PROCESO DE REGISTRO CONTABLE

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENCIN EN LA FUENTE DEL I.V.A. RETENCIN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA

I.V.A.: Formato de una factura

Razn Social

MERCANTIL ZUNINO S.A.

MATRIZ: Av. 6 de Diciembre N24-50 y Gral. Foch - Quito SUCURSAL: Luis Plaza Dain 818 y M. Alcvar - Guayaquil

RUC. 1710182345001

RUC Denominacin Numeracin Nmero de Autorizacin (otorgado SRI)

Direccin del stablecimiento emisor

FACTURA No. 002-001-000000215

AUT.SRI. 1047844855
Fecha AUT. 01-05-2012

Identificacin del adquiriente

Sr. (es): ....... R.U.C./C.I.: ... Direccin: . Fecha Emisin: ....... Telfono: .. Gua Remisin: ....... CANTD. DESCRIPCIN P.UNITARIO VALOR TOTAL

Descripcin del bien o servicio

Precio del bien o servicio

Firma Autorizada
Validez Datos de la imprenta
Vlido para su emisin hasta 01-08-2012

Recib Conforme

SUB TOTAL DESCUENTO IVA 0% IVA 12% VALOR TOTAL

Original: Adquiriente / Copia: emisor

Carlos ngel Bolvar Mora / Imprenta Bolvar / RUC: 1710501420001 / No. Autorizacin 2540

Destinatarios

Requisitos Preimpresos Requisitos de llenado

RETENCIONES EN LA FUENTE
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA 1% 2% 8% 10% Bienes Servicios Canones Honorarios Materia Agua, Derecho Regalas a prima Telecomun. Autor Profesionales Energia Empresas Notarios y Electrica Emisoras Registradores Comisiones Activos de Tarjetas de la Propiedad Fijos de Credito y Mercantiles
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.
PERSONAS NATURALES NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PBLICO Y EMPRESAS PBLICAS

CONTRIBUYENTES ESPECIALES

EMITE FACTURA NOTA DE VENTA

PROFESIONALES
B = 0% S = 100% B = 0% S = 100%

AGENTE DE RETENCIN (Comprador; el que realiza el pago)

SE EMITE LIQUIDACIN DE COMPRAS DE BIENES O ADQUISICIN DE SERVICIOS (INCLUYE PAGOS POR ARRENDAMIENTO AL EXTERIOR) B = 100% S = 100% B = 100% S = 100%

OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

SOCIEDADES

POR ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES PROPIOS

CONTRIBUYENTES ESPECIALES SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

B = 0% S = 0% B = 0% S = 0%

B = 0% S = 0% B = 0% S = 0%

B = 30% S = 70% B = 0% S = 0%

B = 30% S = 70% B = 0% S = 0%

B = 30% S = 70% B = 30% S = 70%

B = 0% S = 100% B = 0% S = 100%

CONTABILIZACIN:
Cuando acta como agente retenedor (compra)

I.V.A. Pagado Retencin en la Fuente del Impuesto a la Renta x Pagar __% Retencin en la Fuente del IVA x Pagar __%

Cuando acta como sujeto de retencin (vende)

Retencin en la Fuente del Impuesto a la Renta __% Retencin en la Fuente del IVA __% I.V.A. Cobrado