UNIVERSITATEA SPIRU HARET

Denumirea cursului: OPERA IUNI DE PL I I COMPENSRI Tip curs: DI Durata cursului: 42 ore Numar de credite: 5 Perioada de accesare a cursului: Prelegeri/Seminar Manualul recomandat: OPERA IUNI DE NCASRI I PL I INSTRUMENTE, MODALIT I, TEHNICI, Editura Funda iei Romnia de Mine, Bucureti, 2004 Obiectiv principal al cursului: Intelegerea rolului bancilor in economie. Insusirea informatiilor necesare referitoare la instrumentele de plata (ordin de plat, cec, cambie, bilet la ordin): concept, parti implicate; circuit; riscul utilizarii eronate. Insusirea informatiilor necesare referitoare la modalitatile de plata. 2. Con inutul tematic al cursului: 1. Bncile i rela iile lor cu clien ii fundamente ale sistemului de pl i 2. Structura sistemului de pl i 3. Decontrile bancare 4. Transferurile electronice interna ionale 5. Compensarea 6. Riscul n activitatea de ncasri i pl i 3. Bibliografie minima obligatorie Ilie Mihai, Opera iuni de ncasri i pl i - instrumente, modalit i, tehnici, Editura Funda iei Romnia de Mine, Bucureti, 2004 Ilie Mihai, Management Financiar-Bancar, Editura Funda iei Romnia de Mine, Bucureti, 2006

4. Bibliografie facultativ Gheorghe Manolescu, Adriana Srbea Diaconescu, Management bancar, Editura Funda iei Romnia de Mine, Bucureti, 2001 I. Trenca, Metode i tehnici bancare, Casa Cr ii de tiin , Cluj-Napoca, 2002 P. Ungurean, Banking. Produse i opera iuni bancare, Editura Dacia, Cluj Napoca, 2001 5. Prezentarea lucrarii 1. Bncile i rela iile lor cu clien ii fundamente ale sistemului de pl i 1.1. Rolul bncilor n economie 1.2. Bncile comerciale verig de baz a sistemului bancar 1.3. Activitatea bancar: opera iuni, produse, servicii 2. Structura sistemului de pl i 2.1. Rolul B.N.R. n cadrul sistemului bancar romnesc 2.2. Al i participan i 2.3. Factori de influen 3. Decontrile bancare 3.1. Conturile bancare ale clien ilor 3.2. Opera iunile cu numerar 3.3. Opera ii de decontare fr numerar 4. Transferurile electronice interna ionale 4.1. Sistemul SWIFT 4.2. Sistemul TARGET 4.3. Cr ile de plat 4.4. Banking electronic 5. Compensarea 5.1. Conceptul de compensare 5.2. Etapele compensrii 5.3. Rolul compensa iei n economia monetar i pe pia a creditului 6. Riscul n activitatea de ncasri i pl i 6.1. Riscul opera ional 6.2. Riscul reputa ional 6.3. Centrala Incidentelor de Pl i

1. Bncile i rela iile lor cu clien ii fundamente ale sistemului de pl i 1.1. Rolul bncilor n economie Cadrul organizatoric specific economiei de pia impune n mod necesar existen a unui aparat bancar adecvat. Activitatea bancar nu poate fi separat de activitatea economico-social vzut ca sistem, fa de care se afl ntr-un raport de dependen ca de la parte la ntreg i cu care se influen eaz reciproc. De aceea, aparatul bancar mai trebuie n eles i asimilat ca fiind un element al strategiei generale de dezvoltare a fiecrei ri. De altfel, fiecare ar i concepe propriul su sistem bancar, structurile specifice domeniului activit ii bancare, crora le definete, drept obiectiv strategic global, sus inerea n plan financiar monetar a dezvoltrii economico-sociale de ansamblu, a progresului ntregii activit i. Activitatea bancar, modul de organizare i conducere a acesteia fac, n mod obligatoriu, obiectul unor reglementri legale specifice. Actele normative elaborate de organele legislative ale rii contureaz cadrul juridic, care, n final, permite aparatului bancar, n ntregul su, s se manifeste ca o prghie activ n construc ia i evolu ia macroeconomic a rii. Aparatul bancar este n eles ca fiind un ansamblu corelat al entit ii organizatorice, institu ionalizate i autonome, autorizate s efectueze opera iuni bancare pe teritoriul rii. Potrivit lor, n construc ia aparatului bancar din Romnia, se recurge la definirea a dou elemente organizatorice fundamentale ale acestuia i anume: a. Banca Central i de Emisiune rol ncredin at Bncii Na ionale a Romniei, creia i revin n principal urmtoarele atribu ii: asigurarea cu moned primar a ntregii economii; reglementarea, organizarea, coordonarea i derularea circula iei bneti n economie; elaborarea i implementarea politicilor monetare i de credit n economie; continuarea politicii valutare a rii, instituirea unui regim valutar adecvat, implementarea acestuia; exercitarea controlului de ansamblu asupra activit ii bancare i, implicit, aplicarea principiului supravegherii pruden iale a societ ilor bancare. b. Societ ile Bancare reprezentate de ansamblul bncilor comerciale, crora le revine ca principal sarcin n economie: sus inerea n plan financiar i monetar a agen ilor economici n derularea activit ilor lor de produc ie; utilizarea ct mai eficient a tuturor resurselor financiare i monetare ale rii, aflate n circuitul economic.
3

Dac Banca Na ional a Romniei furnizeaz economiei moneda primar, bncile comerciale sunt cele care, n fapt, folosesc moneda, insistnd pe criterii de profitabilitate. Practic, bncile comerciale activeaz pia a capitalului prin actele de comer pe care ele le ntreprind. 1.2. Bncile comercialeverig de baz a sistemului bancar Banca comercial se manifest n structurile pie ei n calitate de agent economic autonom. Obiectivul su organiza ional global l constituie furnizarea de servicii bancare n condi iile ob inerii unei profitabilit i considerate normale. Profilul, dar mai ales natura activit ii lor, imprim bncilor comerciale unele trsturi specifice prin care acestea se diferen iaz substan ial de restul agen ilor economici. Aceste trsturi ar putea fi formulate succint astfel: a. Bncile comerciale sunt entit i economice cu scop lucrativ, ele fiind axate pe comer ul cu bani, precum i pe prestarea de servicii bancare, corespunztoare din punct de vedere cantitativ i calitativ , cererii clien ilor lor i n concordan cu standardele interne i interna ionale specifice domeniului. Ele sunt desemnate s presteze un anume gen de servicii n economie pe care nici un alt tip de agent economic nu este autorizat s le furnizeze. Pentru a-i realiza acest obiectiv de baz al activit ii lor, bncile recurg la tehnologii de lucru aparte, total diferite de restul ramurilor economice. La baza nfptuirii opera iunilor bancare stau principii proprii, norme, regulamente, precum i instrumente specifice, ele fiind derivate din legit i economice, impuse i verificate de experien a i practica bancar n decursul a mai multor sute de ani. b. Bncile comerciale trebuie considerate entit i organizatorico-administrative ale economiei na ionale, ntruct fiecare dintre ele grupeaz o colectivitate de persoane care manifest aceleai interese economice. Practic, se realizeaz un nod ca rezultat al interferen ei intereselor ce apar in mai multor categorii de persoane ce se implic n nfiin area i func ionarea unei bnci comerciale i anume: ac ionarii, ca investitori ce urmresc a-i fructifica ct mai eficient plasamentul pe termen lung n planul social al unei bnci comerciale: managerii bncii, interesa i n performan ele bancare de excep ie, n etalarea unor programe i a unui profesionalism elevat aflate n competi ie cu cele ale altor echipe manageriale; personalul lucrtor al bncii, interesat pe de o parte n remunera ie corespunztoare, corelat cu rspunderea ce se asociaz func iei pe care o ocup, cu
4

realizrile bncii n plan financiar, iar pe de alt parte n men inerea prestigiului institu iei i, o dat cu aceasta, n siguran a locului de munc. Att managerii, ct i personalul lucrtor, dei aparent manifest interese diferite, practic prin activitatea lor vizeaz consolidarea economico-financiar a bncii, evolu ia ei corespunztoare, dobndirea de succese care s contribuie la creterea valorii de pia a acesteia. creditorii bncii, afla i deseori n calitatea lor de investitori strategici ce pun la dispozi ia bncii fonduri pe termen lung i mediu (sub forma mprumuturilor subordonate sau obligatoare) cu scopul unei fructificri financiare ct mai consistente. clien ii bncii, pe de o parte, pun la dispozi ia acesteia fonduri sub forma depozitelor la vedere i la termen, spernd ntr-o fructificare n condi ii de siguran i profitabilitate, iar pe de alt parte, urmresc ob inerea unor servicii de calitate, la un cost rezonabil. Inducerea n economie a unui cost rezonabil, dup prerea noastr, trebuie s reprezinte un obiectiv de prim importan pentru strategia fiecrei bnci comerciale. c. Bncile comerciale dispun de un patrimoniu propriu, diferit ca natur de patrimoniul celorlal i agen i din economice, fie ei profila i pe produc ie, comer sau servicii. Acest patrimoniu este gestionat autonom, pe propria rspundere i pe riscul bncii. Vorbind despre structura economic a patrimoniului unei bnci comerciale, aceasta este reflectat de elementele cuprinse n activul bilan ului, n timp ce structura financiar i de capital este reflectat de elemente din pasivul bilan ului. Activitatea bancar reclam ns existen a unor reglementri specifice n ceea ce privete organizarea i func ionarea societ ilor bancare n Romnia. Prin legea 58/1998 se vizeaz conduita institu iilor bancare n cadrul mecanismului economic na ional, ntruct se tie c bncile trebuie s rspund prin func ie i rol unor deziderate economico, sociale. Organizarea i func ionarea bncilor nu poate fi limitat numai la calitatea de societate comercial ci n mod necesar abordat i prin prisma calit ii de societate bancar. Aplicarea acestei legi reclam n mod necesar existen a i respectarea unor restric ii sub inciden a crora fiecare banc comercial trebuie s-i conceap sistemul de activit i i s-i orienteze evolu ia pe un trend favorabil. Aceste restric ii pot fi prezentate astfel: a. Nici o societate bancar nu se poate constitui sub forma societ ilor cu rspundere limitat ci numai ca societ i cu rspundere nelimitat. b. Orice banc comercial se poate nfiin a i func iona numai n baza autoriza iei de func ionare eliberat de BNR.

c. Capitalul social minim se stabilete de ctre BNR prin norme specifice. Capitalul social subscris trebuie vrsat integral n momentul subscrierii, nefiind admise aporturi n natur. d. Toate societ ile bancare sunt obligate s-i deschid cont curent la BNR n care s-i pstreze rezerva minim obligatorie (RMO) ale crei plafoane se stabilesc potrivit unor norme ale BNR anume elaborate n acest scop i prin care s se efectueze pl i i ncasri generate de opera iile de pe pia a interbancar, cea valutar, precum i de contractare-rambursare a unor credite lombard. Separat de RMO, prin contribu ii obligatorii ale bncilor se constituie fondul de garantare a depozitelor clien ilor persoane fizice. e. Societ ile bancare sunt obligate s-i constituie rezerve i provizioane de risc. n acest scop ele i constituie mai nti fondul de rezerv n limita unei cote de 20% din profitul brut care se aloc an de an pn cnd fondul va egala capitalul social. La fondul de rezerv mai pot fi trecute i primele de emisiune ocazionate de majorarea capitalului social. n afara fondului de rezerv bncile i constituie rezerva general pentru riscul de credite n limita unui plafon rezultat din aplicarea cotei de 2% asupra totalul plasamentelor n credite rezultat la fine de an. Alocarea sumei se face anual din profitul brut suma fiind deductibil fiscal. Bncile comerciale sunt obligate s-i constituie provizioane pentru riscul de credit i de neplata a dobzilor, sumele aferente fiind deductibile fiscal. Aceast opera iune se realizeaz n urma clasificrii de ctre fiecare banc a portofoliului de credite pe care l gestioneaz. Clasificarea portofoliului precum i dimensionarea provizioanelor are n vedere bonitatea financiar a clien ilor, serviciul datoriei fa de banc i se realizeaz la perioade determinate de timp inndu-se seama de normele BNR. f. Bncile pot realiza creditarea unui singur client sau grup ce ac ioneaz mpreun n limita unei cote de cel mult 20% din fondurile sale proprii. Acesta este considerat un credit major i trebuie raportat sistematic BNR. g. Bncile au obliga ia de a-i men ine pozi ia valutar n limitele reglementate de expunere (stabilite n prezent la plus minus 10% fa de fondurile proprii), s elaboreze i s implementeze sisteme proprii de supraveghere i monitorizare a acesteia. h. Bncile pot participa cu aport de capital la formarea de noi societ i comerciale nonbancare n limita unei cote de pn la 20% din capitalul social al noii societ i i cel mult 10% din fondurile sale proprii pentru fiecare caz luat n parte. Totalul participrilor cu capital la societ ile nonbancare nu poate depi 50% din fondurile proprii ale bncii.

i. Bncile pot realiza investi ii n valori mobiliare n nume i pe cont propriu cu condi ia ca valoarea total a acestora s nu depeasc 100% din fondurile sale proprii cu excep ia titlurilor de stat. j. Bncile nu pot realiza afaceri cu imobile i terenuri cu excep ia celor care sunt destinate func ionrii sediilor proprii. Bncile au obliga ia s prezinte sistematic BNR situa ii referitoare la bilan , la contul de profit i pierdere, precum i alte lucrri contabile. Mai sunt remise BNR lucrri de sintez sub form de rapoarte. k. Personalul unei bnci este obligat s pstreze secretul profesional, s nu dezvluie pe timpul activit ii i nici dup ncetarea acesteia date sau fapte care pot duna intereselor sau prestigiului unui client bncii precum i unei alte societ i bancare aflate n rela ie de corespondent. l. Bncile sunt obligate s raporteze BNR modificrile ce privesc structura ac ionariatului su i precdere ac ionarilor semnificativi. Se mai fac cunoscute BNR orice modificri privind nfiin area i desfiin area unor unit i teritoriale, numirea sau nlocuirea conductorilor unit ilor operative i cu sediilor secundare modificri n actele constitutive etc. Pentru dobndirea calit ii de ac ionar semnificativ (ce de ine minim 5% din capitalul social al Bncii) este necesar ob inerea aprobrii din partea BNR. m. Bncile sunt obligate s respecte reglementrile BNR privind opera iile realizate cu persoanele aflate n rela ii speciale cu banca , s dispun de un sistem adecvat de eviden a acestora i s efectueze raportrile dedicate acestui scop la termen i de bun calitate. 1.3. Activitatea bancar: opera iuni, produse, servicii n sens larg, activit ile specifice bancare realizate de ctre bnci pot fi delimitate n dou grupe: A. Activit i concretizate n opera iuni de procesare a tranzac iilor generate de rela ia banc-clien i, denumite generic activit i opera ionale. B. Activit i necesare pentru sus inerea realizrii activit ilor opera ionale (contabilitate, administra ie, personal etc.), denumite generic activit i func ionale. Managementul activit ilor opera ionale, de natur bancar, implic proiectarea tehnologiei realizrii acestora sub urmtoarele aspecte: Configurarea produselor bancare i a serviciilor aferente; Determinarea costurilor produselor bancare; Stabilirea ansamblului adecvat de opera iuni asupra produselor bancare; Procesarea tranzac iilor necesare valorificrii produselor; Determinarea facilit ilor i a tehnologiei adecvate pentru sus inerea tranzac iilor cu clien i;
7

 Realizarea controalelor opera ionale ; n afara activit ilor de natur bancar, banca realizeaz i activit i nebancare, precum: Activit i de mandat, curtaj, comisionar; Activit i furnizoare de servicii conexe (de exemplu, de asigurri, de consultan etc.); Activit i generate de folosirea accesorie a mijloacelor principale, destinate activit ilor bancare; Activit ile bancare se realizeaz prin secven ialit i opera ionale, deci prin ansambluri omogene, coerente i consistente de opera iuni viznd realizarea produselor i serviciilor bancare. Opera iunile de baz ale bncii se circumscriu constituirii de depozite i utilizrii acestora n acordarea de credite. Conform criteriului nregistrrilor contabile, opera iunile bncii se pot grupa astfel: a. opera iuni bilan iere, centrate pe averea bncii, delimitate n dou grupe: opera iuni active, prin care sunt generate mijloacele productoare de profit, precum: opera iuni de creditare a firmelor; opera iuni de creditare a persoanelor fizice; opera iuni de plasament. opera iuni pasive, prin care bncile i constituie resursele, delimitndu-se n acest sens: constituirea i utilizarea depozitelor; reconstatarea i lombardarea; formarea capitalului propriu i a rezervelor. b. opera iuni de exploatare, centrate pe rezultatele bncii, grupate n: opera iuni viznd cheltuielile bncii, care sunt circumscrise costurilor, de orice natur, i gestiunii acestora. Aceast grup de opera iuni valorific posibilit ile bncii de a-i realiza performan ele aproape prin efort propriu; opera iuni viznd veniturile bncii, circumscrise de fapt volumului de activitate i pre urilor produselor i serviciilor, indiferent de natura acestora. Ansamblul opera iunilor bncii poate fi grupat i n func ie de alte criterii, precum: a. n func ie de moneda n care se exprim: opera iuni n moned na ional; opera iuni n devizate (valut strin). b. n func ie de scaden : opera iuni la vedere (imediate); opera iuni la termen (decalate).
8

c. n func ie de natura activului operat: opera iuni cu moned; opera iuni cu active financiare. d. n func ie de obiectul bancar sau financiar utilizat: opera iuni viznd produse; opera iuni viznd servicii; opera iuni viznd produse asociate cu servicii. Prin activit ile sale, banca se constituie ca o firm multi-productoare, n sensul furnizrii unei diversit i de produse i servicii majoritatea imateriale, adesea produse legate (complementare), care se sus in i se implic n activit ile i opera iunile bancare. Banca ofer clientelei sale servicii circumscrise circula iei monedei i substitutelor sale, servicii care, din perspectiva clientelei, pot fi: servicii purttoare de produse bancare (conturi, depozite, credite); servicii nonprodus (consultan , procesare etc.). n diversitatea de produse i servicii bancare, furnizate prin activit ile i opera iunile efectuate de banc, se impune o delimitare ntre cele dou categorii de bunuri bancare: produse i servicii, delimitare necesar att din perspectiva n elegerii i explicitrii institu iilor bancare n cadrul sistemului economic li financiar, ct i din perspectiva analizei, interpretrii i evalurii activit ilor i func ionrii bncilor n mediul economic. n elegerea no iunii de produs bancar presupune o dubl abordare: pe de o parte, produsul bancar este destinat clientului, fiind definit n raport de acesta i furnizat de banc ca instrument pentru satisfacerea cerin elor consumative ale clien ilor. Produsele bancare sunt imateriale, ele fiind recipiente bancare ale consumului financiar (n sens larg) al clientului. pe de alt parte, furnizarea produsului bancar ctre client presupune efectuarea unui ansamblu de opera iuni bancare i nebancare. Un produs bancar este cerut ini ial de un client i generat printr-o nln uire de opera iuni bancare. Caracteristicile activit ii bancare sunt, n calitate de produse, creditele i depozitele, ele angajnd capitaluri, acestea fiind nsi cauza opera iunilor crora le d natere. Banca efectueaz aceste opera iuni n calitate de intermediar financiar, deci n contul (beneficiul) su, situa ia sa patrimonial fiind afectat prin oferta acestor produse. Evaluarea costului acestor produse genereaz probleme complexe, cci n bun msur costurile de prelucrare (costurile studierii cererii de credit, costul men inerii unui depozit la termen) trebuie s ia n considerare costurile i randamentele capitalurilor angajate. Serviciile reprezint componente (nso itoare) ale produselor generate de opera iunile pe care banca le realizeaz n contul clien ilor, sau ansambluri de opera iuni ne-furnizoare de produse bancare, destinate satisfacerii unor cerin e
9

neutre sau complementare produselor bancare; n acest caz, situa ia patrimonial a bncii nu este, mod obligatoriu, afectat imediat de oferta serviciilor. n acest sens, de exemplu, executarea unui ordin de virament, ncasarea unui cec, introducerea unui titlu la burs sunt servicii. Emiterea i acceptarea de documente de plat; Servicii valutare; Acordarea de credite; Vnzarea de obliga iuni, titluri de credit i de valoare; Emisiunea de obliga iuni; Emisiunea i acceptarea de garan ii; Pstrarea n custodie; Consultan bancar i financiar; Cumprarea i vnzarea de valut, aur i metale pre ioase; Emiterea de cr i de credit i operarea acestora; Leasing i factoring etc. Raportate la participarea factorilor munc i factorilor capital n furnizarea serviciilor bancare, acestea pot fi delimitate n trei tipuri (reflectate i de opera iunile bancare dup obiectiv): a. Servicii de personal realizate exclusiv prin munca personalului concre-tizate n consulta ii, inginerie financiar etc., de regul ne-purttoare de produse bancare; b. Servicii centrate pe capital, concretizate n depozite i credite, generatoare de produse bancare; c. Servicii mixte, carde mbin factorul capital i factorul de munc, reflectate de pl i i ncasri, dar i de gestiunea portofoliilor. CONCEPTE-CHEIE: aparat bancar; bnci comerciale; opera iuni bancare; pro-duse; servicii. TEST: 1. Fa de activitatea economico-social, vzut ca sistem, activitatea bancar se afl ntr-un raport de: a) incluziune; b) apartenen ; c) raportul este ca de la egal la egal; d) dependen ; e) ntre cele dou activit i nu este nici o legtur. 2. Aparatul bancar este n eles ca fiind un ansamblu corelat al . , autorizate s efectueze opera iuni bancare pe teritoriul rii.
10

3. Nota i cu adevrat (A) sau fals (F) urmtorul enun : Bncile comerciale activeaz pia a capitalului prin actele de creditare pe care ele le ntreprind. 4. Bncile comerciale sunt caracterizate prin urmtoarele trsturi: a) sunt entit i economice cu scop lucrativ; b) sunt axate pe comer ul cu bani i pe prestarea de servicii bancare i nonbancare; c) se bazeaz pe tehnologii de lucru aparte; d) trebuie considerate entit i organizatorico-administrative ale economiei na ionale; e) practic, reprezint un nod, ca rezultat al interferen ei intereselor ce apar in mai multor categorii de persoane ce se implic n nfiin area i func ionarea lor. Alege i varianta incorect. 5. Categoriile de persoane implicate n nfiin area i func ionarea unei bnci comerciale sunt urmtoarele: a) ac ionarii bncii; b) obligatarii bncii; c) managerii bncii; d) personalul lucrtor al bncii; e) creditorii bncii; f) clien ii bncii. Alege i varianta incorect. 6. Restric ia care se refer la capitalul social subscris al unei bnci comerciale stipuleaz c acesta trebuie vrsat integral n momentul subscrierii, nefiind admise ... . 7. Nota i cu adevrat (A) sau fals (F) urmtorul enun : Bncile comerciale i constituie mai nti fondul de rezerv, n limita unei cote de 22% din profitul brut, care se aloc an de an pn cnd fondul va egala capitalul social. 8. Bncile nu pot realiza afaceri cu...., cu excep ia acelora care sunt destinate func ionrii sediilor proprii. 9. Stabiliti valoarea de adevr (A/F) pentru urmtorul enun :
11

Pentru dobndirea calit ii de ac ionar semnificativ (ce de ine minimum 5% din capitalul social al bncii) al unei bnci comerciale este necesar ob inerea aprobrii din partea B.N.R. . 10. n afara activit ilor de natur bancar, banca realizeaz i activit i nebancare, precum: a) activit i de gestionare a personalului bncii; b) activit i de realizare a documentelor contabile ale bncii; c) activit i de determinare a costurilor produselor bancare; d) activit i de realizare a controalelor opera ionale; e) activit i de mandat, curtaj, comisionar. Alege i varianta corect.

2. Structura sistemului de pl i 2.1. Rolul B.N.R. n cadrul sistemului bancar romnesc Un alt element fundamental al structurii piramidale a sistemelor de pl i il constituie rolul de pivot pe care banca central l are n cadrul acestor sisteme, i n general n cadrul sistemelor bancare. Deoarece prin nsi natura lor rezervele bncii centrale sunt libere de amenin area nepl ii, bncile, de regul, prefer s i deconteze obliga iile interbancare de plat prin transferul unor astfel de crean e. Dat fiind aceast garan ie acoperitoare, cu toate c rezervele men inute n eviden ele bncilor centrale nu sunt purttoare de dobnd sau dobnda pltit de ele este extrem de mic, bncile prefer ca ntotdeauna s men in o sum minim de fonduri bneti sub aceast form. Avnd n vedere faptul c aceste depozite sunt general acceptate n transferul interbancar de fonduri i dat fiind pozi ia sa de monopol n cadrul sistemului bancar, bncile centrale pot fi i sunt abilitate s determine condi iile n care pun aceste rezerve la dispozi ia sistemului bancar. Aceast caracteristic st la baza mecanismului de punere n aplicare a politicii monetare de ctre banca central i i permite acesteia s intervin n perioadele de stres financiar, n calitatea sa de mprumuttor de ultim instan al sistemului bancar pentru restabilirea ordinii i continuarea n condi ii normale a activit ii. n toate rile, banca central prezint o preocupare deosebit n ceea ce privete sistemele de pl i dat fiind responsabilitatea sa general pentru siguran a opera iunilor i soliditatea sistemului financiar. n cteva cazuri, bncile centrale au o responsabilitate statuar clar definit, care poate s mearg de la obliga ia asigurrii eficien ei sistemului solidit ii acestuia (ex. Suedia) pn la obliga ii cu
12

privire la aranjamente individuale cu scop precis (de ex. opera iile caselor de compensa ii, n Italia ). De regul, ns, implicarea bncilor centrale depinde mai mult de tradi iile istorice i de percep ia institu iei n cauz cu privire la propria sfer de ac iune, cuprinse n prevederile statutare legale. Aa se explic, probabil, rolul activ jucat de Banca Italiei i de Banca Fran ei care se consider responsabile cu mbunt irea i stabilirea sistemelor lor na ionale de pl i. n toate rile, bncile centrale emit moneda i efectueaz serviciile de decontare interbancar. Exceptnd Canada i Marea Britanie, ele pun la dispozi ia bncilor participante i facilit i de creditare. Chiar i n legtur cu exercitarea acestor func ii, exist cteva diferen ieri care pot fi fcute. Serviciile de decontare pot fi prestate pe o baz continu sau la momente de timp prestabilite, n func ie de natura decontrii sistemului, dac aceasta este pe baz brut sau net. Similar, sistemele de decontare pe baz brut sunt, de regul, asociate cu facilit i de creditare pe parcursul zilei, care n numeroase ri sunt doar o simpl extindere a facilit ilor de creditare peste noapte, deja existente n cadrul procedurilor opera ionale ale acestor sisteme. Creditul acordat peste noapte de ctre bncile centrale este n mod obligatoriu colaterizat (garantat), iar n numeroase ri el este subiectul unor limitri cantitative. Cu excep ia Canadei, Olandei i Marii Britanii, bncile centrale sunt activ implicate n sistemele de compensare interbancar, n diferite moduri: proprietate, operare, control, stabilirea i punerea n aplicare a reglementrilor. Ele joac, de asemenea, un rol crescnd n cadrul sistemelor de compensare i decontare a tranzac iilor cu valori mobiliare. Acest rol poate include inerea eviden ei unui sistem de nregistrare a transferurilor de astfel de instrumente emise de guvern sau de persoane private (ex. SUA, Olanda, Marea Britanie) i/sau decontarea pl ilor legate de aceste transferuri prin sistemele lor de contabilizare i, n mod normal, printr-un sistem na ional de transfer de fonduri de mare valoare. Cu privire la responsabilit ile lor generale legate de stabilirea sistemului financiar n numeroase ri dezvoltate, bncile centrale sunt implicate n supravegherea bancar dar i n situa ia n care nu sunt implicate n supravegherea bancar ele manifest o preocupare sporit pentru monitorizarea capacit ii financiare a principalilor furnizori de servicii de pl i, pentru ca n cazul apari iei crizelor financiare acestea s fie gestionate judicios. Pozi ia lor de pivot n cadrul piramidei sistemului de pl i confer bncilor centrale posibilitatea de a interveni pentru reducerea probabilit ii ca un eec neateptat din partea unei institu ii financiare n acoperirea obliga iilor sale de plat s nu se transforme n tulburri financiare majore care ar putea determina ntreruperea opera iunilor sistemului de pl i, afectnd n acest fel gradul de ncredere n opera iunile acestuia. n anumite ri, responsabilitatea bncilor centrale merge i mai departe dect nivelurile prezentate anterior. Astfel, n Italia, Japonia, Olanda, SUA, banca
13

central poate efectua controale ale sistemelor bancare electronice, rolul de supraveghere al acestora extinzndu-se chiar i asupra altor participan i n sistemele de pl i (ex. Clearing House, Interbank Payiment System n SUA). 2.2. Al i participan i n timp ce bncile centrale sus in principalii participan i i operatori n sistemele de pl i, este evident c ele nu sunt singurele care ofer servicii de acest gen. Asocia iile bancare, casele de compensa ie, companiile interbancare i telecomunica ii i institu iile depozitare centralizate sunt numai c iva din cei mai adesea ntlni i furnizori de servicii de pl i cu statut legal separat. Adesea exist legturi foarte strnse ntre aceste organiza ii. n anumite cazuri de exemplu, asocia iile bancare de in proprietatea asupra caselor de compensa ii (Marea Britanie, APACS are n proprietate att CHAPS-sistemul RTGS de transfer al fondurilor de mare valoare, ct i Bankers Automated Clearing Service BACS un sistem destinat mai mult transferurilor de fonduri de mic valoare). n alte ri casele de compensa ie pot fi operate de ctre companii interbancare de telecomunica ii (ex. SIA n Italia). O importan particular n cadrul sistemelor de pl i o prezint rolul asocia ilor bancare. n cele mai multe cazuri, acestea ac ioneaz ca forumuri de discu ie privind problematica pl ilor i exercit o func ie general de coordonare acordnd o aten ie special aspectelor organiza ionale ale industriei serviciilor de pl i. n alte cazuri, ele stabilesc criteriile de participare i opereaz sistemele na ionale de compensare. 2.3. Factori de influen Dup cum s-a men ionat, finalizarea instruc iunilor de plat emise de ctre persoanele nonbancare necesit adesea executarea, de ctre intermediarii de pl i, a unui ntreg ir de mesaje de plat i de nscrieri n conturi, mai ales atunci cnd pr ile la tranzac ia ini ial nu men in conturi la aceeai institu ie. Caracteristicile acestor iruri de mesaje i transferuri de fonduri depind de o varietate de factori. Un prim factor l constituie gradul de concentrare al sistemului bancar. Un grad de concentrare foarte ridicat al sistemului bancar reduce probabilitatea ca transferurile ordonate de clien i s implice deplasarea fondurilor ntre diferite institu ii. n schimb, aceast concentrare depinde de numrul de institu ii bancare din ar, de pozi ia dominant, n sectorul bancar, a celor mai mari dintre aceste institu ii care desfoar opera iuni de detaliu i de aria geografic n care ele opereaz.

14

Un al doilea factor l constituie existen a a diferite tipuri de institu ii, cum ar fi bncile de economii sau cooperative de credit, care presteaz servicii de pl i specifice ctre clien ii lor sau care pot pune bazele unui sistem de transfer interbancar de fonduri n interiorul propriului lor grup. Decontarea interbancar n cadrul aceluiai grup de institu ii se poate realiza adesea prin intermediul conturilor de corespondent sau prin intermediul unei institu ii centrale de grup (de ex. cooperativele de credit). Cel de al treilea factor care influen eaz irul de mesaje implicate n procesarea unui transfer de fonduri l constituie segmentarea geografic a aranjamentelor existente privind transferul interbancar de fonduri, sub forma caselor de compensa ie locale sau regionale, care, de regul, sunt rezultat al avantajelor de cost poten iale ale procesrii tranzac iilor n zona n care ele sunt ncheiate. n cadrul acestor aranjamente, sucursalele bncilor care opereaz la nivel na ional pot compensa i deconta direct prin intermediul facilit ilor locale. Segmentarea geografic este tipic pentru situa iile n care nivelul de dezvoltare tehnologic implic, nc, schimbul manual al instruc iunilor de plat pe suport hrtie sau pe suport magnetic. Un ultim factor de influen al structurii sistemelor de transfer interbancar de fonduri l constituie utilizarea tehnologiilor de informa ii. Procesarea electronic precum i telecomunica iile au permis introducerea unor sisteme de decontare pe baz brut, continu (n timp real) prin conturile centralizate din eviden ele bncii centrale. n numeroase sisteme financiare moderne automatizarea s-a dezvoltat n paralel i n acelai timp cu o mai mare specializare n procesarea tranzac iilor a diferitelor sisteme i cu o reducere a perioadei de timp afectat decontrii. Dei casele de compensa ie manuale nc au tendin a de a nu fi specializate, casele de compensa ie automate, de regul, proceseaz pl i numeroase de mic valoare rezultate din tranzac ii comerciale i din opera iuni de detaliu. n plus, n fiecare ar, n prezent, este opera ional cel pu in un sistem de transfer interbancar electronic pe baz brut care asigur decontarea final n aceeai zi. n cazul pl ilor externe irul de mesaje i de nscrieri n conturi implic o ntreag i complex re ea multina ional de institu ii financiare care sunt active n sistemele lor de pl i na ionale. Pentru a executa transferuri de fonduri valutare bncile pot utiliza propriile lor sucursale sau filiale sau pe acelea ale bncilor corespondente localizate n ara de emisiune a valutei implicate. Prin fiecare rut aleas bncile au acces direct sau indirect la aproape toate sistemele na ionale de pl i i, n mod special, la cele specializate n anumite tipuri de transferuri interbancare de fonduri. Toate institu iile financiare implicate n executarea pl ilor externe sunt legate printr-o serie de re ele de comunica ie care proceseaz instruc iunile de transfer de fonduri prin sistemele de pl i na ionale sau externe.

15

Re elele pot fi operate fie de ctre institu iile specializate de telecomunica ii din rile respective (de ex. n cazul telexului), ele de asemenea pot fi operate de ctre bnci (re ele proprietate privat), de ctre bncile centrale sau de ctre al i furnizori de servicii de telecomunica ii. ntre transportatorii de mesaje priva i cea mai important este Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT), o companie specializat, proprietate a bncilor. Avantajul competitiv al SWIFT este acela c el combin o foarte complex arhitectur de re ea cu mesaje al cror con inut prezint un foarte nalt grad de standardizare i cu o participare interna ional foarte larg. Dat fiind utilizarea sa extrem de rspndit, numeroase sisteme na ionale de transfer interbancar de fonduri pe baze electronice permit ca mesajele ntre dou sau mai multe bnci s fie transmise via SWIFT, reconvertite electronic i ndreptate ctre sistemele de compensare i decontare, fr a mai necesita interven ii ulterioare. Aceast metod reduce semnificativ posibilitatea de erori sau ntrzieri, dar transform SWIFT ntr-o parte integrant a multor sisteme de transfer interbancar de fonduri. CONCEPTE-CHEIE: sistem de pl i; grad de concentrare a sistemului bancar; banca central; participan i n sistemele de pl i. TEST: 1. Factorii care pot influenta transferutile bancare de fonduri includ: a) numarul de clienti; b) utilizarea tehnologiilor de informa ii; c) numarul de conturi. Alege i varianta corect. 3. Decontrile bancare 3.1. Conturile bancare ale clien ilor La cererea persoanelor fizice sau juridice banca poate s deschid: 1. Conturi de disponibilit i prin care se fac opera iuni de ncasri i pl i curente, soldul contului poate s fie doar creditor; 2. Conturi curente se pot efectua acordri i rambursri de credite, soldul debitor reflect credite existente iar soldul creditor reflect disponibil existent n banc; 3. Conturi de depozite la vedere sau la termen n func ie de op iunea clientului soldul acestui cont poate fi doar creditor;

16

4. Conturi de credite se utilizeaz pentru eviden ierea i urmrirea acordrii creditelor, soldul contului la un moment dat poate s fie doar debitor; 5. Conturi cu destina ie special prin aceste conturi se efectueaz presta ii bancare speciale cum ar fi: acreditive, cecuri certificate, conturi aferente cardurilor etc. 3.2. Opera iunile cu numerar Opera iunile cu numerar vizeaz derularea de ncasri i / sau pl i n numerar. Instrumentele cu care se realizeaz aceste opera iuni sunt: 1. Pentru opera ii de ncasri: foaie de vrsmnt cu chitan ; ordin de ncasare; borderou nso itor cu chitan . 2. Pentru opera ii de pl i: cecul simplu; ordinul de plat in numerar. Documentele men ionate mai sus sunt tipizate de ctre banc i se procur de la unit ile bancare operative contra cost. Documentele de ncasri/pl i n numerar semnate de ctre persoanele autorizate i, n cazul persoanelor juridice, tampilate se depun la ghieele bncii, se verific, semneaz i tampileaz de ctre referen ii bncii de la ghieu care apoi le nregistreaz n ziua respectiv n jurnalul de cas pentru ncasri sau jurnalul de cas pentru pl i, n func ie de tipul opera iunii. Jurnalele de cas pentru ncasri, respectiv pl i se organizeaz de ctre banc pentru fiecare zi, i se totalizeaz la sfritul zilei operative. 3.3. Opera ii de decontare fr numerar Pentru derularea opera iunilor de decontare fr numerar, un clientul are la dispozi ie urmtoarele instrumente de plat: a) instrumente de plata de credit: - ordinul de plat, b) instrumente de plata de debit: - cecul; - cambia (trata); - biletul la ordin. Printre modalit i de decontare utilizate de clienti se numara: - acreditivul; - scrisoarea de garan ie bancar
17

Caracteristicile instrumentelor de plat: Ordinul de plat Ordinul de plat este o dispozi ie necondi ionat, dat de ctre emitentul acestuia, n form scris, unei societ i bancare de a plti unui beneficiar o anumit sum de bani. Completarea ordinului de plat se face de mn sau prin dactilografiere i trebuie s con in urmtoarele men iuni obligatori: denumirea de ordin de plat; ordinul necondi ionat de a plti o sum de bani, men ionat n cifre (eventual, litere); numele pltitorului i simbolul contului (codul IBAN al contului) acestuia deschis la unitatea bancar; codul de identificare fiscala a pltitorului (CUI/CNP); numele beneficiarului i simbolul contului (codul IBAN al contului) acestuia deschis la unitatea sa bancar; denumirea societ ii bancare ini iatoare; denumirea societ ii bancare receptoare; semntura emitentului, autograf executat n culoare albastr sau neagr nedegradabil. Pentru persoane juridice banca solicit i amprent tampilei clientului; data emiterii; data procesarii. Transferul credit cuprinde o serie de opera iuni care ncep prin emiterea de ctre pltitor a unui ordin de plat dat unei bnci de a pune la dispozi ia unui beneficiar o anumit sum de bani i care se finalizeaz prin acceptarea respectivului ordin de plat de ctre banca destinatar. Cecul Este un instrument de plat creat de ctre trgtor, care n baza unui disponibil constituit n prealabil la o societate bancar aflat n pozi ie de tras prin care acesta d un ordin necondi ionat acesteia s plteasc la prezentare o sum determinat unei ter e persoane sau nsui trgtorului emitent aflat n pozi ie de beneficiar. n toate redactrile, cecul trebuie s cuprind urmtoarele men iuni obligatorii: 1) denumirea de cec; 2) ordinul necondi ionat de a plti o anumit sum de bani; Suma de plat trebuie s fie indicat att n cifre, ct i n litere cu un scris ct se poate de clar i fr alterri ale textului n litere sau cifre. n cazul unor diferen e ntre suma scris n cifre i cea scris n litere, suma de plat va fi considerat cea
18

scris n litere. Dac pe fa a cecului sunt scrise mai multe sume de plat, fie n cifre, fie n litere, suma care se pltete este suma cea mai mic; 3) numele celui care trebuie s plteasc (trasul). Persoana aflat n pozi ie de tras ntr-un cec poate fi numai o societate bancar; 4) locul unde trebuie fcut plata; 5) locul emiterii; 6) data emiterii (s fie unic, posibil i cert). Cecurile trebuie s poarte men iuni clare privind ziua, luna i anul emiterii pentru a permite: calcularea de ctre tras a termenului de prezentare la plat, termen dup expirarea cruia posesorul decade din drepturile sale de regres; constatarea capacit ii legale a trgtorului n momentul aplicrii semnturii sale pe instrument. 7) semntura celui care emite cecul (trgtorul). n cazul n care cecul nu se prezint la plat regulat ca form, lipsindu-i unul sau mai multe dintre elementele obligatorii, un asemenea instrument nu are valoarea juridic a unui cec. Un astfel de cec este nul din punct de vedere legal. Pe cec se pot face i alte men iuni dect cele obligatorii, care prin instrumentul respectiv s stipuleze clauze facultative, rspunznd unor necesit i specifice raporturilor dintre cele trei persoane: trgtor, tras i beneficiar. Tipuri de cecuri: a) Din punct de vedere al modului n care este stipulat beneficiarul: cec pltibil unei anumite persoane cu sau fr clauza la ordin (cec girabil). Clauza la ordin nu este obligatoriu s figureze pe instrument, deoarece simpla nscriere a cuvntului cec implic prin ea nsi posibilitatea transmiterii prin gir. Cecul girabil se poate transfera prin gir cu toate drepturile care decurg din aceasta; cec pltibil unei anumite persoane cu clauza nu la ordin. Acest tip de cec nu poate fi transmis prin gir, ci numai pe calea cesiunii ordinare; cec la purttor. Acest cec va fi pltit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie purttorului instrumentului. Cecul la purttor se transmite prin simpla remitere a titlului de la un purttor la altul. b) Dup modul de ncasare: cec simplu; cec barat; cec certificat; cec de cltorie. c) n func ie de pr ile angajate n derularea pl ilor: cec personal; cec circular. Cambia

19

Este un titlu de credit un instrument de plat care constat obliga ia asumat de ctre debitor de a plti la vedere sau la o scaden fixat, beneficiarului sau la ordinul acestuia o sum de bani determinat. n Codul Comercial Romn din 1929 att cambia ct i biletul de ordin sunt definite ca un ordin de a se plti, respectiv, ca i o promisiune de plat. n acest caz cambia aprea i sub denumirea de poli sau trat. Ulterior, n legea asupra cambiei i biletului la ordin din 1934 nu se mai realizeaz o definire a acestor dou instrumente ci doar o prezentare a elementelor lor componente. No iunea de trat circul n paralel cu cea de cambie, att n limba romn ct i unele limbi strine de circula ie interna ional, care pentru acelai efect de comer are cte dou expresii diferite: n limba francez: lettre de change i traite n limba italian: cambiale i trata. n limba german: wechsel i Trate. Cu privire la defini iile date, acestea n marea lor majoritate se refer la persoanele care intervin n emiterea i derularea sa, precum i la elementele obligatorii. Esen ial, ce trebuie re inut ca i element de distinc ie este faptul c n cazul cambiei apare ordinul de ase plti n timp ce n cazul biletului la ordin apare o promisiune de plat. Opera iile la care este supus o cambie sunt: opera ii nebancare: emiterea; girarea; avalizarea; acceptarea; scaden area; plata; protestul; regresul; stipula ii cambiale; opera ii bancare: scontarea; reescontarea; pensiunea; gajarea. Pentru a fi valabil, cambia trebuie s cuprind men iunile obligatorii prevzute n Legea cambiei i a biletului la ordin nr. 58/1934 i anume : 1. denumirea de cambie trecut n textul titlului; 2. ordinul necondi ionat de a plti o sum determinat; 3. numele celui care trebuie s plteasc; 4. scaden a cambiei; 5. locul unde trebuie fcut plata; 6. numele celui cruia sau la ordinul cruia (beneficiar) trebuie fcut alta; 7. data i locul emiteri; 8. semntura celui care emite cambia (trgtor). Ordinul de a plti o sum determinat dat de trgtor n calitate de creditor, debitorului su, (trasul) trebuie s fie clar, precis i necondi ionat; se va folosi expresia plti i. Ordinul necondi ionat de a plti se refer la plata unei sume de bani, indicat obligatoriu n cifre i litere, n mod clar fr alterri. Biletul la ordin
20

Biletul la ordin este un titlu de credit sub semntur privat prin care emitentul, n calitate de debitor se oblig s plteasc o sum de bani fixat la un anumit termen sau la prezentare unei alte persoane denumite beneficiar, care are calitatea de creditor. Spre deosebire de cambie, biletul la ordin este o promisiune de a plti n acest caz emitentul este pltitorul sau altfel spus, trasul este aceeai persoan cu trgtorul. Numrul persoanelor implicate ini ial n circuitul biletului la ordin se reduce la dou. Pentru a fi valabil, biletul la ordin, trebuie s cuprind men iuni obligatorii prevzute n Legea cambiei i a biletului la ordin nr. 58/1934 i anume: 1. denumirea de bilet la ordin trecut n textul titlului; 2. promisiunea necondi ionat de a plti o sum determinat; 3. scaden a; 4. locul unde trebuie fcut plata; 5. numele celui cruia sau la ordinul cruia trebuie fcut plata; 6. data i locul emiterii; 7. semntura emitentului Denumirea de bilet la ordin trebuie s figureze n textul titlului, iar forma de angajare a obliga iei este voi plti n schimbul acestui bilet la ordin sau m oblig s pltesc. Aceast promisiune trebuie s fie clar, precis i necondi ionat. Modalit i de plat: Acreditivul Este o modalitate de plat prin care pltitorul solicit bncii s asigure anticipat din disponibilit ile pe care le are sau din credite sumele necesare efecturii pl ilor pentru livrrile de mrfuri, executrile de lucrri i prestrile de servicii ntre pr ile contractante. n acest scop, la cererea cumprtorului banca rezerv la dispozi ia furnizorului, antreprenorului sau prestatorului de servicii o sum care i se elibereaz pe msura ndeplinirii condi iilor men ionate n cererea de deschidere a acreditivului. Acreditivul mbrac urmtoarele forme: a. acreditiv simplu presupune rezervarea de ctre banc, la cererea clientului pltitor, a unei sume din disponibilul bnesc al acestuia sau din creditul disponibil pentru achitarea obliga iilor fa de beneficiar. b. acreditiv documentar-modalitatea de plat prin care banca la solicitarea clientului pltitor se oblig s rezerve banii necesari i s achite obliga iile fa de beneficiar, n mod direct sau prin virament unei bnci corespondente cu condi ia prezentrii documentelor care certific expedierea mrfii, executarea lucrrilor sau prestarea serviciilor pentru care s-a deschis acreditivul n cauz.
21

Acreditivul documentar poate mbrca urmtoarele forme: acreditiv revocabil poate fi modificat sau chiar anulat de ctre pltitor, n orice moment, fr a fi nevoie de acordul beneficiarului; acreditiv irevocabil, el nu poate fi modificat n intervalul de timp pentru care a fost deschis fr acordul beneficiarului; acreditiv irevocabil confirmat este o form a acreditivului irevocabil ce presupune ca n momentul deschiderii lui s existe o confirmare din partea beneficiarului asupra clauzelor acestuia; acreditiv revolving caracteristica principal a acestuia este aceea c se rennoiete dup fiecare utilizare, la valoarea stabilit ini ial fr a fi depit suma total convenit n momentul deschiderii acestuia; acreditiv transferabil prezint facilitatea de modificare, n cursul derulrii sale, a beneficiarului sau a bncii la care se pstreaz disponibilul necesar derulrii de contrilor. Clientul ntocmete o cerere de deschidere a acreditivului pe care o prezint bncii mpreun cu ordinul de plat. Ea trebuie s con in urmtoarele elemente: denumirea pltitorului i momentul n care se deschide acreditivul; banca n care pltitorul i are contul; denumirea beneficiarului de acreditiv n contul cruia se efectueaz pl ile; banca la care beneficiarul i are contul; suma acreditivului n cifre i litere; obiectul acreditivului; documentele pe care beneficiarul trebuie s le prezinte la banc i condi iile n care se pot ncasa sume din acreditiv; termenul de valabilitate al acreditivului ; semnturile autorizate i tampila pltitorului;

Scrisoarea de garan ie bancar Scrisoarea de garan ie bancar n lei (SGB) constituie un angajament irevocabil al bncii de a plti n cazul n care clientul su nu-i poate onora la scaden obliga iile sale contractuale. Pr ile implicate n circuitul unei SBG sunt: * clientul bncii, solicitant al scrisorii de garan ie bancar, aflat n postura de debitor persoan juridic; * partenerul de afaceri al clientului bncii aflat n pozi ia de creditor al obliga iei de plat garantat; * banca, n calitate de ter persoan, care apare ulterior ini ierii rela iei contractuale dintre cei doi parteneri de afaceri, vine s garanteze onorarea la scaden a obliga ilor financiare ale debitorului, client al su.
22

Pot fi ntlnite urmtoarele tipuri de scrisori de garan ie bancar: scrisoare de garan ie bancar simpl, caz n care banca garant poate solicita creditorului s urmreasc ini ial debitorul principal pentru recuperarea crean elor, iar n ultim instan , n cazul n care nu se poate realiza recuperarea sumelor datorate banca asigur onorarea datoriilor clientului su: scrisoare de garan ie bancar solidar , caz n care creditorul poate solicita direct bncii garante achitarea obliga iilor debitorului, client al bncii fr ca n prealabil s fi ncercat recuperarea crean elor de la acesta. Pentru a beneficia de o scrisoare de garan ie bancar clientul bncii trebuie s ndeplineasc urmtoarele condi ii: s fie persoan juridic s aib la banc deschis contul de disponibil i cont curent. n cazul n care solicitantul scrisorii de garan ie bancar are cont curent deschis la alte bnci, este necesar constituirea unui depozit bancar la nivelul scrisorii de garan ie bancar i cu scaden a ulterioar acesteia plus 15 zile. Pentru emitere unei scrisori de garan ie bancar, este necesar depunerea urmtoarei documenta ii: cerere de emitere a scrisorii de garan ie bancar; contract angajament; contract de livrare, execu ie sau prestri servicii; documenta ie de licita ie dup caz; documentele necesare analizei situa iei economico-financiare a clientului. CONCEPTE-CHEIE: decontri bancare; conturi bancare; opera iuni cu numerar; instrumente de plat; modalit i de plat. TEST: 1. Stabiliti valoarea de adevar (A/F) a urmatoarelor afirmatii: a) Cecul este un instrument de plata de credit. b) Partile implicate in ordinul de plata sunt: tragatorul, trasul si beneficiarul.

4. Transferurile electronice interna ionale 4.1. Sistemul SWIFT Transferurile de informa i n general i de bani n mod special necesit ndeplinirea de ctre sistemul de transfer i procedurile aferente a dou condi ii esen iale: rapiditate i securitate. La acestea se adaug a treia condi ie, nu neaprat

23

esen ial dar de asemenea important: costul transferului, element ce nu poate fi sub nici o form neglijat. Pentru a satisface aceste cerin e, n 1973 se nfiin eaz la Bruxelles de ctre 293 de bnci din 15 ri o societate de drept belgian: SWIFT denumire ce provine de la titulatura complet: Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication. Sistemtul de transfer SWIFT a devenit opera ional n 1977, timp n care au fost solu ionate multiple probleme, printre care pot fi men ionate cele aferente limbajului de comunicare, formatelor standard aferente mesajelor financiare ce sunt transmise, re eaua de telecomunica ii, solu iile SOFT, securitatea sistemului. Sistemul SWIFT este practic o re ea de comunica ii prin intermediul creia sunt transmise informa ii, n baza crora se pot efectua pl i de la o banc la alte bnci, se deruleaz tranzac ii cu devize, sunt vehiculate informa i aferente opera iunilor de incasso, acreditiv, se coreleaz conturi. Categoriile de utilizatori SWIFT sunt: a. Bncile membre n principal, este cazul centralelor acestora ; doar aceste bnci pot fi ac ionari i au dreptul la vot; pentru a deveni membr, o banc trebuie s urmeze procedura de admitere specific, dosarul trebuind s fie aprobat de comitetul director al SWIFT.; b. Bnci membre de categoria a doua acestea sunt fie persoane juridice de inute direct (n propor ie de minimum 90%) sau indirect (100%) de o banc membr sucursale, de exemplu, fie sucursale strine ale unei bnci membre; dei aceast categorie de institu ii nu trebuie s fie localizate obligatoriu n aceeai ar ca i banca membr ce le de ine, trebuie s fie localizate ntr-o ar membr SWIFT. Subsidiarii de inu i n mod direct (minimum 90%) de o banc membr pot, la rndul lor, cere fie statutul de membru deplin, fie pe cel de membru de categoria a doua. Sucursalele strine ale bncilor membre pot fi doar membrii de categoria a doua.; c. Participan i pot fi : 1. Brokeri/dealeri de valori mobiliare i instrumente financiare. 2. Pie e oficiale de valori mobiliare i instrumente financiare. 3. Depozitari i societ i de clearing pentru valori mobiliare i instrumente financiare. 4. Brokeri de pe pie e monetare. 5. Emiten i de cecuri de cltorie. 6. Companii ce ofer servicii de administrare i fiduciare. 7. Furnizori subsidiari de servicii de custodie confiden ialitate. 8. Organiza ii ce ofer servicii de registru transfer. 9. Institu ii de management al investi iilor. 10. Participan i la compensare intern.
24

11. Oficii de reprezentare. 4.2. Sistemul TARGET n baza Directivei nr. 97/5/EC / 27 ianuarie 1997 a Parlamentului European se stabilete cadrul de derulare a transferurilor interna ionale.n acest sens s-a instituit un nou sistem ce vine n ntmpinarea decontrilor ce vor avea loc n noua moned comun EURO, sistem ce a devenit opera ional din 4 ianuarie 1999. Sistemul poart denumirea de TARGET, denumire ce reprezint prescurtarea func ionalit ii sale: Trans European Automated Real time Gross Settlement Express Transfer, i asigur practic i simplu un transfer monetar n timp real, specializat pentru noua moned. nfiin area acestui sistem de pl i asigur o rapiditate extrem n derularea pl ilor ntre rile membre ale Uniunii Europene i este o premis important pentru: Stabilirea unei politici monetare comune; Func ionarea unei pie e monetare europene; Creterea eficien ei pl ilor interna ionale n cadrul uniunii; Asigurarea unui mecanism sigur pentru pl ile din cadrul uniunii; Realizarea unui management mai eficient al lichidit ilor. Aceste cinci obiective pot fi considerate ca fiind motive suplimentare de implementare a noului sistem de pl i alturi de necesitatea generat de introducerea noii monede. Sistemul este alctuit din 15 sisteme na ionale de pl i RTGS National Real Time Gross Settlement Sistem, sisteme care sunt interconectate prin intermediul unei re ele electronice de procesare automat a datelor. La cele 15 sisteme na ionale se adaug i sistemul propriu de pl i al Bncii Centrale Europene (EPM) European Central Bank Payement Mechanism. Prin construc ie sa, sistemul permite s fie accesat de ctre aproape toate institu iile de credit din interiorul Uniunii Europene, existnd n acest moment peste 5000 de participan i activi la sistem. Derularea pl ilor prin acest sistem se poate realiza zilnic ntre orele 7 a.m. 6 p.m., avnd la baz ora Frankfurt am Main . Pentru client sistemul este accesibil pn la ora 5 p.m. Dat fiind faptul c sistemul nu vizeaz finalizarea doar a unor pl i dintr-o ar a Uniunii Europene de ctre o alt ar din Uniune, programul de lucru se suprapune cu programul de lucru din re eaua electronic de pl i aferent Sistemului Rezervelor Federale din SUA i cu cel al Bncii Japoniei, suprapunere ce se realizeaz n primele ore ale dimine ii i respectiv la sfritul zilei. Dintre asemnrile i deosebirile aferente celor dou sisteme-SWIFT i TARGET pot fi men ionate:

25

* n cazul TARGET moneda de plat este EURO. Aceasta nu este ca i n cazul SWIFT unde are loc doar un transfer de informa ii. Sistemul TARGET este un sistem de pl i, spre deosebire de SWIFT care este un sistem de transfer de informa ii. Nici unul dintre cele dou sisteme nu este un sistem de clearing. * n ambele cazuri viteza de lucru este comparabil i corespunde conceptului de timp real. Diferen ieri apar n ceea ce privete aria de acoperire. Dac n cazul SWIFT s-ar putea spune c este total (189 de ri), n cazul TARGET ea se rezum la doar 15 ri. * n ambele cazuri plata serviciului de transmitere se realizeaz de ctre ini iator. Dac n cazul TARGET costul este n func ie de numrul mesajelor transmise lunar, n cazul SWIFT este n func ie de mrimea mesajului, valoarea mesajului i prioritatea acestuia (prioritate normal sau prioritate urgent). n primul caz, plata serviciului de transmitere se efectueaz n euro iar n al doilea caz n franci belgieni. n ambele cazuri nu exist diferen ieri de tarif n func ie de destina ie. * Dac SWIFT urmrete doar transmiterea de informa ii, n cazul TARGET se urmrete i implementarea unor politici monetare comune prin intermediul mecanismului de creditare plafonat a utilizatorului n cursul zilei operative. * Sistemul SWIFT func ioneaz non-stop, 24 de ore/zi, apte zile / sptmn, n timp ce sistemul TARGET func ioneaz doar n zilele lucrtoare, de luni pn vineri de la orele 7 a.m. pn la 6 p.m., excep ie aferente zilelor de srbtori na ionale locale cnd segmentele corespun ztoare sunt nchise. 4.3. Cr ile de plat Cardul reprezint un instrument de decontare prin intermediul cruia posesorul autorizat poate achizi iona bunuri sau servicii fr prezen a efectiv a numerarului. Cardul faciliteaz legtura financiar ntre comerciant i consumatori, fiind o simpl cheie de acces la un cont bancar; acela al de intorului de card. Avnd caracteristicile universale ale unui instrument de plat, cardul asigur i posibilitatea ob inerii necondi ionate de numerar fie de la automatele de bani (ATM), fie de la ghieele bncii (n cazul sumelor mari) nlturndu-se astfel orice barier func ional de utilizare. Datorit acestor caraceristici, cardul este un instrument de plat universal aplicabil i global acceptabil. Elementele care se regsesc pe fa a cardului sunt: 1. Numele emitentului de card. 2. Aria de aplicabilitate a cardului. 3. Numrul cardului un ir de 13 16 cifre grupate n mod specific (la VISA prima cifr e ntotdeauna 4, iar la Eurocard/Master Card 5).
26

4. Un grup de patru cifre identice cu primele patru cifre din irul de mai sus cu rol de control. 5. Perioada de valabilitate a cardului. 6. Numele posesorului de card. 7. Codul tipului de card (V pentru VISA, CV pentru Clasic Card, BV pentru Business Card, PV pentru Premier Card). 8. O hologram tridimensional, fiind element de siguran i un element obligatoriu al controlului atunci cnd apare specificat n normele organiza iei emitente, deoarece nu apare pe toate cardurile. O prim clasificare a cardurilor poate fi fcut n raport cu func ia atribuit acestora. carduri de credit carduri de debit carduri de garantare a cecurilor. Dup tehnologia utilizat: carduri cu band magnetic carduri cu microprocesor smartcardul n func ie de calitatea emitentului: carduri emise de bnci; carduri emise de societ i nonbancare n func ie de momentul nregistrrii tranzac iei: sistemul pay later; sistemul pay before; sistemul pay now. 4.4. Electronic Banking n clasificare societ ilor bancare ce prezint n oferta lor de produse bancare de elementele corespunztoare noului segment electronic banking, sunt luate n considerare multiple caracteristici, dintre care pot fi men ionate: accesibilitatea serviciilor oferite; navigabilitatea n sistem; con inutul serviciilor; servicii oferite clien ilor pentru sus inerea n utilizarea noilor produse; performan ele tehnice ale presta iilor bancare electronice etc. Noua genera ie de produse bancare este reprezentat de gama produselor cunoscute sub denumirea generic Home Banking. n aceast categorie de produse pot fi ntlnite componente ce au un singur scop: posibilitatea oferit clientului de accesa oferta de servicii bancare de acas fr s mai fie necesar deplasarea lui pn la sediul unit ii bancare unde i este deschis contul.
27

n categoria ofertei electronice aferente produselor existente pe pia pot fi ntlnite: Electronic Banking Pl i electronice Identificri electronice Brokeraj electronic Cumprturi electronice. Pentru func ionarea a ceea de este cunoscut sub denumirea de banking electronic clien ii au la dispozi ie oferte multiple reprezentate de produse cum ar fi: PC-Banking, n variante cum ar fi: MultiCash; MoneyGramm; Western Union; Microsoft Money; Telephone banking, n variante: Voice tell; Fax tell. CONCEPTE-CHEIE: transferuri electronice; TARGET; cr i de plat; banking electronic. sistemul SWIFT; sistemul

TEST: 1. Decontarea ntre dou firme se deruleaz pe: a) un palier; b) 2 paliere ; c) 3 paliere; d) un palier principal i pe un palier secundar; e) toate rspunsurile de mai sus sunt false. Alege i varianta corect. 2. Odat mesajul ajuns la destina ie, suma cuprins n mesaj este imediat nregistrat n . 3. Alege i varianta corect pentru urmatorul enunt: O parte important a creditelor contractate de bnci cu partenerele lor sunt credite ce decurg din opera iunile (ale clien ilor) de: a) ncasri; b) stingere a datoriilor; c) electronic banking; d) decontare; e) pl i.
28

5. Compensarea 5.1. Conceptul de compensare Compensare n sistemul de pl i nseamn, pentru fiecare banc, compararea n cadrul unei perioade date a drepturilor de ncasri (sume creditoare) i a obliga iunilor de pl i (sume debitoare), fa de alt banc sau fa de toate celelalte bnci cuprinse ntr-un sistem dat, n scopul de a stabili msura n care acestea se anihileaz reciproc (se compenseaz) i suma net de ncasat sau de pltit. Aceast sum de ncasat sau de pltit reprezint valoarea sedimentar ca efect a stingerii definitive a tuturor pl ilor cuprinse n compensare pentru banca respectiv. Compensrile pot fi bilaterale, cnd se supun compensrii pl ile reciproce dintre dou bnci. Aici n mod direct se stabilete pozi ia fiecrei bnci rezultate din opera iunile de pl i reciproce. Compensrile multilaterale care includ toate bncile cuprinse ntr-un sistem dat. Aici fiecare banc se reprezint i delimiteaz fa de toate celelalte bnci. Cu ct este mai cuprinztor, adic include un numr mai mare de bnci, cu att compensarea devine mai eficient, nregistrnd un grad ridicat de compensare i asigurnd operativitate n derularea pl ilor n economie. n cadrul compensrilor interbancare se creeaz rela ii speciale ntre comunitatea unit ilor bancare membre, luat ca atare i fiecare banc membr a comunit ii. Fiecare participant se opune ntregii comunit i de participan i pe care o personalizeaz, prin compensator, respectiv prin casa de compensa ie. Fiecare participant solicit plata crean elor creditoare (n fapt datorii asumate de numeroase bnci componente ale sistemului) unui singur debitor: casa de compensa ie. Implicit, fiecare participant datoreaz pentru crean ele sale debitoare (n fapt la ordinul a diferite alte bnci) unui singur creditor: casa de compensa ie. Astfel compensa ia se dovedete a fi n sine un sistem de lichidare, de crean e prin concentrarea tuturor debitelor pentru to i debitorii i tuturor crean elor pentru to i creditorii, ctre un singur debitor i creditor, unde fcndu-se apoi diferen a se ob ine, pentru fiecare participant, un simplu i singur sold debitor sau creditor, dup natura soldului, opera iunilor compensate. Compensarea interbancar poate diferi n func ie de substan a opera iunilor ce se supun compensrii.

29

Se utilizeaz, astfel, compensarea n sistem brut, situa ie n care se supune compensrii totalitatea opera iunilor dispuse de clien ii bncilor sau decontate n favoarea lor. n aceast situa ie, informa iile cu privire la aceste pl i (sau chiar documentele privind pl ile respective) se concentreaz la un centru de compensare, unde se desfoar, efectiv i integral, opera iunile de compensare. O alt form compensarea n sistem net presupune o divizare a activit ii necesitate pentru efectuarea compensrii ntre bncile participante i centrul unic de compensare. n acest sistem, n vederea compensrii, pentru perioada ce se supune compensrii (de regul, o zi), fiecare din bncile participante inventariaz rela iile de pl i reciproce cu fiecare din bncile participante i, prin nsumare i compensare ad-hoc stabilete soldul opera iunilor reciproce cu fiecare din bncile participante la compensare. Astfel, fluxul informa iilor ctre centrul de compensare se diminueaz. Centrul de compensare are astfel o activitate opera ional mai restrns, nfptuind compensarea pe baza soldurilor nete comunicate de fiecare din bnci. n unele cazuri, soldurile comunicate sunt nscrise direct n conturile bncilor participante (n special atunci cnd compensarea se efectueaz de Banca Central, unde bncile i au deschise conturi n mod obligatoriu) i compensarea se desvresc firesc pentru fiecare participant i deci pentru ansamblul bncilor participante. O alt diferen iere a compensrilor se face din punct de vedere al raportului ntre momentul compensrii interbancare i momentul decontrii n favoarea beneficiarului pl ii. O modalitate caracteristic unor tehnologii de lucru mai vechi, care implic de pild transportul efectiv al documentelor suport-hrtie la centrul de compensare i apoi la banca unde i are contul titularul beneficiar al pl ii, are loc decontarea post-compensa ie. Aceasta nseamn c se face mai nti regularizarea (respectiv compensarea) pl ilor dintre bnci ca opera iuni de baz. Banca, de fapt, prin aceast opera iune i primete implicit i suma ce se cuvine beneficiarului destinatar al pl ii, sum pe care i-o poate pune la dispozi ie acum n cont. Cu aceast ocazie putem observa c decontarea ntre dou firme se deruleaz pe dou paliere: de la firm la firm; de la banc la banc. Cum circuitul de pl i nu se poate desfura dect prin intermediul bancar, nseamn c plata efectuat de o firm n favoarea altei firme implic cu necesitate
30

efectuarea unei pl i echivalente, de ctre banca pltitorului, n favoarea bncii beneficiarului pl ii. n cazul examinat, plata ntre bnci ce se efectueaz anterior, creeaz condi ii pentru desvrirea pl ii ntre titularii de cont, prin nscrierea sumei n contul beneficiarului de sum. O solu ie alternativ o reprezint decontarea n timp real. Decontarea n timp real este n fapt o decontare ante-compensa ie. Aceast modalitate de operare devine posibil datorit progreselor tehno-logice n transmiterea informa iei, n general n domeniul bancar, n special. Pe de alt parte, extinderea pe scar larg a acestor procedee a fost promovat de interesele motivate ale clien ilor beneficiari de sume mari, dornici s intre ct mai repede n posesia sumelor ce le sunt transferate, a cror de inere imediat i utilizare operativ poate fi vital i oricum profitabil pentru acetia. Dnd curs acestor preferin e bncile utilizeaz cele mai rapide mijloace de transmitere a mesajelor de pl i ctre bncile partenere. Mesajul ajuns la destina ie, suma cuprins n mesaj este nregistrat imediat n contul clientului, dndu-i acestuia posibilitatea s o foloseasc. Astfel, suma poate fi utilizat de firma destinatar n scurt timp, de la transmiterea de ctre banca pltitoare a mesajului de pl i , i se poate spune c derularea se face n timp real, s zicem la 10 A.M. (GMT) la 10,45 (GMT). Rela iile efective de pl i ntre cele dou bnci rmn pe planul secund i se reglementeaz ulterior, respectiv la sfritul aceleiai zile, n cadrul compensrii obinuite, dup ora 17:00, de exemplu. n aceast situa ie sistemul de compensare implic irevocabila. Utilizarea sistemului de pl i n timp real asigur o accelerare semnificativ a circuitelor de pl i i, practicat pentru sumele mari, are un rol deosebit n intensificarea proceselor economice.

5.2. Etapele compensrii Concentrndu-ne asupra procesului de compensare n sine (i lsnd la o parte deocamdat resorturile organizatorice ale sistemelor de compensare), vom ncepe a observa c acesta, prin natura lui, are o desfurare episodic pe etape. Etapele procesului de compensare sunt: 1. inventariere-structurare; 2. soldare-compensare; 3. stingerea datoriilor reciproce ntre bnci.
31

INVENTARIERE-STRUCTURARE, ETAP A COMPENSRII Oricare ar fi sistemul de compensare i oricare perioad de referin , procesul de compensare implic existen a unui flux de informa ii ntr-un oarecare cadru organizatoric prin care s se poat inventaria toate opera iunile reciproce ale bncilor participante care s se structureze ntr-un cadru normat. Astfel, fiecare banc vine n rela ie cu fiecare din celelalte bnci: pe o parte, pe linie debitoare (adic are s dea celorlalte bnci); pe de alt parte pe linie creditoare (respectiv are de primit). OPERA IUNILE DE SOLDARE-COMPENSARE Opera iunile de soldare-compensare se desfoar pe baza situa iilor rezultate din opera iunile de inventariere-structurare i reprezint de fapt esen a procesului de compensare. Opera iunile nregistrate pentru fiecare banc sunt dup nsumare soldate. Astfel pe aceast baz se pot stabili: sumele brute de primit sau de pltit pentru fiecare banc; soldurile nete rezultate din compensare; gradul de compensare. Stabilirea soldurilor datorate (debitoare) din compensare are o deosebit importan pentru bncile devenite acum debitoare. Ele urmeaz acum, de fapt n cteva ore, s se preocupe pentru a procura resursele necesare pentru a plti sumele datorate, nu unei anumite bnci, ci ansamblului de bnci cuprinse n sistemul de compensare. La rndul lor bncile cu solduri excedentare se vor preocupa de plasarea resurselor prisositoare de care dispun. STINGEREA DATORIILOR RECIPROCE DINTRE BNCI Stingerea datoriilor reciproce ntre bnci se delimiteaz expres ca etap a compensrii desfurat ntr-un moment ulterior, distan at cel pu in cu 2 3 ore fa de etapa anterioar, etap n care participan ii au aflat care sunt rezultatele i respectiv care sunt pentru ele efectele compensrii. Func ie de modul de organizare i de dispersia re elei, participan ii sunt anun a i cu privire la rezultatele provizorii ale compensrii. Sunt vizate n primul rnd bncile deficitare, care sunt obligate s procure resurse pentru ncheierea n fapt a compensrii i pentru a asigura astfel stingerea obliga iunilor pentru to i pltitorii afla i n compensare. O singur absen a unei bnci pltitoare, imposibilitatea ca aceasta s-i acopere datoriile fa de sistemul de compensare este suficient pentru a distruge de fapt eafodajul compensrii n cadrul structurat dat. n asemenea mprejurri este necesar s se reconstituie o nou structur a compensrii prin eliminarea prin eliminarea bncii sau bncilor care nu au capacitatea de a plti.
32

S ne ocupm acum de cazurile normale n care bncile deficitare pot s-i procure resursele trebuitoare i compensarea s se desvreasc, confirmndu-se astfel stingerea integral a pl ilor aflate n compensare. 5.3. Rolul compensa iei n economia monetar i pe pia a creditului Dup cum s-a artat, efectuarea pl ilor n economie implic un amplu numr de participan i angaja i n cadrul unor circuite sau subcircuite monetare tipice. Efectuarea pl ilor nseamn, n unele cazuri ruperea circuitelor sau subcircuitelor respective, necesitnd acte de transfer sau conversiune. n condi iile extinderii generalizate a bancarizrii, a cuprinderii agen ilor economici i persoanelor n sistemul bancar ca titulari decont, efectuarea pl ilor ntre subiectele economice nu poate fi desfurat dect prin cooperare ntre bnci prin sistemul de compensare a pl ilor. Astfel sistemele de compensare centralizeaz zilnic ntregul circuit de pl i ini iate de titulari dispersa i n ntreaga economie na ional i asigur stingerea acestora, primordial prin procedeul de compensare. Compensarea reprezint astfel, singura modalitate de a satisface rela iile de pl i ntre parteneri afla i n diferite pr i ale rii i inclui n unul sau altul din circuitele sau subcircuitele monetare. Compensarea desfurat n sisteme centralizate organizate ofer condi ii optime pentru ncheierea circuitelor de pl i declanate n mod spontan de titularii de cont rspndi i n ntreaga ar. ncheierea normal a compensrii nseamn implicit stingerea tuturor pl ilor intrate n compensare. Se ncheie astfel un circuit al circula iei monetare scripturale care a fost declanat n etapa dat a pl ilor. Viitoarea compensare va include i va rezolva, va ncheia, de asemenea, prin stingere un alt circuit al monedei scripturale. Compensarea implic, cu necesitate, utilizarea creditului i desfurarea unor opera iuni tipice pe pia a interbancar. Pentru a n elege procesul trebuie s analizm unele din momentele deja parcurse. S examinm condi iile n care bncile participante la compensare sunt puse n situa ia de a-i procura resurse pentru a satisface cerin ele rezultate din compensare. n primul rnd, soldul din compensare nu decurge dintr-un act de voin al bncii ci este o rezultant a opera iunilor dispuse de clien ii bncii n corelare cu deciziile de pl i operate de partenerii clien ilor bncii, care i au conturi deschise la alte bnci. O banc cu acelai nivel al depozitelor, func ie de dimensiunile monetare ale ncasrilor i pl ilor clien ilor si poate fi excedentar sau deficitar, n ziua respectiv, vis-a-vis de celelalte bnci.
33

Dac notm cu I i P ncasrile i pl ile unei bnci putem avea: fie o situa ie excedentar, cnd I > P; fie o situa ie deficitar, cnd I < P. Pentru fiecare zi situa ia poate fi alta, func ie de fluxurile de ncasri i pl i ale bncii respective. Deci deficitul sau excedentul este un fenomen monetar ce decurge din actele normale, dar necorelate cu banca, ale clien ilor bncii, i actele partenerilor clien ilor bncii, pe care de asemenea banca nu le poate prevede. Deci banca trebuie s fac fa n cazul unei situa ii deficitare, unui fenomen conjunctural trector. i situa iile inverse au, de fapt, acelai caracter. Astfel n mod firesc izvorul resurselor necesare bncilor deficitare pot fi chiar bncile participante la compensare, care au devenit i ele, pe neateptate, excedentare, n aceleai condi ii conjuncturale. Este firesc s se constituie aici o pia a creditului cu func ionare tipic, zilnic, specific unde apar: pe de o parte, bncile deficitare din compensa ie ca solicitan i, i pe de alt parte bncile excedentare de compensa ie, ca ofertan i. Astfel se va proceda la redistribuirea resurselor excedentare prin credite pe termene foarte scurte i scurte, n condi ii de pia : cu dobnzi negociate zilnic, func ie de jocul cererii i al ofertei; cu intermediari specifici denumi i curieri; cu influen a substan ial a Bncii de Emisiune care joac adesea un rol regulator. Rolul Bncii de Emisiune este de a asigura o redistribuire a resurselor ntre bnci, normal, fr tensiuni. Func ie de aceast cerin i func ie de orientrile privind dezvoltarea economiei, Banca de Emisiune i va formula o proprie politic monetar i de credit, respectiv i propune s determine diminuarea sau expansiunea creditului n economie. Astfel, Banca de Emisiune poate s-i exercite interven ia sa n economie: fie prin nivelul dobnzii la care ea este dispus s acorde credit, i prin care influen eaz ntr-un sens evolu ia de pia a dobnzii; fie prin stabilirea unui anumit volum de credit care l acord economiei, contribuind astfel la majorarea nivelului ofertei i implicit la stabilirea unui pre al creditului, func ie de oferta majorat i nivelul dat al cererii. Astfel rezult c o parte important a creditelor contractate de bnci cu partenerele lor (alte bnci comerciale sau Banca de Emisiune) sunt credite decurgnd din opera iunile de pl i dispuse de clien i. Aceste credite devin necesare pentru a asigura ncheierea i stingerea circuitelor de pl i ntr-un moment dat (o zi operativ) n economie.

34

n condi iile n care toate datoriile ntre bnci determinate de stingerea opera iunilor de pl i dispuse de client au fost acoperite, a fost parcurs o etap distinct a raporturilor valorice ntre subiectele economice. Efectuarea, respectiv stingerea pl ilor ctre diferi i beneficiari, asigur acestora reconstituirea fondurilor avansate pentru derularea proceselor de produc ie i distribu ie. n acest cadru n care rela iile de pl i ntre subiec ii economici au fost satisfcute, ca o consecin a acoperirii datoriilor reciproce ntre bnci, ntreaga economie na ional este n msur s ini ieze noi procese economice i n consecin noi pl i, care vor avea o rezolvare succesiv similar i care vor sprijini i facilita, n consecin , continuitatea proceselor economice. CONCEPTE-CHEIE: compensare; inventariere-structurare; soldare-compensare; stingerea datoriilor reciproce dintre bnci. TEST: 1. Nota i cu adevrat (A) sau fals (F) urmtorul enun : Compensarea n sistem net presupune o divizare a activit ii necesare pentru efectuarea compensrii ntre bncile participante i centrele de compensare. 2. Etapele procesului de compensare sunt urmtoarele a) colectarea informa iilor necesare; b) inventariere-structurare; c) soldare-compensare; d) stingerea datoriilor reciproce ntre bnci. Alege i varianta incorect. 3. n cadrul opera iunilor de soldare-compensare, bncile cu solduri exce-dentare se vor preocupa de de care. . 4. Efectuarea pl ilor, n cadrul unui circuit de compensare, nseamn, n unele cazuri, ., necesitnd . . 5. n cadrul unui circuit de compensare, pentru o banc comercial oarecare, situa ie de deficit sau de excedent este un fenomen: a) informatic; b) financiar; c) bancar; d) financiar-bancar; e) monetar. Alege i varianta corect.
35

6. Nota i cu adevrat (A) sau fals (F) urmtorul enun : n cadrul unui circuit de compensare, constituirea unei pie e a creditului cu func ionare tipic este un fenomen firesc. 7. Alege i varianta corect pentru urmatorul enunt: n cadrul unui circuit de compensare, redistribuirea resurselor excedentare sufer influen a Bncii de Emisiune, care joac adesea un rol: a) principal; b) secundar; c) hegemonic; d) tutelar; e) regulator. 8. Rolul Bncii de Emisiune, n sfera circuitelor de compensare, este de a o a .. ntre bnci, normal, fr tensiuni. 6. Riscul n activitatea de ncasri i pl i Conceptul de risc bancar i tipologia acestuia Riscul are un impact deosebit asupra valorii institu iei bancare, att sub forma pierderilor directe suportate, ct i prin efectele induse asupra clien ilor, personalului, partenerilor etc. Sintetic, riscul toate fi definit ca fiind posibilitatea de producere a unui eveniment cu consecin e adverse pentru banc i, n acest sens, expunerea la risc reprezint valoarea actual a tuturor pierderilor sau cheltuielilor suplimentare pe care le suport sau pe care le-ar putea suporta institu ia bancar, aceasta putnd fi expu-nere efectiv sau expunere poten ial. Managementul global al riscurilor Gestiunea riscurilor bancare este abordat, de regul, pe tipuri de riscuri, datorit complexit ii i diversit ii riscurilor. Trebuie ns avut n vedere c expunerea bncii se realizeaz pentru ansamblul riscurilor i, mai mult, riscurile sunt interdependente. Aceast realitate impune abordarea global a gestiunii riscurilor, care trebuie s asigure bncii capacitatea de a identifica i evalua riscurile, de a le controla, de a le evita i elimina i de a le finan a. 6.1. Riscul opera ional

36

Riscul opera ional reprezint riscul nregistrrii de pierderi sau nerealizrii profiturilor estimate, determinat de factori interni (derularea neadecvat a unor activit i interne, existen a unui personal sau a unor sisteme necorespunztoare etc.), sau de factori externi (condi ii economice, schimbri n mediul bancar, progrese tehnologice etc.). n activitatea de ncasri i pl i, institu ia de credit trebuie s de in politici privind administrarea riscului opera ional pe acest sector de activitate. Aceste politici vor lua n considerare cel pu in urmtoarele tipuri de evenimente generatoare ale unui astfel de risc: a) frauda intern (de exemplu: raportarea cu rea-credin a opera iunilor, furtul de documente, falsificarea documentelor, ncheierea de ctre salaria i de tranzac ii n cont propriu, calculul de dobnzi neautorizate etc.); b) frauda extern ac iuni inten ionate de nclcare a legii efectuate de ter i, de delapidare etc. (de ex: tentativa de jaf, tlhria, plasarea de documente false sau contrafcute, falsificarea, spargerea unor coduri aferente sistemelor informatice); c) practici defectuoase legate de clientel, produse i activit i (de exemplu: utilizarea necorespunztoare a informa iilor confiden iale de inute n legtur cu clientela, splarea banilor, vnzarea unor produse neautorizate, folosirea greit de ctre clien i a produselor i serviciilor aferente sistemului electronic banking); d) ntreruperea activit ii i func ionarea defectuoas a sistemelor (de ex: defec iuni ale componentelor hardware i software, probleme legate de telecomunica ii, erori legate de nerespectarea circuitul datelor sau documentelor, virui informatici, defec iunea sau distrugerea mediului de stocare a informa iei sau ntreruperea alimentrii cu utilit i, proiectarea, implementarea i ntre inerea defectuoas a sistemului banking); e) securitatea sistemului electronic banking (de ex: angajamente ale institu iei de credit rezultate n mod fraudulos prin contrafacerea monedei electronice sau nregistrarea unor pierderi ori a unor angajamente suplimentare de ctre clien i n cazul unui acces defectuos n cadrul sistemului etc.); f) tratamentul aplicat clien ilor i procesarea defectuoas a datelor legate de acetia (de ex: nregistrarea eronat a datelor de intrare, documenta ia legal incomplet, accesul neautorizat la conturile clien ilor, litigii etc.); g) managementul de proces i execu ie (de ex: nerespectarea reglementrilor interne ale institu iei de credit, neverificarea autenticit ii documentelor, erori umane neinten ionate de preluare de documente, prelucrare de date, de validare, raportri eronate, riscuri legate de pstrarea, arhivarea sau procesarea necorespunztoare a documentelor, riscuri legate de produsele noi sau de modificarea celor existente). 6.2. Riscul reputa ional
37

Riscul reputa ional reprezint riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor estimate, ca urmare a lipsei de ncredere a publicului n integritatea institu iilor de credit. Altfel spus, riscul reputa ional reprezint posibilitatea ca publicitatea negativ fcut practicilor de afaceri ale unei institu ii de credit i/sau persoanelor legate de aceasta ac ionari, parteneri de afaceri etc., indiferent dac este conform realit ii sau nu, s cauzeze o pierdere a ncrederii n integritatea institu iei de credit. La evaluarea riscului reputa ional, institu iile de credit trebuie s ia n considerare cadrul legal i de reglementare, inclusiv n domeniul social, precum i orice alte elemente care le pot afecta activitatea (de ex: publicitatea negativ, conform sau nu cu realitatea, fcut practicilor de afaceri i/sau persoanelor legate de acestea, pierderea ncrederii n soliditatea unei institu ii de credit, datorat nclcrii grave a securit ii acesteia n urma unor atacuri interne sau externe asupra sistemului informa ional, ntmpinarea de ctre clien i a unor probleme n utilizarea anumitor produse, fr a avea suficiente informa ii despre acestea i fr a cunoate procedurile de remediere a problemelor respective, necunoaterea clar a drepturilor i obliga iilor pr ilor unei tranzac ii de tip electronic banking, inclusiv cu moned electronic). n vederea reducerii riscului reputa ional, institu iile de credit pot dezvolta programe de educare a clien ilor pentru utilizarea noilor produse i servicii, pentru cunoaterea comisioanelor aferente acestora, pentru semnalarea problemelor ce pot aprea i a modalit ilor de solu ionare a acestora. Avnd n vedere reglementrile legale pentru prevenirea i sanc ionarea splrii banilor i necesitatea diminurii riscului reputa ional, opera ional, de credit, de lichiditate i de conformare la cerin ele legii, precum i protejarea siguran ei i stabilit ii institu iilor de credit i, prin aceasta, a integrit ii sistemului bancar, Banca Na ional a Romniei a emis reglementri potrivit crora institu iile de credit au obliga ia de a derula activitatea curent n conformitate cu cerin ele standardelor de cunoatere a clientelei. 6.3. Centrala Incidentelor de Pl i O alt msur de prevenire i diminuare a riscului n activitatea de decontri o constituie nfiin area la Banca Na ional a Romniei a unui centru de intermediere, numit Centrala Incidentelor de Pl i (CIP), care gestioneaz informa ia specific inci-dentelor de pl i, pentru interesul public, inclusiv pentru scopurile utilizatorilor. Datele specifice incidentelor de pl i sunt transmise, difuzate i valorificate pe baza informa iilor, chiar anterioare pl ii, con inute n eviden e i care sunt oca38

zionate de acte i fapte avnd poten ial fraudulos, litigios i/sau producnd riscuri de neplat, inclusiv dintre cele care pot afecta finalitatea decontrii. Informa ia gestionat de CIP este util institu iilor de credit i persoanelor fizice i juridice, att la ini ierea rela iilor de afaceri cu parteneri noi, necunoscu i, ct i ulterior, pe msura dezvoltrii parteneriatului, cnd complexitatea activit ii sau valoarea fondurilor implicate n afacere pot genera pierderi semnificative. CONCEPTE-CHEIE: risc bancar; management global al riscurilor; risc operaional; risc reputa ional; centrala Incidenteleor de Pl i. TEST: Alegeti varianta corecta: 1. Riscul reputational este o componenta a: a) riscului de tara; b) riscurilor semnificative; c) riscului operational. 2. a) b) c) Riscul operational include: riscul de tara; frauda externa; riscul de dobanda.

39