Vous êtes sur la page 1sur 114

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL PER

FACULTAD DE CIENCIAS E INGENIERA

Estudio de pre-factibilidad para la fabricacin de un urinario porttil y descartable para uso femenino.

Tesis para optar el Ttulo de Ingeniero Industrial, que presenta el bachiller:

Luis Enrique Flores Morn

ASESOR: Fernando Noriega Bardales

Lima, septiembre del 2011

Resumen
El presente trabajo, es un estudio de pre factibilidad de la fabricacin de un urinario porttil y descartable para uso femenino. Esta idea surgi con base a la necesidad de las mujeres que estimaron que el 64% de los baos pblicos est sucio. En el transcurso del estudio se llev a cabo un anlisis estratgico. El anlisis se desarroll tanto en el macroentorno, como en el microentorno teniendo en cuenta las variables que puedan afectar al proyecto. Una vez concluido el anlisis del entorno, se procedi con el estudio del mercado, obtenindose que un 89% de las personas encuestadas usaran el dispositivo. Con esto se estim el mercado, se pudo distinguir en base a la segmentacin quien sera el consumidor de nuestro producto y se eligi cual sera el producto. En este anlisis, se determin que no existe competencia y que el cul es el mtodo ms adecuado para llegar al consumidor. Una vez culminado el estudio del mercado, se procedi a llevar a cabo el estudio tcnico del producto. Se determino que la planta estara ubicada en Los Olivos y que este contara con 792 m2. De igual manera se defini los espacios internos mediante el mtodo de Guerchett, la ubicacin de las zonas de produccin usando la tabla relacional de actividades, los mtodos de produccin mediante el diagrama de operaciones del proceso productivo y se procedi a determinar la capacidad instalada de la planta, as como los materiales a usarse entre otros detalles. Una vez concluido el proceso del estudio de ingeniera, se concluy que la empresa adoptara una sociedad annima cerrada, tambin se determin que durante los primeros cinco aos trabajara con un nmero pequeo de personal administrativo con base en su organigrama y luego pasara a trabajar con una estructura acorde a su nivel de produccin. Tambin se determin los impuestos que afectaran a la empresa, las funciones, el nivel de sueldos y el perfil del personal. Finalmente, se concluy que el proyecto es viable debido a que obtenemos 1.3 millones de dlares de VPN econmico y 27.38% de TIR. De igual manera se analiz las principales variables tales como el precio y la estimacin de los consumidores con lo cual se pudo concluir que en caso el precio fuera menor en 20% el proyecto no sera rentable. ii

Agradecimientos
Este trabajo, se ha concretado en base a la ayuda de diferentes personas a lo largo de su elaboracin, no hubiera podido ser concretada sin el granito de arena de que cada una puso, es por esto que merecen un agradecimiento especial:

Mi mam Mara Morn, quien me ayud a aterrizar la idea, la mujer que posibilit el ampliar mi mente y quien me ayud a volver una idea en una oportunidad.

Jmblico Pacora, quien me hizo pensar en diferentes posibilidades de proyectos, quien me dedic su tiempo libre y me apoy.

Oswaldo Sifuentes, quien en un principio fue escptico a la idea de mi proyecto, pero al final me ayud a exteriorizarla de la mejor manera y sobre todo plasmarla en papel.

Mis hermanas, que sirvieron de modelos y muchas veces aportaron parte de lo que ellas vean en la realidad.

A mi pap que siempre me llev adelante en todo momento y nunca me dej desfallecer a pesar de todo.

La tesis tambin se ha alimentado de ideas de diferentes personas que conoc a lo largo del tiempo, de amigos como Kathy, Fiorella, Raul entre otros quienes con sus aportes y preguntas, me ayudaron a mejorar la idea y solucionar las incgnitas que se me presentaron. Por ltimo, debo reconocer que llevar a cabo esta tesis, se logra sacrificando innumerables momentos con la familia y la enamorada; por este motivo deseo agradecer una vez ms el apoyo, la comprensin y el apoyo incondicional de todos. Los quiero.

vii

A m queridsima Madre : Mara Morn, la mujer que me amo desde que abr mis ojos hasta que ella los cerr y que me dio las fuerzas para nunca abandonar y seguir adelante.

viii

Contenido
Resumen Tema de Tesis Dedicatoria Agradecimientos Contenido ndice General ndice de Imgenes ndice de Tablas ndice de Anexos Bibliografa Anexos ii iii vi vii viii ix xii xiv xvi xxx xvii

ix

ndice General
CAPTULO 1. Anlisis estratgico 1.1. Anlisis del macroentorno 1.2. Anlisis del microentorno 1.2.1. Recursos 1.2.2. Habilidades 1.2.3. Competencia 1.2.4. Cadena de valor 1.3. Planeamiento estratgico 1.3.1. Misin 1.3.2. Visin 1.3.3. Objetivos estratgicos 1.3.4. Anlisis de Porter 1.3.5. Anlisis matricial CAPTULO 2. Anlisis de mercado 2.1. El mercado 2.2. Procesos de investigacin de mercado 2.2.1. Seleccin del mercado objetivo 2.2.2. Seleccin de preguntas objetivas de le encuesta 2.2.3. Seleccin del mtodo de encuestamiento 2.2.4. Seleccin de la cantidad a encuestar 2.2.5. Elaboracin del Focus Group 2.2.6. Resultados obtenidos 2.3. El consumidor 2.4. El producto 2.5. Anlisis de la demanda 2.5.1. Demanda histrica 2.5.2. Demanda proyectada 2.6. Anlisis de la oferta 2.6.1. Anlisis de la competencia 2.6.2. Oferta proyectada x 1 1 14 14 14 14 14 15 15 15 15 15 16 24 24 25 25 25 26 26 26 26 27 27 29 29 29 31 31 32

2.7. Demanda del proyecto 2.7.1. Demanda insatisfecha 2.7.2. Demanda para el proyecto 2.8. Comercializacin 2.8.1. Canales de distribucin 2.8.2. Promocin y publicidad 2.8.3. Precios CAPTULO 3. Estudio de ingeniera 3.1. Estudio tcnico 3.1.1. Estudio de localizacin 3.1.2. Tamao de la planta 3.2. Proceso productivo 3.3. Caracterstica de las instalaciones y equipo 3.3.1. Seleccin de la maquinaria y equipo 3.3.2. Diseo y clculo detallado 3.3.3. Montaje e instalaciones 3.4. Capacidad instalada 3.4.1. Clculo de la capacidad instalada 3.4.2. Calidad de insumo, de proceso y de producto 3.4.3. Medidas de resguardo en la calidad de produccin 3.4.4. Insumos y otros materiales 3.4.5. Servicios de terceros 3.4.6. Otros 3.4.7. Edificios y obras de ingeniera civil 3.4.8. Edificios y servicios auxiliares 3.5. Recursos a utilizar 3.6. Distribucin de planta 3.6.1. Disposicin general 3.6.2. Disposicin de detalle 3.6.3. Descripcin CAPTULO 4. Estudio legal y organizacional 4.1. Forma jurdica de la empresa y su constitucin 4.1.1. Tipo de sociedad xi

32 32 32 33 33 34 36 37 37 37 47 49 52 52 53 54 55 55 55 55 56 56 56 56 57 57 57 57 58 61 65 65 65

4.1.2. Registro de la empresa 4.2. Impuestos afectos 4.2.1. Impuesto a la renta 4.2.2. Impuesto general a las ventas 4.2.3. Otros impuestos 4.3. Registro de la marca 4.4. Estructura organizacional 4.4.1. Descripcin de funciones 4.4.2. Perfil de personal 4.4.3. Requerimiento de personal 4.4.4. Remuneraciones CAPTULO 5. Estudio de inversiones econmico y financieros 5.1. Inversiones 5.2. Presupuesto de ingresos 5.3. Presupuesto de egresos 5.4. Estructura de financiamiento 5.5. Estado de resultados 5.6. Flujo de caja 5.7. Costo de oportunidad 5.8. Anlisis de indicadores 5.9. Anlisis de sensibilidad CAPTULO 6. Conclusiones y recomendaciones 6.1. Conclusiones 6.2. Recomendaciones

66 71 71 72 73 73 73 75 77 79 80 82 82 84 84 84 86 86 86 88 88 90 90 91

xii

ndice de Imgenes
Grfico N1 Porcentaje de Poblacin segn condicin Grfico N2 NSE Per 2009 Grfico N3 NSE Comparado 2008 2009 Grfico N4 Comparacin por NSE por Zonas. Grfico N5 Porcentaje por gnero Grfico N6 Tasa de Crecimiento por Rango de Aos Grfico N7 Poblacin total por Ao Grfico N8 Distribucin de la poblacin femenina por rango de edad. Grfico N9 Crecimiento de la poblacin femenina Grfico N10 Inversin Grfico N11 Ahorro interno Grfico N12 Ahorro externo. Grfico N13 Reservas Netas del BCRP Grfico N14 Tasas promedio en soles Grfico N15 Tasa de cambio Grfico N16 PBI (anual) Grfico N17 PBI per capita Grfico N18 Balanza comercial Grfico N19 Tasa de desempleo Grfico N20 Anlisis de las fuerzas de Porter Grfico N21 Niveles del Producto Grfico N22 Pack de 3 productos Grfico N23 Forma del producto antes de uso Grfico N24 Condiciones de Uso Grfico N25 Ciclo de Vida de un Producto Grfico N26 PEA ocupada por sexo xiii 1 2 2 3 3 4 4 5 5 7 8 8 9 10 10 11 12 12 13 16 28 28 28 29 33 40

Grfico N27 Precios por M2 en Lima Norte Grfico N28 Precios por M2 en Lima Sur Grfico N29 Porcentajes segn sector al que pertenece la PEA 2007 Grfico N30 Precios por M2 en Lima Este Grfico N31 Diagrama de bloques del procesamiento de cartn Grfico N32 Diagrama de operaciones del procesamiento de Flexuri. Grfico N33 Distribucin de Baos Grfico N34 Disposicin de planta del proyecto Grfico N35 Organigrama de la empresa Grfico N36 Resultado de pregunta 1 en encuesta Grfico N37 Resultado de pregunta 2 en encuesta Grfico N38 Resultado de pregunta 3 en encuesta Grfico N39 Resultado de pregunta 4 en encuesta Grfico N40 Resultado de pregunta 5 en encuesta Grfico N41 Resultado de pregunta 6 en encuesta Grfico N42 Resultado de pregunta 7 en encuesta Grfico N43 Resultado de pregunta 8 en encuesta Grfico N44 Resultado de pregunta 9 en encuesta Grfico N45 Cortadora Grfico N46 Esterilizadora Grfico N 47 Embolsadora

41 42 43 44 49 52 60 64 81 xxv xxv xxvi xxvi xxvii xxvii xxviii xxviii xxix xxx xxx xxxi

xiv

ndice de Tablas
Tabla N1 Anlisis MEFE Tabla N2 Anlisis FODA Tabla N3 Tabla de Resultados posibles de la matriz EFE Tabla N4 Anlisis MEFI Tabla N5 Anlisis FODA Tabla N6 Tabla de Resultados posibles de la matriz EFI Tabla N7 Matriz IE Tabla N8 Anlisis IE Tabla N9 Tabla de Anlisis de resultados Tabla N10 Anlisis FODA Esquema Tabla N11 Anlisis FODA Gradual Tabla N12 Anlisis FODA Final Tabla N13 Cantidad de mujeres en Per Tabla N14 Grupo por edades y crecimiento Tabla N15 Demanda total de Lima Tabla N16 Distribucin de Lima Tabla N17 Ranking de factores Tabla N18 Anlisis de macrolocalizacin Tabla N19 Anlisis de microlocalizacin Tabla N20 Escala de importancia Tabla N21 Anlisis de Microlocalizacin Tabla N22 Calificaciones de factores Tabla N23 Tabla de capacidades segn actividad Tabla N 24 Cantidad de mquinas y personas segn actividad xv 18 18 19 19 20 20 21 21 21 22 22 23 30 30 31 38 39 45 46 46 46 47 48 48

Tabla N 25 reas ocupadas en la planta Tabla N 26 Tabla de actividades para el esterilizado Tabla N 27 Tabla de actividades para el doblado Tabla N28 Tabla de actividades para el sellado y encajado Tabla N29 Tabla de Cortadora Tabla N30 Tabla de Esterilizadora Tabla N31 Tabla de Embolsadora Tabla N32 rea total de oficinas administrativas Tabla N33 Tabla de clculo de reas (Mtodo Guerchet) Tabla N34 Tabla de clculo de reas con operarios (Mtodo Guerchet) Tabla N35 Tabla de clculo final (Mtodo Guerchet) Tabla N36 rea de baos, vestidores y comedor Tabla N37 rea Total de la Planta Tabla N38 Tabla Relacional de Actividades Tabla N39 Gastos en inscripcin Tabla N40 Requerimientos de personal Tabla N41 Sueldos del personal Tabla N42 Proporcin de Inversiones Tabla N43 Inversiones por tipo Tabla N44 Estructura de las inversiones Tabla N45 Presupuesto de Ingresos Tabla N46 Presupuesto de Egresos Tabla N47 Estructura de Financiamiento Tabla N48 Estado de resultados Tabla N49 Flujo de caja Tabla N50 Anlisis de precio Tabla N51 Anlisis de consumo xvi

49 51 51 51 53 54 54 58 59 59 59 60 60 63 71 79 80 82 83 83 85 85 85 87 87 88 89

ndice de Anexos
Anexo 1 Estructura de la Encuesta Anexo 2 Resultados del Focus Group Anexo 3 Ficha tcnica del producto Anexo 4 Resultados de la Encuesta Anexo 5 Grficos de las mquinas Anexo 6 El clculo del nmero de muestras xx xxiii xxiv xxv xxx xxxii

xvii

Introduccin
Teniendo conocimiento de las diferentes posibilidades que se pueden encontrar en el mercado de artculos de uso femenino, del crecimiento econmico que se est dando en estos momentos en el pas y del cambio de tendencias culturales que el pas viene desarrollando, se sustenta el siguiente proyecto de pre factibilidad que busca crear una empresa que aproveche este mercado que muestra grandes cantidades de movimiento de dinero y as satisfacer sus necesidades ms bsicas, basado en la coyuntura actual de la realidad peruana. El proyecto nace y se desarrolla como la implementacin de una empresa cuyo propsito es llevar a cabo la produccin de un producto de uso femenino llamado Flexuri. Es as que, aprovechando lo antes ya nombrado, se buscar satisfacer la necesidad actual que presenta el mercado femenino que se ve afectado por la falta de higiene de los servicios higinicos del Per. Este mercado constituido por mujeres de entre veinte y cuarenta y cinco aos de edad, presenta serios problemas de higiene al frecuentar los diferentes lugares de la capital limea, lugar al cual tomaremos inicialmente como mercado a satisfacer debido a la facilidad de cambio de conducta que se presenta. En la actualidad, no existe competidores nacionales para esta empresa, existen diferentes empresas en el exterior que producen el mismo para sus mercados, pero no para satisfacer demandas externas. Es as, que teniendo presente que el 64% de las personas considera que los servicios higinicos son sucios y que el 48.8% de las personas considerara comprar el producto, se ha procedido a desarrollar el estudio de factibilidad de la realizacin de la empresa.

CAPTULO 1.

Anlisis estratgico

El anlisis estratgico est basado en la reunin y anlisis de la informacin, as como, en las conclusiones que se puedan obtener a partir de ella. Con base a las conclusiones que podremos obtener de este captulo, nos enfocaremos directamente en las herramientas y acciones que debemos de usar para lograr el objetivo.

1.1. Anlisis del macroentorno


El anlisis del macroentorno implica reunir informacin del marco general de la empresa de la empresa, analizarla y sacar conclusiones. Con base a estas, se tomar la decisin de colocar o no en marcha un plan de negocios o estudio de prefactibilidad. Bsicamente se analizar la informacin presente, dejando de lado lo que no es relevante con la finalidad de poder obtener una visin clara del proyecto. 1.1.1. Anlisis general a Anlisis demogrfico Dentro de las variables que se pueden tener en cuenta para el anlisis demogrfico, encontramos: Tamao de la poblacin y distribucin Dentro del anlisis de la poblacin, se percibe que esta se divide por Niveles Socio Econmicos. Estos son el A, B, C, D y E. Si bien el porcentaje que representan ambos niveles, respecto del total de poblacin del Per es bajo, se tiene estimado que estos NSE acumulan el 80% del ingreso.1

Grfico N1 Porcentaje de Poblacin segn condicin Fuente: Compendio Estadstico 2010 - INEI2

1 2

Fuente: Informe, NIVELES SOCIOECONMICOS PERU 2008-2009 (APEIM). http://www.inei.gob.pe/Sisd/index.asp

Por otro lado, se sabe que la poblacin est dividida en sector rural y urbano como se muestra a continuacin en el Grfico N1. A la hora de analizar segn los NSE, se puede encontrar que este ha venido variando a nivel del Per. Se puede apreciar en el grfico N2, la distribucin actual a nivel del Per. La misma distribucin es diferente cuanto lo analizamos respecto al de Lima, en la actualidad entre los niveles A y B de los NSE, se acumula ms del 45% de la poblacin total que habita Lima. En el grfico N3, podremos observar la distribucin actual, as como, la comparacin respecto del ao 2008.

Grfico N2 NSE Per 2009 Fuente: Informe, NIVELES SOCIOECONMICOS PERU 2008-2009 (APEIM).3

Grfico N3 NSE Comparado 2008 - 2009 Fuente: Informe, NIVELES SOCIOECONMICOS PERU 2008-2009 (APEIM)

Los distritos de la ciudad de Lima se han agrupado en 10 zonas con la finalidad de poder llevar a cabo un anlisis ms ordenado. El criterio para organizarlos en estas

Fuente: Informe, NIVELES SOCIOECONMICOS PERU 2008-2009 (APEIM).

zonas es la proximidad geogrfica, caractersticas socioculturales, econmicas y de estilo de vida. A continuacin se muestra ms claramente esta agrupacin: Zona 1: Ventanilla, Puente Piedra, Comas, Carabayllo. Zona 2: Independencia, Los Olivos, San Martn de Porras. Zona 3: San Juan de Lurigancho. Zona 4: Cercado, Rimac, Brea, La Victoria. Zona 5: Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino. Zona 6: Jess Mara, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel. Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina. Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores. Zona 9: Villa El Salvador, Villa mara del Triunfo, Lurn, Pachacamac. Zona 10: Callao, Bellavista, La Perla, La Punta y Carmen de la Legua.

Grfico N4 Comparacin por NSE por Zonas Fuente: Informe, NIVELES SOCIOECONMICOS PERU 2008-2009 (APEIM)4

Grfico N5 Porcentaje por gnero Fuente: Compendio Estadstico 2010 - INEI5

4 5

Fuente: Informe, NIVELES SOCIOECONMICOS PERU 2008-2009 (APEIM). http://www.inei.gob.pe/Sisd/index.asp

Finalmente, a la hora de realizar el anlisis del porcentaje que representan en el Per la poblacin masculina, por consiguiente la femenina, podemos percibir que no existe diferencia entre las mismas. Esto se puede apreciar claramente en el grfico N5, el cual est basado en cifras de INEI. Crecimiento Al analizar la poblacin sin distinguir sexo, se ha encontrado que existe una tasa de crecimiento positiva a pesar que esta va en descenso (Grfico N6).

Grfico N6 Tasa de Crecimiento por Rango de Aos Fuente: Compendio Estadstico 2010 - INEI6

Esta tasa de crecimiento obtenida en la imagen N6, tiene mucha relacin con la poblacin anual obtenida que podemos apreciar en el grfico N7. Cabe resaltar que el crecimiento no es constante a travs de los aos.

Grfico N7 Poblacin total por Ao Fuente: Compendio Estadstico 2010 - INEI

http://www.inei.gob.pe/perucifrasHTM/inf-dem/cuadro.asp?cod=11228&name=po16&ext=gif

Distribucin por edades Dentro del anlisis de la poblacin por edades, podemos encontrar que el mayor nmero de mujeres se encuentra entre los 0 y 20 aos, luego sigue el rango que est entre 20 y 35 aos. Tal como se presenta a continuacin en el grfico N8. En el presente trabajo, se escoger el rango entre 20 y 35 aos. Este rango ha sido seleccionado, basado en los siguientes criterios, buena capacidad monetaria, poca resistencia al cambio e independencia. Finalmente, en el grfico se puede apreciar que el tercer y cuarto porcentaje ms grande son las personas de entre 35 y 54 aos, y las personas de entre 55 y 74 aos respectivamente. Cabe resaltar que el grupo con menos porcentaje de personas es rango 75 a ms aos.

Grfico N8 Distribucin de la poblacin femenina por rango de edad Fuente: Compendio Estadstico 2010 - INEI7

Grfico N9 Crecimiento de la poblacin femenina Fuente: Compendio Estadstico 2010 - INEI

http://www.inei.gob.pe/Sisd/index.asp

Finalmente, se puede percibir que el crecimiento de la poblacin femenina es constante, a lo largo de los periodos seleccionados, por lo cual, uno de los objetivos de la empresa sera aprovechar el mismo para buscar el crecimiento de la venta del producto. Esto lo podremos ver en el grfico N9. b Anlisis tecnolgico La empresa, ofrecer un producto que cumplir con los estndares de nuestros clientes. Para esto se buscar comercializar el producto a travs de canales modernos, los cuales les permitan a los clientes acceder de manera fcil al producto. Adems, para conocer las bondades del producto, se utilizarn equipos de sonido y multimedia de ltima generacin, as como proyectores y pantallas para difundir, por medio de imgenes, las bondades del producto en zonas calientes de exhibicin en supermercados y farmacias. De la misma manera, se usar tecnologa adecuada a un entorno actual en el cual se busca el uso de las normas ISO 14000 buscando que no se deteriore el ambiente. c Anlisis poltico legal En el anlisis poltico legal, se tendra que tener en cuenta los permisos pertinentes para la puesta en funcionamiento de la empresa. Estos son los permisos municipales, la obtencin del RUC, la estructuracin de la empresa, la obtencin de prstamos de ser necesario y el registro del producto en la central de patentes del Per. Todos ellos son mencionados en el captulo 4. Es as que deberamos cumplir con: Asegurar la calidad sanitaria de los productos de uso humano en las diferentes etapas de la produccin del mismo. Establecer los requisitos sanitarios operativos y las buenas prcticas de manipulacin que deben cumplir los responsables y los manipuladores de productos de uso humano. Establecer las condiciones higinicas sanitarias y de infraestructura mnimas que deben cumplir la empresa con la finalidad de producir y comercializar flexuri. Cabe precisar que parte del anlisis legal est dado por los permisos y facilidades que se tiene que tramita para poder llevar a cabo el proyecto, Estos los podremos encontrar ms adelante en el captulo 4.

Por otro lado, en la actualidad el ndice de crecimiento del Per, se ha recuperado, por lo cual, este ao se espera una mejor inversin y un mayor flujo de dinero de parte de las empresas, por lo tanto, de sus trabajadores. Es as que la inversin se convierte en un indicador esencial que nos permitir tener idea de cul es la sensacin de la poblacin con respecto a la situacin econmica por la que se pasa en la actualidad. Para ver los ndices de Inversin ver el grfico 10. A continuacin se colocarn los grficos que nos permitirn conocer los detalles de los principales indicadores del pas. Inversin La inversin en el pas luego de la crisis del 2009 viene progresando, esto nos hace pensar que el Per viene en recuperacin, por lo cual, el ambiente para inversiones es adecuado.

Grfico N10 Inversin Fuente: Memoria Anual del Banco Central de Reserva del Per 20108

De igual manera, la inversin es un indicador, que puede evidenciar, que dada una inversin en el pas, esta ser bien recibida por la poblacin y generar renta para el Per, mas puestos de trabajo y por consiguiente una sensacin de mejora. Ahorro interno9 De igual manera, a la hora de analizar el ahorro interno, se puede percibir que este ha tenido un incremento. El incremento se ha basado de manera principal en el sector pblico, el cual se desarrollo debido a la mejora de la recaudacin de
8 9

http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/memoria-anual/memoria-2010.html http://www.definicion.org/ahorro-interno

impuestos que se ha generado por el incremento de la inversin. En el grafico 11 podemos apreciar como se ha desarrollado este indicador.

Grfico N11 Ahorro interno Fuente: Memoria Anual del Banco Central de Reserva del Per 201010

Es preciso indicar que a pesar del incremento de la inversin, el sector pblico ha sido el que ms se ha desarrollado. Ahorro externo11

Grfico N12 Ahorro externo Fuente: Memoria Anual del Banco Central de Reserva del Per 2010

El ahorro externo al estar relacionado con la inversin extranjera directa, es una buena manera de medir como es que los inversionistas mundiales nos ven como
10 11

http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/memoria-anual/memoria-2010.html http://www.definicion.org/ahorro-externo

pas. Es por esto que se puede estar seguro que el Per es visto como un pas que est creciendo. Reservas Las reservas del BCRP nos hacen ver que la decisin de las personas que polticamente la manejan es adecuada, por lo cual, contamos con ms reservas en el presente ao. Este indicador nos hace calificar mejor como pagadores.

Grfico N13 Reservas netas del BCRP Fuente: Memoria Anual del Banco Central de Reserva del Per 201012

En el Grfico 13, podemos apreciar que la tendencia evaluada por el Banco Central de Reserva del Peru nos hace ver una recuperacin de nuestra capacidad de pagar la deuda.

d Anlisis econmico Tasa activa tasa pasiva La tasa activa y pasiva es la tasa que se utiliza para hacer uso de crditos o guardar ahorros en bancos respectivamente. En los ltimos aos, debido a los problemas econmicos mundiales, esta tasa ha venido cayendo con la finalidad de volverla atractiva para el inversionista. Los bancos buscan cada vez ms el contar con personas que usen su dinero para invertir. Por otro lado, se incentiva el ahorro con la finalidad de obtener fondos para poder prestar a los inversionistas.
12

http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/memoria-anual/memoria-2010.html

En el grafico 14 podemos apreciar el desenvolvimiento de estas dos tasas, como puede apreciar conservan cierta distancia entre ambas, esto es llamado spread bancario.

Grfico N14 Tasas promedio en soles Fuente: Banco Central de Reserva del Per 201013

Tasa de cambio

Grfico N15 Tasa de cambio Fuente: BCRP Estadsticas Anuales

La tasa de cambio es un indicador de la fuerza de la moneda de un pas. Como se puede apreciar esta ha venido bajando, lo cual quiere decir que la moneda peruana (nuevo sol) se ha venido apreciando, siendo esto muy importante para la economa peruana. Cabe resaltar que en una economa de mercado, algunos se benefician
13

http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/memoria-anual/memoria-2010.html

10

con este tema, como los importadores, mientras que lo exportadores, no se benefician con esto, puesto que el dlar que consiguen por su venta, vale menos cuando se cambia en Per. PBI anual El PBI anual del Per para el presente ao, se percibe mejor. A pesar de haber sufrido una crisis el Peru se ha recuperado rpidamente. Revisando cifras anteriores, el 2009, fue uno de los pocos pases que crecieron y el 2010, recupero parte de lo que haba sido su crecimiento previo (2006 2008).

Grfico N16 PBI (anual) Fuente: BCRP Memoria Anual 201014

Estas cifras son alentadoras, puesto que reflejan el valor del pas para un inversionista. Sin lugar a dudas, mientras este indicador siga creciendo, el inversionista continuara viendo de buena manera al pas. En el grafico 16 se puede apreciar el comportamiento del PBI en los ltimos anos.

El PBI per capita, es una forma de poder apreciar como se reparte el PBI entre los pobladores, partiendo de la base de que todos ganaran igual. A la hora de analizar el PBI per capita del Peru, hemos encontrado que este tiene un comportamiento similar al PBI general, sin embargo, al tratarse de poblaciones diferentes a lo largo del tiempo, la pendiente de las lneas es diferente en ambos

14

http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/memoria-anual/memoria-2010.html

11

casos. En el grafico 16 podemos ver el PBI general y en el grafico 17 podemos apreciar el PBI per capita.

Grfico N17 PBI per capita Fuente: Memoria Anual del Banco Central de Reserva del Per 201015

Balanza comercial La balanza comercial (relacin entre las exportaciones e importaciones), se presenta positiva segn el grafico 18.

Grfico N18 Balanza comercial Fuente: Memoria Anual del Banco Central de Reserva del Per 201016

15 16

http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/memoria-anual/memoria-2010.html http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/memoria-anual/memoria-2010.html

12

Esto quiere decir que el beneficio de las exportaciones es mayor al beneficio de las importaciones, por lo cual, existir tendencia a la entrada de dlares. e Anlisis social Tasa de desempleo En la actualidad las costumbres son diferentes. Es as, que en los ltimos aos se ha logrado percibir que los jvenes suelen salir a discotecas, fiestas, reuniones y lugares pblicos con mayor frecuencia que en aos anteriores.

Grfico N19 Tasa de desempleo Fuente: Memoria anual del Banco Central de Reserva del Per

De igual manera, la tasa de desempleo ha cado en los pases de Amrica, volvindose cada vez mas parejo entre todos. Incluso en comparacin con los pases mas grandes de la regin, tenemos una tasa baja de desempleo como se puede observar en el grafico 19. Lo cual nos hace percibir que existe una mayor posibilidad de ingresos. Es as que, la tendencia a la existencia de empleos, genera una mayor asistencia a reuniones sociales, as como tambin la disminucin de la barrera de la edad para la asistencia a las mismas. Mientras que antes se sola asistir a discotecas a partir de los 22 o 23 aos, en la actualidad esta edad se ha visto reducida a 18 aos y en algunos casos a 15 en lugares especiales. Finalmente, cabe resaltar que las mujeres en la actualidad las mujeres son ms independientes, tienen ms acceso a los trabajos y a puestos de direccin, por lo cual, este mercado es cada vez ms atractivo.

13

1.2. Anlisis del micro entorno


En la industria, no se podra evaluar un grupo de empresas que compitan o influyan radicalmente en el desempeo del presente proyecto, dado que, es un producto nuevo y que no se importa actualmente. A pesar de ese tema, se buscara evaluar el micro entorno de la empresa de manera general. 1.2.1. Recursos Los recursos para el presente proyecto se presentan como fciles de conseguir, sin embargo, viendo los cambios y tendencias de la sociedad, la materia prima podra ser escasa a largo plazo, siendo una amenaza para el negocio, generndose la necesidad de tener alternativas para la obtencin de la materia prima. 1.2.2. Habilidades La empresa es joven y presenta las habilidades propias de una empresa joven, como la pro actividad, la habilidad para el cambio, la facilidad de la adaptacin para entornos de presin. Otras habilidades de la empresa, pueden ser, la facilidad para la innovacin, el trabajo en equipo y el liderazgo de los gerentes para conducir actividades y proyectos de rentabilidad para la empresa. 1.2.3. Competencia En el caso de flexuri, no se tiene competencia directa, sin embargo, al ser un producto muy fcil de copiar, podra darse esto en el corto plazo. Por otro lado, se tienen empresas internacionales que podran querer ingresar a este nicho de mercado y as afectar la participacin del mercado que se piensa tener.

1.2.4. Cadena de valor La cadena de valor generada por la empresa empieza con el uso de una materia prima como es la cartulina plastificada, para luego brindar al consumidor un producto que lo ayudar a mejorar su ritmo de vida y poder desarrollarse a diario.

1.3. Planeamiento estratgico


1.3.1. Misin Flexuri tiene por compromiso satisfacer la necesidad y expectativa de sus clientas, brindndoles una solucin a un problema que se presenta en una sociedad tan 14

dinmica como la actual. Es as que, garantizaremos la eficacia del producto para ser lderes en el mercado y ayudar al pas con el crecimiento de la economa en base a la creacin de nuevos puestos de trabajo. 1.3.2. Visin Nuestra visin es la de ser los mejores y ofrecer el producto con la ms alta calidad. Buscamos ir por delante de las necesidades de la salud y el bienestar de las mujeres de entre 20 y 35 aos de edad que consuman nuestros productos. Para ello usaremos sistemas automatizados, tendremos la capacidad variable de produccin para poder atender mercados de demanda variable y cumplir as con la exigencia de la rentabilidad Buscaremos sobresalir y continuar innovando expandiendo nuestros horizontes para no slo atender a un segmento del mercado, sino llegar a atender a todos los sectores en base al esfuerzo y solidez. 1.3.3. Objetivos estratgicos Los objetivos de la empresa son: Lograr una aceptacin del mercado de un 35 % al cabo de cinco aos de funcionamiento. Obtener una satisfaccin en los clientes mayor al 70 %. Tener una rotacin de personal anual menor al 5%. Tener una capacidad de respuesta a los pedidos de menos de dos das en promedio. Tener mermas menores al 5% mensual.

1.3.4. Anlisis de Porter A continuacin se desarrollar el anlisis de las fuerzas de Porter. a Competidores en la industria En el caso de Flexuri, actualmente no tiene competidores en esta industria. Es un producto nuevo, por lo cual, no dispone de competencia al corto plazo. Sin embargo, al tratarse de algo tan simple de fabricar a largo plazo podra aparecer competencia.

15

AnlisisdelascincofuerzasdePorter

Grfico N20 Anlisis de las fuerzas de Porter Elaboracin propia

b Amenaza de entrada de nuevos competidores Para analizar la entrada de nuevos competidores, deberamos tener en cuenta factores como la economa de escala, los requisitos de inversin de capital, el acceso a la tecnologa que se usar, entre otros. Es as que al evaluar las posibilidades a corto plazo de entrada de nuevos competidores, tendramos bastantes impedimentos. El primero y el ms importante para nosotros sera la lealtad que podramos obtener inicialmente a la marca, lo cual sera una reaccin favorable para con la empresa. Por ltimo, tambin habr que tenerse en cuenta las limitaciones de entrada debido al registro de la patente del producto oportunamente. En caso se intente importar, habra que tomarse en cuenta que el precio sugerido en pases que lo comercializan como Espaa es de un euro (1) lo cual convertido a soles sera de cuatro soles por bolsita de tres empaques. Este precio no sera competitivo para el que se presenta en el presente estudio, por lo cual, si utilizamos el modelo de los entornos genricos, flexuri sera lder en precio. A pesar de este tema, se buscara diferenciar el producto como un producto Peruano con la finalidad de conseguir la fidelidad de los clientes y evitar la entrada del competidor al mercado.

c Amenaza de entrada de productos sustitutos En cuanto a la entrada de productos sustitutos, al tratarse de un producto nico en su gnero, esto podra ser difcil. Para este caso, tendramos que tomar diferentes 16

factores tal como la calidad de nuestro producto, la variabilidad de gustos de los compradores, el precio de nuestro producto, as como, el precio de los productos sustitutos, pero como ya fue indicado anteriormente, al tratarse de un producto nico, no podra ser reemplazado por un sustituto inmediato. d Poder de negociacin de los proveedores En el caso de Flexuri, al necesitarse materiales de uso comn para su fabricacin, no existe un proveedor con mayor poder de negociacin. En realidad se presentara un caso de muchos proveedores y ninguno dominantes. Por otro lado, hay que tener en cuenta que, dado el entorno actual, los proveedores no se van a ver influenciados a modificar sus precios (subir los mismos). Finalmente al existir muchos proveedores y facilidad de encontrar los mismos, la empresa podr elegir aquel que cuente con el nivel de calidad y servicio adecuado para la empresa. e Poder de negociacin de los compradores En el caso de Flexuri, al necesitarse materiales de uso comn para su fabricacin, no existe un proveedor con mayor poder de negociacin. En realidad se presentara un caso de muchos proveedores y ninguno dominantes. Por otro lado, hay que tener en cuenta que, dado el entorno actual, los proveedores no se van a ver influenciados a modificar sus precios (subir los mismos). Finalmente al existir muchos proveedores y facilidad de encontrar los mismos, la empresa podr elegir aquel que cuente con el nivel de calidad y servicio adecuado para la empresa. 1.3.5. Anlisis matricial a Anlisis EFE A continuacin se comenzar la evaluacin de los factores externos basndonos en la matriz MEFE. Esto se podr ver en la tabla N1. Oportunidades Ser los nicos en el mercado peruano. Mejora de la economa nacional. Incremento en las mujeres que laboran y manejan dinero. Mejores oportunidades para las medianas y pequeas empresas. Los bancos dan mejores tasas. Incremento de la poblacin en el Per. 17

Baja posibilidad de aparicin de competidores debido a innovacin.


Tabla N1 Anlisis MEFE
Matriz de Evaluacin de los Factores Externos Peso - Ser los nicos en el mercado peruano. - Mejora de la economa nacional. - Incremento en las mujeres que laboran y manejan dinero. - Mejores oportunidades para las medianas y pequeas empresas. Los bancos dan mejores tasas. - Incremento de la poblacin en el Per. - Baja posibilidad de aparicin de competidores debido a innovacion - Rigidez y severidad de las normas ambientales. - Limitaciones para el uso de los recursos. - Producto fcil de copiar. - Variacin de los precios de los insumos debido a las polticas de conservacin del medio ambiente. - Proximidad a los comicios y cambios en el comportamiento de los inversionistas. - Demanda muy variable. TOTAL 15% 15% 13% 5% 6% 6% 8% 5% 8% 7% 7% 5% 100% Calificacin 4 4 4 3 3 3 2 1 2 1 2 2 Peso ponderado 0.6 0.6 0.5 0.2 0.2 0.2 0.2 0.1 0.2 0.1 0.1 0.1 2.9

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

Elaboracin Propia

Amenazas Rigidez y severidad de las normas ambientales. Limitaciones para el uso de los recursos. Producto fcil de copiar. Variacin de los precios de los insumos debido a las polticas de conservacin del medio ambiente. Proximidad a los comicios y cambios en el comportamiento de los inversionistas. Demanda muy variable.
Tabla N2 Anlisis FODA

Factor Oportunidad Alta Oportunidad Baja Amenaza Baja Amenaza Alta


Elaboracion propia

Calificacin 4 3 2 1

En la tabla N2 podemos apreciar la forma de calificacin para la tabla N1. Estos valores nos servirn para poder completar la tabla N1. La escala va en aumento de acuerdo al tipo de oportunidad o amenaza que se presenta. 18

Finalmente, el valor obtenido en la tabla N1, ser evaluado de acuerdo a las escalas obtenidas en la tabla N3 que se presenta a continuacin. Esta tabla nos dir de qu manera se comporta el ambiente. Si es hostil, medio o atractivo para nuestro proyecto. Para el proyecto, se concluye que se encuentra en un ambiente externo medio.
Tabla N3 Tabla de Resultados posibles de la matriz EFE

Resultado Ambiente externo hostil Ambiente externo medio Ambiente externo atractivo
Elaboracion propia

Valor 1 - 1.990 2 - 2.99 3-4

b Anlisis EFI Al igual que en el caso del anlisis de la Matriz EFE, se comenzar la evaluacin de los factores internos basndonos en la matriz MEFI. Esto se podr ver en la tabla N4. Fortalezas Capacidad de cambio en el programa de produccin segn la demanda. Modernidad de la maquinaria. Orden y distribucin de la planta. Trabajo en equipo. Clima laboral estable.
Tabla N4 Anlisis MEFI
Matriz de Evaluacin de los Factores Internos Peso - Capacidad de cambio en el programa de produccin segn la demanda. - Modernidad de la maquinaria. - Orden y distribucin de la planta. - Trabajo en equipo. - Clima laboral estable. - Falta de planes para la proteccion del medio ambiente. - Recursos y materiales muy especializados para la produccin. - Poca experiencia en el rubro. - Actividades muy repetitivas. - Producto muy especializado, falta de diversificacin de la inversin. TOTAL FORTALEZAS 15% 12% 10% 12% 12% 10% 10% 10% 7% 2% 100% Peso Calificacin ponderado 4 4 3 3 3 1 2 2 2 1 0.6 0.5 0.3 0.4 0.4 0.1 0.2 0.2 0.1 0.0 2.8

DEBILIDADES

Elaboracin propia

19

Debilidades Falta de planes para la proteccin del medio ambiente. Recursos y materiales muy especializados para la produccin. Poca experiencia en el rubro. Actividades muy repetitivas. Producto muy especializado, falta de diversificacin de la inversin.

En la tabla N5 podemos apreciar la forma de calificacin para la Matriz de evaluacin de los factores internos. Estos valores nos servirn para poder completar la tabla N4. La escala va en aumento de acuerdo al tipo de fortaleza o debilidad que se presenta.
Tabla N5 Anlisis FODA

Factor Fortaleza Alta Fortaleza Baja Debilidad Baja Debilidad Alta


Elaboracin propia

Calificacin 4 3 2 1

Tabla N6 Tabla de Resultados posibles de la matriz EFI

Resultado Ambiente interno hostil Ambiente interno medio Ambiente interno atractivo
Elaboracin propia

Valor 1 - 1.990 2 - 2.99 3-4

Finalmente, el valor obtenido en la tabla N4, ser evaluado de acuerdo a las escalas obtenidas en la tabla N6. Esta tabla nos brindar una manera de evaluar el comportamiento del ambiente que se presenta para el proyecto, es decir si es hostil, medio o atractivo. Para el proyecto podemos concluir que estamos en un ambiente externo medio.

c Anlisis IE En el anlisis IE (Interno Externo) buscaremos ubicar el tipo de estrategia a utilizar de acuerdo a los anlisis ya realizados con las matrices EFE y EFI. A continuacin en la tabla N7 podremos ver esto: 20

Tabla N7 Matriz IE
Matriz Interna - Externa DESCRIPCIN Flexuri EFE 2.9 EFI 2.8

Elaboracin propia

En la tabla N8 podemos ver en base a los resultados de la Matriz IE en que cuadrante nos encontramos. Esto podr ser interpretado en base a la Tabla N9 la cual nos permite para conocer qu accin tomar. En este caso, debemos tomar la accin de retener y mantener.
Tabla N8 Anlisis IE
4.0 3.0 2.0 1.0 4.0

Alto I Medio E F E IV II III


3.0

VI

2.0

Bajo VII Alto VIII EFI Medio


Elaboracin propia Tabla N9 Tabla de Anlisis de resultados

IX Bajo

1.0

DESCRIPCIN Crecer y Construir Retener y Mantener Cosechar y Desinvertir


Elaboracin propia

EFE I - II - IV III - V - VII VI - VIII - IX

d Anlisis FODA Es as que basados en los conocimientos vistos en el libro de Planificacin estratgica de Fred David, pasamos a realizar el anlisis matricial FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas). En este anlisis, podremos agrupar lo antes ya evaluado y as obtener mejores resultados. En la tabla N 12 podremos ver los resultados obtenidos. En base al conocimiento de estos resultados del anlisis FODA, se podr trabajar en un plan a corto y largo tiempo y 21

as, obtener los mejores resultados para el funcionamiento de la empresa del producto flexuri.
Tabla N10 Anlisis FODA Esquema
Interior Exterior

Positivas

F
FORTALEZAS

O
OPORTUNIDADES

Negativas

D
DEBILIDADES

A
AMENAZAS

Elaboracin propia

Tabla N11 Anlisis FODA Gradual


Interior - Capacidad de cambio en el programa de produccin segn la demanda. - Modernidad de la maquinaria. - Orden y distribucin de la planta. - Trabajo en equipo. - Clima laboral estable. Exterior - Ser los nicos en el mercado peruano. - Mejora de la economa nacional. - Incremento en las mujeres que laboran y manejan dinero. - Mejores oportunidades para las medianas y pequeas empresas. Los bancos dan mejores tasas. - Incremento de la poblacin en el Per. - Baja posibilidad de aparicin de competidores debido a innovacion. - Rigidez y severidad de las normas ambientales. - Limitaciones para el uso de los recursos. - Producto fcil de copiar. - Variacin de los precios de los insumos debido a las polticas de conservacin del medio ambiente. - Proximidad a los comicios y cambios en el comportamiento de los inversionistas. - Demanda muy variable.

Positivas

- Falta de planes para la proteccion del medio ambiente. - Recursos y materiales muy especializados para la produccin. - Poca experiencia en el rubro. Negativas - Actividades muy repetitivas. - Producto muy especializado, falta de diversificacin de la inversin.

Elaboracin propia

22

Tabla N12 Anlisis FODA Final


Fortaleza Debilidades

- Falta de planes para la proteccion del medio ambiente. - Capacidad de cambio en el programa de produccin segn la - Recursos y materiales muy especializados para la demanda. produccin. - Modernidad de la maquinaria. - Orden y distribucin de la planta. - Poca experiencia en el rubro. - Actividades muy repetitivas. - Trabajo en equipo. - Producto muy especializado, - Clima laboral estable. falta de diversificacin de la inversin. Oportunidades - Ser los nicos en el mercado peruano. - Mejora de la economa nacional. - Incremento en las mujeres que laboran y manejan dinero. - Mejores oportunidades para las medianas y pequeas empresas. Los bancos dan mejores tasas. - Incremento de la poblacin en el Per. - Baja posibilidad de aparicin de competidores debido a innovacion. Amenazas F/O - Satisfacer la demanda, an cuando este exceda la produccin proyectada, en base a la capacidad de respuesta de la planta - Buscar ordenadamente el crecimiento de la empresa en base a un clima laboral estable. - Generar inversiones en la empresa en base a las oportunidades que estn brindando los bancos. D/O

- Implementar mejoras, en base a las oportunidades de prstamos, en los temas de proteccin del medio ambiente - Generar experiencias en los clientes con la finalidad de afianzar el producto y educar a los consumidores en el uso del mismo. - Investigar en otros rubros para la empresa con la finalidad de diversificar las inversiones en el corto plazo. D/A - Llevar a cabo investigaciones con la finalidad de buscar alternativas de materia prima antes la posible escases o sobre costo de la misma. - Implementar polticas de control del medio ambiente. - Generar trabajos de relaciones pblicas con la finalidad de hacer conocer la marca.

F/A

- Abastecerse de las materias primas necesarias para la - Proximidad a los comicios y cambios en el comportamiento de produccin, vigilando el movimiento de la misma con la los inversionistas. - Limitaciones para el uso de los finalidad de evitar quiebres de stock. recursos naturales. - Hacer contratos a largo plazo - Severidad de las normas con los proveedores. ambientales. - Variacin de los precios de los - Trabajar en orden y en equipo insumos debido a las polticas de con la finalidad de no vernos afectados con los cambios conservacin del medio brusco de la demanda. ambiente. - Generar un clima de estabilidad - Demanda muy variable. laboral para evitar la fuga de - Producto fcil de copiar. know how.

Elaboracin propia

23

CAPTULO 2.

Anlisis de mercado

El presente captulo es una recopilacin y anlisis de los datos que se obtuvieron de diferentes fuentes con la finalidad de tener informacin adecuada para el anlisis de mercado de un dispositivo urinario porttil. Es as que, en base al manejo de la informacin obtenida del consumidor, del producto, de la demanda, entre otros, se tendr un mejor conocimiento del mercado.

2.1. El mercado
Desde hace muchos aos, el mercado femenino peruano se ha convertido en un mercado dinmico y con alta capacidad de compra debido a los cambios que se vienen realizando cambios en nuestra economa. Estos cambios positivos para una economa creciente posibilita una mayor inversin y una mejor expectativa de compra en este sector, por lo cual, el presente producto se basa en la bsqueda de satisfacer una necesidad en el mercado actual. La segmentacin del mercado se llevar de la siguiente manera:

Segmentacin Personas del Per que viven en Lima. Personas del Per que viven en Lima que pertenecen al sexo femenino. Personas del Per que viven en Lima pertenecientes a cualquier segmento socioeconmico que pertenecen al sexo femenino. Personas del Per que viven en Lima pertenecientes a cualquier segmento socioeconmico que pertenecen al sexo femenino y tengan entre 20 y 35 aos Personas del Per que viven en Lima pertenecientes a cualquier segmento socioeconmico que pertenecen al sexo femenino, tengan entre 20 y 35 aos y que forman parte de la poblacin urbana Personas del Per que viven en Lima pertenecientes a cualquier segmento socioeconmico que pertenecen al sexo femenino, tengan entre 20 y 35 aos, que forman parte de la poblacin urbana y que busquen un producto de uso habitual, as como, pertenezcan a los sectores A y B. 24

2.2. Procesos de investigacin de mercado


El proceso de investigacin de mercado se llev a cabo mediante el uso de encuestas. Estas se disearon con datos obtenidos en el INEI y se tuvo en cuenta un mercado que tuviera la capacidad de cambio suficiente como para aceptar un producto innovador. Este producto, a pesar de contar con la caracterstica de ser innovador podra presentar resistencia por parte del mercado debido a las costumbres actuales.

2.2.1. Seleccin del mercado objetivo Para seleccionar el mercado objetivo, se fijaron algunos parmetros con la finalidad de poder obtener los mejores resultados ante la posible puesta en marcha del proyecto. Para eso se tuvieron en cuenta diferentes divisiones, la primera fue el gnero a la que iba dirigido. Luego de esto, se tuvo en cuenta los rangos de edades a tomar. Dado que, el producto es innovador y diferente, habra que tomarse en cuenta los rangos de edad en los cuales es ms fcil el ingreso de ideas nuevas, cambios o innovaciones. Esta edad fue definida entre 20 y 35 aos por la facilidad de contar con estadsticas del INEI por rangos de edades (en quinquenios) y segundo por lo comentado anteriormente (cambios). Finalmente, se fij los niveles socioeconmicos en base a las personas que cuentan con ms posibilidades de comprar este producto, por ello se seleccion los niveles A y B inicialmente.

2.2.2. Seleccin de preguntas objetivas de le encuesta Flexuri, en el mercado peruano es un producto nuevo, en la actualidad no cuenta con un mercado cautivo, por lo cual, se comenz a elaborar un cuestionario que nos pueda dar a conocer tres variables importantes como son: Porcentaje de personas interesadas en comprar. (Compraran el producto?) Precio al que quieren comprar. (Qu precio es adecuado?) Lugar donde desean comprarlo. (Dnde se deberan vender el producto?)

25

Estas preguntas brindaron una expectativa y conocimiento diferente, se pudo aprende acerca de cmo se debera enfocar el producto y cmo podemos hacerlo llegar mejor hacia nuestro pblico objetivo. 2.2.3. Seleccin del mtodo de encuestamiento Debido a que en los rangos de edad seleccionados, contamos con personas con acceso a internet y que hacen uso del mismo frecuentemente, se seleccion este mtodo con la finalidad de poder llegar a ms personas a la vez. Esta encuesta se llev a cabo va un servidor llamado Encuesta fcil. Ver encuesta en el Anexo 1. 2.2.4. Seleccin de la cantidad a encuestar En base a mtodos estadsticos, se determin la cantidad ptima a encuestar del producto flexuri. 2.2.5. Elaboracin del Focus Group Se realiz un focus group con estudiantes de la Pontificia Universidad Catlica del Per, esto con la finalidad de conocer el mercado y sus cuestionamientos. De este focus, se pudo conocer, que las personas que participaron s usaran el producto pues consideran que en la actualidad los servicios higinicos son sucios. De igual manera ellas indicaron qu con el dispositivo ellas podran evitar enfermedades y que les gustara que este producto sea de fcil alcance. 2.2.6. Resultados obtenidos a Encuesta Con base a los resultados de le encuesta se puede percibir que el 61% de las mujeres considera que los servicios higinicos pblicos son sucios. Por otro lado, la mayora de las personas preferiran comprar el producto en boticas, farmacias o grandes almacenes y consideran que el precio adecuado es de un nuevo sol (S/. 1). Finalmente, cabe resaltar que el 89% de las encuestadas dijo que s usara el producto ofrecido. b Focus group En el focus group, surgieron aspectos a tenerse en cuenta a la hora de elaborar el dispositivo: Material del producto. Mtodo de uso del producto. 26

Posibilidad de uso repetido de la misma unidad. Forma del producto Textura del producto Posibilidad de transporte del producto (carteras o bolsos), etc.

2.3. El consumidor
El consumidor de Flexuri ser el pblico femenino de entre 20 y 35 aos de edad perteneciente a los niveles socio econmicos (NSE) A y B. Este segmento de mercado es propenso a aceptar innovaciones con mayor frecuencia.Se caracteriza por realizar gran actividad diaria, sobre todo en los fines de semana (trabajo, compromisos, etc). En la actualidad, Flexuri no cuenta con una demanda cautiva, sin embargo, la estrategia sera buscar hacerse conocido rpidamente y capturar la atencin del consumidor con la finalidad de expandirse a otros rangos de edad o a otros NSE. El consumidor objetivo de Flexuri, es fcilmente identificable. Dispone de poco tiempo y de una gran actividad diaria, por lo cual, cuenta con poco tiempo libre. Este pblico, comnmente cuenta con un gran poder adquisitivo y catalogan los servicios higinicos como malos, segn la encuesta. Un 50% de las encuestadas estara dispuesta a comprar el producto, sin embargo, hay que tener en cuenta que segn la encuesta existe un mayor porcentaje de mujeres en ese rango de edad dispuestas a usar el dispositivo, por lo cual, la demanda incluso puede ser mayor.

2.4. El producto
Flexuri es un bien de conveniencia que pertenece al grupo de los bienes corrientes o de uso general, como el pan, la pasta de dientes, la leche, el tabaco. A continuacin se colocan imgenes del producto. Producto Fundamental. - Flexuri es un producto que satisface la necesidad de higiene y que es fcil de usar. Producto Real. Flexuri ofrece una presentacin de tres unidades y es fcil de colocar en posicin de uso.

27

Producto Aumentado. Flexuri presentar en forma adecuada cmo colocar de manera correcta el producto con la finalidad de que las consumidoras no tengan problemas despus de su compra.

Grfico N21 Niveles del Producto Elaboracin propia

Grfico N22 Pack de 3 productos Fuente: Uribelle 2009

28

Grfico N23 Forma del producto antes de uso Fuente: Uribelle 200917

Grfico N24 Condiciones de Uso Fuente: Uribelle 2009

2.5. Anlisis de la demanda


A continuacin se presentar los diferentes anlisis de la demanda.

2.5.1. Demanda histrica En el caso del producto que se viene desarrollando a lo largo del presente proyecto, no se cuenta con demanda histrica puesto que se trata de un producto nuevo.

2.5.2. Demanda proyectada Debido a que el producto no tiene demanda histrica, se tomar como dato inicial los resultados obtenidos en las encuestas, luego utilizaremos el porcentaje de crecimiento esperado de la poblacin para hallar la demanda proyectada del presente estudio. Cabe resaltar que se va a mantener estable el porcentaje de consumo del proyecto.

Para el proceso de seleccin de la demanda, seguimos los siguientes pasos: Primero, obtenemos la cantidad de mujeres existentes, para esto partimos del total de personas (2009 (total)) y seleccionamos el total de mujeres existentes por rango de edad (2009 (MU)), basndonos en las estadsticas del compendio del INEI 2010.
17

www.uribelle.com

29

Luego separamos las mujeres que se encuentran en el rango de 20 a 34 aos con la finalidad de hacer verdadera la cantidad. Una vez obtenido esto, hallamos el nmero de mujeres en Lima (2009 (MU-LI)).
Tabla N13 Cantidad de mujeres en Per
Sexo\Ao Mujer 0-4 5-9 10 - 14 15 - 19 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 - 59 60 - 64 65 - 69 70 - 74 75 - 79 80 y ms 2004 2005 2006 2007 2008 2009 13 685 659 13 861 901 14 033 331 14 199 555 14 363 176 14 526 807 1,465,007 1,458,671 1,449,614 1,382,988 1,273,283 1,188,657 1,042,049 914,147 789,636 649,498 532,910 425,066 344,916 283,269 215,265 144,732 125,951 1,462,373 1,455,584 1,452,595 1,395,971 1,281,244 1,204,247 1,060,417 930,849 810,210 668,677 550,806 439,329 353,651 290,322 222,790 151,041 131,795 1,460,248 1,452,981 1,453,010 1,405,598 1,293,588 1,213,581 1,080,018 947,660 828,263 689,334 567,954 454,748 363,694 296,975 229,873 157,643 138,163 1,458,667 1,450,173 1,450,800 1,413,151 1,308,463 1,217,835 1,100,682 964,051 844,453 711,163 584,702 471,347 374,653 303,172 236,694 164,593 144,956 1,456,808 1,447,323 1,447,144 1,418,923 1,324,309 1,220,193 1,121,048 980,576 859,810 733,361 601,637 488,711 386,567 309,526 243,371 171,692 152,177 1,453,848 1,444,595 1,443,224 1,423,207 1,339,564 1,223,836 1,139,753 997,790 875,360 755,129 619,341 506,428 399,478 316,655 250,027 178,746 159,826

Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica Compendio Estadstico 201018 Elaboracin propia

Finalmente obtenemos el nmero de mujeres pertenecientes al NSE A y B. Cabe resaltar que esta sera la demanda para una semana, tomando en cuenta que cada uno de los paquetes contiene tres productos. Se iniciar el proceso a manera de ejemplificar. Primero, se seleccionar la tabla de datos de las mujeres en Per (ver tabla N13). Despus, seleccionamos las edades, las sumamos a manera de totalizarlas y

hayamos el ndice de crecimiento. Actualmente la tasa de crecimiento promedio se sita en 1,11%.


Tabla N14 Grupo por edades y crecimiento
Grupo 20 - 24 25 - 29 30 - 34 Suma por Ao % de Crecimiento 2004 1,273,283 1,188,657 1,042,049 3,503,989 1.20% 2005 1,281,244 1,204,247 1,060,417 3,545,908 1.16% 2006 1,293,588 1,213,581 1,080,018 3,587,187 1.11% 2007 1,308,463 1,217,835 1,100,682 3,626,980 1.06% 2008 1,324,309 1,220,193 1,121,048 3,665,550 1.03% 2009 1,339,564 1,223,836 1,139,753 3,703,153

Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica Compendio Estadstico 2010 Elaboracin propia

18

http://www.inei.gob.pe/Sisd/index.asp

30

Luego, aplicamos el porcentaje de personas que viven en Lima (27%) de los niveles socioeconmicos A y B (22.9%)19, este valor se estima continuar creciendo ya que respecto del 2009, el porcentaje ha crecido en 0.9%, es as que estimaremos un crecimiento del sector AyB de 0.5% anual hasta llegar a 30%. Este valor obtenido, lo extendemos para el periodo 2010 - 2019 considerando un crecimiento del 1,11% de la poblacin con base en INEI. Luego, segn el anlisis de vida del producto, se aplica el porcentaje de crecimiento.
Tabla N15 Demanda total de Lima
Concepto Poblacin Total Muj Poblacin de Lima NSE A y B % consumo semanal Consumo semanal Consumo diario Produccin semanal Produccin por hora Concepto Poblacin Total Muj Poblacin de Lima NSE A y B % consumo semanal Consumo semanal Consumo diario Produccin semanal Produccin por hora Ao 1 3.744.325 1.010.968 231.512 12% 27.781 3.969 83.344 1.736 Ao 6 3.957.153 1.068.431 271.381 38% 103.130 14.733 309.390 6.446 Ao 2 3.785.955 1.022.208 239.197 15% 36.110 5.159 108.330 2.257 Ao 7 4.001.149 1.080.310 279.800 48% 134.070 19.153 402.210 8.379 Ao 3 3.828.047 1.033.573 247.024 19% 46.940 6.706 140.820 2.934 Ao 8 4.045.634 1.092.321 288.373 49% 142.110 20.301 426.330 8.882 Ao 4 3.870.607 1.045.064 254.996 24% 61.020 8.717 183.060 3.814 Ao 9 4.090.614 1.104.466 297.101 49% 146.370 20.910 439.110 9.148 Ao 5 3.913.641 1.056.683 263.114 30% 79.330 11.333 237.990 4.958 Ao 10 4.136.094 1.116.745 305.988 49% 150.760 21.537 452.280 9.423

Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica Compendio Estadstico 2010 Elaboracin propia

Finalmente se puede determinar, cul sera la demanda de empaques como se puede apreciar en la fila consumo diario, con esto calculamos el nmero de productos necesarios por semana y por da. Cabe resaltar que se calculan las filas Consumo semanal para obtener el consumo diario.

2.6. Anlisis de la oferta


En el clculo de la oferta se determinar las empresas que podran satisfacer la demanda del mercado. En la actualidad, no existen productores de dispositivos similares a Flexuri en el Per. En el plano internacional, existen empresas, en otros pases, que venden productos similares a flexuri, pero ellos no exportan, slo satisfacen su mercado interno.
19

http://www.apeim.com.pe/images/APEIM_NSE_2010_LIMA.pdf

31

2.6.1. Anlisis de la competencia Al tratarse de un producto nuevo en el mercado nacional, en la actualidad no se tiene competencia. Es as que no se puede realizar el anlisis de la competencia. En el extranjero existen productores, sin embargo, no exportan al pas. Ellos slo satisfacen la demanda de su pas, por lo cual, al no estar enfocados en el mismo mercado y tener diferente segmentacin, no se les puede considerar una competencia para nuestro producto. 2.6.2. Oferta proyectada En este caso, al no existir otros productores en el medio, la oferta del producto en el mercado, ser igual a la oferta proyectada. Dado que, la suma de las ofertas en un mercado es igual a la oferta total, podemos concluir al no existir competidores que nuestra produccin sera igual a la oferta en el mercado peruano. Ver tabla N15.

2.7. Demanda del proyecto


En la determinacin de la demanda se tomar en cuenta que cada empaque contiene tres productos. El habido de consumo por semana se estima en un empaque por consumidora. En conclusin, tendremos que cada consumidora comprar 52 paquetes al ao lo que viene a ser 52 soles anuales. 2.7.1. Demanda insatisfecha La demanda insatisfecha en el estudio del producto Flexuri es la totalidad de mujeres de nuestro segmento de mercado que no podemos atender debido a nuestro plan de produccin. En este caso, slo nos fijamos en nuestra oferta, dado que, no tenemos competidores en el mercado. Finalmente, se colocar como la demanda insatisfecha a la cantidad de mujeres que cumplen con las caractersticas de vivir en Lima y pertenecer a los sectores A y B. 2.7.2. Demanda para el proyecto La demanda del proyecto se asemeja al 48.8 % de la totalidad de mujeres en los rango de entre 20 y 35 aos, segn nuestra segmentacin. Con base en las encuestas se esperar obtener esta participacin (Los datos en las encuestas dicen que 28.6% compraran el dispositivo en cuanto est en el mercado y 20.2% una vez que haya pasado un tiempo-Ver anexo 4).

32

La demanda del proyecto, como todo producto, est sujeta al ciclo de vida. A continuacin se hace referencia al mismo. En la Grfico N 25, se muestra el ciclo de vida de un producto. El proyecto se encuentra en la etapa de Desarrollo del producto. Se puede apreciar que existen dos curvas de vida: La de Utilidades y la de ventas. A continuacin se explicar la primera.

Grfico N25 Ciclo de Vida de un Producto20 Fuente: Web de Marketing

Curva de Utilidades, nos dice la diferencia entre el ingreso y los diferentes gastos realizados. Inicialmente, debido a la gran inversin, esta curva se presentar por debajo del valor cero. Luego, esta curva comenzar a crecer. Curva de Ventas, esta inicialmente ser cero, sin embargo, desde el momento en el que se ponga a la venta comenzar a incrementarse y brindar ingresos a la empresa. Para Flexuri, se presume que este ascenso ser muy rpido. Se concluye que inicialmente el producto contar con una participacin del 12%. El crecimiento ser de 30% anual en ventas hasta llegar en su etapa de madurez a tener una participacin aproximada de entre 30% y 45% del total de la poblacin. Este dato se ha obtenido de la encuesta.

2.8. Comercializacin
A travs de la estrategia de comercializacin podremos definir una variable importante para poder llegar al pblico objetivo. Utilizaremos lo obtenido en la

20

http://disenio.idoneos.com/index.php/Dise%C3%B1o_Industrial/Marketing/Ciclo_del_producto

33

encuesta con la finalidad de acercarnos a la demanda y poder obtener buenos resultados. 2.8.1. Canales de distribucin a Tipo de distribucin La distribucin del producto en estudio (Flexuri) sera de tipo Indirecta, ya que, ira desde el productor hasta los consumidores finales luego de haber pasado por diversos intermediarios, tales como mayoristas, detallistas, etc. b Sistema de distribucin El sistema que se utilizara para distribuir este tipo de producto es un sistema SVM (Sistema Vertical de Mercadotecnia) ya que los diferentes niveles de esta distribucin no trabajan por separado, sino conjuntamente debido a que buscan entre ellos beneficios conjuntos de tal manera que puedan generar los mayores ingresos posibles para cada uno y a la vez facilitar o mantener buenas relaciones con los niveles inmediatos que le siguen o preceden. Se buscara obtener un SVM administrado dado que, coordina y busca que varios miembros asuman el liderazgo de la distribucin. c Tipo de canal Se tratara de usar un Canal de Distribucin Intensivo ya que, en lo posible, el producto deber ser colocado en la mayor cantidad de lugares o establecimientos posibles para su comercializacin, es decir, no se trata de exclusividad ni selectividad. Longitud Este canal tiene una longitud mnima de dos cuando el producto Flexuri sea llevado directamente a los Sper e Hipermercados de donde sern adquiridos de forma inmediata por los consumidores finales. Puede tener tambin, una longitud de dos o ms ya que llegan primero a los mayoristas y luego a uno o ms intermediarios para su comercializacin y posterior llegada a los consumidores finales. Estructura Para este tipo de producto podemos hablar de varios tipos de estructuras, ya que, puede constar de un nivel o ms niveles dependiendo de si se comercializan mediante los supermercados o mediante los mayoristas y algunos otros intermediarios. 34

Hablamos entonces de dos tipos de estructuras como mnimo, una que consiste en el productor y los supermercados para luego llegar al consumidor final y otra que consiste en el productor, un mayorista y un intermediario (detallista) antes de llegar al consumidor final. 2.8.2. Promocin y publicidad La mercadotecnia moderna requiere algo ms que desarrollar un buen producto, fijarle un precio atractivo y ponerlo al alcance de sus clientes meta. Para completar el proceso se necesita recordar, informar y persuadir a los compradores potenciales. a Mezcla empleada Es parte fundamental de las estrategias de mercadotecnia porque la diferenciacin del producto, el posicionamiento, la segmentacin del mercado y el manejo de marca, entre otros, requieren de una promocin eficaz para producir los resultados esperados. Flexuri, buscara tener una combinacin de mezcla de la siguiente manera: Publicidad Flexuri contara con diferentes formas de llevar a cabo su publicidad. Se contara con un patrocinador bien definido y se buscara usar anuncios durante los comerciales por televisin y radio, volantes, publicidad por Internet, su propia pgina Web (fotos, anuncios y videos), as como los encartes publicitarios en las bodegas pertenecen a esta herramienta de la mezcla de promocin de Flexuri. Promocin de ventas Se evitara llevar a cabo descuentos, porque se estara haciendo percibir al producto como de un menor valor al que se vende. Se empleara un programa de incentivos para que sea atractivo para los distribuidores y detallistas el tener el producto en su tienda, de igual manera se buscara realizar, mediante el mtodo del cupn, una campaa que busque generar recordacin en el pblico. Relaciones pblicas Podemos enterarnos por diversos medios que las empresas cultivan buenas relaciones tanto con los actores externos (proveedores y clientes) como con los internos (accionistas, trabajadores y la sociedad) de una empresa. Ya que esto mejora su "imagen corporativa" y el manejo de sucesos negativos. En el caso de 35

flexuri, se buscara trabajar de la mano con empresas que atiendan al mismo mercado. b Anlisis crtica de la mezcla Las promociones son una buena estrategia para capturar a nuevos consumidores, en el caso de Flexuri no se presentaran promociones con mucha frecuencia. El realizar ms promociones le ayudara a incrementar el mercado con el que cuenta actualmente. Las relaciones pblicas ayudan a darle una base a la empresa y que el cliente sienta seguridad y confianza con el producto de dicha empresa. Como ya se mencion anteriormente, flexuri buscara aliarse con empresas que atiendan el mismo mercado. 2.8.3. Precios a Enfoques Dado que el producto es nuevo, se buscara enfocarlo como un producto de uso femenino tal como la toalla higinica. Al igual que estos productos, como una forma de llevarlo al pblico objetivo y con base en las encuestas, lo colocaramos a S/.1.20 en mquinas dispensadoras. Finalmente, cabe mencionar que las condiciones de anlisis de precio demanda y de elasticidad de precio, no podrn ser analizadas, debido a que para lo mismo debe de llevarse a cabo un estudio con grupos reales de mercado. Por el momento se le ha asignado el precio en un rango aproximado al obtenido en la encuesta, sin embargo, se calcular mejor el mismo una vez que se haya determinado el costo del producto con el fin de obtener la cota menor. b Rangos Dado que el producto es nuevo, no existen todava rangos de precios en la actualidad. El precio ser nico y con el mismo se distribuir a lo largo de Lima. Para la existencia de rangos, debera haber presentaciones, precios de promocin, precios internacionales o algn tipo de estrategia de manejo de precios tales como la fijacin sicolgica de precios, el precio de penetracin o los precios para explotar las capas superiores, sin embargo, para este caso, primero se fijar el precio segn las encuestas del mercado. c Fijacin de precios 36

El precio en base a la encuesta ser de S/. 1.20 (Uno con 20/100 Nuevos Soles) para el empaque de tres (3) unidades. Este precio se mantendr fijo slo en caos el anlisis de costo nos permita mantener este precio. En el futuro se analizar si se puede manejar algn tipo de estrategia o se puede ofrecer algn tipo de descuento en base a cantidades.

37

CAPTULO 3.

Estudio de ingeniera

El presente captulo, lleva a cabo un anlisis de la data con la finalidad de obtener informacin relevante relacionada a la localizacin y tamao de la planta, as como, las caractersticas de la operacin, como el proceso productivo, el tamao de la planta, la distribucin y los recursos a utilizar durante la produccin de la misma.

3.1. Estudio tcnico


3.1.1. Estudio de localizacin Es el estudio que tiene por objetivo determinar la macro y micro zona dentro de la cual se desarrollar el proyecto, para lo cual se utilizar el mtodo de los factores. Tal como se explic en el Capitulo 2, el mercado al que est dirigido el proyecto es el femenino limeo, por lo tanto, lo ms recomendable sera ubicar la planta dentro de Lima metropolitana por un criterio de cercana al mercado. Lima est dividida en 5 grandes conglomerados distritales: Cono Norte, Cono Sur, Cono Este y Lima centro y la provincia distrital del Callao, las cuales sern las alternativas a analizar para seleccionar la mejor macro zona. En la tabla N16, se puede observar el detalle de los distritos pertenecientes a cada sector. Los factores de localizacin que afectan la decisin de la ubicacin de la empresa se desarrollarn a continuacin, esto con la finalidad de dejar claramente los motivos por los cuales se seleccionaron: Factores ambientales El clima es un factor importante en la decisin de la ubicacin, debido a que la principal materia prima es el papel o cartulina y este al estar expuesta a la humedad tiende a cambiar sus propiedades mecnicas por eso es preferible almacenarla en lugares secos. Costo y disponibilidad de terreno En cuanto a los terrenos, habra que tener en cuenta este factor como uno esencial de cara a la posibilidad de compra del lugar donde se establecer la planta. La disponibilidad nos brindar la ubicacin especfica, y nos abrir como factor esencial la oportunidad de poder seleccionar entre terrenos que puedan ser

38

inmediatamente usados para la construccin de la planta. En la tabla N16 se puede apreciar la distribucin de distritos en Lima.
Tabla N16 Distribucin de Lima
DISTRIBUCIN DE LIMA (CONOS) Sur Norte Chorrillos Ancn Pachacmac Santa Rosa San Juan de Miraflores Carabayllo Villa Mara del Triunfo Puente Piedra Villa El Salvador San Martn de Porres Lurn Los Olivos Punta Hermosa Comas Punta Negra Independencia San Bartolo Santa Mara del Mar Centro Pucusana Lima Brea Este Rmac San Juan de Lurigancho San Miguel El Agustino Pueblo Libre Santa Anita Jess Mara Ate Magdalena del Mar La Molina Lince Lurigancho La Victoria Chosica San Luis Chaclacayo San Isidro Cieneguilla Miraflores Surquillo Barranco San Borja Santiago de Surco

Elaboracin propia

Costo y disponibilidad de mano de obra Es importante tener en cuenta que la disponibilidad y el costo de la mano de obra en Lima varan segn la zona. En general, la empresa necesita mano de obra calificada, operarios que hayan tenido experiencia en empresas productoras de papel, cajas o algn otro producto relacionado. Este factor influye en los costos del proyecto porque si se ubica la empresa en un lugar muy alejado se tendra que trasladar al personal hasta la empresa. Seguridad en la zona La seguridad es un factor que tambin debe considerarse en el momento de la eleccin de la macro zona. No es adecuado ubicarse en una zona donde los ndices de delincuencia y robo son altos para asegurar el bienestar del personal, de los proveedores, clientes y de los propios activos de la empresa. Disponibilidad de servicios 39

La disponibilidad de los servicios bsicos es un factor que tambin influye en la decisin de la ubicacin, es necesario conocer cules son las zonas en las que se tendra problemas con el acceso a cualquier de estos servicios fundamentales para el desarrollo de la empresa. Medios y costos de transporte Al tratarse de la ciudad de Lima, los costos del transporte a lo largo de la misma no variarn mucho. Puede variar si es el transporte teniendo en cuenta la calidad de los mismos, pero no en s como servicio esencial. b Macrolocalizacin Tal como se explic en la parte de segmentacin de mercado, nos enfocamos en el mercado femenino de Lima, por lo cual, sera lo ms indicado el colocar la planta en la locacin de Lima. A pesar de esta disposicin, se hizo un estudio entre diferentes posibles lugares para la ubicacin de la planta. Es as que se procedi a buscar en ciudades cercanas a Lima y Lima misma para mejorar la ubicacin de la planta y oficina de ventas de nuestro producto. A continuacin se colocar la valoracin de los factores. Escala de valoracin de factores de localizacin. Se asignar un peso a cada factor en funcin a su grado de importancia

Tabla N17 Ranking de factores


Fatores Costo y disponibilidad de terreno Factores ambientales Costo y disponibilidad de mano de obra Seguridad de la zona Disponibilidad de servicios Medios y costos de transporte A B C D E F A B 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 C 1 1 1 1 0 D 1 1 0 1 1 E 1 0 0 1 0 F Total 1 5 1 3 1 1 1 3 1 4 1 Pond 29% 18% 6% 17% 24% 6%

Elaboracin propia

En el cuadro se puede percibir que la disponibilidad de servicios, el costo y disponibilidad de terreno y los factores ambientales son los factores ms relevantes. Luego se procedi a llevar a cabo el anlisis en cada lugar escogido: Lima Norte Lima Sur Lima Este 40

A continuacin se presenta e desarrollo: Lima norte El cono Norte est comprendido por 8 distritos que se ubican al norte de la ciudad de Lima, tiene una geografa accidentada, hay presencia de estribaciones andinas, campos de cultivo mayormente en los distritos de Carabayllo y Puente Piedra y dos balnearios en la zona de Ancn y Santa Rosa. La humedad promedio es de 86% y puede llegar en invierno al 95%, la temperatura media es de 24C con un mnimo de 14C y un mximo de 30C. El cono Norte es el cono con ms prspero desarrollo econmico, demogrfico y urbanstico y que en los ltimos tiempos ha experimentado los ms acelerados procesos de crecimiento, en los ocho distritos habitan 1.2 millones de personas en edad de trabajar, que representan el 21.1% de la mano de obra en Lima. Como se puede observar en el Grafico el sector privado es quien demanda ms trabajo y representa el 46% de la PEA Ocupada, el cual se compone de la microempresa (23.4%), pequea (10.1%), mediana y gran (13%).

Grfico N 26 PEA ocupada por sexo Fuente: Boletn Socioeconmico de Lima Norte 2008 - 200921

El nivel de capacitacin tcnica y profesional de su poblacin supera a la de los otros conos, motivo por el cual el costo de mano de obra es superior (grfico N26). La demanda de los terrenos industriales en el cono Norte est orientada a un avance residencial y comercial, el crecimiento comercial ha conllevado a un incremento significativo de los costos de terrenos sobre todo en el distrito de Los
21

http://www.ucss.edu.pe/osel/mercado_labo_forma/mercado_labo_forma.htm

41

Olivos, sin embargo, Alberto Zimmermann, presidente de la Asociacin Peruana de Agentes Inmobiliarios (Aspai) refiri En los ltimos aos se ha generado todo un crecimiento en la zona norte de Lima. No hay empresa importante que no desee estar en los conos de Lima", refiri.

Grfico N 27 Precios por M2 en Lima - Norte Fuente: The Knowleadge Report22

El cono norte no es una zona conocida con ndices elevados de delincuencia. Respecto a los servicios de agua, como en todos los distritos de Lima, la oferta es menor a la demanda, Lima est en medio de un desierto y an no se sabe cmo se cubrir la demanda del recurso hdrico en los prximos aos, por lo pronto se tiene conocimiento que dentro de 2 aos el cono norte contar con una planta de potabilizacin del agua la cual captar agua del caudal del rio Rmac para beneficiar a la poblacin de San Juan de Lurigancho, Independencia, Coms, Carabayllo, Puente Piedra, San Martin de Porres y Los Olivos. Por el servicio de energa elctrica, no hay problema, la empresa que distribuidora es Edelnor y en cuanto a precios es exactamente igual al de la empresa del Sur. Los costos de transporte son ms elevados si la ubicacin de la planta se encuentra en el cono norte, debido a que existe una mayor distancia para llegar al mercado objetivo (Miraflores, San Isidro, San Borja, La Molina). Lima sur

22

http://www.colliers.com.pe/saw/doc_knowledge_reports/1295300872.pdf

42

Lima sur, est comprendido por 11 distritos que se ubican al sur del centro de Lima. Tiene una geografa plana, cuenta con zonas costeras como Lurn y Chorrillos, as como con zonas desrticas como San Juan de Miraflores. La humedad promedio es de 90% y puede llegar en invierno al 97%, la temperatura media es de 22C con un mnimo de 14C y un mximo de 26C. El cono sur, se vio muy afectado debido a los intereses desmedidos por parte de los dueos de los terrenos. El xito obtenido por Lurn, ha ocasionado que los precios de los terrenos suban, esto unido al comienzo de la crisis ha ocasionado que se paralice la venta de terrenos en esta zona, sin embargo, no deja de ser una buena alternativa debido a la gran amplitud. Ya en el caso de Chorrillos, no se cuenta con muchos espacios debido a la zonificacin de la municipalidad; finalmente en el caso de Villa el Salvador, podemos encontrar amplios espacios a precios razonables.

Grfico N 28 Precios por M2 en Lima - Sur Fuente: The Knowleadge Report23

La demanda de los terrenos ha crecido en esta zona, se ha podido apreciar un reporte de Colliers International, en el cual se identifica al sur como una zona de crecimiento constante, sin embargo, la misma se ha visto afectada por la crisis. En el grfico 28, los precios de los terrenos en dos lugares ubicados en Lima Sur. En el mismo se puede apreciar la diferencia que puede existir entre los dos lugares, esto principalmente debido a la cercana a la ciudad y a principales distritos. El cono Sur cuenta con el 14.79% de la PEA de Lima. Como se puede observar en el Grafico N29 la mediana y pequea empresa es la que demanda mayor cantidad
23

http://www.colliers.com.pe/saw/doc_knowledge_reports/1295300872.pdf

43

de personas, el porcentaje es de 38.1%, luego le sigue los independientes con un 31.2%.

Grfico N 29 Porcentajes segn sector al que pertenece la PEA 2007 Fuente: Boletn socio econmico laboral de lima sur24

De igual manera, es interesante mencionar que el 67.2% de la poblacin en edad de trabajar (PET) trabaja en la sociedad, mientras que el resto se encuentra en situacin de inactividad.
25

De igual manera, se tiene que tener en cuenta que la actividad principal de los independientes es el comercio menor. Tambin se debe de indicar que el 17.4% de la PEA ocupada posee estudios superiores, mientras que de los desocupados es el 8.5%. Finalmente, cabe resaltar que el 53.4 % de la PEA ocupada proviene del propio Lima Sur, mientras que el restante, proviene de diversas partes de Lima. Lima este La zona este est comprendida por 8 distritos que se ubican al este de la ciudad de Lima, tiene una geografa accidentada, hay presencia de estribaciones andinas, campos de cultivo mayormente en los distritos de Cieneguilla y Chaclacayo. La zona este tiene muchos micro climas debido a las zonas con amplia vegetacin, as como las que no lo tienen. Podemos encontrar zonas como Cieneguilla con grandes reas de pasto y punto de recreacin del pblico limeo, as como, las
24 25

http://www.munlima.gob.pe/futurolaboral/limasur.html http://www.mintra.gob.pe/peel/osel/documentos/Boletin%202_OSEL%20LIMA%20SUR.pdf

44

zonas desrticas y llenas de construcciones como Ate Vitarte. Se tienen altas temperaturas en estas zonas (aprox. 28 C) y baja humedad debido a la lejana que se tiene de la zona costera y la altura que se comienza a presentar en esta zona.

Grfico N 30 Precios por M2 en Lima - Este Fuente: Boletn socio econmico laboral de lima sur26

En la actualidad la zona este, se considera un punto con amplio potencial, esto debido a ser llamado el punto cero. Es un distrito que posee muchos accesos, cuenta con carreteras como la Ramiro Prial o la va de evitamiento. Otro de los puntos importantes es que la zona califica para todo tipo de industrias, tanto pequea como grande. Existe demanda de terrenos, sin embargo, hay que tener cuidado puesto que los mismos han subido su precio al igual que en el cono sur. A continuacin, comenzaremos a observar la variacin de precios en los terrenos de la zona este. Como ya se mencion, existe demanda y mucho mpetu de los inversionistas por estos terrenos, sin embargo, el cambio de precios ha ocasionado problemas. (ver grfico N30) Cabe mencionar que existe una gran disparidad entres los tipos de empleo de esta zona, puesto que la zona de La Molina, tiene diferente perfil a la zona de Santa Anita. A continuacin se presentar el resultado de la comparacin (Ver tabla N18). De acuerdo a lo obtenido en el cuadro precedente, se pudo determinar que la ubicacin ms adecuada era escoger a la zona de localizacin llamada Lima
26

http://www.munlima.gob.pe/futurolaboral/limasur.html

45

Norte. Esta se obtuvo al multiplicar la ponderacin hallada inicialmente por el valor comparado entre el factor y la ubicacin.
Tabla N18 Anlisis de macrolocalizacin
Factores A B C D E F Disponibilidad, costo y calificacin de mano de obra Factores ambientales Costo y disponibilidad de terrenos Proximidad y disponibilidad del mercado Seguridad de la zona Disponibilidad de servicios Pond 29% 18% 6% 18% 24% 6% Norte 4 1.2 3 2 4 3 4 0.5 0.1 0.7 0.7 0.2 3.5 Sur 3 0.9 3 4 3 2 2 0.5 0.2 0.5 0.5 0.1 2.8 Este 3 0.9

3 0.5 4 0.2 2 0.4 2 0.5 2 0.1 2.6

Elaboracin propia

De acuerdo a lo obtenido en el cuadro precedente, se pudo determinar que la ubicacin ms adecuada era escoger a la zona de localizacin llamada Lima Norte. Esta se obtuvo al multiplicar la ponderacin hallada inicialmente por el valor comparado entre el factor y la ubicacin.

c Microlocalizacin Una vez determinada la macro localizacin se ha decidido por tres distritos como posibilidades. Estos se nombran a continuacin. Los olivos Comas Independencia

A continuacin se proceder a colocar la informacin relacionada. Primero, se coloc los factores relevantes y los mismos fueron evaluados con la finalidad de poder conocer cunto afectan en la comparacin de las diferentes alternativas a evaluar. De esta manera, se obtuvo que los factores ms importantes dentro de la microlocalizacin son el factor ambiental y la seguridad de la zona. Estos influirn con mayor contundencia en la decisin final de la localizacin.

46

Tabla N19 Anlisis de microlocalizacin


Factores A B C D E F G Disponibilidad, costo y calificacin de mano de obra Factores ambientales Costo y disponibilidad de terrenos Proximidad y disponibilidad de las materias primas Proximidad y disponibilidad del mercado Seguridad de la zona Disponibilidad de servicios A B C D E F G 1 1 1 1 1 1 1 0 0 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 A B 1 C 0 1 D 1 1 1 E 1 1 1 1 F 0 1 0 1 1 G 0 1 0 1 1 1 TOT Pond AL . 3 6 4 5 5 6 3 32 9% 19% 13% 16% 16% 19% 9%

Elaboracin propia

De igual manera, cabe mencionar que para la calificacin del cuadro de factores, se tendr la siguiente escala en cuenta.
Tabla N20 Escala de importancia
Escala de importancia 0 1 Ms importante que igual importante que Menos importante que

Elaboracin propia

De esta manera, procederemos a comparar como anteriormente se ha colocado Los Olivos, Comas e Independencia. De esta manera se obtendr la siguiente matriz comparativa:
Tabla N21 Anlisis de Microlocalizacin
Pond . Disponibilidad, costo y calificacin de mano de obra B Factores ambientales A C Costo y disponibilidad de terrenos Proximidad y disponibilidad de las materias D primas E Proximidad y disponibilidad del mercado F Seguridad de la zona G Disponibilidad de servicios 9% 19% 13% 16% 16% 19% 9% Los Olivos 4 3 3 4 4 2 3 0.4 0.6 0.4 0.6 0.6 0.4 0.3 3.2 Independ encia 3 1 4 1 1 3 1 0.3 0.2 0.5 0.2 0.2 0.6 0.1 1.9 Comas 3 2 3 3 3 2 2 0.3 0.4 0.4 0.5 0.5 0.4 0.2 2.5

Elaboracin propia

47

De esta manera al comparar cada una de las ubicaciones se concluyo que la mejor ubicacin para nuestra empresa sera Los Olivos. Basndonos en la siguiente escala da valoracin.
Tabla N22 Calificaciones de factores

Calificacionesdefactores
0 1 2 3 4 5 psimo deficiente regular bueno muy bueno excelente

Elaboracin propia

Es as que a la hora de analizar los dos principales factores (B y F) podemos darnos cuenta que: En cuanto a los factores ambientales, el clima es mejor en Los Olivos, esto debido a que cuenta con superficies planas y menor cantidad de humedad. Adicionalmente, Los Olivos, cuenta se encuentra situada a mayor distancia del mar, por lo cual, tendra un clima ms adecuado para el almacenamiento. Finalmente en cuanto a la seguridad, cabe resaltar que en Los Olivos se cuenta con mejor seguridad que en las otra dos zonas que por lugares son marginales. 3.1.2. Tamao de la planta A continuacin se trabajar para determinar el tamao de planta que se ajusta a la realidad. a Mtodo de determinacin del tamao Para la determinacin del tamao de planta primero se buscar determinar el tamao mximo y mnimo. El mximo con la finalidad de no producir ms de lo que la poblacin est dispuesta a consumir y el mnimo con la finalidad de utilizar la mxima capacidad de la mquina con la finalidad de no tener costos tan altos. Es de esta manera que se buscar disear el tamao de la planta conforme el mercado. Este factor est condicionado por la capacidad de produccin del proyecto y la demanda satisfecha a la que se llegar. 48

Relacin tamao mercado Para realizar un anlisis del tamao de planta con respecto al mercado, nos referiremos a la demanda de producto flexuri en base al tiempo disponible que se tendr. Es as que estimamos que en el momento de consumo mximo la demanda podra llegar hasta el 49% de la poblacin. 1,158 [unid./hr] / 48 [hrs/sem] = 55,563 unid./sem Relacin tamao tecnologa Contaremos con tecnologa actual en lo que respecta a las mquinas. De acuerdo a su capacidad de produccin no tendramos problema puesto a que las mquinas presentan la capacidad que se muestra a continuacin. Estas se colocan en un cuadro en el cual tambin podemos percibir la capacidad por hora hombre en los procesos que se considerarn para la produccin normal del dispositivo del cual se habla en el presente documento. En la tabla N 23 se muestran las capacidades.
Tabla N 23 Tabla de capacidades segn actividad
Proceso Cortadora Pegado Esterilizado Doblado Sellado Productividad 1380 prod / HM 240 prod / HH 200 prod / HM 400 prod / HH 277 prod / HH

Elaboracin: Propia

Seleccin del tamao de planta Se requerir un tamao de planta con diferentes cantidades de mquinas segn el proceso que corresponda para poder lograr al nivel de produccin deseado. A continuacin se mostrar la cantidad de mquinas a usarse en el proceso productivo.
Tabla N 24 Cantidad de mquinas y personas segn actividad
Proceso Cortado Pegado Esterilizado Doblado Sellado 2014 1 5 6 3 2

Elaboracin: Propia

b Tamao 49

En la evaluacin que se presentar en el captulo 4 podremos ver como se lleva a cabo la determinacin del tamao de la planta. Es necesario tener en claro que esta se llevar a cabo de acuerdo a las medidas de las mquinas, del nmero de mesas a emplearse y de los procesos a manejarse. A continuacin se mostrar la conclusin en el cuadro.
Tabla N 25 reas ocupadas en la planta
Areas Area Administrativa Comedor, Baos y Vestidores Area de Produccin Area de Recepcion Materia prima Patio de maniobras Total m2 105 75.8 588 16 8 792

Elaboracin propia

3.2. Proceso productivo

Sobras

Pegamento

Aire

AireCaliente

Envolturas Bolsas

Bolsas de 3 unid. De Flexuri (cajas de 20 bolsas)

50

Grfico N31 Diagrama de bloques del procesamiento de cartn Elaboracin: Propia

Se eligi la cartulina plastificada como materia prima para nuestro producto. Este material, tiene importantes cualidades y factores que ayudarn a poder darle un uso ms fcil al consumidor. El proceso se llevara a cabo tal como se puede apreciar en el grfico N 31. A continuacin se detallar el proceso del grfico N31. Para este proceso, como ya se ha detallado antes, se utilizara cartulina plastificada, luego de recibida la misma esta se cortara mediante mquinas cortadoras especiales, se preparara, se desinfectara, se empacara y finalmente se embolsara. Por ello, los procesos seran a Cortado del cartn plastificado Una vez obtenida la cartulina plastificado en bobina, se proceder a cortarlo de acuerdo a las matrices con la finalidad de obtener el producto en un estado primario que luego deber ser tratado para poder ser usado. Este nos brindar una pieza abierta que luego deber de ser trabajada por el personal de planta para poder tener la base del producto final verdadero. Se estima que inicialmente se necesite un nmero de mquinas determinadas el cual ir cambiando de acuerdo a las necesidades. b Pegado Proceso manual en el cual se proceder a dar forma al perfil obtenido en el proceso anterior. En este proceso las personas pegarn los bordes del perfil. A continuacin se coloca las actividades. En el mismo, se mostrar a partir de la actividad individual de las manos del operario, el proceso completo y con tiempos respectivamente para facilitar la comprensin del mismo y a la vez determinar cuntos productos se pueden pegar de acuerdo al tiempo estndar de demora por producto. En la tabla N 27 se puede apreciar la tabla de actividades para el doblado. c Esterilizado En esta etapa, una vez obtenido el producto en estado primario, se proceder a esterilizarlo. Esto dado que, se trata de un producto de consumo humano. Al ser un

51

producto que tendr contacto con la dermis de las personas (personas del gnero femenino), deber estar libre de grmenes y parsitos con la finalidad de no perjudicar la salud de las personas y ser visto como un producto higinico. Ver tabla N26.
Tabla N 26 Tabla de actividades para el esterilizado
ProcesodePegado 1.secogeelperfil 2.secogeconmanoderechaelpincel 3.semueveelpincelalagoma 4.secolocagomaaperfil 5.sesueltapincel 6.sedobla 7.sepresiona 8.colocarenbandeja Total MI x MD x x x x x x x Tiempo 2 1 1 2 1 2 5 1 15

Elaboracin propia

d Doblado Proceso en el cual una vez esterilizado el producto se proceder a doblar el producto con la finalidad de tenerlo en una presentacin ms pequea y permitir su fcil traslado. A continuacin al igual que en el caso del pegado, se mostrar un cuadro de actividades para llevar a cabo el doblado. En la tabla N 16 se puede apreciar las actividades relacionadas con el doblado.
Tabla N 27 Tabla de actividades para el doblado
ProcesodeDoblado 1.secogeelproducto 2.sedobla 3.sepresiona 4.colocarenbandeja Total MI x x MD x x x Tiempo 2 1 5 1 9

Elaboracin propia

e Sellado y encajado Proceso en el cual, se sellar al vaco las bolsas. El proceso comenzar con el llenado de la bolsa, luego continuar el sellado. Para eso se ha elaborado un cuadro de actividades para la mejor comprensin. Ver Tabla N28.
Tabla N28 Tabla de actividades para el sellado y encajado

52

ProcesodeDoblado 1.secogelabolsa 2.sellenalabolsaconempaques 3.secolocaenlamquina 4.secogeelsellador 5.sepresionaelsellador 6.colocarencajahastacompletar20 Total

MI x x

MD x x x x

Tiempo 1 3 1 2 5 1 13

Elaboracin propia

Recepcin de Materia Prima

Producto Flexuri en Cajas de 20 bolsas

Grfico N32 Diagrama de operaciones del procesamiento de Flexuri.

53

Elaboracin propia

3.3. Caracterstica de las instalaciones y equipo


3.3.1. Seleccin de la maquinaria y equipo Para el proceso inicial de construccin e implementacin de una planta productora de flexuri, ser necesario un conjunto de maquinarias y equipos que deben ser adquiridos en su totalidad e instalados adecuadamente. Se necesitar un terreno medianamente grande que tiene que estar

necesariamente en una zona industrial puesto que se trabajara con materiales que produces desechos que debern ser tratados adecuadamente. Todas las mermas producidas en la planta debern almacenarse y venderse, dado que, podrn ser utilizadas para la produccin de nueva materia prima por parte de nuestros proveedores. Para realizar las instalaciones tomaremos en cuenta las siguientes

recomendaciones con la finalidad de cumplir con los resultados ya obtenidos en el estudio. A continuacin se detalla: Ubicacin del terreno (se ubicar en Los Olivos segn lo establecido) Hacer trmites legales acorde al estado peruano con la finalidad de conseguir licencias y permisos. Conseguir el terreno y construir los cimientos de la planta. Levantar los muros y definir los accesos a la nueva planta que se instalar. Construir las instalaciones de seguridad necesarias para evitar accidentes laborales. Distribuir adecuadamente la planta. Instalar los equipos y maquinarias segn se necesite el espacio indicado en el manual de instrucciones del mismo. Finalmente, se seleccionarn los equipos en base al costo, disponibilidad y capacidad de adaptacin a funciones debido a que flexuri no es un producto conocido en el mercado y necesitar adaptar las mismas. 3.3.2. Diseo y clculo detallado Cortadora
Tabla N29 Tabla de Cortadora

54

ELECTRO SUPER TRIM Max cutting thickness (mm) Usable cutting length (cm) Length (cm) Width (cm) Height w ith stand (cm) Height, w orking plane (cm) Total w eigth (kg) Consumption Voltage Carriage speed Colour

Cortadora 10 520 607 58 112 91 300 3 A (4 A) 230V/50Hz (110V/60Hz) max 0,5 m/sec RAL 7035

Elaboracin propia / Pgina constructor

Estilizadora
Tabla N 30 Tabla de Esterilizadora
Modelo ASMR Model Modelo Suitable size Tamao adecuado La capacidad de produccin (b / h) La capacidad elctrica Net w eight Peso neto Dimension (L) Dimension (W) Dimension (H) Esterilizadora QSGB8/1-20 1-20ml 6000-8000(20ml) 64Kw 8200Kg 9035 2620 2420

Fuente: Pgina productor

Embolsadora
Tabla N 31 Tabla de Embolsadora
MEMB Modelo Potencia instalada Dimension (L) Dimension (W) Dimension (H) Peso Medidas mx. productos Medidas mn. productos Productividad Em bolsadora SBH 2 Kw 1150 750 1100 150 kg 230 x 140 x 1 mm 350 x 210 x 10 mm 1200 pz /h

Fuente: Pgina productor

3.3.3. Montaje e instalaciones Se realizar un trabajo ptimo en la instalacin de maquinarias e instrumentos para conseguir la mayor productividad de los mismos, para esto se realizarn las siguientes actividades: Seleccin del terreno. Preparacin. Construccin de las estructuras y base de la planta Seleccin y armado de la zona de oficinas y atencin. 55

Preparacin de la zona de produccin. Adquisicin de maquinaria y equipos. Instalaciones elctricas Instalaciones sanitarias Preparacin de zona de maquinarias. Instalaciones de zonas de seguridad para los trabajadores de la planta. Instalacin y prueba de la maquinaria Adquisicin de repuestos y herramientas Prueba de las instalaciones con carga Primera parada para observacin, reajuste y calibracin Inicio de operaciones

3.4. Capacidad instalada


3.4.1. Clculo de la capacidad instalada Se determin la capacidad instalada en base al cuello de botella que es de 200 prod. / hora. Este cuello de botella se encuentra ubicado en el rea de esterilizado. Se considero una eficiencia de los operarios del 100% aproximadamente, 48 horas a la semana y 6 mquinas. Es as como obtenemos una capacidad instalada de 57600 prod. /semana. Esto se obtiene al calcular las productos por da que se pueden trabajar por cada mquina. Es as que se determina que se necesitarn 6 mquinas iniciales. Con el tiempo se determinar si el rendimiento de la mquina es el correcto y se determinar si es necesaria la compra de ms unidades o la implementacin de un segundo turno. Resguardo de la calidad 3.4.2. Calidad de insumo, de proceso y de producto El insumo principal que es la cartulina que ser utilizado para la produccin de flexuri, deber contar con un control de calidad acorde al producto de uso personal que se producir es por esto que solamente los productos se fabricarn con cartulina de primera calidad. Se deber aplicar la norma ISO 9001:2000 con respecto a los otros insumos recibidos para que garanticen la calidad ptima de flexuri. 3.4.3. Medidas de resguardo en la calidad de produccin

56

Con el fin de mejorar la realizaron de nuestro producto tomaremos en cuenta los requisitos formulados en la norma 9001:2000: Planificacin de la realizacin del producto. Procesos relacionados con el cliente Diseo y desarrollo. Compras. Produccin y prestacin del servicio. Control de los dispositivos de seguimiento y medicin.

Cumpliendo los siguientes pasos y manteniendo nuestra produccin de acuerdo a los estndares de la norma 9001:2000 conseguiremos obtener productos de ptima calidad y consiguiendo as una alta productividad. Requerimiento de insumos y servicios 3.4.4. Insumos y otros materiales Lo insumos que se requieren son principalmente cepillos para limpieza y tijeras en caso se necesite hacer una correccin del cortado y los materiales secundarios son los envases (bolsas), repuestos e instrumentos de maquinarias, herramientas (cortadoras de cartn, etc.) 3.4.5. Servicios de terceros La planta necesitar los siguientes servicios: Telefona Soporte tcnico Transporte de Materia Prima Capacitaciones Limpieza Vigilancia

3.4.6. Otros Se contar con los servicios de agua a un costo empresarial de S./ 1.43 por m3, as como tambin por el servicio de energa elctrica a un costo de 12.68 soles por KW-mes.

57

Caractersticas del proyecto 3.4.7. Edificios y obras de ingeniera civil Se debe contar con una edificacin pequea. El tipo de empresa que tendramos no meditara ms de 50 trabajadores aparentemente, por lo cual, el terreno no deber de ser muy grande. La parte de las oficinas debern ocupar menos del 30% del total de la planta, y el resto ser destinado como reas de produccin. El rea administrativa deber tener 5 oficinas y dos baos con un inodoro y un lavamanos. En el rea de produccin debern de haber un ambiente para corte y uno para el rea de esterilizado y embolsado con la finalidad de evitar 3.4.8. Edificios y servicios auxiliares Se contar tambin con 2 baos grandes para uso exclusivo de los operarios (uno para mujeres y otro para los hombres). Este bao contar con vestidores para que los operarios se puedan cambiar y lavarse cmodamente. De la misma manera, contarn con un casillero para colocar sus pertenencias y otro para alimentos en caso los lleven. No se contar con el servicio de comida, pero si con una sala adaptada para comedor en donde podr el personal comer la comida que lleven. El bao y el comedor se debern ubicarse cerca del rea de produccin.

3.5.

Recursos a utilizar

Los recursos a utilizar ser: Cartulina plastificada Por otro lado, la maquinaria a usarse ser: Cortadora Esterilizadora Selladora al vaco

3.6.

Distribucin de planta

3.6.1. Disposicin general Se realiz la disposicin de planta utilizando las herramientas necesarias para determinar de manera eficaz la ubicacin, disposicin y tamao de esta. Se

58

realizaron los siguientes pasos para obtener la mejor distribucin de la planta tanto para el rea de produccin como para la administrativa: Minimizacin del tiempo de produccin Minimizar las distancias entre estaciones de trabajo. Uso eficiente de los espacios existentes Mejorar las condiciones de trabajo del empleado. Mantener la flexibilidad de las operaciones. Tener una buena ubicacin del almacn, planta, oficinas, baos y comedor.

Se realizaron los siguientes pasos para obtener de manera ptima y acertada la distribucin de planta: Tabla de clculo del rea de produccin de la plata (Mtodo Guerchet) Factor servicio para determinacin de reas administrativas (distribucin de la oficina, baos, vestidores y comedor). Diagrama relacional de actividades para analizar la proximidad de reas productivas ms eficiente. Propuesta de disposicin de planta.

3.6.2. Disposicin de detalle Primero se determin el tamao la planta de produccin, obteniendo como resultado un rea de 287 m2, en el cuadro observamos la tabla de clculo del rea de produccin utilizando el mtodo de Guerchet. (Ver tabla N33, 34 y 35) Segn los estndares establecidos considerando el factor servicio, las reas administrativas mostradas en el cuadro 5.5 y 5.6 debern de tener las siguientes dimensiones:
Tabla N32 rea total de oficinas administrativas

59

Oficina Gerente General Jefe de Finanzas y Administracin Jefe de Produccin y Mantenimiento Jefe de Marketing Asistente de Finanzas Asistente de Tesorera Coordinador de Produccin Coordinador de Mantenimiento Asistente de Produccin Supervisor de Calidad Analista de Marketing Analista de Ventas Analista de Recursos Humanos Analista de Contabilidad Analista de Compras Analista de Logstica Total

Area (m 2) 18 10 10 10 4.5 4.5 7.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 105

Elaboracin: Propia

60

61

Tabla N 33 Tabla de clculo de reas (Mtodo Guerchet)


Elementos Estticos Mesa de prueba Cortadora Esterilizadora Embolsadora L 2,00 6,07 9,00 1,15 A 2,00 0,58 2,50 0,75 h n 1,20 9,00 1,12 1,00 2,00 6,00 1,10 2,00 rea Total N 2,00 2,00 2,00 2,00 Ss 4,00 3,52 22,50 0,86 Sg 8,00 7,04 45,00 1,73 Se 0,00 0,00 0,00 0,00 Stu Stotal 12,00 108,00 10,56 10,56 67,50 405,00 2,59 5,18 529

Elaboracin propia

Tabla N 34 Tabla de clculo de reas con operarios (Mtodo Guerchet)


Elementos mviles Operarios Carretillas A L h n

0.50

0.8

1.65 1.20

9 2

Elaboracin propia

Tabla N 35 Tabla de clculo final (Mtodo Guerchet)

K=

hem 2*hee 2.06 1.59 0.39

hee = hem = K=

Elaboracin propia

62

Tabla N36 rea de baos, vestidores y comedor


Numero de empleados 1 - 15 ( 10 ) Numero miimo de retretes 1 (hombres) y 1 (mujeres)

Baos y vestidores (10.97 m x 5.49 m) 60 Comedor (1.58 m por persona) 15.8 Almacn (m ) 10
2 2

Elaboracin: Propia

Grfico N33 Distribucin de Baos Elaboracin propia

En el siguiente cuadro podemos observar las dimensiones de las reas respectivas de la planta las cuales nos servirn para el diseo de la disposicin de la planta.

Tabla N37 rea Total de la Planta


Produccin Area (m 2) 108 11 405 5 529

Mesa de prueba Cortadora Esterilizadora Embolsadora


Total

Elaboracin: Propia

63

En la tabla 38 tenemos el diagrama relacional de actividad para determinar la proximidad ptima de las reas de trabajo

3.6.3. Descripcin En el grfico N34 (zona de operaciones), se puede percibir la distribucin probable de la planta. En la misma se puede percibir diferentes reas las cuales se detallarn a continuacin indicando el rea que ocuparn y al rea al que pertenecern: a Almacn de Materia Prima, Insumos & Suministros Cuenta con dos zonas diferenciadas, la rampa de descarga y el almacn de Materia prima, Insumos & Suministros. A continuacin se detalla cada una de ellas: Almacn de Materia Prima, Insumos & Suministros. El almacn cuenta con 48 metros cuadrados para el guardado de los materiales necesarios para el funcionamiento de la planta. Este almacn ser controlado por el rea de logstica. Rampa de descarga. La rampa, contar con una conexin con el almacn directa y tendr una zona de estacionamiento para los camiones de aproximadamente 55 metros cuadrados. En esta zona se podr tener a la vez un camin y una camioneta para la descarga de los materiales. Las dimensiones del rea de estacionamiento sern de 4.5 x 11 metros. b Produccin Zona de corte. Es la zona donde se llevar a cabo la operacin de corte. Cuenta con 11 metros cuadrados y se encuentra conectada al almacn y la zona de pegado. Zona de pegado. Es la zona donde se llevar a cabo la operacin de pegado. Cuenta con 93 metros cuadrados y se encuentra conectada a la zona de pegado Zona de esterilizacin. Es la zona donde se llevar a cabo la esterilizacin de los productos en proceso. Cuenta con 405 metros cuadrados, lo cual lo lleva a ser la zona con ms rea de produccin y de toda la planta en general. Est conectada al rea de pegado y al rea de doblado. Zona de doblado.

64

Es la zona encargada de llevar a cabo el doblado del producto en proceso. Cuenta con 63 metros cuadrados. Est conectada a la zona de esterilizacin y la zona de sellado. Zona de sellado. Es la zona que tiene por objetivo realizar la ltima operacin del proceso productivo, la operacin de sellado. Cuenta con 5 metros cuadrados. Est conectada a la zona de doblado y el almacn de producto terminado.

c Almacn de producto terminado Almacn de Producto Terminado. El almacn cuenta con 58 metros cuadrados para el guardado de los productos terminados obtenidos durante el funcionamiento de la planta. Este almacn ser controlado por el rea de logstica. Rampa de carga. La rampa de rampa, contar con una conexin con el almacn de producto terminado y la zona de estacionamiento para los camiones de aproximadamente 33 metros cuadrados. En esta zona (estacionamiento) se podr tener un camin a la vez. Las dimensiones del rea de estacionamiento sern de 3 x 11 metros.

d Zona administrativa En la zona administrativa contamos con todas las personas encargadas de las labres administrativas en la empresa, cuenta con 84 metros cuadrados. No se ha dividido de acuerdo al organigrama internamente, pero en esta zona debern estar el Gerente, el rea de marketing y el rea de administracin. A esta zona, se le anexa la zona de estacionamiento que tiene aproximadamente 24 metros cuadrados como para 5 carros.

e Zona de servicios En la zona de servicios se encuentra los baos y los vestuarios del personal de la planta. Esta cuenta con 22 metros cuadrados.

65

66

Tabla N38 Tabla Relacional de Actividades

Cd. A B C D E F G H

rea Corte Esterilizado Embolsado AlmacenMateriaPrima AlmacnProd.Terminado Bao Comedor Oficina

A B C D E F G H

A 1 1 1 1 4 4 3

B XX 1 1 1 4 4 3

C X A 1 1 4 4 3

D X U E 1 4 4 3

E X U U U 4 4 3

F X X O O O 2 2

G X X X O O X 3

H X X X X O XX X

A E I O U X XX

Leyenda Absolutamentenecesario Especialmenteimportante Importante Normal Sinimportancia Nodeseable Altamentenodeseable


Elaboracin propia

1 2 3 4 5

Leyenda Secuenciadelproceso Excesivoruido Mismopersonal Conveniencias Seatiendeclientes

67

Grfico N34 Disposicin de planta del proyecto

68

Elaboracin: Propia

69

CAPTULO 4.

Estudio legal y organizacional

El presente captulo tratar acerca de las condiciones legales y organizacionales que tendr que tener la empresa para poder comenzar a operar. Estas condiciones de igual manera ayudarn a hacer frente al mercado y a tener un orden. Es as que los puntos a tocar sern importantes para el desarrollo de la empresa a partir de su creacin.

4.1.

Forma jurdica de la empresa y su constitucin

4.1.1. Tipo de sociedad La primera decisin que se debe tomar para la constitucin legal de una empresa que se crear, es acerca del tipo de sociedad que conviene para iniciar el negocio. Para el presente proyecto se ha elegido la personera jurdica. Esta es una organizacin que puede fundar una persona natural, varias personas naturales o varias personas jurdicas. La persona jurdica, a diferencia de la persona natural, tiene existencia legal pero no tiene existencia fsica y debe ser representada por una o ms personas naturales. 27 Las ventajas que posee se detallan a continuacin: En ocasionales problemas ante terceros la empresa responde slo por el monto del capital aportado. Accede sin mayores restricciones a los concursos pblicos y adjudicaciones directas como proveedor de servicios. Puedes acceder a prstamos y/o servicios financieros de desarrollo empresarial del sistema formal, por lo cual se contar con mayor capital. El propietario y socios trabajadores de la empresa acceden a beneficios sociales y seguro. Los propietarios conocen del rendimiento de sus inversiones a travs de la evaluacin de los resultados econmicos contables tales como el Balance General, el Estado de Ganancias y Prdidas, y Flujo de Efectivo. Puedes ampliar el capital social, incluir nuevos socios estratgicos o abrir nuevas filiales.
28

27 28

http://www.bvcooperacion.pe/biblioteca/bitstream/123456789/1868/1/BVCI0001498.pdf http://www.crecenegocios.com/persona-natural-y-persona-juridica/

70

Adems se plantea una Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.) que se caracteriza por su forma de administracin (ser menor de dos y como mximo 20 accionistas; una vez conformada no se registrar ingresos de nuevos socios a la empresa); la administracin recaer en el Gerente General (por prescindir de Directorio) quien responder a terceros. El capital social estar representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes de los socios (quienes no responden personalmente por las deudas sociales): bienes no dinerarios (muebles, equipos y maquinarias), bienes dinerarios (efectivo) y bienes mixtos (dinerarios y no dinerarios); estos bienes, que constituyen el patrimonio social de la empresa, deben ser susceptibles de valorarse econmicamente y transferirse a la sociedad. Es una persona jurdica que no puede inscribir sus acciones en el Registro Pblico de Mercado de Valores debido a su condicin de S.A.C.

4.1.2. Registro de la empresa a Adoptar la decisin sobre la forma empresarial ms adecuada29 Como ya se menciono anteriormente, la empresa se registrara la empresa bajo la condicin de Sociedad Annima Cerrada. Este tipo de sociedad permitir a la empresa operar sin lograr cotizar en la bolsa.

b Determinar los socios que integrarn la nueva sociedad Como se sabe, se deben de determinar como mnimo dos socios. La eleccin se llevara a cabo de acuerdo a las necesidades de la empresa y la exigencia legal de las normas peruanas. Bajo las normas peruanas, una vez designado los socios, se debern hacer la entrega de poderes y registros de los mismos. En estos poderes se deber dejar en claro la residencia de las personas, (si son extranjeros o no) que para el caso de flexuri no aplica. Ya que los socios sern los gerentes y sern de origen peruano.

c Realizar Bsqueda y obtener Certificado de Reserva Registral de la denominacin social Debe efectuarse una bsqueda de la denominacin o nombre elegido (razn social) para la sociedad. Esta se efectuara en la sede de los Registros Pblicos. La respuesta del registro se recibir luego de unos das.
29

http://www.leadingedgealliance.com/doing_business_in_Peru_May_2007_esp.pdf

71

d Elaborar la minuta de constitucin Documento privado elaborado y firmado por un abogado que contiene el acto o contrato (constitucin de la empresa) que se debe presentar ante un notario para su elevacin a escritura pblica. Dichos acto requiere de las siguientes partes: Objetivo social. Nombre de la sociedad. El monto de capital social (en dinero o activos). La junta general de accionista, el directorio y la gerencia. Designacin del gerente general y facultades.30

e Depsito bancario del capital social Con la minuta firmada, se procede a depositar el monto del capital de la nueva empresa en una entidad bancaria.

Elaboracin de la escritura pblica

Documento Legal elaborado por un notario para inscribir a la empresa en Registros Pblicos. Debe de tenerse en cuenta que existen descuentos dados por el COFIDE y bonificaciones del ministerio de trabajo por el programa Mi Empresa. Los requisitos son los siguientes: 31 Minuta de constitucin de la empresa (incluyendo copia simple). Pago de los derechos notariales.

g Inscripcin en registros pblicos El notario o el titular/socios realizan la inscripcin de la empresa en la Oficina Registral competente del Registro de Personas Jurdicas de SUNARP. Por ser Sociedad Annima Cerrada, se registrar en el Registro de Sociedades. Requisitos: Formato de solicitud de inscripcin debidamente llenado y suscrito. Copia del DNI del presentante. Escritura Pblica que contenga el Pacto Social y el Estatuto. Comprobante de Depsito por el pago de Derechos Registrales. Otros documentos segn calificacin registral y disposiciones vigentes.
30 31

http://www.slideshare.net/invesca/curso-de-creacion-de-tu-empresa-en-el-peru http://www.slideshare.net/invesca/curso-de-creacion-de-tu-empresa-en-el-peru

72

La calificacin del ttulo est a cargo de un Registrador, que extiende el asiento de inscripcin en un plazo de 7 das tiles. A partir de la inscripcin la sociedad adquiere personalidad jurdica. Luego de calificar el titulo la oficina registral entregar: Una constancia de inscripcin. Copia simple del asiento registral. Inscripcin en el Registro nico de Contribuyentes (RUC) h Registro en SUNAT Registro a cargo de la SUNAT que contiene la informacin del contribuyente: datos de identificacin, actividades econmicas, domicilio fiscal, impuestos afectos, entre otros. El trmite es gratuito y el nmero de RUC se entregar La SUNAT entregar de manera inmediata. A continuacin se detallar los documentos necesarios para la entrega del RUC: DNI. Llenar un formulario con los datos de la empresa. Copia de la minuta de constitucin. Direccin de la empresa. Eleccin del tipo de rgimen tributario. Por el tipo de empresa que se constituye, al momento de la inscripcin se acoger al Rgimen General de Impuesto a la Renta que involucra 2 impuestos: Impuesto a la Renta: 30% a la utilidad generada al cierre de cada ao. Impuesto General a las Ventas: Tributo que corresponde al 17% ms la adicin del 2% correspondiente al Impuesto de Promocin Municipal, haciendo un total de 19%. Este rgimen permite emitir: facturas, boletas de venta, liquidaciones de compra, tickets o cintas emitidas por maquinas registradoras, notas de crdito/debito y guas de remisin. i Registro de trabajadores en ESSALUD

Cuando el trabajador inscrito en planilla haya culminado el primer mes laborado, el empleador consignar como contribucin el monto asignado por el concepto de 73

ESSALUD equivalente al 9% del sueldo total percibido. La empresa por contar con ms de 4 trabajadores utilizar el Programa de Declaracin Telemtica PDT. j Autorizacin de permisos especiales32

Permisos o requisitos que pide la autoridad competente, segn el rea de especializacin del negocio, para garantizar que las practicas sean compatibles con el inters colectivo y la calidad de la vida ciudadana. k Autorizacin y legalizacin del libro de planillas Las planillas son documentos de registro de los pagos que se realizan a los trabajadores, en caso de la empresa, ste proceso se realizar de manera mensual. Las planillas son registros contables que permiten guardar la informacin de la relacin de los trabajadores con la empresa. El registro de los trabajadores en el libro de planillas se debe dar dentro de las 72 horas del inicio de prestacin de servicios. Para la autorizacin de las planillas se deben de presentar los siguientes requisitos: Comprar el libro de planillas. Solicitud de autorizacin de libro de planillas. Pagar el derecho de pago. Cabe resaltar que el derecho de pago en el caso de las MYPEs tienen un 70% de descuento.33 l Autorizacin de la licencia municipal de funcionamiento

La licencia municipal de funcionamiento es la autorizacin de apertura del establecimiento que otorga la municipalidad antes del inicio de las actividades. Por la naturaleza de la empresa, se solicitar una licencia municipal de funcionamiento definitiva, cuyos requisitos son: Solicitud de licencia de funcionamiento definitivo. Certificado de Zonificacin y Compatibilidad de Uso. Copia del RUC. Copia del Titulo de Propiedad o documento equivalente que acredite la propiedad o Copia del Contrato de alquiler.
32 33

http://www.slideshare.net/invesca/curso-de-creacion-de-tu-empresa-en-el-peru http://www.slideshare.net/invesca/curso-de-creacion-de-tu-empresa-en-el-peru

74

En caso el local sobrepase los 80m2 anexar Licencias de Construccin, planos firmados por el CIP o CAP y carta de seguridad de obra. Copia de la Escritura Pblica de Constitucin. Informe favorable de Defensa Civil. Pago por derecho de trmite. En caso de autorizaciones sectoriales, copia de la autorizacin y/o certificacin del sector competente segn actividad. Todo local deber de contar, adicional de la documentacin solicitada, con lo siguiente: Extintor de acuerdo a las dimensiones del local. Certificacin de fumigacin. Un botiqun de primeros auxilios. Carn sanitario del personal que labora en el establecimiento. Prohibido ocupar la va pblica. Contar con la autorizacin de anuncios y propaganda, la misma que se tramita despus de obtenida la Licencia de Funcionamiento. m Legalizacin de libros contable34 Los libros contables se pueden adquirir en cualquier librera, luego legalizarlos por un notario en la primera hoja til del libro. Si se utiliza registros por medios computarizados esta constancia estar en la primera hoja suelta. La constancia asigna un nmero y contiene el nombre o la denominacin de la razn social, el objeto del libro, el nmero de folios, el da y el lugar en que se otorga, el sello y firma del notario. La empresa por acogerse al Rgimen General debe llevar la contabilidad completa por ser de exigencia obligatoria: Libros Societarios: Libro de Actas y Registro de acciones. Libros Contables: Libro de Inventarios y balances; Libro Diario y Libro Mayor. Libros y Registros auxiliares: Libro de Caja y Bancos; Libro de Remuneraciones; Registro de Compras y Registro de Ventas.

Inversin en Trmites de Constitucin (ver tabla N39):


34

http://www.slideshare.net/invesca/curso-de-creacion-de-tu-empresa-en-el-peru

75

Tabla N39 Gastos en inscripcin


Descripcin Bsqueda y Reserva de Nombre SUNARP Minuta y Elevacin Escritura Pblica Legalizacin de Libros Contables y autorizacin para la emisin de comprobantes de pago Obtencin del RUC Licencia Municipal (1 municipalidad) Honorarios terceros (abogado) TOTAL Costo S/. 10.0 S/. 380.0 S/. 300.0 S/. 0.0 S/. 80.0 S/. 250.0 S/. 1,020.0

Elaboracin propia

4.2. Impuestos afectos


En el Peru, tenemos variados impuestos tanto a nivel general como a nivel de regiones. Es importante tenerlos en cuenta, debido a que el pago de estos afecta directamente al flujo de dinero, a los resultados obtenidos por la empresa y en general al estado peruano. Dentro de los principales impuestos que tenemos en el Peru se encuentran el impuesto a la renta (IR), el impuesto general a las ventas (IGV), el impuesto de promocion municipal (IPM) y el impuesto selectivo al consumo. 35 Para el caso de Flexuri, aplican el IR, el IGV y el IPM. El impuesto selectivo al consumo, es un impuesto que en este caso no es aplicable al producto que fabricamos. 4.2.1. Impuesto a la renta36 El IR es una obligaci[on como impuesto que se paga anualmente. Este grava a los ingresos obtenidos por los contribuyentes clasificados. Estos se pueden ser clasificados de la siguiente manera: Con residencia o domicilio en el pais: Estos contribuyentes son radicados en el pais. No importanto su lugar de origen, constitucion o actividad. Ellos pagaran tributos por cualquier ingreso que tengan en cualquier parte del mundo. Con residencia o domicilio fuera del pas: Estos son gravados nicamente cuando reciben ingresos provenientes de suelo peruano.

35

http://www.rree.gob.pe/portal/economia2.nsf/a71f7c9999cdddca05256c0e0003cd8d/2f3275f26d92899d052569bc005dc 06e?OpenDocument 36 http://www.servilex.com.pe/chabaneix/regimen_tributario.html#renta

76

Los domiciliados en el pas estn sujetos a las siguientes tasas: 30 por ciento para las personas jurdicas o morales, asociaciones en participacin y joint venture, sobre sus ingresos netos en actividades de tipo comercial o industrial. De 15 a 30 por ciento sobre el ingreso neto global anual de las personas naturales o fsicas, de acuerdo a la categora del ingreso. Este impuesto tiene diferentes categoras que se nombraran a continuacin: Primera categora: Ingresos producidas por el arrendamiento,

subarrendamiento y cesin de bienes. Segunda categora: Ingresos de otros capitales. Tercera categora: Ingresos del comercio, la industria y otras determinadas por la ley. Cuarta categora: Ingresos de trabajo independiente. Quinta categora: Ingresos de trabajo dependiente. En el artculo 28, del TUO del Impuesto a la Renga se puede conocer con mayor detalle las industrias o actividades grabadas con el IR37. Es en estos prrafos en donde se identifica a Flexuri como un producto grabado por el impuesto a la renta de tercera categora. Con la finalidad de poder conocer los deducibles, el artculo 37 nos brinda una serie de disposiciones que permiten el uso de este mecanismo.

4.2.2. Impuesto general a las ventas El impuesto general a las ventas o IGV, graba el valor agregado a cada etapa de la produccin. Para este fin, se puede tomar el principio y el fin con la finalidad de calcular el impuesto a pagar. Este impuesto se puede volver crdito fiscal ya que permite la deduccin del impuesto pagado previamente como crdito fiscal. Adems de lo antes mencionado, el IGV, afecta a la venta de bienes muebles, la importacin de bienes, la prestacin o utilizacin de servicios en el pas, los contratos de construccin y la primera venta de inmuebles que lleven a cabo los constructores de los mismos. La tasa general del IGV es de 19%, la cual incluye la tasa del Impuesto de Promocin Municipal.
37

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/ley/index.html

77

4.2.3. Otros impuestos Este Impuesto es aplicable bajo los mismos supuestos del IGV. En realidad, este impuesto es parte del valor que se cobra en el IGV. Se divide de 2% para el IPM y 17% del total para el IGV. En fin de cuentas, funciona como un incremento del IGV.

4.3. Registro de la marca38


Una marca es un signo intangible que sirve para identificar en el mercado los productos o servicios ofrecidos por una persona (natural o jurdica) de sus competidores. La marca se registra con la finalidad de poder proteger el logo, nombre o smbolo de una posible copia que genere un aprovechamiento indebido por parte de otros empresarios y que puedan generar igualmente confusin en los consumidores. La entidad encargada de regular el registro de marca y la proteccin de la propiedad intelectual es Indecopi. Los pasos para registrar una marca se detallar a continuacin en las siguientes lneas: Pagar el derecho de trmite S/. 472. Formato de solicitud (anexar el signo que se pretende registrar) Elegir la clase.

En los siguientes quince da se podr ubicar el dictamen en el diario oficial El Peruano como una orden de publicacin.

4.4. Estructura organizacional


En el presente captulo se presentar la estructura de la empresa a nivel jerrquico y funcional con la finalidad de organizar la misma y as operar de manera ordenada. La estructura de una empresa, no slo es una forma de ver las cosas y de tener claro las lneas de mando, es una manera de desarrollarse, de tener claras las lneas de carreras, de saber distinguir las responsabilidades, de tener una correcta remuneracin, de poder tener un orden fiscal.

38

http://www.slideshare.net/invesca/curso-de-creacion-de-tu-empresa-en-el-peru

78

Es as que en el grfico 35 se presentar el organigrama de la empresa como parte importante en el accionar de la empresa. Mediante el uso adecuado de esta herramienta se evitar que en el futuro existan diferentes tipos de conflictos, cabe resaltar que debido a los volmenes de venta iniciales se tendr una estructura reducida, sin embargo, a continuacin se describir la estructura a la cual desea llegar la empresa en su etapa de madurs. 4.4.1. Descripcin de funciones Gerente General Definir los lineamientos y poltica de la organizacin coordinando la elaboracin y ejecucin el plan estratgico anual de la empresa, as como tambin delegando responsabilidades (previa evaluacin) a los representantes en cada rea que conforman la empresa. Jefe de Finanzas y Administracin Supervisar el accionar de los movimientos del rea de finanzas. Revisar y llevar a cabo los prstamos de la empresa buscando la mejor opcin. Buscar constantes de inversin con la finalidad de obtener ingresos financieros cuando sean necesarios. Supervisar el accionar de todas las reas administrativas; evaluar los reportes de gestin, aprueba las compras a realizar a los proveedores, evaluar el rea de RRHH, supervisa el cumplimiento del pronstico de produccin diario y controla las operaciones contables. Jefe de Produccin y Mantenimiento Planear, organizar, dirigir y controlar las actividades operativas de los locales que tiene la Empresa, de acuerdo a la poltica y a los procedimientos establecidos orientando la gestin al cumplimiento de las metas y objetivos previstos, implementando estrategias y mecanismos para mantener la operatividad de los equipos e infraestructura y la buena atencin y servicio al cliente. Planear y monitorear los mantenimientos correctivos y predictivos de la planta, buscando minimizar las paradas de planta y tiempos muertos en la misma con la finalidad de incrementar la productividad. Jefe de Marketing Supervisar el accionar de toda el rea de Marketing. Disear el plan de marketing mediante el uso de las variables del marketing. Llevar a cabo presentaciones para 79

reuniones mensuales. Disear los procesos de logstica de material promocional, creacin, compra y distribucin. Asistente de Finanzas Registrar y cargar en el sistema de todos los movimientos como: libro caja, registro de ventas, registro de compras, planillas, trmites tributarios; elaborar los informes e indicadores econmicos/financieros para exponerlos a la Gerencia . Asistente de Tesorera Administrar y supervisar eficientemente las Cuentas por Pagar, Cuentas por Cobrar y la Caja de la empresa; adicionalmente de realizar negociaciones bancarias tomando en cuenta las lneas de crdito necesarias para el adecuado desenvolvimiento financiero de la empresa. Coordinador de Produccin Supervisar el proceso productivo en la elaboracin de nuestros productos. Contribuir al planeamiento de la produccin y distribuir la carga de trabajo al personal a cargo. Supervisar la calidad del producto durante el proceso y al trmino de la produccin. Controlar y registrar en el sistema la produccin. Coordinador de Mantenimiento Planear, ejecutar y controlar el mantenimiento de los equipos. Asistente de Produccin Apoyar en la administracin de productores y sus respectivos contatos. Realizar seguimiento de cada una de las operaciones. Emitir reportes sobre el estado de asistencia y comportamiento de los trabajadores. Supervisor de Calidad Disear y elaborar la toma de muestras para el control de calidad de los productos. Elaborar y diseo de los planes de muestreo a efectuarse y del control de las normativas. Entregar las indicaciones para la preparacin de los productos y la supervisin de su calidad. Analista de Marketing Identificar las necesidades de la FFVV y desarrollar herramientas de soporte para la ejecucin efectiva de su labor. Capacitar a la FFVV en temas relacionados a 80

inversiones de fondos de riesgo, reforzando conceptos y actualizando los argumentos relacionados a la rentabilidad. Disear y ejecutar el programa de reconocimiento y motivacin para la FFVV. Apoyar en la elaboracin y desarrollo del plan de marketing. Analista de Ventas Promocionar y comercializar el producto. Preparar propuestas y cotizaciones tcnicas - comerciales, presentar y sustentar de estas y posterior seguimiento. Permanente contacto con los clientes a diferente nivel: usuario, jefe, gerente (mantenimiento, operaciones, proyectos) en las plantas. Analista de Recursos Humanos Controlar, dirigir y organizar las actividades relacionadas al rea. Manejar la informacin de AFP, PDT, Boletas. Analizar los puestos, la comunicacin organizacional y actividades de gestin. Analista de Contabilidad Planificar, organizar, coordinar la contabilidad general de la empresa, respondiendo por la confiabilidad de la informacin financiera, con el fin de emitir estados financieros locales y de reporte al extranjero que soporten la decisin de la gerencia y garantice el cumplimiento de las normas contables locales e internacionales Analista de Compras Asistir al jefe de administracin en el seguimiento de compras y precios, buscando los mejores proveedores y beneficios para la organizacin. Analista de Logstica Controlar y mantener el nivel de inventario. Realizar los pedidos analizando los niveles de inventario y proyecciones de ventas. Realizar las cotizaciones por pedidos especiales requeridos por el rea de ventas. Ingresar a los sistemas la mercadera recibida. 4.4.2. Perfil de personal Gerente General Egresado de Administracin o Ingeniera Industrial, con 5 aos de experiencia mnima en puestos similares, conocimientos de ingls a nivel avanzado, Liderazgo.

81

Jefe de Finanzas y Administracin Egresado de Contabilidad, administracin o Economa, con 2 aos de experiencia mnima en cargos similares, haber llevado cursos de especializacin en finanzas. Jefe de Produccin y Mantenimiento Egresado de Administracin o Ingeniera Industrial, con 5 aos de experiencia mnima en puestos similares, conocimientos de ingls a nivel avanzado, Liderazgo. Jefe de Marketing Deseable conocimiento en Microsoft Office 2003 2007, programas de diseo Grafico (Corel Draw, Ilustrator y otras). Minima experiencia de 4 aos en Jefaturas de Marketing en Organizaciones Gremiales. Comunicativa, Dinamica, Persuasiva. Asistente de Finanzas Manejo de Office avanzado (tabla dinmica). Mnimo 2 aos de experiencia en labores similares. Se prefiere con experiencia en consultoras especializadas en mejoras de procesos, reduccin de gastos y control interno. Conocimientos en Contabilidad, Matemtica Financiera, Legislacin tributaria y comercial, anlisis de inversin, costos y presupuestos, mercado de capitales, ERP. Especializacin en Finanzas: Deseable especializacin en innovacin y rediseo de procesos y control de gastos. Asistente de Tesorera Es necesario el conocimiento de excel Avanzado. Mnimo 2 aos de experiencia en posiciones similares o funciones de tesorera/ finanzas.

Coordinador de Produccin Es necesario el conocimiento de Ms Office a nivel intermedio. Mnimo 2 aos de experiencia laboral en empresas industriales, desarrollando procesos industriales de envergadura (especialmente intensivos de mano de obra). Conocimientos de Programacin de Produccin y gestin de Almacenes. Coordinador de Mantenimiento

82

Manejo de PC a nivel usuario. Se requiere experiencia comprobada en el rea de mantenimiento de plantas industriales, conocimientos de reparacin de bombas, tableros elctricos, etc. Asistente de Produccin Conocimiento de Excel a nivel avanzado. Es deseable que se cuente con un ao de experiencia laboral o pre profesional especialmente en el rea de operaciones. Capacidad para trabajo en equipo y orientacin a la calidad. Supervisor de Calidad Deseable, el dominio de PC a nivel intermedio, Internet y Ms Office con nfasis en Excel avanzado. Experiencia en la implementacin y seguimiento de sistemas Integrados de Gestin en relacin a las normas ISO 9001, ISO 14001 y OHSAS 18001. Por lo menos 2 aos de experiencia en puestos similares. Conocimientos de sistemas y herramientas de gestin de calidad Analista de Marketing Es necesario el manejo de Office a nivel avanzado. Mnimo experiencia laboral previa de dos aos, desempendose como Asistente de Marketing o Jefe de Producto Financiero en entidades Bancarias o de Seguros. Deseable

especializacin en Marketing y Finanzas. Analista de Ventas Experiencia en puestos similares. Experiencia en manejo de personal. Deseable experiencia en manejo de MS Office. Analista de Recursos Humanos Dominio de Intermedio en Word, Excel, Powerpoint, entre otros. 5 aos de experiencia en Recursos Humanos. Minimo 02 aos en gestin de personal. Analista de Contabilidad Debe contar con conocimientos del entorno de Windows, Excel, Word, manejos de sistemas contables. Debe manejar conceptos de ingreso de informacin a sistema de contabilidad. Indispensable conocimientos de contabilidad y tributacin bsica. Analista de Compras Egresado de Ingeniera Industrial, con 2 aos de experiencia mnima en cargos similares. Dominio de Excel y herramientas de office. 83

Analista de Logstica Egresado de Ingeniera Industrial, con 2 aos de experiencia mnima en cargos similares, haber llevado cursos de especializacin en logstica. Dominio de Excel y Access.

4.4.3. Requerimiento de personal Determinamos la cantidad de personal que se necesita para cubrir la demanda. En lo que se refiere al personal administrativo, la cantidad ser de una persona, por otro lado, en lo que respecta al personal de operaciones, este se definir segn el nmero de mquinas a operar. Se establece que las mquinas sern automticas, pero estas debern contar con un operador que est a cargo de ella.
Tabla N40 Requerimientos de personal
Puesto Cantidad Gerente General 1 Jefe de Finanzas y Administracin 1 Jefe de Marketing 1 Analista de Marketing 2 Analista de Ventas 1 Analista de Recursos Humanos 2 Analista de Contabilidad 2 Analista de Compras 1 Analista de Logstica 1 Asistente de Finanzas 1 Asistente de Tesorera 1 Secretaria 1 Seguridad 2 Operario de Produccin 17 Asistente de Produccin 1 Coordinador de Produccin 1 Jefe de Produccin y Mantenimiento 1 Supervisor de calidad 2 Coordinador de Mantenimiento 2

Elaboracin propia

84

4.4.4. Remuneraciones
Tabla N41 Sueldos del personal
Puesto Sueldo Gerente General 8000 Jefe de Finanzas y Administracin 5000 Jefe de Marketing 5000 Analista de Marketing 1800 Analista de Ventas 1800 Analista de Recursos Humanos 1800 Analista de Contabilidad 1800 Analista de Compras 1800 Analista de Logstica 1800 Asistente de Finanzas 1300 Asistente de Tesorera 1300 Secretaria 900 Seguridad 700 Operario de Produccin 600 Asistente de Produccin 1300 Coordinador de Produccin 3000 Jefe de Produccin y Mantenimiento 5000 Supervisor de calidad 3000 Coordinador de Mantenimiento 3000

Elaboracin propia

85

86

Grfico N35 Organigrama de la empresa Elaboracin propia

87

88

CAPTULO 5.

Estudio

de

inversiones

econmico

financieros
En el presente captulo se evaluar financieramente la empresa, se comenzarn a ver temas como la inversin, los estados financieros, indicadores econmicos y financieros entre otros que finalmente nos llevar a conocer como se encuentra la empresa ubicada de cara a comenzar a funcionar en los temas financieros. Este captulo nos ayudar finalmente a conocer y conectar los previos en una estructura monetaria ideal para la evaluacin. Para este captulo, se emplear el mtodo de factores para el estimado de la inversin de capital (Lang) que luego fue modificado por Peters Timmerhau.

5.1. Inversiones
La inversin fija est conformada por los activos fijos de la empresa. La inversin fija es toda aquella que no es motivo de una transaccin corriente. El monto de la inversin fija asciende a la suma de $ 995,529.79.
Tabla N42 Proporcin de Inversiones
No. 1 2 Rubro Inversin fija Capital de trabajo Inversin Total Monto $ 995.528,79 $ 30.000,00 Aporte 97% 3%

$ 1.025.528,79

Elaboracin propia

Esta inversin fija a su vez podemos descomponerla en dos tipos de inversiones diferentes. La Inversin fija Tangible y la inversin fija intangible. Dentro de la inversin fija tangible podemos encontrar equipos directos, Instalacin de los equipos directos, equipos indirectos, instrumentacin y controles instalados, Terreno, Mobiliario y otros. Este valor total lo podemos observar en la tabla N43. Por otro lado, tenemos la inversin fija intangible. Esta constituye el 14% del total de la inversin fija. Al igual que la inversin fija tangible tiene una serie de valores que contaremos a continuacin como por ejemplo la Ingeniera y supervisin, Intereses pre operativos, costos por contratistas y contingencias. Todo este valor al final es igual a 124,327 dlares. Esto lo podemos ver en la tabla N44.

89

Tabla N43 Inversiones por tipo


No. 1 2 3 Rubro Inversin fija tangible Inversin fija intangible Capital de trabajo Inversin Total Monto $ 848.960,99 $ 146.567,80 $ 30.000,00 Aporte 83% 14% 3%

$ 1.025.528,79

Elaboracin propia

Una vez conocidos estos valores, podemos pasar a armar la estructura de inversiones (S/IGV) a la cual le debemos de agregar la cantidad que corresponde al capital de trabajo que est constituida por lo siguiente; caja y bancos, inventarios de materias primas e insumos, as como, cuentas por cobrar. En esta oportunidad asciende a 40,000 dlares. Esto lo podemos observar en la tabla N44.
Tabla N44 Estructura de las inversiones
Rubro Inversin Tangible: Equipos directos Instalacin de los equipos directos Equipos indirectos Instrumentacin y control instalados Tuberas instaladas Servicios elctricos instalados $293.136 $131.911 $117.254 $26.382 $46.902 $29.314 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Monto Aporte Propio Prstamo

Edificios (incluye servicios) Terreno Mejoras del terreno Mobiliario y otros Total Tangible Inversin Intangible: Ingeniera y supervisin Intereses preoperativos Costos por contratistas Contingencias Total Intangible Capital de trabajo: Total Capital de Trabajo Inversin Total

$73.284 $60.444 $38.108 $32.227 $848.961

0% 0% 0% 100% 4%

100% 100% 100% 0% 96%

$96.735 $0 $49.833 $0 $146.568 $30.000 $1.025.529

100% 100% 100% 100% 100% 100% $208.795 20%

0% 0% 0% 0% 0% 0% $816.734 80%

Elaboracin propia

90

Es importante tener en cuenta que la inversin en el inicio del negocio, puede ser cubierta ya sea solamente con capital de la empresa o con capital de la empresa y prstamo de entidades financieras. En el caso de la empresa, del total de la inversin, el 20% ser capital propio y el resto ser prstamo del banco a una tasa de 11.5% TEA.

5.2. Presupuesto de ingresos


Los ingresos de la empresa vienen en funcin de las ventas que se obtienen en la misma. Estos ingresos se obtendrn calculando el nmero de consumidoras por el precio sin IGV. En este caso se trata del precio en dlares. En la tabla 45 podemos apreciar los resultados obtenidos. Es necesario resaltar que debido a que se vende al crdito, en el ao 11 se tiene ingresos provenientes de las ventas del ao 10.

5.3. Presupuesto de egresos


En los egresos de la empresa podemos encontrar diferentes motivos. Los principales son la materia prima, la mano de obra directa e indirecta. Los insumos & suministros. Otros egresos que tendremos seran los servicios y gastos

administrativos debido a los sueldos del personal administrativo. Cabe resaltar que no se aplica IGV en los sueldos, esto quiere decir en la mano de obra directa e indirecta y en los gastos administrativos. En la tabla 46 podemos encontrar estos valores.

5.4. Estructura de financiamiento


En el financiamiento podemos encontrar que la cifra total de la inversin asciende a $ 1025,529 sin IGV. De este monto, se financiar el 80% que asciende a $ 816,734 sin IGV. La tasa promedio en el mercado para prstamos es de 11.5% TEA, por lo cual aplicaremos la misma para calcular las cuotas cuyos montos anuales ascendern a un promedio de $ 200 mil. El prstamo se pagar en 10 aos, en la tabla 47 podemos encontrar el mdulo de financiamiento para apreciar de manera ms clara los montos comentados.

91

Tabla N45 Presupuesto de Ingresos


MdulodeIngresos
Ao 0 A. Ventas anuales B. Ingresos sin IGV C. Ingresos al crdito sin IGV (x cobrar) D. Ventas con IGV F. Ingresos con IGV E. Ventas al crdito con IGV (x cobrar) Ingresos S/IGV Ingresos C/IGV G. IGV Ingresos Ao 1
$534.224 $531.998 $2.226 $630.384 $627.757 $2.627 $531.998 $627.757 S/. -95.760

Ao 2
$694.380 $691.487 $2.893 $819.369 $815.955 $3.414 $693.713 $818.581 S/. -124.868

Ao 3
$902.637 $898.876 $3.761 $1.065.111 $1.060.673 $4.438 $901.769 $1.064.087 S/. -162.318

Ao 4
$1.173.389 $1.168.500 $4.889 $1.384.599 $1.378.830 $5.769 $1.172.261 $1.383.268 S/. -211.007

Ao 5
$1.525.483 $1.519.127 $6.356 $1.800.070 $1.792.570 $7.500 $1.524.016 $1.798.339 S/. -274.323

Ao 6
$1.983.147 $1.974.884 $8.263 $2.340.113 $2.330.363 $9.750 $1.981.240 $2.337.863 S/. -356.623

Ao 7
$2.578.110 $2.567.368 $10.742 $3.042.170 $3.029.494 $12.676 $2.575.631 $3.039.245 S/. -463.614

Ao 8
$2.732.716 $2.721.330 $11.386 $3.224.605 $3.211.169 $13.436 $2.732.072 $3.223.845 S/. -491.773

Ao 9
$2.814.634 $2.802.907 $11.728 $3.321.268 $3.307.430 $13.839 $2.814.293 $3.320.866 S/. -506.573

Ao 10
$2.899.052 $2.886.973 $12.079 $3.420.881 $3.406.628 $14.254 $2.898.700 $3.420.466 S/. -521.766

Elaboracin propia Tabla N46 Presupuesto de Egresos


MdulodeCostos
Ao 0 Costos (SIN IGV) A. MP B. MOD C. MOI D. I&S E. Servicios F. Gastos Administrativos G. Total de Costos de Oper. S/IGV Costos (CON IGV) H. MP I. MOD J. MOI K. I&S L. Servicios M. Gastos Administrativos N. Total de Costos de Oper. C/IGV O. IGV costo de operacin P. IGV egresos
$0

Ao 1
$178.075 $75.683 $17.738 $44.519 $7.549 $107.020 $430.584 $210.128 $75.683 $17.738 $52.532 $8.908 $107.020

Ao 2
$231.460 $75.683 $17.738 $57.865 $23.809 $107.020 $513.576 $273.123 $75.683 $17.738 $68.281 $28.095 $107.020 $569.940 $56.364 $56.364

Ao 3
$300.879 $75.683 $17.738 $75.220 $24.656 $107.020 $601.196 $355.037 $75.683 $17.738 $88.759 $29.094 $107.020 $673.331 $72.136 $72.136

Ao 4
$391.130 $75.683 $17.738 $97.782 $25.571 $107.020 $714.925 $461.533 $75.683 $17.738 $115.383 $30.174 $107.020 $807.532 $92.607 $92.607

Ao 5
$508.494 $75.683 $17.738 $127.124 $26.563 $107.020 $862.622 $600.023 $75.683 $17.738 $150.006 $31.344 $107.020 $981.814 $119.192 $119.192

Ao 6
$661.049 $115.298 $70.953 $165.262 $27.638 $231.188 $1.271.387 $780.038 $115.298 $70.953 $195.009 $32.612 $231.188 $1.425.098 $153.711 $153.711

Ao 7
$859.370 $115.298 $70.953 $214.843 $28.804 $231.188 $1.520.455 $1.014.057 $115.298 $70.953 $253.514 $33.989 $231.188 $1.718.999 $198.543 $198.543

Ao 8
$910.905 $115.298 $70.953 $227.726 $30.072 $231.188 $1.586.142 $1.074.868 $115.298 $70.953 $268.717 $35.485 $231.188 $1.796.509 $210.367 $210.367

Ao 9
$938.211 $115.298 $70.953 $234.553 $31.450 $231.188 $1.621.652 $1.107.089 $115.298 $70.953 $276.772 $37.111 $231.188 $1.838.411 $216.759 $216.759

Ao 10
$966.351 $115.298 $70.953 $241.588 $32.949 $231.188 $1.658.326 $1.140.294 $115.298 $70.953 $285.073 $38.880 $231.188 $1.881.686 $223.360 $223.360

$0 $0 $152.813

$472.010 $41.426 $41.426

Elaboracin propia Tabla N47 Estructura de


Modulo Financiamiento Principal Amortizacin Saldo Intereses Escudo tributario Total financiamiento Ao 0 $963.746 $963.746 Ao 1 -$96.375 $867.371 -$110.831 $33.249 -$173.956 Ao 2 -$96.375 $770.997 -$99.748 $29.924 -$166.198 Ao 3 -$96.375 $674.622 -$88.665 $26.599 -$158.440 Ao 4 -$96.375 $578.248 -$77.582 $23.274 -$150.682 Ao 5 -$96.375 $481.873 -$66.498 $19.950 -$142.924 Ao 6 -$96.375 $385.498 -$55.415 $16.625 -$135.165 Ao 7 -$96.375 $289.124 -$44.332 $13.300 -$127.407 Ao 8 -$96.375 $192.749 -$33.249 $9.975 -$119.649 Ao 9 -$96.375 $96.375 -$22.166 $6.650 -$111.891 Ao 10 -$96.375 $0 -$11.083 $3.325 -$104.133

Financiamiento

$963.746

Elaboracin propia

92

5.5. Estado de resultados


Como documento, el estado de resultados es un instrumento que expresa la accin dinmica de los recursos empleados por la compaa durante un tiempo dado. Para la empresa, podemos observar el estado de resultados en la tabla N48. En la misma se puede percibir que durante los primeros tres aos, los resultados sern negativos, sin embargo, a partir del cuarto ao, esta situacin cambiar y evolucionar positivamente. De igual manera podramos analizar el margen neto de la empresa, el cual variar de 41% en el primer ao a 52% en el ltimo ao. Esto nos hace ver que la empresa es rentable a lo largo del tiempo, siendo un indicador positivo a la hora de evaluar el negocio.

5.6. Flujo de caja


El flujo de caja que se presenta en la Tabla N49, es un instrumento que permite conocer la situacin econmica y financiera en un periodo dado. Este instrumento, posibilita saber el movimiento de efectivo en la empresa y la capacidad de la misma para poder solventar sus gastos. En el caso de la empresa en anlisis, se puede conocer que debido la empresa tendr problemas de efectivo durante los dos primeros aos, sin embargo, a partir del tercer ao.

5.7. Costo de oportunidad


Podemos apreciar que los inversionistas buscan tener la mayor rentabilidad posible en sus inversiones. Es por esto que estimamos que la tasa esperada de retorno para el inversionista en el caso de su aporte sera de 13,5%. Esto tomando de referencia que la ganancia promedio es de 20%, sin embargo a este valor, lo afectamos con un 3,5% menos por riesgo pas y un 3% menos por tipo de cambio que podra afectar los resultados.

93

Tabla N48 Estado de resultados


EstadodeGananciasyPrdidas
Ao 0
A. Ventas netas B. Costo de Ventas $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Ao 1
$534.224 -$316.014 $218.209 -$107.020 -$7.549 -$55.809 $47.830 -$110.831 -$63.001 $18.900 -$44.100

Ao 2
$694.380 -$382.746 $311.634 -$107.020 -$23.809 -$55.809 $124.995 -$99.748 $25.247 -$7.574 $17.673

Ao 3
$902.637 -$469.520 $433.117 -$107.020 -$24.656 -$55.809 $245.631 -$88.665 $156.967 -$47.090 $109.877

Ao 4
$1.173.389 -$582.333 $591.056 -$107.020 -$25.571 -$55.809 $402.655 -$77.582 $325.073 -$97.522 $227.551

Ao 5
$1.525.483 -$729.039 $796.444 -$107.020 -$26.563 -$55.809 $607.051 -$66.498 $540.553 -$162.166 $378.387

Ao 6
$1.983.147 -$1.012.562 $970.585 -$231.188 -$27.638 -$55.809 $655.950 -$55.415 $600.535 -$180.160 $420.374

Ao 7
$2.578.110 -$1.260.464 $1.317.647 -$231.188 -$28.804 -$55.809 $1.001.845 -$44.332 $957.513 -$287.254 $670.259

Ao 8
$2.732.716 -$1.324.883 $1.407.834 -$231.188 -$30.072 -$55.809 $1.090.765 -$33.249 $1.057.516 -$317.255 $740.261

Ao 9
$2.814.634 -$1.359.015 $1.455.619 -$231.188 -$31.450 -$55.809 $1.137.172 -$22.166 $1.115.006 -$334.502 $780.504

Ao 10
$2.899.052 -$1.394.189 $1.504.863 -$231.188 -$32.949 -$55.809 $1.184.917 -$11.083 $1.173.833 -$352.150 $821.683

C. Utilidad Bruta
Gastos generales E. Sueldos F. Gastos de Servicios G. Depreciacin

I. Utilidad Operativa. k. Gastos por intereses L.Utilidad antes de impuestos M.Impuesto a la renta O.Utilidad despus de impuestos.

Elaboracin propia

Tabla N49 Flujo de caja


FlujodeCaja
Ao 0
A. Ingresos B. Costos de Inversin C. Costos Operativos D. Cambio en el Capital de Trabajo E. Pago de IGV F. Impuesto a la Renta del FCE G. Flujo Econmico H. Principal J. Amortizacin L. Intereses M. Escudo tributario G. Flujo Financiero $0 -$1.178.342 $0 -$30.000 $0 $0 -$1.208.342 $963.746 $0 $0 $0 -$244.596

Ao 1
$627.757 $0 -$472.010 $0 $0 -$14.349 $141.399 -$96.375 -$110.831 $33.249 -$32.558

Ao 2
$818.581 $0 -$569.940 $0 $0 -$37.498 $211.143 -$96.375 -$99.748 $29.924 $44.945

Ao 3
$1.064.087 $0 -$673.331 $0 -$34.502 -$73.689 $282.564 -$96.375 -$88.665 $26.599 $124.124

Ao 4
$1.383.268 $0 -$807.532 $0 -$118.603 -$120.797 $336.337 -$96.375 -$77.582 $23.274 $185.655

Ao 5
$1.798.339 $0 -$981.814 $0 -$155.394 -$182.115 $479.014 -$96.375 -$66.498 $19.950 $336.091

Ao 6
$2.337.863 $0 -$1.425.098 $0 -$203.256 -$196.785 $512.724 -$96.375 -$55.415 $16.625 $377.559

Ao 7
$3.039.245 $0 -$1.718.999 $0 -$265.517 -$300.554 $754.176 -$96.375 -$44.332 $13.300 $626.769

Ao 8
$3.223.845 $0 -$1.796.509 $0 -$281.522 -$327.229 $818.585 -$96.375 -$33.249 $9.975 $698.936

Ao 9
$3.320.866 $0 -$1.838.411 $0 -$289.876 -$341.152 $851.427 -$96.375 -$22.166 $6.650 $739.536

Ao 10
$3.420.466 $0 -$1.881.686 $0 -$298.470 -$355.475 $884.836 -$96.375 -$11.083 $3.325 $780.703

Elaboracin propia

94

5.8. Anlisis de indicadores


A la hora de evaluar los principales indicadores de la inversin, se ha podido ubicar que el WACC del proyecto es de 11.9%. Esto influenciado principalmente por las expectativas de retorno del inversionista. A la hora de evaluar la TIR del proyecto, tenemos que en el caso de la TIR econmica, esta es de 27.38% y la TIR financiera es de 50.26%. Por otro lado, al evaluar el proyecto mediante el VPN, tenemos que el VPN econmico es de $ 1343,845 y el VPN financiero es de $ 515,003. Teniendo en cuenta que en el caso de la TIR, si se tiene un valor mayor al esperado por el inversionista (13.5%), este resulta atractivo como negocio, el negocio sera muy atractivo. Finalmente, si evaluamos por el mtodo del VPN, encontramos que el negocio tambin resulta atractivo para un inversionista.

5.9. Anlisis de sensibilidad


A la hora de realizar el anlisis de sensibilidad, es evidente que el precio es una variable importante a la hora de tomar la decisin de la puesta en marcha del proyecto. Existen dos factores importantes a la hora de evaluar el proyecto: 5.9.1. Precio En esta oportunidad vamos a evaluar el proyecto en caso el producto costara S/. 1.00 (20% menos de lo colocado) o S/. 1.50 (18% ms) a Resultados Con estos valores calculados obtendramos lo siguiente (Ver tabla N50):

Tabla N 50 Anlisis de precio


Caso 1 sol WACC: TIR Economico TIR Financiero VPN Economico VPN Financiero 11,90% 16,44% 25,56% 340.401 -488.441 Caso 1.5 sol 11,90% 40,36% 85,95% 2.845.660 2.016.819

Elaboracin propia

95

b Conclusiones A la hora de evaluar los resultados en base a los precios antes mencionados, se puede concluir, que el proyecto es viable en caso este tome un precio de S/.1.50, sin embargo, en caso se hubiera colocado un precio de S/.1.00, el proyecto no sera atractivo dados sus indicadores (TIR menor que lo esperado por el inversionista y VPN financiero negativo). Esto hace evidente el hecho de que el precio correcto del producto es muy importante para la puesta en marcha de la empresa y para que la misma sea atractiva para los inversionistas y los consumidores. 5.9.2. Consumo inicial (en primer ao) Si bien es difcil medir este valor y se asumi 12% de manera conservadora, este podra ser mayor. Se evaluar el proyecto con un consumo inicial de 6% (la mitad del porcentaje tomado actualmente). a Resultados Con estos valores calculados obtendramos lo siguiente (ver tabla N51):

Tabla N 51 Anlisis de consumo

Caso6%
WACC: TIR Economico TIR Financiero VPN Economico VPN Financiero 11,91% 10,87% 13,11% -67.081 -895.590

Elaboracin propia b Conclusiones En este caso, se hace evidente que un mal clculo de la demanda inicial puede volver al proyecto negativo. Se ha conservado constante la tasa de crecimiento y los resultados obtenidos llevan a pensar claramente en que el negocio no es atractivo para un inversionista debido al TIR menor que lo que el inversionista espera y el VPN negativo.

96

CAPTULO 6.

Conclusiones y recomendaciones

6.1. Conclusiones
Una vez concluidos el estudio se llega a las siguientes conclusiones: - El entorno macroeconmico es muy prometedor para las empresas. El crecimiento de la poblacin del Per, la re distribucin de los niveles socioeconmicos y la mejora en los niveles de inversin privado y pblico son factores importantes en el desarrollo del pas. De igual manera, la estabilizacin del tipo de cambio resulta atractivo para las empresas que venden sus productos a nivel nacional. En las empresas exportadoras, habra que analizar adecuadamente este factor. En caso el tipo de cambio descienda, puede resultar perjudicial, en caso ascienda, podran mejorar sus resultados. En el caso de las importadoras, el efecto ser contrario. Es necesario evaluar este tema en general para evitar distorsiones y prdidas por factores externos. El mercado actual del producto no es atacado actualmente por otras marcas, sera necesario evaluar con los primeros resultados si el consumidor solamente es el que se est tomando para el proyecto o si se extiende a otros segmentos, regiones o usos. - Es necesaria la evaluacin constante de los tiempos de produccin y de las mquinas usadas con la finalidad de evitar tener falta de stock de los productos. Es probable que luego del primer ao pueda haber una expansin mayor de las ventas en base a la aceptacin de los resultados. - Es fundamental tener en cuenta que la estructura de la empresa limitar su crecimiento. Es por eso que se debe determinar adecuadamente la constitucin y la estructura interna de la misma con la finalidad de evitar conflictos internos una vez puesta en marcha la empresa. La no delimitacin de funciones, generar un mal clima laboral y una disminucin en la productividad. - El anlisis de las variables econmicas del modelo sern muy necesarias, monitorear cunto esperan recibir los inversionistas y obtener una adecuada tasa para la deuda a largo plazo, ayudar a obtener un mejor resultado. Es importante igualmente evaluar la posibilidad de comprar al crdito para mejorar el nivel del flujo de caja de la empresa. 97

Por otro lado, en base a lo evaluado, sera tambin importante el trabajar con polticas de cobro sin crdito en el inicio de la empresa.

6.2. Recomendaciones
Se recomienda en el presente proyecto: - Analizar continuamente las variables del macroentorno, buscando la posibilidad de expandir las operaciones hacia otros segmentos. Habra que evaluar la inversin del Per en salud con la finalidad de negociar con el gobierno y venderle este producto para evitar infecciones en la poblacin marginal. De igual manera se debe de evaluar el entorno macroeconmico con la finalidad de buscar exportar el producto y as expandir la operacin. - Realizar investigaciones del mercado con la finalidad de evaluar si el mercado actual utilizado para el proyecto puede expandirse en cuanto a los rangos de edad usados. Es posible que pueda esto incrementar la demanda del producto. Habra que estar atentos a esta situacin y atender al mercado adecuadamente, evitando que nazca la competencia por demanda insatisfecha. - Analizar la capacidad instalada y evaluar la condicin de ampliar turnos en vez de expandir la planta en caso se necesite mayor produccin. En la actualidad la capacidad instalada satisface a la demanda potencial calculada. - Evaluar el organigrama actual de la empresa y trabajar mucho en este caso para evitar que conforma la empresa se expanda se pierda el core del negocio, es comn que en empresas que tienen diversas reas, unas tiendan a querer ms poder que otras. De ser necesario tercerizar las reas que no generen valor a la empresa. - Se recomienda evaluar el precio de salida del producto para mejorar la percepcin del inversionista y hacer viable el proyecto actual.

98

Bibliografa
1. Estudio de Mercado
Thomas Kinnear & James Taylor (1998). Investigacin de mercados : un enfoque aplicado (5ta. Edicin). Bogot: McGraw-Hill. Gabriel Baca (2010). Evaluacin de proyectos. Mexico, D.F.: McGraw-Hill. Philip Kotler & Gary Armstrong (2008). Fundamentos de marketing. Naucalpan de Jurez: Pearson Educacin, 2008 Michael Porter (2006). Estrategia y ventaja competitiva. Barcelona: Deusto.

2. Planeamiento estratgico y administracin


James Stoner, Edward Freeman & Daniel Gilbert (1996). Administracin. Mxico, D.F: Prentice-Hall Hispanoamericana. Michael Porter (2006). Estrategia y ventaja competitiva. Barcelona: Deusto.

3. Elaboracin y Evaluacin de Proyectos


Arlette Beltran (2003). Evaluacin privada de proyectos. Lima: Universidad del Pacfico. Centro de Investigacin. Reinaldo Sapag Chain (2003). Preparacin y evaluacin de proyectos. Santiago de Chile: McGraw-Hill Interamericana.

4. Estudio de Ingeniera
Ballou, R. H. (2004). Logstica: Administracin de la cadena de suministro (5ta. edicin). Naucalpan de Juarez, Mxico: Pearson Educacin. Krajewski, & Ritzman (2000). Administracin de operaciones: estrategias y anlisis (5a. ed.). Naucalpan de Juarez, Mxico: Pearson Educacin.

5. Tesis:
Dongo Caycho, Pedro Abel. Estudio de pre-factibilidad para la implementacin de una industria que elabore champ con extracto de jojoba. Se usa tesis como referencia para estructuracin y gua del trabajo.

6. Pginas WEB
Maquinaria: http://www.bedigital.name/bedigital-productos-menu4.asp?m3=1&m2=9&m1=2

xviii

http://www.logismarket.es/retractil-y-embalaje-pablo/embolsadoras/112475869438788237-p.html http://74.125.93.104/translate_c?hl=es&langpair=en%7Ces&u=http://www.alibaba.c om/productgs/211081630/Model_ASMR_hot_air_circulation_drying.html&prev=/translate_s%3 Fhl%3Des%26q%3Dmaquina%2Besterilizadora%26sl%3Des%26tl%3Den&usg=A LkJrhjMo8je-gpc44LR4h-8p5hXs9_9tA

http://www.interempresas.net/graficas/FeriaVirtual/ResenyaProducto.asp?R=168 Investigacin de mercado e Informacin: http://www.knowledgereports.com/paper_list.php?skuidlist=27562;19959;26223;18 559;23795;24682;20619;20276;23077;19826;&page=1&startdoc=1&enddoc=10&to taldocs=39&words=lima&method=and&format=html&prevpage=0&nextpage=2&the me=knowledgereports&refid=&docmaxroof=4.9&Subject=lima&issearch=1

http://www.andina.com.pe/Espanol/PortalBusqueda.aspx?BuscaEn=0&xcig="preci os%20de%20terrenos" http://retailinperu.blogspot.com/2008/08/los-terrenos-en-el-cono-norte-seelevan.html http://www.andina.com.pe/Espanol/Noticia.aspx?id=p5OOTA5dltk= http://www.andina.com.pe/Espanol/Noticia.aspx?id=p5OOTA5dltk= http://www.larepublica.com.pe/images/stories/2007/diciembre/enero14/IFRE14010 810GR.jpg http://www.larepublica.pe/busqueda.html?cx=partner-pub4060038168962313%3Al8m0ol-2omb&cof=FORID%3A10&ie=UTF8&q=terreno#1020

http://elcomercio.pe/buscar/?q=terreno&page=6 http://peru21.pe/buscar/?q=terreno&page=3 www.uribelle.com http://es.wikipedia.org/wiki/Cono_Norte http://www.limasur.net/ http://www.inei.gob.pe/inicio.htm

xix