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PARAMETROS PARA EL ANLISIS DEL PROYECTO

PERIODO DE ANLISIS PARA EL PROYECTO (AOS)


FACTOR DE ACTUALIZACION (TREMA, TASA SOMBRA) (%):
PLAZO PARA AMORTIZAR LA INVERSIN DIFERIDA
Inflacin (2004)
Tasa real =

3.0
7.69%
5.0

5.19%

Tasa nominal - Inflacin


1 + Inflacin

Participantes

Monto

CRDITO
OTRAS FUENTES
RECURSOS PROPIOS

$546,653
$0
$2,020,373

Total

$2,567,027

%
aportacin
21.30%
0.00%
78.70%
0.00%
0.00%
100.00%

Tasa
nominal
18.00%
12.00%
12.00%
14.45%

Tasa
real
12.18%
6.47%
6.47%
8.80%
-4.93%

Tasa
ponderada
2.59%
0.00%
5.10%
0.00%
0.00%
7.69%

monto
aportacion tasa nominal tasa real tasa ponderada
$546,654
0.21
18.00
12.18
2.59

credito
otras fuentes
recursos propios
total
TREMA

$2,020,373
$2,567,027

0.79

12.00

6.47

5.09
7.69

0.0519

OS PARA EL ANLISIS DEL PROYECTO

PRESUPUESTO DE INVERSION FIJA


Pacific best produce
Municipio Culiacan
Factor de actualizacin:
CONCEPTO Y UNIDADES
INVERSIN DIFERIDA
Diseo de proyecto

INVERSIN FIJA
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO

7.69%
FINANCIAMIENTO
OTRAS RECURSOS
CRDITO
FUENTES PROPIOS
$0
$0
$0
$0

AO DE
INICIO

$2,567,027 $546,654

$0

$2,567,027 $546,654

$2,020,373
$2,020,373

TOTAL
$0
$0
$0
$0
$0
$2,567,027
$2,567,027
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
PIE DE CRA
$0
$0
$0
$0
$0
CONSTRUCCIONES E INST.
$0
$0
$0
$0
TERRENOS
$0
$0
CULTIVOS PERENNES

Flujo de inversiones

$2,567,027 $546,654
Evaluacin financiera

$0

$2,020,373

$0
$0
$0
$0
$2,567,027
1

Pacific best produce


Municipio Culiacan

CONCEPTO

AOS
5

10

MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO

$256,703

$256,703

$256,703

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0
$256,703

$0
$256,703

$1,796,919
$256,703

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

CONSTRUCCIONES E INST.

VALOR DE RESCATE
TOTAL DEPRECIACIN

Evaluacin financiera

DETERMINACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO


Pacific best produce
Municipio Culiacan
AO 1
CONCEPTO

UN

A.- PROGRAMA DE PRODUCCIN


Ranas
Ranas

Ton.
Ton.
Ton.
Ton.

B.- FLUJO DE EFECTIVO


Ranas
Ranas

$19.8
$11.4

MESES
7

10

11

12

TOTAL

29,950.0

29,950.0
69,250.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

69,250.0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$592,711
$0
$0
$0
$0
$592,711

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$790,143
$0
$0
$0
$790,143

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$592,711
$790,143
$0
$0
$0
$1,382,853

$48,694

$48,694

$48,694

$48,693

$13,275
$4,412
$650
$2,300
$2,500
$75,000

$13,275
$4,412

$13,275
$4,412

$13,275
$4,434

$21,641
$14,870
$15,266
$5,074
$747
$2,300
$3,000
$100,000

$21,641
$14,870
$15,266
$5,074

$21,641
$14,870
$15,266
$5,074

$21,643
$14,870
$15,267
$5,075

$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0

TOTAL DE COSTOS VARIABLES


CARGOS FIJOS DE LA INVERSIN
Depreciaciones
Amortizaciones

$146,831

$66,381

$68,881

$66,402

$162,898

$56,851

$59,851

$56,855

$0

$0

$0

$0

$281,341
$59,480
$114,165
$37,967
$1,397
$4,600
$11,000
$175,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$684,950

$21,392
$0

$21,392
$0

$21,392
$0

$21,392
$0

$21,392
$0

$21,392
$0

$21,392
$0

$21,392
$0

$21,392
$0

$21,392
$0

$21,392
$0

$21,392
$0

TOTAL DE CARGOS FIJOS DE INV.


COSTOS FIJOS DE OPERACIN
Administracin

$21,392

$21,392

$21,392

$21,392

$21,392

$21,392

$21,392

$21,392

$21,392

$21,392

$21,392

$21,392

$256,703
$0
$0
$256,703

$13,250

$13,250

$13,250

$13,250

$15,237

$15,237

$15,237

$15,239

$0

$0

$0

$0

$113,950
$0
$0
$0
$0
$0
$0

0
0
0
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS
COSTOS VARIABLES
alimento
transporte y manejo
gasto de prod.
gasto de almacen
gasto laboratorio
gasto area maquinas
combustible
compra animales

TOTAL COSTOS FIJOS DE OP.


GASTOS GENERALES
Administracin
Intereses refaccionario
Intereses avo

$0

$2,500

$3,000

$0

$0

$0

$0

$13,250

$13,250

$13,250

$15,237

$0

$0

$0

$126,762

$144,949

$144,949

TOTAL GASTOS GENERALES


$0
$13,250
TOTAL DE EGRESOS
$168,223
$101,023
FLUJO DE EFECTIVO
-$168,223
-$101,023
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO
-$168,223
-$269,246
C.- FINANCIAMIENTO Y RECUPERACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO
SALDO INICIO DEL MES
-$168,223
FLUJO DE EFECTIVO
-$168,223
-$101,023
MINISTRACIN (AVO)
PAGO AVO
$0
$0
INTERESES
CAPITAL
RECUPERACIN REC. PROPIOS
SALDO AL FIN DE MES
-$168,223
-$269,246

$13,250
$103,523
-$103,523
-$372,769

$13,250
$101,044
-$101,044
-$473,813

$15,237
$199,527
$393,184
-$80,629

$0
$78,243
-$78,243
-$158,872

$0
$81,243
-$81,243
-$240,115

$0
$78,247
$711,896
$471,781

$0
$21,392
-$21,392
$450,389

$126,762
$148,154
-$148,154
$302,235

$144,949
$166,341
-$166,341
$135,894

$144,949
$166,341
-$166,341
-$30,447

-$269,246
-$103,523

-$372,769
-$101,044

-$473,813
$393,184

-$80,629
-$78,243

-$158,872
-$81,243

-$240,115
$711,896

$471,781
-$21,392

$450,389
-$148,154

$302,235
-$166,341

$135,894
-$166,341

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

-$372,769

-$473,813

-$80,629
-$158,872
Evaluacin financiera

-$240,115

$471,781

$450,389

$302,235

$135,894

-$30,447

$471,647
$0
$0
$0
$0
$471,647
$1,413,300
-$30,447

-$30,447
$0
$0
$0
$0
$0
4

Pacific best produce


Municipio Culiacan
FLUJO DE EFECTIVO SITUACIN ACTUAL
CONCEPTOS
1
INGRESOS
Saldo del mes anterior
Ventas
$0
Otros ingresos
Total de ingresos
$0
EGRESOS
COSTOS DE OPERACIN
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
INVERSIN
$0
Inversin fija
$0
Total de egresos
$0
UTILIDAD O PRDIDA DE EFECTIVO
$0
FINANCIAMIENTO
Avo
Refaccionario
Recursos propios
Total financiamiento
$0
SALDO DE EFECTIVO

Meses
9
10

Pacific best produce


Municipio Culiacan
FLUJO DE EFECTIVO AO 1

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$0

$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$0

$0
$0
$0
$0

CONCEPTOS
1
INGRESOS
Saldo del mes anterior
Ventas
Otros ingresos
Total de ingresos
$0
EGRESOS
COSTOS DE OPERACIN
alimento
##
transporte y manejo
$0
gasto de prod.
##
gasto de almacen
##
gasto laboratorio
##
gasto area maquinas
##
combustible
##
compra animales
##
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
0
$0
INVERSIN
##
Inversin fija
$0
Total de egresos
##
UTILIDAD O PRDIDA DE EFECTIVO
##
FINANCIAMIENTO
Avo
Refaccionario
Recursos propios
Total financiamiento
$0

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
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$0
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$0
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$0
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$0
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$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
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$0
$0
$0
$0
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$0
$0
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$0
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$0
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$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
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$0
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$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

11

Total

12

$0

SALDO DE EFECTIVO

AMORTIZACIN DE PASIVOS
Crdito refaccionario
Capital
Intereses

$0
$0

AMORTIZACIN DE PASIVOS
Crdito refaccionario
Capital
Intereses

Crdito de avo
Capital
Intereses

$0
$0
$0

Crdito de avo
Capital
Intereses

Meses
10

11

$12,953
$0

$12,953

## ## ## ## ## ## ## ##

$12,953

##
$0
##
##
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
##
$0
##
##

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$0
$0
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$0
##

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$0
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$0
$0
$0
$0
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$0
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$0
$0
$0
$0
$0
$0
$12,953

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

## ## ## ## ## ## ## ## ##

##
$0
##
##
$0
$0
##
$0
$0
$0
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$0
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##

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##
##
##
##
##
##
##
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$0
$0
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##
$0
##
##

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##
##
##
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$0
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##

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##
##
##
$0
$0
##
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$0
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##

##
##
##
##
$0
$0
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$0
$0
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$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
##
$0
##
##

Total

12

## ## ## ## ## ## ## ##
$0 $0 ## $0 $0 ## $0

$12,953
$0

$1,382,853

$12,953

$12,953

$1,382,853

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$12,953

$0
$0
$0
$0
$0
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$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
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$12,953

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$12,953

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$12,953

$12,953

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$25,000

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$53,428

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## ## ## ## ## ## ## ## ##

$12,953

$12,953

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I.S.R.

I.S.R.

SALDO DESPUS DE IMPUESTOS


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SALDO DE EFECTIVO

SALDO DESPUS DE IMPUESTOS


RECUP. RECURSOS PROPIOS
SALDO DE EFECTIVO

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Municipio Culiacan
FLUJO DE EFECTIVO AO 2
CONCEPTOS
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Avo
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Municipio Culiacan
FLUJO DE EFECTIVO AO 3

Meses
9
10

11

Total

12

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$3,625,971

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$3,625,971

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$1,613,586
$1,613,586
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$3,227,172
$398,799

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$398,799

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CONCEPTOS
1
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Saldo del mes anterior
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Otros ingresos
Total de ingresos
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$6,458,862

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$6,458,862

$6,458,862

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$6,458,862

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$398,799

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I.S.R.

I.S.R.

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SALDO DESPUS DE IMPUESTOS


RECUP. RECURSOS PROPIOS
SALDO DE EFECTIVO

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FLUJO DE EFECTIVO AO 5

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$3,625,971

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Capital
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UTILIDAD O PRDIDA DE EFECTIVO
$0
FINANCIAMIENTO
Avo
Refaccionario
Recursos propios
Total financiamiento
$0
SALDO DE EFECTIVO

$0
$0

AMORTIZACIN DE PASIVOS
Crdito refaccionario
Capital
Intereses

$0
$0

Crdito de avo
Capital
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10

11

12

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$3,625,971

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$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$3,625,971

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$0

$0
$0
$0
$0

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$3,625,971

$3,625,971

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

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$0
$0
$0
$0
$0
$0
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$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0

$0
$0

Total de amortizaciones

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$0

$0

Total de amortizaciones

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$0

$0

SALDO ANTES DE IMPUESTOS

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$3,625,971

$3,625,971

SALDO ANTES DE IMPUESTOS

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$3,625,971

$3,625,971

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$3,625,971

$3,625,971

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$3,625,971

$3,625,971

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$3,625,971

I.S.R.
SALDO DESPUS DE IMPUESTOS

I.S.R.

RECUP. RECURSOS PROPIOS


SALDO DE EFECTIVO

$0
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0

$0

$3,625,971

SALDO DESPUS DE IMPUESTOS


RECUP. RECURSOS PROPIOS
SALDO DE EFECTIVO

Evaluacin financiera

$0

Proyeccin de venta y costos


Pacific best produce
Municipio Culiacan
Volmen de produccin
Producto

Unidades

Ranas
Ranas

2
326,370.0
0.0
0.0
0.0
0.0

3
326,370.0
0.0
0.0
0.0
0.0

10

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

$592,711 $3,625,971 $6,458,862


$790,143
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$1,382,853 $3,625,971 $6,458,862

$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0

$281,341
$0
$0
$59,480
$0
$0
$114,165
$0
$0
$37,967
$0
$0
$1,397
$0
$0
$4,600
$0
$0
$11,000
$0
$0
$175,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0 $1,613,586 $1,613,586
$684,950 $1,613,586 $1,613,586

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$256,703
$0
$0

$256,703
$0
$0

$256,703
$0
$0

$0
$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

$0
$0

Subtotal

$256,703

$256,703

$256,703

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

Subtotal

$113,950
$0
$0
$0
$0
$0
$113,950

$241,824
$0
$0
$0
$0
$0
$241,824

$241,824
$0
$0
$0
$0
$0
$241,824

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$471,647 $471,647 $471,647


$61,499
$47,833
$20,499
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$533,146 $519,480 $492,146
$903,799 $1,018,007 $990,673
$1,332,046 $2,374,890 $2,347,556
$50,807 $1,251,081 $4,111,306

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

0
0
0
Ingresos
Ranas
Ranas
0
0
Total de ingresos
Egresos
Costos variables
alimento
transporte y manejo
gasto de prod.
gasto de almacen
gasto laboratorio
gasto area maquinas
combustible
compra animales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total de costos variables
Costos fijos
Cargos fijos de la inversin
Depreciaciones
Amortizaciones (Inversin diferdida)
Seguros

Costos fijos de operacin


Administracin
0
0
0
0

Gastos generales
Administracin
Intereses refaccionario
Intereses avo
0
0
Subtotal
Total de costos fijos
Total de egresos
Flujo neto

0
0
0
0
0

Aos
1
29,950.0
69,250.0
0.0
0.0
0.0

P. U. de
venta
$20
$11
$0
$0

Evaluacin financiera

11

PROYECCIN DE VENTAS Y COSTOS


Pacific best produce
Municipio Culiacan

Determinacin de la viabilidad econmica del proyecto

Concepto
Ventas menos costos "con el proyecto"
Ventas menos costos "sin el proyecto"
Saldo (Con - Sin )
Otros beneficios
Inversiones
Valores residuales
Incremento del capital de trabajo
Recuperacin del capital de trabajo
Flujo de efectivo

CLCULO DE LA TIR

Tasa de descuento
Factor de actualizacin
Flujo de efectivo actualizado
Valor actual neto
Tasa de descuento
Factor de actualizacin
Flujo de efectivo actualizado
Valor actual neto
Tasa de descuento
Factor de actualizacin
Flujo de efectivo actualizado
Valor actual neto

TASA INTERNA DE RETORNO


RELACIN BENEFICIO/COSTO
PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO
% DE LAS VENTAS PROYECTADAS
CAPACIDAD DE PAGO
PERIODO DE RECUPERACIN
INDICE DE RENTABILIDAD

B/C

Aos
2
$1,251,081
$0
$1,251,081

3
$4,111,306
$0
$4,111,306

-$470,615

$0
$0
-$13,667
$0
$1,264,748

0.9286
-$437,014

1
$50,807
$0
$50,807

$2,567,027
$236,906

5
$0
$0
$0

$0
$0
$0

$1,796,919
$0
$744,661
$6,652,886

$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0

0.8623
$1,090,596

0.8007
$5,327,214

0.7436
$0

0.6905
$0

0.7051
-$331,831

0.4972
$628,791

0.3506
$2,332,187

0.2472
$0

0.1743
$0

0.7309
-$343,957

0.5342
$675,587

0.3904
$2,597,322

0.2853
$0

0.2085
$0

$1,834,273 $1,320,589
50.59%
20.45%
1.53
2.75
5 MESES

$0
0.00%
0.00

$0
0.00%
0.00

$0
$0
$521,422

7.69%

$3,176,862
41.82%

$62,120
36.82%

$361,924
38.82%
1.38
$1,790,823
129.50%
1.04
2 AOS
2.33

% a considerar como incremento del capital de trabajo:

Evaluacin financiera

50.00%

12

RAZONES FINANCIERAS
Pacific best produce
Municipio Culiacan
RAZONES CON FLUJOS INCREMENTALES (IMPACTO NETO DEL PROYECTO)
VALORES
FACTOR DE ACTUALIZACION

INTERPRETACIN
8%
1.38

Por cada peso de inversin total en el


proyecto (inversin fija ms capital de
trabajo) se tiene una utilidad de:

$0.38

$3,176,862

El proyecto genera durante el periodo


de
anlisis
utilidades
netas
actualizadas, una vez recuperadas las
inversiones por:

$3,176,862

RELACION BENEFICIO COSTO

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

AOS DE RECUPERACION

TIR

2 AOS 5

Destinando el 100% de las utilidades


netas, las inversiones fijas no se
recuperan en el plazo de anlisis del
proyecto. Existen prdidas
La tasa obtenida para el proyecto, es
mayor que la TREMA establecida, por lo
que el proyecto se acepta; la diferencia
en puntos es de:

31.14

Esta tasa representa que el valor futuro


de la inversin, de realizarse en el
proyecto y en el plazo considerado para
su anlisis es de:

$6,867,863

Por cada peso de inversin fija en el


proyecto, una vez actualizados los
flujos a la tasa de descuento, se tiene
una utilidad de:
$1,790,823 En el ao 1, los ingresos en el punto de
equlibrio ascienden al monto sealado
de un total proyectado por:

$1.33

38.82%

NDICE DE RENTABILIDAD

PUNTO DE EQUILIBRIO AO 1

MESES

2.33

I. P. E. ($)

I. P. E. (%)

$1,382,853

129.50% Para llegar al punto de equilibrio en el


ao 1, la empresa debe vender el
porcentaje sealado sobre sus ventas
proyectadas.

Evaluacin financiera

13