UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PLAN ANUAL DE AUDITORIA INTERNA DE LA COMPAA DE SEGURO ASSA NICARAGUA PARA EL AO 2010

INFORMACION DE LA COMPAA. DENOMINACION SOCIAL Compaa de seguro ASSA, Nicaragua MISION DE LA COMPAIA:

Garantizamos tranquilidad a nuestros clientes y corredores, sirvindole de forma oportuna, consistente y transparente. Desarrollamos nuestros recursos Humanos y mantenemos herramientas tecnolgicamente actualizada Cumplimos nuestras promesas y brindamos ptimos retornos sobre la inversin. VISION DE AL COMPAA: ASSA Para toda la vida VALORES: Pasin Innovacin Coraje Equidad Integridad Lealtad RESEA HISTORICA: Metropolitana Compaa de Seguros, S.A. era una empresa privada de seguros que operaba en Nicaragua, la cual fue autorizada el 22 de noviembre del 1996 bajo las Normativas de la Ley de Instituciones de Seguros de Nicaragua y operaba desde enero del ao 1997, con la supervisin y vigilancia de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras. Metropolitana nace hace 10 aos e inicia operaciones como la primera empresa privada que oferta seguros patrimoniales y de personas, logrando ubicarse rpidamente como la opcin ms confiable del mercado, siendo pionera y dictando la pauta con productos innovadores, logrando acumular a diciembre del ao 2006 Activos por un monto de C$204,443,9 miles.

A 10 aos de fundada Metropolitana, gracias a la fidelidad de nuestro clientes, continuaba creciendo con xito sobre la base de sus valores bsicos, que le han permitido proyectarse con una participacin importante en el mercado de los seguros nicaragenses, manteniendo la solidez que siempre nos ha caracterizado, con la excelencia y la pasin de servir cada da mejor a nuestros clientes en general, llegando a acumular en el periodo 2006 primas por el orden de C$161,708.8 miles y un patrimonio de C$ 66,441.2 miles. A diciembre del ao 2006, Metropolitana haba acumulado pagos de reclamos que ascendan a los C$561,837.8 miles, ubicndose como la aseguradora que ha pagado el siniestro ms grande de Nicaragua en los ltimos 10 aos, como es el causado por el Huracn Mitch por C$144,022.4, gracias a la adecuada poltica de retencin, de reservas e ndices de liquidez y al respaldo de nuestros reaseguradores. Grupo ASSA, S. A. consolid en 99% su tenencia de Metropolitana, Compaa de Seguros, S.A. La aseguradora bajo la direccin del Lic. Giancarlo Braccio, obtuvo utilidades importantes en el ao 2009, siendo el mejor ao desde su fundacin. Adems fue la aseguradora de mayor crecimiento en Nicaragua. En 2010 cambiamos nuestro nombre a ASSA Compaa de Seguros Nicaragua la cual nos da respaldo internacional y nos fortalece como compaa, siguiendo en lo que ms nos gusta que es atenderle y creciendo como compaa de seguros.

COMIT EJECUTIVO Leonel Argello Presidente Giancarlo Braccio Gerente General Clarisa Barrios Vice Gerente General Comercial Luis Felipe Bez Oporta Vice Gerente General de Operaciones y Tecnologa Luis Manuel Obando Vice Gerente General de Suscripcin y Riesgo Mayela Bez Obando Vice Gerente General Administrativa Financiera

CALIFICACION POR A.M BEST COMPANY: La prestigiosa empresa A.M. Best Company, Inc. fundada en 1899, calificadora internacional especializada en el ramo de seguros, otorg la Calificacin A (Excelente) con perspectiva estable a ASSA Compaa de Seguros, S.A. en Panam. ACTIVIDADES PRINCIPALES DE LA ENTIDAD: Productos de personas: ASSA Compaa de Seguros, S.A, ofrece una gama de productos en el Ramo de Seguros de Personas para las diferentes necesidades que tienen nuestros clientes SEGURO DE ACCIDENTES PERSONALES Accidentes Personales Individuales Cualquier persona natural puede solicitar este tipo de seguro. Edades de Admisin: De 15 a 70 Aos (ambas edades incluidas) Edades de Finalizacin: 71 Aos. Coberturas Ofrecidas: Muerte Accidental. Incapacidad Total y Parcial Permanente Producto de un Accidente. Reembolso de Gastos Mdicos por Accidente. el mximo a indemnizar est determinado por dos modalidades que son el 10% y 20% de la suma asegurada ofrecida para muerte accidental. Cabe sealar que esta Cobertura de Reembolso de Gastos Mdicos, es la nica que es opcional. Accidentes Personales Familiares Este seguro est dirigido al ncleo familiar que comprende (Padre, Madre e Hijos dependientes del asegurado principal) Edades de Admisin: De 15 a 70 Aos (ambas edades incluidas), para el Padre y la Madre. De tres (03) meses hasta 21 aos (ambas edades incluidas), para los Hijos. Edades de Finalizacin:

71 Aos para el Padre y la Madre. 22 aos para los Hijos. Coberturas Ofrecidas: Muerte Accidental. Incapacidad Total y Parcial Permanente Producto de un Accidente. Reembolso de Gastos Mdicos por Accidente. el mximo a indemnizar est determinado por dos modalidades que son el 10% y 20% de la suma asegurada ofrecida para muerte accidental. Cabe sealar que esta Cobertura de Reembolso de Gastos Mdicos, es la nica que es opcional. Accidentes de Transportes Seguros de Accidentes para Pasajeros de Transportes Pblicos y Privados, conforme lo establecido en la Ley 431 o de acuerdo a las necesidades del cliente. Accidentes Escolares Dirigido para asegurar a estudiantes de los diferentes colegios (Pre-escolar, Primaria y Secundaria). Coberturas Ofrecidas: Muerte Accidental. Incapacidad Total y Parcial Permanente Producto de un Accidente. Reembolso de Gastos Mdicos por Accidente. el mximo a indemnizar es el 50% de la suma asegurada ofrecida para muerte accidental. Seguros de Accidentes Para Pasajeros de Transportes Pblicos y Privados: Conforme lo establecido en la Ley 431 o de acuerdo a las necesidades del cliente. COLECTIVOS DE VIDA El seguro de vida colectivo es la modalidad ms comn en nuestro mercado. La particularidad ms importante de este seguro es el agrupamiento de varias personas que renan alguna caracterstica que los asocie (por ejemplo, socios de un club, empleados de una empresa, afiliados a una organizacin, deudores de una institucin financiera o empresa, deudores de un acreedor, padres de alumnos, etc.) Colectivo de Vida Seguros de Grupo dirigidos a: Colectivos de Trabajadores Miembros de Cooperativas Miembros de Asociaciones Deudores de Instituciones Financieras Edades de Admisin:

Vida Colectivo: De 15 a 70 Aos (ambas edades incluidas) Beneficios Adicionales Beneficio de Muerte y Desmembracin Accidental (DI): 15 a 65 Aos (ambas edades incluidas) Beneficio de Incapacidad Total y Permanente Producto de una Enfermedad o Accidente BIAC: De 15 a 65 Aos (ambas edades incluidas) Gastos Fnebres: De 15 a 70 Aos (ambas edades incluidas) Edades de Finalizacin: Vida Colectivo: 71 Aos Beneficios Adicionales Beneficio de Muerte y Desmembracin Accidental (DI): 66 Beneficio de Incapacidad Total y Permanente Producto de una Enfermedad o Accidente BIAC: 66 Aos Gastos Fnebres: 71 Aos Coberturas Ofrecidas: Cobertura Bsica: cubre la muerte por cualquier causa, la que puede ser natural o accidental, en los casos de muerte natural debe ser producida por una enfermedad que surja posterior a la fecha de inicio de la vigencia de la pliza. A la Cobertura Bsica le podemos agregar tres beneficios adicionales que son: Beneficio de Muerte y Desmembracin Accidental: este beneficio indemniza a los beneficiarios con una suma adicional igual al seguro bsico, es decir, duplica el monto de la indemnizacin en caso que el fallecimiento del asegurado sea producto de un accidente. Si producto del accidente no ocurre la muerte y el asegurado pierde algunos de sus miembros, la indemnizacin que recibe, se basa en la tabla de indemnizaciones por perdidas de miembros y que est incluida en el clausulado de este beneficio. Beneficio de Incapacidad Total y Permanente Producto de una Enfermedad o Accidente: en el caso que la persona quedare incapacitada totalmente para laborar, la compaa entrega al asegurado en cinco anualidades la suma correspondiente al seguro bsico

Gastos Fnebres: la cobertura es igual al seguro bsico, lo que cambia es el monto de la indemnizacin que normalmente es un monto fijo, nunca mayor de US$ 2,000.00. Cabe sealar que los tres beneficios antes mencionados son opcionales, en los casos de Deudores de Instituciones Financieras nicamente ofrecemos la Cobertura Bsica y el Beneficio de Incapacidad. Colectivo de Accidentes Personales Seguros de Grupo dirigidos a: Colectivos de Trabajadores Miembros de Cooperativas Miembros de Asociaciones Estudiantes de Universidades Edades de Admisin: De 15 a 70 Aos (ambas edades incluidas) Edades de Finalizacin: 71 Aos. Coberturas Ofrecidas: Muerte Accidental Incapacidad Total y Parcial Permanente Producto de un Accidente Reembolso de Gastos Mdicos por Accidente. el mximo a indemnizar esta determinado por dos modalidades que son el 10% y 20% de la suma asegurada ofrecida para muerte accidental. Cabe sealar que esta Cobertura de Reembolso de Gastos Mdicos, es la nica que es opcional. Colectivo de Deudores Cobertura Bsica: cubre la muerte por cualquier causa, la que puede ser natural o accidental, en los casos de muerte natural debe ser producida por una enfermedad que surja posterior a la fecha de inicio de la vigencia de la pliza. A la Cobertura Bsica le podemos agregar tres beneficios adicionales que son: Beneficio de Muerte y Desmembracin Accidental: este beneficio indemniza a los beneficiarios con una suma adicional igual al seguro bsico, es decir, duplica el monto de la indemnizacin en caso que el fallecimiento del asegurado sea producto de un accidente. Si producto del accidente no ocurre la muerte y el asegurado pierde algunos de sus miembros, la indemnizacin que recibe, se basa en la tabla de indemnizaciones por perdidas de miembros y que est incluida en el clausulado de este beneficio.

Beneficio de Incapacidad Total y Permanente Producto de una Enfermedad o Accidente: en el caso que la persona quedare incapacitada totalmente para laborar, la compaa entrega al asegurado en cinco anualidades la suma correspondiente al seguro bsico. Gastos Fnebres: la cobertura es igual al seguro bsico, lo que cambia es el monto de la indemnizacin que normalmente es un monto fijo, nunca mayor de US$ 2,000.00. Cabe sealar que los tres beneficios antes mencionados son opcionales, en los casos de Deudores de Instituciones Financieras nicamente ofrecemos la Cobertura Bsica y el Beneficio de Incapacidad. SEGUROS DE VIDA MetroVida La edad mxima para poder adquirir este plan es de 55 aos, con diferentes planes de pagos a 15, 20 o 25 aos. Prima nivelada durante el periodo de pago y una vez satisfechas todas las primas conforme al plan seleccionado, la cobertura se extiende hasta que el asegurado cumpla 70 aos de edad. Ofrece proteccin en caso de fallecimiento de forma natural (la enfermedad no debe ser Preexistente) o de forma accidental. Tambin se pueden agregar dos Beneficios adicionales: Doble Indemnizacin por Muerte Accidental e Incapacidad Total y Permanente. MetroVida Plus La edad mxima para poder adquirir este plan es de 55 aos con diferentes planes de pagos a 15, 20, 25 aos o cuando el asegurado cumpla los 60 o 65 aos, prima nivelada durante el periodo de pago. Una vez satisfechas todas las primas conforme al plan seleccionado la cobertura se extiende hasta que el asegurado fallezca o cumpla 99 aos de edad, ofrece proteccin en caso de fallecimiento de forma natural (la enfermedad no debe ser Preexistente) o de forma accidental. Tambin se pueden agregar los siguientes Beneficios adicionales: Doble Indemnizacin por Muerte Accidental, Incapacidad Total y Permanente, Enfermedades Graves Tipo A: comprende Cncer, Accidente Cerebro Vascular (ACV), Infarto al Miocardio, Revascularizacin Coronaria, Insuficiencia Renal y Esclerosis Mltiple, cabe aclarar que no est cubierto el Cncer de Seno o Matriz independientemente de la fase en que se encuentre

y Enfermedades Graves Tipo B: comprende todas las enfermedades mencionadas en el Tipo A y adems Trasplantes de rganos, Quemaduras Graves y Distrofia Muscular. El plan de Metro Vida Plus es una pliza de ahorro que te permite hacer uso de prstamos automticos para el pago del seguro a partir del cuarto ao de vigencia de la pliza y prstamos en efectivo a partir del quinto ao de vigencia de la pliza dicha cantidad no debe de exceder del 80% esto conforme la tabla de Valores Garantizados que se van acumulando conforme transcurre el tiempo. Planes Temporales: edad mxima para poder adquirir este plan es de 55 aos, la cobertura ofrecida es por un tiempo determinado de acuerdo con las necesidades del cliente (5, 10, 15, 20, 25, 30 aos o cuando el asegurado cumpla los 70 aos), ofrece proteccin en caso de fallecimiento de forma natural (la enfermedad no debe ser Preexistente) o de forma accidental, tambin se pueden agregar dos Beneficios adicionales: Doble Indemnizacin por Muerte Accidental e Incapacidad Total y Permanente, sumas aseguradas altas a precios muy bajos. MetroVida Fcil Pliza automtica, fcil de adquirir, sin requerimientos de exmenes mdicos, para personas entre 20 y 55 aos, cobertura durante 05 aos, prima nivelada durante los 05 aos independientemente que el asegurado pase a otro rango de edad. Cubre al asegurado en caso de fallecimiento de forma natural (la enfermedad no debe ser Preexistente) o de forma accidental. Vida Individual Planes Temporales: Edad mxima para poder adquirir este plan es de 55 aos, la cobertura ofrecida es por un tiempo determinado de acuerdo con las necesidades del cliente (5, 10, 15, 20, 25, 30 aos o cuando el asegurado cumpla los 70 aos). Ofrece proteccin en caso de fallecimiento de forma natural (la enfermedad no debe ser Preexistente) o de forma accidental. Tambin se pueden agregar dos Beneficios adicionales: Doble Indemnizacin por Muerte Accidental e Incapacidad Total y Permanente, sumas aseguradas altas a precios muy bajos. Productos patrimoniales: Seguro de Automvil MetroAuto Metro AutoMujer

Responsabilidad Civil de Licencias de Conducir Seguro Obligatorio de Automvil Fianzas Fianzas Profesionales Fianzas Administrativas Fianzas Contractuales Incendio y Lneas Aliadas Todo Riesgo de Dao Fsico Todo Riesgo de Incendio MetroHogar MetroCasa MetroNegocio Miscelneos Rotura de Cristales Robo con Forzamiento Responsabilidad Civil General Seguro de Prdida de Dinero y Valores en Trnsito Fidelidad Comprensiva Seguro de Embarcaciones Seguro de Aviacin Seguro Bancario Seguro para Bolsa de Valores Seguro de Tarjetas de Crdito Ramos Tcnicos de Ingeniera Todo Riesgo de Montaje Rotura y Avera de Maquinaria Todo Riesgo de Construccin Dao a Equipo Electrnico Explosin de Calderas y Maquinarias Equipo de Contratista

RECURSOS HUMANOS DE AL UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA:

Nombre y apellido del titular: Flix Rojas Portillo

Cargo ocupado Auditor Interno Restricciones al a disponibilidad y la necesidad de los recursos humanos: La remuneracin econmica de los auditores internos de la unidad de auditoria interna de ASSA Nicaragua, no guardan relacin con la responsabilidad de la funcin que desempean, dando lugar a que el rendimiento de algunos auditores no sea el ptimo. Objetivo de la unidad de auditoria interna: Se establecen los siguientes: A. Un informe de auditora de confiabilidad de registro y estados financieros de ASSA COMPAA DE SEGURO Nicaragua. B. Tres informe de seguimiento a recomendaciones a control interno contenidas en informe de auditora interna. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR: A continuacin se describen las caractersticas principales de la auditoria a realizar: Evaluacin de los sistemas de administracin y Estados de cuentas: Sea programado para realizar este tipo de examen para el ao 2010 Auditoria de registro contable y cuentas: Entidad; ASSA compaa de seguro Objetivo: emitir opinin sobre la confiabilidad de los registros y estados de cuenta de ASSA, compaa de seguro. Alcance: registr contables y estados de cuentas bsicos y complementarios. Capacitacin y desarrollo profesional de los auditores internos: Para el ao 2010, se han previsto 60 de capacitacin para los auditores.

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA ASSA COMAPAIA DE SEGURO MEMORIA DE CALCULO DE DIAS HABILES DISPONIBLE EN EL AO 2010
Ao Das Calendarios Sbados y domingos Das disponible Feriados en das Hbiles Vacaciones Otros Das Laborables Horas Hombres

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

31 29 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31 366

9 8 9 9 8 9 9 8 10 8 8 10 105

22 21 22 21 23 21 22 23 20 23 22 21 261

2 1 1 2 1

1 9

2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 30

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

17.5 17.5 18.5 15.5 18.5 17.5 17.5 17.5 15.5 19.5 18.5 16.5 210

140 140 148 124 148 140 140 140 124 156 148 132 1680

Resumen de las hora para la auditoria para el ao 2010 Total de Das (-) Sbados y domingos (-) vacaciones (-) das feriados (-) otros Das Laborables Horas Laborables Horas Hombre 105 30 9 12 156 260 *8 1,680 366

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA ASSA COMAPAIA DE SEGURO

HORAS HOMBRES PARA EL PERSONAL DE AUDITORIA 2010 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 Nombre del Funcionario Flix Rojas Portillo Guadalupe paco Elizabeth Vicua Eliezer Martnez Francisco Orozco Jenny Mrida William Rodrguez Carlos Bermdez Totales Cargo Auditor interno Supervisor Auditor encargado Auditor Encargado Auditor asistente Auditor Asistente Especialista Asesor legal H/H Laborables por auditor 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 9720

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA ASSA COMAPAIA DE SEGURO RESUMEN CAPACIDAD ANUAL DE AUDITORIA PARA EL AO 2010 H/H DE AUDITORIA 1,620 1,620 1,620 1,620 TOTAL H/H DE AUDITORIA AL AO 1*3 1,620 1,620 3,240 3,240 -

CANTIDAD

CARGO

1 1 2 2 1 1

Auditor interno Supervisor Auditor Encargado Auditor Asistente Especialista Asesor legal

Total horas de Auditoria

9720

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA ASSA COMAPAIA DE SEGURO CALCULO DEL TIEMPO REAL DISPONIBLE PAR LA AUDITORIA DEL AO 2010 TOTAL H/H DE AUDITORIA 9,720

Menos

40% H/H trabajo administrativo de AI

648

Mas

H/H especialista y asesor legal asignadas en auditoria

1,192

Total de H/H realmente disponible para la auditoria

10,264

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA ASSA COMAPAIA DE SEGURO LITA DE LA LISTA DEL PERONAL PARA LA AUDITORIA DEL AO 2010

No. 1 2 3 4 5 6 7 8

Nombre del Funcionario Flix Rojas Portillo Guadalupe paco Elizabeth Vicua Eliezer Martnez Francisco Orozco Jenny Mrida William Rodrguez Carlos Bermdez

Cargo Auditor interno Supervisor Auditor encargado Auditor Encargado Auditor asistente Auditor Asistente Especialista Asesor legal

Profesin
Lic. Contadura Publica Lic. Contadura Publica Lic. Contadura Publica Lic. Contadura Publica Lic. Contadura Publica Lic. Contadura Publica Ingeniero civil Abogado y Notario Publico

salario 20,000 15,000 12,000 12,000 10,000 10,000 15,000 13,000