Vous êtes sur la page 1sur 44

Capitolul II NOMENCLATORUL CONTURILOR CONTABILE

CLASA 1 ACTIVE 1 000 1 001 1 002 1 003 1 004 1 005 1 006 1 007 1 008 1 030 1 031 1 032 1 034 1 035 1 036 1 060 1 061 1 062 1 063 Mijloace plasate overnight n bnci pri legate Mijloace plasate overnight n bnci pri nelegate Mijloace plasate overnight n BNM Mijloace plasate overnight Contul Nostro n BNM pentru operaiuni cu numerarul Conturi Nostro pentru operaiuni cu carduri Conturi Nostro pentru operaiuni cu valori mobiliare Conturi Nostro n bnci Contul Nostro n BNM Conturi Nostro Monede comemorative i jubiliare Cecuri de cltorie Valori monetare Numerar n bancomate i alte dispozitive Numerar n subdiviziuni ndeprtate ale bncii Numerar n punctul de schimb valutar al bncii liceniate Numerar n drum Numerar n casierie Numerar n cas i alte valori monetare

1 070

Plasri garanii la vedere n bnci

1 075 1 090 1 091 1 092 1 093 1 094 1 095 1 096 1 097 1 099 1 102 1 103 1 105 1 106 1 111 1 150 1 151 1 152 1 153 1 154 1

Plasri-garanii la vedere

Plasri la termen n bnci

Plasri la termen scurt n BNM (1 lun i mai puin)

Plasri la termen scurt n BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv)

Plasri la termen scurt n bnci pri nelegate (1 lun i mai puin)

Plasri la termen scurt n bnci pri nelegate (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv)

Plasri la termen scurt n bnci pri legate (1 lun i mai puin)

Plasri la termen scurt n bnci pri legate (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv)

Rezerve obligatorii plasate n BNM

Plasri fr dobnd n bnci

Plasri la termen mediu n bnci pri nelegate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)

Plasri la termen mediu n bnci pri legate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)

Plasri la termen lung n bnci pri nelegate (mai mult de 5 ani)

Plasri la termen lung n bnci pri legate (mai mult de 5 ani)

Plasri-garanii la termen n bnci

Valori mobiliare disponibile pentru tranzacionare i vnzare

Valori mobiliare de stat pentru tranzacii i vnzare

Aciuni pentru tranzacii i vnzare

Alte valori mobiliare pentru tranzacii i vnzare

Reevaluarea valorilor mobiliare pentru tranzacii i vnzare

Valori mobiliare gajate

155 1 180 1 181 1 182 1 183 1 184 1 185 1 186 1 187 1 191 1 192 1 220 1 221 1 230 1 231 1 232 1 233 1 235 1 260 1 261 1 262 1 263 Credite pe termen lung acordate pentru construcie i mbuntirea funciar Credite pe termen mediu acordate pentru construcie mbuntirea funciar Credite pe termen scurt acordate pentru construcie i mbuntirea funciar Credite n stare de neacumulare acordate agriculturii/ industriei alimentare/ pisciculturii/ Credite pe termen lung acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii Credite pe termen mediu acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii Credite pe termen scurt acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii Credite acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii Valori mobiliare cumprate conform acordurilor REPO Acorduri REPO Contra cont Sconturi la valori mobiliare investiionale Prime la valori mobiliare investiionale Investiii n aciuni Alte valori mobiliare investiionale Valori mobiliare gajate Valori mobiliare de stat (pe termen lung) Valori mobiliare de stat (pe termen mediu) Valori mobiliare de stat (pe termen scurt) Valori mobiliare emise de BNM Valori mobiliare investiionale

silviculturii Credite acordate pentru construcie i mbuntirea funciar

1 265 1 266 1 267 1 290 1 291 1 292 1 293 1 295 1 320 1 321 1 322 1 323 1 325 1 330 1 331 1 332 1 350 1 351 1 352 1 353 1 354 1

Credite n stare de neacumulare acordate pentru construcie i mbuntirea funciar

Credite acordate cooperativei de construcie locativ (CCL) n perioada de construcie

Credite acordate cooperativei de construcie locativ (CCL) date n exploatare

Credite de consum

Credite de consum pe termen scurt

Credite de consum pe termen mediu

Credite de consum pe termen lung

Credite de consum n stare de neacumulare

Credite acordate industriei energetice i a combustibilului

Credite pe termen scurt acordate industriei energetice i a combustibilului

Credite pe termen mediu acordate industriei energetice i a combustibilului

Credite pe termen lung acordate industriei energetice i a combustibilului

Credite n stare de neacumulare acordate industriei energetice i a combustibilului

Credite overnight acordate bncilor

Credite overnight acordate bncilor pri nelegate

Credite overnight acordate bncilor pri legate

Credite acordate bncilor

Overdraft bncilor

Credite pe termen scurt acordate bncilor pri nelegate

Credite pe termen mediu acordate bncilor pri nelegate

Credite pe termen lung acordate bncilor pri nelegate

Credite pe termen scurt acordate bncilor pri legate

355 1 356 1 357 1 359 1 360 1 361 1 362 1 363 1 365 1 370 1 371 1 372 1 373 1 374 1 375 1 376 1377 Credite n stare de neacumulare acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale/ Companiei Naionale de Asigurri n Medicin 1 380 1 381 1 382 1 383 1 385 Credite n stare de neacumulare acordate Guvernului Credite pe termen lung acordate Guvernului Credite pe termen mediu acordate Guvernului Credite pe termen scurt acordate Guvernului Credite acordate Guvernului Credite pe termen lung acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin Credite pe termen mediu acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin Credite pe termen scurt acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin Credite pe termen lung acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale Credite pe termen mediu acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale Credite pe termen scurt acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale Credite acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale/ Companiei Naionale de Asigurri n Medicin Credite n stare de neacumulare acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat Credite pe termen lung acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat Credite pe termen mediu acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat Credite pe termen scurt acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat Credite acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat Credite n stare de neacumulare acordate bncilor Credite pe termen lung acordate bncilor pri legate Credite pe termen mediu acordate bncilor pri legate

1 390

Credite acordate unitilor administrativ-teritoriale / instituiilor subordonate unitilor administrativ-

teritoriale 1 391 1 392 1 393 1 394 1 395 1 396 1 397 1 Credite n stare de neacumulare acordate unitilor administrativ-teritoriale/ instituiilor Credite pe termen lung acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale Credite pe termen mediu acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale Credite pe termen scurt acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale Credite pe termen lung acordate unitilor administrativ-teritoriale Credite pe termen mediu acordate unitilor administrativ-teritoriale Credite pe termen scurt acordate unitilor administrativ-teritoriale

subordonate unitilor administrativ-teritoriale Credite acordate industriei/comerului

410 1 411 1 412 1 413 1 415 1 440 1 441 1 442 1 443 1 445 1 470 1 471 1 472 1 Credite pe termen lung acordate pentru construcia drumurilor i cilor de transportare Credite pe termen mediu acordate pentru construcia drumurilor i cilor de transportare Credite pe termen scurt acordate pentru construcia drumurilor i cilor de transportare Credite acordate pentru construcia drumurilor i cilor de transportare Credite n stare de neacumulare acordate pentru procurarea imobilului Credite pe termen lung acordate pentru procurarea imobilului Credite pe termen mediu acordate pentru procurarea imobilului Credite pe termen scurt acordate pentru procurarea imobilului Credite acordate pentru procurarea imobilului Credite n stare de neacumulare acordate industriei/comerului Credite pe termen lung acordate industriei/comerului Credite pe termen mediu acordate industriei/comerului Credite pe termen scurt acordate industriei/comerului

473 1 475 1 490 1 491 1 492 1 493 1 494 1 495 1 496 1 498 1 500 1 501 1 502 1 530 1 531 1 532 1 533 1 534 1 550 1 551 1 552 1 560 Investiii n pri legate Investiii materiale pe termen lung n pri nelegate Investiii materiale pe termen scurt n pri nelegate Investiii materiale n pri nelegate Leasingul financiar acordat clienilor n stare de neacumulare Leasingul financiar acordat altor bnci n stare de neacumulare Leasingul financiar acordat clienilor Leasingul financiar acordat altor bnci Leasingul financiar Contra cont Reduceri pentru pierderi la alte active care nu snt credite Contra cont Reduceri pentru pierderi la credite Contra cont Reduceri pentru pierderi la active Credite n stare de neacumulare acordate clienilor Alte credite acordate clienilor Cambii Factoring Cambii comerciale scontate Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit) Overdraft clienilor Alte credite acordate clienilor Credite n stare de neacumulare acordate pentru construcia drumurilor i cilor de transportare

1 561 1 562 1 563 1 600 1 601 1 602 1 603 1 604 1 605 1 606 1 607 1 608 1 609 1 630 1 631 1 632 1 660 1 661 1 662 1 663 1 680 1

Investiii n ntreprinderile fiice

Investiii n ntreprinderi asociate

Investiii n alte pri legate

Active materiale pe termen lung

Terenuri de pmnt

Active materiale n curs de execuie

Cldiri i edificii

Mobil i utilaj

Mijloace de transport

mbuntirea mijloacelor arendate

Active materiale destinate pentru dare n arend

Active materiale, primite n leasingul financiar

Alte active materiale pe termen lung

Active nemateriale

Active nemateriale

Active nemateriale n curs de execuie

Stocuri de mrfuri i materiale

Active de mic valoare i scurt durat predate n exploatare

Valori nemonetare

Alte stocuri de mrfuri i materiale

Contra cont Uzura/amortizarea activelor materiale/nemateriale

Contra cont Uzura cldirilor i edificiilor

683 1 684 1 685 1 686 1 687 1 688 1 689 1 691 1 692 1 700 1 701 1 704 1 706 1 707 1 711 1 713 1 715 1 716 1 719 1 722 1 725 1 727 Dobnda calculat la creditele overnight acordate bncilor Dobnd calculat la creditele acordate industriei energetice i a combustibilului Dobnd calculat la creditele de consum Dobnd calculat la creditele acordate pentru construcii i mbuntirea funciar Dobnd calculat la creditele acordate agriculturii /industriei alimentare /pisciculturii /silviculturii Dobnd calculat la acorduri REPO Dobnda calculat la valori mobiliare investiionale Dobnda calculat la valori mobiliare pentru tranzacii i vnzare Dobnd calculat la plasri la termen n bnci Dobnd calculat la plasri garanii la vedere n bnci Dobnd calculat la plasrile overnight Dobnd calculat la conturile Nostro Dobnd calculat i alte venituri ce urmeaz s fie primite Contra cont Uzura activelor de mic valoare i scurt durat Contra cont Amortizarea activelor nemateriale Contra cont Uzura altor active materiale pe termen lung Contra cont Uzura activelor materiale, primite n leasingul financiar Contra cont Uzura activelor materiale pentru dare n arend Contra cont Uzura mbuntirii mijloacelor arendate Contra cont Uzura mijloacelor de transport Contra cont Uzura mobilei i utilajului

1 728 1 731 1 732

Dobnd calculat la creditele acordate bncilor

Dobnd calculat la creditele acordate guvernului

Dobnda calculat la creditele acordate unitilor administrativ-teritoriale / instituiilor subordonate

unitilor administrativ-teritoriale 1 Dobnda calculat la creditele acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale / Companiei

733

Naionale de Asigurri n Medicin 1 Dobnd calculat la creditele acordate industriei/comerului

734 1 735 1 737 1 741 1 743 1 744 1 746 1 749 1 751 1 752 1 753 1 754 1 760 1 761 1 762 1 763 1 790 1 Sume de tranzit i cliring Conturi de tranzit i suspendate Alte cheltuieli anticipate Plti anticipate n buget Dobnd anticipat pe mprumuturi i depozite primite Cheltuieli anticipate Venituri calculate neaferente dobnzilor Comisioanele calculate neaferente dobnzilor Dobnd calculat la plasrile n sediul central al bncii i n filiale Dobnd calculat la investiii materiale n pri nelegate Dobnd calculat la investiii n pri legate Dobnda calculat la leasingul financiar Dobnda calculat la creditele acordate sediului central al bncii i filialelor sale Dobnd calculat la alte credite acordate clienilor Dobnd calculat la creditele acordate pentru construcia drumurilor i cilor de transportare Dobnd calculat la creditele acordate pentru procurarea imobilului Dobnda calculat la creditele acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat

791 1 792 1 793 1 797 1 800 1 801 1 802 1 803 1 804 1 805 1 806 1 807 1 808 1 809 1 811 1 812 1 813 1 814 1 815 1 840 1 841 1 842 Plasri n filialele locale Plasri n sediul central al bncii Plasri n sediul central al bncii i n filiale Decontri cu BNM Dobnda cumprat la valori mobiliare Creane amnate privind impozitul pe venit Alte active Alt avere imobil Active luate n posesie Dividende ce urmeaz s fie primite Debitori privind decontri documentare Decontri privind procurarea/vnzarea valorilor mobiliare i valutei strine Decontri cu alte persoane fizice i juridice Decontri cu salariaii bncii Debitori pe investiii capitale Alte decontri cu bugetul Creane curente privind impozitul pe venit Alte active Operaiuni cu carduri bancare Sume cu caracter neidentificat Sume la care trebuie de rspuns

1 843 1 850 1 851 1 852 1 853 1 860 1 861 1 862

Plasri n filialele bncii de peste hotare

Credite acordate ntre sediul central al bncii i filialele sale

Credite acordate sediului central al bncii

Credite acordate filialelor sale locale

Credite acordate filialelor sale de peste hotare

Conturi Nostro ale filialelor

Conturi Nostro ale filialelor locale

Conturi Nostro ale filialelor de peste hotare

CLASA 2 OBLIGAIUNI 2 030 2 032 2 033 2 034 2 035 2 060 2 061 2 062 2 090 2 091 2 092 2 093 mprumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) mprumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1an) mprumuturi pe termen scurt de la BNM (1 lun i mai puin) mprumuturi de la bnci mprumuturi overnight de la bnci mprumuturi overnight de la BNM mprumuturi overnight Conturi Loro pentru operaiuni cu carduri Conturi Loro pentru operaiuni cu valori mobiliare Overdraft la conturi Nostro Conturi Loro ale bncilor Conturi Loro i overdraft la conturi Nostro

2 094 2 095 2 096 2 097 2 098 2 100 2 101 2 102

mprumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani)

mprumuturi pe termen scurt de la bnci (1 lun i mai puin)

mprumuturi pe termen scurt de la bnci (mai mult de 1 lun i pn la 1an)

mprumuturi pe termen mediu de la bnci (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)

mprumuturi pe termen lung de la bnci (mai mult de 5 ani)

mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare

mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de recreditare (1 lun i mai puin)

mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 lun i

pn la 1 an inclusiv) 2 mprumuturi pe termen mediu obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 an i

103

pn la 5 ani inclusiv) 2 mprumuturi pe termen lung obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 5 ani)

104 2 110 2 111 2 112 mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 1 lun i pn mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale (1 lun i mai puin) mprumuturi de la organizaii financiare internaionale

la 1 an inclusiv) 2 mprumuturi pe termen mediu de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 1 an i pn

113

la 5 ani inclusiv) 2 mprumuturi pe termen lung de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 5 ani)

114 2 120 2 121 2 122 2 123 2 124 2 150 2 Valori mobiliare vndute conform acordurilor REPO Acorduri REPO i faciliti de lombard mprumuturi pe termen lung de la ali creditori (mai mult de 5 ani) mprumuturi pe termen mediu de la ali creditori (mai mult de 1an i pn la 5 ani) mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (mai mult de 1 lun i pn la 1an) mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (1 lun i mai puin) mprumuturi de la ali creditori

151 2 152 2 180 2 181 2 183 2 185 2 186 Depozite pe termen ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin/Casei Naionale de Asigurri Sociale 2 210 2 211 2 212 Depozite pe termen mediu ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (mai mult de 1 an i Depozite pe termen scurt ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (1 an i mai puin) Contra cont Sconturi la valori mobiliare emise Prime la valori mobiliare emise Alte valori mobiliare emise Valori mobiliare emise cu rata dobnzii fix Valori mobiliare emise Valori mobiliare vndute la obinerea facilitilor de lombard

pn la 5 ani inclusiv) 2 Depozite pe termen lung ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (mai mult de 5 ani)

213 2 214 2 215 Depozite pe termen mediu ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (mai mult de 1 an i pn la Depozite pe termen scurt ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (1 an i mai puin)

5 ani inclusiv) 2 Depozite pe termen lung ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (mai mult de 5 ani)

216 2 220 2 224 2 225 2 226 2 231 2 232 2 233 2 234 Acumularea mijloacelor bneti (cont provizoriu) Alte depozite la vedere ale persoanelor fizice Alte depozite la vedere ale persoanelor juridice Fonduri de investiii Documente de plat acceptate Conturi curente ale persoanelor fizice Conturi curente ale persoanelor juridice Depozite la vedere fr dobnd ale clienilor

2 250

Depozite la vedere cu dobnd ale clienilor

2 251 2 252 2 254 2 255 2 256 2 257 2 258 2 259 2 261 2 262 2 263 2 264 2 265 2 266 2 267 2 268 2 269 2 271 2 272 2 273 2

Conturi curente ale persoanelor juridice

Conturi curente ale persoanelor fizice

Depozite speciale ale persoanelor juridice

Depozite speciale ale persoanelor fizice

Depozite-garanii ale persoanelor juridice

Depozite-garanii ale persoanelor fizice

Conturi curente ale persoanelor juridice pentru operaiuni cu carduri bancare

Conturi curente ale persoanelor fizice pentru operaiuni cu carduri bancare

Alte depozite la vedere cu dobnd ale persoanelor juridice

Alte depozite la vedere cu dobnd ale persoanelor fizice

Mijloacele bugetului de stat

Mijloace speciale i fonduri speciale ale instituiilor publice finanate din bugetul de stat

Acumularea mijloacelor bneti (cont provizoriu)

Mijloacele bugetelor unitilor administrativ-teritoriale

Mijloacele Companiei Naionale de Asigurri n Medicin

Mijloacele Casei Naionale de Asigurri Sociale

Mijloacele Casei Naionale de Asigurri Sociale cu caracter special

Mijloacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi externe

Mijloacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite externe

Garaniile ncasate de serviciul vamal

Conturi aferente legalizrii capitalului

290 2 291 2310 Depozite de economii 2 311 2 312 2 330 2 331 2 332 2 340 2 341 2 342 2 343 2 344 2 346 2 347 2 348 2 349 2 360 2 361 2 362 Depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 1 an i pn la 5 ani Depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat (1 an i mai puin) Depozite pe termen aferente bugetului de stat Depozite-garanii pe termen lung ale bncilor (mai mult de 5 ani) Depozite-garanii pe termen mediu ale bncilor (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) Depozite-garanii pe termen scurt ale bncilor (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv) Depozite-garanii pe termen scurt ale bncilor (1 lun i mai puin) Depozite pe termen lung ale bncilor (mai mult de 5 ani) Depozite pe termen mediu ale bncilor (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) Depozite pe termen scurt ale bncilor (mai mult de 1 lun i pn la 1an) Depozite pe termen scurt ale bncilor (1 lun i mai puin) Depozite pe termen ale bncilor Depozite overnight ale bncilor pri legate Depozite overnight ale bncilor pri nelegate Depozite overnight ale bncilor Depozite de economii ale persoanelor juridice Depozite de economii ale persoanelor fizice Conturi aferente legalizrii mijloacelor bneti

inclusiv) 2 Depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 5 ani)

363 2 364 Depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (1

an i mai puin) 2 Depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de stat

365

(mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2 Depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de stat

366

(mai mult de 5 ani) 2 Depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului

367

de stat (1 an i mai puin) 2 Depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului

368

de stat (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2 Depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului

369 2 370

de stat (mai mult de 5 ani) Depozite pe termen ale clienilor

2 371 2 372 2 373 2 374 2 375 2 376 2 380 2 381 2 382

Depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an i mai puin)

Depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)

Depozite pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)

Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an i mai puin)

Depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)

Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)

Depozite-garanii pe termen ale clienilor

Depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an i mai puin)

Depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani

inclusiv) 2 Depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)

383 2 384 2 385 Depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an i pn la 5 ani Depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an i mai puin)

inclusiv) 2 Depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)

386 2 530 2 531 2 532 Datorii fa de clieni privind leasingul financiar Datorii fa de bnci privind leasingul financiar Datorii privind leasingul financiar

Depozite pe termen ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi i credite externe 2 540 2 541 Depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi

externe (1 an i mai puin) 2 Depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi

542

externe (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 2 Depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite

544

externe (1 an i mai puin) 2 Depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite

545 2 560

externe (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) Depozite pe termen ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale

2 561 2 562

Depozite pe termen scurt ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (1 an i mai puin)

Depozite pe termen mediu ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (mai mult de 1 an i

pn la 5 ani inclusiv) 2 Depozite pe termen lung ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (mai mult de 5 ani)

563 2 700 2 701 2 704 2 707 2 709 2 711 2 712 2 715 2 716 2 717 Dobnda calculat la depozite pe termen ale Casei Naionale de Asigurri Sociale/Companiei Dobnda calculat la valori mobiliare emise Dobnda calculat la acorduri REPO i faciliti de lombard Dobnda calculat la mprumuturi de la ali creditori Dobnda calculat la mprumuturi de la organizaii financiare internaionale Dobnda calculat la mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare Dobnda calculat la mprumuturi de la bnci Dobnda calculat la mprumuturi overnight Dobnda calculat la conturi Loro Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit

Naionale de Asigurri n Medicin 2 Dobnda calculat la depozitele la vedere ale clienilor

719 2 721 2 Dobnda calculat la depozite de economii Dobnda calculat la mijloacele bugetului de stat, speciale i fonduri speciale

722 2 724 2 725 2 726 2 727 2 728 2 729 2 731 2 732 Dobnda calculat la depozite pe termen ale unitilor de implementare a proiectelor Dobnda calculat la datorii privind leasingul financiar Dobnda calculat la depozite-garanii pe termen ale clienilor Dobnda calculat la depozitele pe termen ale clienilor Dobnda calculat la depozite pe termen aferente bugetului de stat Dobnda calculat la depozitele primite de la sediul central al bncii sau filialele sale Dobnda calculat la depozitele pe termen ale bncilor Dobnda calculat la depozitele overnight ale bncilor

investiionale din granturi i credite externe 2 Dobnda calculat la depozite pe termen ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale

733 2 734 2 737 2 741 2 744 2 760 2 761 2 762 2 770 2 771 2 772 2 790 2 791 Sume la care trebuie de rspuns Conturi de tranzit i suspendate Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale Provizioane pentru alte pierderi Provizioane pentru alte pierderi Alte venituri anticipate Dobnda nectigat primit Dobnda nectigat i alte venituri anticipate Cheltuieli calculate neaferente dobnzilor Dobnda calculat la mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale Dobnda calculat la aciuni cu termen limitat Dobnda calculat la datorii subordonate

2 792 2 793 2 794 2 795 2 796 2 797 2 798 2 800 2 801 2 802 2 803 2 804 2 805 2 806 2 807 2 808 2 809 2 811 2 813 2 815 2 820 2

ncasri bneti

Sume cu caracter neidentificate

Sume n ateptarea indicaiilor clientului

Trate avizate i emise

Pli ncasate pentru transfer dup destinaie

Operaiuni cu carduri bancare

Cont de conversie i regularizare

Alte obligaiuni

Datorii curente privind impozitul pe venit

Alte decontri cu bugetul

Creditori privind investiiile capitale

Decontri cu salariaii bncii

Decontri cu alte persoane fizice i juridice

Decontri privind procurarea/vnzarea valorilor mobiliare i valutei strine

Creditori privind decontri documentare

Dividende ctre plat

Alte pasive

Decontri cu Casa Naional de Asigurri Sociale/Compania Naional de Asigurri n Medicin

Datorii amnate privind impozitul pe venit

Decontri cu BNM

Datorii subordonate

Datorii subordonate cu termenul achitrii 5 ani i mai puin

821 2 822 2 830 2 831 2 832 2 840 2 841 2 842 2 843 2 850 2 851 2 852 2 853 2 860 2 861 2 862 Conturi Loro ale filialelor de peste hotare Conturi Loro ale filialelor locale Conturi Loro ale filialelor Depozite primite de ctre filialele sale de peste hotare Depozite primite de ctre filialele sale locale Depozite primite de ctre sediul central al bncii Depozite primite de la sediul central al bncii sau filialele sale mprumuturi de la filialele de peste hotare mprumuturi de la filialele locale mprumuturi de la sediul central al bncii mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale Aciuni prefereniale cu termen limitat Aciuni ordinare cu termen limitat Aciuni cu termen limitat Datorii subordonate cu termenul achitrii mai mare de 5 ani

CLASA 3 CAPITAL I REZERVE 3 000 3 001 3 003 3 005 3 Contra-cont Aciuni prefereniale de tezaur Contra-cont Aciuni ordinare de tezaur Aciuni prefereniale plasate Aciuni ordinare plasate Capital social al bncii

006 3 500 3 501 3 502 3 504 3 505 3507 3 508 3 550 3 551 3 552 3 553 3 554 Alte diferene din reevaluare Diferene din reevaluarea investiiilor pe termen lung Diferene din reevaluarea activelor nemateriale Diferene din reevaluarea activelor materiale pe termen lung Capital secundar Alte rezerve Contra-cont Dividende pltite n avans Profitul nedistribuit (pierdere neacoperit) anii precedeni Profitul nedistribuit (pierdere neacoperit) anul curent Capital de rezerv Surplus de capital Rezerve

CLASA 4 VENITURI 4 030 4 031 4 032 4 034 4 035 4 060 4 061 4 062 Venituri din dobnzi la plasrile overnight n bnci pri nelegate Venituri din dobnzi la plasrile overnight n BNM Venituri din dobnzi la plasrile overnight Venituri din dobnzi la conturi Nostro pentru operaiuni cu carduri Venituri din dobnzi la conturi Nostro pentru operaiuni cu valori mobiliare Venituri din dobnzi la conturi Nostro n bnci Venituri din dobnzi la contul Nostro n BNM Venituri din dobnzi la conturi Nostro

4 063 4 070 4 075 4 090 4 091 4 092 4 093 4 094

Venituri din dobnzi la plasrile overnight n bnci pri legate

Venituri din dobnzi la plasri-garanii la vedere n bnci

Venituri din dobnzi la plasri-garanii la vedere

Venituri din dobnzi la plasri la termen n bnci

Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n BNM (1 lun i mai puin)

Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv)

Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri nelegate (1 lun i mai puin)

Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri nelegate (mai mult de 1 lun i pn

la 1 an inclusiv) 4 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri legate (1 lun i mai puin)

095 4 096 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri legate (mai mult de 1 lun i pn la

1 an inclusiv) 4 Venituri din dobnzi la rezervele obligatorii plasate n BNM

097 4 102 Venituri din dobnzi la plasri la termen mediu n bnci pri nelegate (mai mult de 1an i pn

la 5 ani) 4 Venituri din dobnzi la plasri la termen mediu n bnci pri legate (mai mult de 1 an i pn la

103

5 ani inclusiv) 4 Venituri din dobnzi la plasri la termen lung n bnci pri nelegate (mai mult de 5 ani)

105 4 106 4 111 4 150 4 151 4 152 4 153 4 155 4 Venituri din dobnzi la valori mobiliare investiionale Venituri din dobnzi la valori mobiliare gajate Venituri din dobnzi la alte valori mobiliare pentru tranzacii i vnzare Venituri aferente dividendelor la aciuni pentru tranzacii i vnzare Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat pentru tranzacii i vnzare Venituri din dobnzi la valori mobiliare disponibile pentru tranzacionare i vnzare Venituri din dobnzi la plasri-garanii la termen n bnci Venituri din dobnzi la plasri la termen lung n bnci pri legate (mai mult de 5 ani)

180 4 181 4 182 4 183 4 184 4 185 4 186 4 187 4 200 4 201 4 202 4 220 4 221 4 230 4 231 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate agriculturii/ industriei alimentare/ Venituri din dobnzi la creditele acordate agriculturii/ industriei alimentare/ pisciculturii/ silviculturii Venituri din dobnzi la acorduri REPO Venituri din dobnzi la acorduri REPO Amortizarea primelor la valori mobiliare emise Calcularea sconturilor la valori mobiliare investiionale Calcularea sconturilor i amortizarea primelor la valori mobiliare Venituri din dividende la investiii n aciuni Venituri din dobnzi la alte valori mobiliare investiionale Venituri din dobnzi la valori mobiliare gajate Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen lung) Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen mediu) Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen scurt) Venituri din dobnzi la valori mobiliare emise de BNM

pisciculturii/ silviculturii 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate agriculturii/ industriei alimentare/

232

pisciculturii/ silviculturii 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate agriculturii/ industriei alimentare/

233

pisciculturii/ silviculturii 4 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate agriculturii/ industriei alimentare/

235 4 260

pisciculturii/ silviculturii Venituri din dobnzi la creditele acordate pentru construcie/mbuntirea funciar

4 261

Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate pentru construcie i mbuntirea

funciar 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate pentru construcie i mbuntirea

262

funciar 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate pentru construcie i mbuntirea

263

funciar

4 265

Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru construcie i mbuntire

funciar 4 Venituri din dobnzi la creditele acordate CCL n perioada de construcie

266 4 267 4 290 4 291 4 292 4 293 4 295 4 320 4 321 4 322 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei energetice i a Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei energetice i a combustibilului Venituri din dobnzi la creditele acordate industriei energetice i a combustibilului Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele de consum Venituri din dobnzi la creditele de consum pe termen lung Venituri din dobnzi la creditele de consum pe termen mediu Venituri din dobnzi la creditele de consum pe termen scurt Venituri din dobnzi la creditele de consum Venituri din dobnzi la creditele acordate CCL date n exploatare

combustibilului 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate industriei energetice i a combustibilului

323 4 325 4 330 4 331 4 332 4 335 4 350 4 351 4 352 4 353 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate bncilor pri nelegate Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate bncilor pri nelegate Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate bncilor pri nelegate Venituri din dobnzi la overdrafte bncilor Venituri din dobnzi la creditele acordate bncilor Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele overnight acordate bncilor Venituri din dobnzi la creditele overnight acordate bncilor pri legate Venituri din dobnzi la creditele overnight acordate bncilor pri nelegate Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei energetice i a

combustibilului Venituri din dobnzi la creditele overnight acordate bncilor

354 4 355 4 356 4 357 4 359 4 360 4 361 stat 4 362 stat 4 363 4 365 stat Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate instituiilor finanate de la bugetul de Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate instituiilor finanate de la bugetul de Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate instituiilor finanate de la bugetul de Venituri din dobnzi la creditele acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate bncilor Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate bncilor pri legate Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate bncilor pri legate Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate bncilor pri legate

Venituri din dobnzi la creditele acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale / Companiei Naionale de 4 370 Asigurri n Medicin 4 371 4 372 4 373 4 374 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate Companiei Naionale de Asigurri n Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale

Medicin 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate Companiei Naionale de Asigurri n

375

Medicin 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate Companiei Naionale de Asigurri n

376

Medicin 4 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale

377 4 380

/ Companiei Naionale de Asigurri n Medicin Venituri din dobnzi la creditele acordate Guvernului

4 381 4 382 4 383

Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate Guvernului

Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate Guvernului

Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate Guvernului

4 385

Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Guvernului

Venituri din dobnzi la creditele acordate unitilor administrativ-teritoriale / instituiilor subordonate unitilor 4 390 administrativ-teritoriale 4 391 4 392 4 393 4 394 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate instituiilor subordonate unitilor Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate unitilor administrativ-teritoriale Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate unitilor administrativ-teritoriale Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate unitilor administrativ-teritoriale

administrativ-teritoriale 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate instituiilor subordonate unitilor

395

administrativ-teritoriale 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate instituiilor subordonate unitilor

396

administrativ-teritoriale 4 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate unitilor administrativ-teritoriale /

397 4 410

instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale Venituri din dobnzi la creditele acordate industriei/comerului

4 411 4 412 4 413 4 415 4 440 4 441 4 442 4 443 4 445 4 470 4 471

Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei/comerului

Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei/comerului

Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate industriei/comerului

Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei/comerului

Venituri din dobnzi la creditele acordate pentru procurarea imobilului

Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate pentru procurarea imobilului

Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate pentru procurarea imobilului

Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate pentru procurarea imobilului

Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru procurarea imobilului

Venituri din dobnzi la creditele acordate pentru construcia drumurilor i cilor de transportare

Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate pentru construcia drumurilor i cilor

de transportare 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate pentru construcia drumurilor i cilor

472

de transportare 4 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate pentru construcia drumurilor i cilor de

473

transportare 4 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru construcia drumurilor i cilor

475 4 480

de transportare Venituri din dobnzi la creditele acordate ntre sediul central al bncii i filialele sale

4 481 4 482 4 483 4 490 4 491 4 492 4 493 4 494 4 495 4 496 4 498 4 499 4 530 4 531 4 532 4 535 4 550 4 551

Venituri din dobnzi la creditele acordate sediului central al bncii

Venituri din dobnzi la creditele acordate filialelor sale locale

Venituri din dobnzi la creditele acordate filialelor sale de peste hotare

Venituri din dobnzi la alte credite acordate clienilor

Venituri din dobnzi la overdrafte clienilor

Venituri din dobnzi lacreditele acordate prin conturile de card (carduri de credit)

Venituri din dobnzi la cambii comerciale scontate

Venituri din dobnzi la factoring

Venituri din dobnzi la cambii

Venituri din dobnzi la alte creditele acordate clienilor

Comisioane de la alte credite acordate clienilor

Comisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit

Venituri din dobnzi privind leasingul financiar

Venituri din dobnzi privind leasingul financiar bncilor

Venituri din dobnzi privind leasingul financiar clienilor

Comisioane de la prestarea serviciilor privind leasingul financiar

Venituri din investiii materiale n pri nelegate

Venituri din investiii materiale pe termen scurt n pri nelegate

4 552 4 560 4 561 4 562 4 563 4 650 4 651 4 652 4 653 4 654 4 655 4 656 4 657 4 658 4 670 4 671 4 672 4 673 4 674 4 675 4 676 4

Venituri din investiii materiale pe termen lung n pri nelegate

Venituri din investiii n pri legate

Venituri din investiii n ntreprinderi fiice

Venituri din investiii n ntreprinderi asociate

Venituri din investiii n alte pri legate

Venituri/pierderi din operaiunile de comercializare i reevaluare

Venituri/pierderi din comercializarea valorilor mobiliare de stat

Venituri/pierderi din comercializarea aciunilor

Venituri/pierderi din comercializarea altor valori mobiliare

Venituri/pierderi din comercializarea valutei strine

Venituri/pierderi din reevaluarea valutei strine

Venituri/pierderi din reevaluarea valorilor mobiliare

Venituri/pierderi din comercializarea metalelor preioase

Venituri/pierderi din reevaluarea activelor/obligaiunilor n lei moldoveneti

Venituri aferente comisioanelor

Comisioanele bncii pentru operaiunile de clearing

Comisioanele bncii pentru operaiunile de asigurare

Comisioanele bncii pentru operaiuni de vnzare/cumprare a valorilor mobiliare

Comisioanele bncii pentru operaiuni de vnzare/cumprare a valutei strine

Comisioanele bncii pentru operaiunile de trust

Comisioanele bncii pentru eliberarea garaniilor

Comisioanele bncii pentru inerea conturilor clienilor

677 4 678 4 679 4 840 4 841 4 842 4 843 4 900 4 901 4 902 4 903 4 920 4 921 4 922 4 923 4 940 4 941 4 950 4 951 4 960 4 961 Venituri extraordinare Venituri extraordinare Amenzi, penaliti i alte sanciuni primite Amenzi, penaliti i alte sanciuni primite Alte venituri Alte venituri Venituri din ieirea altor active Venituri de la scoaterea din uz a activelor materiale pe termen lung Venituri din ieirea investiiilor Venituri din ieirea activelor necomerciale Venituri aferente operaiunilor de retragere i depunere de numerar Venituri din operaiuni cu carduri Alte venituri operaionale Alte venituri operaionale Venituri din dobnzi la plasri n filialele bncii de peste hotare Venituri din dobnzi la plasri n filialele locale Venituri din dobnzi la plasri la sediul central al bncii Venituri din dobnzi la plasri n sediul central al bncii i n filiale Alte comisioane ale bncii Comisioanele bncii pentru serviciile de consulting

CLASA 5

CHELTUIELI 5 030 5 032 5 033 5 034 5 035 5 060 5 061 5 062 5 090 5 091 5 092 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la BNM (1 lun i mai puin) Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la bnci Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight de la bnci Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight de la BNM Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro pentru operaiuni cu carduri Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro pentru operaiuni cu valori mobiliare Cheltuieli cu dobnzi la overdraft la conturi Nostro Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro n bnci Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro i overdraft la conturi Nostro

an inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an i pn la 5

093

ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani)

094 5 095 5 096 5 097 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la bnci (mai mult de 1 an i pn la 5 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la bnci (mai mult 1 lun i pn la 1 an) Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la bnci (1 lun i mai puin)

ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la bnci (mai mult de 5 ani)

098 5 099 5 100 5 101 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de recreditare Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare Cheltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la bnci

(1 lun i mai puin) 5 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de recreditare

102

(mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv)

5 103

Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu obinute de la Guvern cu scop de

recreditare (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung obinute de la Guvern cu scop de recreditare

104

(mai mult de 5 ani) 5 Cheltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare

105 5 110 5 111 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale (1 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la organizaii financiare internaionale

lun i mai puin) 5 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale

112

(mai mul de 1 lun i pn la 1 an) 5 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la organizaii financiare internaionale

113

(mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la organizaii financiare internaionale

114

(mai mult de 5 ani) 5 Cheltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la organizaii financiare internaionale

116 5 120 5 121 5 122 la 1an) 5 123 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la ali creditori (mai mult de 1 an i pn Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (mai mult de 1 lun i pn Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (1 lun i mai puin) Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la ali creditori

la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la ali creditori (mai mult de 5 ani)

124 5 125 5 150 5 151 5 152 5 180 5 181 5 183 5 Amortizarea primelor i calcularea sconturilor la valori mobiliare Cheltuieli cu dobnzi la alte valori mobiliare emise Cheltuieli cu dobnzi la valori mobiliare emise cu rata dobnzii fix Cheltuieli cu dobnzi la valori mobiliare emise Cheltuieli cu dobnzi la obinerea facilitilor de lombard Cheltuieli cu dobnzi la acorduri REPO Cheltuieli cu dobnzi la acorduri REPO i faciliti de lombard Cheltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la ali creditori

200 5 201 5 202 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin/ Casei Naionale 5 210 de Asigurri Sociale 5 211 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale Companiei Naionale de Asigurri n Calcularea sconturilor la valori mobiliare emise Amortizarea primelor la valori mobiliare investiionale

Medicin (1 an i mai puin) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale Companiei Naionale de Asigurri n

212

Medicin (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale Companiei Naionale de Asigurri n

213

Medicin (mai mult de 5 ani) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (1 an

214

i mai puin) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (mai

215

mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (mai

216 5 250

mult de 5 ani) Cheltuieli cu dobnzi la depozite la vedere ale clienilor

5 251 5 252 5 254 5 255 5 256 5 257 5 258

Cheltuieli cu dobnzi la conturi curente ale persoanelor juridice

Cheltuieli cu dobnzi la conturi curente ale persoanelor fizice

Cheltuieli cu dobnzi la depozite speciale ale persoanelor juridice

Cheltuieli cu dobnzi la depozite speciale ale persoanelor fizice

Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii ale persoanelor juridice

Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii ale persoanelor fizice

Cheltuieli cu dobnzi la conturile curente ale persoanelor juridice pentru operaiuni cu carduri

bancare 5 Cheltuieli cu dobnzi la conturile curente ale persoanelor fizice pentru operaiuni cu carduri

259

bancare 5 Cheltuieli cu dobnzi la alte depozite la vedere ale persoanelor juridice

261 5 262 5 263 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele bugetului de stat Cheltuieli cu dobnzi la alte depozite la vedere ale persoanelor fizice

5 264

Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele speciale i fonduri speciale ale instituiilor publice finanate din

bugetul de stat 5 Cheltuieli cu dobnzi la acumularea mijloacelor bneti (cont provizoriu)

265 5 266 5 267 5 268 5 269 5 271 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele Casa Naional de Asigurri Sociale cu caracter special Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele Casei Naionale de Asigurri Sociale Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele Companiei Naionale de Asigurri n Medicin Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele bugetelor unitilor administrativ-teritoriale

granturi externe 5 Cheltuieli cu dobnzi la mijloacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din

272

credite externe 5 Cheltuieli cu dobnzi la garaniile ncasate de Serviciul Vamal

273 5 310 5 311 5 312 5 330 5 331 5 332 5 340 5 341 5 342 5 343 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale bncilor (mai mult de 1 an i pn la 5 ani Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bncilor (mai mult de 1 lun i pn la 1an) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bncilor (1 lun i mai puin) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale bncilor Cheltuieli cu dobnzi la depozite overnight ale bncilor pri legate Cheltuieli cu dobnzi la depozite overnight ale bncilor pri nelegate Cheltuieli cu dobnzi la depozite overnight ale bncilor Cheltuieli cu dobnzi la depozite de economii ale persoanelor juridice Cheltuieli cu dobnzi la depozite de economii ale persoanelor fizice Cheltuieli cu dobnzi la depozite de economii

inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale bncilor (mai mult de 5 ani)

344 5 345 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale bncilor (1 lun i mai puin) Cheltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale bncilor

346 5 347 la 1an) 5 348 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale bncilor (mai mult de 1 an i pn Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale bncilor (mai mult de 1 lun i pn

la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale bncilor (mai mult de 5 ani)

349 5360 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen aferente bugetului de stat Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat (1 an i mai puin) 5 361 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 1 an 5 362 i pn la 5 ani inclusiv) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 5 ani) 5 363 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale 5 364 bugetului de stat (1 an i mai puin) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale 5 365 bugetului de stat (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale 5 366 bugetului de stat (mai mult de 5 ani) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor 5 367 speciale ale bugetului de stat (1 an i mai puin) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor 5 368 speciale ale bugetului de stat (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor 5 369 5 370 5 371 5 372 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an i Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an i mai puin) speciale ale bugetului de stat (mai mult de 5 ani) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale clienilor

pn la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)

373 5 374 5 375 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an i pn Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an i mai puin)

la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)

376 5 377 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen ale clienilor Cheltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale clienilor

380 5 381 puin) 5 382 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an i mai

an i pn la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5

383

ani) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an i mai puin)

384 5 385 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1

an i pn la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)

386 5 390 5 391 5 392 5 393 5 500 5 501 5 502 5 530 5 531 5 532 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din 5 540 granturi i credite externe 5 541 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor Cheltuieli cu dobnzi privind leasingul financiar primit de la clieni Cheltuieli cu dobnzi privind leasingul financiar primit de la bnci Cheltuieli cu dobnzi privind leasingul financiar Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la alte active care nu snt credite Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la credite Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active Cheltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre filialele sale de peste hotare Cheltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre filialele sale locale Cheltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre sediul central al bncii Cheltuieli cu dobnzi la depozitele primite de la sediul central al bncii sau filialele sale

investiionale din granturi externe (1 an i mai puin) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor

542

investiionale din granturi externe (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor

544

investiionale din credite externe (1 an i mai puin) 5 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor

545

investiionale din credite externe (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)

5 560

Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale

Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (1 an i 5 561 mai puin) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (mai 5 562 mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv) Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (mai mult 5 563 5 680 5 683 5 684 5 685 5 686 5 687 5 688 5 689 5 691 5 692 5 710 5 711 5 712 5 714 5 715 5 716 5 730 5 Cheltuieli de iluminare, nclzire i alimentare cu ap Cheltuieli pentru ntreinerea imobilului Asigurarea medical Alte pli Asigurarea social Primele Cheltuieli pentru remunerarea muncii Cheltuieli aferente remunerrii muncii i defalcrilor obligatorii Cheltuieli aferente uzurii activelor de mic valoare i scurt durat Cheltuieli aferente amortizrii activelor nemateriale Cheltuieli aferente uzurii altor active materiale pe termen lung Cheltuieli aferente uzurii activelor materiale primite n leasingul financiar Cheltuieli aferente uzurii activelor materiale pentru dare n arend Cheltuieli aferente uzurii mbuntirii mijloacelor arendate Cheltuieli aferente uzurii mijloacelor de transport Cheltuieli aferente uzurii mobilei i utilajului Cheltuieli aferente uzurii cldirilor i edificiilor de 5 ani) Cheltuieli aferente uzurii i amortizrii

731 5 732 5 733 5 734 5 735 5 770 5 771 5 772 5 773 5 780 5 781 5 782 5 783 5 787 5 788 5 820 5 821 5 822 5 830 5 831 5 832 5 840 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale Cheltueli cu dobnzi la aciuni prefereniale cu termen limitat Cheltuieli cu dobnzi la aciuni ordinare cu termen limitat Cheltuieli cu dobnzi la aciuni cu termen limitat Cheltuieli cu dobnzi la datorii subordonate cu termenul achitrii mai mare de 5 ani Cheltuieli cu dobnzi la datorii subordonate cu termenul achitrii 5 ani i mai puin Cheltuieli cu dobnzi la datorii subordonate Alte impozite i taxe Taxele percepute n fondul rutier Taxa pe valoarea adugat Impozit funciar Impozit pe bunuri imobiliare Impozite i taxe Cheltuieli cu provizioane la angajamente condiionale Vrsminte i contribuii n fondul de garantare a depozitelor Cheltuieli cu provizioane pentru alte pierderi Cheltuieli cu provizioane i alte contribuii Alte cheltuieli pentru ntreinerea imobilului Cheltuieli aferente plii pentru arend Cheltuieli aferente serviciului securitii Cheltuieli privind reparaia i ntreinerea cldirilor

5 841 5 842 5 843 5 900 5 901 5 902 5 903 5 904 5 905 5 906 5 907 5 908 5 909 5 911 5 912 5 913 5 914 5 915 5 916 5 917 5 918 5

Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la sediul central al bncii

Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la filiale locale

Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la filiale de peste hotare

Alte cheltuieli operaionale

Cheltuieli de transport

Plata serviciilor de consulting i auditing

Cheltuieli aferente reciclrii cadrelor

Cheltuieli de deplasare de serviciu

Cheltuieli de reprezentare

Cheltuieli de telecomunicaii, pot i telegraf

Cheltuieli de birou, tipografie

Cheltuieli de reclam

Cheltuieli pentru aciuni de binefacere

Reparaia i ntreinerea mobilei i utilajului

Reparaia i ntreinerea mijloacelor de transport

Plata pentru arend

Cheltuieli pe taxe de trust

Comisioane i taxe pltite

Alte cheltuieli operaionale

Cheltuieli din operaiuni cu carduri

Cheltuieli pentru meninerea activelor nemateriale

Cheltuieli aferente operaiunilor de retragere i depunere de numerar

919 5 920 5 921 5 922 5 923 5 940 5 941 5 950 5 951 5 960 5 961 5 990 5 991 Impozitul pe venit Impozitul pe venit Cheltuieli extraordinare Cheltuieli extraordinare Amenzi, penaliti i alte sanciuni pltite Amenzi, penaliti i alte sanciuni pltite Alte cheltuieli Alte cheltuieli Cheltuieli din ieirea altor active Cheltuieli de la scoaterea din uz a activelor materiale pe termen lung Cheltuieli din ieirea investiiilor Cheltuieli din ieirea activelor necomerciale

CLASA 6 CONTURI CONDIIONALE Conturi condiionale de debit 6 100 6 101 6 102 6 200 6 201 6 202 6 203 Obligaiuni de primire a depozitelor n viitor Obligaiuni de procurare a valori mobiliare/instrumentelor financiare Obligaiuni de primire a creditelor n viitor Obligaiuni de primire/procurare Obligaiuni de procurare a valutei strine prin tranzacie la termen Obligaiuni de procurare a valutei strine prin tranzacie la vedere Obligaiuni de procurare a valutei strine

6 204

Obligaiuni de procurare a activelor materiale pe termen lung i activelor nemateriale

Conturi condiionale de credit 6 400 6 401 6 402 6 500 6 501 6 600 6 601 6 602 6 603 6 700 6 701 6 702 6 800 6 801 6 802 6 803 6 804 Alte documente primite/acceptate Cambii realizate cu andosamentul bncii Trate acceptate Cambii la incaso Alte conturi condiionale Obligaiuni de emitere a garaniilor i cauiunilor Garanii i cauiuni emise Garanii i cauiuni Obligaiuni de plasare a depozitelor n viitor Obligaiuni de realizare a valorilor mobiliare/instrumentelor financiare Obligaiuni de acordare a creditelor n viitor Obligaiuni de acordare/realizare Acreditive Acreditive Obligaiuni de vnzare a valutei strine prin tranzacie la termen Obligaiuni de vnzare a valutei strine prin tranzacie la vedere Obligaiuni de vnzare a valutei strine

CLASA 7 CONTURI MEMORANDUM 7 100 7 Obligaiuni sub form de acorduri la credite Obligaiuni la credite acordate

101 7 102 7 103 7 121 7 200 7 201 7 202 7 203 Alte active care nu snt credite achitate din contul reduceri pentru pierderi la alte active care nu Dobnd calculat la credite neachitate de clieni Credite achitate din contul reducerilor pentru pierderi la credite Active i dobnzi calculate neachitate Garanii, cauiuni i cesiuni primite Amanetul primit Obligaiuni sub form de acorduri de gaj

snt credite 7 Penalitile calculate la credite neachitate de clieni

204 7 205 7 250 7 251 7 252 7 253 7 254 7 300 7 303 7 311 7 400 7 401 7 402 7 403 Valori mobiliare de stat materializate amortizate, expediate pentru control i nimicire Valori mobiliare i creane primite la nimicire Valori mobiliare i creane primite la custodie Valori mobiliare Documente de decontare la corespondeni strini Documente de decontare pe operaiuni de factoring Documente privind operaiunile de decontare Gajul depus la mprumutul primit Amanetul dat de ctre banc la mprumuturi primite Obligaiuni sub form de acorduri de gaj la mprumuturi primite Obligaiuni sub form de acorduri la mprumuturi primite Obligaiuni la mprumuturi primite Penalitile calculate la dobnda calculat la credite neachitate de clieni

7 404 7 405 7 406 7 409 7 500 7 502 7 503 7 521

Valori mobiliare de stat materializate trecute la scaden i achitare

Valori mobiliare procurate pentru clieni

Valori mobiliare procurate n portofoliul bncii

Creane procurate de banc

Diferite valori i documente

Diferite valori i documente

Diferite valori i documente expediate i eliberate n gestiune

Decontrile pe creditele n mrfuri acordate Republicii Moldova de ctre alte state n cadrul

acordurilor interguvernamentale 7 Cesiuni primite de la persoane tere

531 7 532 7 600 7 601 7 602 7 603 7 611 7 612 7 621 7 622 7 700 7 701 7 702 7 Aciunile altor societi pe aciuni trecute la pierderi Active materiale trecute la pierderi Datorii trecute la pierderi Datorii trecute la pierderi Carduri eliberate n gestiune Carduri n depozit Formulare tipizate de documente primare cu regim special eliberate n gestiune Formulare tipizate de documente primare cu regim special n depozit Formulare de valori mobiliare i creane n drum Formulare de valori mobiliare i creane eliberate n gestiune Formulare de valori mobiliare i creane n depozit Formulare Cesiuni eliberate de ctre banc

703 7 750 7 751 7 752 7 753 7 754 7 800 7 801 7 802 7 804 7 805 7 811 7 812 7 814 7 815 Aciuni prefereniale aflate n circulaie cota de avere (emisia iniial) Aciuni prefereniale aflate n circulaie cota monetar Aciuni prefereniale neplasate Aciuni prefereniale autorizate spre plasare Aciuni ordinare aflate n circulaie cota de avere (emisia iniial) Aciuni ordinare aflate n circulaie cota monetar Aciuni ordinare neplasate Aciuni ordinare autorizate spre plasare Aciuni Patrimoniul luat n posesie Active nemateriale arendate Active materiale arendate Pierderi fiscale nereclamate Alte mijloace i datorii