FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2013

SECRETARA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: _____________________________________

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Galera

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

Infraestructura

Has

0.5

Comedero colgante12 kg

pieza

30

Bebederos 4 lt plastimax
Rotoplas de 1500 lt

pieza
pieza

30
1

$
$

Bomba aspersora

pieza

Manquera de 1/2"

rollo

Renta de Terreno

MONTOS
$

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

34,710.00

24,200.00 $
6,000.00 $

24,200.00 $

24,200.00 $

24,200.00

3,000.00 $

3,000.00 $

3,000.00

105.00 $
50.00 $
1,500.00 $

3,150.00 $
1,500.00 $

3,150.00 $
1,500.00 $

$
$

3,150.00
1,500.00

1,500.00 $

1,500.00 $

1,500.00

1,210.00 $
150.00 $

1,210.00 $

1,210.00 $

1,210.00

150.00 $

150.00 $

150.00

$
ACTIVO DIFERIDO

20,560.00

Elaboracin de proyecto y
asistencia tcnica
Pago de energa elctrica

Servicio

18,000.00 $

18,000.00 $

18,000.00 $

18,000.00

Bimestral

Mensual
anual

12
5

$
$

1,200.00 $
360.00 $

$
$

1,200.00 $
360.00 $

1,200.00

Pago de agua
Flete

200.00 $
30.00 $
200.00 $

1,000.00 $

1,000.00

Ave

600

18.00

Bultos

103

230.00

Alimento de postura de 40
kg
Programa
de
medicina
preventiva
Cajas para empaque

Bultos

428

250.00

Lote

6,800.00

Pieza

425

Necesidad de mano de obra

Jornal

520

CAPITAL DE TRABAJO
Pollitos ponedoras de 4
semanas
Alimento iniciador de 40 kg

360.00

192,015.00

10,800.00 $

10,800.00 $

10,800.00

23,690.00 $

23,690.00 $

23,690.00

107,000.00 $

107,000.00 $

107,000.00

$
5.00 $
80.00
$

6,800.00 $

6,800.00 $

6,800.00

2,125.00 $

2,125.00 $

2,125.00

41,600.00 $

41,600.00 $

41,600.00

198,000.00 $

49,285.00 $

247,285.00

$
TOTAL

1,000.00 $

247,285.00 $

________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
PRODUCCION
DISTRIBUCION
VENTAS
ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO
Compra de pollitos ponedoras (4 semanas de edad)
Numero de pollo
Precio unitario
Precio total
600
$
18.00 $
10,800.00

Alimentacin para gallina postura

Alimento
Edad (semana)
Alimento concentrado para
reproductoras
Iniciador crecimiento
4
Iniciador crecimiento
5
Iniciador crecimiento
6
Iniciador crecimiento
7
Iniciador crecimiento
8
Iniciador crecimiento
9
Iniciador crecimiento
10
Iniciador crecimiento
11
Iniciador crecimiento
12
Iniciador crecimiento
13
Iniciador crecimiento
14
Iniciador crecimiento
15
Iniciador crecimiento
16
Iniciador crecimiento
17
Iniciador crecimiento
18
Iniciador crecimiento
19
2da. Etapa (ponedoras)
20
Mortalidad en pollitos hasta en 20 semanas=
Nm. de gallinas
588

Dias por etapa

Unidad animal
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
280
2%

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Consumo kg en
promedio/dia
0.024
0.029
0.034
0.039
0.044
0.049
0.054
0.059
0.064
0.069
0.074
0.079
0.084
0.089
0.094
0.099
0.104

Consumo kg
por etapa
0.168
0.203
0.24
0.27
0.31
0.34
0.38
0.41
0.45
0.48
0.52
0.55
0.59
0.62
0.66
0.69
29.12

Conversin de 1 kg
de alimento a
huevos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4

produccin
etapa/No.
huevo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
116

Precio
alimento por
kg
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
6.25

Total de
inversin
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

0.97
1.17
1.37
1.57
1.77
1.97
2.17
2.37
2.58
2.78
2.98
3.18
3.38
3.58
3.78
3.98
182.00

Nota: los pollos se comprarn con una edad de 4 semanas, el consumo de alimento aumenta 5 grs por semana.
Bulto/40 kg
Alimento iniciador
Alimento de postura

Cantidad
1
1

Precio

Producto
Alimento iniciador
Alimento de postura

Consumo de alimento
Unidad de medida
Cantidad requerida
Costo unitario Costo total
Bulto
103 $
230.00 $
23,690.00
Bulto
428 $
250.00 $ 107,000.00

$
$

230.00
250.00

consumo de alimento iniciador en 5 aos

aos
cantidad de pollitos
bultos costo unitario
1
600
103 $
230.00
2
706
122 $
230.00
3
847
146 $
230.00
4
1016
175 $
230.00
5
1219
210 $
230.00

$
$
$
$
$

costo total
23,690.00
28,060.00
33,580.00
40,250.00
48,300.00

consumo de alimento de postura en 5 aos

num.
aos
Gallinas ponedoras
bultos costo unitario
1
588
428 $
250.00
2
706
514 $
250.00
3
847
617 $
250.00
4
1016
740 $
250.00
5
1219
887 $
250.00

$
$
$
$
$

costo total
107,000.00
128,500.00
154,250.00
185,000.00
221,750.00

Desarrollo de la parvada
Aos
Cantidad de gallinas ponedoras
Cantidad de gallinas fin de ao
Desecho de gallina
Cantidad de pollitos
Produccin de huevos
Indice de postura
Indice de mortalidad
Desecho de gallina
Incremento de pollos al ao

Concepto
Cajas para empaque
Fletes

1
588
547
109
150
153160

2
706
657
131
180
183960

3
847
788
158
217
220640

4
1016
945
189
260
264600

90%
7%
20%
20%
Empaque producto final
Materiales e
Costo/unitario
Cantidad total Costo/total
insumo
Cajas
$
5.00
425 $
2,125.00
Viaje
$
200.00
5 $
1,000.00
Total=
$
3,125.00

5
1219
1134
227
312
317520

1
2,125.00 $

Empaque de producto final en aos

2
3
4
2,555.00 $
3,065.00 $
3,675.00 $

5
4,410.00

FLETES ANUAL

1
425
5
1,000.00 $

2
511
6
1,200.00 $

3
613
7
1,400.00 $

4
735
8
1,600.00 $

5
882
10
2,000.00

Producto
Triple aviar preventiva y/o
curativa
Viruela aviar
Emicina
Baytril oral
Bioquin
Panacur aves
Tres sulfas

Programa de medicina preventiva

Dsis por
Costo ($)
Presentacin (ml)
presentacin

Unidad de
medida

Aplicacin
por ciclo

Cantidad o
volumen

Frasco

50

80.00

50

12

Frasco
Frasco
Frasco
Frasco
Sobre
Frasco

50
100
50
50
100 g
250

$
$
$
$
$
$

80.00
130.00
130.00
150.00
30.00
250.00

50
100
5
50
1
100

1
1
1
1
1
1

12
6
5
12
5
6
Total

Gasto de medicamento anual y la

ao
1
2
3
4
5

Concepto
Malla gallinero de 40 metros
Lmina galvanizada de 3.05 m
Cemento
Grava
Arena
Armex
Block hueco
Fierro monten 5x8cm x 12m

Gasto
$
$
$
$
$

6,800.00
8,001.33
9,599.33
11,514.67
13,815.33

Costo para la instalacin de una galera de 12x10 metros

Unidad de
Cantidad o volumen Costo unitario
Total
medida
Rollo
Pieza
Bulto
m3
m3
Pieza
Pieza
Pieza

2
46
37
4
4
10
320
16

$
$
$
$
$
$
$
$

Unidad de
medida

Cantidad o volumen

Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Rollo

30
30
1
1
1

900.00
150.00
120.00
350.00
300.00
190.00
8.00
250.00

$
$
$
$
$
$
$
$

1,800.00
6,900.00
4,440.00
1,400.00
1,200.00
1,900.00
2,560.00
4,000.00

Aportacion
Sociedad
$
$
$
$
$
$
$
$
Total=

$
$
$
$
$
$
$
$
$

Programa
1,800.00
6,900.00
4,440.00
1,400.00
1,200.00
1,900.00
2,560.00
4,000.00
24,200.00

Equipo
Concepto
Comedero colgante12 kg
Bebederos 4 lt plastimax
Rotoplas de 1500 lt
Bomba aspersora
Manquera de 1/2"

Total

Costo unitario
$
$
$
$
$

105.00
50.00
1,500.00
1,210.00
150.00

$
$
$
$
$

3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00

Aportacion
Sociedad
$
$
$
$
$

Programa
-

Total
Necesidad de mano de obra
Concepto de gasto
Instalacin
Alimentacin
Vacunacin
Mantenimiento
Venta

Jornales
necesarios
40
365
25
50
40

Costo unitario
$
$
$
$
$

80.00
80.00
80.00
80.00
80.00

Aportacin

Costo/ao
$ 3,200.00
$ 29,200.00
$ 2,000.00
$ 4,000.00
$ 3,200.00

$
$
$
$
$

Sociedad
3,200.00
29,200.00
2,000.00
4,000.00
3,200.00

$
$
$
$
$

Programa
-

$
$
$
$
$
$

3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00
7,510.00

Importe ($)
$
$
$
$
$
$
$
$

960.00
960.00
780.00
650.00
1,800.00
150.00
1,500.00 costo por animal
6,800.00 $
11.33

Total

520

41,600.00

Gastos administrativos
Concepto
Energa elctrica
Agua

Unidad
Bimestral
Mensual

Costo unitario
$
$

200.00
30.00

Costo total

Aportacin

Sociedad
Programa
$ 1,200.00 $
1,200.00 $
$
360.00 $
360.00 $
Total
$
1,560.00

__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

CONCEPTO
costos fijos
Galera
Renta de Terreno

SEMANA/MES/CICLO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

24,200.00

AO

3,000.00

Comedero colgante12 kg

AO

3,150.00

Bebederos 4 lt plastimax

AO

1,500.00

Rotoplas de 1500 lt

AO

1,500.00

Bomba aspersora

AO

1,210.00

Manquera de 1/2"

AO

150.00

costos variables
Pollitos ponedoras de 4 semanas
Alimento iniciador de 40 kg
Alimento de postura de 40 kg
Programa de medicina preventiva

AO
AO
AO

$ 10,800.00 $ 12,708.00 $ 15,246.00 $ 18,288.00 $ 21,942.00

$ 23,690.00 $ 28,060.00 $ 33,580.00 $ 40,250.00 $ 48,300.00
$ 107,000.00 $ 128,500.00 $ 154,250.00 $ 185,000.00 $ 221,750.00

AO
AO
AO
AO

$
$
$
$

Cajas para empaque

Necesidad de mano de obra
flete

TOTAL

6,800.00
2,125.00
41,600.00
1,000.00

$
$
$
$

8,001.33
2,555.00
41,600.00
1,200.00

$
$
$
$

9,599.33
3,065.00
41,600.00
1,400.00

$
$
$
$

11,514.67
3,675.00
41,600.00
1,600.00

$
$
$
$

13,815.33
4,410.00
41,600.00
2,000.00

$ 227,725.00 $ 222,624.33 $ 258,740.33 $ 301,927.67 $ 353,817.33

________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Pago de energa elctrica
Pago de agua
Galera
Renta de Terreno
Comedero colgante12 kg
Bebederos 4 lt plastimax
Rotoplas de 1500 lt
Bomba aspersora
Manquera de 1/2"

TOTAL

AO 1

Cajas para empaque

Necesidad de mano de obra
flete

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES

AO 3

AO 4

AO 5

1,200.00
360.00
24,200.00
3,000.00
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,200.00
360.00
24,200.00
3,000.00
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,200.00
360.00
24,200.00
3,000.00
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,200.00
360.00
24,200.00
3,000.00
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,200.00
360.00
24,200.00
3,000.00
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00

36,270.00

36,270.00

36,270.00

36,270.00

36,270.00

COSTOS VARIABLES
Pollitos ponedoras de 4 semanas
Alimento iniciador de 40 kg
Alimento de postura de 40 kg
Programa de medicina preventiva

AO 2

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

10,800.00 $
23,690.00 $
107,000.00 $

12,708.00 $
28,060.00 $
128,500.00 $

15,246.00 $
33,580.00 $
154,250.00 $

18,288.00 $
40,250.00 $
185,000.00 $

21,942.00
48,300.00
221,750.00

$
$
$
$

6,800.00
2,125.00
41,600.00
1,000.00

$
$
$
$

8,001.33
2,555.00
41,600.00
1,200.00

$
$
$
$

9,599.33
3,065.00
41,600.00
1,400.00

$
$
$
$

11,514.67
3,675.00
41,600.00
1,600.00

$
$
$
$

13,815.33
4,410.00
41,600.00
2,000.00

193,015.00

222,624.33

258,740.33

301,927.67

353,817.33

$
$

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

36,270.00 $
193,015.00 $

36,270.00 $
222,624.33 $

36,270.00 $
258,740.33 $

36,270.00 $
301,927.67 $

36,270.00
353,817.33

COSTOS TOTALES

229,285.00 $

258,894.33 $

295,010.33 $

338,197.67 $

390,087.33

__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
HUEVO PARA PLATO
GALLINAS DE DESECHO EN PIE

TOTAL

153160
109

PRECIO

VENTAS

UNITARIO SEM/MES/CICLO
$
2.00 AO
100
AO

AO

AO

AO

AO

1
2
3
4
$ 306,320.00 $ 367,920.00 $ 441,280.00 $ 529,200.00
$ 10,900.00 $ 13,100.00 $ 15,800.00 $ 18,900.00

$ 317,220.00 $ 381,020.00 $ 457,080.00 $ 548,100.00

AO
5
$ 635,040.00
$ 22,700.00

$ 657,740.00

______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS

AO 1

( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACTIVO FIJO
Renta de Terreno
Galera
Pollitos ponedoras de 4 semanas
Comedero colgante12 kg
Bebederos 4 lt plastimax
Rotoplas de 1500 lt
Bomba aspersora
Manquera de 1/2"

VALOR ORIGINAL
$
3,000.00
$
24,200.00
$
10,800.00
$
3,150.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,210.00
$
150.00

TOTAL

317,220.00
36,270.00
193,015.00
229,285.00
87,935.00
4,551.00
83,384.00
83,384.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

381,020.00
36,270.00
222,624.33
258,894.33
122,125.67
4,551.00
117,574.67
117,574.67

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 4

457,080.00
36,270.00
258,740.33
295,010.33
162,069.67
4,551.00
157,518.67
157,518.67

$
$
$
$
$
$
$
$
$

548,100.00
36,270.00
301,927.67
338,197.67
209,902.33
4,551.00
205,351.33
205,351.33

AOS
5
5
5
5
5
5
5
5

$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
300.00
2,420.00
1,080.00
315.00
150.00
150.00
121.00
15.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

657,740.00
36,270.00
353,817.33
390,087.33
267,652.67
4,551.00
263,101.67
263,101.67

COSTOS DE DEPRECIACIONES

45,510.00

TASA
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

VALOR RESCATE
$
1,500.00
$
12,100.00
$
5,400.00
$
1,575.00
$
750.00
$
750.00
$
605.00
$
75.00

4,551.00 $

22,755.00

___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

34,710.00
20,560.00
192,015.00
247,285.00

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$
$

317,220.00
317,220.00
36,270.00
193,015.00
229,285.00

$
$
$
$
$
$

381,020.00
381,020.00
36,270.00
222,624.33
258,894.33

$
$
$
$
$
$

457,080.00
457,080.00
36,270.00
258,740.33
295,010.33

$
$
$
$
$
$

548,100.00
548,100.00
36,270.00
301,927.67
338,197.67

$
$
$
$
$
$

657,740.00
22,755.00
680,495.00
36,270.00
353,817.33
390,087.33

87,935.00

122,125.67

162,069.67

209,902.33

290,407.67

______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

317,220.00
36,270.00
193,015.00
229,285.00
92,633.71
29.20%

AO 2
$
$
$
$
$

381,020.00
36,270.00
222,624.33
258,894.33
87,247.31
22.90%

AO 3
$
$
$
$
$

457,080.00
36,270.00
258,740.33
295,010.33
83,585.36
18.29%

AO 4
$
$
$
$
$

548,100.00
36,270.00
301,927.67
338,197.67
80,754.76
14.73%

AO 5
$
$
$
$
$

657,740.00
36,270.00
353,817.33
390,087.33
78,494.41
11.93%

INTERPRETACION
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

TOTAL

10%

317,220.00
381,020.00
457,080.00
548,100.00
657,740.00

COSTOS
$
$
$
$
$
$

247,285.00
229,285.00
258,894.33
295,010.33
338,197.67
390,087.33

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
$
$

TASA
(1+t)-n

247,285.00
87,935.00
122,125.67
162,069.67
209,902.33
290,407.67

INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62

$ 2,361,160.00 $ 1,758,759.67

VAN
TIR
B/C

$
$
$
$
$
$

288,381.82
314,892.56
343,410.97
374,359.67
408,404.79

1,729,449.82

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
247,285.00
$
208,440.91
$
213,962.26
$
221,645.63
$
230,993.56
$
242,213.54
$
1,364,540.90

364,908.92
49%
1.27

CRITERIO DE DECISIN
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________
_____________
_____________
_____________
_____________

_____________________________________________________
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE

AO

PAGOS
1
2
3
4
5

MONTO DE AHORRO