La banque Internationale Arabe de Tunisie travaille intensment mettre en application des exigences de lois dans ses activits, se tenir

ir toujours au courant des changements du cours sur le march financier international, largir ses relations avec les tablissements bancaires dautres pays. Elle semploie aussi amliorer ses capacits de gestion stratgique et scientifique, largir sa sphre dchange dinformation, renforcer la fonction dautocontrle sur ses oprations bancaires , amliorer sa comptabilit et ladministration de ses biens et introduire des moyens dopration plus performants. Grce ses constants efforts de modernisation et de standardisation de ses activits bancaires, elle jouit dune bonne image auprs des banques, des tablissements financiers et des clients lintrieur et lextrieur du pays. Aujourdhui, les moyens et les modes de rglement des transactions se dveloppent un rythme vertigineux et cette situation demande des experts financiers capables dy faire face. La direction du commerce extrieur de la BIAT est compose de 6 devisions, chaque division reprsente une des principales activits lies au commerce extrieur quune banque peut avoir. Cette direction a comme rle lintermdiation commerciale entre des producteurs et des acheteurs de biens et services ltranger et regroupe ainsi toutes les oprations sur le march mondial. Apres un tourne gnrale de deux semaines au sein de la direction, jai choisi de terminer mon stage au service Crdit Documentaire Export. La ralisation des oprations dimportation ou dexportation ainsi que leurs rglements financiers sont faites sous couvert dune domiciliation dun Titre de Commerce Extrieur, dune Facture commerciale ou de la Facture dfinitive lexportation. On entend par domiciliation, le choix par une personne physique ou morale dun intermdiaire agre (une des banques de la place) pour effectuer un transfert de devises ltranger (en rglement dune importation ou pour autre raison) ou pour repartir des devises de ltranger en recouvrement dune opration dexportation. La domiciliation a un aspect plus au moins juridique qui soumet limportation et lexportation aux rgles de commerce extrieur.

Un titre de commerce extrieur est le document administratif ncessaire la ralisation dopration dimportation ou dexportation ainsi quaux rglements financiers affrents ces oprations. Le titre de commerce extrieur varie selon le rgime de lopration :

Au niveau du sige de la BIAT : La domiciliation des titres de commerce extrieur : Pour une autorisation dimportation ou dexportation: 1. Dpt de lautorisation : saisie des donnes de la demande dautorisation portant sur les produits prohibs, validation et transmission du dossier au Ministre de Commerce pour accord. 2. Des Rception de lautorisation accorde du Ministre de commerce, validation, attribution du n de domiciliation et transmission des donnes la BCT. La facture commerciale limportation et la facture dfinitive lexportation sont accompagnes dune simple demande de domiciliation. On procde donc au Saisie des donnes de la facture comportant le n et la date de dclaration douanire, validation et transmission la BCT. La dure de validit de la domiciliation de la facture commerciale est fixe 6 mois compter de la date de sa domiciliation. La garantie bancaire ou cautionnement est un instrument juridique. Cest une couverture contre un risque ventuel de non solvabilit. La BIAT se porte garante de son client, suite la demande de ce dernier contre un engagement de sa part dhonorer ses engagements.

Les garanties internationales sont nes de par le manque ou labsence de confiance entre le vendeur et lacheteur a lchelle internationale et la Complexit des oprations internationales a du gnr la ncessit dintervention dune banque pour scuriser les oprations La garantie renferme une promesse de paiement de nature abstraite et est entirement indpendante du contrat de base. En raison de caractre abstrait du contrat de garantie, le garant ne peut opposer ni objections ni exceptions dcoulant du contrat de base. Le garant est dans lobligation de payer lorsque les conditions dcrites dans lacte de garantie sont remplies. Les diffrents types de garanties : Garantie de soumission ou garantie provisoire : Engagement couvrant les droits ventuels de ladjudicateur contre le soumissionnaire en cas de retrait anticip, de modification de loffre ou en cas de refus du soumissionnaire de signer le contrat ou fournir la garantie de bonne excution. Garantie de bonne excution ou de bonne fin : Engagement couvrant les droits ventuels du Matre douvrage envers le Vendeur en relation une prestation dfectueuse ou non conforme aux termes du contrat. Garantie de remboursement dacompte ou davance : Engagement couvrant les droits ventuels de lacheteur contre le vendeur eu gard au remboursement dun acompte pay sur le prix dachat par lacheteur au vendeur avant la livraison de la marchandise, au cas o le vendeur remplit partiellement ses engagements de livraison ou ne les remplit pas. Garantie de payement : Engagement couvrant les droits du vendeur envers lacheteur pour assurer le paiement du prix dachat la date convenue. Garantie de retenue de garantie : Engagement couvrant les droits de lacheteur envers le vendeur couvrant les dfaillances pouvant survenir entre la rception provisoire et la rception dfinitive, elle est utilise dans les contrats de gnie civil ou dusines de cl en main.

Les diffrentes mentions dans une lettre de garantie sont les suivants: o La dsignation de parties (identification du donneur dordre, du bnficiaire et du garant). o Nature de la garantie (soumission, bonne excution, restitution dacompte, retenue de garantie etc..). o Objet de la garantie (appel doffres, contrat) o Montant de la garantie maximum payable et la monnaie de paiement. o Dure de la validit de la garantie. o La date dentre en vigueur de la garantie o Condition de mise en jeu (les conditions de la demande de paiement, traduisant le caractre autonome de la garantie. Selon les cas, cette demande est simple, justifie ou documentaire.) o Droit applicable et tribunaux comptents. La Mise en jeu dune garantie: o Rception, tude de la demande de mise en jeu et rdaction dun message Swift MT adresser au correspondant au titre de la mise en jeu de sa contre garantie. o Validation du message Swift. o Rception du montant de la mise en jeu. o Le crdit du bnficiaire du montant de la mise en jeu. Lencaissement doc Pour les transactions commerciales dans lesquelles les partenaires renoncent la scurit de laccrditif mais nentendent pas effectuer la livraison a dcouvert (cas du virement). Il existe la solution de lencaissement documentaire. Lencaissement est un ordre du vendeur sa banque dencaisser une certaine somme auprs de lacheteur contre remise des documents dexpdition. Le rglement peut seffectuer par paiement comptant ou acceptation dune traite. Def : Selon la Chambre de Commerce Internationale une remise documentaire est: La manipulation de la part des Banques ( la demande de leurs clients), de documents financiers et/ou commerciaux, avec pour finalit dobtenir lacceptation et/ou le paiement des documents financiers, et lenvoi des documents commerciaux selon les termes et conditions indiqus. La remise documentaire peut se faire selon deux formes :

 Documents contre paiement (D/P) : la banque situe ltranger, correspondante du banquier de lexportateur, ne remettra les documents que contre paiement immdiat. Cette formule prsente une bonne scurit pour lexportateur. Celui-ci reste nanmoins soumis au risque de refus des documents et de la marchandise par lacheteur. Documents contre acceptation (D/A) : la banque situe ltranger, correspondante du banquier de lexportateur, ne donnera les documents lacheteur que contre lacceptation par ce dernier dune ou plusieurs traites payables une chance ultrieure. Cette formule noffre pas de garantie sre au vendeur, puisque le rglement de lacheteur ninterviendra qu lchance de la traite. Lexportateur veillera donc demander un aval de la banque sur les traites afin dviter le risque dinsolvabilit. Mcanisme: Cette technique fait intervenir quatre parties (parfois seulement trois) : Le donneur dordre (ou remettant) : cest le vendeur qui donne mandat sa banque. Il rassemble les documents relatifs lencaissement et les transmet sa banque avec lordre dencaissement. La banque remettante : il sagit de la banque du donneur dordre. Elle contrle les documents remis par le vendeur et les transmet la banque correspondante trangre charge de lencaissement selon la lettre dinstructions du donneur dordre auprs de lacheteur. La responsabilit de la banque remettante se limite la bonne excution des instructions donnes. Elle nassume aucun engagement ni responsabilit dans lhypothse o les instructions quelle transmettrait ne seraient pas suivies. Il en va de mme en ce qui concerne les retards, les pertes en cours de transmissions, la qualit des traductions, la qualit de la banque correspondante Cest ce point fondamental qui distingue la remise documentaire du crdit documentaire . Dans le cadre du crdoc, il sagit dun rel engagement dune banque qui se porte garante en cas de dfaut de paiement de lacheteur. Pas ici ! La banque prsentatrice : cest la banque ltranger charge de lencaissement qui effectue la prsentation des documents lacheteur et ne les remettra que si elle reoit le rglement ou une traite, conformment aux instructions reues de la banque remettante. Le tir : cest celui qui doit tre faite la traite selon lordre dencaissement. Il sagit de limportateur.

Le rle de la banque remettante peut savrer inutile dans le cadre daffaires rgulires. Lexportateur sadressera directement la banque prsentatrice pour remettre les documents et la lettre dinstructions. Def : Le crdit documentaire est lengagement dune banque de payer un montant dtermin au fournisseur dune marchandise ou dune prestation, contre remise, dans un dlai fix, de documents conformes au lettre de crdit, appele aussi L/C, prouvant que la marchandise a t expdie ou la prestation effectue. Il est soumis une codification internationale labore par la Chambre de Commerce Internationale : les RUU 600 Rgles et Usances Uniformes relatives aux crdits documentaires rvises compter du 1er juillet 2007. Contrairement ce que beaucoup pensent, le crdit documentaire nest pas une technique de paiement rcente. En effet, sa premire utilisation se situe vers 1750 en France. Cette technique de paiement lorsquelle est ralise dans les rgles de lart, prsente lavantage de la garantie du risque commerciale, et ventuellement le risque politique. Il est utilis principalement pour des montants important ou lorsquil ya doute sur la solvabilit, ou la moralit du partenaire. Sa bonne excution demande de la part de lexportateur un travail administratif rigoureux. Cest linstrument de paiement dont le commerce international ne pourrait plus se passer. Cest au cours de la ngociation que doit tre prise la dcision que le paiement de la transaction commerciale se fera par lentremise dun crdit documentaire. Les formes du crdit documentaire : - Notifi/Confirm : Un crdit notifi est simplement transmis au bnficiaire par la banque notifiante, sans que celle-ci sengage payer en cas de dfaillance de la banque mettrice. Si le crdit est confirm, la banque notifiante sengage par la confirmation rgler le bnficiaire contre prsentation de documents conformes, y compris en cas de dfaut de la banque mettrice. La confirmation est essentiellement utile vers les pays risque de faillite bancaire. La confirmation est demande dans louverture. - Rvocable/Irrvocable : Un crdit rvocable peut tre annul par nimporte laquelle des parties. Il est donc contraire lesprit du crdit documentaire car napporte aucune garantie de paiement. Pour cette raison, lessentiel des Crdits Documentaires sont aujourdhui

irrvocables. Ils ne peuvent alors tre annuls que par un accord conjoint de lensemble des parties. - Transfrable/Non transfrable : Si un crdit est transfrable, le bnficiaire peut tre chang sans que laccord du donneur dordre soit requis. Ainsi le paiement peut tre sollicit par une autre socit que le bnficiaire figurant louverture. En revanche, le changement de bnficiaire dun crdit non transfrable doit faire lobjet dune modification demande sa banque par le donneur dordre. - Ngociable toute banques ou auprs dune banque uniquement : Si le crdit est ngociable dans toutes les banques (en gnral restreint un pays), le bnficiaire peut choisir la banque auprs de laquelle il ngociera le crdit et dposera les documents. Dans le cas contraire, la banque est impose. Les caractristiques du crdit documentaire (crdoc) : - Le crdit documentaire est indpendant du contrat commercial objet de la transaction. - Dans lintrt de lexportateur le crdit ne peut tre quirrvocable (le crdit documentaire rvocable est dun usage trs peu frquent ; il noffre aucune scurit pour lexportateur quant au bon dnouement de lopration). - Gage de scurit confirme double dune garantie de paiement pour autant que les clauses et dispositions du crdit soient respectes. - Pour assurer et bonifier le rglement de lexportation ; lexportateur a tout intrt faire confirmer par sa banque la lettre de crdit documentaire. - Rend lexportation facilement finanable avant ou aprs expdition. - Par ses diverses formes ; le crdit documentaire sadapte facilement aux diffrents besoins des exportateurs. Les formes particulires du crdit documentaire Les diffrentes formes du Credoc sont les suivantes : Crdit Revolving Cest un crdit dont le montant et la dure sont renouvels automatiquement sans ncessit de modifier le crdit.

Il se distingue en ce quil rduit les couts et les frais bancaires, assure lexportateur dun engagement ferme (de paiement) de limportateur tout en fractionnant les expditions, accorde lexportateur plus de souplesse dans la cadence et le rythme de sa production tout en lui permettant de disposer de sommes dargent chaque expdition. Crdit transfrable Cest un crdit documentaire qui permet au bnficiaire de mettre le crdit documentaire la disposition dun autre bnficiaire appel second bnficiaire. Une lettre de crdit est dite transfrable lorsquelle permet de transfrer tout ou une partie du montant un ou plusieurs bnficiaires. Crdit Red clause Cest un crdit documentaire comportant une clause qui autorise la banque ngociatrice effectuer des avances au bnficiaire. Crdit back to back Cest un crdit adoss un autre crdit, les objectifs de cette forme de crdit rpondent aux mmes que ceux recherchs par le crdit transfrable. Cette technique de paiement est plus onreuse que le crdit transfrable car elle engendre des frais bancaires supplmentaires du fait de lmission dune lettre de crdit indpendante de la premire. Le crdit Stand By La Lettre de Crdit Stand by est une garantie bancaire payable premire demande sur prsentation des documents dsigns. En effet, lexportateur livre la marchandise et limportateur effectue le paiement dans les dlais et au montant convenu. La lettre de crdit Stand By na lieu que lorsque lacheteur ne respecte pas son engagement envers le vendeur. Dans ce cas, le vendeur va passer du mode dattente (stand by) un actif en faisant jouer la lettre de crdit. Il fournit alors les documents prvus lors de lmission du stand by lorigine pour prouver son expdition et se faire rgler par la banque de limportateur. Le crdit stand by permet donc de garantir le rglement en faveur de lexportateur dans le cas o lacheteur neffectue pas le paiement. Lutilisation de la L/C Stand By seffectue par la prsentation dune attestation du vendeur certifiant que lacheteur a failli ces obligations de paiement, gnralement les copies des documents dexpdition.

~~ PRECAUTIONS A PRENDRE AVANT LA CONCLUSION DU CONTRAT - Le vendeur doit contacter sa banque pour savoir si elle pourra confirmer le crdit documentaire, et quel taux de commission. - La rdaction du contrat doit prciser toutes les caractristiques essentielles (montant, documents remettre, dlai dexpdition) mais aussi la rpartition des frais bancaires lis au crdoc et le dlai de paiement du crdit documentaire. - Evitez que le crdit documentaire soit ralisable aux caisses de la banque mettrice (banque de votre client), car vous pourrez difficilement suivre lopration. - Prvoyez de la marge au niveau de la date limite dexpdition (vous ntes pas labri dun retard de fabrication ou dune dfaillance de transport). - Conservez la matrise des documents prsenter. ~~ PRECAUTIONS A PRENDRE APRES LOUVERTURE DU CREDIT DOCUMENTAIRE - Vrifiez, ds rception de la notification du crdit, que celui-ci reflte parfaitement le contrat commercial. Sinon, faites procder tout de suite aux modifications ncessaires. - Soignez ltablissement des documents et runissez-les rapidement : cela vous permettra dune part davoir le temps de les corriger en cas dirrgularit mineure, et dautre part de recevoir le produit de la crance le plus tt possible aprs leur prsentation. - La banque charge du rglement dispose dun dlai de 7 jours pour examiner les documents et les accepter ou non. Pass ce dlai, elle ne pourra plus invoquer dirrgularits. - La date de validit du crdit et la date limite dexpdition des marchandises prvues au crdit doivent tre respectes. - Nhsitez pas consulter votre banque pour obtenir des explications plus dtailles sur le droulement de la procdure. Modes de ralisation La ralisation dsigne les diffrents modes de paiement des banques au vendeur (article 6b des RUU 600). - Ralisable par paiement vue : cest le paiement cash contre les documents conformes par la banque dsigne dans le crdoc : dans certains cas, cest la banque mettrice (bien que cela peut savrer dangereux pour le vendeur en cas dloignement de la banque) ou cela peut tre toute autre banque dsigne ; le plus souvent, cest la banque notificatrice surtout si elle

est confirmante. Si le crdit nest pas confirm, la banque notificatrice nest pas tenue de rgler tant que la banque mettrice ne la pas elle-mme paye. - Ralisable par paiement diffr : la banque dsigne paie le vendeur la date ou aux dates dchance prvues dans le crdoc, par exemple 90 jours de la date de connaissement ou 60 jours de la date de facture - Ralisable par acceptation : il sagit dun paiement diffr avec mission et acceptation dune traite tire par le vendeur soit sur la banque mettrice soit sur la banque confirmante soit, le cas chant, sur toute autre banque. Sil le souhaite, le vendeur peut demander lescompte de cette traite accepte par exemple auprs de sa propre banque. - Ralisable par ngociation : ce mode de ralisation permet le paiement davance par la banque ngociatrice des documents. La banque mettrice, rception des documents, paiera la banque ngociatrice Cas pratiic Le processus gnral de lutilisation dune L/C :

Les intervenants de crdit documentaire :

Il existe 4 intervenants principaux et fondamentaux dans une opration de crdit documentaire : 1. Lacheteur : Cest le donneur dordre. - Il ouvre le crdit documentaire auprs de sa banque. 2. La banque de lacheteur : Cest la banque mettrice. - Elle lance lopration en mettant le crdit documentaire. - Elle paie si les documents sont conformes. 3. La banque de lexportateur : Cest la banque notificatrice. - Elle prvient le bnficiaire - Elle examine les documents - Elle transmet les documents la banque mettrice - Elle transmet le paiement ds sa rception 4. Le bnficiaire : Cest lexportateur ou le vendeur - Il expdie les marchandises - Il remet les documents demands la banque notificatrice - Il reoit le paiement Le Droulement du Crdit Documentaire en 13 actes Acte 1 : Instruction douverture du crdit documentaire Lacheteur et le vendeur se sont mis daccord sur le contrat de vente/achat de marchandises ou de prestations de services. Ds lors se pose le problme de la scurit de paiement. Si le crdit documentaire a t choisi dun commun accord, lacheteur donne ses instructions douverture sa banque, la banque mettrice. Des formulaires prs imprims, gnralement inspirs par le systme de codification SWIFT, sont mis la disposition des acheteurs. Acte 2 : Ouverture du crdit documentaire La banque mettrice ouvre (met) le crdit documentaire par lintermdiaire de sa banque correspondante dans le pays du vendeur.

Acte 3 : Notification du crdit documentaire La banque notificatrice la BIAT dans notre cas notifie louverture du crdit au bnficiaire et y ajoute (ventuellement) sa confirmation. Dans ce cas, elle sengage payer le vendeur si les documents sont prsents conformes dans les dlais impartis (la banque notificatrice peut refuser dajouter sa confirmation, elle doit en prvenir sans dlai la banque mettrice le cas chant). Acte 4 : Expdition des marchandises En respectant les conditions et la date limite dexpdition stipules dans le crdit, le vendeur (exportateur) procdent lexpdition des marchandises selon le mode de transport et lincoterm prvu au contrat, et mentionn dans le crdit. Acte 5 : Dlivrance du document de transport Ds la prise en charge des marchandises, le transporteur remet au vendeur le titre de transport : connaissement, lettre de transport arien, lettre de voiture, etc. Acte 6 : Prsentation des documents Le bnficiaire collecte les documents requis par le crdit documentaire et les prsente, en respectant les dlais impartis, aux guichets de la banque notificatrice et/ou confirmante. Acte 7 : Paiement au bnficiaire Si les documents prsentent lapparence de conformit avec les termes et conditions du crdit, et les dlais sont respects, la banque confirmatrice paie la valeur des documents (dans le cas dun paiement vue) en y dduisant ses frais. Acte 8 : Transmission des documents la banque mettrice La banque notificatrice et/ou confirmante envoie les documents la banque mettrice, par courrier rapide en 2 lots spars afin dviter les pertes de documents. Acte 9 : Remboursement la banque notificatrice La banque notificatrice se remboursera comme indiqu dans le crdit documentaire (en dbitant le compte de la banque mettrice domicili chez elle ou dans une autre banque, dite banque de remboursement).

Acte 10 : Leve des documents (ct acheteur) La banque mettrice accepte les documents et les tient la disposition de son client (le donneur dordre). Acte 11 : Paiement la banque mettrice La banque mettrice dbite le compte de son client du mme montant que le crdit en y ajoutant ses frais. Acte 12 : Rclamation des marchandises Dans le cas dune expdition maritime, lacheteur (le donneur dordre) en possession du connaissement original son ordre, est en droit de rclamer les marchandises auprs du dpositaire des marchandises au port darrive. Acte 13 : Remise des marchandises Les marchandises sont remises au porteur du connaissement (titre de proprit) donc lacheteur (ou son mandataire). Les documents lui ont t restitus par le canal bancaire, il peut donc procder au ddouanement des marchandises et en prendre possession. Le crdit documentaire a donc permis lexportateur (le bnficiaire) de se faire payer le montant des marchandises expdies. En contrepartie, limportateur (le donneur dordre) reoit, dans des dlais stricts, des marchandises conformes aux conditions stipules dans le crdit (sauf en cas dirrgularits ou fraude) NB : 1 Crdit documentaire = 5 Contrats en un seul - Commercial entre vendeur et acheteur - Financier entre acheteur et son banquier (Banque mettrice) - Juridique entre toutes les parties (RUU 600) - Transport (selon lincoterm retenu) - Assurance (selon lincoterm retenu) II. Les tapes suivre au service crdit documentaire export de la BIAT:

1- Ouverture du crdit documentaire. 2- Modification des termes de crdoc . (Pas ncessairement) 3- Rception des documents. 4- Examen des documents. 5- Le rglement de crdit documentaire (le paiement). Etape 1 : Ouverture dune lettre de crdit export : Apres la rception de la L/C par un message SWIFT* ou TELEX, jai procd a louverture dun dossier de crdit documentaire dans lequel seront classs par la suite tous les documents relatifs aux utilisations et aux rglements de la L/C en question. - Je vrifie si : Le bnficiaire du crdit est un client de la BIAT (sinon envo yer une lettre de notification sa banque). La L/C ne fait pas suite un pravis, dans ce cas le retirer du dossier instance. Le texte du message pour dceler trs tt, de possibles incompatibilits ou erreurs (Etude de la L/C). * Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication: un systme de communication permettant deffectuer des changes de donnes par virements lectroniques internationaux entre les 1500 banques adhrentes. La procdure effectue: je dois: 1. Enregistrer dans un rpertoire physique les informations du Swift (date, rfrence, bnficiaire, donneur dordre, montant en devise, correspondant et sa rfrence et validit de la L/C). 2. Ouvrir par la suite un dossier sur lequel sont portes les mentions suivantes : o La nature du crdit. o La rfrence du dossier (DXT-Code agence-Ndossier). o Rfrence du correspondant. o La validit du crdit.

o La date limite dexpdition. o Le montant en devise o Le nom du client (bnficiaire) ; son adresse complte o Le nom du donneur dordre (acheteur) o Le jour de louverture du crdit o Le mode dutilisation du crdit (A vue ; lchance) o La dsignation de la marchandise o La mode de livraison (incoterm) o Et dterminer si les frais sont la charge du bnficiaire ou du donneur dordre. 3. Enregistrer les pices comptables MEG (Mouvements Entre Guichets) pour crditer des chapitres comptables. 4. Transmettre au bnficiaire louverture par fax, (si la confirmation de la L/C est demande par le correspondant la mention Quant la confirmation nous y reviendrons 5. Classement du dossier dans lattente de prsentation des documents. - Au sein de ce mme dossier jai class tous les documents relatifs aux utilisations de la L/C et dont certains tait rdige par mes soins. Jen cite : - Le Tlfax : qui contient : Les N des pages Le N de fax TO (Bnficiaire) La rfrence : DXT- code agence Ndossier Le montant et la nature de devise Le texte de message concernant louverture est le suivant : Nous avons le plaisir de vous transmettre le message reu de notre correspondant relatif louverture de la L/C cite en objet. * Si la L/C ralisable chez BIAT : Quant la confirmation nous y reviendrons . * Si L/C ralisable aux guichets de la BIAT : Cette L/C ne comporte pas notre confirmation. ~~ Accus de rception, qui contient :

 Le code SWIFT de correspondant La rfrence de dossier : le champ 20 : DXT La rfrence de correspondant : le champ 21 Le texte de laccus de rception est le suivant : 79 : ATTN DEPT Des Crdit Documentaire. Accusons Rception de la sus dite L/C et vous informons lavoir notifi au bnficiaire en ajoutant / sans ajoutant notre confirmation. En cas dannulation ou dexpiration et de non utilisation de la sus dite L/C ; nous nous rservons le droit de vous rclamer nos frais et commissions (et ce conformment larticle 18C de RUUCD ; Brochure 500 ; Rvision de 1993 De la CCI Paris. ~~ Dcision dengagement : (En cas dune L/C confirme) : qui contient : La nature de lopration (confirmation de crdit documentaire export) Le Nom / Ladresse / Pays / Rang pays / Total bilan du correspondant (Banque mettrice) Le montant de la L/C Le taux de confirmation Le dlai de paiement La date de validit de la L/C ~~ Les pices comptables : concernant louverture : Il existe deux pices comptables remplir lune dbiter, lautre crditer et qui partagent en commun les informations suivantes : La date de mise en uvre Le nom de devise Le montant de devise La rfrence de dossier La seul diffrence est au niveau des numros de compte remplir dont laquelle lopration comptable se manifeste comme suit : Quest ce quune confirmation ? La confirmation est un engagement ferme sajoutant celui de la banque mettrice. Lorsquil y a confirmation, le crdoc devient un instrument de garantie couvrant la fois le risque commercial et le risque pays.

Gnralement, la banque notificatrice devient la banque confirmante ds lors quelle accepte de confirmer le crdit Il faut accomplir : ~~ Une dcision dengagement ~~ Un tlfax qui contient le texte suivant : Faisant suite notre fax de xx.xx.xxxx nous vous informons que nous avons ajout notre confirmation la prsente L/C. Nous vous dbitons par avis spar de nos frais et commissions de confirmation et ce au taux de 0.xx% par trimestre indivisible. ~~ Un accus de rception, qui contient le texte suivant : Notre rfrence /20 : DXT Votre rfrence/21 : 79 : ATTN DEPT DES CREDITS DOCUMENTAIRES Accusons rception de la sus dite L/C et vous informons lavoir notifie au bnficiaire en ajoutant notre confirmation. ~~ Les frais de confirmations varient : 1. Frais la charge du donneur dordre on rclame les frais avec laccus de rception. 2. Frais la charge du bnficiaire : Si le client BIAT on le dbite immdiatement par avis spar. Si le client autre que BIAT on mentionne avec la transcription de la L/C que notre confirmation est subordonne au paiement de nos frais et commissions de confirmation (plus de dtails sur les frais et commissions dans les pages qui suivent) Etape 2 : La modification dune L/C export : ~~ Une modification peut avoir plusieurs raisons : - Lacheteur : suite un accord avec le vendeur en vue de changer la validit, lexpdition, etc. - Lexportateur : Si certaines clauses de la L/C ne correspondent pas au contrat commercial. - La banque notificatrice : Si elle constate des incohrences ou imprcisions dans la L/C.

NB : Une modification nest pas oprationnelle que si elle est accepte par les quatre intervenants dans la L/C. ~~ Les tapes de la modification dune L/C : 1. Rception dune demande de modification 2. Je vrifiais les termes et conditions de la modification par rapport ceux de la L/C. Je devais massurer que : Les modifications ne soient pas en infraction avec la rglementation des changes. Et que la modification nengendre pas dincohrences avec le texte douverture de la L/C. 3. On envoie un tlex de modification qui contient le texte suivant : Nous avons le plaisir de vous transmettre le message reu de notre correspondant XYZ relatif la modification de la L/C cite en objet. Etape 3: Rception des documents : Une fois la marchandise expdie, le client exportateur bnficiaire du crdit documentaire, runit les documents prescrits par le crdit pour les remettre lagence ou sige joints au Bordereau de Remise Documentaire . Nous rappelons que lexportateur ne peut se prvaloir de lautomatisme du paiement que sil prsente des documents conformes aux termes du crdit. Etape 4 : Examen des documents : Lexamen des documents se fait par rapport : A la L/C Aux RUU 600 Aux documents entre eux. La BIAT a un dlai de 5 jours ouvrables pour examiner les documents. Apres examen, les documents sont soit conformes soit non conforme, dans le second cas un Tlfax rserve est adress lexportateur. Une rserve est toute irrgularit ou incohrence prsente dans la L/C. Apres avoir assist a quelques examens, deux cas de figures se sont prsents nous :

1. Documents conformes : sils sont prsents conformment aux termes et conditions du Swift douverture (MT700) et si ils sont cohrents entre eux. 2. Documents non conformes : si on dcle quelque incohrence entre les documents ou anomalie par rapport au MT 700. ~~ Dans le 1er cas : Je procde : Lenvoie des documents au correspondant et une copie du bordereau denvoie a lagence. lenregistrement des pices comptables relatives lutilisation. Et finalement au classement du dossier dans lattente du rglement pas la banque mettrice. ~~ Dans le 2nd cas : Jenvoie un Tlfaxe rserve au client. Et on dtient les documents en instance dans lattente dune rponse du client qui peut dcider : Soit de retirer les documents en vue de les rectifier et de les renvoyer ultrieurement. Soit de demander laccord de lacheteur pour une ventuelle leve de rserves. Quel sont les principaux documents requis ? ~~ Les documents systmatiquement exigs sont les suivants : Document de transport attestant de lexpdition des marchandises (connaissement maritime, lettre de transport arien, lettre de voiture CMR, connaissement de transport combin, Forwarder Certificate of Receipt), liste de colisage, facture commerciale. ~~ Des documents complmentaires peuvent tre exigs : Certificat assurance, dorigine, de qualit, danalyses, de circulation des marchandises, facture consulaire, douanire Etape 5: Le rglement de crdit documentaire : Le rglement son tour se passe en plusieurs tapes : 1. Suivant lchancier, jai retir les dossiers 48 heures l avance (suivant le principe de 2jours ouvrables). 2. Une technicienne procde la saisie des oprations de rglements sur le systme (CTOS).

3. Elle tablit de MEG (mouvements entre guichets). 4. Elle tablit des attestations de rapatriement rserves au service domiciliation. La BIAT prend ses frais et commissions en effectuant un calcul suivant les conditions prfrentielles ou standards de ses clients. Quels sont les Frais et commissions de La BIAT ?

NB : Ces frais et commissions sont considrs comme les plus chers du march, mais ces taux sont justifis par sa qualit de service estime suprieure la moyenne. Conc AU NIVEAU DU SERVICE :

Les processus de ce service sont pratiquement non informatiss et non grs par le systme dinformation. Donc, linformatisation de ces procdures est presque primordiale. On cite parmi les besoins fonctionnels concernant le systme dinformation : Une base de donnes grant les dossiers des crdits documentaires export, des tats identifiant les chanciers, les dossiers en instance, les documents en instance, les dossiers classs et les statistiques concernant les L/C. - AU NIVEAU DU STAGE : Vu la disponibilit du personnel, jai pu apprendre en si peu de temps le mcanisme dune opration dexportation, ainsi que les diffrentes tches effectuer au niveau du sige. La facilit de laccs aux donnes et la transparence de lactivit. Grce a une ambiance gnrale assez bonne, jai pu madapt rapidement et facilement au groupe du travail. Malgr la bonne volont du personnel et en raison du volume de travail il est vrai que parfois jai eu du mal trouver des rponses mes questions concernant certain dossier. En raison de la dlicatesse de la tche, je nai pas pu effectuer rellement une opration de paiement, nanmoins jai assist le technicien charg de cette fonction. Pour des raisons de confidentialit, je nai pas eu accs aux commissions, tarifs et taux prfrentiels des gros clients ni la liste de ces derniers. Le manque dordinateurs disposition et vu le grand nombre de stagiaires a la banque, il mest arriv de passer la journe classer des dossiers ou tout simplement rien faire. Conc gn Passer Trois mois au sein de la BIAT est plus prcisment a la direction du commerce extrieur ma beaucoup apport autant sur le plan professionnel que personnel. Ce stage ma aid accomplir mon apprentissage thorique sur les relations commerciales lchelle internationale. Jai ainsi tait familiarise avec les techniques et les faveurs quune banque pisse offrir a ses clients importateurs et exportateurs. Les oprations internationales tant capitales pour lconomie dun pays, elles exigent donc une mise en place des techniques et des moyens de paiement efficaces afin de favoriser la circulation des capitaux. Les importateurs et exportateurs voulant respectivement optimiser

leurs transactions avec lextrieur et minimiser les risques, doivent avoir recours aux meilleurs services bancaires. Le crdit documentaire est plus quun outil de paiement. Il procure la scurit et le financement dont les ngociants internationaux ont besoin pour achever leurs oprations commerciales. Cependant, bien quil mane des exigences du commerce extrieur, et bien quil comporte une multitude de points forts, le crdit documentaire est soumis une procdure lourde et coteuse justifie par lobjectif de scurit quil vise instaurer.