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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CDIGO 10 101 102 103 104 1041 1042 105 1051 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 11111 11112 1112 11121 11122 1113 11131 11132 1114 11141 11142 1115 11151 DESCRIPCIN DE LA CUENTA EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA FONDOS FIJOS EFECTIVO EN TRNSITO CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECFICOS OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEPSITOS DE AHORRO DEPSITOS A PLAZO FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN INVERSIONES FINANCIERAS INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS COSTO VALOR RAZONABLE OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPACIONES EN ENTIDADES COSTO

11152 112 1121 11211 11212 1122 11221 11222 1123 11231 11232 1124 11241 11242 113 1131 11311 11312 1132 11321 11322 12 121 1211 1212 1213 1214 122 123 1231 1232 1233 13

VALOR RAZONABLE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS COSTO VALOR RAZONABLE OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA COSTO VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIEROS ACUERDO DE COMPRA INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA COSTO VALOR RAZONABLE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA COSTO VALOR RAZONABLE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR NO EMITIDAS EMITIDAS EN CARTERA EN COBRANZA EN DESCUENTO ANTICIPOS DE CLIENTES LETRAS POR COBRAR EN CARTERA EN COBRANZA EN DESCUENTO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS

131 1311 13111 13112 13113 13114 13115 1312 13121 13122 13123 13124 1313 13131 13132 13133 13134 13135 1314 13141 13142 13143 13144 13145 132 1321 13211 13212 13213 13214 13215 133 1331

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR NO EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS EMITIDAS EN CARTERA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES EN COBRANZA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS EN DESCUENTO MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS ANTICIPOS RECIBIDOS ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS LETRAS POR COBRAR EN CARTERA

13311 13312 13313 13314 13315 1332 13321 13322 13323 13324 13325 1333 13331 13332 13333 13334 13335 14 141 1411 1412 1413 1419 142 1421 1422 143 1431 1432 1433 144 1441 1442

MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS EN COBRANZA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS EN DESCUENTO MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES PERSONAL PRSTAMOS ADELANTO DE REMUNERACIONES ENTREGAS A RENDIR CUENTA OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ACCIONISTAS (O SOCIOS) SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS PRSTAMOS DIRECTORES PRSTAMOS ADELANTO DE DIETAS ENTREGAS A RENDIR CUENTA GERENTES PRSTAMOS ADELANTO DE NUMERACIONES

1443 148 16 161 1611 1612 162 1621 1622 1623 1624 1629 163 1631 1632 1633 164 1641 1642 1644 1649 165 1651 1652 1653 1654 1655 166 1661 1662 16621 16622 168

ENTREGAS A RENDIR CUENTA DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS PRSTAMOS CON GARANTA SIN GARANTA RECLAMACIONES A TERCEROS COMPAAS ASEGURADORAS TRANSPORTADORAS SERVICIOS PBLICOS TRIBUTOS OTRAS INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS INTERESES REGALAS DIVIDENDOS DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA PRSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DEPSITO EN GARANTA POR ALQUILERES OTROS DEPSITOS EN GARANTA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIN MOBILIARIA INVERSIN INMOBILIARIA INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACIN INSTRUMENTOS DE COBERTURA OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1681 1682 17 171 1711 17111 17112 17113 17114 17115 1712 17121 17122 17123 17124 17125 173 1731 17311 17312 17313 17314 17315 1732 17321 17322 17323 17324 17325 1733 17331 17332 17333

ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS PRSTAMOS CON GARANTA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS SIN GARANTA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS INTERESES MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS REGALAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS DIVIDENDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS

17334 174 175 1751 1752 1753 1754 1755 176 178 18 181 182 183 184 185 189 19 191 1911 1913 192 1921 1922 193 1931 1932 1933 1934 1938 194 1941 1942

OTROS DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIN MOBILIARIA INVERSIN INMOBILIARIA INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO COSTOS FINANCIEROS SEGUROS ALQUILERES PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES GERENTES DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS PRESTAMOS RECLAMACIONES A TERCEROS

1943 1944 1945 1946 1949 195 1951 1953 1954 1955 1956 1958 20 201 2011 20111 20112 202 203 2031 2032 204 208 21 211 212 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322

INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS PRESTAMOS INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS MERCADERAS MANUFACTURADAS COSTO VALOR RAZONABLE MERCADERAS DE EXTRACCIN MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS DE ORIGEN ANIMAL DE ORIGEN VEGETAL MERCADERAS INMUEBLES OTRAS MERCADERAS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS DE ORIGEN ANIMAL COSTO VALOR RAZONABLE DE ORIGEN VEGETAL COSTO VALOR RAZONABLE

214 215 217 218 22 221 222 23 231 232 233 2331 23311 23312 2332 23321 23322 234 235 237 238 24 241 242 243 244 25 251 252 2521 2522 2523 2524

PRODUCTOS INMUEBLES EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS OTROS PRODUCTOS TERMINADOS COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO DE ORIGEN ANIMAL COSTO VALOR RAZONABLE DE ORIGEN VEGETAL COSTO VALOR RAZONABLE PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTOS EN PROCESO COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS COMBUSTIBLES LUBRICANTES ENERGA OTROS SUMINISTROS

253 26 261 262 27 271 2711 27111 27112 27113 2712 27121 27122 27123 27124 272 2721 27211 27212 27213 2722 27221 27222 27223 2723 27231 27232 27233 2724 27241 27242 2725 27251

REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS VOLOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN EDIFICACIONES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN COSTO DE FINANCIACION INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN EDIFICACIONES COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACION EQUIPO DE TRANSPORTE COSTO REVALUACIN MUEBLES Y ENSERES COSTO

27252 2726 27261 27262 2727 27271 27272 273 2731 27311 27312 2732 27321 27322 2733 27331 27332 2734 27341 27342 2735 27351 27352 2736 27361 37362 2739 27391 37392 274 2741 27411 27412

REVALUACIN EQUIPOS DIVERSOS COSTO REVALUACIN HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO COSTO REVALUACIN INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS COSTO REVALUACIN PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL COSTO REVALUACIN PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTO REVALUACIN COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO COSTO REVALUACIN FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS COSTO REVALUACIN RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES COSTO REVALUACIN OTROS ACTIVOS INTANGIBLES COSTO REVALUACIN ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN VALOR RAZONABLE COSTO

27413 2742 27421 27422 27423 275 2752 27521 27522 27523 276 2762 27621 27622 27623 2763 27631 27632 27633 2764 27641 27642 2765 27651 27652 2766 27661 27662 2767 27671 27672 277 2771

COSTO DE FINANCIACION ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACION DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA EDIFICACIONES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICACIONES COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACION EQUIPOS E TRANSPORTE COSTO REVALUACIN MUEBLES Y ENSERES COSTO REVALUACIN EQUIPOS DIVERSOS COSTO REVALUACIN HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO COSTO REVALUACIN AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

27711 27712 2772 27711 27712 2773 27721 27722 2774 27741 27742 2775 27751 27752 2776 27761 27662 2779 27791 27792 278 2781 27812 2782 27822 279 2791 27911 27912 2793 27931 27932 27933

COSTO REVALUACIN PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL COSTO REVALUACIN PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTO REVALUACIN COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO COSTO REVALUACIN FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS COSTO REVALUACIN RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES COSTO REVALUACIN OTROS ACTIVOS COSTO REVALUACIN DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION COSTO ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO COSTO DESVALORIZACION ACUMULADA INVERSION INMOBILIARIA TERRENOS EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN

27934 27935 27936 27937 2794 27941 27942 27943 27944 27945 27946 2795 27951 27952 28 281 284 285 286 29 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927

EQUIPOS DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO EXISTENCIAS POR RECIBIR MERCADERAS MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS MERCADERAS INMUEBLES OTRAS MERCADERAS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS PRODUCTOS INMUEBLES EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS OTROS PRODUCTOS TERMINADOS

2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 295 2951 2952 2953 2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984 30 301 3011 30111

COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTOS EN PROCESO COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES EXISTENCIAS POR RECIBIR MERCADERAS MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES INVERSIONES MOBILIARIAS INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

30112 30113 30114 302 3021 3022 30221 30222 30223 3023 30231 30232 30233 3024 30241 30242 30243 3025 30251 30242 3026 30261 30262 3027 30271 30272 30273 3028 30281 30282 308 3081 3082

VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIN PREFERENTE ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPACION PATRIMONIAL ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPACION PATRIMONIAL ACCIONES DE INVERSION COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPACION PATRIMONIAL CERTIFICADOS DE PARTICIPACIN DE FONDOS DE INVERSION COSTO VALOR RAZONABLE CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPACION PATRIMONIAL OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO COSTO VALOR RAZONABLE INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA

31 311 3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112

INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS URBANOS VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN RURALES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN EDIFICACIONES EDIFICACIONES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS TERRENOS COSTO REVALUACIN

332 3321 33211 33212 33213 3322 33221 33222 33223 3323 33231 33232 33233 3324 33241 33242 33243 333 3331 33311 33312 33313 334 3341 33411 33412 3342 33421 33422 335 3351 33511 33512

EDIFICACIONES EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES ALMACENES COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACIN - ALMACENES EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN INSTALACIONES COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACIN INSTALACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE VEHCULOS MOTORIZADOS COSTO REVALUACIN VEHCULOS NO MOTORIZADOS COSTO REVALUACIN MUEBLES Y ENSERES MUEBLES COSTO REVALUACIN

3352 33521 33522 336 3361 33611 33612 3362 33621 33622 3363 33631 33632 3369 33691 33692 337 3371 33711 33712 3372 33721 33722 338 3381 3382 3383 3386 3387 339 3391 3392 3393

ENSERES COSTO REVALUACIN EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO) COSTO REVALUACIN EQUIPO DE COMUNICACIN COSTO REVALUACIN EQUIPO DE SEGURIDAD COSTO REVALUACIN OTROS EQUIPOS COSTO REVALUACIN HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO HERRAMIENTAS COSTO REVALUACIN UNIDADES DE REEMPLAZO COSTO REVALUACIN UNIDADES POR RECIBIR MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO ADAPTACIN DE TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA EN MONTAJE

3394 3397 33971 3398 33981 33982 3399 34 341 3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419 34191 34192 342 3421 34211 34212 3422 34221 34222 343 3431 34311 34312 344 3441 34411 34412

INVERSIN INMOBILIARIA EN CURSO COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN OTROS ACTIVOS EN CURSO INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONCESIONES COSTO REVALUACIN LICENCIAS COSTO REVALUACIN OTROS DERECHOS COSTO REVALUACIN PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES COSTO REVALUACIN MARCAS COSTO REVALUACIN PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) APLICACIONES INFORMTICAS COSTO REVALUACIN COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO COSTOS DE EXPLORACIN COSTO REVALUACION

34413 3442 34421 34422 34423 345 3451 34511 34512 3452 34521 34522 346 3461 34611 34612 3462 34621 34622 3463 34631 34632 3469 34691 34692 347 3471 349 3491 34911 34912 35 351

COSTO DE FINANCIACION COSTOS DE DESARROLLO COSTO REVALUACIN COSTO DE FINANCIACION FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS FRMULAS COSTO REVALUACIN DISEOS Y PROTOTIPOS COSTO REVALUACIN RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES MINERALES COSTO REVALUACION PETRLEO Y GAS COSTO REVALUACION MADERA COSTO REVALUACION OTROS RECURSOS EXTRABLES COSTO REVALUACION PLUSVALA MERCANTIL PLUSVALA MERCANTIL OTROS ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES COSTO REVALUACION ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN

3511 35111 35112 35113 3512 35121 35122 35123 352 3521 35211 35212 35213 3522 35221 35222 35223 36 361 3611 3612 36121 36122 363 3631 3632 36321 36322 3633 36331 36332 3634 3635

DE ORIGEN ANIMAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACION DE ORIGEN VEGETAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACION ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACIN DE ORIGEN VEGETAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACIN DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS EDIFICACIONES EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIONES EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE FINANCIACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES

3636 3637 364 3641 3642 3643 3644 36441 36442 3645 3647 3649 365 3651 3652 36521 36522 366 3661 3662 37 371 3711 3712 372 3721 3722 373 3731 3732 38 381 3811

EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO COSTO COSTO DE FINANCIACION FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS PLUSVALA MERCANTIL OTROS ACTIVOS INTANGIBLES DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO COSTO COSTO DE FINANCIACIN DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL ACTIVO DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS INTERESES DIFERIDOS INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE

3812 3813 382 3821 3822 3823 3829 39 391 3911 39111 39112 39113 3912 39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 39135 39136 3914 39141 39142 39143 39144 39145 39146

BIBLIOTECA OTROS DIVERSOS MONEDAS Y JOYAS BIENES ENTREGADOS EN COMODATO BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES) OTROS DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS DEPRECIACIN ACUMULADA INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN EDIFICACIONES - REVALUACIN EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIN EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

3915 39151 39152 3916 39161 39162 3917 39171 39172 392 3921 39211 39212 39213 39214 39215 39219 3922 39221 39222 39223 39224 39225 39229 3923 39234 393 3931 40 401 4011 40111 40112

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL AMORTIZACIN ACUMULADA INTANGIBLES - COSTO CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES INTANGIBLES - REVALUACIN CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO AGOTAMIENTO ACUMULADO AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS IGV - CUENTA PROPIA IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS

40113 40114 4012 4015 40151 40152 4017 40171 40172 40173 40174 40175 4018 40181 40182 40183 40184 40185 40186 40189 402 403 4031 4032 4033 4034 4039 405 406 4061 40611 40612 40613

IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES IGV - RGIMEN DE RETENCIONES IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO DERECHOS ADUANEROS DERECHOS ARANCELARIOS DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS IMPUESTO A LA RENTA RENTA DE TERCERA CATEGORA RENTA DE CUARTA CATEGORA RENTA DE QUINTA CATEGORA RENTA DE NO DOMICILIADOS OTRAS RETENCIONES OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS PBLICOS REGALAS IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS OTROS IMPUESTOS CERTIFICADOS TRIBUTARIOS INSTITUCIONES PBLICAS ESSALUD ONP CONTRIBUCIN AL SENATI CONTRIBUCIN AL SENCICO OTRAS INSTITUCIONES GOBIERNOS REGIONALES GOBIERNOS LOCALES IMPUESTOS IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR IMPUESTO A LAS APUESTAS IMPUESTO A LOS JUEGOS

40614 40615 40616 4062 4063 40631 40632 40633 40634 40635 407 408 4081 4082 409 41 411 4111 4112 4113 4114 4115 413 415 4151 4152 4153 419 42 421 4211 4212 422

IMPUESTO DE ALCABALA IMPUESTO PREDIAL IMPUESTO A LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO DEPORTIVOS CONTRIBUCIONES TASAS LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS TRANSPORTE PBLICO ESTACIONAMIENTO DE VEHCULOS SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD CUENTA PROPIA CUENTA DE TERCEROS OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR COMISIONES POR PAGAR REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR GRATIFICACIONES POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS ADELANTO DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONES OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR NO EMITIDAS EMITIDAS ANTICIPOS A PROVEEDORES

423 424 43 431 4311 43111 43112 43113 43114 43115 4312 43121 43122 43123 43124 43125 432 4321 43211 43212 43213 43214 43215 433 4331 43311 43312 43313 43314 43315 434 4341 43411

LETRAS POR PAGAR HONORARIOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR NO EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS ANTICIPOS OTORGADOS ANTCIPOS OTORGADOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS LETRAS POR PAGAR LETRAS POR PAGAR MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS HONORARIOS POR PAGAR HONORARIOS POR PAGAR MATRIZ

43412 43413 43414 43415 44 441 4411 4412 4419 442 4421 4429 443 45 451 4511 4512 452 453 4531 4532 4533 4539 454 4541 4542 4543 4544 4545 4549 455 4551 45511

SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES ACCIONISTAS (O SOCIOS) PRSTAMOS DIVIDENDOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIRECTORES DIETAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR GERENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OBLIGACIONES EMITIDAS BONOS EMITIDOS BONOS TITULIZADOS PAPELES COMERCIALES OTRAS OBLIGACIONES OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR LETRAS PAPELES COMERCIALES BONOS PAGARS FACTURAS CONFORMADAS OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS COSTOS DE FINANCIACIN POR PAGAR PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIONES FINANCIERAS

45512 4552 4553 45531 45532 45533 45539 4554 45541 45542 45543 45544 45545 45549 456 46 461 464 4641 4642 46421 46422 465 4651 4652 4653 4654 4655 4656 467 469 4691 4692

OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OBLIGACIONES EMITIDAS BONOS EMITIDOS BONOS TITULIZADOS PAPELES COMERCIALES OTRAS OBLIGACIONES OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR LETRAS PAPELES COMERCIALES BONOS PAGARS FACTURAS CONFORMADAS OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS PRSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS RECLAMACIONES DE TERCEROS PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACION INSTRUMENTOS DE COERTURA PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO INVESIONES MOVILIARIAS INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES DONACIONES CONDICIONADAS

4699 47 471 4711 4712 4713 4714 4715 472 4721 4722 4723 4724 4725 473 4731 4732 4733 4734 4734 474 4741 4742 4743 4744 4745 475 4751 4752 4753 4754 4755 477

OTRAS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS PRSTAMOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS COSTOS DE FINANCIACIN MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS REGALAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS DIVIDENDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

4771 47711 47712 47713 47714 47715 4772 47721 47722 47723 47724 47725 4773 47731 47732 47733 47734 47735 4774 47741 47742 47743 47744 47745 4775 47751 47752 47753 47754 47755 4776 47761 47762

INVERSIONES MOBILIARIAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS INVERSIONES INMOBILIARIAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS INTANGIBLES MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS ACTIVOS BIOLOGICOS MATRIZ SUBSIDIARIAS

47763 47764 47765 479 4791 47911 47912 47913 47914 47915 48 481 482 483 484 485 489 49 491 4911 4912 492 4921 4922 493 4931 4932 494 495 496 497 50 501

ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS PROVISIONES PROVISIN PARA LITIGIOS PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL OTRAS PROVISIONES PASIVO DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS INTERESES DIFERIDOS INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS INGRESOS DIFERIDOS COSTOS DIFERIDOS CAPITAL CAPITAL SOCIAL

5011 5012 502 51 511 512 52 521 522 5221 5222 5223 5224 523 56 561 562 563 5631 5632 564 5641 5642 57 571 5711 5712 5713 572 573 58 581 582

ACCIONES PARTICIPACIONES ACCIONES EN TESORERA ACCIONES DE INVERSIN ACCIONES DE INVERSIN ACCIONES DE INVERSIN EN TESORERA CAPITAL ADICIONAL PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES CAPITALIZACIONES EN TRMITE APORTES RESERVAS ACREENCIAS UTILIDADES REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIN RESULTADOS NO REALIZADOS DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS INSTRUMENTOS FINANCIEROS COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA GANANCIA PRDIDA GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACIO GANANCIA PRDIDA EXCEDENTE DE REVALUACIN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLES EXCEDENTE DE REVALUACIN ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS PARTICIPACIN EN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS RESERVAS REINVERSIN LEGAL

583 584 585 589 59 591 5911 5912 592 5921 5922 60 601 6011 6012 6013 6014 6018 602 6021 6022 6023 6024 603 6031 6032 6033 604 6041 6042 609 6091 60911

CONTRACTUALES ESTATUTARIAS FACULTATIVAS OTRAS RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS UTILIDADES ACUMULADAS INGRESOS DE AOS ANTERIORES PRDIDAS ACUMULADAS PRDIDAS ACUMULADAS GASTOS DE AOS ANTERIORES COMPRAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS MERCADERAS INMUEBLES OTRAS MERCADERAS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS TRANSPORTE

60912 60913 60914 60919 6092 60921 60922 60923 60924 60925 6093 60931 60932 60933 60934 60935 6094 60941 60942 60943 60944 60945 61 611 6111 6112 6113 6114 6115 612 6121 6122 6123

SEGUROS DERECHOS ADUANEROS COMISIONES OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS TRANSPORTE SEGUROS DERECHOS ADUANEROS COMISIONES OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS TRANSPORTE SEGUROS DRECHOS ADUANEROS COMISIONES OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES TRANSPORTE SEGUROS DRECHOS ADUANEROS COMISIONES OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS VARIACIN DE EXISTENCIAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS MERCADERAS INMUEBLES OTRAS MERCADERAS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS

6124 613 6131 6132 6133 614 6141 6142 62 621 6211 6212 6213 6214 6215 622 623 624 625 626 627 6271 6272 6273 6274 6275 6276 6277 628 629 6291 6292 6293

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS COMISIONES REMUNERACIONES EN ESPECIE GRATIFICACIONES VACACIONES OTRAS REMUNERACIONES INDEMNIZACIONES AL PERSONAL CAPACITACIN ATENCIN AL PERSONAL GERENTES SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD RGIMEN DE PENSIONES SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES SEGURO DE VIDA SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI REMUNERACIONES AL DIRECTORIO BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO PENSIONES Y JUBILACIONES OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO

63 631 6311 63111 63112 6312 6313 6314 6315 632 6321 6322 6323 6324 6325 6326 6327 6329 633 634 6341 6342 6343 6344 6345 635 6351 6352 6353 6354 6356 636 6361

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE TRANSPORTE DE CARGA DE PASAJEROS CORREOS ALOJAMIENTO ALIMENTACIN OTROS GASTOS DE VIAJE ASESORIA Y CONSULTORIA ADMINISTRATIVA LEGAL Y TRIBUTARIA AUDITORIA Y CONTABLE MERCADOTECNIA MEDIOAMBIENTAL INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO PRODUCCION OTROS PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ALQUILERES TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPOS DIVERSOS SERVICIOS BSICOS ENERGA ELCTRICA

6362 6363 6364 6365 6366 6367 637 6371 6372 6373 638 639 6391 6392 64 641 6411 6412 6413 6414 6415 6416 6419 642 643 6431 6432 6433 6434 6439 644 6441 6442

GAS AGUA TELFONO INTERNET RADIO CABLE PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS PUBLICIDAD PUBLICACIONES RELACIONES PUBLICAS SERVICIOS DE CONTRATISTAS OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS BANCARIOS GASTOS DE LABORATORIO GASTOS POR TRIBUTOS GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS CNONES Y DERECHOS IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS REGALIAS MINERAS CANONES OTROS GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL IMPUESTO PREDIAL ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO OTROS OTROS GASTOS POR TRIBUTOS CONTRIBUCION A SENATI CONTRIBUCION A SENCICO

6443 65 651 652 653 654 655 6551 65511 65512 65513 65514 65515 6552 65521 65522 65523 65524 65525 656 658 659 6591 6592 66 661 6611 6612 6613 66131 66132 66133 66134

OTRO OTROS GASTOS DE GESTIN SEGUROS REGALAS SUSCRIPCIONES LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLGICOS OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS SUMINISTROS GESTIN MEDIOAMBIENTAL OTROS GASTOS DE GESTIN DONACIONES SANCIONES ADMINISTRATIVAS PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE ACTIVO REALIZABLE MERCADERAS PRODUCTOS TERMINADOS ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA INVERSIONES INMOBILIARIAS INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS

662 6621 6622 67 671 6711 6712 6713 6714 672 673 6731 67311 67312 6732 6733 6734 6735 6736 6737 675 676 677 679 6791 6792 68 681 6811 68111 68112 68113 6812

ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS BIOLGICOS GASTOS FINANCIEROS GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO EMISIN Y COLOCACIN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS PRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS OBLIGACIONES EMITIDAS OBLIGACIONES COMERCIALES OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO DIFERENCIA DE CAMBIO PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE OTROS GASTOS FINANCIEROS PRIMAS POR OPCIONES GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES DEPRECIACIN DEPRECIACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES - COSTO EDIFICACIONES - REVALUACIN EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS

68121 6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144 68145 68146 6815 68151 68152 68153 68154 68155 68156 6816 68161 68162 6817 68171 68172 6818 68181 68182 682 6821 68211 68212

EDIFICACIONES DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPOS DIVERSOS DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO REVALUACIN EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTOS DE FINANCIACIN EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL AMORTIZACIN DE INTANGIBLES AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS COSTO CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

68213 68214 68215 68219 6822 68221 68222 68223 68224 68225 68229 6823 68231 68232 68233 68234 68235 68239 6824 68241 68242 68243 68244 68245 68259 683 6831 684 6841 6842 6843 685 6851

PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS REVALUACIN CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE COSTO CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE REVALUACIN CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AGOTAMIENTO AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS VALUACIN DE ACTIVOS ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS DESVALORIZACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

68511 6852 68521 68522 68523 68524 68525 68526 6853 68531 68532 68533 68534 68535 68536 6854 68541 68542 686 6861 68611 68612 6862 68621 68622 6863 6864 6865 6869 69 691 6911 69111

EDIFICACIONES DESVALORIZACIN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DESVALORIZACIN DE INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES DESVALORIZACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL PROVISIONES PROVISIN PARA LITIGIOS PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZACIN FINANCIERA PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO COSTO PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO ACTUALIZACIN FINANCIERA PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL OTRAS PROVISIONES COSTO DE VENTAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS TERCEROS

69112 6912 69121 69122 6913 69131 69132 6914 69141 69142 6915 69151 69152 692 6921 69211 69212 6922 69221 69222 6923 69231 69232 6924 69241 69242 6925 69251 69252 6926 69261 69262 693

RELACIONADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN TERCEROS RELACIONADAS MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS TERCEROS RELACIONADAS MERCADERAS INMUEBLES TERCEROS RELACIONADAS OTRAS MERCADERAS TERCEROS RELACIONADAS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS TERCEROS RELACIONADAS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS TERCEROS RELACIONADAS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS TERCEROS RELACIONADAS PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS TERCEROS RELACIONADAS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS TERCEROS RELACIONADAS COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS TERCEROS RELACIONADAS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

6931 69311 69312 6932 69321 69322 694 6941 6942 70 701 7011 70111 70112 7012 70121 70122 7013 70131 70132 7014 70141 70142 7015 70151 70152 702 7021 70211 70212 7022 70221 70222

SUBPRODUCTOS TERCEROS RELACIONADAS DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS RELACIONADAS SERVICIOS TERCEROS RELACIONADAS VENTAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS TERCEROS RELACIONADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN TERCEROS RELACIONADAS MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS TERCEROS RELACIONADAS MERCADERAS INMUEBLES TERCEROS RELACIONADAS MERCADERAS OTRAS TERCEROS RELACIONADAS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS TERCEROS RELACIONADAS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS TERCEROS RELACIONADAS

7023 70231 70232 7024 70241 70242 7025 70251 70252 703 7031 70311 70312 7032 70321 70322 704 7041 7042 709 7091 70911 70912 70913 70914 70915 7092 70921 70922 70923 70924 70925 7093

PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS TERCEROS RELACIONADAS PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS TERCEROS RELACIONADAS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS TERCEROS RELACIONADAS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS TERCEROS RELACIONADAS DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS RELACIONADAS PRESTACIN DE SERVICIOS TERCEROS RELACIONADAS DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS MERCADERAS TERCEROS MERCADERAS MANUFACTURADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS MERCADERAS INMUEBLES MERCADERAS OTRAS MERCADERAS RELACIONADAS MERCADERAS MANUFACTURADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS MERCADERAS INMUEBLES MERCADERAS OTRAS PRODUCTOS TERMINADOS TERCEROS

70931 70932 70933 70934 70935 7094 70941 70942 70943 70944 70945 7095 70931 70932 7096 70931 70932 7097 70971 70972 71 711 7111 7112 7113 7114 7115 712 7121 7122 713 7131 7132

PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS PRODUCTOS TERMINADOS RELACIONADAS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS RELACIONADAS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS PRESTACIN DE SERVICIOS TERCEROS RELACIONADAS VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN

7133 7134 7135 7138 714 7141 7142 715 72 721 7211 722 7221 7222 7223 7224 7225 7226 7227 7228 723 7231 7232 7233 724 7241 7242 725 7251 72511 7252 72521 72522

PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTOS EN PROCESO VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO DE COMUNICACIN EQUIPO DE SEGURIDAD OTROS EQUIPOS INTANGIBLES PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL COSTOS DE FINANCIACIN CAPITALIZADOS COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES COSTOS DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN

7253 7254 72541 72542 73 731 7311 7312 74 741 7411 7412 75 751 752 753 754 7541 7542 7543 7544 7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562 7563 7564 7565 757

COSTOS DE FINANCIACIN INTANGIBLES COSTOS DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS TERCEROS RELACIONADAS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS TERCEROS RELACIONADAS OTROS INGRESOS DE GESTIN SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL COMISIONES Y CORRETAJES REGALAS ALQUILERES TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPOS DIVERSOS RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLGICOS RECUPERACIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

759 7591 76 761 7611 7612 7613 762 7621 7622 763 764 77 771 772 7721 7722 7723 7724 7725 773 775 776 777 779 7792 78 781 79 791 792 80 801

OTROS INGRESOS DE GESTIN SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE ACTIVO REALIZABLE MERCADERAS PRODUCTOS EN PROCESO ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS BIOLGICOS PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS INGRESOS FINANCIEROS GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO RENDIMIENTOS GANADOS DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES PRSTAMOS OTORGADOS INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL DIVIDENDOS DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO DIFERENCIA EN CAMBIO GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE OTROS INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS MARGEN COMERCIAL MARGEN COMERCIAL

81 811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881 882 89 891 892 90 91 92 93 94 95 96

PRODUCCIN DEL EJERCICIO PRODUCCIN DE BIENES PRODUCCIN DE SERVICIOS PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO VALOR AGREGADO VALOR AGREGADO EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN RESULTADO DE EXPLOTACIN RESULTADO DE EXPLOTACIN RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD PRDIDA CUENTAS REFLEJAS COSTOS POR DISTRIBUIR. COSTOS DE PRODUCCIN. CENTROS DE COSTOS. GASTOS ADMINISTRATIVOS. GASTOS DE VENTAS. INVENTARIOS PERMANENTES

ENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL


CODIGO 10 101 102 103 104 1041 1042 105 1051 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 11111 11112 1112 11121 11122 1113 11131 11132 1114 11141 11142 1115 11151 11152 DESCRIPCIN DE LA CUENTA EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA FONDOS FIJOS EFECTIVO EN TRNSITO CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECFICOS OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEPSITOS DE AHORRO DEPSITOS A PLAZO FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN INVERSIONES FINANCIERAS INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS COSTO VALOR RAZONABLE OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPACIONES EN ENTIDADES COSTO VALOR RAZONABLE

112 1121 11211 11212 1122 11221 11222 1123 11231 11232 1124 11241 11242 113 1131 11311 11312 1132 11321 11322 12 121 1211 1212 1213 1214 122 123 1231 1232 1233 13 131

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS COSTO VALOR RAZONABLE OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA COSTO VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIEROS ACUERDO DE COMPRA INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA COSTO VALOR RAZONABLE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA COSTO VALOR RAZONABLE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR NO EMITIDAS EMITIDAS EN CARTERA EN COBRANZA EN DESCUENTO ANTICIPOS DE CLIENTES LETRAS POR COBRAR EN CARTERA EN COBRANZA EN DESCUENTO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1311 13111 13112 13113 13114 13115 1312 13121 13122 13123 13124 1313 13131 13132 13133 13134 13135 1314 13141 13142 13143 13144 13145 132 1321 13211 13212 13213 13214 13215 133 1331 13311

NO EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS EMITIDAS EN CARTERA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES EN COBRANZA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS EN DESCUENTO MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS ANTICIPOS RECIBIDOS ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS LETRAS POR COBRAR EN CARTERA MATRIZ

13312 13313 13314 13315 1332 13321 13322 13323 13324 13325 1333 13331 13332 13333 13334 13335 14 141 1411 1412 1413 1419 142 1421 1422 143 1431 1432 1433 144 1441 1442 1443

SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS EN COBRANZA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS EN DESCUENTO MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES PERSONAL PRSTAMOS ADELANTO DE REMUNERACIONES ENTREGAS A RENDIR CUENTA OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ACCIONISTAS (O SOCIOS) SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS PRSTAMOS DIRECTORES PRSTAMOS ADELANTO DE DIETAS ENTREGAS A RENDIR CUENTA GERENTES PRSTAMOS ADELANTO DE NUMERACIONES ENTREGAS A RENDIR CUENTA

148 16 161

162

163

164

165

166

168

DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS PRSTAMOS 1611 CON GARANTA 1612 SIN GARANTA RECLAMACIONES A TERCEROS 1621 COMPAAS ASEGURADORAS 1622 TRANSPORTADORAS 1623 SERVICIOS PBLICOS 1624 TRIBUTOS 1629 OTRAS INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS 1631 INTERESES 1632 REGALAS 1633 DIVIDENDOS DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA 1641 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS 1642 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 1644 DEPSITO EN GARANTA POR ALQUILERES 1649 OTROS DEPSITOS EN GARANTA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 1651 INVERSIN MOBILIARIA 1652 INVERSIN INMOBILIARIA 1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1654 INTANGIBLES 1655 ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 16621 CARTERA DE NEGOCIACIN 16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS

1682 17 171 1711 17111 17112 17113 17114 17115 1712 17121 17122 17123 17124 17125 173 1731 17311 17312 17313 17314 17315 1732 17321 17322 17323 17324 17325 1733 17331 17332 17333 17334

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS PRSTAMOS CON GARANTA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS SIN GARANTA MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS INTERESES MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS REGALAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS DIVIDENDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS OTROS

174 175 1751 1752 1753 1754 1755 176 178 18 181 182 183 184 185 189 19 191 1911 1913 192 1921 1922 193 1931 1932 1933 1934 1938 194 1941 1942 1943

DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIN MOBILIARIA INVERSIN INMOBILIARIA INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO COSTOS FINANCIEROS SEGUROS ALQUILERES PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES GERENTES DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS PRESTAMOS RECLAMACIONES A TERCEROS INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS

1944 1945 1946 1949 195 1951 1953 1954 1955 1956 1958 20 201 2011 20111 20112 202 203 2031 2032 204 208 21 211 212 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214

DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS PRESTAMOS INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS MERCADERAS MANUFACTURADAS COSTO VALOR RAZONABLE MERCADERAS DE EXTRACCIN MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS DE ORIGEN ANIMAL DE ORIGEN VEGETAL MERCADERAS INMUEBLES OTRAS MERCADERAS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS DE ORIGEN ANIMAL COSTO VALOR RAZONABLE DE ORIGEN VEGETAL COSTO VALOR RAZONABLE PRODUCTOS INMUEBLES

215 217 218 22 221 222 23 231 232 233 2331 23311 23312 2332 23321 23322 234 235 237 238 24 241 242 243 244 25 251 252 2521 2522 2523 2524 253

EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS OTROS PRODUCTOS TERMINADOS COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO DE ORIGEN ANIMAL COSTO VALOR RAZONABLE DE ORIGEN VEGETAL COSTO VALOR RAZONABLE PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTOS EN PROCESO COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS COMBUSTIBLES LUBRICANTES ENERGA OTROS SUMINISTROS REPUESTOS

26 261 262 27 271 2711 27111 27112 27113 2712 27121 27122 27123 27124 272 2721 27211 27212 27213 2722 27221 27222 27223 2723 27231 27232 27233 2724 27241 27242 2725 27251 27252

ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS VOLOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN EDIFICACIONES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN COSTO DE FINANCIACION INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN EDIFICACIONES COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION REVALUACIN COSTO DE FINANCIACION EQUIPO DE TRANSPORTE COSTO REVALUACIN MUEBLES Y ENSERES COSTO REVALUACIN

2726

2727

273 2731

2732

2733

2734

2735

2736

2739

274 2741

EQUIPOS DIVERSOS 27261 COSTO 27262 REVALUACIN HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 27271 COSTO 27272 REVALUACIN INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS 27311 COSTO 27312 REVALUACIN PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 27321 COSTO 27322 REVALUACIN PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 27331 COSTO 27332 REVALUACIN COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 27341 COSTO 27342 REVALUACIN FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS 27351 COSTO 27352 REVALUACIN RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES 27361 COSTO 37362 REVALUACIN OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 27391 COSTO 37392 REVALUACIN ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN 27411 VALOR RAZONABLE 27412 COSTO 27413 COSTO DE FINANCIACION

2742

275 2752

276 2762

2763

2764

2765

2766

2767

277 2771

ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO 27421 VALOR RAZONABLE 27422 COSTO 27423 COSTO DE FINANCIACION DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA EDIFICACIONES 27521 VALOR RAZONABLE 27522 COSTO 27523 REVALUACIN DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICACIONES 27621 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 27622 REVALUACIN 27623 COSTO DE FINANCIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 27631 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 27632 REVALUACIN 27633 COSTO DE FINANCIACION EQUIPOS E TRANSPORTE 27641 COSTO 27642 REVALUACIN MUEBLES Y ENSERES 27651 COSTO 27652 REVALUACIN EQUIPOS DIVERSOS 27661 COSTO 27662 REVALUACIN HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 27671 COSTO 27672 REVALUACIN AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS 27711 COSTO

2772

2773

2774

2775

2776

2779

278 2781 2782 279 2791

2793

27712 REVALUACIN PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 27711 COSTO 27712 REVALUACIN PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 27721 COSTO 27722 REVALUACIN COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 27741 COSTO 27742 REVALUACIN FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS 27751 COSTO 27752 REVALUACIN RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES 27761 COSTO 27662 REVALUACIN OTROS ACTIVOS 27791 COSTO 27792 REVALUACIN DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION 27812 COSTO ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO 27822 COSTO DESVALORIZACION ACUMULADA INVERSION INMOBILIARIA 27911 TERRENOS 27912 EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 27931 TERRENOS 27932 EDIFICACIONES 27933 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 27934 EQUIPOS DE TRANSPORTE

2794

2795

28 281 284 285 286 29 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928

27935 MUEBLES Y ENSERES 27936 EQUIPOS DIVERSOS 27937 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO INTANGIBLES 27941 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS 27942 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 27943 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 27944 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 27945 FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS 27946 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS 27951 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION 27952 ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO EXISTENCIAS POR RECIBIR MERCADERAS MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS MERCADERAS INMUEBLES OTRAS MERCADERAS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS PRODUCTOS INMUEBLES EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS OTROS PRODUCTOS TERMINADOS COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS

293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 295 2951 2952 2953 2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984 30 301 3011

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTOS EN PROCESO COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES EXISTENCIAS POR RECIBIR MERCADERAS MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES INVERSIONES MOBILIARIAS INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 30111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO 30112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO

302 3021 3022

3023

3024

3025

3026

3027

3028

308 3081 3082 31

30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS 30114 OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIN PREFERENTE ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES 30221 COSTO 30222 VALOR RAZONABLE 30223 PARTICIPACION PATRIMONIAL ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES 30231 COSTO 30232 VALOR RAZONABLE 30233 PARTICIPACION PATRIMONIAL ACCIONES DE INVERSION 30241 COSTO 30242 VALOR RAZONABLE 30243 PARTICIPACION PATRIMONIAL CERTIFICADOS DE PARTICIPACIN DE FONDOS DE INVERSION 30251 COSTO 30242 VALOR RAZONABLE CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS 30261 COSTO 30262 VALOR RAZONABLE PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS 30271 COSTO 30272 VALOR RAZONABLE 30273 PARTICIPACION PATRIMONIAL OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO 30281 COSTO 30282 VALOR RAZONABLE INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA INVERSIONES INMOBILIARIAS

311 3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112 332

TERRENOS URBANOS VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN RURALES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN EDIFICACIONES EDIFICACIONES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACIN COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS TERRENOS COSTO REVALUACIN EDIFICACIONES

3321

3322

3323

3324

333 3331

334 3341

3342

335 3351

3352

EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS 33211 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION 33212 REVALUACIN 33213 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES ALMACENES 33221 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION 33222 REVALUACIN 33223 COSTO DE FINANCIACIN - ALMACENES EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN 33231 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION 33232 REVALUACIN 33233 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN INSTALACIONES 33241 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION 33242 REVALUACIN 33243 COSTO DE FINANCIACIN INSTALACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 33311 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION 33312 REVALUACIN 33313 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE VEHCULOS MOTORIZADOS 33411 COSTO 33412 REVALUACIN VEHCULOS NO MOTORIZADOS 33421 COSTO 33422 REVALUACIN MUEBLES Y ENSERES MUEBLES 33511 COSTO 33512 REVALUACIN ENSERES

336 3361

3362

3363

3369

337 3371

3372

338 3381 3382 3383 3386 3387 339 3391 3392 3393 3394

33521 COSTO 33522 REVALUACIN EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO) 33611 COSTO 33612 REVALUACIN EQUIPO DE COMUNICACIN 33621 COSTO 33622 REVALUACIN EQUIPO DE SEGURIDAD 33631 COSTO 33632 REVALUACIN OTROS EQUIPOS 33691 COSTO 33692 REVALUACIN HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO HERRAMIENTAS 33711 COSTO 33712 REVALUACIN UNIDADES DE REEMPLAZO 33721 COSTO 33722 REVALUACIN UNIDADES POR RECIBIR MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO ADAPTACIN DE TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA EN MONTAJE INVERSIN INMOBILIARIA EN CURSO

3397 3398

3399 34 341 3411

3412

3419

342 3421

3422

343 3431

344 3441

COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS 33971 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 33981 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES 33982 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN OTROS ACTIVOS EN CURSO INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONCESIONES 34111 COSTO 34112 REVALUACIN LICENCIAS 34121 COSTO 34122 REVALUACIN OTROS DERECHOS 34191 COSTO 34192 REVALUACIN PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES 34211 COSTO 34212 REVALUACIN MARCAS 34221 COSTO 34222 REVALUACIN PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) APLICACIONES INFORMTICAS 34311 COSTO 34312 REVALUACIN COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO COSTOS DE EXPLORACIN 34411 COSTO 34412 REVALUACION 34413 COSTO DE FINANCIACION

3442

345 3451

3452

346 3461

3462

3463

3469

347 3471 349 3491

35 351 3511

COSTOS DE DESARROLLO 34421 COSTO 34422 REVALUACIN 34423 COSTO DE FINANCIACION FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS FRMULAS 34511 COSTO 34512 REVALUACIN DISEOS Y PROTOTIPOS 34521 COSTO 34522 REVALUACIN RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES MINERALES 34611 COSTO 34612 REVALUACION PETRLEO Y GAS 34621 COSTO 34622 REVALUACION MADERA 34631 COSTO 34632 REVALUACION OTROS RECURSOS EXTRABLES 34691 COSTO 34692 REVALUACION PLUSVALA MERCANTIL PLUSVALA MERCANTIL OTROS ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 34911 COSTO 34912 REVALUACION ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN DE ORIGEN ANIMAL

3512

352 3521

3522

36 361 3611 3612

363 3631 3632

3633

3634 3635 3636

35111 VALOR RAZONABLE 35112 COSTO 35113 COSTO DE FINANCIACION DE ORIGEN VEGETAL 35121 VALOR RAZONABLE 35122 COSTO 35123 COSTO DE FINANCIACION ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL 35211 VALOR RAZONABLE 35212 COSTO 35213 COSTO DE FINANCIACIN DE ORIGEN VEGETAL 35221 VALOR RAZONABLE 35222 COSTO 35223 COSTO DE FINANCIACIN DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS TERRENOS EDIFICACIONES 36121 EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN 36122 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIONES 36321 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN 36322 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 36331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN 36332 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE FINANCIACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS

3637 364 3641 3642 3643 3644 36441 36442 3645 3647 3649 365 3651 3652 36521 36522 366 3661 3662 37 371 3711 3712 372 3721 3722 373 3731 3732 38 381 3811 3812

HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO COSTO COSTO DE FINANCIACION FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS PLUSVALA MERCANTIL OTROS ACTIVOS INTANGIBLES DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLGICOS ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO COSTO COSTO DE FINANCIACIN DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL ACTIVO DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS INTERESES DIFERIDOS INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE BIBLIOTECA

3813 382 3821 3822 3823 3829 39 391 3911 39111 39112 39113 3912 39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 39135 39136 3914 39141 39142 39143 39144 39145 39146 3915

OTROS DIVERSOS MONEDAS Y JOYAS BIENES ENTREGADOS EN COMODATO BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES) OTROS DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS DEPRECIACIN ACUMULADA INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN EDIFICACIONES - REVALUACIN EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIN EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACIN

3916

3917

392 3921

3922

3923 393 3931 40 401 4011

39151 EDIFICACIONES 39152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO 39161 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL 39162 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN 39171 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL 39172 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL AMORTIZACIN ACUMULADA INTANGIBLES - COSTO 39211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 39212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 39213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 39214 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO 39215 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS 39219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES INTANGIBLES - REVALUACIN 39221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 39222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 39223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 39224 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 39225 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS 39229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION 39234 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO AGOTAMIENTO ACUMULADO AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 40111 IGV - CUENTA PROPIA 40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS 40113 IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES

4012 4015

4017

4018

402 403 4031 4032 4033 4034 4039 405 406 4061

40114 IGV - RGIMEN DE RETENCIONES IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO DERECHOS ADUANEROS 40151 DERECHOS ARANCELARIOS 40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS IMPUESTO A LA RENTA 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORA 40172 RENTA DE CUARTA CATEGORA 40173 RENTA DE QUINTA CATEGORA 40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS 40175 OTRAS RETENCIONES OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE 40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS 40183 TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS PBLICOS 40184 REGALAS 40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS 40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 40189 OTROS IMPUESTOS CERTIFICADOS TRIBUTARIOS INSTITUCIONES PBLICAS ESSALUD ONP CONTRIBUCIN AL SENATI CONTRIBUCIN AL SENCICO OTRAS INSTITUCIONES GOBIERNOS REGIONALES GOBIERNOS LOCALES IMPUESTOS 40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR 40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS 40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS 40614 IMPUESTO DE ALCABALA

4062 4063

407 408 4081 4082 409 41 411 4111 4112 4113 4114 4115 413 415 4151 4152 4153 419 42 421 4211 4212 422 423

40615 IMPUESTO PREDIAL 40616 IMPUESTO A LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO DEPORTIVOS CONTRIBUCIONES TASAS 40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS 40632 TRANSPORTE PBLICO 40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHCULOS 40634 SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS 40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD CUENTA PROPIA CUENTA DE TERCEROS OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR COMISIONES POR PAGAR REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR GRATIFICACIONES POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS ADELANTO DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONES OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR NO EMITIDAS EMITIDAS ANTICIPOS A PROVEEDORES LETRAS POR PAGAR

424 43 431 4311 43111 43112 43113 43114 43115 4312 43121 43122 43123 43124 43125 432 4321 43211 43212 43213 43214 43215 433 4331 43311 43312 43313 43314 43315 434 4341 43411 43412

HONORARIOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR NO EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS ANTICIPOS OTORGADOS ANTCIPOS OTORGADOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS LETRAS POR PAGAR LETRAS POR PAGAR MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTROS HONORARIOS POR PAGAR HONORARIOS POR PAGAR MATRIZ SUBSIDIARIAS

44 441 4411 4412 4419 442 4421 4429 443 45 451 4511 4512 452 453 4531 4532 4533 4539 454 4541 4542 4543 4544 4545 4549 455 4551

43413 ASOCIADAS 43414 SUCURSALES 43415 OTROS CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES ACCIONISTAS (O SOCIOS) PRSTAMOS DIVIDENDOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIRECTORES DIETAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR GERENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OBLIGACIONES EMITIDAS BONOS EMITIDOS BONOS TITULIZADOS PAPELES COMERCIALES OTRAS OBLIGACIONES OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR LETRAS PAPELES COMERCIALES BONOS PAGARS FACTURAS CONFORMADAS OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS COSTOS DE FINANCIACIN POR PAGAR PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 45512 OTRAS ENTIDADES

4552 4553 45531 45532 45533 45539 4554 45541 45542 45543 45544 45545 45549 456 46 461 464 4641 4642 46421 46422 465 4651 4652 4653 4654 4655 4656 467 469 4691 4692 4699

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OBLIGACIONES EMITIDAS BONOS EMITIDOS BONOS TITULIZADOS PAPELES COMERCIALES OTRAS OBLIGACIONES OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR LETRAS PAPELES COMERCIALES BONOS PAGARS FACTURAS CONFORMADAS OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS PRSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS RECLAMACIONES DE TERCEROS PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACION INSTRUMENTOS DE COERTURA PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO INVESIONES MOVILIARIAS INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES DONACIONES CONDICIONADAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR

47 471 4711 4712 4713 4714 4715 472 4721 4722 4723 4724 4725 473 4731 4732 4733 4734 4734 474 4741 4742 4743 4744 4745 475 4751 4752 4753 4754 4755 477 4771

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS PRSTAMOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS COSTOS DE FINANCIACIN MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS REGALAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS DIVIDENDOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES MOBILIARIAS

47711 47712 47713 47714 47715 4772 47721 47722 47723 47724 47725 4773 47731 47732 47733 47734 47735 4774 47741 47742 47743 47744 47745 4775 47751 47752 47753 47754 47755 4776 47761 47762 47763

MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS INVERSIONES INMOBILIARIAS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS INTANGIBLES MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS SUCURSALES OTRAS ACTIVOS BIOLOGICOS MATRIZ SUBSIDIARIAS ASOCIADAS

479 4791

48 481 482 483 484 485 489 49 491 4911 4912 492 4921 4922 493 4931 4932 494 495 496 497 50 501 5011

47764 SUCURSALES 47765 OTRAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 47911 MATRIZ 47912 SUBSIDIARIAS 47913 ASOCIADAS 47914 SUCURSALES 47915 OTRAS PROVISIONES PROVISIN PARA LITIGIOS PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL OTRAS PROVISIONES PASIVO DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS INTERESES DIFERIDOS INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS INGRESOS DIFERIDOS COSTOS DIFERIDOS CAPITAL CAPITAL SOCIAL ACCIONES

5012 502 51 511 512 52 521 522 5221 5222 5223 5224 523 56 561 562 563 5631 5632 564 5641 5642 57 571 5711 5712 5713 572 573 58 581 582 583

PARTICIPACIONES ACCIONES EN TESORERA ACCIONES DE INVERSIN ACCIONES DE INVERSIN ACCIONES DE INVERSIN EN TESORERA CAPITAL ADICIONAL PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES CAPITALIZACIONES EN TRMITE APORTES RESERVAS ACREENCIAS UTILIDADES REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIN RESULTADOS NO REALIZADOS DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS INSTRUMENTOS FINANCIEROS COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA GANANCIA PRDIDA GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LI GANANCIA PRDIDA EXCEDENTE DE REVALUACIN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLES EXCEDENTE DE REVALUACIN ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS PARTICIPACIN EN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS RESERVAS REINVERSIN LEGAL CONTRACTUALES

584 585 589 59 591 5911 5912 592 5921 5922 60 601 6011 6012 6013 6014 6018 602 6021 6022 6023 6024 603 6031 6032 6033 604 6041 6042 609 6091

ESTATUTARIAS FACULTATIVAS OTRAS RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS UTILIDADES ACUMULADAS INGRESOS DE AOS ANTERIORES PRDIDAS ACUMULADAS PRDIDAS ACUMULADAS GASTOS DE AOS ANTERIORES COMPRAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS MERCADERAS INMUEBLES OTRAS MERCADERAS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS 60911 TRANSPORTE 60912 SEGUROS

6092

6093

6094

61 611 6111 6112 6113 6114 6115 612 6121 6122 6123 6124

60913 DERECHOS ADUANEROS 60914 COMISIONES 60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 60921 TRANSPORTE 60922 SEGUROS 60923 DERECHOS ADUANEROS 60924 COMISIONES 60925 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 60931 TRANSPORTE 60932 SEGUROS 60933 DRECHOS ADUANEROS 60934 COMISIONES 60935 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES 60941 TRANSPORTE 60942 SEGUROS 60943 DRECHOS ADUANEROS 60944 COMISIONES 60945 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS VARIACIN DE EXISTENCIAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS MERCADERAS INMUEBLES OTRAS MERCADERAS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

613 6131 6132 6133 614 6141 6142 62 621 6211 6212 6213 6214 6215 622 623 624 625 626 627 6271 6272 6273 6274 6275 6276 6277 628 629 6291 6292 6293 63

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS COMISIONES REMUNERACIONES EN ESPECIE GRATIFICACIONES VACACIONES OTRAS REMUNERACIONES INDEMNIZACIONES AL PERSONAL CAPACITACIN ATENCIN AL PERSONAL GERENTES SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD RGIMEN DE PENSIONES SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES SEGURO DE VIDA SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI REMUNERACIONES AL DIRECTORIO BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO PENSIONES Y JUBILACIONES OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

631

TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE TRANSPORTE 63111 DE CARGA 63112 DE PASAJEROS 6312 CORREOS 6313 ALOJAMIENTO 6314 ALIMENTACIN 6315 OTROS GASTOS DE VIAJE 632 ASESORIA Y CONSULTORIA 6321 ADMINISTRATIVA 6322 LEGAL Y TRIBUTARIA 6323 AUDITORIA Y CONTABLE 6324 MERCADOTECNIA 6325 MEDIOAMBIENTAL 6326 INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO 6327 PRODUCCION 6329 OTROS 633 PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS 634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 6341 INVERSIONES INMOBILIARIAS 6342 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 6344 INTANGIBLES 6345 ACTIVOS BIOLOGICOS 635 ALQUILERES 6351 TERRENOS 6352 EDIFICACIONES 6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 6354 EQUIPO DE TRANSPORTE 6356 EQUIPOS DIVERSOS 636 SERVICIOS BSICOS 6361 ENERGA ELCTRICA 6362 GAS 6311

6363 6364 6365 6366 6367 637 6371 6372 6373 638 639 6391 6392 64 641 6411 6412 6413 6414 6415 6416 6419 642 643 6431 6432 6433 6434 6439 644 6441 6442 6443

AGUA TELFONO INTERNET RADIO CABLE PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS PUBLICIDAD PUBLICACIONES RELACIONES PUBLICAS SERVICIOS DE CONTRATISTAS OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS BANCARIOS GASTOS DE LABORATORIO GASTOS POR TRIBUTOS GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS CNONES Y DERECHOS IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS REGALIAS MINERAS CANONES OTROS GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL IMPUESTO PREDIAL ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO OTROS OTROS GASTOS POR TRIBUTOS CONTRIBUCION A SENATI CONTRIBUCION A SENCICO OTRO

65 651 652 653 654 655 6551 65511 65512 65513 65514 65515 6552 65521 65522 65523 65524 65525 656 658 659 6591 6592 66 661 6611 6612 6613 66131 66132 66133 66134 662

OTROS GASTOS DE GESTIN SEGUROS REGALAS SUSCRIPCIONES LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLGICOS OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS SUMINISTROS GESTIN MEDIOAMBIENTAL OTROS GASTOS DE GESTIN DONACIONES SANCIONES ADMINISTRATIVAS PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE ACTIVO REALIZABLE MERCADERAS PRODUCTOS TERMINADOS ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA INVERSIONES INMOBILIARIAS INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS INTANGIBLES ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVO INMOVILIZADO

6621 6622 67 671 6711 6712 6713 6714 672 673 6731 67311 67312 6732 6733 6734 6735 6736 6737 675 676 677 679 6791 6792 68 681 6811 68111 68112 68113 6812 68121

INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS BIOLGICOS GASTOS FINANCIEROS GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO EMISIN Y COLOCACIN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS PRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS ENTIDADES CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS OBLIGACIONES EMITIDAS OBLIGACIONES COMERCIALES OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO DIFERENCIA DE CAMBIO PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE OTROS GASTOS FINANCIEROS PRIMAS POR OPCIONES GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES DEPRECIACIN DEPRECIACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES - COSTO EDIFICACIONES - REVALUACIN EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES

6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144 68145 68146 6815 68151 68152 68153 68154 68155 68156 6816 68161 68162 6817 68171 68172 6818 68181 68182 682 6821 68211 68212 68213

DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPOS DIVERSOS DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO REVALUACIN EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTOS DE FINANCIACIN EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL AMORTIZACIN DE INTANGIBLES AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS COSTO CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

6822

6823

6824

683 6831 684 6841 6842 6843 685 6851

68214 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO 68215 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS 68219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS REVALUACIN 68221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 68222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 68223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 68224 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO 68225 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS 68229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE COSTO 68231 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 68232 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 68233 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 68234 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO 68235 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS 68239 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE REVALUACIN 68241 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 68242 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 68243 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 68244 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO 68245 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS 68259 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AGOTAMIENTO AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS VALUACIN DE ACTIVOS ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS DESVALORIZACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 68511 EDIFICACIONES

6852 68521 68522 68523 68524 68525 68526 6853 68531 68532 68533 68534 68535 68536 6854 68541 68542 686 6861 68611 68612 6862 68621 68622 6863 6864 6865 6869 69 691 6911 69111 69112

DESVALORIZACIN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO DESVALORIZACIN DE INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES DESVALORIZACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL PROVISIONES PROVISIN PARA LITIGIOS PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZACIN FINANCIERA PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO COSTO PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO ACTUALIZACIN FINANCIERA PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL OTRAS PROVISIONES COSTO DE VENTAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS TERCEROS RELACIONADAS

6912

6913

6914

6915

692 6921

6922

6923

6924

6925

6926

693 6931

MERCADERAS DE EXTRACCIN 69121 TERCEROS 69122 RELACIONADAS MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS 69131 TERCEROS 69132 RELACIONADAS MERCADERAS INMUEBLES 69141 TERCEROS 69142 RELACIONADAS OTRAS MERCADERAS 69151 TERCEROS 69152 RELACIONADAS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS 69211 TERCEROS 69212 RELACIONADAS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS 69221 TERCEROS 69222 RELACIONADAS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS 69231 TERCEROS 69232 RELACIONADAS PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS 69241 TERCEROS 69242 RELACIONADAS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS 69251 TERCEROS 69252 RELACIONADAS COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS 69261 TERCEROS 69262 RELACIONADAS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS

6932

694 6941 6942 70 701 7011

7012

7013

7014

7015

702 7021

7022

7023

69311 TERCEROS 69312 RELACIONADAS DESECHOS Y DESPERDICIOS 69321 TERCEROS 69322 RELACIONADAS SERVICIOS TERCEROS RELACIONADAS VENTAS MERCADERAS MERCADERAS MANUFACTURADAS 70111 TERCEROS 70112 RELACIONADAS MERCADERAS DE EXTRACCIN 70121 TERCEROS 70122 RELACIONADAS MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS 70131 TERCEROS 70132 RELACIONADAS MERCADERAS INMUEBLES 70141 TERCEROS 70142 RELACIONADAS MERCADERAS OTRAS 70151 TERCEROS 70152 RELACIONADAS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS 70211 TERCEROS 70212 RELACIONADAS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS 70221 TERCEROS 70222 RELACIONADAS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS

7024

7025

703 7031

7032

704 7041 7042 709 7091

7092

7093

70231 TERCEROS 70232 RELACIONADAS PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS 70241 TERCEROS 70242 RELACIONADAS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS 70251 TERCEROS 70252 RELACIONADAS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS 70311 TERCEROS 70312 RELACIONADAS DESECHOS Y DESPERDICIOS 70321 TERCEROS 70322 RELACIONADAS PRESTACIN DE SERVICIOS TERCEROS RELACIONADAS DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS MERCADERAS TERCEROS 70911 MERCADERAS MANUFACTURADAS 70912 MERCADERAS DE EXTRACCIN 70913 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS 70914 MERCADERAS INMUEBLES 70915 MERCADERAS OTRAS MERCADERAS RELACIONADAS 70921 MERCADERAS MANUFACTURADAS 70922 MERCADERAS DE EXTRACCIN 70923 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS 70924 MERCADERAS INMUEBLES 70925 MERCADERAS OTRAS PRODUCTOS TERMINADOS TERCEROS 70931 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

70932 70933 70934 70935 7094 70941 70942 70943 70944 70945 7095 70931 70932 7096 70931 70932 7097 70971 70972 71 711 7111 7112 7113 7114 7115 712 7121 7122 713 7131 7132 7133

PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS PRODUCTOS TERMINADOS RELACIONADAS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS RELACIONADAS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS PRESTACIN DE SERVICIOS TERCEROS RELACIONADAS VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO

7134 7135 7138 714

715 72 721 722

723

724

725

PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTOS EN PROCESO VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES 7141 ENVASES 7142 EMBALAJES VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES INMOBILIARIAS 7211 EDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 7221 EDIFICACIONES 7222 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN 7223 EQUIPO DE TRANSPORTE 7224 MUEBLES Y ENSERES 7225 EQUIPOS DIVERSOS 7226 EQUIPO DE COMUNICACIN 7227 EQUIPO DE SEGURIDAD 7228 OTROS EQUIPOS INTANGIBLES 7231 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 7232 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO 7233 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS ACTIVOS BIOLGICOS 7241 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL 7242 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL COSTOS DE FINANCIACIN CAPITALIZADOS 7251 COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS 72511 COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES 7252 COSTOS DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 72521 EDIFICACIONES 72522 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN 7253 COSTOS DE FINANCIACIN INTANGIBLES

7254

73 731 7311 7312 74 741 7411 7412 75 751 752 753 754 7541 7542 7543 7544 7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562 7563 7564 7565 757 759

COSTOS DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO 72541 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL 72542 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS TERCEROS RELACIONADAS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS TERCEROS RELACIONADAS OTROS INGRESOS DE GESTIN SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL COMISIONES Y CORRETAJES REGALAS ALQUILERES TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPOS DIVERSOS RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLGICOS RECUPERACIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS OTROS INGRESOS DE GESTIN

7591 76 761 7611 7612 7613 762 7621 7622 763 764 77 771 772 7721 7722 7723 7724 7725 773 775 776 777 779 7792 78 781 79 791 792 80 801 81

SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE ACTIVO REALIZABLE MERCADERAS PRODUCTOS EN PROCESO ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS BIOLGICOS PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS INGRESOS FINANCIEROS GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO RENDIMIENTOS GANADOS DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES PRSTAMOS OTORGADOS INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL DIVIDENDOS DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO DIFERENCIA EN CAMBIO GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE OTROS INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS MARGEN COMERCIAL MARGEN COMERCIAL PRODUCCIN DEL EJERCICIO

811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881 882 89 891 892 90 901 9011 9012 9013 902 9021 9022 9023 9024 9025 903 9031

PRODUCCIN DE BIENES PRODUCCIN DE SERVICIOS PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO VALOR AGREGADO VALOR AGREGADO EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN RESULTADO DE EXPLOTACIN RESULTADO DE EXPLOTACIN RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD PRDIDA COSTO DE PRODUCCIN MATERIA PRIMA PRODUCTO X PRODUCTOS Y PRODUCTO Z MANO DE OBRA REMUNERACIONES OTRAS REMUNERACIONES CAPACITACIN SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN SUMINISTROS

9032 9033 91 911 9111 9112 9113 9114 9115 912 9121 9122 9123 92 93 94 941 9411 9412 9413 9414 9415 9416 9417 9418 9419 942 9421 9422 9423 9424 9425 9426

DEPRECIACIN OTROS COSTO DE SERVICIOS MANO DE OBRA REMUNERACIONES OTRAS REMUNERACIONES CAPACITACIN SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES OTROS SUMINISTROS DEPRECIACIN OTROS COSTOS DE PRODUCCIN. CENTROS DE COSTOS. GASTOS ADMINISTRATIVOS. GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES REMUNERACIONES OTRAS REMUNERACIONES INDEMNIZACIONES AL PERSONAL CAPACITACIN ATENCIN AL PERSONAL GERENTES SEGURIDAD, PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES RETRIBUCIONES AL DIRECTORIO BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE ASESORA Y CONSULTORA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ALQUILERES SERVICIOS BSICOS PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS

9427 9428 943 9431 9432 9433 9434 944 9441 9442 9443 9444 9445 9446 945 9451 9452 9453 9454 9455

SERVICIOS DE CONTRATISTAS OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS GOBIERNO CENTRAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL OTROS GASTOS POR TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTIN SEGUROS REGALAS SUSCRIPCIONES LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA SUMINISTROS OTROS GASTOS DE GESTIN VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES DEPRECIACIN AMORTIZACIN DE INTANGIBLES VALUACIN DE ACTIVOS DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS PROVISIONES GASTOS DE VENTAS GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES REMUNERACIONES OTRAS REMUNERACIONES INDEMNIZACIONES AL PERSONAL CAPACITACIN ATENCIN AL PERSONAL GERENTES SEGURIDAD, PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES RETRIBUCIONES AL DIRECTORIO BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS TRANSPORTE, CORREOS Y GASTO DE VIAJE

95 951
9511 9512 9513 9514 9515 9516 9517 9518 9519

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ASESORA Y CONSULTORA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ALQUILERES SERVICIOS BSICOS PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS SERVICIOS DE CONTRATISTAS OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS GOBIERNO CENTRAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL OTROS GASTOS POR TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTIN SEGUROS REGALAS SUSCRIPCIONES LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA SUMINISTROS OTROS GASTOS DE GESTIN VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES DEPRECIACIN AMORTIZACIN DE INTANGIBLES VALUACIN DE ACTIVOS DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS PROVISIONES GASTOS FINANCIEROS

CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION