ETABLI A PARTIR DU RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES
Flux de trsorerie lis l'activit Rsultat net des socits intgres ................................................................ Elimination des charges et produits sans incidence sur la trsorerie ou non lis l'activit : - Amortissements et provisions (1) ............................................................... - Variation des impts diffr ........................................................................ - Plus-values de cession, nettes d'impt ......................................................... Marge brute d'autofinancement des socits intgres .................................. Dividendes reus des socits mises en quivalence ...................................... Variation du besoin en fonds de roulement li l'activit (2) ........................
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Flux net de trsorerie gnr par l'activit ...........................................................................
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Flux de trsorerie lis aux oprations d'investissement
Acquisition d'immobilisations ....................................................................... Cession d'immobilisations, nettes d'impt .................................................... Incidence des variations de primtre (3)......................................................
xxxx xxxx xxxx ____ Flux net de trsorerie li aux oprations d'investissement ....................................................
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Flux de trsorerie lis aux oprations de financement
Dividendes verss aux actionnaires de la socit mre ................................. Dividendes verss aux minoritaires des socits intgres ........................... Augmentations de capital en numraire ....................................................... Emissions d'emprunts .................................................................................. Remboursements d'emprunts ........................................................................
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Flux net de trsorerie li aux oprations de financement ......................................................
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Variation de trsorerie .......................................................................................................
Trsorerie de clture ................................................................................... Incidence des variations de cours des devises ..............................................
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(1) A l'exclusion des provisions sur actif circulant
(2) A dtailler par grandes rubriques (stocks, crances d'exploitation, dettes d'exploitation) (3) Prix dachat ou de vente augment ou diminu de la trsorerie acquise ou verse - dtailler dans une note annexe
MODELE DE PRESENTATION DU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
ETABLI A PARTIR DU RESULTAT D'EXPLOITATION DES ENTREPRISES INTEGREES Flux de trsorerie lis l'activit Rsultat d'exploitation des entreprises intgres ............................................................... xxxx Elimination des charges et produits d'exploitation sans incidence sur la trsorerie : - Amortissements et provisions (1) ............................................................... xxxx Rsultat brut d'exploitation ..........................................................................
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Variation du besoin en fonds de roulement d'exploitation (2) .......................
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Flux net de trsorerie d'exploitation .............................................................
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Autres encaissements et dcaissements lis l'activit :
- Frais financiers ......................................................................................... - Produits financiers .................................................................................... - Dividendes reus des socits mises en quivalence ................................... - Impt sur les socits, hors impt sur les plus-values de cession ................ - Charges et produits exceptionnels lis l'activit ....................................... - Autres ........................................................................................................
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Flux net de trsorerie gnr par l'activit .....................................................................
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Flux de trsorerie lis aux oprations d'investissement
Acquisition d'immobilisations ...................................................................... Cessions d'immobilisations, nettes d'impt, ................................................... Incidence des variations de primtre (3) .....................................................
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Flux net de trsorerie li aux oprations ..............................................................................
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Flux de trsorerie lis aux oprations de financement
Dividendes verss aux actionnaires de la socit mre ................................. Dividendes verss aux minoritaires des socits intgres ........................... Augmentations de capital en numraire ....................................................... Emissions d'emprunts .................................................................................. Remboursements d'emprunts ........................................................................
xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx ____
Flux net de trsorerie li aux oprations de financement
Trsorerie de clture .................................................................................... Incidence des variations de cours des devises ..............................................
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(1) A l'exclusion des provisions sur actif circulant
(2) A dtailler par grandes rubriques (stocks, crances d'exploitation, dettes d'exploitation) (3) Prix dachat ou de vente augment ou diminu de la trsorerie acquise ou verse - dtailler dans une note annexe
