PROCEDURE CHEQUES

SOMMAIRE

PAGES 1 Autorisations ..1 a Les place ..1 b Les place 1 chques chques sur hors

2 Traitement du paiement par chque .... ...1 3 ..2 4 Chques ..2 Restrictions ..

impays .

a Dclaration dun impay 2 b Tenue de la liste noire 2 c Suivi des impays . ..2 d Recouvrement des impays . ..3

Procdure Chques Marjane

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1 - Autorisations : a Les chques sur place : Sont accepts : Les chques pour tout achat compris entre 100 dh et 1500 dh sur prsentation dune pice didentit (CIN, passeport ou carte de rsident pour les tranger) : lhtesse de caisse est seule responsable de lapplication de la procdure dacceptation du chque. (Le numro de la caisse et le code de la caissire sont inscrits automatiquement par limprimante en bas du chque. Dans le cas o le chque est rempli manuellement, lhtesse de caisse devra noter le numro du chque et le code de la caisse sur la feuille journalire). Les chques pour tout achat compris entre 1501 dh et 7500 dh sur prsentation dune pice didentit avec laccord du chef de caisses. Le chef de caisses vise le chque en apposant sa signature au dos. (une liste des signatures autorises doit tre dpose auprs de la direction du magasin ou du contrle des gestion) Les chques pour tout achat suprieur 7500 dh doivent tre certifis. La date de certification ne doit pas dpasser 15 jours. Les chques de socits doivent tre certifis quelque soit le montant. b Les chques hors place : Chaque magasin dtermine la liste des villes situes hors place dont il accepte le paiement par chque.

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Cette liste doit tre affiche au point accueil afin dinformer les clients ds leur entre en magasin. Lautorisation du chef de caisse est exige pour tout chque hors place . Le chef de caisse vise le chque en apposant sa signature au dos. 2 - Traitement du paiement par chque : Lorsque le client souhaite rgler ses achats par chques, lhtesse doit : Demander et contrler la pice didentit du client et sassurer quil est titulaire du compte Appeler le chef de caisse dans les cas requis dautorisation Contacter par tlphone laccueil (ou la caisse centrale) pour sassurer que le nom du client ne figure pas sur la liste noire En labsence dincident, noter la mention OK au dos du chque En cas dincident non rgularis, lhtesse daccueil demande lhtesse de faire patienter le client et informe le chef de caisse ; ce dernier doit se rendre la caisse . Passer le chque dans limprimante ; en cas de remplissage la main, verifier les mentions : montant en chiffres et en lettres, date du jour, libell au nom de Marjane Faire signer le chque au client Reporter au dos du chque le numro CIN et le numro de tlphone du client Noter le chque sur la feuille de recette journalire Ranger le chque dans le tiroir-caisse.

3 - Restrictions : Lhtesse de caisse doit refuser les : chques sans pice didentit ou photocopie de la pice didentit chques prsents par une autre personne que le titulaire chques CCP. Par ailleurs, il est formellement interdit de demander au client dtablir un chque au porteur. 4 - Chques impays : a - Dclaration dun impay : La banque envoie un avis de dbit au service comptabilit accompagn du chque impay et de lattestation de refus de paiement. Page 3 02/06/2013

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La comptabilit reporte sur un registre des chques impays la banque concerne, le numro de chque, le montant du chque, le motif, les coordonnes du client et la date de rception de limpay. Le chque est ensuite transmis la caisse coffre jusquau recouvrement ventuel. Lhtesse de coffre mentionne la date et accuse rception des chques sur le registre tenu par la comptabilit. b - Tenue de la liste noire :

Ds rception des chques impays, lhtesse de coffre les inscrit sur un registre (nom, numro CIN, banque, montant impay et la date dmission du chque) et les saisit sur la liste noire. Chaque lundi, le chef de dpartement caisse, envoie au dpartement trsorerie la liste noire actualise. c - Suivi des impays : Le suivi et la relance des clients mauvais payeurs sont assurs par les htesses de coffre. Les htesses de coffre sont charges de relancer le client mauvais payeur selon la procdure suivante : - une relance tlphonique ds rception de limpay, - une deuxime si le client ne se prsente pas, - une reprsentation du chque entre le 25 du mois et le 05 du mois suivant, - en cas de retour de limpay, le dossier est remis lavocat de la ville du magasin contre accus de rception. Le dossier est compos de la liste des chques recouvrer vise par le chef de dpartement caisses et des originaux des chques. d - Recouvrement des impays : Le chque est retir du coffre moyennant une fiche de rglement impays en trois exemplaires (loriginal pour le client, une copie pour le coffre et une autre pour le service comptabilit) Le client rgle laccueil par espces le montant exact libell sur le chque et se voit remettre en change la fiche et le chque impay ; il est strictement interdit de demander au client de payer des frais de relance en sus . Laccueil remets au chef de caisse de permanence les espces accompagns des exemplaires coffre et comptabilit pour transmission au coffre

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Lhtesse de caisse inscrit au cahier de coffre le montant des espces en recette et les dpose dans le coffre. Lexemplaire comptabilit est joint aux justificatif du coffre. Une mise jour du registre des impays et de la liste noire est effectue par la caisse coffre : les chques rgulariss sont points avec indication de la mention PAYE . Lexemplaire coffre de la fiche de rglement est jointe au registre.

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