UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

UNIDAD DE POSTGRADO MAESTRIA EN CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS MENCION: FINANZAS Y ADMINISTRACION Y NEGOCIOS

CURSO: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTO PROYECTO: INSTALACION DE UNA PLANTA PRODUCTORA DE AGUA DE MESA
DOCENTE: M A OSCAR CACERES PORTILLA PRESENTADO POR: BEJARANO CACERES STEVEN E mail: steven.bejarano@jfgco ntables.com YAURI FLORES EDGAR E mail: edyf10@speedy.com.pe PAREDES VERA JORGE

NOVIEMBRE - 2005 AREQUIPA - PERU

NDICE Presentacin CAPTULO I ANTECEDENTES GENERALES 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. Nombre del Proyecto Ubicacin Problemtica Objetivos del proyecto Hiptesis Justificacin del proyecto

CAPTULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1.Objetivo 2.2.Estudio del Agua de Mesa como Materia Prima 2.2.1. Descripcin y Caractersticas del Agua 2.2.2. Procedencia y Disponibilidad de la Materia Prima 2.2.3. Sustancias Contenidas en el Agua Subterrnea 2.2.4. Composicin del Agua de Yumina 2.2.5. Influencia en el Proceso Industrial 2.3. Estudio del Bien a Producir 2.3.1. Definicin del Agua de Mesa 2.3.2. Composicin fsica del Agua de Mesa 2.3.3. Especificaciones del producto a Comercializar 2.3.3.1. Propiedades Fsicas 2.3.3.2. Propiedades Qumicas 2.3.3.3. Propiedades Biolgicas

2.3.3.4. Utilizacin del Agua de Mesa

2.3.3.5. Atributos del producto 2.4. Anlisis de la Oferta de Agua de Mesa 2.4.1. Objetivo 2.4.2. Estimacin de la Oferta de Agua de Mesa 2.4.3. Produccin de Agua de mesa 2.4.4. Proyeccin de la Oferta de Agua de Mesa 2.5. Anlisis de la Demanda 2.5.1. Objetivo 2.5.2. Estimacin de la Demanda 2.5.3. Demanda Real de Agua de Mesa 2.5.4. Proyeccin de la Demanda de Agua de Mesa en Arequipa 2.6. Demanda Insatisfecha 2.7. Estudio de Marketing 2.7.1. Generalidades 2.7.2. Visin Empresarial 2.7.3. Misin Empresarial 2.7.4. Objetivos 2.7.5. Segmentacin de Mercado 2.7.6. Caractersticas de Segmentacin 2.7.7. Formulacin de Estrategias 2.7.8. Anlisis de las Cinco Fuerzas Competitivas 2.7.9. Posicionamiento de Mercado 2.7.10. Anlisis de las cuatro P's CAPTULO III TAMAO 3.1. Objetivo 3.2. Alternativas de Tamao 3.3. Relaciones de Tamao 3.3.1. Tamao-Mercado 3.3.2. Tamao - Tecnologa

3.3.3. Tamao - Disponibilidad de Materia Prima 3.3.4. Tamao - Inversin - Financiamiento 3.3.5. Relacin Tamao - Costo 3.3.6. Tamao ptimo de Planta CAPTULO IV LOCALIZACIN 4.1. Objetivos 4.2. Anlisis de Macrolocalizacin 4.3. Anlisis de Microlocalizacin 4.3.1. Criterios de Localizacin de la Industria de Agua de Mesa 4.3.2. Anlisis de los Factores de Localizacin A. Terrenos B. Construcciones C. Mano de Obra D. Materia Prima E. Energa Elctrica F. Agua G. Cercana a la Materia Prima H. Cercana al Mercado de Productos Terminados I. Disposiciones de Promocin Industrial 4.3.3. Alternativas de Localizacin 4.3.4. Evaluacin Cuantitativa A. Evaluacin del Factor Terreno B. Evaluacin del factor Construccin C. Evaluacin del factor Cercana al Mercado de Materia Prima 4.3.5. Anlisis Cualitativo 4.3.6. Localizacin ptima

CAPTULO V INGENIERA DEL PROYECTO 5.1. Objetivo y Generalidades 5.2. Proceso productivo 5.2.1. Tecnologa Actuales de Produccin de Agua de Mesa 5.2.2. Seleccin del Mtodo ptimo de Obtencin del Agua de Mesa 5.2.3. Descripcin del Proceso Productivo a. b. Recepcin del Agua en Planta Lnea de Tratamiento 1. 2. 3. 4. 5. Esterilizacin Filtracin Desmineralizacin Enfriamiento Embotellamiento y Almacenamiento

5.3. Cadena de Valor para la Produccin de Agua de Mesa 5.4. Programa de Produccin 5.4.1. Produccin ptima 5.5. Requerimiento de la Maquinaria y los Equipos 5.6. Requerimiento de Insumos para el Procesamiento Industrial 5.6.1. Requerimientos de Materia Prima a. Agua destinada para el Tanque de Tratamiento 5.6.2. Requerimiento de Material Directo a. Requerimiento para el Envase y Embalaje 5.6.3. Requerimiento de Materia prima Indirecta a. b. c. d. Consumo de Hipoclorito de Sodio Consumo de Soda Custica Agua destinada para el Ablandador Agua destinada para Consumo del Personal

5.6.4. Requerimiento de Energa Elctrica 5.6.5. Requerimiento de Combustible 5.7. Requerimiento de Terrenos

5.8. Requerimiento de Personal CAPTULO VI ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN 6.1. Objetivo 6.2. Sistema Empresarial Presupuesto para el Proyecto 6.3. Estructura orgnica propuesta 6.4. Organigrama Estructural Propuesto 6.5. Descripcin de las Funciones Principales de los rganos Estructurales 6.5.1. Junta General de Accionistas 6.5.2. El Directorio 6.5.3. La Gerencia 6.5.4. Departamento de Administracin y Ventas 6.5.5. Departamento de Produccin 6.6. Ley general de las Sociedades CAPTULO Vil INVERSIONES 7.1. Objetivo 7.2. Inversiones Fija Tangibles 7.3. Inversiones Fijas Intangibles 7.4. Capital de Trabajo 7.5. Inversin Total del Proyecto CAPTULO VIII FINANCIAMIENTO 8.1. Objetivos 8.2. Fuente de Financiamiento para el Proyecto a) Aporte Propio

b) Crdito de Entidad Financiera COFIDE c) Crdito de Entidad Bancaria d) Estructura Financiera del Proyecto e) Financiamiento de las Inversiones del Proyecto CAPTULO IX PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS 9.1. Objetivo 9.2. Presupuesto de Egresos 9.2.1. Costos de Produccin 9.2.1.1. Costos Directos 9.2.1.2. Costos Indirectos . 9.2.2. Gastos Operacin 9.2.2.1. Gastos de Administracin y de Ventas 9.2.3. Gastos Financieros 9.2.4. Costos Totales 9.2.5. Determinacin del Costo Unitario 9.2.6. Costos Fijos y Variables 9.2.6.1. Costos Fijos 9.2.6.2. Costos Variables 9.3. Punto de equilibrio 9.4. Presupuesto de Ingresos por Venta 9.4.1. Precio Unitario de Ventas 9.4.2. Presupuesto de Ingreso por Ventas 9.5. Estados Financieros 9.5.1. Estados de Prdidas y Ganancias 9.5.2. Flujo de Caja Proyectado 9.5.3. Flujo de Fondos del Proyecto

CAPTULO X EVALUACIN DEL PROYECTO 10.1. Objetivo 10.2. Clases de Evaluacin 10.2.1. Evaluacin Econmica 10.2.2. Evaluacin Financiera 10.2.3. Evaluacin Social 10.3. Criterios de Evaluacin 10.3.1. Valor Actual neto (VAN) 10.3.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) 10.3.3. Coeficiente Beneficio/Costo (B/C) 10.3.4. Tasa de Descuento 10.3.5. Periodo de Recuperacin del Capital (PRI) 10.4. Evaluacin Financiera 10.5. Anlisis de Sensibilidad 10.6. Evaluacin Econmica i 0.7. Evaluacin Social 10.7.1. Impacto en la Inversin 10.7.2. Impacto en la Produccin 10.7.3. Impacto en el Empleo 10.7.4. Impacto en el Ingreso 10.7.5. Impacto en el Consumo CONCLUSIONES RECOMENDACIONES 1.1 BIBLIOGRAFA 1.2 ANEXOS

CAPITULO I ANTECEDENTES GENERALES 1.1. Nombre del Proyecto "Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta Productora de Agua de Mesa". 1.2. Ubicacin La Planta del proyecto estar ubicada en la zona de Yumina, Distrito de Sabanda, Departamento de Arequipa. 1.3. Problemtica La carencia de recursos financieros no permiten realizar nuevas inversiones destinadas a lograr y alentar el desarrollo industrial en la Regin. La rentabilidad obtenida en el sector industrial de Bebidas carbonatadas, no permite alcanzar adecuados niveles de produccin y productividad. La falta de organizacin y administracin en las unidades productoras de Agua de Mesa, origina prdidas dentro de la empresa, y por ende repercute en la economa regional. La creciente tasa de desempleo y la escasez de mano de obra calificada ocasiona un bajo nivel de vida en la poblacin. El sector industrial de Agua Mesa presenta un sistema de produccin con tecnologas tradicionales, situacin que no permite minimizar los costos. Existe carencia de medidas y acciones a favor de la conservacin de la salud y del medio ambiente, porque no hay economas de coordinacin entre distintas entidades pblicas y privadas.

1.4.

Objetivos del Proyecto Los objetivos que el presente proyecto pretende cumplir estn enfocados dentro del contexto de desarrollo de la economa regional en Arequipa. Analizar la manera de cmo canalizar los recursos financieros, provenientes de las distintas entidades financieras como COFIDE, para conseguir el financiamiento de proyectos como este, que permitan lograr el desarrollo industrial en la regin. Buscar un nivel ptimo de produccin de Agua de Mesa, con la finalidad de obtener una rentabilidad deseada, en base a la utilizacin de recursos existentes en la zona. Analizar el sistema de organizacin y gestin empresarial en forma competitiva, que permita fomentar y mejorar la unidad productiva en el mercado de bienes y servicios en la regin. Estudiar sistemas modernos de produccin en la industria de Agua de Mesa, en base a tecnologas desarrolladas, que permitan obtener productos de calidad en un mercado exigente. Analizar los beneficios econmicos - sociales que pueda generar el proyecto, vinculado a la industrializacin de recursos naturales, en zonas rurales como es el caso de Yumina. Analizar los mecanismos existentes para la bsqueda de la conservacin del medio ambiente y mejorar la salud humana a travs de productos naturales como el Agua de Mesa, esto con la participacin de unidades productoras en coordinacin con la poblacin en su conjunto.

1.5.

Hiptesis De acuerdo a los objetivos planteados ponemos a prueba las siguientes hiptesis, que constituyen una respuesta a priori a los propsitos de un proyecto como este: A travs de la utilizacin de lneas de crdito, como la lnea multisectorial otorgada por COF1DE, es posible financiar proyectos como ste, encaminando a promover la actividad industrial en la regin. Mediante la industrializacin del agua en Yumina, se obtiene un producto de calidad (agua de mesa) que genere una rentabilidad deseada para el proyecto. En base al sistema de organizacin empresarial que se considera para el presente proyecto industrial (Sociedad Annima Cerrada), es posible conseguir una nueva unidad competitiva en el mercado de Aguas de Mesa. Mediante la utilizacin de sistemas modernos de produccin, es posible obtener un producto de calidad, que demande una mayor preferencia en el rubro de las Aguas de Mesa. Los beneficios generados por el proyecto se miden con la estimacin de impactos socio-econmicos en la regin. La conservacin del medio ambiente implica buscar la salud de las personas a travs del consumo de Agua de Mesa.

1.6.

Justificacin del Proyecto El proyecto se justifica por los siguientes aspectos: 1) Se convierte en una actividad econmicamente en la medida que el Mercado de Agua de Mesa est basado en el desarrollo de la industria con relacin a factores naturales, como es la suficiente disponibilidad de

agua natural con la que se cuenta en el distrito de Sabanda, especficamente en el sector denominado Yumina. 2) Se dispone de un significativo mercado potencial para la demanda del producto de Agua de Mesa que es la poblacin del estrato medio-alto y los turistas extranjeros, esto debido a que el consumidor se inclina cada vez ms por la preferencia de consumo de productos naturales, que mejoren a calidad de vida del ser humano y por lo tanto se siga promoviendo la preservacin del medio ambiente. 3) Impulsar el desarrollo de la Regin en un ambiente competitivo, mediante el envasado de un producto natural que es el Agua de Mesa, que genera una rentabilidad como resultado de la inversin del presente proyecto. 4) Para la distribucin de Agua de Mesa que se pretende introducir en un mercado de economa globalizada, es tiene como alternativa establecer una alianza estratgica con una empresa existente en el mercado y que cuente con un reconocido prestigio nacional, a travs de un convenio formal y legal, con la finalidad de conseguir beneficios econmicos para ambas empresas consiguiendo un posicionamiento en el mercado de Agua de Mesa a nivel nacional y regional, por tener una ventaja competitiva

CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Objetivo El estudio de mercado de Agua de Mesa, tiene como objetivo principal analizar el comportamiento de la oferta y demanda del producto en un periodo determinado; para lo cual es necesario identificar las variables que influyen en dicho comportamiento y ver la posibilidad que tiene nuestro producto en el mercado de la zona, en trminos cuantitativos. Los objetivos especficos del estudio de mercado son: a) Analizar el volumen de la produccin existente de Agua de Mesa precisando el grado de competencia entre las diferentes empresas. b) Estudiar el comportamiento del consumo de Agua de Mesa y pronosticar su evolucin en el consumo. c) Analizar el comportamiento de! precio del Agua de Mesa en el mercado con relacin a otros productos sustitutos. a) Analizar la demanda actual y futura de Agua de Mesa. d) Analizar la existencia de una demanda insatisfecha de Agua de Mesa, que el mercado estar en condiciones de abastecer cuando empieza a producir la nueva unidad. e) Conocer y definir el sistema de comercializacin ms conveniente para poder acceder a la distribucin de nuestro producto en el mercado.

2.2. Estudio del Agua como Materia Prima 2.2.1. Descripcin y Caractersticas del Agua Para realizar el anlisis del mercado, debemos tener en cuenta la disponibilidad de agua que se emplear para la produccin del producto. El agua ser obtenida de una fuente subterrnea; el caudal que brota de las vertientes del subsuelo es de 33'112,800 litros/anuales, cantidad considerada mas que suficiente para el requerimiento del proyecto. La materia prima principal es el agua, la que servir para la elaboracin del producto y que adems posee con una calidad, pureza y sabor especial reconocido, respaldando dichos conceptos por los anlisis qumicos realizados por el Ministerio de Salud y La Sociedad Administradora de Agua. El agua por ser la materia prima bsica tiene una influencia decisiva en la calidad y carcter del producto por su pureza y por las condiciones que rene. Por prevenir de fuentes subterrneas, su composicin permanece casi invariable, y est resguardada de la contaminacin por encontrarse distante de la ciudad. De acuerdo a las declaraciones de los pobladores se sabe que: sta agua tiene ciertas propiedades curativas, ya que muchas personas llegan al lugar con el propsito de hacer uso de esta agua para curarse alguna dolencia. El abastecimiento del agua, para la elaboracin de Agua de Mesa, se hace del subsuelo, ya que brota a travs de una vertiente, la cual ser utilizada en la elaboracin del producto previo tratamiento. Si tomamos en cuenta que el agua, es la fuente sustancial, que sirve como materia prima, cuyo contenido es de un 100 % en el producto final.

2.2.2. Procedencia y Disponibilidad de la Materia Prima El agua que se utiliza como materia prima principal, se obtiene de dos vertientes, localizadas en las proximidades del Anexo de Yumina, aprox. A 3 Km en el Distrito de Sabanda del Departamento de Arequipa. Es un agua subterrnea proveniente de un depsito natural constante. Casi toda el agua subterrnea se encuentra en movimiento y fluye en forma constante aunque lenta, en direccin de las- corrientes u otros, cuerpos acuferos superficiales. El caudal de agua que brota de la vertiente Izquierda es de aprox. de 22 lts/min y el de la vertiente derecha es de aprox. de 41 lts/min, sumados tiene un caudal de 63 lts/min. El agua que sale de las vertientes tiene una temperatura promedio de 16C y estn expuestas al medio ambiente a una temperatura de 20C. Segn algunos estudios realizados por la Facultad de Geologa de la Universidad Nacional de San Agustn, las vertientes de agua de la zona de Yumina, tienen varias dcadas de vida. Teniendo en cuenta el flujo de ambas vertientes que son de 22 y 41 lts/min, la disponibilidad para un ao ser: 63 lts/min x 1440 min/da x 365 das/ao = 33*112,800 lts/aflo. Cantidad considerada ms que suficiente para la ejecucin del proyecto, dejando an parte de las vertientes para uso de la agricultura. 2.2.3. Sustancias contenidas en el Agua Subterrnea El agua subterrnea a consecuencia de haber atravesado diferentes estratos rocosos durante su trayecto, resulta obteniendo mayor cantidad de sustancias minerales en estado de disolucin y menores cantidades en suspensin de materia orgnica y de bacterias.

Dentro de las sustancias que se han encontrado disueltas, a travs de los anlisis qumicos efectuados son: oxgeno, amonaco gaseoso, por otro lado sustancias o cuerpos slidos como: sulfates, cloruros y bicarbonatos de calcio, magnesio y sodio, fierro, manganeso y silicio. 2.2.4. Composicin del Agua de Yumina La composicin del agua de Yumina, que se utilizar como materia prima, para la elaboracin del Agua de Mesa, de acuerdo a los anlisis qumicos efectuados, presenta los resultados promedios siguientes: Conductividad uMHos/cm pH( promedio) Apariencia Olor Sabor CO2( libre) Sol idos Totales Slidos no Filtrables Slidos Filtrables Alcalinidad de CO3Ca Dureza CO3Ca Cloruros Sulfates Magnesio Calcio Bicarbonatos Sulfatos(S04) Nitratos (NO3) Nitritos (NO2) Amonaco (NH4) ndice de Oxidabilidad 1575 6.9 Clara Normal Normal 15.00 ppm 386.00 ppm 376.00 ppm 10.00 ppm 78.26 ppm 154.76 ppm 72.00 ppm 115.00 ppm 15.43 ppm 36.54 ppm 147.76 ppm _ 78.50 ppm 17.80 ppm 10.00 ppm 0.00 ppm 1.26 ppm

Fuente: Resultados de Laboratorio de Qumica de la UNSA. Anlisis del Agua de Yumina. 2.2.5. Influencia en el Proceso Industrial El tratamiento del agua es una labor prioritaria y esencial ya que es la materia prima ms importante para la elaboracin del Agua de Mesa.

Nosotros contaremos con una planta donde se le dar el tratamiento adecuado al agua, y que cumpla con las normas que exige el ministerio de salud. Las etapas que se sigue con el tratamiento del agua, se realizan para que quede libre de impurezas y de microorganismos patgenos, con el fin de evitar la propagacin de muchas enfermedades al ser humano: El agua en s va a pasar por un 'proceso preliminar de tratamiento fsico (desarenado, cloracin., filtracin, ablandamiento etc.), hasta ponerla en las condiciones adecuadas y requeridas antes de su desmineralizacin, luego el agua, ir pasando a travs de la membrana por efecto de una fuerte presin en el lado del concentrado, consiguiendo con ello que al pasar el agua a travs de ella, quede desmineralizada, y ser el agua requerida para el producto. 2.3. Estudio del Bien a Producir 2.3.1. Definicin de Agua de Mesa El proyecto est orientado a la produccin de Agua de Mesa, el cual es un Agua Desmineralizada de origen natural, muy especial, por su pureza, calidad y sabor, la cual ser una bebida de mesa que se brindar al pblico, tal como la ofrece la naturaleza. Adems por sus condiciones fsico-qumicas y biolgicas, esta Agua tiene cierta similitud con el Agua Destilada o Estril, por lo cual puede usrsela como refresco o con algn propsito teraputico, segn sea la circunstancia. El Agua en s va a pasar por un proceso preliminar de tratamiento fsico, con el fin de eliminar todo tipo de impurezas y microorganismos, que sean perjudiciales a la salud, alterando en una forma mnima su

composicin natural, hasta ponerlo en las condiciones adecuadas para su comercializacin. 2.3.2. Composicin fsica del Agua de Mesa La composicin fsica del Agua de Mesa se visualiza en el siguiente cuadro: Cuadro N 2 . 2 Composicin d e Agu a de Mes a cidos Grasos Composicin % Peso PH 6.9-7.1 Slidos Totales 7.00 ppm Alcalinidad CO3Ma 10.00 ppm Cloruros 32.00 ppm Sulfates 50.00 ppm Manganeso 0.06 ppm Fierro 0.02 ppm Cobre 0.30 ppm Magnesio 30.30 ppm Zinc 4.00 ppm Calcio 15.00 ppm C02 Libre 5.00 ppm Fuente: Boletn del Ministerio de Industria y Turismo 1996 2.33. Especificaciones del Producto a Comercializar 23.3.1. Propiedades Fsicas El agua fisiolgicamente es necesaria para al a supervivencia humana, casi el 70% de nuestro organismo est compuesto por agua. Por tanto el consumo de agua es una de las acciones ms comunes en la vida cotidiana del ser humano. El consumo promedio de agua que una persona debe de consumir es de 2 a 3 litros diarios. Este consumo vara de acuerdo a: el peso y superficie del cuerpo, la temperatura y la humedad del ambiente y a las diferentes actividades realizadas, a la prctica del deporte y sobretodo a la preservacin de un buen estado de salud.

El Agua de Mesa, fsicamente es agradable y est destinada al consumo del pblico; el agua de mesa debe ser pura, fresca, transparente e incolora, adems debe de estar libre impurezas, olores y sabores desagradables. Se debe garantizar la calidad del producto y as cumplir con las normas que exige el Ministerio de Salud del Per. En el laboratorio se controlan las caractersticas denominadas: turbidez, olor, color, sabor, pH, residuo total, ndice de saturacin, conductividad elctrica. Seguidamente, indicamos algunas propiedades fsicas del Agua de Mesa: Turbidez Color PH : No exceder 10 ppm : No exceder de 20 en Escala de Cobalto : 7.0 promedio

El Agua no contendr cantidades excesivas de sustancias minerales solubles, ni de ninguno de los productos qumicos empleados para su tratamiento. 2.3.3.2. Propiedades Qumicas El Agua de Mesa, tiene las mismas propiedades qumicas que cualquier otra agua, llmese agua potable, dura, blanda, etc. El Agua qumicamente es un compuesto formado por un tomo de oxgeno y dos tomos de hidrgeno, cuya formula es H2O; la estructura de la molcula no es lineal, sino en forma de V; con un ngulo entre los dos enlaces 0-H de 105; este hecho junto con la mayor electronegatividad del oxgeno, hace que la molcula sea muy polar, el Agua es un ptimo disolvente de las sustancias de naturaleza inica.

En su estado puro es incoloro e inspido, hierve a una temperatura de 100 C y se solidifica a los O C. Qumicamente el Agua de Mesa desmineralizada no debe contener sustancias que puedan ser clasificadas en sustancias txicas, sustancias que puedan producir determinadas enfermedades y otros. 2.3.3.3. Propiedades Biolgicas Toda Agua industrial destinada al consumo humano, debe hacrsele un anlisis cualitativo y cuantitativo; el agua en su estado natural, contiene en disolucin gases, sales, polvos diversos en suspensin, bacterias y microbios. Debido a ello, su consumo inadecuado puede ocasionar la propagacin de graves enfermedades; como el clera y la fiebre tifoidea. Por esta razn es conveniente que el agua de mesa antes de ser consumida siga un proceso de tratamiento de calidad, antes de ser consumida. 2.3.3.4. Utilizacin del Agua de Mesa El Agua de Mesa es especial, por su pureza, calidad, sabor presentacin, etc., se presenta como una bebida de consumo directo. La ventaja del Agua de Mesa, es que es un producto natural, no conteniendo ningn tipo de esencias y sabores que en modo alguno son dainas para la salud. Son innumerables los usos que se le puede dar al agua de mesa: En el hogar, haciendo deliciosos cubitos de hielo para agregar a los diferentes tipos de bebidas, alcohlicas y analcohlicas; para la elaboracin de comidas sanas y puras eliminando el desagradable sabor a cloro de otras aguas, protegiendo los valores en su verdadera riqueza; para la elaboracin de infusiones (caf, t, manzanillas, etc.) apreciando su verdadero sabor sin alterarlos. En la oficina, es usado como una bebida refrescante y saludable.

En el colegio, ofrece proteccin sanitaria a los nios, impidiendo los contagios por el uso de caos.

En el gimnasio, repone todo el lquido corporal perdido ocasionado por el desgaste fsico, sirve para la hidratacin de la piel.

Por todas las condiciones expuestas sta Agua de Mesa, tiene su categora, por lo que se le puede utilizar en oficinas, bancos, fbricas, sea como refresco o como bebida. En banquetes y reuniones, sea pura o como complemento de algn licor, tambin puede ser usada como bebida, siendo as la ms pura.

2.3.3.5. Atributos del producto Los atributos son todas las cualidades y caractersticas que posee el producto y que van a influir en forma decisiva en su consumo, ya que esta orientado a la satisfaccin de la necesidad del ser humano. Es una bebida 100% natural. Es muy buena para la salud Ayuda en la digestin Es refrescante Calma la sed Es agradable No contiene gas y no es mineral Es un producto de buena calidad

2.4. Anlisis de la Oferta de Agua de Mesa 2.4.1. Objetivo El objetivo principal del estudio de la oferta del proyecto es estudiar el comportamiento de la disponibilidad de Agua de Mesa en el Mercado regional y nacional; determinar el nivel de produccin por parte de las distintas unidades productivas existentes en el rea de influencia del proyecto. Para efectos de estimacin de la capacidad instalada que genera este producto, es necesario utilizar la informacin procedente de entidades pblicas y privadas, cuyas series estadsticas se tomarn como base para proyectar la oferta, la misma que nos indicar su tendencia futura. 2.4.2. Estimacin de la Oferta de Agua de Mesa El comportamiento cuantitativo del Agua de Mesa constituye la produccin a nivel regional y nacional. El programa de produccin de cada empresa consiste en determinar la cantidad de bebidas de mesa a producir; la capacidad instalada y los precios. Para efectos de estimacin de la oferta es necesario construir una funcin de oferta basado en la teora microeconmica: O = f(P,CI,Rn) Donde: O P CI Rn = Oferta de Agua de Mesa = Precio = Capacidad Instalada = Recursos Naturales

2.4.3. Produccin de Agua de mesa Est constituido por el nivel de produccin de Agua de mesa, generado por las distintas empresas productoras existentes en el Mercado.

De acuerdo a la informacin proporcionada por el Ministerio de Industria Turismo Comercio Integracin (MITINCI), la produccin de agua de mesa en el mbito zonal, regional y nacional, se muestra en el siguiente cuadro. Cuadro N 2.3 Produccin de Agua de Mesa en Litros y por Aos Aos 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Produccin Nacional 38.101.000 35.029.000 45.849.000 60.221.000 61 590 000 60.083.000 68,645,000 Produccin Regin Sur 12.382.825 11.384.425 14.925.325 19.571.825 20 016.750 19.526.970 22,313,341 Produccin Arequipa 6.810.553 5.316.180 7.650.462 11.743.095 12 010.050 11.716.185 13,281,750

Fuente: MITINCI El cuadro N 2.3, muestra que la produccin de Agua de Mesa se viene incrementando gradualmente; a raz de la propagacin ciertas enfermedades como el clera, es que este consumo se ha incrementado, tanto por la poblacin y por los turistas extranjeros que visitan nuestra ciudad. Vemos que la produccin de Agua de Mesa en Arequipa representa el 19% de la produccin nacional y el 60% de la produccin regin sur aproximadamente. En el cuadro detallamos el volumen de produccin de Agua de mesa de las diferentes empresas a nivel nacional y regional.

Cuadro N 2.4 Empresas Productoras de Agua de Mesa a Nivel Nacional MARCA Part. AOS DE PRODUCCIN % 1997 1998 1999 2000 2001 Emb.Latinoamerican San 40 14,011,6 18,339,6 24,088,4 24.636,0 24,033,2 a S.A. Antonio 00 13,754,7 00 18,066,3 00 18,477,0 00 18,024,9 00 San Miguel del Sur Cielo 30 10,508,7 S.A. 00 5,960,37 00 7,828,73 00 8,067,00 00 7,810,70 00 Chuschuc 13 4,553,77 Embotelladores o 0 0 0 0 0 Unidos S.A. Backus y Jhonston Cristalina 12 4,378,62 5,731,12 7.527,62 7,6998,7 7,510,37 5 2,292,45 5 3,011,05 5 3,070,56 50 3,004,15 5 Otros Otros 5 1,751,45 0 45,849,0 0 60,221,0 0 61,590,0 0 60,083,0 0 Total 100 35,029,0 00 00 00 00 00 Fuente: Ministerio de Industria y Turismo El Cuadro N 2.4, nos muestra la participacin de la produccin de Agua de Mesa de las diferentes empresas a nivel nacional. Actualmente el mercado est siendo liderado por San Antonio con un 40% aproximado de la participacin total y est manteniendo una tendencia relativamente estable en los ltimos aos; posteriormente est Cielo ocupando el 30% aproximadamente del volumen, luego le sigue Chuschuco con un 13% de participacin y finalmente Cristalina con un 12%, aproximadamente, otras marcas alcanzaron el 5% del volumen de la produccin total. Cuadro N 2 . 5 Em p r es as P ro d u ct or as d e A g u a d e Me s a a N iv el A r eq u ip a MARCA Part % Emb.Latinoamerican San 40 a S.A. Antonio San Miguel del Sur Cielo 30 S.A. Chuschuc 15 Embotelladores o Unidos S.A. Jess 10 Backus & Johnston Cristalina 5 Total 100 Fuente: MTINCI EMPRESA ANOS DE PRODUCCIN 1998 1999 2000 2001 3,060,18 4,697,23 4,804,02 4,686,47 5 2,295,13 8 2,126,47 0 3,603,01 4 3.514,85 9 2 5 6 1,530,09 2,348,61 2,402,01 2,343,23 2 9 0 7 382,523 587,155 600,503 585,809 382,523 587,155 600,503 585,809 7,650,46 11,743,09 12,010,0 11,716,1 2 5 50 85 EMPRESA

2002 27,458,00 0 20,593,50 0 8,923,625 8,580,625 3,432,250 68,645,00 0

1997 2,126,47 2 1,594,85 4 1,063,23 6 265,809 265,809 5,315,18 0

2002 5,312,700 3.984,52 2,656,350 664,088 664,088 13,281,75 0

En el Cuadro N 2.5, se analiza la produccin de Agua de Mesa a nivel Regional. Tambin sigue una tendencia creciente. El lder en el mercado es

San Antonio con un 40% de participacin, posteriormente continua Cielo, quien cuenta con un 30% de participacin; luego est Chuschuco, quien participa con el 15% aprox.; Jess que participa con un 5% y finalmente tenemos a Cristalina que est ocupando el 5% de volumen de participacin.

Finalmente podemos concluir que el Mercado de Agua de Mesa se encuentra dividido por un 70% en Lima y un 30% en provincias aproximadamente. 2.4.4. Proyeccin de la Oferta de Agua de Mesa Est determinado por la oferta total del producto en el mercado Regional, para establecerlo es necesario hacer las proyecciones de la produccin de Agua de Mesa, para lo cual tomamos como base los datos estadsticos de produccin y empleando el Mtodo de Correlacin y Regresin Simple aplicado a 5 modelos matemticos: Lineal, Inverso, Logartmico, Semi Logartmico, Doble Logartmico. Cada uno de los modelos representa un tipo de curva diferente; el objeto del anlisis de regresin es determinar cual de las curvas (modelo) se aproxima ms al comportamiento de los datos histricos. Para esto se determina el coeficiente de correlacin (R) cuyo valor absoluto flucta entre cero y uno, y determina el grado de aproximidad que existe entre los datos histricos y la curva respectiva. Mientras ms alto sea el valor absoluto de R, ms cercanos estarn los datos a la curva o modelo respectivo. MODELOS MATEMTICOS 1. MODELO LINEAL ECUACIN PARMETROS Y = a + bX

COEFICIENTE DE CORRELACIN

2. MODELO INVERSO ECUACIN PARMETROS

3. MODELO LOGARTMICO ECUACIN PARMETRO

COEFICIENTE DE CORRELACIN

4. MODELO SEMILOGARTMICO ECUACIN PARMETROS

COEFICIENTE DE CORRELACIN

5. MODELO DOBLE LOGARTMICO ECUACIN PARMETROS

COEFICIENTE DE CORRELACIN

Resultados de los parmetros y del coeficiente de correlacin Modelos 1- Lineal 2- Inverso 3.-Logartmico 4.- Semi 5.- Doble Logartmico Estimador (a) 5 14' 15.51123 5 '3 15.53337 3 Estimador Coeficiente Coeficient e R2 (b) R 1 0.904380 0.817908 -934 1.165 0.947097 0.896994 0.167979 0.882682 0.779129 4'47S.O94 0.960115 0.921X21 0.515973 0.960334 0. 922242

Para realizar la proyeccin de la Oferta de Agua de Mesa, se tiene que el coeficiente de determinacin mas alto es de 0.9222 correspondiente al modelo Doble Logartmico. En base a esto hacemos la regresin correspondiente para proyectar la Oferta de Agua de Mesa que est en funcin al tiempo (Ver Anexo 9.3). En el Cuadro N 2.6, se presenta la proyeccin de la Oferta de Agua de Mesa. Cuadro N 2 . 6 Proyeccin del volumen de produccin de Agua de Mesa en Arequipa Aos 1 2 3 4 5 Proyeccin de la Oferta (lit) 15709.197 16'294.033 17314.978 18-252.333 19'203,887

2.5.

Anlisis de la Demanda 2.5.1. Objetivo Consiste en analizar y estimar el nivel de requerimiento del Agua de Mesa en un periodo determinado y evaluar su comportamiento a travs del tiempo y su tendencia en el futuro.

2.5.2. Estimacin de la Demanda Consiste en analizar el nivel de requerimiento de Agua de Mesa en el mercado regional, por parte del estrato medio-alto de la poblacin y por parte de los turistas extranjeros. Para la estimacin de la demanda es necesario conocer el comportamiento de las siguientes variables: a) b) c) d) e) f) g) h) Consumo Gustos y preferencias Precio del producto Precio sustitutos Poblacin Ingreso Turistas extranjeros Cuidado de la salud

Para la determinacin del consumo de Agua de mesa en la regin, se realiz un anlisis en base a las variables anteriores, haciendo uso de encuestas de interpretacin y observacin, efectuadas en forma directa al estrato alto y medio de la poblacin y a los Turistas extranjeros. Tamao de la Muestra Para la determinacin del tamao de la muestra se realiz una encuesta piloto no menor a 100 encuestas. La frmula que se emple para el tamao es: (Cuando el universo es igual o mayor a 100,000).

Donde: n = Tamao de la muestra Z = Nivel de confianza p = Probabilidad de xito q = Probabilidad de fracaso

E = Margen de error aceptado Realizando la encuesta y aplicando la frmula obtenemos los siguientes resultados: - De la poblacin total de Arequipa es el estrato medio y alto quienes consumen Agua de Mesa. Encontramos un 65% de probabilidad favorable (consumidores) y un 35% de probabilidad de fracaso (no consumidores). Para determinar el tamao de muestra para el estrato medio alto de la poblacin, empleamos un nivel de confianza del 95% (1.96) y un margen permisible de 5%. As mismo determinamos su consumo percpita de 11 lit/anual. (Anexo N 9.2).

De las encuestas realizadas a los turistas extranjeros encontramos un 90% de probabilidad favorable (consumidores) y un 10% de probabilidad de fracaso (no consumidores). Para determinar el tamao de la muestra empleamos un nivel de confianza del 95% (1.96) y un margen de error de 5%. As mismo determinamos su consumo percpita de 117 lit/anual. (Anexo N 9.2)

- De acuerdo a los resultados obtenidos por las encuestas realizadas, entonces tenemos la seguridad de aceptacin de este tipo de bebida de mesa en el pblico, para luego ver el modo de estar dentro de su preferencia por su naturaleza, calidad y precios razonables. - Entonces esquemticamente podemos determinar la funcin de Demanda, basado en: Donde: D Y = Demanda de Agua de Mesa = Ingreso

P T

= Precio del Producto = Turistas Extranjeros

Erna = Estrato medio-alto de la Poblacin de Arequipa

2.5.3. Demanda Real de Agua de Mesa Para determinar la demanda real de Agua de Mesa en la ciudad de Arequipa, tomamos como base: a) Al estrato medio y alto que representa el 35% de la poblacin de Arequipa y su consumo promedio de 11 litros anuales. El siguiente cuadro nos muestra la demanda real de Agua de mesa del estrato medio alto de ciudad. Cuadro N 2.7

Demanda Real de Agua de Mesa del Estrato Medio-Alto de la Poblacin de Arequipa Aos Poblacin Total 939 062 955.955 981.206 999.026 1.017.491 1,035.773 Estrato Medio-Alto 378 672 334.584 343.422 349.659 356.122 362.521 Consumo percpita (lts/ao) 11 11 11 11 11 11 Demanda Total (/s) 3 566 676 3.630.723 3.726.623 3.794.215 3.864.427 3.933,867

1997 1998 1999 2000 2001 2002

Fuente: INEI, Elaboracin Propia b) Los turistas extranjeros, su periodo de permanencia (1,5 das aproximadamente) y su consumo de 117 lts/anual de Agua de mesa. La demanda se refleja en el cuadro N28.

'*' El periodo de permanencia del turista extranjero se determina en base al nmero de das que se queda en el lugar.

Cuadro N 2.8 Demanda Real de Agua de Mesa por Turistas en Arequipa Arribos de Permanencia Turistas en das 1997 1998 1999 2000 2001 2002 13 052 34.977 46 522 57.522 59.121 70.536 19 839 52.213 73 811 91 751 89 296 105,804 Consumo percpita (Its/ao) 117 117 117 117 117 117 Demanda Total (Its) 2.321 163 6.108.921 8 635 887 10 734 867 10.447.632 12,379,068

Fuente: MITINCI. Elaboracin propia La demanda total de Agua de Mesa en Arequipa, est representada por la demanda del estrato medio-algo de la poblacin y por los turistas extranjeros que visitan nuestra ciudad. Esto se muestra en el cuadro N 2.9. Cuadro N 2.9 Demanda Total de Agua de Mesa en Arequipa Aos 1997 1998 1999 2000 2001 2002

Demanda Estr. Medio3.566.676 3.630.723 3.726.623 3.794.215 3.864.427 3,933.867

Demanda por Turistas (Its) 2.321.163 6.108.921 8.635.887 10.734.867 10.447.632 12.379,068

Demanda Total (Its) 5.887.839 9.739.644 12.362.510 14.529.082 14.312.059 16,312,935

2.5.4. Proyeccin de la Demanda de Agua de Mesa en Arequipa La determinacin de la proyeccin de la demanda real de aguas de mesa en Arequipa, se realizar en base al clculo de la demanda total. Para proyectar la Demanda de Agua de Mesa para un periodo de cinco aos, utilizaremos los datos de la poblacin (estrato medio-alto) proyectados por el INEI; los datos del turista extranjero; el consumo per cpita de cada uno de ellos y su respectiva tasa de crecimiento.

El Cuadro N 2.10 muestra la determinacin de la proyeccin de la demanda de Agua de Mesa, por el estrato medio-alto de la poblacin de Arequipa, con la tasa de crecimiento poblacional de 1.8% aproximadamente.

Cuadro N 2.10 Proyeccin de la Demanda Real de Agua de Mesa (estrato medioalto) Aos Poblacin Arequipa 1 2 3 4 5 1.054.417 1.073.396 1.092.718 1.112 386 1.132.409 Estrato Medio-alto 35% Consumo Percpita (lts) Demanda Total (lts) 4.004.675 4.076.460 4.150.141 4224844 4.300.891

369.046 11 375.689 11 382.451 11 389 335 11 396.343 11 Fuente. INEI Elaboracin propia

El cuadro N 2.11, muestra la determinacin de la proyeccin de la demanda real de Agua de mesa por los turistas extranjeros en la ciudad, con una Tasa de crecimiento de turistas del 18% segn M1TINC1. Cuadro N 2.11 Proyeccin de la Demanda Real de Agua de Mesa (Turistas Extranjeros en Arequipa) Permanencia de en das Aos Arribos Turistas 1 2 3 4 5 83.232 98.214 115.983 136.754 161,369 124.848 147.321 173 975 205.131 242,054 Consumo percpita Its/a(rt 117 117 117 117 117 Demanda Total (lts) 14.607.216 17.236.557 20 355 017 24.000.327 28.320,260

Fuente: M1TINCI, Elaboracin propia A continuacin mostramos la proyeccin de ja demanda total de Agua de Mesa, por el estrato medio-alto de la poblacin de Arequipa y por los turistas extranjeros, para un periodo de cinco aos.

Cuadro N 2.12 Proyeccin de la Demanda Total de Agua de Mesa en Arequipa Aos Demanda Estr. 1 2 3 4 5 Medio-Alto 4.004.675 4.076A60 4.150.141 4.224.844 4.300.891 Demanda por Turistas 14.607.216 17.236.557 20.355.017 24.000.327 28.320.260 Demanda Total (Its) 18.611.891 21.313.017 24.505.158 28.225.171 32.621.151

Fuente: Elaboracin propia 2.6. Demanda Insatisfecha Este anlisis se har para determinar si existe o no demanda insatisfecha real de Agua de Mesa, para lo cual se comparan los resultados de la proyeccin de la demanda real y Oferta de Agua de Mesa. Esta comparacin se muestra en el cuadro siguiente: Cuadro N 2.13 Demanda Insatisfecha de Agua de Mesa (litros) Aos 1 2 3 4 5 Demanda Total 18.611.891 21.313.017 24.505.158 28225.171 32.621.151 Oferta Total 15.209.925 16.294.033 17.314.978 18.282.333 19.203.887 Demanda Insatisfecha 3.401.996 5.018.984 7.190.180 9.942838 13.417.264

Fuente: INEI Elaboracin Propia De acuerdo al anlisis del cuadro anterior determinaremos los volmenes de demanda posibles a ser cubiertos por la produccin del proyecto, esto se debe a que el estilo de vida (consumo) de la poblacin viene cambiando, orientado su consumo hacia los productos naturales especialmente por parte de los turistas, quienes presentan un incremento del 18% anual.

2.7. Estudio de Marketng 2.7.1. Generalidades En los ltimos tiempos, el marketing se ha convertido en el estudio de tcnicas tendientes a ubicar y captar consumidores, para satisfacer sus necesidades y deseos en una forma ms efectiva y eficiente que la de los dems competidores y a su vez generar la rentabilidad deseada para la empresa. El marketing busca una adaptacin consciente y sistemtica de la empresa a los deseos presentes y futuros del cliente.

2.7.2. Visin Empresarial1 El trmino visin, es una imagen positiva e integradora del futuro de la empresa, es un sueo puesto en accin. Las ventajas para una empresa de contar con una visin efectiva son, que ella ofrece tanto una focalizacin estratgica como estimulo motivacional y facilita la coordinacin de las mltiples acciones cotidianas que el conjunto de sus trabajadores realiza. Visin de la Empresa, alcanzar un liderazgo real y slido en la mente del consumidor y por ende en el mercado de Bebidas de Mesa de la regin Arequipa posteriormente ampliando su mercado con el mismo objetivo.

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2.73. Misin Empresarial La misin empresarial es el enunciado duradero del propsito que distingue a una organizacin de otras empresas similares, es una declaracin de la razn de ser de una institucin, y es esencial para establecer objetivos y formular estrategias. Para concretar la Misin de la empresa, los trabajadores de la empresa se han propuesto, con vocacin de servicio y sentido de excelencia, un compromiso con los conciudadanos y con ellos mismos. La misin de la empresa consiste en disear un perfil de las acciones a realizarse en el futuro, enfocadas a un propsito principal y estrechamente vinculadas a la visin que se pretende cumplir. Comercializaremos una bebida natural y de alta calidad que satisfaga los deseos y necesidades de nuestros clientes, ofreciendo el producto a un precio justo, otorgando rentabilidad a nuestros clientes y por consiguiente a nuestra empresa. 2.7.4. Objetivos Ofrecer un producto de excelente calidad. Determinar las estrategias adecuadas que permitan a la empresa orientarse en forma efectiva hacia el consumidor. Determinar un canal de distribucin ptimo que permita llegar al consumidor en forma "rpida y cuando se requiera.

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 Desplazar a los actuales ofertantes de Agua de Mesa en la regin Arequipa, presentando un producto tradicional y de produccin natural. 2.7.5. Segmentacin de Mercado '"Es el proceso de analizar un mercado con el fin de identificar grupos de consumidores que tienen caractersticas similares para la satisfaccin de necesidades especficas". La segmentacin de mercado permite un mejor aprovechamiento de los recursos de la empresa y de la sociedad, a la vez que incrementa la satisfaccin del consumidor. La intervencin de ciertos factores determinantes en el mercado, influyen en las actitudes psicolgicas del consumidor dividiendo el mercado en segmentos de acuerdo a las caractersticas del consumidor como: Poder adquisitivo, estratos sociales, costumbres, actitudes de compra, estilos de vida, cultura, etc. 2.7.6. Caractersticas de Segmentacin Nuestro producto est destinado a un mercado selectivo conformado por los turistas extranjeros y el estrato medio y alto de la poblacin, con un nivel econmico medio y alto, son personas que tienen un gran inters en el cuidado de la salud, es por ello que buscan consumir un producto natural y de buena calidad a un precio razonable que no afecte su economa ni tampoco la rentabilidad de la empresa. 2.7.7. Formulacin de Estrategias De acuerdo al Estudio de Mercado de Agua de Mesa, es importe disear una estrategia genrica que le permita a la Empresa competir en el mercado regional, es decir la empresa tiene que emprender acciones ofensivas o defensivas para crear una posicin defendible en el mercado para poder

enfrentar con xito a las fuerzas competitivas y as obtener un rendimiento deseado sobre la inversin planteada. Segn Michael Porter, para enfrentar a un mercado competitivo, es necesario optar por una de las tres estrategias genricas, tales como: Liderazgo en Costos Liderazgo por Diferenciacin Liderazgo por Enfoque o Alta Segmentacin

La empresa de acuerdo a las caractersticas del producto, en cuanto se refiere a la calidad de competitividad, opta por la Estrategia de Liderazgo por Diferenciacin, que es una estrategia basada en el concepto de la curva de Aprendizaje, que mediante un conjunto de polticas busca lograr un posicionamiento en un mercado competitivo. La ventaja competitiva se obtiene ofreciendo al consumidor un producto que le proporcin mayor beneficio que justifiquen su valor. El Liderazgo por Diferenciacin, requiere de la creacin de acciones agresivas capaces de colocar el producto en un segmento de la poblacin establecido. 2.7.8. Anlisis de las Cinco Fuerzas Competitivas La esencia para la formulacin de una estrategia competitiva para el proyecto, consiste en relacionar a la empresa con su medio ambiente. Su entorno abarca tanto fuerzas sociales como econmicas de la ciudad. El aspecto ms importante del entorno de la empresa son los sectores .dentro de los cuales ella compite; y estn vinculadas a: los competidores del sector, los proveedores, los clientes, los nuevos competidores y productos sustitutos.

Competidores: Estamos en una economa de libre mercado, por lo tanto existe una fuerte rivalidad entre las empresas que compiten en el mercado de

Bebidas de Mesa, como es el caso de San Luis, San Antonio. Socosani etc. Todas buscan dominar el mercado. Nuestra empresa tiene muy en cuenta que la mejor forma de enfrentar a la competencia es aplicando estrategias que ofrezcan una mayor ventaja competitiva en comparacin con las estrategias que siguen las empresas rivales. Proveedores". Esta conformado por tpdas las personas que proporcionan los bienes y/o insumos a la empresa para ser empleados en el proceso productivo. El principal objeto del poder de negociacin con los proveedores y la empresa es buscar una relacin de cooperacin mutua, a travs de precios razonables, mejor calidad de bienes, desarrollo de servicios nuevos etc. Reforzando de sta manera la rentabilidad a largo plazo para ambas partes. Las empresas pueden seguir una estrategia de integracin hacia atrs para adquirir el control con los proveedores, esto es eficaz especialmente cuando los proveedores no son capaces de satisfacer las necesidades de la empresa en forma constante. Clientes: Su poder de negociacin representa una fuerza importante porque que afecta a la intensidad de la competencia en el mercado. Las empresas rivales pueden ofrecer amplias garantas o servicios especiales para ganar la lealtad del cliente. Tambin es importante el poder de negociacin del cliente cuando los productos que compran son estndar o no tienen muchas diferencias. En este caso los clientes tendrn mayor poder de negociacin para los precios de venta y cobertura de deuda. Nuevos Competidores: Siempre existe la posibilidad de que empresas nuevas entren en el mercado, sin mayor dificultad, esto provoca el aumento en la intensidad de la competencia entre las empresas. A pesar de que existen barreras de entrada como la falta de experiencia falta de canales de distribucin adecuados, falta de capital etc. Las empresas nuevas pueden entrar en el mercado mediante productos de alta calidad, precios ms bajos, e inclusive ofreciendo ventajas para la comercializacin. Por consiguiente el

estratega de la empresa tiene que identificar las empresas nuevas que podran incursionar en el mercado, vigilar sus estrategias y contrarrestar sus acciones, capitalizando las fuerzas y oportunidades existentes Productos sustitutos: La existencia de productos sustitutos ejerce una fuerte presin competitiva sobre los competidores, que aumentan conforme el precio relativo de los productos sustitutos disminuye, entonces es mayor la posibilidad de que los consumidores opten por cambiar a otro producto bajan y de este modo minimizan sus gastos. La fuerza competitiva de los productos sustitutos se puede medir con base en los avances que logran esos productos en su en el mercado, as como los planes de esa empresa para aumentar su capacidad y su penetracin en el mercado. El siguiente grfico muestra como intervienen las cinco fuerzas competitivas

2.7.9. Posicionamiento de Mercado Para plantear el conjunto de acciones que sirva, para que el producto consiga un posicionamiento en un mercado competitivo, es necesario entender el modo en que este producto logre un significativo posicionamiento para un determinado segmento, a travs de las caractersticas intrnsecas del Agua de Mesa. El posicionamiento del Agua de mesa est ntimamente ligado con la segmentacin del mercado y ste producto est diseado para atraer un segmento determinado del mercado regional. El propsito de posicionar el producto correctamente en el mercado es hacerlo ms deseable, compatible, aceptable y relevante para el segmento de la poblacin que tiene preferencias por el consumo de productos naturales; diferencindolo de los dems productos ofrecidos por la competencia y hacindolos ms exclusivos en el mofeado. Entonces el posicionamiento del producto de Agua de Mesa en el mercado, nos permite analizar en forma competitiva su ubicacin con respecto a la de los consumidores en el mercado. Posicionamiento es la forma en que el producto est definido por los clientes segn ciertos atributos importantes, esto es el lugar que ocupa el mismo en las mentes de los consumidores. Al posicionar correctamente el producto, va a permitir fijar una orientacin hacia el consumidor y enfrentar los imprevistos, con lo que reducir sus riesgos. Posicionar adecuadamente el producto de Agua de Mesa en el mercado, es una situacin bsica para el desarrollo del Mercado de Bebidas de Mesa. En base a estos criterios, es necesario mostrar el Mapa de Posicionamiento del Agua de Mesa en el mercado regional.

Grfico N 2.2 Mapa de Posicionamiento Situacin del Agua de Mesa en el Mercado Regional

Situacin deseada Para el Agua de Mesa

rea de Posicionamiento Compatible

oC oB

Situacin Ideal Para el Consumidor oE

Los dos ejes del mapa de posicionamiento representan sendos atributos para el producto de Agua de Mesa, en el caso presentado de posicionamiento para el producto en el mercado regional, la explicacin que corresponde es que la posicin A representa el producto de Agua de Mesa y las letras B, C, D, E y F representan productos de la competencia. El agua de Mesa (punto A) es considerada por el mercado de bebidas carbonatadas como la ms natural y suave dentro de la composicin del producto.

2.7.10. Anlisis de las cuatro P's Son los elementos de la combinacin del marketing, de tal forma que se atraiga de la mejor manera posible a los clientes o consumidores. Las variables fundamentales son: a) Producto Qu es lo que realmente compra el cliente? La gente no compra productos; tiene la esperanza de obtener beneficios. El concepto de marketing contempla las actividades compradoras del cliente como actividades que resuelven sus problemas. Teniendo en cuenta lo que realmente el cliente est tratando de conseguir. Es de sta manera que la poltica de la empresa, con respecto a sus productos, es que deba lograr la satisfaccin plena del consumidor. La nueva competencia es costosa pero inevitable. En un mundo de productos bsicos que no se distinguen absolutamente nada entre s, existe una tendencia hacia nuevas formas de competir. Esta tendencia exige un anlisis de las necesidades del cliente y del consumidor, puesto que no es el producto bsico en si lo que la gente compra realmente, sino las ventajas que ste contiene. Qu es lo que se ofrece al cliente? Nivel de Calidad: Para respaldar el prestigio que se ofrece, se proporcionar un producto que satisfaga los requerimientos del consumo del producto Peculiaridades: El envasado garantiza un producto de calidad, este es un elemento que aumentar el valor agregado del mismo.

Nombre de Marca: E! nombre de marca identifica el producto diferencindolo de sus dems competidores. El nombre de marca del producto ser "MANANTIAL" y su lema ser "CONFIANZA QUE SE BEBE".

Empaque: El producto ser envasado en botellas de plstico PET totalmente selladas, con una capacidad de 720ml. El empaque de envo ser en paquetes plsticos de 12 unidades

b)

Precio Todo producto tiene necesariamente un precio, la determinacin del precio de venta es una decisin clave que condiciona ampliamente el xito de la estrategia adoptada. Determinar el precio para un producto nuevo o para introducirlo en el mercado requiere de cierta habilidad. Un precio alto puede representar calidad y exclusividad, mientras que un precio bajo es un indicador de economa y ahorro pero, tambin puede comunicar al comprador dudas sobre la calidad y procedencia del producto. 1. Importancia de las Decisiones del Precio La importancia de una adecuada determinacin de precios radica en los siguientes hechos: > El precio elegido directamente influye en el nivel de la demanda y determina el nivel de actividad en la empresa. Un precio demasiado elevado o demasiado bajo puede comprometer el desarrollo del producto. > El precio de venta determina directamente la rentabilidad de la empresa, no solo por margen de beneficio sino tambin por el sesgo de cantidades vendidas. > El precio de venta elegido influye en la percepcin global del producto y contribuye al posicionamiento del mismo. El precio,

es percibido como un signo, engendrando la idea de calidad como elemento constitutivo en la imagen del producto. > El precio, mas que .otras variables de' marketing. productos, o permite marcas

fcilmente hacer comparaciones entre

competidoras. Todo cambio es percibido rpidamente por el mercado y puede agitar brutalmente las fuerzas que estn en equilibrio. > La estrategia de precio debe ser compatible con los otros componentes de la estrategia de marketing. El precio debe financiar la estrategia del publicitaria producto y debe promocional, confortar el el acondicionamiento

posicionamiento de alta calidad y del precio establecido

2. Anlisis de Precio La empresa est dedicada a la produccin y comercializacin, de Agua de Mesa. Debido a la gran competencia que existe en el mercado industrial de Aguas de Mesa, los precios de venta sern fijados en base a sus costos, el precio de los competidores y sobre todo de acuerdo a los objetivos que persigue la empresa. La empresa debe generar autnticas utilidades que genere una adecuada rentabilidad. El precio de lanzamiento es fundamental y acondiciona el xito comercial y financiero de la operacin. Para ingresar al mercado, primeramente el Agua de Mesa tendr un precio introduccin, cubriendo lgicamente con todos los costos incurridos y demostrando ser un producto de buena calidad. Luego se fijar el precio real, segn el libre mercado. Poltica Respecto al Valor Percibido

Se recomienda desarrollar un sistema de anlisis de la relacin precio/valor percibido que considere un procedimiento estandarizado que sirva como uno de los factores de influencia para la toma de decisiones en base a la comparacin de las ventajas percibidas y el precio del producto en el mercado. Este procedimiento puede consistir en: > Determinacin compradores. > Comparara para cada aplicacin las satisfacciones procuradas y los rendimientos fsicos, funcionales y estructurales del producto. > Determinar el grado de superioridad del producto por cada ventaja, costos y precios. A continuacin se muestran los precios vigentes de Agua de Mesa en el Mercado. Cuadro N 2.14 Cuadro de precios de bebidas de mesa Producto San Antonio Cielo Chuschuco Jess Cristalina Tamao 720ml. 6?.5ml 625ml. 625m! 720ml. Precio Venta 1.00 1 00 1.00 1 00 1.00 de los principales usos y atributos fsicos, funcionales y estructurales que generen las ventajas buscadas por los

Fuente: Elaboracin Propia. c) Plaza La plaza o distribucin es una de las partes ms importantes del plan de marketing y consiste en determinar los mtodos y medios que se usarn para hacer que el producto llegue al mercado.

La distribucin tiene por objetivo satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores con rentabilidad. Su propsito es brindar un producto de fcil obtencin para los consumidores, colocando el producto en el punto de venta de la manera ms eficiente posible de tal manera que los consumidores lo obtengan de forma cmoda. => La distribucin debe ser una respuesta directa a las necesidades => El comportamiento del consumidor determina las necesidades del cliente. => La distribucin debe estar orientada hacia un mercado creciente a un costo razonable. 1. Estrategias de Distribucin La estrategia que desarrollaremos a nivel regional en nuestra empresa para aumentar la distribucin y el consumo de nuestros productos en el mercado es: La Estrategia de las 3 "A"

ASEQU1BIL1DAD ACCESIBILIDAD ACEPTABILIDAD Asequibilidad: es la principal responsabilidad del sistema de distribucin. Asequibilidad significa asegurarse de que nuestro producto est al alcance de los consumidores. Accesibilidad: significa que el precio de nuestro producto est al alcance de todos, sin importar el lugar donde vivan. Nuestro producto debe ser una alternativa accesible respecto de otros mercados importantes de bebidas y de la competencia. El costo de distribucin de nuestro producto no debe hacer que el precio de venta sea inaccesible.

Aceptabilidad: significa hacer que nuestra bebida sea la alternativa preferida en cualquier momento y situacin. Queremos captar nuevos consumidores y crear nuevas oportunidades de consumo para nuestro producto. 2. Canales de Distribucin Un canal de distribucin es el camino que sigue el producto y su derecho de propiedad, pasando por intermediarios hasta llegar al consumidor final. Intermediario: "Es una persona o empresa que opera como enlace entre los productores y consumidores finales o usuarios industriales"3 Los canales comerciales son muy importantes ya que las necesidades de distribucin varan segn los distintos segmentos del mercado. La meta de la distribucin es generar un crecimiento rentable mediante la satisfaccin de las necesidades de clientes y consumidores. Nuestra empresa define los canales comerciales desde la perspectiva de los consumidores haciendo que el producto llegue a sus manos. Los mercados pueden cambiar y utilizar diferentes sistemas de distribucin. Ms que centrarse en los sistemas que se usan actualmente existen otras maneras de prestar servicio en sus mercados. La meta es lograr que nuestros productos sean asequibles para los consumidores, sin importar qu hagan o dnde se encuentren. a) Principales Canales de Distribucin: Es necesario saber diferenciar los canales de distribucin que intervienen como intermediarios entre el productor y consumidor. Canal Directo: De los productores a consumidores finales. Canal Intermediario: De los productores mayoristas y minoristas a nivel regional y consumidores finales.

Staton, Willian y Charles Futrell, Fundamento de Mercadotecnia, 8va, Ed. Mxico. Editorial Me Graw Hill, 1991, p. 348

Grfico 2.3 Canal de Distribucin de Agua de Mesa PLANTA INDUSTRIAL DEL PROYECTO r Mayorista r Canal Directo R I CONSUMIDORES FINALES DEL MERCADO Minorista

3. Sistemas de Marketng Sistema de Mercadotecnia Vertical'. Se caracteriza porque el productor, el mayorista y el minorista conforman un todo. Es decir uno tiene influencia en los otros. La idea de este sistema es fomentar la cooperacin y disminuir los conflictos. Sistema de Mercadotecnia Horizontal: Se da por la unin de dos o ms empresas constituyen una sociedad o consorcio temporal. Establecen una Alianza Estratgica, es decir un convenio formal y a largo plazo entre dos empresas para combinar sus capacidades y recursos a fin de alcanzar objetivos globales. Esto implica conseguir y conciliar una situacin beneficiosa para las partes comprometidas. d) Promocin La promocin es un elemento importante para la colocacin del producto. La empresa no espera pasivamente la demanda de sus bienes y servicios si no que se anticipa a ello y procura atraerla y conquistarla.

"La promocin es importante para la diferenciacin de productos, la segmentacin del mercado, la introduccin de productos y la fijacin de marcas".4 La promocin son todas aquellas actividades comerciales, a incrementar las ventas, tanto de los consumidores directos como de los canales de distribucin hacia nuestros productos mediante circunstancias externas al producto. El xito de la promocin radica en la comunicacin. Cuando hablamos de promociones las clasificamos en: Promociones al consumidor: Las promociones al consumidor se consideran dentro de la poltica de comunicacin de la empresa que pretende actuar sobre los consumidores finales para obtener su preferencia de compra de nuestro producto. La imaginacin juega un papel importantsimo en el diseo de acciones promocionales que puedan tener factores de diferenciacin. Recordemos que los consumidores estn saturados con ofertas y sobrecomunicados con la publicidad de las promociones que difcilmente presta atencin al mensaje. Las promociones al canal: Tambin se consideran como parte de la poltica de distribucin. Son acciones orientadas a los componentes de determinado canal de distribucin que pretendan conseguir objetivos tales como mejorar la distribucin. La Publicidad: Es un medio de comunicacin impersonal, el cual transmite un mensaje a travs de diferentes canales de informacin con la finalidad de vender el producto. Para llegar al liderazgo en la mente del consumidor, el mercado debe de saber que nuestro producto existe y debe conocer sus caractersticas y la satisfaccin que brindarnos.

De una cuidadosa seleccin de medios depende que el mensaje sea recibido por el pblico al que va dirigido y en las condiciones que debe ser captado. Segn los estudiosos en comunicacin masiva 'el medio es el mensaje". La seleccin de medios no slo es cuantitativa, es por sobre todo cualitativa. Nos preocupamos por el progreso de nuestra sociedad y procuramos para nuestros consumidores un mundo sano, culto y feliz. Si bien la televisin es el medio masivo de mayor impacto; la empresa no limita su poltica a este medio, los anuncios deben ser presentados de manera positiva dentro de un mbito saludable.

Staton, William, Fundamentos de Marketing, 9na. Ed. Mxico Editorial Me. Graw Hill.

CAPTULO III TAMAO 3.1. Objetivo Consiste en determinar la capacidad de produccin de la planta de Agua de Mesa, para ello es necesario analizar el comportamiento de los factores cuantitativos y cualitativos que influyen en la decisin del tamao ptimo para el proyecto. En base a estos factores es posible establecer las siguientes relaciones; a) Tamao - Mercado b) Tamao - Inversin c) Tamao - Tecnologa d) Tamao - Financiamiento e) Tamao - Costos de Produccin Adems es importante plantear la funcin de tamao de planta, con el fin de esquematizar las relaciones indicadas T = f(Mcdo, I, Tec, CP) Donde : T = Tamao de planta Mcdo = Mercado del producto I Tec CP = Inversin = Tecnologa = Costos de Produccin

El tamao deseado del proyecto, est dado por el volumen de Agua de Mesa que produce en un ao. Puede expresarse a travs de indicadores de capacidad de consumo y la cantidad de materia prima e insumos que ingresan al proceso productivo en cada unidad de tiempo.

Para cualquier aspecto del proyecto la solucin en cuanto a tamao, es aquella que a resultados ms favorables. 3.2. Alternativas de Tamao La alternativa para determinar el tamao deseado de planta de Agua de Mesa, generalmente est ligada a aspectos econmicos, tecnolgicos financieros y sociales. La seleccin del tamao ptimo est en funcin de una serie de factores, tales como: capacidad de procesamiento de materia prima que ofrecen los proveedores del mercado de maquinaria y equipo, la cobertura del mercado, la tecnologa utilizada, los recursos disponibles, la inversin y la estructura econmica. El mercado permite determinar los rangos de demanda que pudiera absorber el proyecto, mientras que las disponibilidades tecnolgicas requeridas, conjuntamente con el anlisis de la inversin y fnanciamiento determinan en forma ms aproximada el tamao ms adecuado. Considerando la cantidad de la Demanda de Agua de Mesa del mercado de la Regin y la Demanda de los turistas extranjeros determinada en el presente estudio, as como las capacidades de produccin ofrecidas por los proveedores de maquinarias y equipos, se proponen 2 alternativas de tamao de planta. Las dos alternativas serian las siguientes: a) Alternativa I Turnos de trabajo/da Horas trabajadas / turno Produccin horaria Produccin diaria Periodo de func. Anual Capacidad 1 8 horas / tumo 1,312.5 litros/hora 10,500 litros/da 300 das 3'150,000 lts./ao

b) Alternativa II Turnos de trabajo/da Horas trabajadas / tumo Produccin horaria Produccin diaria Periodo de func. Anual Capacidad 33.- Relaciones de Tamao 3.3.1.- Tamao - Mercado Dentro de los factores condicionantes el ms relevante, es el factor mercado y en base a los resultados del captulo anterior, se puede establecer la participacin de esta nueva unidad en el mercado regional. El elemento de juicio ms importante para determinar el tamao de planta del proyecto es generalmente la cuanta de la demanda que ha de atenderse, tal como se visualiza en el cuadro 3.1. Cuadro N 3.1 Relacin Tamao - Mercado Aos Demanda (litros) Alternativa I Produccin Capacidad Utilizada (litros) 2,520,000 2,677,500 2,835,000 2,992,500 3,150,000 80.00 85.00 90.00 95.00 100.00 Alternativa JI Produccin Capacidad (litros) Utilizada 5280,000 5,280,000 5,280,000 5,280,000 5,280,000 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1 8 horas / turno 2,200 litros/hora 17,600 litros/da 300 das 5'280,000 lts./ao

1 2 3 4 5

4,002,051 5,242,456 6,811,337 8,779,295 11,230,809

Fuente: Elaboracin Propia 33.2. Tamao - Tecnologa La tecnologa seleccionada para el proyecto tiene como finalidad obtener un producto de ptima calidad, similar o superior al que actualmente se ofrece en el mercado regional y adems se adeca a la inversin requerida. Para

establecer la relacin deseada de Tamao -Tecnologa, es necesario conocer el volumen deseado produccin, esto depende de la utilizacin intensiva de la maquinaria y equipo instalado en la planta. 3.33.- Tamao - Disponibilidad de Materia Prima La disponibilidad de materia prima es un factor de primera importancia porque de su abastecimiento depender el funcionamiento normal de la planta, durante el periodo de vida del proyecto. En el Cuadro N 3.2 se presenta la relacin tamao disponibilidad de materia prima para las dos alternativas propuestas para el proyecto. Cuadro N 3.2 Relacin Tamao - Disponibilidad de Materia Prima Ao Disponibilidad 1 2 3 4 5 33,112,800 33,112,800 33,112,800 33,112,800 33,112,800 Alternativa I Lts/ao % 2,520,000 7.61 2,677,500 8.08 2,835,000 8.56 2,992,500 3,150,000 9.03 9.51 Alternativa II lts/ao % 16.17 5,280,000 16.17 5,280,000 16.17 5,280,000 5,280,000 5,280,000 16.17 16.17

Fuente: Elaboracin Propia 33.4. Tamao - Inversin - Financiamiento El monto de inversin puede reflejarse y traducirse en menores costos por unidad producida, ya que con una escala de produccin mayor, incide en un menor costo de inversin unitaria.

En el Cuadro N 3.3 se presenta la relacin Tamao - Inversin para las dos alternativas de tamao de planta ptima, las mismas que han sido estimadas para el estudio. El proyecto ser financiado de la siguiente manera: Cuadro N 3.3 Relacin Tamao - Inversin Tamao Alternativo 1 II Inversin Total US$ 100% 309.622 750,550 Aporte US$ 30% 92.887 225,165 Intermediario US$ 10% 30.962 75,055 COFIDE us$ 60% 185.773 450,330

Fuente: Elaboracin Propia En el caso de nuestro Proyecto, la lnea de crdito que se adeca a los montos de inversin de los dos tamaos alternativos de tamao de planta son: MULTISECTORIAL que administra COFIDE.

Cuadro N 3.4 Crdito Multisectorial Descripcin Destino Monto Mximo Inters Periodo de Gracia Plazo de Amortizacin Entidad Financiera Multisectorial Adquisicin de Activos Fijos Mnimo = US/ $ 50.000 Mximo = US/$I'500,000 Activos Fijos =11% 0 aos 5 aos COFIDE

Fuente: COFIDE - Oficina Regional

33.5. Relacin Tamao - Costo Esta relacin se establece da acuerdo a los costos de produccin de Agua de Mesa, dentro de este contexto es necesario conocer el costo unitario mnimo y buscar el mximo beneficio. 33.6. Tamao ptimo de Planta El tamao ptimo de planta, nos permite determinar el mejor nivel de produccin, con el cual la planta maximizar sus beneficios netos y minimizar sus costos unitarios. El tamao deseado de la planta equivale a producir 2'520,000 lts/anuales con costo mnimo de S 0.17. Grfica N 3.1 Costo CU

Mnimo Costo $0.17 TI T.Q. 2'520,000 T2 Tamao

La grfica representa el tamao ptimo de produccin, el mismo que nos permitir operar a costos unitarios mnimos. Inicialmente se puede apreciar que a medida que

el tamao aumenta, el costo unitario disminuye hasta llegar a un costo mnimo; es en este punto donde la planta obtiene la mayor rentabilidad, posterior a este punto, el

incremento de unidad ms de Agua de Mesa, significa costos mayores y por consiguiente un menor rentabilidad para el proyecto. Los factores condicionantes del tamao deseado de la planta de Agua de mesa son los siguientes: a) El factor Mercado: logra la mayor cobertura de la demanda de la Regin. b) El factor Disponibilidad de Materia prima, dispondra de suficiente materia prima para operar durante todo el ao; c) El factor Inversin, presenta la menor relacin tamao - inversin por unidad producida; d) El factor Financiamiento, el monto de inversin requerida puede ser financiado con lneas de crdito, provenientes de COFIDE y un banco intermediario.

CAPITULO IV LOCALIZACIN 4.1. Objetivos El objetivo del estudio de localizacin, es orientar a la entidad ejecutora a elegir el lugar ptimo de varios lugares factibles y dentro de ella identificar el lugar que maximice los beneficios netos de los distintos lugares alternativos y cumpla con los objetivos propuestos del proyecto. La localizacin mas adecuada para una nueva unidad productiva debe orientarse a la obtencin de la mxima rentabilidad. La localizacin de la planta estudia la ubicacin probable del proyecto y analiza las variables que se denominan factores locacionales, mediante el anlisis de macrolocalizacin y microlocalizacin, con el fin de buscar la ubicacin en el que el resultado de estos factores conduzca a una mxima rentabilidad y a un mnimo costo unitario del producto. 4.2. Anlisis de Macrolocalizacin Consiste en la eleccin de la zona ms o menos amplia, todos cuyos puntos presentan condiciones similares para la ubicacin del Proyecto. Para este tipo de proyecto de una planta de produccin de Agua de Mesa, la localizacin de la unidad productiva deber considerar de manera principal la disponibilidad actual y futura, as como la cercana a la materia prima. Prioritariamente se seleccionar al mbito geogrfico de Arequipa como Macrolocalizacin del Proyecto, considerando su potencialidad actual y futura del Agua de Mesa.

4.3. Anlisis de Microlocalizacin Decidida la Macrolocalizacin, el anlisis de la microlocalizacin consistir en determinar la ubicacin definitiva de la planta industrial dentro del mbito geogrfico de Arequipa. En la microlocalizacin se ha podido determinar como ubicacin al rea del Distrito de Sabanda, zona de Yumna, ya que permitir el mximo aprovechamiento de la materia prima, por ser esta un producto altamente perecedero, as mismo, se reducirn los gastos de transporte que acarrea el trasladar el producto a la ciudad de Arequipa; por otra parte las necesidades de insumo del aparato productivo sern abastecidas por la ciudad de Arequipa, permitindose una adecuada articulacin e integracin con la Industria Regional. 43.1. Criterios de Localizacin de la Industria de Agua de Mesa Los criterios que se han tomado para la localizacin en el Distrito de Sabanda, zona de Yumna, son los siguientes: La disponibilidad de terrenos posibilita la explotacin agropecuaria, siendo la topografa apropiada, existiendo reas de expansin. El rea de localizacin presenta buenas caractersticas ambientales en trminos de temperatura, humedad y vientos. En trminos de accesibilidad, la cercana de estas reas a las vas de mayor jerarqua y puntos de interseccin, as como con las vas, se determina buenos niveles de acceso y articulacin fsica. Facilidad para servirse del equipamiento social y las instancias de gestin y administracin que brindan las unidades urbanas - rurales, asimismo la infraestructura de servicios para estas reas es de fcil instalacin en trminos de agua, desage y energa para el proyecto industrial.

 Cercana a las zonas urbanas, para tener disponibilidad de mano de obra y fcil acceso a la residencia. La implantacin de la industria de Agua de Mesa no genera efectos nocivos en las reas de localizacin. Cercana a los recursos o materias primas para el transformacin. Esta zona fue escogida tomando en consideracin los factores en orden de importancia. 43.2. Anlisis de los Factores de Localizacin A.- Terrenos: El terreno es fundamental para la ubicacin de la planta industrial y por las caractersticas de la Tecnologa del Proceso no tendr inconvenientes de situarse en la zona urbana o fuera de ella, en vista que no produce molestias ni daos a las personas, animales y agricultura. B.- Construcciones: Este factor, se constituye como el de mayor valor econmico el cual junto al factor terreno componen los factores que inciden en el costo de inversin. Para su evaluacin se toma en consideracin el costo de materiales en la alternativa evaluada, el costo de mano de obra, as como de las instalaciones de la construccin. C- Mano de Obra: El proceso seleccionado para la lnea de produccin propuesta es semimecanizado, por lo que requiere de mano de obra calificada y semicalificada. D.- Materia Prima: Tal como se ha indicado anteriormente, la Planta Industrial requiere instalarse cerca de las fuentes de Materia Prima (Distrito de Sabanda, zona de Yumina). Por lo que en los centros de abastecimiento de la materia prima se tomar en cuenta aspectos importantes como: El costo de la materia prima, su disponibilidad proceso de

adecuada para cubrir los requerimientos del proyecto, tanto actual como futura. E.- Energa Elctrica: La planta requiere contar con un suministro importante de Energa Elctrica para utilizarla en el funcionamiento de maquinaria y equipos as como para la iluminacin y servicios generales en Planta y Oficinas Administrativas. F.- Agua: Este insumo resulta importante, ya que la planta requiere de cantidades regulares de agua para ser utilizadas en el proceso, para servicios generales en Planta y Oficinas Administrativas. En el rea de asentamiento y produccin del Proyecto se cuenta con suficiente cantidad de agua, la misma que ser utilizada para el procesamiento industrial. G.- Cercana a la Materia Prima: Se pretende lograr que el costo de la Materia Prima sea mnimo, es decir, se buscar la cercana hacia las fuentes de Materia Prima de mayor concentracin en cuanto a la cantidad para su transporte a la Planta Industrial. H.- Cercana al Mercado de Productos Terminados: Se buscar la cercana al Mercado de Distribucin: Regin Sur, evaluando la disponibilidad de vas de acceso a las alternativas de localizacin a esta Regin, buscando el costo mnimo por el correspondiente transporte de los productos terminados. L- Disposiciones de Promocin Industrial: este factor est referido fundamentalmente al rea donde se encuentra localizado el proyecto, en este caso la zona del Distrito de Sabanda, zona de Yumina, que es un rea descentralizada con gran potencial para la agroindustria, que amerita ser promovida por las ventajas naturales que ofrece.

433. Alternativas de Loralizacin Basndose en los factores de localizacin, se propone 2 alternativas de localizacin industrial: Alternativa 1: Distrito de Sabanda, zona de Yumina Alternativa 2: Parque Industrial de Rio Seco 4.3.4. Evaluacin Cuantitativa Los factores que presentan diferencias significativas en cuanto a costos se refieren son los siguientes: Factor Terrenos Factor Construccin Factor Cercana al Mercado de Materia Prima Factor Cercana al Mercado de Productos Terminados Para su evaluacin realizaremos un breve anlisis terico de cada factor, para seleccionar la alternativa ptima de localizacin. A.- Evaluacin del Factor Terreno: La planta requiere un rea mnima de 1,310 m2. Segn la evaluacin realizada en los aranceles de terrenos en zonas suburbanas, tenemos los siguientes costos unitarios de terrenos: Alternativa I: Distrito de Sabanda, zona de Yumina Costo Unitario: US $ 20.00/m2 Alternativa II: Parque Industrial de Ro Seco Costo Unitario: US $ 25.00/m2 B.- Evaluacin del Factor Construccin: El costo unitario de Construccin promedio de acuerdo-a la evaluacin efectuada en las dos alternativas no presenta diferencias significativas. Los costos unitarios son:

 Alternativa I: Distrito de Sabanda, zona de Yumina Costo Unitario: US S 60.00/m2 Alternativa II: PaTque Industrial del Ro Seco Costo Unitario: US $ 82.00/m2 C- Evaluacin del Factor Cercana al Mercado de Materia Prima: En el Cuadro N 4.1 se determina el Costo de Transporte de Materia Prima para una operacin a plena capacidad de produccin. El Costo de Transporte se determina mediante las siguientes variables: Volumen anual a transportarse (TM) Flete de Transporte (US S/TM) Distancia (Km) La Alternativa I: Distrito de Sabandija, zona de Yumina, es la que presenta el menor Costo de Transporte de Materia Prima. Cuadro N 4.1 Costo de Transporte de Materia Prima Centro de Abastecimiento Volumen Anual a Distancia Flete (US$/lts) Transportar (lts) (Km) Costo parcial US$

Alternativa I: Distrito de Sabanda, zona de Yumina Zona de Explotacin Total Anual 1 '350,000 1 '350.000 5 ___ 0.25 675.000 675.000

Alternativa II: Parque Industrial Ro Seco Zona de Explotacin Total Anual 1 '350.000 1 '350.000 10 0.28 3780.000 3780.000

Fuente: Elaborada para el Proyecto

43.5. Anlisis Cualitativo Para seleccionar el lugar mas adecuado de la planta de Agua de Mesa, empleamos el mtodo de puntajes ponderados, esto se puede visualizar en el siguiente cuadro. Cuadro N 4.2 Calificacin de los Factores de Localizacin Factores Locacionales Disponibilidad de Terrenos Factor Infraestructura Factor Cercana de Materia Prima Factor Cercana de Mcdo.de consumo Estratificacin Descrincin Muv bueno Bueno Recular Malo Puntaie 6 4 2 0 Ponderacin 4 6 10 8

Alternativas de Localizacin: Distrito de Sabanda zona de Yumina. Parque Industrial Ro Seco Factores Locacionales Factor terrenos Factor Infraestructura Factor Mat. Prima Factor Mercado Ponderacin 4 6 10 8 Total :A :B Alternativas A 6 4 6 2 B 2 4 2 2 A 24 24 60 16 124 Calificacin B 8 24 20 16 68

43.6. Localizado n ptima La localizacin ptima consiste en buscar el lugar ms adecuado donde los beneficios conseguidos sean los mayores obtenidos Segn la evaluacin cuantitativa efectuada a los cuatro factores antes indicados, resulta la Alternativa I: Distrito de Sabanda, zona de

Van

Beneficio

202,50 9 10 Sabanda Localizaci n ptima

Yumina, como la localizacin ptima de la Planta Industrial. En trminos cuantitativos, esta localizacin posibilita maximizar los beneficios netos y minimizar el costo, expresados en trminos de valor actual neto financiero.

CAPITULO V INGENIERA DEL PROYECTO 5.1. Objetivo y Generalidades El estudio de ingeniera debe llegar a determinar el proceso de produccin ptima para la utilizacin eficiente y eficaz de los recursos disponibles en la produccin de Agua de Mesa. En el presente estudio veremos los procedimientos y los medios que el Proyecto emplea para efectuar la produccin de Agua de Mesa. Tratando secuencalmente de como se obtiene el Agua de Mesa, desde la utilizacin del agua como materia prima, su tratamiento, su transformacin y refinacin, hasta llegar a constituir el producto propio del Proyecto. Empleando la mejor tecnologa (que es el conjunto de procedimientos y medios que el proyecto utiliza para realizar la produccin del bien) de acorde con nuestra realidad y exigencia del mercado de consumo. El conjunto de medidas y procedimientos comprende la tecnologa del proceso y sus diferentes combinaciones para elaborar un producto 5.2. Proceso Productivo 5.2.1. Tecnologas Actuales de Produccin de Agua de Mesa En el proceso de produccin para la obtencin del Agua de Mesa se conocen dos grupos: Mtodos que utilizan membrana Mtodos que no utilizan Membrana Entre los Mtodos que utilizan Membrana, podemos nombrar:

 Mtodos de la Osmosis Inversa El presente mtodo, ofrece un proceso prometedor en la desmineralizacin y desalinizacin de aguas, por la simplicidad de su proceso y su economa en algunos aspectos. Comercialmente hablando se le utiliza, para la concentracin del suero, tratamiento de aguas residuales municipales. Segn en Grfico N 5.1, se puede observar, que este mtodo al igual que el de Ultrafiltracin y Microfiltracin tienen el mismo proceso fundamental, que consiste en apurar una solucin de A y B, a travs de una membrana semipermeable, permitiendo sta, pasar a travs de ella la solucin B (diluida) y dejando en el otro lado de la membrana la solucin concentrada. Grfico N 5.1 Mtodo de la Osmosis Inversa Solucin Dresurzada A v B

Solucin B Membrana

membranas

Mtodo de la Electrodisis Este proceso emplea membranas que pueden hacerse selectivas para el paso de aniones o de cationes. Por su composicin qumica, estas membranas son

semejantes a las resinas de intercambio inico y contienen una concentracin de determinado ion unido a una estructura insoluole en agua. El Mtodo de Electrodilisis consiste esencialmente en lo siguiente: el aparato consta de varios compartimientos, los cuales se dividen en membranas alternadas, permeables unas a aniones (A) y otras a cationes (C). A los extremos de este aparato, aparecen los dos electrodos respectivos (ctodo y nodo). Por medio de una corriente aplicada al sistema, es posible que el agua de alimentacin (solucin) penetre a los compartimientos y en los pares (2-4 compartimientos) tanto cationes como aniones pasan a travs de la membrana respectiva (C y A) dejando el agua purificada, o sea desmineralizada; en cambio lo que ocurre en los compartimientos impares (1, 3, 5) es diferente: tanto los cationes como amones (3) son retenidos y juntos forman el concentrado de sales, que salen por el orificio respectivo; en el uno (1) los cationes no pueden pasar (por ser membrana permeable solo a los aniones) sale por la parte superior y se encuentran con amones (5) que por el mismo motivo no pueden pasar y juntos se combinan para formar la concentracin de sal junto con el 3. Este mtodo se aplica comercialmente, para la concentracin del agua de mar para salmuera, purificar el suero, desalinizar totalmente el hierro de las dextrinas Mtodo de la Ultrafiltracin A las membranas capaces de prevenir selectivamente, el paso de grandes molculas en solucin por medio de filtracin a travs de microporos en una estructura de membranas se le conoce con el nombre de Ultrafltracin. De hecho la Ultrafltracin tratar de separar grandes molculas de alto peso molecular de las molculas de bajo peso molecular.

El Mtodo de Ultrafltracin, a nivel comercial, se le usa para recuperar protenas a partir del suero por electrorevestimiento en operaciones de pintado. Mtodo de Dilisis Tanto la dilisis como la de intercambio inico, son procesos en los cuales, la diferencia de concentracin a travs de las membranas es la fuerza de la operacin. Los equipos son similares a los equipos de membranas usados para este proceso. En los procesos de Dilisis, el aparato es similar a un filtro de presin que consta de delgados compartimientos, los que tienen la membrana en forma paralela. Las membranas seleccionadas permiten el paso de sales o de pequeas molculas, pero impiden el paso de largas molculas o coloides, la solucin conteniendo una mezcla de largos y pequeos solutos es circulada a travs de los compartimientos impares. El agua o solucin diluida, de pequeos solutos es circulada a travs de pequeos compartimientos pares. Esto permite que tanto las molculas grandes como pequeas (soluto) sean separadas, lo que permite la desmineralizacin de aguas. Entre los Mtodos que no utilizan membrana, podemos nombrar:

Mtodo de Intercambio Inico Se realiza con resinas orgnicas para el intercambio de iones. Estas sustancias slidas quitan aniones de la solucin y los sustituyen por hidrxidos. Este proceso implica, el uso de dos resinas para el intercambio. Una de las moles de H2 por otros de cationes y la otra cambia hidroxilos por aniones. En agua que contiene sal se pone en contacto con estas resinas, los cationes de la solucin salina son sustituidos por los aniones de H2 de la resina catinica, y los amones son reemplazados por los iones hidroxilos de la resina amnica. El producto

final ser la suma del agua original ms el agua producida por la combinacin de iones H2 e hidrxilo. El cido se lleva los cationes y deja, en su lugar los iones Hl. La resina aninica puede ser tratada por junta base fuerte con el NaOH que se apodera de los aniones que la" resina tom de la solucin salina y ha de volver a la resina a su forma hidroxilada. Este proceso quita las sales, hasta dejar la concentracin muy baja y se usa bastante en pequea escala para obtener agua pura, especialmente en los laboratorios. Precipitacin Qumica Pequeas cantidades de agua, sea salada o contaminada pueden volverse apropiadas para beber, haciendo de este mtodo, en que se usa una briqueta que convierte las sales presentes en compuestos insolubles que luego son removidos por filtracin. El principal ingrediente es una zeolita de planta que reacciona con los CINa, Mg, Ca para formar: 1. Zeolitas insolubles de Na, Mg y Ca 2. Cloruros insolubles de Ag Adems se incluyen pequeas cantidades de carbn activado y dispersante a que la briqueta se desintegre al ponerse en contacto con el agua. Este proceso es demasiado caro para tratar pequeas cantidades de agua. 5.2.2. Seleccin del Mtodo ptimo de Obtencin del Agua de Mesa Para el proyecto se selecciona el Mtodo de la Osmosis Inversa, la cual ofrece grandes ventajas para la produccin de Agua desmineralizada o Agua de Mesa ' >

5.2.3. Descripcin del Proceso Productivo El proceso productivo del proyecto comprende las siguientes etapas: Recepcin de Agua en Planta Lnea de Tratamiento Lnea de Embotellamiento A continuacin se describe en forma sucinta el Proceso Productivo correspondiente a. Recepcin del Agua en Planta El agua se obtiene de las dos vertientes localizadas en Sabanda, zona de Yumina, luego es trasladada a travs de tuberas a una cisterna de almacenamiento, cuya capacidad es de aproximadamente 52.80 m3, donde se realiza la aireacin, proceso que se hace con el fin de rebajar los niveles de materia orgnica voltil, y para alterar las concentraciones de gases disueltos. Esta es la parte donde se logra el rea de contacto entre el agua y el aire. b. Lnea de Tratamiento El Tratamiento del agua es una labor prioritaria y esencial para la produccin de Agua de Mesa. Nuestra planta dar un tratamiento adecuado al agua de Yumina, cumpliendo con las normas de salubridad que exige el Ministerio de Salud. Este tratamiento se realiza con el fin de que el agua quede libre de impurezas y microorganismos patgenos que atenten contra la salud. Las operaciones que se realizarn son: 1. Esterilizacin Muchas veces el agua contiene bacterias patgenas o dainas que pueda causar enfermedades en las personas que la tomen, tambin

pueden existir otros organismos microscpicos los cuales a medida que crecen, producen en el agua sabores y olores desagradables. El cloro al agregarse en el agua en pequeas cantidades no ocasiona dao a la persona "consuma el agua clorada, pero si elimina los procesos vitales de las bacterias causando su muerte en cuestin de minutos. De esta manera el cloro es un poderoso germicida y puriflcador; limpia el agua totalmente de muchas impurezas que podran causar daos corporales a quienes lo consumen. La dosis del desinfectante a utilizar y el tiempo de contacto sern adecuados para asegurar la esterilizacin, lo que se confirma mediante un anlisis bacteriolgico de aguas tratadas. 2. Filtracin Es un proceso cuyo fin es el de separar el material suspendido en el lquido, forzando este ltimo, los huecos de una mesa porosa denominada medio filtrante. El agua ya tratada, es impelida con una bomba a un filtro de arena. Los filtros en la prctica se lavan cuando las cadas de presin son de 15 lbs/in2; para realizar dicho lavado se inyecta agua en contracorriente. 3. Desmineralizacin La desmineralizacin, es el fin que en s se persigue en el proceso, para la obtencin del producto en las condiciones requeridas, mediante el mtodo seleccionado que es el de Osmosis Inversa. Esta operacin se realiza a paso del flujo de agua a travs de un mdulo de membranas semipermeables de acetato de celulosa, y es colectada en el fondo de la unidad.

Cuando en las membranas el flujo que pasa a travs de ellas disminuye a pesar de mantener el mismo caudal y presin, significa que los poros de las membranas han acumulado las sales disueltas en el agua; para poder limpiar estos poros se inyecta agua a presin en contracorriente, por espacio de 5 minutos, unas tres veces, de tal manera que queden limpios los poros de dichas sales, quedando listas para poder usar nuevamente el proceso de desmineralizacin. 4. Enfriamiento El agua desmineralizada es enviada del tanque pulmn a una torre de enfriamiento, con la finalidad de enfriar el agua, la misma que llega a una temperatura de 20 a 22C hasta 9C, con la finalidad de obtener la temperatura adecuada. 5. Embotellamiento y Almacenamiento Continuando con el proceso de manufactura se optar por el llenado respectivo de los envases PET para su posterior almacenamiento y comercializacin. 5.3. Cadena de Valor para la Produccin de Agua de Mesa Para que el producto sea competitivo en el mercado de Aguas de mesa, dentro de las actividades a desarrollar en el tiempo, depende de que dichas actividades se realicen dentro del contexto de la cadena de valor, es decir cada una de las actividades deben desarrollarse en base a actitudes individuales y colectivas; Entindase que el valor significa un conjunto de actividades que debe desarrollar la Planta Procesadora de Agua de Mesa para buscar el margen de rentabilidad en la empresa.

Haciendo un anlisis de la cadena de valor, en lugar de valor agregado, es la forma apropiada de examinar la ventaja competitiva. Las actividades de valor pueden dividirse en dos tipos: Actividades Primarias: son las implicadas en la creacin fsica del producto o servicio y su venta hacia el comprador con servicios complementarios. Actividades de apoyo: las actividades de apoyo sustentan las actividades primarias y se apoyan entre, s proporcionando- insumos "comprados, tecnologas, recursos humanos y vanas funciones de toda la empresa, actividades de apoyo. Actividades Primarias Logstica de Entrada, son las actividades asociadas con el recibo, almacenamiento y distribucin de insumos del producto (agua de mesa). Es decir el manejo de materiales, control de inventarios, retornos a los proveedores y programacin de transporte. Operaciones: son las actividades asociadas al modo con la transformacin de los insumos para la obtencin del producto final, como maquinado, empaque, mantenimiento del equipo, pruebas de control de calidad y operaciones de instalacin. Logstica de Salida: son todas asociadas con el almacenamiento y distribucin fsica del producto (agua de mesa) como: el almacenamiento del producto terminado, manejo de materiales, operacin de vehculos de entrega, programacin y procesamiento de pedidos. Distribucin: Son todas las actividades encaminadas a la mejor distribucin del producto para llevarlo al consumidor. Se determina el

medio por el cual el producto es llevado al cliente, a travs de promocin, publicidad, fuerza de ventas, seleccin del canal relacin del canal y precio. Promocin: Son todas las actividades asociadas con la promocin del producto. Es decir la aplicacin de ofertas, regalos, descuentos, sorteos, ajuste de precio etc. Actividades de Apoyo Abastecimientos: Est referido a la funcin de comprar insumos utilizados en la cadena de valor de la empresa como: materia prima, provisiones y otros artculos de consuno como maquinaria, equipos de oficina y edificios. El abastecimiento tiende a esparcirse por toda la empresa, como todas las actividades de cadena de valor el abastecimiento emplea una "tecnologa" como procedimiento para tratar con los vendedores, reglas de calificacin y sistemas de informacin. Desarrollo Tecnolgico: Es una actividad que est relacionada con el producto y sus caractersticas, con la finalidad de mejorar el proceso productivo y el producto. Apoya a la cadena entera. El desarrollo tecnolgico es importante para la ventaja competitiva del sector industrial.

Recursos Humanos: Son todas las actividades implicadas en la bsqueda de contratacin, entrenamiento, capacitacin y desarrollo del personal. Respalda a las actividades primarias, de apoyo y a la cadena de valor completa. La administracin de Recursos Humanos afecta a la ventaja competitiva de la empresa a travs de las tcnicas que se empleen para impulsar la motivacin de los empleados y el costo de contratarlos y entrenarlos. Infraestructura: La infraestructura consiste de varias actividades como administracin, planeacin, finanzas, contabilidad, asuntos legales,

gubernamentales y administracin de calidad. La infraestructura apoya a la cadena completa y est considerada como una fuente poderosa de la ventaja competitiva. En base a la cadena de valor es posible plantear estrategias genricas por diferenciacin, que permitan producir agua de mesa de alta calidad a un costo relativamente econmico, con la cual se consigue un mercado selecto, por la cual se requiere un sistema de distribucin muy detallado que debe ser diseado muy rigurosamente por la nueva unidad productiva, y en esta medida tener vigencia en un mercado competitivo, para lo cual se presenta el esquema que resume las actividades primarias y de apoyo. Grfico N 5.2 Actividades Competitivas de la Planta Productora de Agua de Mesa

CONSTRUCCIN DE LA ESTRUCTURA DE PLANTA ADMINISTRACIN Y CAPACITACIN DEL PERSONAL INVESTIGACIN Y DESARROLLO INDUSTRIAL APROVISIONAMIENTO DE INSUMOS

Materia Agua de Yumina Logstica De Entrada

Procesamient Producto o del Agua de de Mesa Yumina Operaciones Logstica de Salida

Venta de Agua de Mesa Servicio Marketing y Ventas

5.4. Programa de Produccin La determinacin del tamao de Planta, se hizo sobre la base de la demanda actual del producto. As mismo en consideracin con los clculos de orden tecnolgico. El tamao propuesto es de una planta capaz de producir 3*150,000 litros al ao de Agua de Mesa durante un tumo de 8 horas por da. La Planta productora de Agua de Mesa iniciar sus operaciones con el 80% de su capacidad instalada, equivalente a 2'520,000 litros para el primer ao. En el Cuadro N 5.1 se presenta el Programa de Produccin que llevar el presente estudio. Cuadro N 5.1 Programa de Produccin Produccin Diaria (TM) 8,400 Aos 1 2 3 4 5 8,925 9,450 9,975 10,500 Produccin Anual (TM) 2,520,000 2,677,500 2,835,000 2,992,500 3,150,000

Fuente: Elaboracin Propia

5.4.1. Produccin ptima Es el volumen de produccin que el proyecto establece para la planta, de una manera ptima lo cual se puede visualizar en el siguiente grfico:

La grfica, nos muestra que el volumen de produccin ptima de Agua de Mesa es de 2'520,000 litros/ao, a este nivel de produccin, la planta minimizar sus costos y por tanto obtendr su mximo beneficio. 5.5. Requerimiento de la Maquinara y los Equipos El cuadro No 5.2, muestra el requerimiento de maquinaria y equipo que necesitar la planta para la produccin de Agua de mesa.

Cuadro-N5.2 Requerimiento de Maquinaria y Equipo tems Llenadora Tapadora Lavadora de Botellas Equipo de Refrigeracin Sistema Transporte Botellas Modulo de Membrana Tanque Cisterna Bomba 1 HP Sistema Hidroneumtico Tanque de Tratamiento Clorinador Filtro Arena Vertical Filtro Carbn Activado Tanque Pulmn Ablandador Montacargas 1 TN Equipo de Carbonatacin Equipo Generador Elctrico Tubera y Accesorios Cantidad 1 1 1 1 1 1 4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

5.6. Requerimiento de Insumos para el Procesamiento Industrial 5.6.1- Requerimientos de Materia Prima La materia prima es el Agua y es el principal insumo que la Planta necesita para el proceso productivo.

a. Agua destinada para el Tanque de Tratamiento El cuadro 5.3 nos muestra la cantidad anual de agua que se requiere para la produccin del Agua de Mesa. Cuadro N 5.3 Agua para Tanque de Tratamiento Aos J 2 3 4 5 Cantidad (Lts) 2,520,000 2,677,500 2,835,000 2,992,500 3,150,000

Fuente: Elaboracin de acuerdo al Programa de Produccin 5.6.2. Requerimiento de Material Directo a. Requerimiento para el Envase, Embalaje i Etiquetado Material de Envase: Para el envase se emplearn botellas PET con una capacidad de 720 mililitros, tapas rosca por cada botella y su correspondiente etiqueta que identifica la marca de Agua de Mesa "M a -n a n t i a 1". El cuadro N 5.5 presenta los requerimientos de material directo proyectados en base al programa de produccin.

Cuadro N 5.5 Requerimiento de Envase y Embalaje Aos

Botella Env. PET Cantidad (Und) 3,500,000 3,718,500 3,937,500 4,156,250 4,375,000

Etiquetas Plastificadas Cantidad (Und) 3,500,000 3,718,500 3,937,500 4,156,250 4,375,000

Tapas Rosca Cantidad (Und) 3,500,000 3,718,500 3,937,500 4,156,250 4,375,000

1 2 3 4 5

Fuente: Elaboracin en base a plantas similares 5.63. Requerimiento de Materia Prima Indirecta a. Consumo de Hipoclorto de Sodio El cuadro 5.6, nos muestra el consumo anual de Hipoclorito de Sodio, que se utilizar como uno de los insumos de materia prima indirecta para la produccin de Agua de Mesa. Cuadro N5.6 Consumo de Hipoclorito de Sodio Aos Requerimiento (Kg) 86 92 97 103 108 en base a plantas similares

1 2 3 4 5 Fuente: Elaboracin

b. Consumo de Soda Custica El uso de soda custica es para asegurar la eliminacin de cualquier agente en los envases. El cuadro 5.7, muestra el requerimiento anual de Soda Custica que se emplear en la produccin de Agua de Mesa. Cuadro N 5.7 Consumo de Soda Custica Aos 1 2 3 4 5 Requerimiento (Kg) 616 655 693 732 770

Fuente: Elaboracin en base a plantas similares c. Agua destinada para el Ablandador El agua dura es tratada mediante el ablandador. El nivel de

requerimiento para ello se presenta en el cuadro 5,8.

Cuadro N 5.10 Consumo de Energa Elctrica Aos 1 2 3 4 5 rea de Fabricacin 178,018 189,144 200,270 211,396 222,523 Consumo rea de Total Administracin 3,600 3,825 4,050 4,275 4,500 181,618 192,969 204,320 215,671 227,023

Fuente: Elaborado en base a los requerimientos de las maquinarias y equipos

5.6.5. Requerimiento de Combustible El proyecto requiere de un consumo anual de combustible para el normal funcionamiento de servicios. Cuadro N 5.11 Consumo de Combustible Aos 1 2 3 4 5 Petrleo Bunker N6 (Gln/ao) 10,624 11,288 11,952 12,616 13,280

Fuente: Elaboracin en base a plantas similares 5.7. Requerimiento de Terrenos El proyecto requiere de un rea disponible de 1,310 mts donde se levantar la infraestructura fsica as como cada uno de los departamentos que conforman la planta industrial.

Para la instalacin de la planta se tendr en cuenta fundamentalmente la capacidad de diseo de la planta. Para lo cual se presenta el Cuadro N 5.12 Cuadro N 5.12 Requerimiento de Terrenos Especificacin rea de Fabricacin Sala de Proceso Almacn de Producto Terminado Almacn de Materias Primas Oficina de Jefe de Planta Laboratorio Control de Calidad Total rea de Fabricacin rea Administrativa Oficina de Gerencia Oficina de Secretaria Oficina de Produccin. Oficina de Ventas Oficinas Administrativas Total rea de Administracin rea de Servicios Servicios Higinicos Caseta de Control Taller de mantenimiento Total rea de Servicios Otras reas Jardines Patio de Maniobras Veredas Planta de Fuerza RESUMEN DE REAS REOUERIDAS rea de Fabricacin rea de Administracin rea de Servicios Otras reas Total Requerido Total rea Requerida (m1) 500 300 30 20 50 900 20 15 15 20 20 90 15 5 30 50 100 100 50 20 270 900 90 50 270 1310

5.8. Requerimiento de Personal La nueva planta requiere de personal para cumplir con el normal desenvolvimiento de las funciones productivas y de apoyo. El Cuadro N 5.13 muestra el requerimiento de personal clasificado, (23 personas) la capacitacin del mismo, en personal profesional calificado, personal semicalificado y distribuidos por cada rea en que se encuentra organizada nuestra planta industrial.

Cuadro N 5.13 Requerimiento de Personal PUESTOS A. REA DE FABRICACIN 1. Mano de Obra Directa de Fabricacin Ene. de Entrada Lavadora Ene. Revisin Botellas llenas Operador de Mquina Empacadora Operador de Mquina Llenadora Operador de Mquina Tapadora Operador Despaletizador Operador Paletizador SUB-TOTAL 2. Mano de Obra Indirecta de Fabricacin. Jefe Dpto. Produccin Supervisor Laboratoristas Mecnico SUB-TOTAL B. REA DE ADMINISTRACIN Gerente General Secretaria de Gerente Jefe Dpto. Administracin Jefe de Contabilidad Almacenero Chofer Conserjera SUB-TOTAL C. REA DE VENTAS Jefe Dpto. de Ventas Vendedores SUB TOTAL TOTAL Categoras Cant. A = PROFESIONALES 6 B = PERSONAL CALIFICADO 14 C = PERSONAL SENO CALIFICADO 3 TOTAL 23 Resumen de Personal REA DE FABRICACIN ARE A DE ADMINISTRACIN REA DE VENTAS TOTAL Fuente: Elaboracin Propia CATEGORA A B C 1 ] 1 1 1 1 I TOTAL

0 1 1 2 1 1 1

4 1 1 2\ 1 1 2 1

7 1 1 I 1 4 1 1 1 1 1 2 1 9 1 z 23

3 1 1 6

6 2 2 1

0 O 3

Cant. 14 9 23

% 60,84 39,13 0,13 100,0

CAPITULO VI ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN

6.1. Objetivo El propsito esencial de una empresa industrial, consiste en dotar a la misma de todos los elementos materiales y recursos humanos necesarios para su funcionamiento de la organizacin empresarial; es crear una estructura que permita lograr eficiencia en el funcionamiento de una red de control de comunicacin y rdenes, desde los cuales se asegure la coordinacin del esfuerzo individual hacia las metas del grupo. La organizacin y administracin tiene que encuadrarse dentro de los lincamientos de la empresa a que pertenecer; a su vez la organizacin se efectuara considerando el dimensionamiento y el volumen de la Planta Industrial. La organizacin esta referida el tipo de propiedad y de empresa que deber adoptar el proyecto en su etapa de operacin, mientras que la administracin se encuentra relacionada con la direccin y supervisin en su etapa operativa y preoperativa. La organizacin representa la forma de estructura funcionalmente los diferentes rganos y elementos del proyecto en su etapa de produccin. La administracin ejerce las funciones de o Previsin o Organizacin o Direccin o Coordinacin o Control

6.2. Sistema Empresarial Propuesto para el Proyecto Para el presente proyecto se propone la adopcin del tipo de propiedad privada. Asimismo el sistema empresarial propuesto corresponde a una empresa con estructura legal perteneciente a una Sociedad Annima Cerrada, con las siglas S.A.C. Este tipo de sociedad est conformada por no ms de 20 accionistas y sus acciones no estn inscritas en el Registro Pblico de Mercado de Valores. Una sociedad constituida bajo la modalidad de una sociedad annima se caracteriza porque el capital esta representado por acciones y se integra por el aporte de los socios accionistas, quienes no responden personalmente de las deudas sociales contradas durante el ejercicio econmico correspondiente. Los requisitos por su constitucin son: > Formacin de la constitucin concreto (escritura pblica) > Adhesin y aportacin > Inscripcin en Registros Pblicos > Cumplimiento de trmites administrativos Sus condiciones de existencia son: > Numero de socios no inferior de 2 > Suscripcin total de acciones > Al momento de constituirse la empresa por lo menos el 25% del capital debe estar pagado. > Duracin ilimitada > Las acciones solo tiene responsabilidad limitada, siendo responsables de los resultados del negocio, solo por el valor de las acciones. 63. Estructura Orgnica Propuesta Para la empresa industrial del proyecto se propone la siguiente estructura Orgnica.

Junta general de accionistas El director (rgano de direccin) La gerencia (rgano de ejecucin) rgano de Apoyo: Departamento de administracin y Ventas rgano de lnea: Departamento de produccin

Cada departamento tiene las secciones que cumplen funciones especficas inherentes a su cargo. Seccin de Laboratorio Seccin de Planta Seccin Distribucin Seccin Almacn Seccin de Promocin y publicidad Seccin de Ventas

6.4. Organigrama estructural Propuesto El organigrama de la estructura orgnica de la empresa nos muestra los niveles jerrquicos, as como las relaciones con los rganos de lnea que participan en la estructura de la empresa propuesta para nuestro proyecto.

6.5. Descripcin de las Funciones Principales de los rganos Estructurales 6.5.1.- Junta General de Accionistas Constituye el rgano ms alto en jerarqua de una sociedad annima. Tiene por funciones:

 Designar al directorio de la empresa Nombrar al gerente Aprobar la gestin social, las cuentas y el balance econmico Aumentar o disminuir el capital social. Tratado otros asuntos de acuerdo a la legislacin vigente 6.5.2. El Directorio El directorio es designado por la junta general de accionistas, tiene las facultades de representacin legal y de gestin necesaria para la administracin de la sociedad dentro de su objeto. 6.5.3. La Gerencia Es el rgano ejecutivo de la sociedad, ejerciendo la responsabilidad legal de la empresa ante el directorio y la junta general de alienistas. Sus funciones son: Efectuar el planeamiento de la empresa Coordinar operaciones, actividades y plano operativo Controlar los estados financieros y buena marcha de la empresa. Ejecutar la gestin del personal a nivel de funcionarios de los diversos rganos a su cargo. Informar a la junta general de accionistas todo lo referente al negocio Cumplimiento de los fines y logros y objetivos de la empresa. 6.5.4. Departamento de Administracin y Ventas Es responsabilidad ante la gerencia y sus funciones son: > Dirigir y supervisar el funcionamiento de las secciones a su cargo.

> Cumplir

hacer

cumplir

las

disposiciones

tcnicas

administrativas que regulan las actividades a su cargo > Proponer el nombramiento, contratacin promocin, y el otorgamiento de estmulos o aplicacin de sanciones al personal. > Programar, dirigir y controlar los sistemas de contabilidad, presupuesto, personal, compras, abastecimiento y relaciones pblicas. > Cumplir con las dems funciones que le asigne la gerencia. > Desarrollar un ptimo programa de ventas > Establecer un adecuado sistema de fijacin de precios para obtener un margen de utilidad conveniente para la buena marcha y bienestar de la empresa. > Establecer adecuada poltica de porcin y publicidad para apoyar el programa de ventas. > Realizar las acciones convincentes a lograr nuevos clientes. > Realizar las dems funciones que le asigne la gerencia 6.5.5. Departamento de Produccin Es responsable ante el gerente sus funciones son: > Establecer y administrar un programa de planeamiento y control de Produccin. > Estudiar las necesidades peridicas de materia prima. > Coordinar con los jefes de compra o abastecimientos > Establecer y controlar el programa de mantenimiento industrial en todos los elementos la Planta > Control de proceso de Produccin para que se cumplan las especificaciones tcnicas. > Otras funciones que le asigne la gerencia y los dispositivos legales. 6.6. Ley General de las Sociedades Esta ley norma el funcionamiento de las sociedades mercantiles, tales como sociedades annimas, sociedades colectivas, sociedades en comandita,

sociedad comercial de responsabilidad limitada, empresa individual de responsabilidad limitada, etc. En la Ley general de Sociedades establece las formas de sociedades annimas. En el articulo 234 se destaca "La Sociedad Annima Cerrada", este tipo de sociedad est conformada por no ms de 20 accionistas y sus acciones no estn inscritas en el Registro Publico del Mercado de Valores, su sigla es "S.A.C." En el artculo 249 se destaca la "Sociedad Annima Abierta" es abierta porque hace oferta pblica primaria de sus acciones u obligaciones; Cuando tiene ms de 750 accionistas; cuando tiene ms del 35% de su capital perteneciente a 175 o ms accionistas. Su sigla es "S.A.A.". En lo que corresponde a las empresas constituidas bajo la modalidad empresarial de sociedad annima, establece en sus artculos aspectos referidos a la constitucin simultnea, fundadores, constitucin por suscripcin pblica, las acciones nominales, aportes rganos de sociedad, modificaciones del estatuto, aumento o reduccin de capital, emisin de obligaciones, del balance, distribucin de utilidades, etc.

CAPITULO VII INVERSIONES 7.1, Objetivo Se tiene como objetivo analizar los desembolsos monetarios en la adquisicin de los bienes fsicos que constituyen la Planta de Productora de Agua de Mesa. Las inversiones son los gastos que se efectan en la unidad de tiempo en la adquisicin de determinado recurso para la implementacin de una nueva unidad de produccin. Este proceso empieza desde la etapa de pre-inversin hasta el proceso de operacin de la planta de Agua de Mesa. Esta conformado por la asignacin de recursos financieros y reales para un proyecto especfico cuya presentacin se registra en tres grupos bien definidos: > Inversiones Fijas Tangibles > Inversiones Fija Intangibles > Capital de Trabajo

7.2. Inversiones Fija Tangibles Son las que se efectan en elementos que no son materia de transacciones continuas o usuales durante la vida til del proyecto, que una vez adquirido son reconocidos como patrimonio a capital fijo de la empresa o proyecto. Las inversiones fijas se caracterizan por su materialidad, estando sujetas a depreciacin, con excepto del rubro de terrenos. Son considerados como desembolsos de dinero que se efectan por la adquisicin de determinados activos, que servirn para el normal desarrollo del proceso productivo. Las inversiones fijas se presentan en el Cuadro N 7.1.

Cuadro N 7.1 Inversiones Fijas Tangibles (US $) Rubros Terrenos (Anexo 8.1) Fdif vOh Civil <Anexo 8 2) Maa. Y EauiDos (Anexo 8.3) Mob Y Fn Oficina <Anexo 8 Imprevistos: 5 % Total Fuente: Elaboracin Propia Tipo de Cambio = S/. 3.50 7.3. Inversiones Fijaos Intangibles - Las inversiones intangibles constituyen los desembolsos realizados por la adquisicin de servicios necesarios para el estudio e implementacin del proyecto, se caracterizan por su inmaterialidad, y como tales, no estn sujetos a desgaste fsico. Sin embargo, para los efectos de su recuperacin se acostumbra consignar entre los gastos de operacin, un rubro a denominado, "Amortizacin de Inversiones Intangibles", en el que se incluyen cantidades anuales que cubren el valor de las Inversiones Intangibles, se presenta en el Cuadro N 7.2 Cuadro N 7.2 Inversin Fija Intangible (US $) Rubros Monto Estimado Gastos en Estudios (Anexo 8.5) 10,000 Gastos de Constit (Anexo 8.6) 2,500 Montaje: 3 % Maq. y Equipos 2,485 Gastos Puesta en Marcha: Est. 5% Maq. y Equipos 4,141 Total Fuente: Elaboracin Propia T.C = S/. 3.50 19,126 Monto Estimado 26.200 21.500 82.820 4 390 6.746 141,656

7.4. Capital de Trabajo Es el conjunto de recursos reales y financieros que forman parte del patrimonio del proyecto, que son utilizados como activos corrientes o circulantes para la operacin normal de la planta durante la vida til del proyecto. El capital de trabajo constituye una fuente importante de problemas, debido a esto es que el presente proyecto necesita del fnanciamiento de activos requeridos para las actividades inmediatas de la nueva unidad. El ciclo productivo, es el perodo de duracin del proceso de produccin, cuyo inicio se realiza en el momento en eme ingresa a. la Planta Productora de Agua de Mesa una unidad de insumo, hasta que dicha unidad se transforma o sea transformado en un bien intermedio o en un bien final, cuya comercializacin hace que emerja fuera del proyecto o fbrica, para su transformacin posterior o bien para su consumo final como bienes de consumo. La necesidad de capital de Trabajo es con el objeto de complementar el ciclo productivo, ya que ningn proyecto puede funcionar sin los recursos reales y financieros destinados para la etapa de funcionamiento, es decir si no existen materias primas, mano de obra, materiales diversos, activos corrientes disponibles y otros, que cumplen semejante funcin, no ser posible hacer funcionar el aparato productivo del proyecto. El trmino ciclo se refiere a las diferencias entre el tiempo en que los gastos de produccin seran pagados y el tiempo en que se paga el producto.

Cuadro N 7..3 Capital de Trabajo del Proyecto (US $) Rubros Mano de Obra Directa Materia Prima Materiales Directos Gastos de Fabricacin Gastos de Administracin Total Reserva 3 Meses 3 Meses 3 Meses 3 Meses 3 Meses 1 1,298 4,200 18,083 6,710 4,480 34,771 2 1,298 4,200 18,083 6,710 4,480 34,771 3 Totales 1,298 3,894 4,200 12,600 18,083 54,249 6,710 20,130 4,480 13,440 34,771 104,313

Fuente: Elaboracin Propia T.C = S/. 3.50

7.5.

Inversin Total del Proyecto La Inversin total del proyecto esta determinado por la sumatoria de las Inversiones Fijas, Intangibles y Capital de trabajo. Cuadro N 7.4 Inversin Total (US $) Rubros Monto Total Inversin Fiia 141.656 Inversin Intaneible 19.126 Caital De Trabaio 104.313 Total 265,095 Fuentes. Elaboracin Propia

CAPITULO VIII FINANCIAMIENTO 8.1. Objetivos El objetivo de esta parte del estudio consiste en definir las fuentes y condiciones en que se obtendrn los recursos monetarios para la realizacin del proyecto, la estructura de los usos a que dichos recursos se destinaran, la oportunidad tanto de la obtencin, como de la aplicacin de los recursos mencionados y las implicaciones para el proyecto de las condiciones en que se obtenga. FI = f(L,C,AP,G,i,P) Donde: FI = Financiamiento de la Inversin LC = Lneas de Crdito AP = Aporte propio G = Garanta i = Tasa de inters P -Plazo El estudio de financiamiento se inicia con la elaboracin de un plan de financiamiento y dentro de ello se programa el requerimiento de recursos reales y financieros para la ejecucin y operacin del proyecto. 8.2. Fuente de Financiamiento para el Proyecto. Son aquellos recursos que provienen de las instituciones financieras y del aporte propio, los cuales servirn para que el proyecto haga frente a sus necesidades de inversin. Para el proyecto se ha propuesto las siguientes fuentes de financiamiento: Aporte Propio Crdito de COFIDE

Banco a) Aporte Propio Son las contribuciones de recursos reales y financieros efectuados por personas naturales o jurdicas a favor del Proyecto, a cambio del derecho sobre parte proporcional de la propiedad, utilidades y gestin del mismo En general los derechos adquiridos por medio- de estos aportes se denominan "acciones nominales". b) Crdito de Entidad Financiera COFIDE Para el caso especifico del presente proyecto, se ha determinado que la entidad financiera que completar el financiamiento requerido ser la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFLDE) mediante su lnea de crdito MULTISECTOR1AL, cuyos objetivos y condiciones se adecan al proyecto. c) Crdito de Entidad Bancada Para el caso del presente proyecto, se ha determinado que la entidad bancaria que completar el financiamiento requerido puede ser cualquiera que trabaje con las lneas de Crdito de COFIDE, cuyos objetivos y condiciones se adecan al proyecto. 8.3. Estructura financiera del Proyecto La estructura financiera es la composicin de los recursos que se utilizan, segn su proveniencia y oportunidad de ingreso. Su anlisis permite hacer juicios sobre la capacidad del proyecto para hacer frente a sus compromisos financieros. La estructura de financiamiento se presenta en el cuadro 8.1 Cuadro N 8.1 Estructura de Financiamiento (US$)

Rubros I. Inversiones Fijas Terrenos Edif. y Obra Civil. Maq. y Eq. Nac. Mob. y Eq. Oficina Imprevistos 2. Inversiones Fijas Gastos Estudios Gast. Adm y Org. Inicial Gastos Montaje v Serv Ind. Gast. Prueba y Puesta 3. Capital de Trabajo 4. Inversin Total Cobertura (%) Fuente: Elaboracin Propia

Aporte 1,725 0 0 0 0 1,725 0 0 0 0 0 77,803 79,528 30%

Banco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26,510 26,510 |

COFIDE 139,931 26,200 21,500 82,820 4,390 5,021 19,126 10,000 2,500 2,485 4,141 0 159,057 60%

Total 141,656 26.200 21,500 82,820 4,390 6,746 19,126 10,000 2,500 2,485 4,141 104,313 265,095 100%

8.4. Financiamiento de las Inversiones del Proyecto Las inversiones fijas del proyecto sern financiadas en un 30% con Aporte Propio, el 60% con un Crdito COFIDE y el 10% de una Entidad Bancada. Las caractersticas de este financiamiento son: entidad COFIDE o Monto de la Inversin Fija o Monto financiable: 60% o Tasa de Inters: 11 % Anual o Forma de pago: Letra Trimestral vencida o Entidad Financiera: COFIDE o Lnea de Crdito: MULTISECTORIAL o Moneda: en Dlares Americanos Entidad Bancada Monto de la Inversin Fija Monto financiable: 10% Tasa de Inters: 13% Anual Forma de pago: Letra Trimestral vencida

 Moneda: en Dlares Americanos Cuadro N 8.2 Financiamiento por parte de COFIDE (US$) Total Inversin = 309,622 Monto Financiable 60 % = 159,057 Inters = 11 % Anual - 2.75% Trimestral Cuota Amortizaci Intereses Intereses Perodos de n Crdito Trimestral Anuales Aos Tri Amortizaci es m n 1 12,327 7,953 4,374 1 16,18 2 12,108 7,753 4,155 4 3 11,890 7,953 3,937 4 11,671 7,953 3,718 2 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 11,452 11,234 11,015 10,796 10,577 10,359 10,140 9,921 9,703 9,484 9,265 9,046 8,828 8,609 8,390 8,172 7,953 7,753 7,953 7,953 7,953 7,753 7,953 7,953 7,953 7,753 7,953 7,953 7,953 7,753 7,953 7,953 3,49 9 3,281 3,06 2 2,62 4 2,40 6 2,18 1,75 0 1,53 1 1,31 87 5 65 6 43 7 12,68 5 Capital Pagado 159,057 151,104 143,151 135,198 127,245 119,292 111,339 103,386 95,433 87,480 79,527 71,574 63,621 55,668 47,715 39,762 31,809 23,856 15,903 7,950

9,18 5 5,68 6 2,18 7

Fuente: Elaboracin Propia Cuadro N 8.3 Financiamiento por parte del Banco (US$)
Total Inversin = 265,095 Monto Financiable 10% = 26,510 Inters = 13% Anual 3.25% Trimestral

Perodos Cuota de Amortizaci Aos Trini 1 . 1 2,186 2 2,144 3 2,101 4 2,058 2 5 6 7 8 9 10 1 1 2 1 1 1 1 6 1 1 1 2 0 2,015 1,972 1,929 1,886 1.843 1.800 1.757 1.714 1,670 1,627 1,584 1,541 1,498 1,455 1,412 1,369

Amortizaci Intereses Crdito Trimestrales 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 862 818 775 732 689 646 603 560 517 474 431 388 344 301 258 215 172 129 86 43

Intereses Anuales

Capital Pasado 26,510 25,184 23,858 22,532 21,206 19,880 18,554 17,228 15,902 14,576 13,250 11,924 10,598 9,272 7,946 6,620 5,294 3,968 2,642 1,316

3,18 7

2,49

1,81 0

1,11 8

43 0

Fuente: Elaboracin propia

CAPITULO IX PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS 9.1. Objetivo La produccin de Agua de Mesa requiere de desembolsos monetarios a nivel de ingresos y egresos lo cual en trminos econmicos significa presupuestar los rubros correspondientes a cada una de las que participan en la estructura de gastos e ingresos ya sea en trminos diarios, semanales, mensuales, trimestrales o anuales con lo cual elaboran los estados financieros que reflejan el nivel de rentabilidad del proyecto. El presupuesto es un conjunto de clculos en forma anticipada de los egresos incurridos y los ingresos que se genera por las ventas de los bienes a los cuales esta, destinado basados en las tcnicas presupuestarias. Los ingresos del proyecto estn constituidos por las ventas efectuadas del producto a precios constantes durante la vida del proyecto, estn basados en el programa de produccin. Los egresos del proyecto estn constituidos por los desembolsos realizados en el proceso de produccin y distribucin del producto. En el presente captulo se determinarn los costos incurridos en el proyecto, los mismos que se han clasificado en costo de produccin, egresos de operacin y Gastos Financieros. As mismo los ingresos del proyecto se encuentran determinados por las ventas de los productos a generarse por el proyecto. La preparacin de los cuadros de Presupuestos nos sirve para determinar los Estados Financieros, as como para la Evaluacin y Control del Proyecto

9.2. Presupuesto de Egresos Se entiende por costos a los valores de los recursos reales o financieros utilizados para la produccin, en un perodo determinado de tiempo. Para una concreta cuantificacin de los costos o egresos del proyecto, se han agrupado en: o Costos de Produccin o Gastos de Operacin: Gastos Administrativos y de Ventas o Gastos Financieros 9.2.1. Costos de Produccin Son aquellos gastos destinados exclusivamente a la fabricacin del producto, considerado como el negocio principal, como tal son recursos reales y financieros destinados para la adquisicin de factores y medios de produccin para el desarrollo y fabricacin del producto. Estn conformados por los Costos Directos y los Costos Indirectos. 9.2.1.1. Costos Directos Los costos directos son aquellos gastos que se atribuyen directamente a la fabricacin del producto, como tal se puede identificar dentro del proceso productivo. Esta conformado por los siguientes rubros: Mano de Obra Directa Materia Prima Materiales Directos En el cuadro 9.1 se representan los costos de mano de obra directa, aqu se deben incluir los beneficios sociales que corresponden al pago del empleador, de acuerdo a las condiciones vigentes en la fecha de elaboracin del proyecto.

Cuadro N 9.1 Costos de Mano de Obra Directa Puesto Encargado de Entrada Lavadora Encargado Revisin Botellas llenas Operador de Mquina Empacadora Operador de Mquina Llenadota Operador de Mquina Tapadora Operador Despaletizador Operador Paletizador SUB-TOTAL MAS 46.12% PROV. Y BEN. TOTAL S/. TOTAL US$ Fuente: Elaboracin Propia Tipo de Cambio: S/. 3.50 En el cuadro 9.2, se muestra el requerimiento de la materia prima para producir el agua de mesa, esto en concordancia con el requerimiento sealado en la ingeniera del proyecto. Asimismo se trabaja con los costos unitarios correspondientes. Cuadro N 9.2 Costos de Materia Prima (US$) Cant 1 ] 1 1 1 1 1 7 Rem. Anual Rem. Mensual 410 4.920 450 5,400 450 5,400 450 5,400 450 5,400 450 5,400 450 5,400 37,320 17,212 54,532 15,581

Aos 1 2 3 4 5

Cant. 2,520,00 2,677,50 2,835,000 2,992,50 3,150,00

Costo 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02

Total 50,400 53,550 56,700 59,850 63,000

Fuente: Elaboracin Propia

El cuadro 9.3 nos muestra los insumos directos que intervienen en el proceso productivo del Agua de Mesa asimismo, el costo en el cua incurren dichos insumos. Cuadro N 9.3 Costos de Materiales Directos (US$) Aos Botellas Env. Etiquet (Und) Tapas Rosca Total SS PET as (Und) Cantidad Costo Cantidad Costo Cantidad Costo 1 3,500,000 0.05 3,500,00 0.01 3,500,000 0.002 217,00 2 3,718,750 0.05 3,718,75 0.01 3,718,750 0.002 230,56 3 3,937,500 0.05 3,937,50 0.01 3,937,500 0.002 244,12 4" 4,156,250 0.05 4,156,25 0.01 4,156,250 0.002 257,68 5 4,375,000 0.05 4,375,00 0.01 4,375,000 0.002 271,25 Fuente: Elaboracin Propia El cuadro 9.4 nos muestra el total de gastos provenientes de la mano de obra directa, materia prima directa y material directo, para los cinco aos de vida til del proyecto. Cuadro N 9.4 Costos Directos (US$) Aos 1 2 3 4 5 M.O.D. 15,581 16,360 17,178 18,037 18,939 Mat.Prima Dir. 50,400 53.550 56,700 59,850 63,000 Material Dir. 217,000 230,562 244.125 257,688 271.250 Total 282.981 300,472 318,003 335.575 353,189

Fuente: Elaboracin Propia 9.2.1.2. Costos Indirectos Aqu se considera los costos que no influyen directamente en la fabricacin del producto, por tanto se considera como gastos asignados para la aplicacin de ciertos procesos que no tienen

estrecha relacin con el proyecto. Los costos indirectos estn conformados por los siguientes rubros: Mano de Obra Indirecta de Fabricacin. Materia Prima Indirecta. Materiales Indirectos Gastos Indirectos El cuadro 9.5, muestra los costos de mano de obra directa en que incurre el proyecto anualmente. Cuadro Np 9.5 Costos Mano de Obra Indirecta (US $) PUESTO Jefe Dpto. Produccin Supervisor Laboratoristas Mecnicos Electricistas Sub-Total Ms 44.33% Prov. y Ben. Soc. Total S/. Total US$ CANT 1 1 1 1 4 REM. MENSUAL 1,200.00 1,000.00 800.00 700.00 3,700.00 REM. ANUAL 14,400.00 12,000.00 9,600.00 I 8,400.00 44,400.00 19,683.00 64,083.00 18,309.00

Fuente: Elaboracin Propia El cuadro 9.6, muestra los costos de materia prima indirecta en que incurre anualmente la planta para la produccin de Agua de Mesa. Cuadro N 9.6 Materia Prima Indirecta (US$) Hipoclorito de Sodio Soda Custica Aos Requerimient Costo Requerimient Costo 1 86 3.20 616 1.40 2 92 3.20 655 1.40 3 97 3.20 693 1.40 4 103 3.20 732 1.40 5 108 3.20 770 1.40 Fuente: Elaboracin Propia Agua para el proceso Total US$ Requerimient Costo 6.336 0.03 1.329 6.732 0.03 1.412 7.128 0.03 1.495 7.524 0.03 1.578 7,920 0.03 1,661

El cuadro 9.7, muestra el total de gasto anual en materiales indirectos incurridos en el proyecto. Cuadro N 9.7 Materiales Indirectos (US$) Repuesto Mat. Mantena. Aos Costo Costo 1 1.720 1,560 2 1.828 1.658 3 1,935 1,755 4 2.043 1.853 5| 2,150 1,950 Fuente: Elaboracin Propia El cuadro 9.8, muestra el total de gastos indirectos en que el proyecto incurre anualmente. Cuadro N 9.8 Gastos Indirectos (US$) Rubros Agua (Anexo Total 8.10) Enenra Elctrica (Anexo 8. 12) DeDreciaciones (Anexo 8.7) Mantenimiento (Anexo 8.8) Seguros (Anexo 8.9) Amort. Inv, Intangible (Anexo fmnrevistos 5% Rubros Anteriores Total Fuente: Elaboracin Propia En el siguiente cuadro podemos apreciar el total de gastos incurridos en los costos indirectos o gastos de fabricacin. Monto 11,160 19.582 6.854 2.083 1.842 1.913 2.567 46,001 Combustible Cant. Costo 10,624 0.85 11.288 0.85 11.952 0.85 12.616 0.85 13,280 0.85 Total USS 12,310 13.081 13,849 14,620 15,388

Cuadro N 9.9 Costos Indirectos o Gastos de Fabricacin (US S) Aos 1 2 3 4 5 Material I. M. P. Indir. M.O Indir. 12.310 1.329 18.309 13.081 1.412 19.224 13.849 1.495 20.185 14.620 1.578 21.194 15,388 1,661 22,254 Gastos I. 46.001 48.301 50.716 53.251 55,914 Castos Fabric. 77.949 82 018 86.245 90.643 95,217

Fuente Elaboracin Propia. El cuadro 9.10, muestra el total del Costo de Produccin de Agua de Mesa, incurrido en el proyecto en el ao. Cuadro N 9.10 Costo de Produccin (US S) Aos Costo Directo 1 3 4 5 282,981 300,472 318,003 335,575 353,189 Gastos Fabricacin 77,949 82,018 86,245 90,643 95,217 Costo Produccin 360,930 382,490 404,248 426,218 448,406

Fuente: Elaboracin propia 9.2.2. Gastos Operacin Son aquellos recursos monetarios que se destinan para gastos de venta o distribucin de los productos, para gastos generales y de administracin. Se encuentra conformado por los siguientes rubros: Gastos de Administracin y de Ventas

9.2.2.1. Gastos de Administracin y de Ventas Se encuentran constituido por los gastos incurridos en la formulacin, direccin y control de la poltica organizacin y Administracin de la empresa los rubros siguientes son: Cuadro N 9.11 Gastos de Administracin y Ventas (US$) Rubros Rem. Personal (Anexo 8.14 - 8.17) Depreciaciones (Anexo 8.7) Mantenimiento (Anexo (8.8) Seguros (Anexo 8.9) Agua (Anexo 8.11) Energa Elctrica (Anexo 8.13) Gastos papel y til. Escrit. (Anexo 8.16) Gastos Prom. y Public. (Anexo 8.18) Gastos de Viajes y Viticos (Anexo 8.19) Imprevistos 5% rubros Anteriores Total Fuente: Elaboracin Propia Monto Total 32,960 3,690 1,122 991 152 396 5,000 7,000 2,500 2,325 56,136

Los gastos de operacin se determinan durante la sumatoria del rubro anterior: Gastos de Administracin y Ventas (totales anuales). 9.2.3. Gastos Financieros Son los recursos monetarios destinados al pago peridico del prstamo como otorgado por las instituciones financieras, cuyos desembolsos de dinero y los servicios a la deuda se programan en perodos definidos como amortizaciones e intereses del prstamo. Los gastos financieros se incurren por el pago de los intereses a la entidad financiera COFIDE por los crditos obtenidos.

Cuadro N 9.12 Gastos Financieros (US$) Aos 1 2 3 4 5 Banco COFIDE 3.187 16.184 2.498 12.685 1.810 9.185 1.118 5.686 430 2,187 Fuente: Elaboracin Propia 9.2.4. Costos Totales Los costos totales incurridos anualmente, se determinan en base a los rubros por la sumatoria siguiente: Costos Directos, Gastos de Fabricacin, Gastos de Administracin y Ventas y Gastos Financieros, con los cuales se registra su costo total, el cual se utiliza para la determinacin del costo unitario. En el Cuadro N 9.13, se determina el Presupuesto de Egresos o Costos Totales incurridos durante el perodo operativo del proyecto. Cuadro N 9.13 Determinacin del Costo Total Costo Gastos de Directo Fabricacin (USS) (USS) 1 282.981 77.949 2 300.472 82.018 3 318.003 86.245 4 335.575 90.643 5 353,189 95.217 Fuente: Elaboracin Propia Aos Gastos Adm. Y Ventas (USS) 56.136 58.943 61.890 64.985 68.234 Gastos Financieros (USS) 19.371 15.183 10.995 6.804 2,617 Costo Total (USS) 436.437 456 616 477.133 498.007 519,257 Gasto Anual 19.371 15.183 10.995 6.804 2,617

9.2.5. Determinacin del Costo Unitario En el Cuadro N 9.14, se presenta la determinacin de los costos unitarios del producto de Agua de Mesa en unidades desde el primer ao de operaciones del proyecto, en donde trabaja al 80% de su capacidad instalada, para dicho calculo tomamos en cuenta los costos totales incurridos por el proyecto y se divide entre la cantidad de produccin de cada uno de los productos. Cuadro N 9.14 Determinacin del Costo Unitario Aos 1 2 3 4 5 C. Total Volumen 436.437 2.520.000 456.616 2.677.500 477.133 2.835.000 498.007 2.992.500 519,257 3,150,000 C. Unit. 017 0.17 0.17 0.17 0.16

Fuente: Elaboracin propia

9.2.6. Costos Fijos y Variables 9.2.6.1. Costos Fijos Son aquellos en que se incurren durante el perodo operativo del proyecto, cualquiera sea la capacidad industrial utilizada, por lo tanto es independiente del volumen de produccin o ventas. 9.2.6.2. Costos Variables Son aquellos que son directamente proporcionales al volumen de produccin o ventas en cada perodo.

Cuadro N 9.15 Costos Fijos y Variables Rubros a) M. 0. D. b) MATERIA PRIMA c) MATERIAL DIRECTO d) GASTO DE FABRICACIN M. 0.1. 100 MATERIA PRIMA MATERIAL INDIRECTO 100 GASTO DE FAB. + Agua + Energi a Elctrica 30 + Depreciaciones + Mantenimiento + Seguros + Amortizacin Invers. Intangibles + Imprevistos100 e) GASTOS 0 GASTOS FINANCIEROS 100 TOTALES Fuente: Elaboracin Propia 3. Punto de Equilibrio El punto de equilibrio nos permite establecer el volumen de la produccin donde los ingresos igualan a los costos. Para calcular el punto de equilibrio se procedi a discriminar los costos contenidos en el Estado de Prdidas y Ganancias y clasificados en costos fijos y en costos variables. En el cuadro 9.15 se puede apreciar esta clasificacin para el ao 1 del proyecto, con el objeto de visualizar la incidencia de los costos financieros en el punto de equilibrio. El punto de equilibrio para el ao 1, se puede apreciar en el siguiente grfico N 9.1. C TOTAL 15,581 50,400 217,000 77,949 18,309 1,329 12,310 46,001 11,160 19,582 6,854 2,083 1,842 1,913 2,567 56,136 19,371 436,437 C. FIJO C.VARLAB 15,581 50,400 217,000 52405 25,544 18,309 1,329 12,310 20,457 25^44 3,348 7,812 5,875 13,707 6,854 625 1,458 1,842 1,913 2,567 56,136 19^71 127,912 308,525

Grfico N 9.1 Punto de Equilibrio

Costo

C=S 436,437

Q = l ' l 62,836 Agua de Mesa PEQ = CF/(PVu-CVu) Donde: PEQ = Punto de Equilibrio en base a la Cantidad CF = Costo Fijo CV = Costo Variable Y = Ingreso

Cantidad

El punto de equilibrio representa el punto de nivelacin entre el ingreso y el costo, con la cual la empresa no perdera ni ganara. 9.4. Presupuesto de Ingresos por Venta 9.4.1. Precio Unitario de Venta Con la finalidad de poder formular al presupuesto de ingresos por ventas, consideramos los precios de mercado de ingresos vigentes al

periodo lectivo en el mercado nacional, para el producto a ser afectado por el proyecto, que se esta realizando. 9.42. Presupuesto de Ingresos por Ventas El presupuesto anual de ingresos por ventas se registra en base al programa y precios unitarios de mercado para el producto realizado por el proyecto Cuadro N 9.16 Presupuesto de Ingresos por Ventas

Aos Cant. Precio Unit. 1 2,520,000 0.23 2 2,677,500 0.23 3 2,835,000 0.23 4 2,992,500 0.23 5 3,150,000 0.23 Fuente: Elaboracin Propia 9.5. Estados Financieros

Valor Venta 579,600 615,825 652,050 688,275 724,500

Los Estados Financieros constituyen la consolidacin de los ingresos y los egresos proyectados para el perodo de operacin del proyecto, los mismos que constituyen los instrumentos de anlisis de los resultados en forma de sistemtica, estos estados pueden ser: Estado de Prdidas y Ganancias, Flujo de Caja, Flujo de Fondos. 9.5.1. Estados de Ganancias y Prdidas El Estado de Ganancias y Prdidas, muestra la diferencia entre los ingresos y los gastos, determinando la Renta Neta, la cual esta sujeta a las Deducciones, Reinversiones y Pago de Impuestos a la Renta, determinada a su vez la utilidad retenida para los accionistas de la empresa.

Representa el estado financiero del proyecto, analizando el comportamiento de los ingresos por ventas y los gastos realizados en la vida til del proyecto, sin embargo es importante sealar que en el estado de perdidas y ganancias se puede cuantificar los impuestos a la renta asimismo podemos mostrar la utilidad neta del proyecto. Cuadro N 9.17 Estado de Prdidas y Ganancias Rubros Ingresos por Ventas Costo de Produccin Utilidad Bruta Gastos de Adm. y Gastos Financieros Utilidad antes de Impuesto a la Renta Utilidad Neta 9.5.2. Flujo de Caja Proyectado Es un estado financiero que muestra en trminos cuantitativos el flujo de efectivos de los ingresos y salidas de saldos monetarios en el proyecto, en base a lo que se determina el grado de liquidez de la empresa. Cuadro N 9.18 Flujo de Caja del Proyecto Rubros Ao! Ingresos Totales 579,600 Venta 579,600 Egresos Totales 516,638 Materia Prima 267,400 Mano de Obra Directa 15,581 Gasto de Fabricacin 77,949 Gasto de Adm. y Ventas 56,136 Gasto Financiero 19,371 Impuesto a la Renta 42,949 Amortizacin 37.146, Flujo de Caja 75,555 Fuente, Elaboracin Propia Ao 2 615,82 615,82 541,63 284.11 16,360 82,018 58,943 15,183 47,763 37,116 J Ao 3 652,050 652,050 566,874 300.825 17,178 86,245 61,890 10,995 52,475 37,116 99,060 Ao 4 688,275 688,275 592362 317.538 18,037 90,643 64,985 6,804 57,080 37,116 110,491 Ao 5 724,500 724,500 618,113 334,250 18,939 95,217 68,234 2,617 61,573 37,116 121,694 Ao 1 579,600 360,930 218,670 56,136 19,371 143,163 42,949 100,214 Ao 2 615,825 382,490 233,335 58,943 15,183 159,209 47,763 H 1,446 Ao 3 652.050 404,248 247,802 61,890 10,995 174,917 52,475 122,442 Ao 4 688,275 426,218 262,057 64.985 6,804 190,268 57,080 133,188 Ao 5 724,500 448,406 276,094 68,234 2,617 205,243 61,573 143,670

Fuente, Elaboracin Propia

9.5.3. Flujo de Fondos del Proyecto Es un estado financiero que muestra las fuentes y usos de recursos financieros que se manejan en el proyecto de inversin, adems en este estado consideramos el periodo de pre operacin y el ndice de cobertura de deuda. Cuadro N 9.19 Flujo de Fondos Proyectado Rubro AoO Inversin Total 265,09 Ingresos Totales Costos de Produccin Gasto Adra y Ventas Impuesto a la Renta Saldo Operativo Prestamos 185,56 Aporte Propio 79,52 Servicios de Deuda Flujo Financiero Cobertura de Deuda Fuente: Elaboracin propia. Ao 1 579,600 360,930 56,136 42,949 132,042 56.487 75,555 2.34 Ao 2 615,825 382,490 58,943 47,763 139,710 52,299 87,411 2.67 Ao 3 652,050 404,248 61,890 52.475 147,171 48,111 99.060 3.06 Ao 4 688,275 426,218 64.985 57,080 154,411 43,920 110,491 3.52 Ao 5 724,500 448,406 68,234 61,573 161,427 39,733 121.694 4.06

El cuadro N 9.19 nos muestra la fuente de recursos financieros provenientes de las entidades financieras, con los ingresos por concepto de producto generado, el uso de fondos financieros en la adquisicin de activos fijos y el capital de operacin de la empresa en condiciones normales del funcionamiento. Asimismo se muestra la cobertura de deuda, que es el cociente que resulta de dividir el saldo operativo entre el importe correspondiente al gasto financiero. La cobertura de deuda es un ratio que mide, en cuanto la generacin de fondos cubre el servicio de deuda con el banco intermediario

CAPTULO X EVALUACIN DEL PROYECTO 10.1. Objetivo La evaluacin del proyecto es un proceso tcnico que consiste en medir en trminos financieros, econmicos y sociales las ventajas y desventajas que supone asigna cursos a un determinado proyecto de inversin y as de esta forma determina la conveniencia de llevar hacia adelante lo programado. El propsito a evaluacin es la obligacin de los elementos de juicio necesario para decisiones respecto a la ejecucin o no ejecucin del proyecto, para lo cual se realiza un conjunto de clculos en base a las informaciones existentes en el estudio de factibilidad. Esto, quiere decir, que antes de evaluar un proyecto, debemos examinar los estudios especficos en lo que se refiere a aspectos tcnicos, econmicos y financieros. A partir de ello se elaboran un conjunto de cuadros financieros y determinar los beneficios del proyecto, con el cual se obtiene los flujos netos. Luego actualizamos a travs de indicadores de evaluacin, tales como; Valor Actual (VAN), tasa Interna de Retorno (TIR), y perodo de recuperacin de la Inversin (PRI), con los cuales obtenemos resultados positivos de equilibrio o negativos, que aplicando criterios econmicos operemos a aceptar, b) postergar, o c) rechazar el proyecto. De todo anteriormente expresado se puede conceptuar que la evaluacin de un Proyecto de Inversin consiste en medir su rentabilidad a travs de la comparabilidad de los Beneficios que genera y los Costos que requiere (Gastos de Inversin, gastos de Operacin) en el horizonte del planteamiento.

Para el proyecto en cuestin, formulando a nivel de factibilidad, se realizar una Evaluacin privada o Empresarial, en sus aspectos econmicos, financieros y sociales, a fin de obtener su rentabilidad. 10.2. Clases de Evaluacin Es la que considera el flujo de ingresos y costos del proyecto sin considerar el financiamiento por endeudamiento. 10.2.2. Evaluacin Financiera Es la que considera el costo el flujo de ingresos y costos del proyecto incluyendo el costo por endeudamiento. 10.2.3. Evaluacin Social Analiza el impacto del proyecto dentro de la economa en su conjunto, incluyendo los costos directos e indirectos en la sociedad. La evaluacin social es la ponderacin de las ventajas y desventajas del proyecto dentro de la economa en su conjunto y valorizados en trminos de impacto en la sociedad. 10.3. Criterios de Evaluacin 10.3.1. Valor Actual Neto (VAN) Es la actualizacin de los valores aprecios de hoy o periodo base de los Beneficios Netos (ingresos menos costos) del proyecto, utilizando una tasa de descuento, denominado el Costo de Oportunidad de Capital (COK). El COK, es el rendimiento alternativo del proyecto, suele usarse como ndice de rendimiento la tasa de inters bancario.

Los criterios para la toma de decisiones son: Si VAN > O Se ejecuta el proyecto Si VAN = 0 Es indiferente ejecutar o no el proyecto Si VAN < O No se ejecuta el proyecto VAN = F 1 ( 1 COK)1 -1

donde: VAN = Valor Actual Neto F T I = Flujo = Horizonte del Proyecto = Inversin COK = Costo de Oportunidad de Capital

El VAN es el excedente generado por el proyecto de Agua de Mesa, despus de haber cubierto los costos de inversin, operacin y uso de capital. 10.3.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) Es una tasa de corte que representa la tasa de descuento con la cual los beneficios netos (beneficios netos menos costos) actualizados se iguala a cero, entonces el proyecto se hace indiferente. Es la tasa de rendimiento del proyecto, (mientras mayor sea el TIR mejor ser la rentabilidad del Proyecto). En general puede definirse la TIR, como la tasa que hace nulo o cero el valor actual neto. El rendimiento de un proyecto debe ser superior al costo de capital ya que seria ilgico pagar un inters superior a la tasa de rendimiento del proyecto (TIR).

La TIR se obtiene cuando:

VAN = F

1 ( 1 + TIR)1

-1=0

TIR = Tasa Interna de Retomo Los criterios de Decisin son: Cundo TIR > i, el proyecto es bueno Cuando TIR = i, el proyecto es marginal. Cuando TIR < i, el proyecto es malo. i = tasa de mercado o costo de oportunidad del capital. 10.3.3. Coeficiente Beneficio/Costo (B/C) Es el cuociente que resulta de dividir la sumatoria de los beneficios actualizados entre la sumatoria de los costos actualizados, generado por el proyecto a lo largo de su horizonte, es decir es la cantidad de excedente generado por una unidad de inversin despus de haber cubierto los costos de operacin y de capital. (Se acepta el proyecto cuando el Perodo de Recuperacin de la Inversin es menor al horizonte de planeamiento en este caso 5 aos). Para aceptar un proyecto se requiere que la relacin Beneficio/Costo sea mayor o por lo menos igual al.

Cuando B/C > 1, el proyecto es bueno. Cuando B/C = 1, el proyecto es marginal Cuando B/C < 1, el proyecto es malo.

El clculo de este coeficiente implica la eleccin previa de una tasa de descuento como el clculo del VAN y su valor expresa el valor bruto de los beneficios recibidos por el inversionista, por cada unidad monetaria que se asigne al proyecto. Cuando la tasa de descuento utilizada se iguala a la TIR del proyecto, el valor del coeficiente Beneficio/Costo resulta igual a uno, esto significa que el proyecto no tiene ningn beneficio. Es por ello que el coeficiente B/C tiene que ser mayor a uno para que el proyecto sea ejecutado. 10.3.4. Tasa de Descuento Teniendo en cuenta el nivel de inversin del proyecto que asciende a US $ 265,095 es necesario establecer el costo de dicho capital para efectos de cuantificacin del nivel de rendimiento del proyecto. La tasa de descuento, es un instrumento cuyo valor numrico debe ser tal que al usarlo para actualizar los flujos del proyecto, el VAN resulte positivo si la aceptacin de la inversin conviene al inversionista porque aumenta sus beneficios netos, negativos si no le conviene, por la razn contraria; e igual a cero si es indiferente aceptarla o no.

Su valor depende de las oportunidades alternativas de Inversio., ^ inversionista, de la manera como ste obtenga los recursos necesarios para ejecutar el proyecto y, obviamente de quin sea el inversionista Cada decisin depende de lo que ocurrir a partir del momento presente hacia el futuro, con los recursos y productos ligados con el proyecto y con otros proyectos del inversionista. El inversionista tiene, en cada momento, una cartera de oportunidades de Inversin, cada una de las cuales requieren de cierto monto de recursos inmediatos y tiene la capacidad de generar determinado rendimiento econmico. La tasa de descuento proviene del Costo de Oportunidad de Capital, situacin que describe las decisiones que hacen las entidades financieras al igual que los promotores, las entidades financieras financian un proyecto como este con 10 cual dejan de establecer un contrato con otros clientes que pueden ser mejores calificados como prestatarios, por lo cual ellos estaran dejando de percibir un ingreso financiero sin riesgo, lo mismo que el promotor viene apostando por este proyecto, con lo cual estara dejando otras posibilidades dentro del mercado financiero.. Para efectos de cuantificacin del costo de capital utilizamos el mtodo de costo promedio ponderado. Esta tasa de descuento que proviene del costo de oportunidad de capital, que representa el costo de capital, la misma que es utilizada como factor de actualizacin en la evaluacin. Cuadro N 10.1 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL Fuente COF1DE BANCO PROPIO TOTAL Monto uss 159.05 26,51 79,52 265,09 Proporci n Porcentual 60 10 30 100 COK 11.0 13.0 22.0 CK 6.6% 1.3% ^.6% ( 14.5%

CK = (0.11*60)+ (0.13* 10)+ (0.22*30) CK = 14.5% El uso de costo de capital como tasa de actualizacin permite aplicar una regla de tres simple para decidir si el proyecto es conveniente o no. 10.3.5. Perodo de Recuperacin del Capital (PR1) Llamado tambin Periodo de Repago (PRI), es el lapso de tiempo con el que la sumatoria de los valores actualizados de los beneficios iguala los costos del proyecto. En otras palabras consiste en medir el tiempo en que la inversin total ser cubierta con los ingresos del proyecto. Este indicador no mide directamente ni indirectamente rentabilidad. Es un indicador de riesgo que tendr la inversin en relacin al tiempo de su retorno. Este tiempo lo hallamos utilizando la siguiente frmula. PRI = N-NpFF1 FFo + FFl Donde: PRI = Perodo de Recuperacin la Inversin N = Vida til del proyecto Np = Aos de pre-operacin FFo = Flujo Financiero del primer ao FF1 = Flujo Financiero del ltimo ao

10.4. Evaluacin Financiera Consiste en la valoracin del proyecto en trminos nominales, tanto para la entidad financiera como para el promotor, teniendo en cuenta las oportunidades de inversin existentes en el medio. Considerando los ingresos y costos por aos y en dlares. Presentamos los Cuadros N 10.2 y 10.3 que muestran el Valor Actual Neto Financiero y la Tasa Interna de Retomo respectivamente. Cuadro N 10.2 Valor Actu al Neto Financiero (VAN F) en Dlares

Aos Benefici Costo Benefici Factor Benefici Costo Benefici o Neto Actualiz o Actual o o a 265.09 0 265,0 265.0 440,2 504,045 265.0 1.000000 5 1 95 00 95 95 65,987 579,6 0.873362 506,20 14 2 615.825 528,414 87.41 0.762761 469,728 403,0 66,67 3 652.050 552,990 99,06 0.666167 434,375 368,3 65,99 0 65 84 1 4 688,275 577.784 110.4 0.581805 400.442 336,1 64.28 5 724,500 602,806 121.6 0.508127 368,138 306,3 61,83 3,260,25 2,766,039 494,2 14.50 2.178,88 1,854.1 324.77 0 11 % 4 12 2 VAN = 324,772 - 265,095 = 59,677 VAN= 59,677 B/C PRI = 1.18 3.5

Fuente Elaboracin Propia De acuerdo a las frmulas utilizadas para la determinacin del VANF, podemos establecer que este indicador es aceptable en cuanto el beneficio neto actualizado nos muestra la factibilidad del proyecto en trminos financieros, asimismo, la relacin beneficio - costo es mayor que uno (1), situacin que ratifica la factibilidad.

Cuadro N 10.3 Tasa Interna de Retorno Financiera

Aos 01 2 3 4 5 Beneficio 265,095 579,600 615.825 652.050 688,275 724.500 3,260,250 Costo 504,045 528,414 552,990 577.784 602,806 2,766,039 Beneficio Neto 265.095 75.555 87.411 99,060 110.491 121.694 494,211

(TTRF)

en Dlares
Costo 410,428 350,356 298,552 254,002 215,782 1,529,120 Beneficio Actual 265,095 61,522 57,957 53,481 48,573 43.562 265.095

Factor Actualiza 1.000000000 0.814268614 0.663033376 0.539887268 0.439613257 0.357963278 22.81%

Beneficio 265,095 471,950 408,313 352,033 302.575 259.344 1,794,215

VANF = 265,095 - 265,095 = O VANF=0 TIRF =22.81% B/C = 1.15 Fuente: Elaboracin Propia La Tasa Interna de Retomo Financiera constituye aquella tasa de descuento: que equilibra o iguala los valores actuales de los ingresos con los valores actuales de los egresos, situacin que hace que est tasa es mayor que el costo de capital. 10,5. Anlisis de Sensibilidad Es la relacin entre la variacin del valor del proyecto y la de alguna de las variables independientes. Cuando se elige comparar variaciones relativas, este concepto resulta idntico al de la elasticidad. El anlisis de sensibilidad es bidimensional, es decir consiste en el examen de la correlacin entre dos variables, siendo la variable dependiente algn indicador del valor del proyecto tal como el VAN, la TIR u otro y la variable independiente, alguno de los precios y cantidades de los insumes o productos del proyecto.

El anlisis de sensibilidad, permite conocer la intensidad de los cambios en el valor del proyecto ante un cambio en la variable independiente, elegida para el anlisis. Es determinstico, es decir cada cambio supuesto en el valor de la variable independiente determina un cambio en la dependiente, ya que se asume que las dems variables mantienen sus valores originales. 10.6. Evaluacin Econmica La evaluacin econmica o denominado tambin anlisis de costo beneficio, busca identificar el aporte del presente proyecto al bienestar econmico regional, es decir, busca medir la contribucin de este proyecto al bienestar econmico de la zona de estudio en base a la bsqueda del cumplimiento de los objetivos socioeconmicos, regionales, como son el crecimiento de la produccin de Agua de Mesa, la generacin de empleo en la zona. La evaluacin econmica, difiere de la evaluacin financiera procura estimar el rendimiento de un proyecto en trminos de recursos monetarios, para el procesamiento de Agua de Mesa, mientras que la evaluacin econmica interna mide el rendimiento del proyecto en trminos de recursos reales, para la economa zonal. Concretamente la evaluacin econmica tiene por objetivo la identificacin del impacto del proyecto sobre el bienestar econmico. La evaluacin econmica consiste en identificar los impactos positivos y negativos del proyecto, sobre los recursos reales y les asigna un valor que refleja el aporte marginal de cada recurso al bienestar de la poblacin y de la sociedad.

De all que la evaluacin econmica intenta presentar los coeficientes que corresponden a los criterios de evaluacin considerando los efectos inflacin en el periodo de operacin. A continuacin presentamos los cuadros para efectos de la determinacin del Valor Actual Neto Econmico (VANE), Relacin Beneficio-Costo, Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE); en base a un flujo econmico que difiere del flujo financiero que fue deflactado. Cuadro N 10.10 Valor Actual Neto Econmico (VANE) En Dlares Aos 0 1 2 3 4 5 Benefici 265.095 579.600 615,825 652,050 688.275 724,500 2,260,250 Costo Benefici Neto 265,0 95 447.5 132.0 476,1 139,7 504,8 147,1 533.8 154.4 563.0 161.4 2.525.4 734.7 89 61 Factor Benefici Costo Beneficio Actualiz Actual 1.000000 265,095 265,09 000 5 0.873362 506.201 390.880 115,32 0.762761 469,728 363.162 106,56 0.666167 434,375 336,3343 98,04 0.581805 400.442 310,605 89,83 0.508127 368.138 286.113 82.02 14.50 2.178.884 1.687.194 491,79 % 0

Fuente: Elaboracin propia

Cuadro N 10.11 Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE) En Dlares Aos 0 1 2 3 4 5 Benefici o 265.095 579.600 615.825 652.050 688,275 724.500 Costo Beneficio Neto Factor Benefici Actualiza o Costo Beneficio Actual 265,095 90,948 66.280 48.090 34.753 25.024 265.09 5

447.558 476.115 504.879 533,864 563.073

3,260,25 2.525.4 0 89 VANE= 265.095-265.095 TIRE = 45.19% B/C 1.29 Fuente: Elaboracin Propia 10.7. Evaluacin Social

265.09 \. 265,095 132.04 0.6887759 399,215 2 139.71 33 0.4744122 292,155 0 87 147.17 0.3267637 213,066 1 154,41 66 0.2250670 154.908 1 18 161.42 0.1550207 112.312 7 45 45.19 1.171,656 734.76 1 % 0.00

308.267 225,875 164,976 120,155 87.561 906,561

Es la ponderacin de las ventajas y desventajas dentro de la economa en su conjunto valorizado en trminos de impacto en la sociedad. Son criterios socio-econmicos que buscan maximizar el aporte de las inversiones al bienestar del conjunto social, dentro de ste contexto la evaluacin social se constituye en una herramienta de planeacin que intenta hacer compatible los objetivos generales del plan de desarrollo y el esquema de inversiones realizadas en la regin. En la evaluacin social se identifican los beneficios y los beneficiarios dentro de la economa en su conjunto estableciendo los impactos en las variables que representan las potencialidades econmicas. De all que tratamos de explicar los siguientes impactos: a. Impactos en la Inversin b. Impactos en la Produccin c. Impacto en el Empleo

d. Impacto en el Ingreso e. Impacto en el Consumo 10.7.1. Impacto en la Inversin De acuerdo al nivel de inversin del proyecto que asciende a US$ 265,095 posibilita la capitalizacin en la economa regional, con la existencia de lneas de crdito que ofrece COFIDE, el impacto del proyecto consiste en realizar desembolsos monetarios en la compra de bienes reales que sern utilizados en la fabricacin de Agua de Mesa, que es un producto meritorio en la regin debido a que es un producto natural. Grfico N 10.1 Impacto en la Inversin Tasa de Inters

EMIi

Donde:

lo $265,095 Ii Inversin Impacto___________

= Eficacia Marginal de Inversin sin proyecto EMIo = Eficacia Marginal de Inversin con proyecto 10 11 = Inversin sin proyecto - Inversin con

proyecto R = tasa de inters El impacto en la inversin consiste en la diferencial con respecto a la existente en la regin, que sirve para capitalizar en la economa.

10.7.2. Impacto en la Produccin El presente proyecto producir 2'520,000 litros de Agua de Mesa para el primer ao en su perodo de vida til, generando una mayor productividad en la regin, con los cuales se elevarn los niveles de ingresos para la empresa y las familias de la zona. Grfica N 10.2

Impacto del Proyecto con Relacin a la Produccin de Agua de Mesa

L = 23 Trabajo

Donde: OSP = Oferta de Agua de Mesa sin Proyecto OCP = Oferta de Agua de Mesa con Proyecto Qi - Cantidad de Produccin de Agua de Mesa sin Proyecto Qi = Cantidad de Produccin de Agua de Mesa con Proyecto Lo = Mano de Obra utilizada para la produccin de Agua de mesa.

10.7.3. Impacto en el Empleo Con el nivel de inversin del presente proyecto, se incrementar la demanda de trabajo, creando 23 puestos de trabajo en la zona de produccin. Siendo el distrito de Sabanda-Zona de Yumina, el mbito del proyecto, una zona con alto potencial de materia prima para la produccin de Agua de Mesa, una alta vocacin para el trabajo en el sector, por tal motivo se ha optado el presente produccin de Agua de Mesa. Con nuestro proyecto se incrementar el empleo directo y de manera indirecta en la zona del presente estudio, esto repercutir en la economa regional generando mayores ingresos y mejores niveles de vida, disminuyendo as el nivel de pobreza en la zona. Grfico

Grfico N 10.3 Impacto en el Empleo Salarios Li Impacto Lo Li = Mano de obra sin Proyecto = Mano de obra con Proyecto Trabajo

DLsp = Demanda de mano de obra sin Proyecto DLcp = Demanda de mano de obra con Proyecto W DLcp = Salario de mano de Obra

10.7.4. Impacto en el Ingreso Los ingresos que genera nuestro proyecto

mediante los factores de produccin son: los salarios, los incentivos y otras formas de compensacin que es pagan al trabajador, el ingreso de los intereses y dividendos que reciben los dueos del capital y los ingresos de la renta que

reciben los dueos de otros factores de produccin. El trabajo ganara la mayor parte del ingreso y es la parte que aumenta ligeramente con el transcurso del tiempo. La distribucin de los ingresos entre los individuos depende de la cantidad de trabajo, capital y recursos naturales que ofrece dicha actividad econmica. Para nuestro proyecto el ingreso que se genera es de US$ 579,600 en el primer ao del perodo de vida til, lo cual contribuir en el desarrollo de la zona dando mejores niveles de ingresos a toda la colectividad que participa directa o indirecta en nuestras actividades, por lo tanto aumentar el consumo de las familias de esta manera disminuir el nivel de pobreza de la regin.

% Ingreso Acumulado F2 % Acumulado de familias

Ingreso

Donde: Fl = Nmero de familias beneficiadas sin proyecto F2 = Nmero de familias beneficiadas con proyecto Yl = Ingreso acumulado sin proyecto Y2 = Ingreso acumulado con proyecto

10.7.5.

Impacto en el Consumo Mediante la produccin de 2'520,000 litros de Agua de Mesa durante el primer ao de vida til del proyecto, producir un mayor consumo de dicho producto, puesto que con las cantidades producidas de Agua de Mesa se aadir la disponibilidad de este producto en el mercado, vendindose a un precio determinado, la satisfaccin que se obtiene por el consumo de agua de mesa ha de ser por lo menos tan grande como el sacrificio que se hace para conseguir el dinero. Los precios de nuestro producto no sobrepasarn los precios de mercado, lo cual no afectar los ingresos de los consumidores para seguir obteniendo otros bienes y servicios. Grfico N 10.5 Impacto con Relacin al Consumo Precios Qo 2520,000 Lts. Cantida

Q, P US$ 0.23 Impacto

donde: Qo = Cantidad de Produccin de Agua de Mesa sin Proyecto Qi = Cantidad de Produccin de Agua de Mesa con Proyecto Do = Demanda de Agua de Mesa, en funcin al Consumo de Agua de Mesa sin Proyecto. Di = Demanda de Agua de Mesa, en funcin al Consumo de Agua de Mesa con Proyecto. El impacto que tiene el proyecto con relacin al consumo de Agua de Mesa puede observar que la demanda consumo (Qo) y. el precio tienen un equilibrio en el punto A, siendo este P/Qo, cuando est sin proyecto, es decir, no existe ningn beneficio. Pero si ejecutamos el proyecto puede observar que la demanda de consumo (Qi) aumenta de Qo a Q i, ahora el nuevo punto de equilibrio es B.

CONCLUSIONES 1. El Proyecto de Inversin para la Instalacin de una Planta Productora de Agua de Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa, corresponde a la actividad industrial, utilizando los recursos existentes de la zona. 2. El estudio de mercado analiza el desenvolvimiento de la oferta y la demanda de Agua de Mesa, que el mercado regional est dispuesto a adquirir a determinado precio. La oferta de Agua de mesa corresponde a las unidades productoras existentes en la regin tales como: San Luis, Cielo etc. La demanda de Agua de Mesa est en funcin dilecta al consumo del turista extranjero y del estrato medio y alto de la poblacin regional, adems est relacionada con los estilos de vida, costumbres, gustos y preferencias del consumidor. El proyecto asegura su funcionamiento, dada la magnitud de demanda insatisfecha existente en el mercado y que el proyecto est dispuesto a satisfacer. 3. El tamao establecido para el proyecto est en funcin de la demanda insatisfecha de Agua de Mesa, es decir: en base al mercado establecido, la disponibilidad de materia prima y la capacidad instalada. El tamao ptimo de planta se establece en funcin al costo unitario mnimo y en base a la combinacin de factores econmicos, sociales, tecnolgicos y ambientales. 4. El estudio de localizacin est dado por factores geogrficos, econmicos, sociales y ambientales, donde se tienen caractersticas apropiadas para el desarrollo ptimo de la produccin de Agua de mesa, en base a los insumos disponibles en la zona. Esta localizacin es fundamentalmente por la cercana a la materia prima y porque es el lugar donde se obtendrn los mayores beneficios.

5. El proceso de produccin permitir optimizar los factores productivos en la generacin del producto Agua de Mesa, en soporte al programa de produccin diseado en base a una funcin de produccin que relaciona la ptima utilizacin de los factores trabajo, capitel, tecnologa y recursos directos. La tecnologa establecida para el proyecto se basa en la utilizacin intensiva de maquinaria y equipos, necesarios producir y comercializar un producto en ptimas condiciones. 6. La organizacin y administracin del proyecto es el de una Sociedad Annima Cerrada, basado en la Ley N 26687, en base a la estructura del financiamiento de

la inversin total, en ella aparece el aporte propio que corresponde a la participacin de los promotores en calidad de accionistas. 7. Para el procesamiento del Agua de Yumina, .el nivel de inversin requerido es de US$ 265,095 este monto atiende a cubrir gastos en para que fortalezca la produccin y competitividad del campo. 8. El Programa de Financiamiento de Inversiones para el Desarrollo Industrial, ser promovido a travs de la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), quien financia el 60%, el Banco Intermediario con el 10% y el Aporte Propio de 30%. Estos recursos financieros cubren en su totalidad el financiamiento para ejecutar el proyecto. 9. El presupuesto del proyecto determina los ingresos y gastos en la produccin y comercializacin de Agua de Mesa, constituye la estimacin sistemtica de rubros correspondientes a los ingresos por ventas y los desembolsos en la produccin de Agua de mesa. Para la cuantifcacin de estos rubros se utilizan precios vigentes en el mercado, con las respectivas deducciones de los impuestos directos e indirectos. infraestructura, almacenaje, adquisicin de maquinaria, y en forma especial el capital de trabajo;

10.El anlisis de los Estados Financieros, nos permite determinar el Estado de Prdidas y Ganancias, que muestra la rentabilidad neta del proyecto, el Flujo de Caja que mide el grado de liquidez y la solvencia de la Planta Productora de Agua de Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa; el Flujo de Fondos muestra la fuente de usos financieros del proyecto, tanto del perodo de pre-operacin, de operacin, y adems muestra el ndice de Cobertura de Deuda. 11.La Evaluacin del proyecto mide el valor de la nueva unidad en la economa regional, que presenta potencialidades y factores importantes para el desarrollo de actividades industriales, sobre todo si estas actividades van encaminadas a la industrializacin de productos naturales que mejoren la calidad de vida no solo en la regin si no tambin en el pas. Para efecto de la Evaluacin Financiera del proyecto, es preciso utilizar criterios e valoracin, tales como: VANF = US$ 59,677 TIRF =22.81% B/C = 1.15

PRI = 3.5 aos 12.En el anlisis de sensibilidad las variables utilizadas son el costo de produccin, el precio y la capacidad instalada, estos son seleccionados para medir el grado de sensibilidad de las variables que participan en la formulacin del proyecto de la Planta Productora de Agua de Mesa en la Regin, dados los cambios de las tres variables en el perodo de vida til del proyecto, los flujos de beneficios netos medidos por medio de los indicadores tales como VAN, TIR y B/C, son muy aceptables con lo cual se hace la prueba econmica de la vida real del proyecto 13.La evaluacin econmica del proyecto mide el valor de la nueva unidad en trminos reales para los promotores y la economa en su conjunto, los indicadores son los siguientes: VANE = US$ 226,695 TIRE =45.19%, B/C =1.29 PRI =3,6 aos 14. La evaluacin social presenta los beneficios generados por el proyecto en la economa regional de Arequipa, integrada a la economa nacional a travs de la Produccin de Agua de Mesa, en base a los recursos existentes en la Regin.

RECOMENDACIONES 1. El presente proyecto se enmarca dentro de las perspectivas de desarrollo de 1 la economa regional, en tal medida se recomienda a los promotores priorizar la implementacin de un proyecto como este, a fin de buscar la solucin definitiva de los problemas financieros, econmicos, empresariales, sociales y tcnicos. 2. Se recomienda a los promotores establecer un plan estratgico de marketing para el mercado regional aprovechando las vinculaciones comerciales. 3. Se recomienda a los promotores la optimizacin de los recursos existentes en la zona de estudio a fin de conseguir los costos unitarios mnimos en base al tamao diseado en el proyecto. 4. Se recomienda a los promotores de la Instalacin de una Planta Productora de Agua de Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa, la adquisicin de la maquinaria y equipo en base a la Proforma y cotizacin establecida por las firmas proveedoras. 5. Se recomienda a los ejecutores del proyecto disear un sistema de utilizacin de factores productivos en forma ptima que posibilite minimizar los costos unitarios, y permita la obtencin de un producto de calidad y a la vez sea competitivo en el mercado regional.

6. Para la implementacin del presente proyecto se recomienda a los promotores construir y organizar la empresa productiva de Agua de Mesa, teniendo en cuenta la Ley N 26687 de las Sociedades Mercantiles. 7. Se recomienda a los promotores respetar la estructura de Inversin del proyecto para garantizar la capacidad de produccin y sobre todo el sistema de capitalizacin de la empresa.

6. Se recomienda a las entidades financieras proveer de recursos financieros en forma oportuna y montos preestablecidos, para que de esa manera se pueda garantizar la vida econmica del proyecto. 7. Se recomienda al departamento financiero manejar los recursos monetarios en base al presupuesto de capital relacionndolo directamente con el ciclo productivo del proyecto y as garantizar la existencia del activo corriente en el periodo de operacin. 8. En base a los criterios anteriores, se recomienda a los promotores tener en cuenta la importancia de este proyecto dentro de los objetivos empresariales y de este modo buscar la solucin a problemas econmicos, financieros y sociales, existentes en la regin. 11. Se recomienda a los promotores utilizar criterios medio ambientales para la produccin y comercializacin de Agua de Mesa que conlleven hacia la conservacin del medio ambiente y sobre todo preservar la calidad de vida humana mediante la elaboracin de productos naturales.

BIBLIOGRAFA 1. BACA URBINA, Gabriel. "Evaluacin de Proyectos". 3ra edicin. 2. SAPAG CHAIN, Nassir. Preparacin y Evaluacin de Proyectos. Segunda Edicin. Editorial Me Graw Hill. Ao 19S9. 3. NACIONES UNIDAS. "Manual de Proyectos de Desarrollo

Econmico". CEPAL. Ao 1988. 4. AND ARDE E. Simn. "Compendio de Proyectos de inversin". I I I Edicin. Editorial Lucero. Lima-1994. 5. KAFKA KIENER, Folke, "'Evaluacin Estratgica de Proyectos

de Inversin". Universidad del Pacfico-1993. 6. CARBAJAL D'ANGELO. Femando. "Proyectos de Inversin".

Editorial San Marcos. Lima, 1990. 7. FRANK Robert. "Microeconoma y Conducta". Editorial Me Graw Hill. 1994. 8. GUADAGNI A.A. ILP. Lima, 1993. 9. KOTLER, Philip. "Direccin de la Mercadotecnia". Editorial "Evaluacin Econmica y Financiera de

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Prentice Hall Hispanoamericana S.A. Sptima Edicin. Ao 1993. 10. 11. PORTER, Michael E.,"'Ventaja Competitiva". CECSA. Mxico. 1998 OFICINA DE PLANEACIN NACIONAL (ODEPLAN). Y

CENTRO DE PLANEAMIENTO (CEPLA), chile. "Ensayos sobre Evaluacin Social de Proyectos de Inversin". Editorial Universidad de Chile. Ao 1969. 12.MORATE, Karen Mane. CUERVO DE FORERO, Adriana. "La evaluacin Financiera de Proyectos de Inversin". Centro de estudios sobre Desarrollo Econmico. Universidad de los Andes. 13. NUEVA LEY GENERAL DE SOCIEDADES N 26887. 14.D?OCH Ivn. "Teora del marketing" II Edicin. 1998. 15. Revistas de "Actualidad Econmica". Varios Nmeros. 1999.

ANEXOS Anexo N 8 . 1 Costo de Terrenos

Costo Unitario de Tmenos Costo Total Costo Total

US$ 20.00/m2 1,310 ra2x US $20.00/m2 26,200.00

Anexo N

8.2 Costo Unitari o 60 60 60 80 80 90 90 90 90 90 80 50 65 2 1 3 6 Costo Parcial 30,000 18,000 1,800 1,600 4,000 55,400 1,800 1,350 1,350 1.800 1,800 8,100 1,200 250 1,950 3,400 2.000 1,500 1,500 1,200 6,200 73,100 21,500

Edificaciones y Obras Civiles Infraestructura rea rea de Fabricacin Sala de Proceso 500 Almacn de Producto 300 Almacn de Materias Primas 30 Oficina de Jefe de Planta 20 Laboratorio Control de 50 Total rea de Fabricacin 900 rea Administrativa Oficina de Gerencia 20 Oficina de Secretaria 15 Oficina de Produccin 15 Oficina de Ventas 20 Oficinas Administrativas 20 Total rea de Administracin 90 rea de Servicios Servicios Higinicos 15 Caseta de Control 5 Taller de Mantenimiento 30 Total rea de Servicios 50 Otras reas Jardines 100 Patio de Maniobras 100 Veredas 50 Planta de Fuerza 20 Total 270 Total reas 1,310 Total General Total General US $ T.C. = 3.50

Anexo N 8.3 Costos de Inversiones en Maquinarias

Cantidad Precio Unitario US$ Llenadora Tapadora 1 10,580 Lavadora de Botellas 1 12,620 Equipo de 1 9,710 Sistema Transporte 1 11,130 Modulo de Membrana 1 3,980 Tanque Cisterna 1 1,950 Bomba 1 HP 4 660 Sistema 1 4,160 Tanque de Tratamiento 1 1,250 Oorinador 1 300 Filtro Arena Vertical 1 650 Filtro Carbn Activado 1 1,410 Tanque Pulmn 1 850 Ablandador 1 1,290 Montacargas 1 TN 1 4,290 Equipo de 1 4,460 Equipo Generador 1 8,160 Tubera y Accesorios 1 3.390 Total

tems

Costo Parcial US$ 10,580 12.620 9.710 11,130 3,980 1.950 2,640 4.160 1.250 300 650 1.410 850 1.290 4.290 . 4.460 8.160 3,390 82,820

Anexo N 8.4 Costos de Mobiliario y Equipo de Oficina

tems Silln Gerencial Escritorio Gerencial Escritorios Sillas giratorias metlicas Silla de madera con brazos Sillas metlicas Armarios 4 divisiones Computadoras Pentium ms Modulo para computadora Reloj Marcador Total

Cantidad 1 1 4 3 6 10 1 2 2 1

Precio Unitario 170 120 90 50 30 20 130 1J50 80 220

Costo us$ 170 120 360 150 180 200 130 160 220 4,390.00

Anexo N 8.5 Gastos en Estudios tems Estudios Preliminares Estudios Definitivos Organmicin Inicial Total Cantida Precio Costo Parcial d unitario USS uss 1 1,500 1,500 1 3,500 3,500 1 5,000 5.000 10,000

Anexo N 8.6 Gastos de Constitucin Cantidad Precio Unitario Costo parcial USS USS Trmites Iniciales 1 1.000 1,000 Gastos de Constitucin 1 1,500 1,500 Total 2,500 Anexo N 8.7 Depreciaciones Anuales tems Edificaciones Maquinara y Equipo Mobiliario y Eq. de Imprevistos Total Prorrateo por reas Fabricacin Administracin Total % 70 20 20 20 6 3 Valor Valor Residual Tasa% Inicial USS US 21,500 S 15,05 6,450 3 82,820 16,56 66,256 10 4,390 87 3,512 10 6,746 6,746 50 115,456 6,854 3,690 100 10,544 Monto USS 194 6,62 351 3,37 10,54 tems

Anexo N 8.8 Costo Anual de Mantenimiento Industrial Valor de Activos USS Edificaciones 21,50 Maquinaria y Equipo 82,82 Mobiliario y Eq. De 4,39 Imprevistos 6,74 Total Prorrateo por reas Fabricacin 65% Administracin 35% Total 100% tems Tasa % 2 3 2 3 2,08 1,12 3,20 Costo Anual USS

430 2,48 88 202 3,20

Anexo N 8.9 Costo Anual de Seguro tems Inversin Fija Total Prorrateo por reas Fabricacin Administracin Total Monto 141,6 65% 35% 100% Tasa % Gasto Anual

2,833 2,833

1,84 99 2,83

Anexo N 8.10 Costo Anual de Consumo de Agua para la Produccin Aos 1 2 3 4 5 Requerimientos Ss. Precio Generales Unitario 55,79 59,28 62,77 66,26 69.74

0.2 0.2 0.2 0.2 0.2

Costo Anual USS 11.16 11.85 12.55 13.25 13,95

Anexo N 8.11 Costo Anual de Consumo de Agua Administracin Aos Requerimiento Precio s Unitario 1 760 2 808 3 855 4 903 5 960 Costo Anual USS 152 162 171 181 190

0.20 0.20 0.20 0.20 0.20

Anexo N 8.12 Costo Anual de Energia Elctrica (Produccin) Artos Requerimientos 1 2 3 4 5 178,018 189,144 200,270 211,396 222,523 Precio Unitario Costo Anual USS USS 0.11 19,582 0.11 20,806 0.11 22,030 0.11 23,25 0.11 24,478

Anexo N 8.13 Costo Anual de Energia Elctrica de Administracin Costo Anual de Energa Elctrica de Administracin Aos Requerimientos Precio Unitario Costo Anual US S 1 3,600 0.11 US $ 2 3.825 0.11 3 4,050 0.11 4 275 4 L_ > 0.11 5 4.500 0.11

Anexo N 8.14 Gasto de Remuneraciones Personal Administrativo Cant. Retn. Mensu 1 al 1,400 2 600 1 700 1 700 1 410 2 410 1 410 9

Puesto Gerente General Secretaria de Gerente Jefe Opto. Jefe de Contabilidad Almacenero Chofer Conserjera Sub-Total Ms: Cargas Sociales Total S/. Total US $

Rem. Anual 16,800 7,200 8,400 8,400 4,920 9,840 4,920 60,840 26,812 87,652 25,043

Anexo N 8.15 Amortizacin de Inversiones Intangibles Monto Inversin Intangible Periodo de Amortizacin Amortizacin Anual 19,1 26.00 10 Aos 1,912.60 US $

Anexo N 8.16 Gastos de tiles de Escritorio y Papelera Estimado 5,000.00 US $ Ao

Anexo N 8.17 Gasto de Remuneraciones Personal de Ventas Puesto Jefe Dpto. de Ventas Vendedores Sub-Total Ms: Cargas Sociales Total S/. Total US $ Rem. Cant Rem. Mensua Anual 1 l 700 8.40 2 450 10,80 2 1,15 19,20 8.51 27,71 7,91 7

Anexo N 8.18 Gastos de Promocin y Publicidad Estimado 7,000 US $ Ao

Anexo N 8.19 Gastos de Viajes y Viticos Estimado 2,500.00 US S Ao

Anexo 9.1 Formato de encuesta aplicada Agua de Mesa 1- Usted, consume Agua de Mesa? ( Si su respuesta es negativa pase a la pregunta N 6 Si( ) No( )

2- Porqu consume Ud Agua de mesa? Costumbre ( ) Salud ( ) Otros ( ) 3.- Que marca Ud, prefiere? San Luis ( ) San Antonio ( ) Socosani ( ) Seltz ( ) Otros ( ) 4 - Con qu frecuencia y en qu cantidad consume agua de mesa? Diario ( ) Semanal ( ) Quincenal ( ) Mensual ( ) 5.- En que lugares Ud, compra y/o consume el agua de mesa? Compra Autoservicios Kioskos Bodegas Grifos ( ( ( ( ) ) ) ) Consume Trabajo ( ) Restaurantes ( ) Gimnasios ( ) Hospitales ( )

6.- Usted, consumira agua de mesa? Si ( ) No ( ) 7.- Con qu frecuencia y en que cantidad consumira agua de mesa? Diario ( ) 14 litro ( ) Semanal ( ) 1 litro ( ) Quinsenal ( ) 2 litros( ) Mensual ( ) 0 ms ( )

Anexo 92 Tabulacin de los resultados de la encuesta para el estrato medio-alto de la poblacin de Arequipa: Poblacin de Agua de Mesa Porcentaje Consumen No consumen Total 65% 35% 100% Muestra 228 122 350 Estrato MedioAlto 235,638 126,882 362,520

Consumo percpita de Agua de Mesa Consumo Diario Mensual Anual Muestra Ots) 10.4 315 3780 Estr. Medio-Alto (Its) 10.778 327.822 3'933.867 Consumo/persona flts) 0.03 0.9 11

Tabulacin de los resultados de la encuesta para los Turistas Extranjeros Arribos = 70.536 Permanencia = 105,804 Muestra =138 encuestas Consumo de Agua de Mesa Consumen No Consumen Total Porcentaje 90% 10% 100% Muestra 124 14 138 Permanencia 95.224 10.580 105.804

Consumo per cpita de Agua de Mesa Consumo Diario Mensual Anual Muestra (Its) 44 1,345 16,146 Turistas Consumo/persona (Its) (Its) 33,915 0.32 T031,589 9.75 12'379,068 117

Anexo N 9.3 Coeficiente de correlacin y parmetros. Modelos 1. Lineal 2. Inverso 3. Logartmico 4. Semi logartmico 5. Doble Logartmico Estimado r (a) 5057.08 14100.5 15,511.2 5'375.8 15.5333 Estimado r (b) 1 9'341.16 0.16797 4'478.09 0.51597 Coeficient Coeficiente R2 eR 0.90438 0.94709 0.88268 0.96011 0.96033 0.81790 0.89699 0.77912 0.92182 0.92224

Modelo Doble Logartmico: Log Y = a + b LogX Produccin Donde: Y = PAM = Produccin de Agua de Mesa (Variable dependiente) X = T = Tiempo (variable independiente) A = Desviacin al origen de la receta (parmetro) B = Pendiente de la recta (parmetro) R2 = Coeficiente de Determinacin PAM = a + b(T)