MODULE C ANNEXE 1 : INSTRUCTIONS PREPARATOIRES BUDGETAIRES

SECRETARIAT PERMANENT DE LOHADA

DATE : |_____|_____|_____| LETTRE CIRCULAIRE N ____________

A Tous les Responsables dInstitution de lOHADA

Messieurs, Jai lhonneur de vous fournir les informations ci-aprs pour vous permettre de mieux prparer le budget des activits qui relvent de votre comptence. Ces informations : rappellent les responsabilits de chaque Institution dans la prparation du budget ; donnent les directives sur les orientations de la politique budgtaire de lanne ; dterminent les formes dans lesquelles les propositions sont prsentes ; fixent les dlais de dpt des propositions de budget.

A. RESPONSABILITE Veuillez noter que chaque Responsable dInstitution porte lentire responsabilit de la qualit de la prparation du budget dont il assure lexcution.

B. DIRECTIVES Les diffrents Responsables dInstitution doivent respecter : le canevas budgtaire propos ; la nomenclature budgtaire prvue par le Rglement financier ; les quantitatifs correspondants aux prvisions de dpenses.

C. PRESENTATION DES PROPOSITIONS Chaque Institution utilisera les formulaires (fiches dlaboration budgtaires) prvues cet effet pour la prparation des propositions. Lvaluation des dpenses repose sur : une prvision fidle des activits en volume ; une valorisation des cots induits par ces activits.

Les valorisations doivent inclure les taux dinflation, les augmentations ou les diminutions.

D. DATE DE DEPOT DES PROPOSITIONS

Les propositions budgtaires doivent parvenir au Secrtariat Permanent au plus tard le 1er Septembre de lanne N, dlai de rigueur. Les responsables prendront les dispositions ncessaires pour respecter le dlai.

LE SECRETAIRE PERMANENT DE LOHADA

MODULE C ANNEXE 2 : MODELE DE FORMULAIRE DE PREPARATION DU BUDGET MODULE C ANNEXE 2.1 : BUDGET DINVESTISSEMENT

INSTITUTION Exercice budgtaire :

Code Budgtaire

Nature des investissements

Date envisage pour lacquisition

Renouvelle ment

Extension

total

E100

Acquisition incorporelles

des

immobilisations

E110

Amnagements techniques

et

installations

E120 E130 E140 E200

Acquisition de matriel et de mobilier Acquisition de matriel de transport Transfert en capital tudes et actions communautaires

Total des investissements

MODULE C ANNEXE 2.2 : BUDGET DES OBJECTIFS

INSTITUTION Exercice budgtaire :

Objectifs

1er trimestre

2me trimestre

3me trimestre

4metrimestre Annuel

1) 2) 3)

Total

MODULE C ANNEXE 2.3 : BUDGET DES RECETTES

INSTITUTION Exercice budgtaire :

Code budgtaire

Libells

1er trimestre

2me trimestre

3me trimestre

4me trimestre

Annuel

Total

MODULE C ANNEXE 2.4 : BUDGET DES DACTIVITES

INSTITUTION Exercice budgtaire :

Code budgtaire

Libells

1er trimestre

2me trimestre

3me trimestre

4me trimestre

Total

Total cot dactivit

MODULE C ANNEXE 2.5 : BUDGET DE FONCTIONNEMENT

INSTITUTION Exercice budgtaire :

1er trimestre aux de 2me trimestre 3me trimestre 4me trimestre

Elments

Total

F100 Dpenses sessions des lOrganisation

relatives Institutions

F200 Dpenses de personnel des Institutions de lOrganisation F300 Dpenses de transport et de dplacement F400 Achats de fournitures stockables et non stockables F500 Dpenses relatives services extrieurs F600 Frais financiers, assimiles et autres dettes aux

charges

F710 Dpenses relatives aux impts, droits et taxes Cot total de fonctionnement

MODULE C ANNEXE 2.6 : BUDGET RECAPITULATIF

INSTITUTION Exercice budgtaire : Direction :..

Elments 1er trimestr e 2me trimestr e 3me trimestre 4me trimestre Total

1) Investissements 2) fonctionnement

Total

MODULE C ANNEXE

2.7 : BUDGET DE TRESORERIE (DE JANVIER A

DECEMBRE) INSTITUTION Exercice budgtaire : Direction :..

Libells Jan Fv Mars Dc

Encaissements Recettes ordinaires : Recettes extraordinaires

(1) Total encaissements (1) Dcaissements Dpenses de fonctionnement : Dpenses dinvestissement Total dcaissements (2) Mouvements du mois (3) Solde trsorerie au 1er Solde trsorerie au 30 (3+4)

(2) (3) (4) (5)

MODULE C ANNEXE 2.8 : TABLEAU TRIMESTRIEL DE CONTROLE BUDGETAIRE

INSTITUTION Exercice budgtaire : Direction :.. Budget .

PLAN BUDGETAIRE LIBELLES . Trimestre Prvision Ralisation carts Prvisions Cumul Ralisation Montant % observations

MODULE C ANNEXE 2.9 : TABLEAU MENSUEL DE CONTROLE BUDGETAIRE/BUDGET DE TRESORERIE

INSTITUTION Exercice budgtaire : Libells P R Mois de E Explications des carts CUMUL E Observations

MODULE C ANNEXE 2.10 : TABLEAU MENSUEL DE CONTROLE BUDGETAIRE/

BUDGET DES INVESTISSEMENTS INSTITUTION Exercice budgtaire :

Plan Nature des budgtaire investissements

trimestre E Explications des carts

CUMUL E Observations

MODULE C ANNEXE 3 : MODELE DE FICHE DE REVISION BUDGETAIRE FICHE DE REVISION BUDGETAIRE N ----------------------

EXERCICE :

INSTITUTION-------------------------------------------------------------------------------------------------------ACTIVITE : ----------------------------------------------------------------------------------------------------------FINANCEMENT : --------------------------------------------------------------------------------------------------POSTE BUDGETAIRE : -----------------------------------------------------------------------------------------PREVISION INITIALE : ------------------------------------------------------------------------------------------REVISION : ---------------------------------------------------------------------------------------------------------POSTE REVISE : -------------------------------------------------------------------------------------------------DETAIL DE LA REVISION ( distinguer par nature de dpenses) :

DESIGNATION

UNITE

QUANTITE

PRIX

MONTANT

TOTAL DE LA REVISION

RESPONSABLE DINSTITUTION

MODULE C ANNEXE 4 : TABLEAU DE CONSOLIDATION BUDGETAIRE PARTIE DEPENSES

CODE LIBELLE BUDGETAIRE

E DEPENSES DINVESTISSEMENTS

SP-OHADA CCJA

ERSUMA

TOTAL

TOTAL DEPENSE/SOUS TOTAL GLOBAL (EN %)

E100

Acquisition des immobilisations incorporelles Amnagements et installations techniques Acquisition de matriel et de mobilier Acquisition transport de matriel de

E110

E120

E130

E140 E200

Transfert en capital tudes et communautaires

SOUS TOTAL 1

actions

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

F100

Dpenses relatives aux sessions des Institutions de lOrganisation

F200

Dpenses de personnel des Institutions de lOrganisation Dpenses de transport et de dplacement Achats de fournitures stockables et non stockables Dpenses relatives services extrieurs aux

F300

F400

F500

F600

Frais financiers, charges assimiles et autres dettes Dpenses relatives aux impts, droits et taxes
SOUS TOTAL 2 TOTAL GENERAL

F710

MODULE C ANNEXE 4 : TABLEAU DE CONSOLIDATION BUDGETAIRE PARTIERECETTES

Code budgtaire RECETTES ORDINAIRES

Libells

Montant

AUTRES RECETTES

TOTAL GENERAL