PROGRAMACINDECOMPROMISOS ANUAL(PCA), CERTIFICACINDECRDITOSPRESUPUESTALES YCOMPROMISOSANUALES Y COMPROMISOS ANUALES

Lima,Enerodel2011

FlujodelaEjecucinPresupuestal Ao2011
DGPP 1 Asignacin Ai i delaPCA A 3 2 PLIEGO Incremento Incremento y/odisminucin delaPCA UNIDADEJECUTORA

B 5 B 6 PriorizacinPCAde ActividadesyProyectos y y CertificacindeCrditos Presupuestales p

Ajustesinternos delaPCA de la PCA

Distribucinde Distribucin de laPCAasusUEs

C D

7 CompromisoAnual 8 ProgramacindeGastos

A:Art.7DirectivaN0052010EF/76.01 B:Art.9DirectivaN0052010EF/76.01 B: Art 9 Directiva N 005 2010 EF/76 01 C:Art.13DirectivaN0052010EF/76.01 D:Art.14DirectivaN0052010EF/76.01

Ejecucin/Devengo /Giro/Pago

ConsultadelaPCAInicialysusModificaciones Consulta de la PCA Inicial y sus Modificaciones

1
Consulta de la PCA inicial y sus Modificaciones Pantalla de consulta en el pliego que le va a permitir hacer un seguimiento de la PCA: asignacin, las modificaciones y su distribucin.

En esta columna se muestran los montos acumulados de los incrementos y y/o disminuciones de la PCA aprobados p por la DGPP.

Los montos de la PCA Inicial corresponden a las cifras que a DGPP aprueba y transmite a la entidad. El dato es enviado por la DGPP al inicio del ao fiscal.

ConsultadelaPCAInicialysusModificaciones Consulta de la PCA Inicial y sus Modificaciones

1
Consulta de la PCA inicial y sus Modificaciones Pantalla de consulta en el pliego que le va a permitir hacer un seguimiento de la PCA: asignacin, las modificaciones y su distribucin.

En esta columna se muestran los montos acumulados de los ajustes internos, es decir modificaciones entre genricas de la misma fuente de financiamiento y categora del f t d fi i i t t d l gasto de la PCA

Esta pantalla de consulta tambin p p permite visualizar la distribucin de la PCA total (inicial + modificaciones) entre sus unidades ejecutoras.

SolicituddeIncrementosy/oDisminucindelaPCA Solicitud de Incrementos y/o Disminucin de la PCA

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Pantalla de registro de los incrementos y disminuciones de la PCA g y/o

Si la entidad va a transferir recursos a otro pliego presupuestario, debe ir a registrar la rebaja en las Modificaciones Presupuestales del tipo: Transferencia de Partidas, luego solicitar a la DGPP una disminucin de la PCA. PCA

Cuando por efecto de una Modificacin Presupuestal del tipo: Crdito Suplementario o Transferencia de Partidas, se solicita para , p evaluacin a la DGPP, un incremento de la PCA.

Ventana de saldos para realizar un seguimiento de las operaciones g p

AjustesInternosdelaPCA Ajustes Internos de la PCA

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Pantalla de registro de los ajustes internos de la PCA g j (modificacin entre genricas del gasto corriente.

Antes de hacer los ajustes entre genricas del gasto de la misma fuente de financiamiento y categora del gasto debe revisar el Presupuesto y hacer las modificaciones presupuestales (PIM) necesarias.

Ventana de saldos para realizar un seguimiento de las operaciones

Alcancessobrelosajustesenla Genrica1.PersonalyObligaciones Sociales

DistribucindelaPCAporUnidadesEjecutoras Distribucin de la PCA por Unidades Ejecutoras

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Pantalla donde el pliego distribuye la PCA total entre sus Unidades p g y Ejecutoras

La distribucin de la PCA total (inicial + modificaciones) se registra en los mismos niveles asignados por la DGPP DGPP. Estas cifras podrn ser actualizadas y revisadas.

Ventana con los montos acumulados del PIM y el PCA p para el control y seguimiento de g la distribucin.

PresupuestoPriorizadodelaPCA Presupuesto Priorizado de la PCA

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Pantalla de priorizacin de metas y sus clasificadores del gasto

Para identificar las metas a ser priorizadas, se marca con un check la meta en la ltima columna. Esta identificacin puede modificarse posteriormente siempre y cuando los datos no se encuentren certificados.

Ventana de saldos del PCA vs el monto acumulado de las partidas priorizadas Al seleccionar las partidas de gasto de la meta priorizada, el PIM del clasificador se ir acumulando en la ventana de saldos por priorizar. Se debe efectuar las Modificaciones P M difi i Presupuestales d l de ser necesarias.

ModificacionesPresupuestales

ModificacionesPresupuestalesdelMarco Modificaciones Presupuestales del Marco

Las incorporaciones de marco presupuestal se registran mediante crditos presupuestarios o transferencias de partidas, una vez registrado los datos recin se solicita el incremento o disminucin de la PCA

De ser necesario, la Unidad Ejecutora podr hacer Modificaciones Presupuestales para adecuar las metas y sus partidas de gasto al monto de la PCA asignada. La funcionalidad es similar a la del ao anterior.

ConsultadelPresupuestoPriorizado(aniveldeMetas) Consulta del Presupuesto Priorizado (a nivel de Metas)

Pantalla de consulta de la priorizacin de metas y sus p clasificadores del gasto

Relacin de metas priorizadas, su presupuesto, el monto acumulado de sus partidas de gasto priorizadas, el compromiso anual acumulado y el saldo del PCA.

Partidas priorizadas de las metas identificadas, su presupuesto, el id tifi d t l monto acumulado de sus partidas de gasto priorizadas, el compromiso anual acumulado y el saldo del PCA.

ConsultadelPresupuestoPriorizado(aniveldeActividad/Proyecto Consulta del Presupuesto Priorizado (a nivel de Actividad/Proyecto

Pantalla de consulta de la priorizacin de metas y sus p clasificadores del gasto a nivel de Actividad y Proyecto

Relacin de actividades y proyectos priorizados (datos tomados de las metas priorizadas), su presupuesto, el monto acumulado d sus partidas d gasto l d de tid de t priorizadas, el compromiso anual acumulado y el saldo del PCA.

Resumen por fuente, rubro, categora y genrica del monto acumulado de las partidas priorizadas.

ConsultadelPresupuestoPriorizado(aniveldeGenrica) Consulta del Presupuesto Priorizado ( a nivel de Genrica )

Pantalla de P t ll d consulta d l priorizacin d metas y sus lt de la i i i de t clasificadores del gasto a nivel de fuente de financiamiento, rubro, categora y genrica del gasto

Resumen acumulado a nivel de genrica del PIM, el presupuesto priorizado, el PCA asignado, el compromiso anual y los saldos (datos tomados de las metas priorizadas).

RegistrodelaCertificacindeCrditosPresupuestales Registro de la Certificacin de Crditos Presupuestales

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En el registro de la g Certificacin, se debe registrar el documento que sustenta la solicitud, la justificacin y el monto del pedido. pedido

Durante el registro de la Certificacin, la ventana de saldos del PCA va a mostrar la situacin actual de la PCA.

Al certificar se garantiza que se cuenta con el crdito presupuestario disponible y libre de afectacin, para comprometer un gasto con cargo al PIM , para lo cual debe registrar el monto total del costo del bien o servicio a adquirir

SeleccindemetasyclasificadoresaCertificar Seleccin de metas y clasificadores a Certificar

Saldo PCA

Saldo PCA

La Certificacin se realiza a nivel de meta y especifica del gasto, por lo tanto se debe seleccionar las partidas que corresponden al tid d l documento que se va a certificar . En la ventana de datos a seleccionar slo van a encontrar las metas y clasificadores de gasto priorizados. Los montos que se muestran como saldo PCA corresponden al PIM.

RegistrodelaCertificacindeCrditosPresupuestales Registro de la Certificacin de Crditos Presupuestales

El registro de los montos a certificar se realizan partida x partida

Seleccionadas las cadenas a certificar debe ingresarse el monto de la Certificacin correspondiente al documento que se est registrando. El Sistema valida que no supere el monto del saldo de la PCA

AprobacinoRechazodelaCertificacin(OficinaPpto.) Aprobacin o Rechazo de la Certificacin (Oficina Ppto )

Presionando doble click sobre un certificado se puede visualizar el detalle del documento.

La OPP de la Unidad Ejecutora certifica la existencia del recurso para efectuar el gasto marcando con el click d l mouse en l fil l li k del la fila correspondiente de la columna Certificar.

DetalledelaCertificacinaAprobar Detalle de la Certificacin a Aprobar

En el detalle del documento a certificar se puede visualizar los saldos que van quedando de la PCA y del PIM

CertificacinAutorizada Certificacin Autorizada

Cuando la OPP de la Unidad Ejecutora aprueba el documento de la certificacin, en la pantalla del usuario aparece la palabra SI en el registro SI correspondiente, por lo tanto, puede iniciar su compromiso anual.

CompromisosAnuales Compromisos Anuales

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El compromiso anual parte de un documento de certificacin aprobada por la OPP de la UE, por lo tanto los datos de fuente de financiamiento y clasificadores se copian p automticamente, con la opcin de que los montos a comprometer pueden ser menores.

Los documentos para comprometer son los que seala la Directiva de Ejecucin 2011 (Art. 14.1) . La entidad debe registrar el monto anual del bien o servicio ya certificado.

CompromisosAnuales(Modificaciones) Compromisos Anuales (Modificaciones )

En un mismo documento de certificacin se pueden registrar varias secuencias de compromiso , las cuales acumuladas no pueden superar el monto certificado.

Un registro de certificacin puede ser anulado, ampliado o rebajado siempre y cuando no se encuentre comprometido totalmente.

ProgramacindeGastos(SaldosPCA) Programacin de Gastos (Saldos PCA)

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** La actualizacin permanentes es obligatoria: Art. 26 De la programacin de ejecucin de ingresos y gastos. Directiva 005-2010EF/76.01

La pantalla de programacin tiene ventanas con las cifras agregadas para hacer el seguimiento de la PCA y del PIM.

La programacin para el pago debe obedecer al monto asignado de la PCA, la diferencia entre el PIM PCA de una partida debe registrarlo en la fila Saldo (mes 13) .

EjecucindelGastodelmes(EnlaceconelCompromisoAnual) Ejecucin del Gasto del mes (Enlace con el Compromiso Anual )
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Compromisos Anuales

EjecucindelGastopormeses Ejecucin del Gasto por meses

Artculo7. ProgramacindeCompromisosAnual(PCA)
7.1 LaPCAesuninstrumentodeprogramacindelgastopblicodecortoplazo,portoda fuentedefinanciamiento,quepermitelaconstantecompatibilizacindelaprogramacin delpresupuestoautorizado,conelmarcomacroeconmicomultianual,lasreglasfiscales d l i d l i li l l l fi l contenidasenlaLeydeResponsabilidadyTransparenciaFiscalylacapacidadde financiamientodelaofiscalrespectivo,enunmarcodedisciplina,prudenciay responsabilidadfiscal. p 7.2 Enaplicacindelosprincipiossealadosenelnumeralprecedente,loscompromisos anualizadosrealizadosporelpliegoconstituyenunafuentedeinformacinparala determinacinyrevisindelaPCA.LaPCAesdeterminadaporlaDGPP,mediante ResolucinDirectoral,aniveldepliego. 7.3 Adicionalmente,paraefectodeladeterminacinyrevisindelaPCA,setomaencuenta questacontengalasautorizacionesdelniveldegasto,destinadasaatenderlosgastos rgidos(planillasderemuneracionesypensiones,pagodelosserviciosbsicos,entreotros), rgidos (planillas de remuneraciones y pensiones pago de los servicios bsicos entre otros) lasobligacionesquedevienendeaosfiscalesprecedentesconformealanormatividad vigente;laculminacindeproyectosdeinversinpblica;elmantenimientodela infraestructurapblicaresultantedeproyectosdeinversinpblica,ylaatencindelas intervencionesenlosProgramasPresupuestalesEstratgicos(PPE),entreotros.

Artculo9. Delosprocedimientosparalarevisinyactualizacindela ProgramacindeCompromisosAnual(PCA) P i d C i A l (PCA)

9.1DelarevisinyactualizacinenelGobiernoNacionalyGobiernoRegional:La PCAesrevisadatrimestralmenteporlaDGPPdeoficio.
LarevisindelaPCAesaprobadamedianteResolucinDirectoral,dentrodelosdiez(10) dascalendariosiguientesdeconcluidoelperodotrimestral.Paraefectodelacitada revisinlaDGPP,desernecesario,realizareunionesdecoordinacintcnicaconlasOficinas dePresupuestodelospliegos. de Presupuesto de los pliegos Excepcionalmente,duranteeltrimestre,laPCAdeunpliegopodrseractualizada,atravs delSIAFSP,enlossiguientescasos:a)poremergenciadeclaradapornormalegalrespectiva queconllevealaejecucindemayorgasto;b)elpagodelserviciodedeudapblica;c)las que conlleve a la ejecucin de mayor gasto; b) el pago del servicio de deuda pblica; c) las transferenciasdelaReservadeContingencia;d)lastransferenciasderecursosdestinadosa proyectosdeinversinpblicadelGobiernoNacionalalosGobiernosSubNacionalesylas transferenciasfinancierasqueseautoricenenlaLeyAnualdePresupuesto,ascomolas provenientesdedonaciones;e)laatencindesentenciasjudiciales;f)lafusiny/o transferenciadecompetenciasyfunciones;yg)lasincorporacionesderecursos provenientesdeprocesosdeconcesinconformealasdisposicioneslegalesvigentes. Paraefectodelaaplicacindelasexcepciones,laDGPPtransmitealospliegosrespectivos P f t d l li i d l i l DGPP t it l li ti medianteelSIAF SPlosmontosqueresultendedichaaplicacin,concargoalpresupuesto institucionalrespectivoysusmodificatorias,siendoconsideradasdichasactualizacionesen , p p p larevisindelaPCA,referidaenelprimerprrafodelpresentenumeral.

Artculo13. EtapapreparatoriaparalaEjecucindelGasto:Certificacindel CrditoPresupuestario Crdito Presupuestario

13.1Lacertificacindecrditopresupuestarioaquehacereferencialosnumerales77.1y 77.2delartculo77 delaLeyGeneral,constituyeunactodeadministracincuyafinalidad esgarantizarquesecuentaconelcrditopresupuestariodisponibleylibredeafectacin, es garantizar que se cuenta con el crdito presupuestario disponible y libre de afectacin paracomprometerungastoconcargoalpresupuestoinstitucionalautorizadoparaelao fiscalrespectivo,enfuncinalaPCA,previocumplimientodelasdisposicioneslegales vigentesqueregulenelobjetomateriadelcompromiso.Dichacertificacinimplicala reservadelcrditopresupuestario,hastaelperfeccionamientodelcompromisoyla realizacindelcorrespondienteregistropresupuestario. 13.2Lasunidadesejecutorasatravsdelresponsabledelaadministracindesu presupuesto,emitenendocumentolacertificacindelcrditopresupuestario,paracuyo presupuesto emiten en documento la certificacin del crdito presupuestario para cuyo efecto,laOficinadePresupuestoolaquehagasusvecesenelpliegodictalos procedimientosylineamientosqueconsiderenecesarios,referidosalainformacin, documentosyplazosquedebercumplirlaunidadejecutoraparallevaracabolacitada certificacin.Dichodocumentodecertificacindebecontenercomorequisitoindispensable parasuemisin,lainformacinrelativaalmarcopresupuestaldisponiblequefinanciarel gasto,enelmarcodelPCA.LacertificacindelgastoesregistradaenelSIAFSP. 13.3Lacertificacindecrditopresupuestarioesexpedidaasolicituddelresponsabledel 13 3 L tifi i d dit t i did li it d d l bl d l reaqueordenaelgastoodequientengadelegadaestafacultad,cadavezqueseprevea realizarungasto,contratary/oadquiriruncompromiso.Expedidalacitadacertificacinse p q p p remitealreasolicitanteparaqueprocedaconeliniciodelostrmitesrespectivos relacionadosalarealizacindeloscompromisoscorrespondientes.

Artculo14.Etapadeejecucindegastopblico 14.1ElCompromiso
a)Elcompromisoeselactodeadministracinmedianteelcualelfuncionariofacultadoa contratarycomprometerelpresupuestoanombredelaentidadacuerda,luegodel cumplimientodelostrmiteslegalmenteestablecidos,larealizacindegastospreviamente aprobados,porunimportedeterminadoodeterminable,afectandototaloparcialmentelos crditospresupuestarios,enelmarcodelospresupuestosaprobados,laPCAylas crditos presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las modificacionespresupuestariasrealizadas.Elcompromisoseefectaconposterioridadala generacindelaobligacinnacidadeacuerdoaLey,ContratooConvenio.Elcompromiso debeafectarsealacorrespondientecadenadegasto,reduciendosuimportedelsaldo disponibledelcrditopresupuestario,atravsdelrespectivodocumentooficial. di ibl d l di i d l i d fi i l b)Elcompromisoesrealizadodentrodelmarcodeloscrditospresupuestariosaprobadosenel presupuestoinstitucionaldelpliegoparaelaofiscal,consujecinalmontodelPCA,porel montototalanualizadodelaobligacin. monto total anualizado de la obligacin Quedanprohibidoslosactosadministrativosodeadministracinquecondicionensu aplicacinacrditospresupuestariosmayoresoadicionalesalosestablecidosenlos p presupuestos,consujecindelPCA,bajosancindenulidaddeplenoderechodedichos p , j , j p actos.

14.1ElCompromiso
c)Elcompromisosesustentaenlossiguientesdocumentos: ) l i l i i d
CDIGODOCUMENTONOMBRE 016 CONVENIOSUSCRITO 031 ORDENDECOMPRA GUADEINTERNAMIENTO 032 ORDENDESERVICIO 036 PLANILLADEMOVILIDAD 039 PLANILLADEDIETASDEDIRECTORIO 041 PLANILLADEPROPINAS 042 PLANILLADERACIONAMIENTO 043 PLANILLADEVIATICOS 059 CONTRATOCOMPRAVENTA 060 CONTRATOSUSCRITO(VARIOS) 133 RESUMENANUALIZADOLOCADORESDESERVCIIOS 134 RESUMENANUALIZADOPLANILLAPROYECTOSESPECIALES 070 CONTRATOSUSCRITO(OBRAS) 070 CONTRATO SUSCRITO (OBRAS) 230 PLANILLAANUALIZADADEGASTOSENPERSONAL 231 PLANILLAANUALIZADADEGASTOSENPENSIONES 232 RESUMENANUALIZADORETRIBUCIONES CAS 233 RESUMENSERVICIOSPUBLICOSANUALIZADO 233 RESUMEN SERVICIOS PUBLICOS ANUALIZADO 234 DISPOSITIVOLEGALOACTODEADMINISTRACION1/ 235 PLANILLAOCASIONALES 1/SloenelcasodeCTS,gratificaciones,subsidios,fondosparapagosenefectivo,cajachica,encargos,sentenciasencalidadde cosajuzgada,aguinaldosyarbitrios cosa juzgada, aguinaldos y arbitrios

LEY N 29626 : Ley del Presupuesto 2011 N

Artculo 11.- Medidas en materia de modificaciones presupuestarias
11.1 A nivel de Pliego, la Partida de Gasto 2.1.1 Retribuciones y Complementos en Efectivo no puede habilitar a otras partidas de gasto ni ser habilitada, salvo las habilitaciones que se realicen dentro de la indicada p q partida entre unidades ejecutoras del mismo pliego. Durante la ejecucin presupuestaria, la citada restriccin no comprende los siguientes casos: a) Creacin, desactivacin, fusin o reestructuracin de entidades. b) Traspaso de competencias en el marco del proceso de descentralizacin descentralizacin. c) Atencin de sentencias judiciales con calidad de cosa juzgada. d) Atencin de deudas por beneficios sociales y compensacin por tiempo de servicios. e) Las modificaciones en el nivel funcional programtico que se realicen hasta el 31 de enero del ao 2011. Para efectos de la habilitacin de la Partida de Gasto 2.1.1 por aplicacin de los casos indicados en los literales precedentes, se requiere del informe previo favorable de la precedentes Direccin General del Presupuesto Pblico.