PROYECTO EMPRESA DE : PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE AGUA ACIDULADA 2 A

INDICE
CAPITULO I : GENERALIDADES

11) Nombre del proyecto _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ __ _ _ _ _ _ _ _ _ 12) Giro del negocio _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 13) Ubicacin _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 14) Responsables _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ 15) Justificacin del proyecto _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ 16) Objetivos _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _
CAPITULO II : UBICACIN DEL PROYECTO

21) Factores de localizacion _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ 22) Alternativas de localizacion _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ 23) Metodo costo a costo _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ 24) Evaluacion de alternativas _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
CAPITULO III : EL MERCADO

31) Definicin del producto _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ 32) Mercado objetivo _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ __ _ 33) Demanda _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 34) La competencia _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ __ _ 35) Los precios _ _ __ __ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ 36) La comercializacion _ _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _
CAPITULO IV : MARKETING MIX

41) Producto _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ __ __ _ 42) Precio _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ 43) Plaza _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 44) Promocion _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

CAPITULO V : ASPECTOS TECNICOS

51) Especificacin del producto _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ 52) Proceso productivo _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ __ _ 53) Requerimientos de produccin _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ 54) Programa de produccin _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ CAPITULO VI : LA ORGANIZACIN 61) Forma societaria _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 62) Razon social _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ 63) Giro del negocio _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 64) Marco legal de la empresa _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ __ _ _ 65) El organigrama _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ __ _ _ CAPITULO VII : LA INVERSION 71) Estructura de la inversion _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ __ __ _ _ _ _ __ 72) Cuadro de estructura de la inversion _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ __ __

CAPITULO VIII : PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS 81) Presupuesto de ingresos _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ __ _ __ __ 82) Presupuesto de egresos _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ __ _ __ _ _ _ 83) Evaluacion _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ __ __ _ _ _ _ _ _ _ _ CONCLUSIONES ___ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ RECOMENDACIONES _ _ _ __ _ _ _ _ _ __ _ _ __ _ _ _ _ _ __ __ _ _ _ _

CAPITULO I
GENERALIDADES 1) GENERALIDADES:
11) NOMBRE DEL PROYECTO: El presente proyecto llevara el nombre de 2 A 12) GIRO DEL NEGOCIO: Nuestra empresa sera una sociedad de responsabilidad limitada que tendra por finalidad desarrollar la actividad economica de produccin y comercializacion de agua acidulada para bateria de autos, mtos, , ticos y maquinarias automotrices 13) UBICACIN: Departamento: Provincia: Distrito: 14) RESPONSABLES: ICA ICA ICA

Los responsables del presente estudio son alumnos del III semestre 506-07 Instituto Peruano de Administracin de Empresas de la carrera profesional de administracin de negocios filial ICA:
A A A A a

15) JUSTIFICACION DEL PROYECTO: 11) Justificacin comercial : Teniendo en cuenta que el agua acidulada es un producto de consumo masivo para baterias de autos, motos y otras maquinarias automotrices, podemos decir que nuestro negocio sera aceptado por el mercado iqueo. 12) Justificacin legal: en lo concerniente al aspecto legal no es problema ya que el municipio iqueo asi como los distintos entes de tramites administrativos facilitan estas tramitaciones para poder operar con total normalidad.

13) Justificacin financiera: Debido a los estudios realizados en el mercado iqueo identificamos que la propuesta es rentable debido a que la demanda aumenta ms debido al crecimiento de la poblacin automotriz iqueo. 16) OBJETIVOS: Llevar a cabo una actividad rentable. Posicionamiento en el mercado. Brindar productos de calidad.

CAPITULO II
UBICACIN DEL PROYECTO 2 UBICACIN DEL PROYECTO:

21) FACTORES DE LOCALIZACION: Costo alquiler del local: Para poder tener los costos mnimos. Costo acondicionamiento local: Para que la inversin sea mnima Costo de licencia de funcionamiento: Para poder minimizar la inversin. 22) ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION: Para el presente proyecto se a considerado las siguientes alternativas: Alternativa A Alternativa B : : urb. Parque industrial B - 3 Av. Jos Maria Eguren No 391

23) METODO COSTO A COSTO: Escala de valores: calificativo Malo Regular Bueno excelente Fuente: elaboracin propia Porcentaje: factores Costo alquiler local Costo acondicionamiento local % 50 40 Puntaje 0 1 2 3

Costo licencia funcionamiento total Fuente: elaboracin propia

10 100

24) EVALUACION DE ALTERNATIVAS: factores Pond. Costo alquiler 0.50

Alternativa A Alternativa B

Puntuacin 1 1 1

Calificacin puntuacin Calificacin 0.50 0.40 0.10 1.00 1 2 1 0.50 0.80 0.10 1.40

Costo 0.40 acondicionamiento Costo licencia 0.10 Total Fuente: elaboracin propia

2.41)Alternativa seleccionada: Despus de haber recurrido a una evaluacion de alternativas mediante el metodo de costo a costo se a llegado a la conclusin de que la mejor localizacion es en Av. Jose maria Eguren No 391.

CAPITULO III
EL MERCADO 3) MERCADO: 31)
DEFINICION DEL PRODUCTO: el producto a definir sera agua acidulada. 3.11)Composicin: Esta compuesto de agua destilada y acido sulfurico los cuales a conbinarse y pasar por un proceso quimico se convierte en agua acidulada. 3.12)Producto sustituto: su sustituto es el agua destilada. 3.13)Bondades: Sirve para la buena retencion de la carga de la bateria y ayuda a alargar su ciclo de vida. 32) MERCADO OBJETIVO: Segmentacin de mercado: Total poblacin automotriz provincial iquea es de 35450 vehculos. Fuente proporcionada por la SUNARP. 33) DEMANDA: 3.31)Demanda potencial: Para conocer nuestra demanda potencial debemos realizar la distribucin de la muestra la cual es la siguiente: Formula:

Z2 * p * q * n E2 * (n 1) + Z2 * p * q

1.96 ( 0.5) ( 0.5) 35450 0.05 ( 35450 1) +1.96 ( 0.5) ( 0.5) => 380
2 2 2

Encuesta: a) Respuesta Si No Total compra ud. Agua acidulada para su vehiculo? % 89.47 10.53 100 Poblacin* 31718 3732 35450

Encuesta 340 40 380

Fuente: elaboracin propia b) En caso de No le gustara comprar agua acidulada para su vehiculo? Respuesta Si No Total Encuesta 21 19 40 % 52.5 47.5 100 Poblacin* 1959 1773 3732

Fuente: elaboracin propia

Demanda potencial: Demanda Si Le gustaria Total encuesta 340 21 361 Fuente: elaboracin propia c) Cuando y que cantidad de agua acidulada compra ud.?
RPT

Poblacin 31718 1959 33677

unidades

En

pobl

% unidades

Total

prod

Prod. Al

ao 1 Quincenal
150

3
150 44.12

1
13993

3
100
13993 335838

100 13993

Mensual

120

30

150

44.12

13993

80 11195

20 5597 62.5 4664 37.5 4198

100

16792

201503

bimestral

25

15

40

11.76

3732

100

8862

53174

TOTAL

340

100

31718

39647

590515

d) Donde compra ud. Agua acidulada? Respuesta Grifos Lubricentros Total encuesta 160 180 340 % 47.06 52.94 100 Poblacin 14926 16792 31718

Fuente: elaboracin propia

e) Cunto paga ud. Por un cojn de agua acidulada?

Respuesta en soles Encuesta % Poblacin

1.00 1.50 Otros total

300 20 20 340

88.24 5.88 5.88 100

27986 1866 1866 31718

Fuente : elaboracin propia f) Respuesta Shell Laser Zabaleta que marca de agua acidulada compra ud? % 29.41 41.18 22.06 poblacion 9329 13060 6997

Encuesta 100 140 75

Dimiano Inv. Casadio Total

10 15 340

2.94 4.41 100

933 1399 31718

Fuente: elaboracin propia g) Analisis de la demanda:

Debido a que no existen series histricas, el anlisis de la demanda se realiza a travs de la informacin obtenida en el INEI y las encuestas aplicadas obteniendo la informacin siguiente
Respuesta Productos Factor Total anual

Quincenal Mensual Bimestral Total

13993 16792 8862

24 12 6

335838 201503 53174 590515

h) Proyeccin de la demanda:

La demanda se ha estimado en funcin al mercado objetivo, proyectndola con la tasa de crecimiento de la provincia de Ica (INEI 0.016) El siguiente cuadro nos permite determinar la proyeccin de la demanda para los prximos 5 aos.
Ao actual 2008 Aos 2009 2010 2011 2012 2013 Demanda actual

590515
Demanda 599963 609563 619316 629225 639292

i)

Demanda del proyecto:

11

La demanda del proyecto cubrir el 25 % de la demanda potencial con una tasa de crecimiento poblacional 0.016
Aos 2009 2010 2011 2012 2013 Demanda potencial 599963 609563 619316 629225 639292 Demanda del proyecto 25%
149991 152391 154829 157306 159823

34) LA COMPETENCIA: 3.41)Competidores directos: competidores Shell Laser Zabaleta Dimiano Inver. Casadio Total % mercado 29.41 41.18 22.06 2.94 4.41 100

3.42)Competidores indirectos: competidores Shell Laser zabaleta Total % mercado 29.41 41.18 22.06 92.65

35) LOS PRECIOS: Empresa Shell Laser p. v. distribuidor soles 1.00 0.80 p. v. publico soles 1.50 1.00

Zabaleta Dimiano Inv. casadio

0.75 0.65 0.65

1.00 1.00 1.00

El precio del producto del proyecto sera 0.60 soles.

36) LA COMERCIALIZACION: 3.61)Canales de distribucin: Shell: El canal utilizado por esta empresa es el canal 2 ya que venden su producto a un distribuidor y este a los respectivos lubricentros en ica. Laser: El canal utilizado por esta empresa es el canal 2 ya que venden su producto a un distribuidor y este a los respectivos lubricentros en ica. Zabaleta: El canal utilizado por esta empresa es el canal 2 ya que venden su producto a un distribuidor y este a los respectivos lubricentros en ica. Dimiano: El canal utilizado por esta empresa es el canal 2 ya que venden su producto a un distribuidor y este a los respectivos lubricentros en ica. Inv. Casadio: El canal utilizado por esta empresa es el canal 2 ya que venden su producto a un distribuidor y este a los respectivos lubricentros en ica.

13

3.62)Canal del proyecto: El canal a emplear en nuestro proyecto sera el canal 1 ya que nosotros nos encargaremos de distribuirlo en los respectivos lubricentros para su venta al publico

CAPITULO IV
MARKETING MIX 4) MARKETING MIX
41) PRODUCTO: Caracteristicas intrinsecas: descripcion Duracion Sabor Cantidad color Agua acidulada 18 meses Acido sulfurico 500 ml Celeste claro

Caracteristicas extrinsecas: Envase Color Duracion Material Peso Empaque Color Duracion Descripcin Azul claro 2 aos Plastico 40 gramos Descripcin Trasparente 2 aos

Material peso Intangibles: Slogan

Plastico 450 gramos

doble arranque ; doble potencia ; eso y mucho mas es 2 A

Logo

2
Segn nivel de mercado: media Medios de pago: efectivo Tipos de pago: contado. Precios segn financiamiento: cash. Segn tributacin: impuesto incluido. Segn presentacin: precio redondeado. Segn canal de distribucin: canal 1 Precio: 0.60 Soles

42) PRECIO: El precio fijado es similar a los de la competencia por ello el precio que se ha determinado para el producto ser:

43) PLAZA: Se trabajara con un local de produccion el mismo que servir de punto de inicio para la venta a los lubricentros: Canal de distribucin Transporte alquilada : canal 1 : combi

15

 Almacen

Lugar : ubicado en el mismo local de produccin Av. Jos Maria Eguren No 391 Sistema : utilizaremos el sistema PEPS

44) PROMOCION:

Descripcin Radio Nova F.M Escritas gigantografias Poster calendarios

400 100 100 50 50

Publicidad :
feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic

ene

total

50

150

400 100 100

Publicidad marketing (3aos) Descripcin

Nova F.M Gigantografias Poster calendarios TOTAL
Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011

150 400 100 100 750

200 100 100 100 500

150 20 100 100 370

Promociones de ventas:
Descripcin ene
feb
20

mar

abr
20

may

jun

jul

ago

set

oct

nov

dic
20

TOTAL

descuentos

20

80

Promocin de ventas marketing (3 aos)

Descripcin
Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011

Descuentos
TOTAL

80
80

80
80

80
80

Presupuesto marketing (3 aos) Descripcin

Publicidad Promocin de ventas
TOTAL Ao 2009 750 80 Ao 2010 500 80 370 80 Ao 2011

830

580

450

CAPITULO V
ASPECTOS TECNICOS 17

5) ASPECTOS TECNICOS
5.1)ESPECIFICACION DEL PRODUCTO: El producto a producir sera agua acidulada el cual esta compuesto de agua destilada y acido sulfurico la cual pasa por un proceso quimico para su conversin en agua aciduala; tiene un tiempo de duracion de 18 meses y es de vital importancia para una mejor duracion de la vida util de la bateria automotriz. 5.2)PROCESO PRODUCTIVO: el proceso de produccin del producto se expone a continuacin: 5.2.1)Identificacin de la cantidad de materia prima a comprar: Se realiza en base a una produccin mensual la cual se tomara como referencia la total de la demanda mensual del proyecto. 5.2.2)Comprar la materia prima: Se compra el acido sulfurico, soda cautica y acido clorhidrico en lima asi como el agua necesaria para la produccin al momento de la compra se realiza el control de calidad para evitar gastos adicionales. 5.2.3)Almacenarlo: se almacena todo lo comprado en el mismo local de produccin para su posterior utilizacin. 5.2.4)Destilar el agua: El agua se destila con soda cautica y acido clorhidrico 5.2.5)Filtrarlo: El agua despus de haber sido destilada se procede a pasarlo por 3 filtros para una mejor calidad 5.2.6)Exposicin a rayos ultravioleta: Despus se expone a rayos ultravioleta 5.2.7)Envasado y almacenado: Despus se envasa en las mangas y se almacena en bolsas y empaqueta en plasticas de 100 unidades cada una para su posterior almacenaje. 5.3)REQUERIMIENTOS DE PRODUCCION:

 descripcin Ultravioleta

Maquinarias y equipos: cantidad 1 1 1 1 Monto soles 19800 1500 3900 2000 27200

Equipo de tratamiento de agua Mesa y campo celladora Total descripcin Mangas Acido sulfrico Soda cautica Acido clorhidrico Agua Total descripcion Operario Abogado contador Preventista administrador ayudante total Mano de obra:

Materiales e insumos: cantidad 1400 650 litros 60 litros 65 litros 6000 litros Monto soles 1540

320
210 290 190 2550

cantidad 1 1 1 1 1 1

Monto soles mensual 600 250 150 350 600 300 2250

5.4)PROGRAMA DE PRODUCCION: La produccin ser mensual y de la siguiente manera: 2009 Meses Cantidad a producir

19

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 150000 2010 Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2011

12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500

Cantidad a producir 12700 12700 12700 12700 12700 12700 12700 12700 12700 12700 12700 12700 152400

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Cantidad a producir 12904 12904 12904 12904 12904 12904 12904 12904 12904 12904 12904 12904 154848 2012

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Cantidad a producir 13110 13110 13110 13110 13110 13110 13110 13110 13110 13110 13110 13110 157320

21

2013 Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Cantidad a producir 13320 13320 13320 13320 13320 13320 13320 13320 13320 13320 13320 13320 159840

CAPITULO VI
LA ORGANIZACIN 6) LA ORGANIZACIN:
61) Forma societaria: Nuestra empresa sera constituida como persona juridica, sociedad de responsabilidad limitada 62) Razon social: eligiendo

2 A S.R.L
63) Giro del negocio: La empresa se dedicada a la produccin y distribucin de agua acidulada para bateria de vehiculos. 64) Marco legal de la empresa: 1. Debemos donde un abogado para que elabore la minuta; necesitamos los siguientes requisitos: D.N.I del dueo Especificar datos de la empresa ( nombre, tipo de act. Econmica a efectuar, capital de trabajo, direccin, cargos y funciones del organigrama, etc.) El costo de este trmite es de 120 soles 2. Segundo paso: Debemos llevar la minuta ante un notario para que lo convierta en escritura publica, lo cual tiene un costo de 250 soles. 3. Tercer paso: Debemos ir a la SUNARP para registrar el nombre de nuestra empresa; para lo cual necesitamos los siguientes requisitos: Solicitud de inscripcin mediante formato registral.

23

 Escritura publica El costo de este tramite es de 43 soles 4. Cuarto paso: Debemos ir a la SUNAT para obtener nuestro RUC para lo cual necesitamos los siguientes requisitos: Copia literal original DNI 2 copias Contrato de alquiler legalizado El costo de este tramite es de 26.20 soles 5. Quinto paso: Debemos ir a defensa civil para obtener nuestro certificado de Defensa Civil; para lo cual necesitamos los siguientes requisitos: Solicitud de inspeccin tcnica Hacer el pago de derecho de inspeccin El costo de este trmite es de 70 soles 6. Sexto paso: Debemos ir al SAT para obtener nuestra licencia de funcionamiento; para lo cual necesitamos los siguientes requisitos: Pago del derecho de tramite Pago por zona de ubicacin del negocio Certificado de defensa civil DNI del dueo RUC Contrato de alquiler El costo de este tramite es de 510.30 soles. 7. Sptimo paso: Debemos ir al Ministerio de Trabajo y Empleo para la legalizacin de los libros de planilla; para lo cual necesitamos los siguientes requisitos: Solicitud adjuntado copia del RUC Pagar la Tasa Libros de planilla a legalizar El costo de este tramite es de 35 soles 8. Octavo paso: Debemos ir ante un notario publico para que legalice los libros contables; necesitamos los siguientes requisitos:

 Fotocopia del RUC Libros contables a legalizar. El costo de este tramite es de 30 soles 65) El organigrama: Cargos y funciones: Administrador Es el encargado de contratar al personal Dirige el rea de administracin de la empresa Encargado de realizar el pago al personal Encargado de realizar las transacciones legales de la empresa. Encargado de representar a la empresa en cualquier problema o evento Preventistas: Encargado de repartir y hacer los pedidos del producto que producimos.

Encargado de cobrar los productos entregados.

Operario: Encargado de la produccin del agua adiculada asi como de la compra de los insumos. Encargado de elaborar la lista de materiales a emplear para la porduccion Ayudante: Encargado de almacenar los productos terminados

25

contador
y/o en proceso.

abogado

Encargado de ayudar al operario a producir los productos.

Area de produccion

Area Agobado: de ventas

Encargado del asesoramiento legal para nuestra empresa.

preventista operario
Contador:

ayudante

Encargado de la parte contable de la empresa. Encargado de los libros contables

Organigrama:

CAPITULO VII
LA INVERSION 7) LA INVERSION
7.1)ESTRUCTURA DE LA INVERSION:

7.11)Inversion no corriente:
Inversion fija tangible: concepto Ultravioleta Equipo de tratamiento de agua Mesa y campo celladora Total Monto soles 19800 1500 3900 2000 27200

27

 Inversion fija intagible: concepto Constitucin empresa Publicidad lanzamiento Total Monto soles 1084.5 600 1684.5

7.12)Inversion corriente:
Capital de trabajo: descripcin Mangas Acido sulfrico Soda cautica Acido clorhidrico Agua Total cantidad 1400 650 litros 60 litros 65 litros 6000 litros Monto soles 1540

320
210 290 190 2550

descripcion Abogado Contador Preventista administrador Operario ayudante total

cantidad 1 1 1 1 1 1

Monto soles mensual 250 150 350 600 600 300 2250

7.2)ESTRUCTURA DE LA INVERSION: RUBROS

INVERSION NO CORRIENTE

SOLES
28884.5

%
83.40

Ultravioleta Equipo de tratamiento de agua Mesa y campo Celladora Constitucin empresa Publicidad lanzamiento
INVERSION CORRIENTE

19800 1500 3900 2000 1084.5 600

5750

57.17 4.33 11.26 5.77 3.13 1.73

16.60

Mangas Acido sulfurico Soda cautica Acido crolhidrico Agua operario abogado contador preventista administrador Servicios basicos Ayudante publicidad sostenimiento Total

1540 320 210 290 190 600 250 150 350 600 120 300 830 34634.5

4.45 0.92 0.61 0.84 0.55 1.73 0.72 0.43 1.01 1.73 0.35 0.87 2.40 100

29

CAPITULO VIII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 8) PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
81) PRESUPUESTO DE INGRESOS: Aos 2009 2010 2011 2012 2013 82) PRESUPUESTO DE EGRESOS: Costo de produccin: concepto Costo directo Costo indirecto Total 19320 23520 42840 19320 23520 42840 Monto soles 19320 23520 42840 19320 23520 42840 19320 23520 42840 Ingresos 89994.6 91434.6 92897.4 94383.6 95893.8

Gasto operativo: concepto Gastos ventas Gastos administrativos Total 5030 12000 16200 4780 12000 16780 Monto soles 4650 12000 16650 4650 12000 16650 4650 12000 16650

31

83) EVALUACION

Concepto
Ingresos:
Ingresos por venta

2009

2010

2011

2012

2013

89994.6

91434.6

92897.4

94383.6

95893.8

Total ingresos 89994.6 91434.6 92897.4 94383.6 95893.8

Egresos:
42840 Costos de produccin Gasto administrativo 12000 Gasto de ventas 5030 4780 4650 4650 4650 12000 12000 12000 12000 42840 42840 42840 42840

Total egresos

59870

59620

59490

59490

59490

Utilidad

30125

31815

33407.4
CONCLUSIONES:

34894

36404

33

RECOMENDACIONES:

35