Anteproyecto de Ley de Cajas de Ahorros y Fundaciones Bancarias

MINISTERIO DE ECONOMA Y COMPETITIVIDAD
SECRETARA DE ESTADO DE ECONOMA Y APOYO A LA EMPRESA SECRETARA GENERAL DEL TESORO Y POLTICA FINANCIERA S.G. LEGISLACIN Y POLTICA FINANCIERA
Sleg5762 21.01.13 Audiencia Pblica hasta el 7 de febrero
Anteproyecto de Ley XX/2013, de cajas de ahorro y fundaciones bancarias. () Artculo 1. Objeto. Esta ley tiene por objeto el establecimiento del rgimen jurdico de carcter bsico de las cajas de ahorros y de las fundaciones bancarias. TTULO I De las Cajas de Ahorros CAPTULO I Disposiciones Generales Artculo 2. Definicin y normativa aplicable. 1. Las cajas de ahorros son entidades de crdito de carcter fundacional y finalidad social, cuya actividad financiera principal se orientar principalmente a la captacin de fondos reembolsables y a la prestacin de servicios bancarios y de inversin para clientes minoristas y pequeas y medianas empresas. Su mbito de actuacin se limitar al territorio de una comunidad autnoma o a provincias limtrofes entre s, siempre que no excedan de diez. 2. La obra social de las cajas de ahorro podr tener como destinatarios a los impositores, a los empleados de la propia caja y a colectivos necesitados o fines de inters pblico de su territorio de implantacin. 3. Sin perjuicio de la normativa de las comunidades autnomas donde las cajas de ahorros tengan su domicilio social, estas se regirn, con carcter bsico, por lo previsto en esta ley y, supletoriamente, por lo dispuesto en el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto-Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y dems normas del ordenamiento jurdico-privado. CAPTULO II rganos de Gobierno Artculo 3. rganos de gobierno. 1. La administracin, gestin, representacin y control de las cajas de ahorros corresponde a los siguientes rganos de gobierno: 1
PASEO DEL PRADO, 4-6 28014 MADRID
a) Asamblea general. b) Consejo de administracin. c) Comisin de control. Adicionalmente, en el seno del Consejo de administracin, se constituirn las Comisiones de inversiones, de retribuciones y nombramientos y de obra social. 2. Los componentes de los rganos de gobierno ejercern sus funciones en beneficio exclusivo de los intereses de la caja y del cumplimiento de su finalidad social, debiendo reunir los requisitos de honorabilidad comercial y profesional propios de las entidades de crdito. Concurre honorabilidad comercial y profesional, en quienes hayan venido mostrando una conducta personal, comercial y profesional que no arroje dudas sobre su capacidad para desempear una diligente y prudente gestin de la entidad. Para realizar la valoracin y control de esta honorabilidad las cajas de ahorros quedarn sometidas al rgimen previsto en la Seccin II del Captulo III del Ttulo I. 3. El ejercicio del cargo de miembro de los rganos de gobierno de una caja de ahorros ser incompatible con el de todo cargo poltico electo y con cualquier cargo ejecutivo en partido poltico, asociacin empresarial o sindicato. Ser igualmente incompatible con el de alto cargo de la Administracin General del Estado, la Administracin de las Comunidades Autnomas y la Administracin Local, as como de las entidades del sector pblico, de derecho pblico o privado, vinculadas o dependientes de aquellas. Tal incompatibilidad se extender durante los dos aos siguientes a la fecha del cese de los altos cargos a los que se refiere el prrafo anterior SECCIN I La Asamblea General Artculo 4. Grupos de representacin en la Asamblea General. 1. La Asamblea General, como rgano supremo de la Caja de Ahorros, deber reflejar adecuadamente en su composicin los intereses de las entidades fundadoras, de los impositores y de los destinatarios de la obra social. Los miembros de la Asamblea General se denominarn Consejeros generales. 2. El nmero de miembros de la Asamblea general ser fijado por los estatutos de cada caja de ahorros de acuerdo con un principio de proporcionalidad en funcin de su dimensin econmica entre un mnimo de 30 y un mximo de 150. 3. La representacin de los intereses mencionados en el apartado 1 se ajustar a la voluntad del fundador, la cual a su vez habr de observar las siguientes limitaciones: 2
El nmero de Consejeros Generales designados por los impositores, segn el procedimiento sealado en el artculo 5, no podr ser inferior al 50 por ciento ni superior al 60 por ciento. El nmero de Consejeros Generales designados por las Administraciones pblicas y entidades y corporaciones de derecho pblico no podr superar en su conjunto el 25 por ciento. El nmero de Consejeros Generales designados por los trabajadores no exceder del 20 por ciento. El nmero de Consejeros Generales designados por las entidades representativas de intereses colectivos no exceder del 20 por ciento. 4. Presidir la Asamblea general el Presidente del Consejo de administracin, y actuarn de Vicepresidente o Vicepresidentes, en su caso, quienes lo sean del Consejo, cuyo Secretario ejercer las correspondientes funciones tambin en ambos rganos. En ausencia del Presidente y Vicepresidentes, la Asamblea nombrar a uno de sus miembros Presidente en funciones, para dirigir la sesin de que se trate. Artculo 5. Consejeros generales elegidos en representacin de los impositores. 1. La renovacin de los consejeros generales elegidos en representacin de los impositores se har por tercios cada perodo de tiempo resultante de dividir su plazo de mandato estatutario por tres. 2. Los Consejeros Generales correspondientes a este sector en la Caja se distribuirn por circunscripciones, que podrn ser provinciales, comarcales, municipales o distritos de grandes capitales. La distribucin del nmero de consejeros por cada circunscripcin se har en proporcin a la cifra de depsitos captados por la Caja en cada una de ellas. 3. De los Consejeros Generales correspondientes a cada circunscripcin, al menos la mitad se atribuir al turno de grandes impositores. En este turno, sern designados los impositores que hubiesen mantenido los mayores depsitos medios en la circunscripcin durante los dos ltimos aos anteriores a la renovacin. Si alguno de ellos no aceptase la designacin, se pasar al siguiente hasta cubrir el total correspondiente a este turno. 4. El resto de Consejeros Generales sern elegidos por el sistema de compromisarios, los cuales sern designados de entre los propios impositores de la circunscripcin mediante sorteo ante notario pblico. El nmero de compromisarios a designar guardar proporcin con el de Consejeros Generales a elegir, sin que dicha proporcin pueda ser inferior a 10 a 1. Cada compromisario no podr figurar ms que por una sola circunscripcin. 5. La determinacin de las circunscripciones y del nmero de compromisarios a elegir por cada una de ellas se revisar por la Comisin de control, dentro de los seis meses siguientes a la renovacin del tercer tercio de consejeros generales correspondientes a los impositores. 6. Las Comunidades Autnomas y las cajas de ahorros adoptarn las medidas necesarias para que se 3
garantice la independencia de los consejeros generales en representacin del grupo de impositores respecto a otros grupos. Las cajas de ahorros debern remitir a la Comisin de Control y al Banco de Espaa un informe anual en el que determinen las medidas adoptadas para garantizar la independencia de los consejeros generales. Este informe ser votado por la Asamblea General como punto separado del orden del da. Artculo 6. Representacin de los ayuntamientos. Los ayuntamientos que sean fundadores de cajas de ahorro que operen total o parcialmente en el mismo mbito de actuacin que otra caja no podrn nombrar representantes en esta ltima. Artculo 7. Representacin de las personas o entidades fundadoras. Los consejeros generales representantes de las personas o entidades fundadoras de las cajas, sean instituciones pblicas o privadas, sern nombrados directamente por la persona o entidad fundadora. Artculo 8. Representacin de los empleados. 1. Los consejeros generales representantes de los empleados sern elegidos, en su caso, mediante sistema proporcional, por los representantes legales de los mismos. Los candidatos habrn de tener, como mnimo, una antigedad de dos aos en la plantilla. 2. Los empleados de la caja de ahorros accedern a la Asamblea general por el grupo de representacin del personal, pudiendo hacerlo excepcionalmente por el grupo de representacin de los ayuntamientos. 3. Los consejeros generales representantes de los empleados tendrn las mismas garantas que las establecidas en el artculo 68.c) del Estatuto de los Trabajadores para los representantes legales de los mismos. Artculo 9. Requisitos de los consejeros generales. Los consejeros generales debern reunir los siguientes requisitos: a) Ser persona fsica, con residencia habitual en la regin o zona de actividad de la caja de ahorros. b) Ser mayor de edad y no estar incapacitado. c) Estar al corriente en el cumplimiento de las obligaciones que hubieran contrado con la caja de ahorros por s mismo o en representacin de otras personas o entidades. d) No estar incurso en las incompatibilidades reguladas en el artculo 10. Adicionalmente, en el caso de ser elegido en representacin del grupo de los impositores, los 4
consejeros debern tener la condicin de impositor de la caja de ahorros a que se refiera la designacin con una antigedad superior a dos aos en el momento de la eleccin. As mismo, debern tener un movimiento o un saldo medio en cuentas no inferior a lo que se determine en las normas que desarrollen la presente ley. Artculo 10. Incompatibilidad de los Consejeros Generales. No podrn ostentar el cargo de consejero general: a) Los concursados inhabilitados mientras no haya concluido el perodo de inhabilitacin, los condenados a penas que lleven anejas la inhabilitacin para el ejercicio de cargos pblicos y los que hubieran sido sancionados por infracciones graves. A estos efectos, se considerarn infracciones graves aquellas que el ordenamiento jurdico las confiera expresamente tal carcter y hayan sido apreciadas por los tribunales y organismos administrativos competentes. b) Los Presidentes, consejeros, administradores, directores, gerentes, asesores o asimilados de otra entidad de crdito o de corporaciones o entidades que propugnen, sostengan o garanticen instituciones o establecimientos de crdito o financieros, o las personas al servicio de la Administracin del Estado o las Comunidades Autnomas con funciones a su cargo que se relacionen directamente con las actividades propias de las cajas de ahorros. Se excepta de lo previsto en el presente apartado a quienes ostenten cargos en otras entidades de crdito en representacin de la caja o promovidos por ella. c) Los que estn ligados a la caja de ahorros o a sociedad en cuyo capital participen aquellos, por contratos de obras, servicios, suministros o trabajos retribuidos por el perodo en el que ostenten tal condicin y dos aos despus, como mnimo, contados a partir del cese de tal relacin, salvo la relacin laboral de los empleados de la caja. d) Los que, por s mismos o en representacin de otras personas o entidades: i) Mantuviesen, en el momento de ser elegidos los cargos, deudas vencidas y exigibles de cualquier clase frente a la entidad. ii) Durante el ejercicio del cargo de consejero hubieran incurrido en el incumplimiento de las obligaciones contradas con la caja con motivo de crditos o prstamos o por impago de deudas de cualquier clase frente a la entidad. Artculo 11. Mandato de los consejeros generales. 1. Los consejeros generales sern nombrados por un perodo que ser el sealado en los Estatutos, sin que pueda ser inferior a cuatro aos ni superior a seis. No obstante, los Estatutos podrn prever la posibilidad de reeleccin, si continuasen cumpliendo los requisitos establecidos en el artculo 9. 2. La renovacin de los consejeros generales no podr suponer una renovacin total o una renovacin 5
parcial que pueda asimilarse a la total dado el porcentaje renovado o la proximidad temporal entre renovaciones y se efectuar, en todo caso, respetando la proporcionalidad de las representaciones que componen la Asamblea general. Artculo 12. Irrevocabilidad del nombramiento de los Consejeros generales y limitaciones a la contratacin. 1. En tanto no se haya cumplido el plazo para el que fueron designados, y fuera de los casos de renuncia, defuncin o declaracin de fallecimiento o ausencia legal, el nombramiento de los consejeros ser irrevocable salvo, exclusivamente, en los supuestos de incompatibilidad sobrevenida, prdida de cualquiera de los requisitos exigidos para la designacin y acuerdo de separacin adoptado por la Asamblea general si se apreciara justa causa. Se entender que existe justa causa cuando el consejero general incumple los deberes inherentes a su cargo, o perjudica con su actuacin, pblica o privada, el prestigio, buen nombre o actividad de la caja. 2. Quienes hayan ostentado la condicin de miembro de un rgano de gobierno de la caja de ahorros, no podrn establecer con la misma contratos de obras, suministros, servicios o trabajos retribuidos durante un perodo mnimo de dos aos, contados a partir del cese en el correspondiente rgano de gobierno, salvo la relacin laboral para los empleados de la caja. Artculo 13. Funciones de la Asamblea general. Sin perjuicio de las facultades generales de gobierno, competen de forma especial a la Asamblea general las siguientes funciones: a) El nombramiento de los vocales del Consejo de administracin y de los miembros de la Comisin de control de su competencia, as como la adopcin de los acuerdos de separacin del cargo que correspondan de conformidad con lo establecido en el artculo 19. b) La aprobacin y modificacin de los Estatutos y Reglamento. c) La disolucin y liquidacin de la entidad, su fusin o integracin con otras, y su transformacin en una fundacin bancaria. d) Definir anualmente las lneas generales del Plan de actuacin de la entidad, para que pueda servir de base a la labor del Consejo de administracin y de la Comisin de control. e) La aprobacin, en su caso, de la gestin del Consejo de administracin y de las cuentas anuales. f) La creacin y disolucin de obras sociales, as como la aprobacin de sus presupuestos anuales y de la gestin y liquidacin de los mismos. g) Cualesquiera otros asuntos que se sometan a su consideracin por los rganos facultados al efecto. 6
Artculo 14. Organizacin y funcionamiento de la Asamblea general. 1. Las Asambleas Generales podrn ser ordinarias o extraordinarias. Las Asambleas ordinarias se celebrarn una vez al ao. Por su parte, las Asambleas extraordinarias se celebrarn tantas veces cuantas sean expresamente convocadas. La Asamblea general ser convocada por el Consejo de Administracin mediante anuncio publicado en el Boletn Oficial del Registro Mercantil y en la pgina web de la Caja, con quince das, al menos, de antelacin. La convocatoria expresar la fecha, lugar y orden del da, as como la fecha y hora de reunin en segunda convocatoria. Los estatutos podrn establecer, en sustitucin del sistema anterior, que la convocatoria se realice mediante anuncio publicado en la pgina web de la Caja, o por cualquier procedimiento de comunicacin, individual y escrita, que asegure la recepcin del anuncio por todos los Consejeros Generales. La Asamblea general quedar vlidamente constituida en primera convocatoria cuando los Consejeros generales presentes y, en su caso, los cuotapartcipes presentes o representados posean, al menos, el cincuenta por ciento de los derechos de voto. La constitucin en segunda convocatoria ser vlida cualquiera que sea el nmero de asistentes. Los Consejeros generales no podrn estar representados por otro Consejero o por tercera persona, sea fsica o jurdica. 2. Los acuerdos de la Asamblea general se adoptarn como regla general por mayora simple de votos de los concurrentes. La aprobacin y modificacin de los Estatutos y el Reglamento de la caja, la disolucin y liquidacin de la entidad, su fusin o integracin con otras entidades y su transformacin en una fundacin bancaria, requerirn en todo caso la asistencia de consejeros generales que representen la mayora de los derechos de voto. Ser necesario, adems, el voto favorable de, como mnimo, dos tercios de los derechos de voto de los asistentes. Cada consejero general tendr derecho a un voto, otorgndose a quien presida la reunin voto de calidad. Los acuerdos vlidamente adoptados obligan a todos los consejeros generales, incluidos los disidentes y ausentes. SECCIN II El Consejo de administracin Artculo 15. El Consejo de Administracin. 1. El Consejo de administracin es el rgano que tiene encomendada la administracin y gestin financiera, as como la de la obra social de la caja de ahorros, para el cumplimiento de sus fines. El Consejo de administracin deber establecer normas de funcionamiento y procedimientos adecuados para facilitar que todos sus miembros puedan cumplir en todo momento sus obligaciones, y asumir las responsabilidades que les correspondan de acuerdo con las normas de ordenacin y disciplina de las entidades de crdito y las restantes disposiciones que sean de aplicacin a las cajas 7
de ahorros. 2. El nmero de vocales del Consejo de administracin no podr, de acuerdo con un principio de proporcionalidad en funcin de la dimensin econmica de la caja de ahorros, ser inferior a trece ni superior a diecisiete. 3. La mayora de los miembros del Consejo de administracin habrn de ser vocales independientes. A los efectos de lo previsto en esta ley, no podrn ser consejeros independientes los consejeros generales y su designacin requerir informe favorable de la Comisin de remuneraciones y nombramientos, que habr de tener en cuenta las prcticas y estndares nacionales e internacionales sobre gobierno corporativo de entidades de crdito. Artculo 16. Eleccin del Consejo de Administracin. 1. Los miembros del Consejo de Administracin sern elegidos por la Asamblea General en la forma que determinen los estatutos. 2. Ser admisible en todo caso la representacin proporcional, pudiendo los Consejeros Generales agruparse para designar tantos miembros del Consejo de Administracin como resulte la parte entera de dividir el nmero de agrupados por el cociente resultante del nmero total de Consejeros Generales por el nmero de miembros del Consejo de Administracin que no han de ser independientes. En tal caso, los miembros agrupados no podrn participar en la eleccin del resto de miembros del Consejo de Administracin. Artculo 17. Vocales del Consejo de administracin. 1. Los vocales del Consejo de administracin debern reunir los mismos requisitos que se establecen en el artculo 9 respecto de los consejeros generales. 2. Los vocales del Consejo de administracin debern cumplir con todos los requisitos previstos en la Seccin II del Captulo III del Ttulo I. Artculo 18. Causas de incompatibilidad. 1. Constituirn causas de incompatibilidad para el ejercicio del cargo de vocal del Consejo de administracin de las cajas de ahorros: a) Las establecidas en el artculo 10 respecto a los compromisarios y consejeros generales. b) Pertenecer al Consejo de administracin u rgano equivalente de ms de cuatro sociedades mercantiles o entidades cooperativas. A estos efectos no se computarn los puestos ostentados en un Consejo de administracin u rgano equivalente en la que los interesados, su cnyuge, ascendientes o descendientes, juntos o separadamente, sean propietarios de un nmero de acciones no inferior al cociente de dividir el capital social por el nmero de vocales del Consejo de administracin. La misma norma se aplicar a los casos de representacin legal de menores, ausentes o incapacitados. En 8
cualquier caso el nmero total de consejos no ser superior a ocho. 2. Los vocales de los Consejos de administracin, as como sus cnyuges, ascendientes o descendientes y las sociedades en que dichas personas participen mayoritariamente en el capital, bien de forma aislada o conjunta, o en las que desempeen los cargos de presidente, consejero, administrador, gerente, director general o asimilado, no podrn obtener crditos, avales ni garantas de la caja respectiva o enajenar a la misma bienes o valores de su propiedad o emitidos por tales entidades sin que exista acuerdo del Consejo de administracin de la caja y autorizacin expresa del Banco de Espaa y de la Comunidad Autnoma respectiva. Esta prohibicin no ser de aplicacin respecto a los representantes del personal, para los cuales la concesin de crditos se regir por los Convenios laborales, previo informe de la Comisin de control y del Banco de Espaa. Artculo 19. Mandato de los vocales del consejo de administracin. 1. La duracin del ejercicio del cargo de vocal del Consejo de administracin ser la sealada en los Estatutos, sin que pueda ser inferior a cuatro aos ni superior a seis, sin perjuicio de su cese por decisin de la Asamblea General. No obstante, los Estatutos podrn prever la posibilidad de reeleccin de los vocales, excepto la de los vocales independientes, siempre que se cumplan las mismas condiciones, requisitos y trmites que en el nombramiento. 2. El procedimiento y condiciones para la renovacin, la reeleccin y provisin de vacantes de los vocales se determinar en las normas que desarrollen esta ley, sin que puedan efectuarse nombramientos provisionales. 3. En todo caso, el nombramiento y la reeleccin de vocales habrn de comunicarse al Ministerio de Economa y Competitividad, al Banco de Espaa, y a la Comunidad Autnoma respectiva, para su conocimiento y constancia. Artculo 20. Funciones del consejo de administracin. 1. El Consejo de administracin ser el representante de la entidad para todos los asuntos pertenecientes al giro y trfico de la misma, as como para los litigiosos. 2. El ejercicio de sus facultades se regir por lo establecido en los Estatutos y en los acuerdos de la Asamblea general. 3. En todo caso, el Consejo asumir, como objetivo fundamental, aprobar la estrategia de la caja de ahorros y la organizacin precisa para su puesta en prctica, as como supervisar y controlar que se cumplen los objetivos marcados y se respeta el objeto e inters social de la compaa. Artculo 21. Organizacin y funcionamiento del Consejo de administracin. 1. El Consejo de administracin nombrar, de entre sus miembros, al Presidente del Consejo, que, a su vez, lo ser de la caja de ahorros y de la Asamblea general, y un Secretario. Podr elegir, 9
asimismo, uno o ms Vicepresidentes. 2. El Consejo se reunir cuantas veces sea necesario para la buena marcha de la entidad. Podr actuar en pleno o delegar funciones, con excepcin de las relativas a la elevacin de propuestas a la Asamblea general o cuando se trate de facultades especialmente delegadas en el Consejo, salvo que fuese expresamente autorizado para ello. Los acuerdos se adoptarn por mayora de los vocales asistentes. 3. Las deliberaciones del Consejo de administracin tendrn carcter secreto. 4. Los vocales del Consejo de administracin que no sean consejeros generales asistirn a las Asambleas generales con voz y sin voto. Artculo 22. Dedicacin exclusiva. El ejercicio del cargo de presidente ejecutivo del consejo de administracin de una Caja de Ahorros requiere dedicacin exclusiva y ser, por tanto, incompatible con cualquier actividad retribuida tanto de carcter pblico como privado, salvo la administracin del propio patrimonio y aquellas actividades que ejerza en representacin de la caja. En este ltimo caso los ingresos que obtengan, distintos a dietas de asistencia a consejos de administracin o similares, debern cederse a la caja por cuya cuenta realiza dicha actividad o representacin, o deducirse de la retribucin percibida en la misma. SECCIN III La Comisin de control Artculo 23. La Comisin de control. La Comisin de control tiene por objeto supervisar el procedimiento electoral y la obra social de las cajas, adems de las que en su caso pudieran atribursele en relacin con el propio Consejo de administracin, dentro de las lneas generales de actuacin sealadas por la Asamblea general y de las directrices emanadas de la normativa financiera. Artculo 24. Vocales de la Comisin de control. 1. Los vocales de la Comisin de control sern elegidos por la Asamblea general de entre personas que reuniendo los conocimientos y experiencia adecuados a los que se refiere el artculo 17.2, no ostenten la condicin de vocales del Consejo de administracin. Ser de aplicacin lo previsto en el artculo 16. Al menos la mitad de los vocales sern independientes. La presentacin de candidaturas se efectuar conforme a lo dispuesto para los vocales del Consejo de administracin. 2. La Comisin de control nombrar, de entre sus vocales independientes, al Presidente. 10
4. Siempre que la Comisin de control as lo requiera, el Director general asistir a las reuniones con voz y sin voto. Artculo 25. Requisitos de los miembros de la Comisin de control. Los vocales de la Comisin de control debern reunir los mismos requisitos y tendrn las mismas incompatibilidades y limitaciones que los vocales del Consejo de administracin. Artculo 26. Funciones de la Comisin de control. 1. Para el cumplimiento de sus fines, la Comisin de control tendr atribuidas las siguientes funciones: a) Vigilar el proceso de eleccin y designacin de los miembros de los rganos de gobierno. b) Informar a la Asamblea general sobre los presupuestos y dotacin de la obra social, as como vigilar el cumplimiento de las inversiones y gastos previstos. c) Proponer a la Asamblea General la suspensin de la eficacia de los acuerdos del Consejo de administracin de la entidad cuando entienda que vulneran las disposiciones vigentes o afectan gravemente a la situacin patrimonial, a los resultados, o al crdito de la caja de ahorros o de sus impositores o clientes. d) El anlisis de la gestin econmica y financiera de la entidad, elevando al Banco de Espaa, a la comunidad autnoma y a la Asamblea general informacin semestral sobre la misma. e) Estudio de la auditora de cuentas que resuma la gestin del ejercicio y la consiguiente elevacin a la Asamblea general del informe que refleje el examen realizado. f) Informar sobre cuestiones o situaciones concretas a peticin de la Asamblea general, del Banco de Espaa y de la comunidad autnoma. g) Requerir al Presidente la convocatoria de la Asamblea general con carcter extraordinario, en el supuesto previsto en la letra e). h) En su caso, las previstas en la disposicin adicional decimoctava de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, salvo cuando las hubiese asumido un Comit de auditora creado al efecto. 2. Para el cumplimiento de estas funciones podr recabar del Consejo de administracin cuantos antecedentes e informacin considere necesarios. SECCIN IV Retribuciones Artculo 27. Retribuciones. 11
El ejercicio de las funciones de los miembros de los rganos de gobierno de las cajas de ahorros diferentes de las de consejeros generales de la Asamblea general podr ser retribuido. Corresponder a la Asamblea general la determinacin de dicha retribucin, sin perjuicio de lo previsto en el captulo VI. CAPTULO III Disposiciones comunes SECCIN I Comisiones del Consejo de Administracin Artculo 28. Comisin de inversiones. 1. El Consejo de administracin de las cajas de ahorros constituir en su seno una Comisin de inversiones que tendr la funcin de informar al Consejo sobre las inversiones y desinversiones de carcter estratgico y estable que efecte la caja, ya sea directamente o a travs de entidades de su mismo grupo, as como la viabilidad financiera de las citadas inversiones y su adecuacin a los presupuestos y planes estratgicos de la entidad. Los miembros de la Comisin sern designados atendiendo a su capacidad tcnica y experiencia profesional por el Consejo de administracin de entre sus miembros. El presidente de la Comisin ser un vocal independiente. La comisin de inversiones remitir anualmente al Consejo de administracin un informe en el que, al menos, deber incluirse un resumen de dichas inversiones. Igualmente se incluir en el informe anual relacin y sentido de los informes emitidos por la citada comisin. Este informe anual, de la Comisin de inversiones, se incorporar al Informe de gobierno corporativo de la entidad. 2. Se entender como estratgica la adquisicin o venta de cualquier participacin significativa de cualquier sociedad cotizada o la participacin en proyectos empresariales con presencia en la gestin o en sus rganos de gobierno. 3. El rgimen de funcionamiento de la comisin de inversiones ser establecido por los Estatutos de la caja y su propio reglamento interno. Artculo 29. Comisin de retribuciones y nombramientos. 1. El Consejo de administracin de las cajas de ahorros constituir en su seno una Comisin de retribuciones y nombramientos que tendr las siguientes funciones: a) Informar la poltica general de retribuciones e incentivos para los miembros del Consejo de Administracin y de la Comisin de control y personal directivo y velar por la observancia de dicha poltica. b) Garantizar el cumplimiento de los requisitos previstos en la presente ley para los miembros de su 12
consejo de administracin y de sus directores generales o asimilados, y de las personas que asuman funciones de control interno u ocupen puestos claves para el desarrollo diario de la actividad bancaria. 2. La Comisin estar formada por un mximo de cinco personas, elegidas por la Asamblea general de entre los consejeros generales que ostenten la condicin de vocales del Consejo de administracin. Al menos la mitad de los vocales, y en todo caso su presidente, sern independientes. 3. El rgimen de funcionamiento de la Comisin de retribuciones y nombramientos ser establecido por los Estatutos de la caja y su propio reglamento interno, que podrn atribuir las funciones previstas en las letras a) y b) del apartado uno a una Comisin de retribuciones y otra de nombramientos respectivamente, a las que les resultar de aplicacin el presente artculo, salvo en lo relativo a su nmero de miembros que ser en ese caso de tres para cada una de ellas. Artculo 30. Comisin de obra social. 1. Para garantizar el cumplimiento de la obra social de la caja de ahorros se crear una Comisin de obra social. 2. La Comisin estar integrada por los consejeros generales que nombre la Asamblea general. SECCIN II Gobierno corporativo Artculo 31. Informe de gobierno corporativo. 1. Las cajas de ahorros debern hacer pblico con carcter anual un informe de gobierno corporativo. El informe anual de gobierno corporativo ser objeto de comunicacin a la Comisin Nacional del Mercado de Valores, acompaando copia del documento en que conste. La Comisin Nacional del Mercado de Valores remitir copia del informe comunicado al Banco de Espaa y a los rganos competentes de las comunidades autnomas. Para las cajas de ahorros que emitan valores admitidos a negociacin en mercados organizados, el informe ser objeto de publicacin como hecho relevante. En todo caso, el informe se publicar por medios telemticos por la citada entidad. 2. El contenido y estructura del informe anual de gobierno corporativo de las cajas de ahorros, teniendo en cuenta la naturaleza jurdica de dichas entidades, deber ofrecer una explicacin detallada de la estructura del sistema de gobierno de la entidad y de su funcionamiento en la prctica. En todo caso, el contenido mnimo del informe de gobierno corporativo ser el siguiente: a) Estructura de administracin de la entidad, con informacin de las remuneraciones percibidas por el Consejo de Administracin, la Comisin de Control, la Comisin de Retribuciones, la Comisin de Inversiones, la Comisin de Retribuciones y Nombramientos, Comisin de Obra Social, la Comisin ejecutiva, en su caso, computando tanto las dietas por asistencia a los citados rganos como los sueldos que se perciban por el desempeo de sus funciones, as como a las remuneraciones anlogas 13
a las anteriores y las obligaciones contradas en materia de pensiones o de pago de primas de seguros de vida. Tambin se incluirn toda clase de remuneraciones percibidas por los miembros de los rganos de gobierno y personal directivo, derivadas de la participacin en representacin de las cajas de ahorros en sociedades cotizadas o en otras entidades en las que la caja tenga una presencia o representacin significativa, en representacin de la caja de ahorros. b) Operaciones de crdito aval, o garanta efectuadas, ya sea directamente o a travs de entidades dotadas, adscritas o participadas, con descripcin de sus condiciones, incluidas las financieras, con los miembros del consejo de administracin y de la comisin de control de las cajas de ahorros y familiares de primer grado y con empresas o entidades en relacin con las que los anteriores se encuentren en alguna de las situaciones previstas en el artculo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores. c) Operaciones de crdito aval, o garanta efectuadas, ya sea directamente o a travs de entidades dotadas, adscritas o participadas, con descripcin de sus condiciones, incluidas las financieras, con los grupos polticos que tengan representacin en las corporaciones locales y en las Asambleas parlamentarias autonmicas que hayan participado en el proceso electoral. Adems, se deber explicitar en caso de crdito la situacin del mismo. d) Operaciones crediticias con instituciones pblicas, incluidos entes pblicos territoriales, que hayan designado consejeros generales. e) Remuneraciones percibidas por la prestacin de servicios a la caja o a las entidades controladas por la misma de los miembros del consejo de administracin y de la comisin de control de las cajas de ahorros y del personal directivo. f) Estructura de negocio y de las relaciones dentro de su grupo econmico, con referencia a las operaciones vinculadas de la entidad con los miembros del consejo de administracin, comisin de control, comisin de retribuciones y nombramientos y comisin de inversiones y personal directivo y operaciones intragrupo. g) Sistemas de control de riesgo. h) Funcionamiento de rganos de gobierno, con explicacin detallada del sistema de gobierno y administracin de la entidad, en especial en relacin con la toma de participaciones empresariales, bien directamente, bien por entidades dotadas, adscritas o participadas. i) Conflictos de inters existentes entre los miembros de los rganos de gobierno de las cajas de ahorros y la funcin social de la Caja. j) Una descripcin de las principales caractersticas de los sistemas internos de control y gestin de riesgos en relacin con el proceso de emisin de informacin financiera regulada. Se faculta al Ministerio de Economa y Competitividad para determinar, con observancia del mnimo establecido en el prrafo anterior, el contenido y estructura del informe anual de gobierno corporativo 14
de las cajas de ahorros, y, con su habilitacin expresa, a la Comisin Nacional del Mercado de Valores en el caso de que se trate de cajas de ahorros que emitan valores admitidos a negociacin en mercados oficiales de valores. 3. Sin perjuicio de las sanciones que proceda imponer por la falta de remisin de la documentacin o de los informes que deban remitir, corresponde a la Comisin Nacional del Mercado de Valores, en el mbito de sus competencias, el seguimiento de las reglas de gobierno corporativo de las cajas de ahorros que emitan valores admitidos a negociacin en mercados oficiales de valores, a cuyo efecto podr recabar cuanta informacin precise al respecto, as como hacer pblica la informacin que considere relevante sobre el grado efectivo de cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo de la entidad. 4. La falta de elaboracin o de publicacin del informe anual de gobierno corporativo de las cajas de ahorros, o la existencia en dicho informe de omisiones o datos falsos o engaosos, tendr la consideracin de infraccin grave a los efectos previstos en el artculo 100.b bis de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores. Artculo 32. Requerimientos de honorabilidad. 1. Todos los miembros del consejo de administracin de la caja de ahorros sern personas de reconocida honorabilidad comercial y profesional, debern poseer conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones y estar en disposicin de ejercer un buen gobierno de la entidad. Los requisitos de honorabilidad y conocimiento y experiencia debern concurrir tambin en los directores generales o asimilados, as como en las personas que asuman funciones de control interno u ocupen puestos claves para el desarrollo diario de la actividad de la entidad, conforme establezca el Banco de Espaa. 2. Concurre honorabilidad comercial y profesional, en quienes hayan venido mostrando una conducta personal, comercial y profesional que no arroje dudas sobre su capacidad para desempear una diligente y prudente gestin de la entidad. Para realizar esa valoracin deber considerarse toda la informacin disponible, incluyendo: a) La trayectoria del consejero, directivo o empleado en su relacin con las autoridades de regulacin y supervisin; las razones por las que pudiera haber sido despedido o cesado en puestos o cargos anteriores; su historial de solvencia y cumplimiento de sus obligaciones; los resultados obtenidos en el desempeo de sus responsabilidades; o si se hubiera declarado en concurso. b) La condena por la comisin de delitos dolosos y la sancin por la comisin de infracciones administrativas teniendo en cuenta: 1.) si la condena o sancin es o no firme, 2.) la gravedad de la condena o sancin impuestas, 3.) la tipificacin de los hechos que motivaron la condena o sancin, especialmente si se tratase de 15
delitos contra el patrimonio, blanqueo de capitales, contra el orden socioeconmico y contra la Hacienda Pblica y la Seguridad Social, o supusiesen infraccin de las normas reguladoras del ejercicio de la actividad bancaria, de seguros o del mercado de valores, o de proteccin de los consumidores, 4.) si los hechos que motivaron la condena o sancin se realizaron en provecho propio o en perjuicio de los intereses de terceros cuya administracin o gestin de negocios le hubiese sido confiada, y en su caso la relevancia de los hechos por los que se produjo la condena o sancin en relacin con las funciones asignadas al consejero o directivo, 5.) el tiempo transcurrido desde que ocurrieron los hechos, 6.) la existencia de circunstancias atenuantes, la posible extincin de la responsabilidad penal y la conducta posterior desde la comisin del delito o infraccin, 7.) la reiteracin de condenas o sanciones por faltas o infracciones. c) La existencia de investigaciones relevantes y fundadas, tanto en el mbito penal como administrativo, sobre alguno de los hechos mencionados en el apartado 3.) de la letra b) anterior. Si durante el ejercicio de su actividad concurriese en algn consejero, directivo o empleado, alguna de las circunstancias anteriores y esta resultase relevante para la evaluacin de su honorabilidad, la caja de ahorros lo comunicar al Banco de Espaa en el plazo mximo de dos semanas. Artculo 33. Requerimientos de conocimiento y experiencia. 1. Los miembros del consejo de administracin, directores generales o asimilados y otros empleados que asuman funciones de control interno u ocupen puestos claves para el desarrollo diario de la actividad de la caja de ahorros debern poseer los conocimientos y experiencia adecuados. 2. Poseen conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones en las cajas de ahorros quienes cuenten con formacin del nivel y perfil adecuado, en particular en las reas de banca y servicios financieros, y experiencia prctica relevante derivada de sus anteriores ocupaciones durante periodos de tiempo suficientemente largos. Se tendrn en cuenta para ello tanto los conocimientos adquiridos en un entorno acadmico como la experiencia en el desarrollo profesional de funciones similares en otras entidades. En la valoracin de la experiencia prctica y profesional deber prestarse especial atencin a la naturaleza y complejidad de los puestos desempeados, las competencias y poderes de decisin y responsabilidades asumidas, as como el nmero de personas a su cargo, el conocimiento tcnico alcanzado sobre el sector financiero y los riesgos que deben gestionar. 3. En todo caso, el criterio de experiencia se aplicar valorando la naturaleza, escala y complejidad de la actividad de cada entidad financiera y las concretas funciones y responsabilidades del puesto asignado a cada consejero o directivo. 16
4. As mismo, el consejo de administracin deber contar con miembros que, considerados en su conjunto, renan suficiente experiencia profesional en el gobierno de entidades financieras para asegurar la capacidad efectiva del consejo de administracin de tomar decisiones de forma independiente y autnoma en beneficio de la entidad. Artculo 34. Requerimientos de buen gobierno. 1. Los miembros del consejo de administracin debern estar en disposicin de ejercer un buen gobierno de la caja de ahorros. A efectos de considerar esta cualidad de los miembros del consejo de administracin se tendr en cuenta: a) la presencia de potenciales conflictos de inters que generen influencias indebidas de terceros derivados de: i) los cargos desempeados en el pasado o en el presente en la misma entidad o en otras organizaciones, o; ii) una relacin personal, profesional o econmica con otros miembros del consejo de administracin de la entidad, o; iii) una relacin personal, profesional o econmica con los grupos de representacin en la Asamblea General. b) la capacidad de ofrecer dedicacin suficiente para llevar a cabo las funciones correspondientes. Si durante el ejercicio de su actividad concurriese en algn consejero alguna circunstancia que pudiera alterar su capacidad para ejercer un buen gobierno de la entidad, la caja de ahorros lo comunicar al Banco de Espaa en el plazo mximo de dos semanas. Artculo 35. Procedimiento de control de la honorabilidad, experiencia y buen gobierno. 1. Las comisiones de retribuciones y nombramientos de las cajas de ahorros debern desarrollar, en condiciones proporcionadas al carcter, escala y complejidad de sus actividades, procedimientos internos adecuados para llevar a cabo la seleccin y evaluacin continua de los miembros de su consejo de administracin y de sus directores generales o asimilados, y de las personas que asuman funciones de control interno u ocupen puestos claves para el desarrollo diario de la actividad bancaria conforme a lo establecido en esta Seccin. 2. El nombramiento de nuevos miembros del consejo de administracin, de directores generales o asimilados, deber ser comunicado previamente al Banco de Espaa. Si la comunicacin previa no fuese posible, sta deber producirse en un plazo mximo de cinco das hbiles a contar desde el momento del nombramiento. 3. La valoracin de la idoneidad de los miembros del consejo de administracin, as como de los directores generales o asimilados y de las personas que asuman funciones de control interno u ocupen puestos claves para el desarrollo diario de la actividad bancaria, se ajustar a los criterios de 17
honorabilidad, experiencia y buen gobierno establecidos en esta seccin y se producir: a) Por la propia entidad, cuando solicite su autorizacin para el ejercicio de la actividad bancaria, cuando proceda a nuevos nombramientos y siempre que se produzcan circunstancias que aconsejen volver a valorar la idoneidad en aplicacin de los procedimientos previstos en el apartado 1. b) Por el Banco de Espaa, con carcter previo a la autorizacin de la creacin de una caja de ahorros, en el momento en que se produzca la comunicacin de nuevos nombramientos, as como cuando considere necesario valorar si la idoneidad se mantiene en relacin con los miembros en funciones. A estos efectos, el Banco de Espaa deber notificar su valoracin de idoneidad en un plazo que no podr ser superior a 10 das, contado desde la notificacin a la que se refiere el apartado 6 de este artculo. A falta de notificacin en el plazo indicado, se entender que la valoracin es positiva. 4. Todo incumplimiento de los requisitos especificados en esta seccin deber ser comunicado al Banco de Espaa en el plazo mximo de cinco das hbiles desde que se tenga conocimiento del mismo. 5. Las cajas de ahorros debern cumplir en todo momento los requisitos previstos en el apartado 1. A estos efectos, el Banco de Espaa podr requerir la separacin temporal o definitiva del cargo de consejero o director o la subsanacin de las deficiencias identificadas por falta de honorabilidad o de capacidad para ejercer un buen gobierno. Si la entidad no procede a la ejecucin de tales requerimientos en el plazo sealado por el Banco de Espaa, este podr revocar su autorizacin.
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TTULO II Fundaciones bancarias CAPTULO I Disposiciones generales Artculo 36. Objeto. El presente ttulo tiene por objeto determinar la normativa bsica aplicable a las fundaciones bancarias. Artculo 37. Fundacin bancaria. 1. Se entender por fundacin bancaria aquella que mantenga una participacin en una entidad de crdito que alcance, de forma directa o indirecta, al menos, un 10 por ciento del capital o de los derechos de voto de la entidad, o que le permita nombrar o destituir algn miembro de su rgano de administracin. 2. La fundacin bancaria tendr finalidad social y orientar su actividad principal a la atencin y desarrollo de la obra social y a la adecuada gestin de su participacin en una entidad de crdito. 3. En la denominacin de las fundaciones bancarias deber hacerse constar la propia expresin fundacin bancaria. Las fundaciones bancarias podrn utilizar en su denominacin social y en su actividad las denominaciones propias de las cajas de ahorros de las que procedan. Artculo 38. Rgimen jurdico. Las fundaciones bancarias quedarn sujetas al rgimen jurdico previsto en esta ley y, con carcter supletorio, a la normativa general de fundaciones. CAPTULO II Transformacin de cajas de ahorros en fundaciones bancarias Artculo 39. Obligacin de transformacin 1. Las cajas de ahorros, en los supuestos previstos en el apartado siguiente, debern traspasar todo el patrimonio afecto a su actividad financiera a otra entidad de crdito a cambio de acciones de esta ltima y procedern a su transformacin en una fundacin bancaria, con prdida de la autorizacin para actuar como entidad de crdito. 2. Los supuestos a los que se refiere el apartado anterior sern los siguientes: a) Que el valor del activo total consolidado de la entidad, segn el ltimo balance auditado, supere la cifra de diez mil millones de euros; o, 19
b) Su cuota en el mercado de depsitos de la comunidad autnoma sea superior al 35 por ciento del total de depsitos de dicha comunidad. En caso de que la entidad pertenezca a un grupo en los trminos previstos en el artculo 42 del Cdigo de Comercio, los supuestos anteriores se referirn al balance y cuentas consolidados y la obligacin de transformacin afectar a todas las cajas de ahorros del grupo. Artculo 40. Procedimiento de transformacin. 1. En los supuestos previstos en el artculo anterior, la Asamblea General de la Caja proceder a adoptar los acuerdos de transformacin y de constitucin en fundacin bancaria, con aprobacin de sus estatutos y designacin de su patronato. 2. Los acuerdos de transformacin y de constitucin en fundacin bancaria debern producirse dentro del plazo de cinco meses desde el momento en que se verifique el cumplimiento de alguno de los supuestos previstos en el artculo anterior, sin que la caja de ahorros haya retornado a la situacin previa, mediante la aplicacin de un plan de retorno autorizado al efecto por el Banco de Espaa. Se entender producido el citado momento a partir de que los auditores presenten su informe de auditora de cuentas anuales de la entidad, o en su caso de cuentas anuales consolidadas, donde se ponga de manifiesto el cumplimiento de alguno de los supuestos previstos. 3. Transcurrido el plazo anterior sin que se haya ejecutado la citada transformacin, se producir la disolucin directa de todos los rganos de la Caja de ahorros y la baja en el registro especial de entidades de crdito del Banco de Espaa, quedando transformada en fundacin bancaria. Sin perjuicio de las responsabilidades que pudieran derivarse de conformidad con lo previsto en la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito y en esta ley, el Protectorado de la fundacin bancaria nombrar una comisin gestora, a los efectos de aprobar los Estatutos, nombrar al patronato y adoptar cuantos actos o acuerdos sean necesarios para materializar la transformacin acaecida, en cumplimiento de la normativa aplicable. 4. La segregacin de la actividad financiera se regir por lo establecido en la Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones estructurales de sociedades mercantiles. CAPTULO III Gobierno de la fundacin bancaria Artculo 41. rganos de gobierno. Los rganos de gobierno de las fundaciones bancarias sern el patronato, el director general y los dems que, en su caso, prevean sus estatutos de acuerdo con la normativa general de fundaciones. Artculo 42. Patronato. El patronato ser el mximo rgano de gobierno y representacin de las fundaciones bancarias. Corresponde al patronato cumplir los fines fundacionales y administrar con diligencia los bienes y 20
derechos que integran el patrimonio de la fundacin. Ser tambin el responsable del control, supervisin y reporte al Banco de Espaa. Artculo 43. Composicin del patronato. 1. El nmero de miembros del patronato ser el que fijen los estatutos, de acuerdo con un principio de proporcionalidad en funcin del volumen de su participacin en una entidad de crdito. En ningn caso podr ser superior a veinte. 2. Los patronos ejercern sus funciones en beneficio exclusivo de los intereses de la fundacin bancaria y del cumplimiento de su funcin social. 3. Los patronos sern personas fsicas o jurdicas relevantes en el mbito de actuacin de la obra social de la fundacin bancaria, debiendo pertenecer a alguno de los siguientes grupos: a) Entidades fundadoras o de larga tradicin en la caja o cajas de ahorros de que proceda el patrimonio de la fundacin bancaria. b) Entidades representativas de intereses colectivos en el mbito de actuacin de la fundacin bancaria o de reconocido arraigo en el mismo. c) Personas privadas, fsicas o jurdicas, que hayan aportado de manera significativa recursos a la fundacin bancaria. d) Miembros independientes de reconocido prestigio profesional en las materias relacionadas con el cumplimiento de los fines sociales de la fundacin bancaria. e) Miembros que posean conocimientos y experiencia especficos en materia financiera, que habrn de integrar el patronato en el porcentaje que prevea la legislacin de desarrollo de esta ley, y cuya presencia ser representativa y creciente en funcin del nivel de participacin en la entidad de crdito que corresponda. 4. El nmero de patronos representantes de administraciones pblicas y entidades y corporaciones de derecho pblico no podr superar el 25 por ciento del total. Artculo 44. Requisitos de los patronos. 1. Los patronos habrn de reunir los requisitos de honorabilidad comercial y profesional, en los trminos que determinen las normas de desarrollo de esta ley. 2. Los patronos debern poseer los conocimientos y experiencia especficos para el ejercicio de sus funciones. Los patronos previstos en el artculo 43.3.e) habrn de reunir el conocimiento y la experiencia previstos en el artculo 17.2. 21
3. Resultarn de aplicacin a los patronos las causas de incompatibilidad previstas en el artculo 3.3. Igualmente, la condicin de patrono ser incompatible con el desempeo de cargos equivalentes en la entidad bancaria de la cual la fundacin bancaria sea accionista, o en otras entidades controladas por el grupo bancario. Los estatutos podrn determinar otros requisitos e incompatibilidades aplicables a los patronos, as como normas que regulen los posibles conflictos de inters. 4. Los patronos ejercern su cargo gratuitamente sin perjuicio del derecho a ser reembolsados de los gastos debidamente justificados que el cargo les ocasione en el ejercicio de su funcin. 5. Los estatutos de las fundaciones bancarias regularn los procesos de designacin de los patronos y el nmero y duracin de sus mandatos. En todo caso, en tanto no se haya cumplido el mandato, el nombramiento de los patronos ser irrevocable, salvo exclusivamente en los supuestos de incompatibilidad sobrevenida, prdida de cualquiera de los requisitos exigidos para la designacin y acuerdo de separacin adoptado por el patronato si se apreciara justa causa. Los patronos escogidos pertenecientes al grupo previsto en el artculo 43.3.d) no podrn ejercer el cargo ms de dos mandatos consecutivos. Artculo 45. Presidencia del patronato. El patronato designar de entre sus miembros a un Presidente, a quien corresponder la ms alta representacin de la fundacin bancaria. Los estatutos determinarn el rgimen aplicable a la presidencia del patronato. Artculo 46. Director general y secretario del patronato. 1. El director general ser nombrado por el patronato y asistir a las reuniones del mismo con voz y sin voto. El cargo de director general ser incompatible con el de miembro del patronato, si bien estar sometido a los requisitos e incompatibilidades previstos en el artculo 44. 2. El patronato nombrar a un secretario, con voz pero sin voto, a quien corresponder la certificacin de sus acuerdos. CAPTULO IV Participacin en entidades de crdito Artculo 47. Protocolo de gestin de la participacin financiera. 1. Las fundaciones bancarias que posean una participacin igual o superior al treinta por ciento en una entidad de crdito o que les permita el control de la misma en los trminos del artculo 42 del Cdigo de Comercio habrn de acordar con aquella, de forma individual o colectiva, un Protocolo de gestin de la participacin financiera que regular al menos los siguientes aspectos: 22
a) Los criterios bsicos de carcter estratgico que rigen la gestin por parte de la fundacin bancaria de su participacin en la entidad de crdito participada. b) Las relaciones entre el patronato de la fundacin bancaria y los rganos de gobierno de la entidad de crdito participada, refiriendo, entre otros, los criterios que rigen la eleccin de consejeros, quienes debern respetar los principios de honorabilidad y profesionalidad previstos en el artculo 3. c) Los criterios generales para la realizacin de operaciones entre la fundacin bancaria y la entidad participada, y los mecanismos previstos para evitar posibles conflictos de inters. El Protocolo de gestin ser elaborado por el patronato de la fundacin bancaria y remitido al Banco de Espaa para su aprobacin en el plazo de un mes, quien lo valorar en el marco de sus competencias como autoridad responsable de la supervisin de la entidad de crdito participada y, en particular, atendiendo a la posible influencia de la fundacin bancaria sobre la gestin sana y prudente de la citada entidad, de conformidad con los criterios establecidos en el rgimen de participaciones significativas previsto en la Ley 26/1988, de 29 de julio, de disciplina e intervencin de las entidades de crdito . El protocolo se har pblico en la pgina web de las fundaciones y de la entidad de crdito y, en su caso, por medio del correspondiente hecho relevante. 2. A los efectos del presente Ttulo, se entender como una nica participacin la de todas las fundaciones bancarias que acten de forma concertada en una misma entidad de crdito. 3. El Banco de Espaa especificar el contenido mnimo del Protocolo de gestin de la participacin financiera. Artculo 48. Plan financiero 1. Las fundaciones bancarias a las que se refiere el artculo anterior habrn de presentar anualmente al Banco de Espaa para su aprobacin un Plan financiero en el que determinen la manera en que haran frente a las posibles necesidades de capital en que pudiera incurrir la entidad en la que participan y los criterios bsicos de su estrategia de inversin en entidades financieras. 2. El Banco de Espaa valorar el Plan financiero en el marco de sus competencias como autoridad responsable de la supervisin de la entidad de crdito participada y, en particular, atendiendo a la posible influencia de la fundacin bancaria sobre la gestin sana y prudente de la citada entidad, de conformidad con los criterios establecidos en el rgimen de participaciones significativas previsto en la Ley 26/1988, de 29 de julio, de disciplina e intervencin de las entidades de crdito. 3. En el caso de fundaciones bancarias que posean una participacin igual o superior al 50 por ciento en una entidad de crdito o que les permita el control de la misma en los trminos del artculo 42 del Cdigo de Comercio, el Plan financiero deber ir acompaado adicionalmente de: a) Un plan de diversificacin de inversiones y de gestin de riesgos, que deber en todo caso, incluir 23
compromisos para que la inversin en activos emitidos por una misma contraparte, diferentes de aquellos que presenten elevada liquidez y solvencia, no supere los porcentajes mximos sobre el patrimonio total que determine el Banco de Espaa. El Banco de Espaa desarrollar mtodos de clculo y formas de aplicacin de este porcentaje. b) La dotacin de un fondo de reserva para hacer frente a posibles necesidades de recursos propios de la entidad de crdito participada, que pudieran poner en peligro el cumplimiento de sus obligaciones en materia de solvencia. A tal fin, el Plan financiero contendr un calendario de dotaciones mnimas al fondo de reserva hasta alcanzar el volumen objetivo que determine el Banco de Espaa, calculado en funcin del valor de los activos ponderados por riesgo de la entidad participada y el volumen de la participacin de la fundacin bancaria en la entidad. El fondo de reserva as constituido deber invertirse en instrumentos financieros de elevada liquidez y calidad crediticia, que debern estar en todo momento plenamente disponibles para su uso por la fundacin. El Banco de Espaa desarrollar mediante Circular los supuestos y el modo en el que la fundacin bancaria deber hacer uso de estos fondos para atender las necesidades de solvencia de la entidad participada. c) Cualquier otra medida que, a juicio del Banco de Espaa, se consideren necesarias para garantizar la gestin sana y prudente de la entidad de crdito participada y la capacidad de esta de cumplir de forma duradera con las normas de ordenacin y disciplina que le sean aplicables. 4. El Banco de Espaa especificar mediante Circular el contenido mnimo del Plan financiero, de conformidad con los criterios establecidos este artculo. 5. Cuando la fundacin bancaria no elabore el Plan financiero previsto en este artculo o, a juicio del Banco de Espaa, este resulte insuficiente para garantizar la gestin sana y prudente de la entidad de crdito participada y la capacidad de esta de cumplir de forma duradera con las normas de ordenacin y disciplina que le sean aplicables, el propio Banco de Espaa podr requerir a la fundacin bancaria la presentacin y puesta en marcha de un plan de desinversin en la entidad de crdito, o imponer la obligacin de no incrementar su participacin a niveles de control.
CAPTULO V Rgimen de control Artculo 49. Protectorado. Corresponder al protectorado velar por la legalidad de la constitucin y funcionamiento de las fundaciones bancarias, sin perjuicio de las funciones que le corresponden al Banco de Espaa. 24
En el supuesto de fundaciones bancarias cuyo mbito de actuacin principal exceda el de una comunidad autnoma, el Protectorado ser ejercido por el Ministerio de Economa y Competitividad. Artculo 50. Funciones del Banco de Espaa. 1. Sin perjuicio de lo previsto en el titulo VI de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito, corresponder al Banco de Espaa el control del cumplimiento de las normas contenidas en el captulo anterior desde el marco de sus competencias como autoridad responsable de la supervisin de la entidad de crdito participada y, en particular, atendiendo a la posible influencia de la fundacin bancaria sobre la gestin sana y prudente de la citada entidad, de conformidad con los criterios establecidos en el rgimen de participaciones significativas previsto en la Ley 26/1988, de 29 de julio, de disciplina e intervencin de las entidades de crdito. 2. A los efectos de las funciones de supervisin asignadas en el apartado anterior, el Banco de Espaa podr: a) Realizar las inspecciones y las comprobaciones que considere oportunas en el ejercicio de sus funciones. b) Requerir a la fundacin bancaria cuanta informacin resulte necesaria para desarrollar sus funciones. El acceso a las informaciones y datos requeridos por el Banco de Espaa se encuentra amparado por el artculo 11.2.a) de la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de proteccin de datos de carcter personal. Artculo 51. Rgimen sancionador. El incumplimiento de las obligaciones derivadas del captulo IV tendr la consideracin de infraccin muy grave, salvo que la actuacin tenga carcter ocasional o aislado a criterio del Banco de Espaa en cuyo caso podr ser considerada infraccin grave. Ser de aplicacin el procedimiento sancionador previsto en la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito. CAPTULO VI Obligaciones de Gobierno Corporativo Artculo 52. Informe Anual de Gobierno Corporativo 1. Las fundaciones bancarias harn pblico, con carcter anual, un informe de gobierno corporativo, cuyo contenido y estructura se ajustar a lo que disponga el Ministro de Economa y Competitividad. 25
El informe anual de gobierno corporativo ser objeto de comunicacin al Protectorado correspondiente, acompaando copia del documento en que conste. El Protectorado remitir copia del informe comunicado al Ministerio de Economa y Competitividad y a los rganos competentes de las comunidades autnomas. 2. El informe de gobierno corporativo tendr el contenido mnimo siguiente: a) rganos de gobierno: estructura, composicin y funcionamiento; y determinacin de la poltica de nombramientos. b) Poltica de inversin en la entidad bancaria: descripcin del ejercicio de los derechos correspondientes a la participacin accionarial durante el ejercicio. c) Otras inversiones: actuaciones y poltica seguida. d) Poltica de remuneraciones; mecanismos para evitar que la poltica de remuneraciones implique la asuncin de riesgos excesivos; y remuneraciones percibidas por el patronato y la direccin general, en su caso. e) Operaciones vinculadas: explicacin de las operaciones llevadas a cabo con la entidad bancaria y otras entidades vinculadas. f) Poltica de conflictos de inters. g) Actividad de la obra social desarrollada.
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Disposicin adicional primera. Aplicacin de los recursos al cumplimiento de los fines de las fundaciones bancarias. Las fundaciones bancarias reguladas en esta ley no estarn sujetas a los lmites establecidos en el artculo 32 del Reglamento de fundaciones de competencia estatal, aprobado por el Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre. Disposicin adicional segunda. Montes de piedad. Los montes de piedad podrn adscribirse a la obra social de las cajas de ahorros, a las fundaciones bancarias o las entidades de crdito controladas por las fundaciones bancarias a las que se refiere el artculo 48.3. Disposicin adicional tercera. Fusiones de cajas de ahorros y traslado de domicilio social. Las fusiones entre cajas de ahorros estarn sometidas al procedimiento de autorizacin previsto en la normativa autonmica de desarrollo. La denegacin de la autorizacin slo podr producirse mediante resolucin motivada cuando la entidad resultante pudiera incumplir cualquiera de los requisitos objetivos previstos en la citada normativa. El traslado del domicilio social de una caja de ahorros estar sometido al procedimiento de autorizacin del proyecto de traslado, de conformidad con lo previsto en la normativa autonmica de desarrollo. La denegacin de la autorizacin slo podr producirse mediante resolucin motivada por el incumplimiento de los requisitos objetivos previstos en la citada normativa. Disposicin adicional cuarta. Rgimen de transformacin en fundaciones de rgimen general. Las cajas de ahorros que, conforme a lo previsto en el artculo 39 deban proceder a su transformacin en una fundacin bancaria, pero no alcancen una participacin en la entidad de crdito del alcance previsto en el artculo 37, se transformarn en fundacin de rgimen general. Disposicin adicional quinta. Ampliaciones de la participacin de las fundaciones bancarias con control de una entidad de crdito. Las cajas de ahorros que a la entrada en vigor de esta norma posean una participacin igual o superior al 50 por ciento en una entidad de crdito o que les permita el control de la misma en los trminos del artculo 42 del Cdigo de Comercio y que se transformen en fundacin bancaria, no podrn adquirir acciones del capital social de la entidad de crdito controlada de forma que les permita incrementar el porcentaje de participacin en el capital que tuvieran al tiempo de entrada en vigor de la presente ley. Disposicin adicional sexta. Procesos de actuacin temprana, reestructuracin y resolucin. Los planes de actuacin temprana, reestructuracin y resolucin de entidades de crdito previstos en la Ley 9/2012, de 14 de noviembre, de reestructuracin y resolucin de entidades podrn incluir la obligacin de las fundaciones bancarias de no aumentar o reducir su participacin a posiciones de no 27
control. Disposicin adicional sptima. Dividendos en las entidades de crdito controladas por una fundacin bancaria. Los acuerdos de reparto de dividendos en las entidades de crdito controladas por una fundacin bancaria de conformidad con lo previsto en el artculo 48.3 estarn sujetos al qurum de constitucin reforzada establecido en el artculo 194 de la Ley de Sociedades de Capital y debern adoptarse por mayora de, al menos, tres cuartos del capital presente o representado en la junta. Los estatutos de la entidad participada podrn elevar esta mayora. Disposicin adicional octava. Confederacin Espaola de Cajas de Ahorros 1. La Confederacin Espaola de cajas de ahorros, formada por las Cajas de Ahorros, las fundaciones bancarias y las entidades de crdito integradas en ella o que puedan integrarse, agrupadas o no por Federaciones, tiene como finalidades principales las siguientes: a) Ostentar la representacin individual o colectiva de las cajas de ahorros y el resto de entidades adheridas respecto a las autoridades pblicas. b) Ostentar, asimismo, la representacin de las Cajas de Ahorros y el resto de las entidades adheridas en el mbito internacional y, especialmente, respecto al Instituto Internacional de las Cajas de Ahorros y dems organismos internacionales. c) Ofrecer los servicios financieros y tecnolgicos que las Cajas de Ahorros y el resto de las entidades adheridas demanden para el desarrollo de su actividad. d) Prestar servicios de informacin y de asesoramiento tcnico y financiero. e) Colaborar con las autoridades financieras en el saneamiento, mejora de la gestin y cumplimiento de la normativa financiera. f) Facilitar la actuacin de las Cajas de Ahorros y el resto de entidades adheridas en el exterior, ofreciendo los servicios que stas puedan requerir. 2. La Confederacin de Cajas de Ahorros podrn prestar los servicios previstos en los prrafos c), d) y f) del apartado anterior a travs de una entidad bancaria participada por ella, en los trminos que establezcan sus estatutos. 3. La Confederacin Espaola de Cajas de Ahorros se regir por sus Estatutos, aprobados por el Ministro de Economa y Competitividad, y, de forma supletoria, por esta ley, en cuanto les pudiera ser de aplicacin, dada su singular naturaleza. Disposicin adicional novena. Federaciones de cajas de ahorros. 1. Las Cajas de Ahorros podrn agruparse por Federaciones de mbito territorial, con la finalidad de unificar su representacin y colaboracin con los poderes pblicos territoriales, as como la prestacin de servicios tcnicos y financieros comunes a las entidades que abarque su mbito. 2. Las Federaciones estarn constituidas por el Consejo General y la Secretaria General. 28
3. Adicionalmente, las Cajas de Ahorros podrn establecer, mediante resolucin de su Consejo de Administracin, acuerdos de colaboracin o cooperacin y alianzas con otras Cajas de Ahorros. Disposicin transitoria primera. Adaptacin de la legislacin de las Comunidades Autnomas en materia de cajas de ahorros. En el plazo de seis meses las Comunidades Autnomas adaptarn su legislacin sobre cajas de ahorros a lo dispuesto en esta ley. Disposicin transitoria segunda. Adaptacin de los Estatutos. En el plazo de seis meses a contar desde la publicacin del desarrollo legislativo por las Comunidades Autnomas de las normas bsicas de esta ley y, en todo caso dentro del trmino de los 12 meses desde la publicacin de esta, las cajas de ahorros y la Confederacin Espaola de Cajas de Ahorros procedern a la adaptacin de sus Estatutos y Reglamentos a las disposiciones que en la misma se contienen, elevndolos a la Comunidad Autnoma respectiva para su aprobacin en el plazo de tres meses. Disposicin transitoria tercera. Adaptacin de la constitucin de la Asamblea general. La constitucin de la Asamblea general elegida segn las normas contenidas en esta Ley se realizar dentro de los cuatro meses siguientes al de la aprobacin de los Estatutos y Reglamentos de las cajas de ahorros y designar en la forma establecida a los Vocales del Consejo de Administracin y a los miembros de la Comisin de Control. Disposicin transitoria cuarta. Cajas de ahorros de ejercicio indirecto. 1. Las cajas de ahorros que a la entrada en vigor de esta ley ejerzan su actividad como entidad de crdito a travs de una entidad de crdito habrn de constituirse, en el plazo de 1 ao, en una fundacin bancaria, sindoles de aplicacin la regulacin prevista en esta Ley. 2. Las cajas de ahorros que, al tiempo de la entrada en vigor de esta ley, estn incursas en causa legal de transformacin en fundacin bancaria con independencia de que hayan solicitado la renuncia a la autorizacin para actuar como entidad de crdito, contarn con el plazo que reste de los cinco meses a que se refiere el artculo 40.2 a contar desde que hubiesen incurrido en dicha causa. Por su parte, las cajas de ahorros que, al tiempo de la entrada en vigor de esta ley, llevaran incursas en causa legal de transformacin un periodo superior a los cinco meses, quedarn automticamente transformadas con disolucin de todos sus rganos y baja en el registro especial de entidades de crdito del Banco de Espaa conforme al procedimiento previsto en el artculo 40.3. 3. El rgimen previsto en el apartado anterior se aplicar igualmente a las cajas de ahorros que hayan iniciado el proceso de transformacin en fundacin bancaria. Disposicin transitoria quinta. Fundaciones de carcter especial y fundaciones ordinarias. 29
1. Las fundaciones de carcter especial que se hubieran constituido de acuerdo con lo previsto en el artculo 6 Real Decreto-ley 11/2010, de 9 de julio, de rganos de gobierno y otros aspectos del rgimen jurdico de las Cajas de Ahorros, pasarn a denominarse fundaciones bancarias, siempre que cumplan los requisitos previstos en esta Ley. En caso de que su participacin en una entidad de crdito no alcance los niveles previstos en el artculo 37, se transformar en fundacin de conformidad con el rgimen comn. 2. Las fundaciones que a la entrada en vigor de esta ley mantengan una participacin en una entidad de crdito que alcance los niveles previstos en el artculo 37, habr de transformarse en fundacin bancaria en el plazo de seis meses. Disposicin transitoria sexta. Adaptacin de las cajas de ahorros.
Las cajas de ahorros que a la entrada en vigor de esta ley no cumplan los requisitos para continuar operando como tales, en los trminos previstos en el captulo II del ttulo II de esta Ley dispondrn de un plazo de [1 ao] para cumplir tales requisitos o, en caso contrario, para transformarse en fundacin bancaria. A tal efecto traspasarn todo el patrimonio afecto a su actividad financiera a otra entidad de crdito a cambio de acciones de esta ltima y se transformarn en una fundacin bancaria perdiendo su condicin de entidad de crdito.
Disposicin transitoria sptima. Continuidad del rgimen jurdico previo de las cajas de ahorros. En tanto no se haya producido la constitucin de la nueva Asamblea General, el gobierno, representacin y administracin de las cajas de ahorros seguirn atribuidos a sus actuales rganos de gobierno, quienes, en consecuencia, adoptarn los acuerdos necesarios para la debida ejecucin y cumplimiento de las normas contenidas en la presente Ley. Disposicin transitoria octava. Rgimen transitorio de cuotas participativas. En el plazo de seis meses a contar desde la fecha de entrada en vigor de la presente Ley, las cajas de ahorros que hubieran emitido cuotas participativas con anterioridad, debern presentar a aprobacin del Banco de Espaa un plan especfico de amortizacin de las mismas. Pasado este tiempo, las cajas de ahorros no podrn seguir computando las cuotas participativas como recursos propios. Disposicin derogatoria nica. Derogacin normativa. Quedan derogadas cuantas normas de igual o inferior rango se opongan a lo previsto en esta Ley y, en particular, las siguientes: a) La Ley 31/1985, de 2 de agosto, de Regulacin de las Normas Bsicas sobre rganos Rectores de las Cajas de Ahorros y cuantas disposiciones de igual o inferior rango se opongan a lo dispuesto en esta ley. b) El Real Decreto-ley 11/2010, de 9 de julio, de rganos de gobierno y otros aspectos del rgimen jurdico de las Cajas de Ahorros. c) Los apartados 4, 7, 8, 9 y 10 del artculo 7; y la letra d) del artculo 8.3 de la Ley 13/1985, de 25 de PASEO DEL PRADO, 4-6 30
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mayo, de Coeficientes de Inversin, Recursos Propios y Obligaciones de Informacin de los Intermediarios Financieros. Disposicin final primera. Ttulos competenciales. 1. Esta ley se dicta de conformidad con lo previsto en el artculo 149.1.6.,11. y 13. de la Constitucin espaola que atribuye al Estado la competencia sobre legislacin mercantil, bases de la ordenacin del crdito, banca y seguros y bases y coordinacin de la planificacin general de la actividad econmica, respectivamente. 2. No tendrn el carcter de norma bsica los preceptos de este real decreto-ley que a continuacin se relacionan: a) b) c) d) e) El apartado 2 del artculo 4 en lo que se refiere al nmero de miembros de la Asamblea General. El apartado 1 del artculo 8. El apartado 2 del artculo 11. Los prrafos segundo y tercero del apartado 1 del artculo 14. El apartado segundo del artculo 15 en lo que se refiere al nmero de miembros del Consejo de Administracin. f) El artculo 30. g) El apartado 1 del artculo 43 en lo que se refiere al nmero de miembros del patronato. Disposicin final segunda. Habilitacin normativa. Se autoriza al Gobierno para adoptar las medidas y dictar las disposiciones que sean necesarias para el desarrollo de la presente Ley. Disposicin final tercera. Entrada en vigor. Esta ley entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado.
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Sleg5762 21.01.13 Audiencia Pblica hasta el 7 de febrero

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