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Programa de Declaracin Telemtica

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Es el medio informtico desarrollado por la SUNAT para la presentacin de declaraciones juradas determinativas e informativas; cuya utilizacin es establecida mediante resolucin de superintendencia. El cual puede ser presentado en las oficinas de la SUNAT (en caso de los PRICOS), en las sucursales o agencias de la red bancaria autorizada o a travs del internet.

Suarez Barroso Cristian Jonathan [Escribir el nombre de la compaa] [Seleccionar fecha]

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DEDICATORIA
A mis padres y maestros que ilustran Una vida llena de logros y xitos en mi vida Seguir y sobre todo cumplir con las metas Trazadas.

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INTRODUCCION
Como sabemos, el primero de enero de 2008 entr en vigencia el sistema de Planillas Electrnicas, por lo que a partir de la declaracin jurada de enero 2008 presentada en febrero 2008 ya no usamos el PDT 600 - Remuneraciones sino el PDT 601 - Planillas Electrnicas, habindose iniciado as lo que algunos han denominado "Sunatizacin Laboral". Posteriormente, la Resolucin de Superintendencia N 125-2008/SUNAT (25.07.2008) aprob la versin 1.2 del PDT 601 que debi utilizarse a partir del 01.08.2008 y fue actualizada en diez oportunidades. Luego, la Resolucin de Superintendencia N 056-2009/SUNAT (21.02.2009) aprob la versin 1.3 que se utiliz a partir del 01.03.2009 y fue actualizada seis veces. Ms adelante, la Resolucin de Superintendencia N 159-2009/SUNAT (23.07.2009) aprob la versin 1.4 utilizada a partir del 01.08.2009 y actualizada tres veces. Despus, la Resolucin de Superintendencia N 028-2010/SUNAT (28.01.2010) aprob la versin 1.5 de uso obligatorio a partir del 01.02.2010 y actualizada dos veces. Si bien todo es perfectible, las sucesivas actualizaciones evidencian que hay vacos e inconsistencias que se van corrigiendo en el camino y que sin duda generan contratiempos y sobrecostos a los declarantes. Ms recientemente, el 27.05.2010 entr en vigencia la Resolucin de Superintendencia N 1752010/SUNAT (26.05.2010) que aprueba la versin 1.6 del PDT 601 que incorpora datos requeridos por el MTPE. As, se identifica tanto a las Empresas de Tercerizacin - Ley N 29245 (Ley que regula los Servicios de Tercerizacin) como a las Empresas Promocinales Ley N 27050 (Ley General de la Persona con Discapacidad) que ocupan un mnimo del treinta por ciento (30%) de sus trabajadores con personas discapacitadas.

PDT
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1. QUE ES PDT?

Es el medio informtico desarrollado por la SUNAT para la presentacin de declaraciones juradas determinativas e informativas; cuya utilizacin es establecida mediante resolucin de superintendencia. El cual puede ser presentado en las oficinas de la SUNAT (en caso de los PRICOS), en las sucursales o agencias de la red bancaria autorizada o a travs del internet. Sus principales caractersticas son:

* Seguridad en acceso y encriptacin de la informacin. * Portabilidad de los datos, permitiendo la importacin de datos. * Facilidades de uso (mltiples declaraciones y contribuyentes, impresin detallada, copias de seguridad). * Cdigo de envi como medio de seguridad de la presentacin de la declaracin Jurada. * El sistema de pago tiene las siguientes modalidades por va cargo en cuenta bancaria, va tarjetas de crdito o debito VISA, va portal bancario. Las transacciones se pueden realizar las 24 horas del da durante los siete das de la semana. * La declaracin debe de registrar e importe a pagar. 2. QU ES EL PDT 601- PLANILLA ELECTRNICA?

Es el documento llevado a travs de medios electrnicos, presentado mensualmente a travs del medio informtico desarrollado por la SUNAT (PDT 601 Planilla Electrnica), en el que se encuentra registrada la informacin de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, prestador de servicios modalidad formativa, personal de terceros y derechohabientes. * Se encuentran obligados a presentar el PDT 601 cuando cumplan con alguna de las siguientes condiciones: a. Cuenten con ms de tres (3) trabajadores. b. Cuenten con uno (1) o ms prestadores de servicios (modalidad formativa laboral o prestador de servicios de cuarta categora) y/o personal de terceros. c. Cuenten con uno (1) o ms trabajadores que sean asegurados obligatorios del Sistema Nacional de Pensiones. d. Cuando estn obligados a efectuar alguna retencin del Impuesto a la Renta de Cuarta o Quinta Categora. e. Tengan a su cargo uno (1) o ms artistas, de acuerdo con lo previsto en la Ley N 28131. f. Hubieran contratado los servicios de una EPS u otorguen servicios propios de salud. g. Hubieran suscrito con el Seguro Social de Salud - ESALUD un contrato por Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo. h. Gocen de estabilidad jurdica y/o tributaria. i. Las entidades consideradas personas jurdicas para efectos del impuesto a la renta. j. Las entidades que pertenezcan o hayan pertenecido a un directorio de principales contribuyentes. k. Tengan a su cargo trabajadores identificados con documentos distintos al DNI. l. Se encuentren obligados a presentar el PDT Remuneraciones Formulario Virtual. N 600, PDT SCTR Formulario. Virtual N 610 y PDT IGV Renta Formulario. Virtual N 621. 4

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m. Hubieran optado por presentar sus declaraciones a travs de PDT. * Empleadores exceptuados de presentar el PDT 601 - Planilla Electrnica. Las normas que aprueban el uso de la Planilla Electrnica, establece que se encuentran exceptuados los siguientes: a. Empleadores de trabajadores del hogar. b. Empleadores de trabajadores de construccin civil eventuales. c. Aquellos que contraten exclusivamente prestadores de servicios de cuarta categora, cuando no tengan la calidad de agentes de retencin de acuerdo al inc. b) del Art. 71 del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. * En el PDT 601 se pagan los siguientes conceptos: Retenciones del IR 4ta categora | Tributario | Retenciones del IR 5ta categora | Tributario | Aportes al ESALUD | Tributario | Aportes al SNP DL 19990 | Tributario |Imp. Extraordinario de Solidaridad | Tributario | Cont. Solidaria para la Asist. Previsional COSAP | Tributario | SCTR ESALUD | No Tributario | Fondo de Derechos Sociales del Artista | No Tributario | + Vida Seguro de Accidentes | No Tributario | Asegura tu Pensin (Vigente a partir de 07/2008) | No Tributario | 3. EVOLUCIN DE PDT 601

A. Versin 1.1 del PDT 601 Como sabemos, ya con anterioridad se han efectuado diversas actualizaciones, as el 05 de marzo de 2008, SUNAT actualiz el PDT 601 con el propsito de resolver algunos de los problemas que se venan presentando. Veamos tres ejemplos; inicialmente, el PDT 601 solicitaba la fecha de nacimiento en el caso de los prestadores de servicios - cuarta categora, por lo que debamos solicitarles fotocopia de su DNI. Con la versin actualizada el 05.03.2008, en el men de Ayuda se precis que "Slo para el caso de los PS - 4ta Categora se permite su identificacin con nmero de RUC, en cuyo caso NO se requerir el ingreso de fecha de nacimiento ni domicilio". En cuanto a las Boletas de Pago, el sistema inverta los datos de da y mes de la fecha de ingreso o reingreso del trabajador. As, si un empleado haba ingresado a laborar el 01.09.2007, al generar la boleta apareca como fecha de ingreso el 09.01.2007, lo que desvirtuaba el clculo de sus vacaciones, por ejemplo. Con la versin actualizada el 05.03.2008 se resolvi este problema. En suma, la versin 1.1 (Actualizado el 05/03/2008) resolvi varios de los inconvenientes presentados en los primeros meses de vigencia del sistema de Planillas Electrnicas. Posteriormente, el 04 de abril de 2008, Sunat actualiz el PDT 601 nuevamente. Entre las novedades de esta actualizacin tenemos que en la ayuda se consign mayor informacin sobre temas como la jornada laboral, el establecimiento, los das efectivamente laborados, las horas trabajadas, entre otros. Si bien esta informacin ya apareca en las Preguntas Frecuentes absueltas por el MTPE, era recomendable que figurase en la ayuda a fin de facilitar la difusin de la misma. Asimismo, se precis conceptos que resultaban poco claros como es el caso del Aporte del Trabajador por concepto de "Prima de Seguro AFP" (Cdigo 0606), anteriormente el trmino utilizado era "Pliza de Seguro". 5

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Igualmente, se resolvieron inconsistencias como la presentada al imprimir el Reporte "Resumen de envo - Planilla Electrnica" donde a pesar de haber ingresado informacin sobre "Prestadores de Servicios de Cuarta Categora" figuraba como cantidad de los mismos O (cero), lo que nos llevaba a pensar que haba algn problema en la generacin del PDT.

B. Versin 1.2 del PDT 601

El 26.07.2008 entr en vigencia la Resolucin de Superintendencia N 125-2008/SUNAT (25.07.2008), que aprob la versin 1.2 del PDT 601, versin que debi utilizarse a partir del 01.08.2008, incluso por quienes se encontraban omisos a la presentacin del PDT 601 por los periodos tributarios de enero a junio 2008, o deseasen rectificar la informacin correspondiente a tales perodos. La versin 1.2 fue actualizada en diez oportunidades: el 26.07.2008, 01.08.2008, 07.08.2008, 14.08.2008, 22.08.2008, 11.09.2008, 29.09.2008, 06.11.2008, 26.11.2008 y 28.01.2009. Las sucesivas actualizaciones evidencian que hay vacos e inconsistencias que se van corrigiendo en el camino y que generan contratiempos y sobrecostos a los declarantes, por lo que hubiera resultado positivo que la Administracin Tributaria evale esta situacin y plantee una solucin similar a la Resolucin de Superintendencia N 025-2008/SUNAT.

C. Versin 1.3 del PDT 601

El 22.02.2009 entr en vigencia la Resolucin de Superintendencia N 056-2009/SUNAT (21.02.2009), que aprob la versin 1.3 del PDT 601, versin que debi utilizarse a partir del 01.03.2009, incluso por quienes se encontraban omisos a la presentacin del PDT 601 por los periodos tributarios de enero 2008 a enero 2009, o deseasen rectificar la informacin correspondiente a tales perodos. La versin 1.3 inicialmente fue actualizada el 25.02.2009; y posteriormente, re-actualizada seis veces: el 10.03.2009, 18.03.2009, 07.04.2009, 16.04.2009, 11.05.2009 y 08.06.2009.

D. Versin 1.4 del PDT 601

El 24.07.2009 entr en vigencia la Resolucin de Superintendencia N 159-2009/SUNAT (23.07.2009), que aprob la versin 1.4 del PDT 601, versin que debi utilizarse a partir del 01.08.2009, incluso por quienes se encontraban omisos a la presentacin del PDT 601 por los periodos tributarios de enero 2008 a junio 2009, o deseasen rectificar la informacin correspondiente a tales perodos. La versin 1.4 inicialmente fue actualizada el 24.07.2009; y, luego, fue re-actualizada tres veces: el 07.08.2009, 01.10.2009 y 09.01.2010. E. Versin 1.5 Del PDT 601 El 29.01.2010 entr en vigencia la Resolucin de Superintendencia N 028-2010/SUNAT (28.01.2010), que aprob la versin 1.5 del PDT 601, versin que fue de uso obligatorio a partir 6

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del 01.02.2010, incluso por quienes se encontrasen omisos a la presentacin del PDT 601 por los periodos tributarios de enero 2008 a diciembre 2009, o deseasen rectificar la informacin correspondiente a tales perodos. Si bien la versin 1.5 inicialmente fue actualizada el 30.01.2010; luego, fue re-actualizada dos veces: primero, el 08.02.2010; y, posteriormente, el 08.03.2010.

F. Versin 1.6 del PDT 601 (vigente)

Ms recientemente, el 27 de mayo de 2010 entr en vigencia la Resolucin de Superintendencia N 175-2010/SUNAT (26.05.2010), que aprueba la versin 1.6 del PDT 601, versin a utilizarse a partir del 31 de mayo de 2010 por los sujetos obligados a presentar la Planilla Electrnica y a declarar las obligaciones que se generen por los conceptos a que se refiere la Resolucin de Superintendencia N 204-2007/SUNAT y normas modificatorias. La versin 1.6 tambin deber ser utilizada por quienes se encuentren omisos a la presentacin del PDT 601 por los periodos tributarios de enero 2008 a abril 2010, o deseen rectificar la informacin correspondiente a tales perodos, sin perjuicio de lo dispuesto en el segundo prrafo de la Resolucin de Superintendencia N 204-2007/SUNAT y normas modificatorias. Esperamos que la versin 1.6 (Actualizado el 31/05/2010) resuelva varios de los problemas y dudas que an existen en torno al PDT 601, y dado su uso obligatorio a partir del 31.05.2010 resulta imprescindible que tengamos no slo el archivo Auto instalador Integrador_Planilla.exe versin 1.6, sino tambin las Tablas Paramtricas y la Estructura de Datos requerida por los Archivos de Importacin debidamente actualizadas.

4. PLANILLA ELECTRNICA PDT 601 - ALIANZAS INSTITUCIONALES * Participan en la formulacin de este medio electrnico, la SUNAT y el MTPE. * Proporciona informacin para las siguientes entidades pblicas: Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo, el Seguro Social De Salud Del Per (ESSALUD) y la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP). 5. FISCALIZACIN PREVENTIVA

El Dr. Mario Pasco (funcionario Sunat) seal al diario "El Comercio" que "Se dar un proceso de adaptacin que demorar aproximadamente entre cuatro y seis meses, en que seguramente se mostrar errores involuntarios o infracciones leves, pues adaptarse al sistema va a costar trabajo. No empezaremos con la guadaa (castigo), sino que generaremos un espacio de tiempo para que las empresas se acostumbren". Agreg que "Quien incurra en error de buena fe no ser sancionado de forma alguna, al contrario se le asesorar si lo requiere. Pero al que evade y acta con dolo, all s hay que sancionrsele".

6. INFRACCIONES TRIBUTARIAS Y SANCIONES

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Si bien hasta junio 2008 la fiscalizacin por parte del MTPE tuvo carcter preventivo (materia laboral), es preciso aclarar que ello no signific que SUNAT no pudiera imponer sanciones en caso de detectar infracciones (materia tributaria). En consecuencia, si el contribuyente incurre en infracciones tributarias, como por ejemplo no presentar el PDT 601 dentro de los plazos establecidos, presentar el PDT 601 en forma incompleta, presentar ms de una declaracin ratificatoria del PDT 601, presentar el PDT 601 sin tener en cuenta los lugares que establezca la Administracin Tributaria - caso de los PRICOS, no incluir en el PDT 601 tributos retenidos, o no pagar dentro de los plazos establecidos los tributos retenidos -como el IR de cuarta o quinta categora-, ser pasible de ser sancionado conforme a las normas del Cdigo Tributario (CT), de modo similar a lo que ocurra cuando se utilizaba el PDT 600.

7. NOVEDADES DE LA VERSIN 1.6 DEL PDT 601

a) Esta versin, adems de incorporar a la Planilla Electrnica algunos datos requeridos por el Ministerio de Trabajo y de Promocin del Empleo, es compatible con la nueva funcionalidad de Actualizacin y/o Correccin de Datos va Internet. A continuacin se describen los principales cambios:

* Identificacin de Empresas de Tercerizacin - Ley N. 29245 Se entiende por Tercerizacin la contratacin de empresas para que desarrollen actividades especializadas u obras, siempre que aquellas asuman los servicios prestados por su cuenta y riesgo, haciendo uso de sus propios recursos financieros, tcnicos o materiales, y siempre que sus trabajadores se encuentren bajo su exclusiva subordinacin. De indicar que se encuentra dedicada a la Tercerizacin en automtico se activar la pestaa "Empleadores a quienes destaco o desplazo personal".

* Identificacin de Empresas Promocinales - Ley N. 27050 Se identificar como tal cuando constituya una empresa de persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o gestin empresarial y que desarrolla cualquier tipo de actividad de produccin o de comercializacin de bienes o prestacin de servicios y que ocupen un mnimo del treinta (30) por ciento de sus trabajadores con personas con discapacidad. De corresponder, el empleador seleccionar la opcin de Tercerizacin o de Empresa Promocional, segn se muestra en la pantalla. b) Se elimina del mdulo integrador del PDT 601 la opcin Correccin de datos de identificacin que permite actualmente corregir los datos de identificacin registrados incorrectamente en perodos anteriores. A partir del 31 de mayo de 2010 esta operacin se realizar por internet, a travs de SUNAT Operaciones en Lnea. Cabe precisar que independientemente de la correccin de la informacin enviada anteriormente es necesario corregir los datos de identificacin que aparecen registrados en el PDT Planilla Electrnica, a fin de no incurrir en el error de enviarlos nuevamente errados. Para ello deber seguir los siguientes pasos:

* Paso 1. Ingrese a la opcin Trabajadores/Pensionistas, habilitado en el men Registro del integrador de la Planilla Electrnica. Aqu deber seleccionar el Asegurado cuyos datos sern 8

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y luego presione el botn Modificar.

actualizados

* Paso 2. Ingresando a la opcin Modificar despliega la siguiente pantalla. Aqu podr modificar directamente la Fecha de Nacimiento, as como los apellidos y nombres y sexo. De corresponder la modificacin al tipo y/o nmero de documento de identidad haga clic en el botn Modif. Tipo y N de documento ubicado en la parte superior derecha de la pantalla Modificar. Luego registrar el nuevo tipo y/o nmero de documento de identidad.

El aplicativo en automtico actualizar los datos de identificacin para la elaboracin de la declaracin jurada mensual. c) Modificacin de las Tablas 14 y 17 del Anexo 2 de la Planilla; * Se incorpora a COLSANITAS S.A. ENTIDAD PRESTADORA DE SALUD, como nueva EPS, en la Tabla 14 Prestaciones de Salud. * Se incorpora la REASIGNACIN, como nuevo motivo del fin del perodo, en la Tabla 17 MOTIVO DEL FIN DEL PERODO.

Este nuevo motivo ser utilizado por las entidades pblicas cuando se produzca el desplazamiento de los trabajadores que se rigen por la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico, Decreto Legislativo N 276, a otra entidad pblica, siempre que la entidad de origen ya no lo deba considerar en su Planilla.

8. REGISTRO PRCTICO DE LA SITUACIN DEL TRABAJADOR Y SUS PERODOS LABORALES

a) Al registrar un trabajador nuevo se debern ingresar sus datos personales, principales, complementarios, as como su perodo laboral (fecha de ingreso y de cese del vnculo laboral), dentro de Registro Trabajadores, Pensionistas, Prestador. De servicios, Terceros, de la misma forma que su Categora de Trabajador. b) Despus que el trabajador fue registrado por primera vez, como nuevo, se debern registrar sus datos complementarios para proceder a declarar su jornada e ingresos, en forma mensual. De esta manera, aparecer en el Registro Trabajadores, Pensionistas y Prestador de Servicios de la empresa o entidad declarante. c) Al momento de registrar al trabajador se le deber registrar con el cdigo 11: Activo o subsidiado, posteriormente se ingresar la fecha de ingreso en Perodos Laborales. Es importante recordar que el trabajador permanecer con el cdigo 11: Activo o subsidiado durante todo el perodo laboral, salvo que el empleador le otorgue licencia sin goce de haber o similar. d) Al registrar un trabajador nuevo o reingresarte -es decir, aquel que dejo de ser trabajador para posteriormente reanudar el vnculo laboral, se le debe dar de alta mediante la opcin o 9

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cdigo 11: Activo o subsidiado para, posteriormente, ingresar la fecha de inicio o reinicio de actividades y concluir con el registro de datos del trabajador. Al momento de ingresar el perodo laboral se indicar la fecha de inicio o reinicio de la relacin laboral, a fin de que sta quede registrada en el PDT 601-Planilla Electrnica, a travs de la opcin Nuevo. Es importante sealar que se pueden registrar varios perodos laborales con respecto a un mismo trabajador, incluso de aquellos que cesen en el mismo mes en que son re contratados; ejemplo de esta situacin pueden ser aquellos trabajadores bajo el rgimen de construccin civil, en donde la prestacin es eventual y depende de la existencia de obras. e) Al momento en que el vnculo laboral concluya, se deber registrar el tipo de situacin del trabajador; teniendo, por lo tanto, que registrar la opcin o el cdigo 13: Baja. Posteriormente, deber ingresar a Perodos Laborales para modificar el mismo y registrar, de esta manera, la fecha y el motivo del fin del vnculo laboral. f) Al dar de baja al trabajador a travs del cdigo 13, ste automticamente ser eliminado del registro o detalle de la declaracin del mes siguiente pues no tiene vnculo laboral vigente; por lo tanto, no habr generado ingresos ni cumplido con la jornada laboral. g) Para el caso del trabajador que haya cesado sin que se le hayan cancelado todos o parte de sus beneficios sociales o conceptos remunerativos, tomando en cuenta que la liquidacin de beneficios sociales debe ser cancelada en su totalidad dentro de las 48 horas posteriores al cese o trmino del vnculo laboral, se le deber registrar en el mes de pago o cancelacin de los beneficios sociales adeudados con la situacin u opcin con el cdigo 19:Sin vnculo laboral con conceptos pendientes por liquidar. De esta manera, el PDT 601-Planilla Electrnica permitir que el trabajador sea visualizado, nuevamente, en la declaracin del mes en que se pagar los beneficios o conceptos remunerativos adeudados. Siendo el procedimiento para el registro de la situacin Sin vnculo laboral con conceptos pendientes por liquidar, el siguiente: * Declarar al trabajador con el concepto 13: Baja en el mes de cese o fin del vnculo laboral. * Registrar la fecha de cese o fin del perodo laboral, as como el motivo que origina el cese del trabajador. * Ingresar a Registro Trabajadores, Pensionistas y Prestadores de servicios en donde se deber modificar el registro del trabajador cesado o dado de baja, para ingresar la nueva situacin del trabajador que permitir registrar los montos adeudados en el mes de pago de los mismos. * Posteriormente, en el mes de pago o cancelacin de los beneficios sociales o conceptos remunerativos adeudados, se deber registrar al trabajador con el concepto19: Sin vnculo laboral con conceptos pendientes para que ste sea activado en la declaracin del mes de pago.

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LLENAR FORMATO DE DECLARACIN

Ingresaremos a otra ventana donde tenemos 8 pestaas superiores. De las cuales solo he llenado 4 ya que en mi caso no eran pertinentes las dems.

Pestaa: Identificacin.
En el campo Datos Bsicos hacemos clic en la ventana desplegable denominada RUC y hacemos clic en la correspondiente a la empresa que hemos grabado anteriormente en nuestra lista de declarantes.

Una vez instalado el nombre automticamente, en el campo Rgimen de Renta hago clic en Rgimen General marco los campos de la manera en que estn indicados en la imagen.

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Pestaa: IGV / IEV / IVAP Sub pestaa: Ventas

En la casilla N 100, pongo la sumatoria de mis ventas sin IGV, o sea la suma de los subtotales de todas las facturas que he girado.

Sub pestaa: Compras

Ponemos el cursor dentro del casillero N 107 y presionamos Enter. Se abrir una ventana asistente del casillero 107, donde en el casillero 402 pondremos la sumatoria de nuestras compras sin IGV, o sea la suma de los subtotales de todas las facturas que he recibido por los bienes o insumos que he comprado. Luego presionamos el botn Aceptar.

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Pestaa: Renta.
En la casilla N 301, pondremos el total de nuestras ventas netas, que como me explicaron en la SUNAT en este caso es el mismo que puse en el casillero 100 de la sub pestaa VENTAS.

Pestaa: Determinacin de la Deuda.

En los casilleros N 140 y N 184, veremos que automticamente se localizan los clculos correspondientes al impuesto o crdito fiscal que tendremos que pagar (En caso de ser a favor 13

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el monto se mostrara entre parntesis, en caso que se adeude se mostrara sin parntesis). En los casilleros N 302 y N 304, veremos que automticamente se localizan los clculos correspondientes a nuestro pago por renta (2% de las ventas netas).

En caso de tener saldo a favor (crdito fiscal) del periodo anterior, pondremos el nmero en la casilla N 145 (sino como me dijeron en la SUNAT lo perderemos). Luego bajando con la barra lateral veremos que en el casillero N 188 saldr la cantidad a pagar en caso de que nuestras compras hayan sido menores a nuestras ventas. Esto se refiere tan solo al pago de IGV, mas no a la Renta. Al lado del anterior casillero veremos que en el casillero N 324 saldr la cantidad a pagar en Renta. Este monto puede ser pagado inmediatamente o a fin de ao (consultar con el contador cul de ellas le conviene, ya que puede ser disminuido de acuerdo con gastos como alquileres y dems). Para terminar en las casillas N189 y N307, digitaremos las cantidades de pago que queremos efectuar en el caso de IGV Cta. Propia y Renta respectivamente. En este caso en IGV pongo 0 ya que poseo crdito fiscal y en Renta 0 ya que ser pagada en otro momento. En este punto debemos presionar el botn Validar, para descubrir posibles inconsistencias en su declaracin, luego de presionar el botn vern aparecer una ventana informativa con el texto: Sunat generara una orden de pago por la diferencia de Renta de 3ra. Luego de hacer clic en Aceptar aparecer una nueva ventana informativa que en caso que no hayamos tenido errores nos dir que Nuestra Declaracin no presenta Inconsistencias. En caso contrario pues deberemos revisar todos los pasos hasta encontrar el error. Luego de Validar la declaracin y no encontrar Inconsistencias debemos dar clic en el botn Grabar, luego de esto vern aparecer una ventana informativa con el texto: Sunat generara una orden de pago por la diferencia de Renta de 3ra (nuevamente).

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Luego de hacer clic en Aceptar aparecer una nueva ventana con el texto: Toda la informacin de la declaracin fue grabada satisfactoriamente.

Hasta ac terminamos con la elaboracin de la declaracin, mas adelante veremos cmo grabarla en un disquete para llevarla a la SUNAT o enviarla por medio de Internet y de nuestra clave SOL.

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