Ministerio de Economa y Finanzas Presupuesto por Resultados (PpR)

PRESUPUESTO POR RESULTADOS CONCEPTOS Y ENFOQUE

Octubre 2009

Definiciones y precisiones
Definiciones: Consiste en la aplicacin de principios y tcnicas para el diseo, ejecucin, seguimiento y evaluacin del presupuesto con una articulacin sustentada entre bienes y servicios (productos) a ser provistos y cambios generados en el bienestar ciudadano (resultados). Implica virar la forma tradicional de tomar decisiones de gestin, centrada en las lneas de gasto, insumos y procesos hacia otra que privilegia al ciudadano como el eje.

Insumos

Actividades

Producto

Resultado inmediato

Resultado intermedio

Resultado final

Qu no es PpR?
No es un nuevo Programa de gasto
No es una iniciativa para aumentar el presupuesto: un cambio en el enfoque presupuestario no genera ms recursos. No es una fuente de financiamiento No es la panacea para todos los problemas de gestin, pero ayuda. No es una iniciativa para castigar

El Cambio en Presupuesto por Resultados (PPR)

De las instituciones a los resultados De los insumos a los productos Del incrementalismo presupuestal, agregado a partir de los insumos, a la determinacin del presupuesto en funcin a cobertura de productos

Del anlisis puramente financiero al monitoreo de la secuencia insumo-producto-resultado

De las instituciones a los resultados

En la lgica actual, el Congreso y el Ejecutivo, debaten mayor o menor presupuesto en funcin de las instituciones
MINSA 280,870,915 INS 11,879,596 SIS 130,763,436 MINEDU 590,749,951 PCM 633,752,752 RENIEC 25,186,000 MIMDES 205,017,187 MTC 48,250,548 Gob Reg 870,784,963

En la lgica del Presupuesto por Resultados, el debate de mayor o menor presupuesto es en funcin de los resultados (Experimento 2008)
Objetivos Estratgicos [Resultados a observar en la poblacin] Reducir la Mortalidad Materna de 185 por mil nacidos vivos en el 2000 a 120 en el 2011 y la Mortalidad Neonatal de 17.4 a 14.6 Reducir la prevalencia de desnutricin crnica en nios menores de 5 aos de 25% en el 2005 a 16% en el 2011 Incrementar la proporcin de nios del tercer ciclo de educacin bsica regular que aprueban la prueba de comprensin lectora de 15.9% a 35% y la prueba de matemticas de 7.2% el 2007 a 30% en el 2011 Incrementar la cobertura de peruanos con DNI de 66% en el 2007 a 72% en el 2011 Reducir el tiempo de acceso a centros de salud de 46 a 35, a centros educativos de 24 a 18 y a centros de comercio de 61 a 49. Total Ppto 2008 340,221,492 972,072,444 1,225,886,101 25,186,000 248,943,534 2,812,309,571

De los insumos a los productos

En el 2007, al formular el presupuesto asociado con desnutricin crnica, las instituciones presentaron aproximadamente alrededor de 420 lneas presupuestales, cuyas denominaciones hacan referencias a insumos o procesos.
Finalidades/metas San Ignacio San Ignacio Apoyo logstico Servicios complementarios
[ 417 lneas mas]

Unidad Accin Accin Informe

Cantidad 15,148 5,209 395

Soles 50,298 602 120,400

En el 2008, en la lgica de Presupuesto por Resultados se determino que el Estado debera entregar 25 productos a los ciudadanos para reducir la desnutricin crnica.
Servicios Unidad Cantidad Soles

Afiliacin de hogares pobres al Programa Juntos Aplicacin de vacunas

Control del crecimiento y desarrollo del nio
[ 22 lineas mas]

Hogar Nio
Nio

263,280 2,361,994
958,566

633,752,752 101,982,503
13,239,213

De los insumos a los productos

En el 2007, al formular el presupuesto asociado con educacin inicial, las instituciones presentaron ms de 1000 finalidades presupuestales, cuyas denominaciones hacan referencias a insumos o procesos.
Finalidad Presupuestaria
02059. SAMAN 19602. UNIDAD DE COSTEO SAN JACINTO

Unidad de medida
140. HORAS LECTIVAS 087. PERSONA ATENDIDA

Cantidad
6300 505

Soles
157,230 1,076,186

01784. CHIRINOS - SAN IGNACIO

27639. DIRECCION, ADMINISTRACION, SUPERVISION, CONTROL Y MONITOREO DEL PROGRAMA
Ms de 1000 finalidades

006. ATENCION
022. CONTROL REALIZADO

498
12

137,614
514,600

En la lgica de Presupuesto por Resultados se determino que el Estado debera entregar productos asociados a educacin inicial En el 2008 hubieron 18 finalidades y para el 2009 se ha disminuido a 11.
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD SOLES

33376. MATERIALES Y RECURSOS EDUCATIVOS EN LA IE O PROGRAMAS DE EDUCACION INICIAL 33366. PROGRAMA NACIONAL DE CAPACITACION DOCENTE

236. INSTITUCION EDUCATIVA 035. DOCENTE CAPACITADO

188,320 3,471 12,724

119,272,599 9,348,487 12,788,911

33382. ACOMPAAMIENTO PEDAGOGICO EN SERVICIO A LAS 086. PERSONA DOCENTES Y PROMOTORAS EDUCATIVAS COMUNITARIAS 39063. DOCENTES QUE PARTICIPAN EN EL PROGRAMA NACIONAL 291. DOCENTE ESPECIALIZADO ESPECIALIZACION DOCENTE

800,205

25,104,089

Ms 7 finalidades adicionales

Del incrementalismo presupuestal, agregado a partir de los insumos, a la determinacin del presupuesto en funcin a cobertura de productos
Bajo el modelo de Presupuesto por Resultados, primero se aprueba el presupuesto por productos y luego se distribuye por instituciones segn el rol que desempean.
Servicios a entregar al ciudadano Cantidad (meta fsica) MINSA Afiliacin de hogares pobres al Programa Juntos Aplicacin de vacunas Control del crecimiento y desarrollo del nio

Instituciones que participan SIS PCM 633,752,752 92,160,702 3,594,718 9,821,801 9,644,495 Gob Reg

Total (soles)

263,280 hogares 2,361,994 nios 958,566 nios

633,752,752 101,982,503 13,239,213

La aplicacin de esta metodologa nos obliga a desarrollar estructuras de costos y costo unitarios de los productos que entregamos al ciudadano. Esta informacin es esencial para distribucin del presupuesto por instituciones. Cada institucin debe recibir de acuerdo a su rol en la estructura de costos del producto

Del incrementalismo presupuestal, agregado a partir de los insumos, a la determinacin del presupuesto en funcin a cobertura de productos
Bajo el modelo de Presupuesto por Resultados, primero se aprueba el presupuesto por productos y luego se distribuye por instituciones segn el rol que desempean.
Instituciones que participan
Servicios a entregar al ciudadano Cantidad (meta fsica)

MINEDU
PROGRAMA NACIONAL DE CAPACITACION DOCENTE
MATERIAL EDUCATIVO DISTRIBUIDO PARA ESTUDIANTES DE PRIMER Y SEGUNDO GRADOS (ALUMNOS)

Gob Reg

Total

2011 docente

8,036,314

8,036,314

209,721 alumnos

31,830,311

2,113,082

33,943,393

La aplicacin de esta metodologa nos obliga a desarrollar estructuras de costos y costo unitarios de los productos que entregamos al ciudadano. Esta informacin es esencial para distribucin del presupuesto por instituciones. Cada institucin debe recibir de acuerdo a su rol en la estructura de costos del producto

Del anlisis puramente financiero al monitoreo de la secuencia insumo-producto-resultado

Qu son los Programas Estratgicos?

Definiciones: Son estrategias nacionales que responden a una problemtica identificada sobre la poblacin nacional y que requieren por lo general de la intervencin articulada de los diferentes niveles de Gobierno Se materializan a travs de un conjunto articulado de resultados (efectos sobre la poblacin) y productos (bienes y servicios entregados a la poblacin) en relacin a un Resultado Final. La identificacin de productos y resultados, as como las relaciones que las sustentan responden a relaciones de causalidad (causa - efecto) las que se sustentan en evidencias (mostrar que esa relacin existe).

12

MODELO LOGICO: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL

Suplemento con Hierro y Acido Flico Entrega de complementacin alimentaria para la madre y el nio < 36 meses Constituir Municipios, comunidades, escuelas y familias saludables

Estado nutricional de la gestante

Disponibilidad
de alimentos Comunidades promueven prcticas y entornos saludables

Reducir la incidencia de Bajo Peso al Nacer

Incrementar la cobertura, oportunidad y calidad del CRED Afiliacin a JUNTOS, SIS Alfabetizacin Instalacin de servicios de provisin de agua y entrega de letrinas Desinfeccin y vigilancia de la calidad del agua Vacunacin contra rotavirus y neumococo Instalar cocinas mejoradas para reducir la contaminacin intradomiciliaria

Madres adoptan prcticas saludables

Mejorar la alimentacin y nutricin del menor de 36 meses

Desnutricin Crnica

Diagnstico y tratamiento eficaz y oportuno

Acceso al
Agua segura

Reducir la morbilidad por IRA, EDA en menores de 24 meses

Conduccin y gestin del Programa Estratgico

[Seguimiento/Evaluacin, Supervisin, Regulacin ]

13 Otros Programas Estratgicos que influyen: ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD SALUD MATERNO NEONATAL ACCESO A SERVICIOS SOCIALES IDENTIDAD A OPORTUNIDADES DE MERCADO DE LA POBLACION A LA BASICOS Y

Presupuestalmente se materializa en las cadenas de gasto, que reflejan los productos y los resultados. Ejemplo: Cadena del Programa Articulado Nutricional
R. Intermedio
FUNCION PROGRAMA SUBPROGRAMA ACTIVIDAD

R. Inmediato
COMPONENTE

Producto
FINALIDAD UND_MEDIDA

18. SANEAMIENTO 040. SANEAMIENTO

1. 043783. REDUCCION DE LA 33310. HOGARES CON 0089. SANEAMIENTO MORBILIDAD EN IRA, EDA Y OTRAS3. 119653. ACCESO Y USO DE AGUA SEGURA ACCESO A SANEAMIENTO RURAL ENFERMEDADES PREVALENTES BASICO (LETRINAS)

217. HOGAR

043. SALUD COLECTIVA

0094. CONTROL EPIDEMIOLOGICO

3. 119650. COMUNIDADES PROMUEVEN 33248. MUNICIPIOS 1. 043489. MEJORAR LA PRACTICAS SALUDABLES PARA EL SALUDABLES PROMUEVEN EL ALIMENTACION Y NUTRICION DEL CUIDADO INFANTIL Y PARA LA ADECUADA 215. MUNICIPIO CUIDADO INFANTIL Y LA MENOR DE 36 MESES ALIMENTACION PARA EL MENOR DE 36 ADECUADA ALIMENTACION MESES 3. 119651. HOGARES ADOPTAN PRACTICAS 1. 043489. MEJORAR LA SALUDABLES PARA EL CUIDADO INFANTIL 33254. NIOS CON VACUNA 218. NIO ALIMENTACION Y NUTRICION DEL Y ADECUADA ALIMENTACION PARA EL COMPLETA PROTEGIDO MENOR DE 36 MESES MENOR DE 36 MESES

044. SALUD INDIVIDUAL

0095. CONTROL DE RIESGOS Y DAOS PARA LA SALUD

20. SALUD

0096. ATENCION MEDICA BASICA

3. 119651. HOGARES ADOPTAN PRACTICAS 1. 043489. MEJORAR LA SALUDABLES PARA EL CUIDADO INFANTIL 33255. NIOS CON CRED ALIMENTACION Y NUTRICION DEL Y ADECUADA ALIMENTACION PARA EL COMPLETO SEGUN EDAD MENOR DE 36 MESES MENOR DE 36 MESES

219. NIO CONTROLADO

33256. NIOS CON 220. NIO SUPLEMENTO DE HIERRO Y SUPLEMENTADO VITAMINA A 1. 043783. REDUCCION DE LA 3. 119654. DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO MORBILIDAD EN IRA, EDA Y OTRASIRA, EDA Y OTRAS ENFERMEDADES 33311. ATENCION IRA ENFERMEDADES PREVALENTES PREVALENTES REGIONALES 33312. ATENCION EDA 1. 043784. REDUCIR LA INCIDENCIA 3. 119656. MEJORAR NUTRICION DE DE BAJO PESO AL NACER GESTANTE 016. CASO TRATADO 016. CASO TRATADO

33317. GESTANTE CON 224. GESTANTE SUPLEMENTO DE HIERRO Y SUPLEMENTADA ACIDO FOLICO

Presupuesto Programa Articulado Nutricional PAN

PRODUCTO PIA 2009 Participaci n en el PIA 2009 41,1% 15,7% PIA 2010 Participacin en el PIA 2010 36,5% 26,3%

33253 HOGARES POBRES AFILIADOS AL "PROGRAMA JUNTOS [HOGAR]

33254 NIOS CON VACUNA COMPLETA [NIO PROTEGIDO] 33259 NINOS MENORES DE 3 ANOS ATENDIDOS CON COMPLEMENTACION ALIMENTARIA [BENEFICIARIO] 33311 ATENCION IRA [CASO TRATADO] 33317 GESTANTE CON SUPLEMENTO DE HIERRO Y ACIDO FOLICO [GESTANTE SUPLEMENTADA] 33312 ATENCION EDA [CASO TRATADO] 33255 NIOS CON CRED COMPLETO SEGUN EDAD [NIO CONTROLADO] 33256 NIOS CON SUPLEMENTO DE HIERRO Y VITAMINA A [NIO SUPLEMENTADO] 33248 MUNICIPIOS SALUDABLES PROMUEVEN EL CUIDADO INFANTIL Y LA ADECUADA ALIMENTACION [MUNICIPIO] OTROS PRODUCTOS TOTAL

433 138 499 165 695 913

582 430 671 420 002 499

162 864 144

15,5%

193 522 075

12,1%

El 59.3% de los recursos incrementales (S/.321.1 millones) fueron destinados a las intervenciones claves.

68 676 047

6,5%

73 742 038

4,6%

23 723 870 23 074 108 20 185 123

2,3% 2,2% 1,9%

26 924 559 23 196 679 86 971 550

1,7% 1,5% 5,5%

6 364 076

0,6%

5 652 467

0,4%

3 791 889 145 440 452 1 052 954 121

0,4% 13,8% 100,0%

4 354 420 177 677 916 1 594 474 874

0,3% 11,1% 100,0%

Incremental: S/. 541.5

Indicadores Lnea de Base y Proyeccin

Per: Porcentaje de alumnos con desempeo suficiente en comprensin lectora y lgico matemtico al finalizar el III ciclo de la Comprensin de Textos Nacional Por gestin Estatal No estatal Por rea geogrfica Urbana Rural Por caracterstica de la I.E. Polidocentes completas Unidocentes / multigrado
Fuente: MED-UMC. Evaluacin Censal de Estudiantes 2007

Lgico Matemtico 7.2

15.9

11.9 33

6.3 11.1

20.9 5.6

8.6 4.6

Aumentar el desempeo en comprensin de textos a 35% y en lgico matemtico a 30% al ao 2011

19.6 5.1

8.2 4.6

Bajo este enfoque ya se han diseado 9 Programas Estratgicos, que incluyen resultados a lograr y productos a entregar a la poblacin
PROGRAMAS ESTRATGICOS / RESULTADOS A ALCANZAR Lnea de Base 2007/2008 22.6% 164 15.9% Meta 2011 16% 120 35%

Programa Articulado Nutricional Prevalencia de desnutricin crnica en menores de 5 aos Salud Materno Neonatal Ratio de mortalidad materna por mil nacidos vivos 100 Logros de aprendizaje al finalizar el III ciclo Desempeo suficiente en comprensin lectora de los alumnos que concluyen el III ciclo de la EBR Acceso a servicios sociales bsicos y oportunidades de mercado Reduccin del tiempo promedio de acceso a centro de salud (a pie) - minutos Acceso a servicios pblicos esenciales de telecomunicaciones en zonas rurales Cobertura de uso de telefona pblica zonas rurales en Acceso a energa en localidades rurales Cobertura energtica operativa en hogares rurales Acceso a agua potable y disposicin sanitaria de excretas en poblaciones rurales Acceso a agua potable en reas rurales Gestin Ambiental Prioritaria Contenido de arsnico en aguas que pueden ser potabilizadas con tratamiento convencional

46
68.7% 30%

35
80% 50%

62% 0.038 mg/L

73% <= a 0.01mg/L