CAPACIDAD INSTALADA

600

CAPACIDAD DE APROVECHAMIENTO
AO
2013
2014
2015
2016
2017

%
80
90
95
100
100

VOL. PCC
480
540
570
600
600

INGRESOS
AO
2013
2014
2015
2016
2017

%
80
90
95
100
100

VOL. PCC
480
540
570
600
600

P.V.
730.000
758.762
788.657
819.730
852.027

INGRESOS
350.400.000
409.731.480
449.534.490
491.838.000
511.216.200

MATERIA PRIMA 1.1.1

AO
2013
2014
2015
2016
2017

VOL. PCC
480
540
570
600
600

COSTO M.P.
110.000
114.334
118.839
123.521
128.388

COSTO
52.800.000
61.740.360
67.738.230
74.112.600
77.032.800

MATERIALES DIRECTOS 1.1.2

AO
2013
2014
2015
2016
2017

VOL. PCC
480
540
570
600
600

COSTO M.P.
20.000
20.788
21.607
22.458
23.343

COSTO
9.600.000
11.225.520
12.315.990
13.474.800
14.005.800

MATERIALES INDIRECTOS 1.2.1

AO
2013
2014
2015
2016
2017

VOL. PCC COSTO M.P.

480
40.000
540
41.576
570
43.214
600
44.917
600
46.687

COSTO
19.200.000
22.451.040
24.631.980
26.950.200
28.012.200

MANO DE OBRA DIRECTA 1.1.3

AO
2013
2014
2015
2016
2017

M.O.D
45.000.000
46.773.000
48.615.856
50.531.321
52.522.255

PS Y APRO (1.1.4)
23.850.000
24.789.690
25.766.404
26.781.600
27.836.795

CARGO
JEFE DE PRODUCCION
OPERARIO 1
OPERARIO 2
OPERARIO 3
TOTAL

SALARIO MENSUAL
1.800.000
650.000
650.000
650.000

SALARIO ANUAL
21.600.000
7.800.000
7.800.000
7.800.000
45.000.000

MANO DE OBRA INDIRECTA 1.2.2

AO
2013
2014
2015
2016
2017

M.O.I
6.000.000
6.236.400
6.482.114
6.737.509
7.002.967

PS Y APRO (1.2.3)
3.180.000
3.305.292
3.435.521
3.570.881
3.711.574

VARIOS DE PRODUCCION 1.3

AO
2013
2014
2015
2016
2017

MATENIMIENTO (1.3.2)
600.000
623.640
648.211
673.751
700.297

SERVICIOS (1.3.3) ARRENDAMIENTO (1.3.4) SEGUROS (1.3.5

3.000.000
3.000.000
1.160.000
3.118.200
3.118.200
1.205.704
3.241.057
3.241.057
1.253.209
3.368.755
3.368.755
1.302.585
3.501.484
3.501.484
1.353.907

IMPUESTOS (1.3.6)
287.500
298.828
310.602
322.840
335.560

SUELDOS 2.1
AO
2013
2014
2015
2016
2017
CARGO
ADMINISTRADOR
SECRETARIA
TOTAL

SUELDOS (2.1)
27.600.000
28.687.440
29.817.725
30.992.543
32.213.649
SALARIO MENSUAL
1.500.000
800.000

PS Y APRO (2.2)
14.628.000
15.204.343
15.803.394
16.426.048
17.073.234
SALARIO ANUAL
18.000.000
9.600.000
27.600.000

VENTAS 3.
AO
2013
2014
2015
2016
2017

COMCERCIALIZACION(3.1)
7.008.000
8.194.630
8.990.690
9.836.760
10.224.324

INVERSION INICIAL
ACTIVOS FIJOS
CONCEPTO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE COMUNICACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
TOTAL A.F.
TERCER AO
EQUIPO DE TRANSPORTE

DIFERIDOS
GASTOS DE ORGANIZACIN Y MONTAJE
ESTUDIOS

INVERSION
DEPRECIACION
100.000.000
10.000.000
50.000.000
5.000.000
25.000.000
5.000.000
15.000.000
3.000.000
40.000.000
8.000.000
230.000.000
31.000.000 ADMINISTRATIVO (2.3.)
VENTAS (1.3.1)
25.000.000

5.000.000
5.000.000
10.000.000

5.000.000 ADMINISTRATIVO (2.3.)

VENTAS (1.3.1)
AMORTIZACION
1.000.000
1.000.000
2.000.000 (1.3.7)

12.400.000
18.600.000
2.000.000
3.000.000

K.T.O.
1
2
3
4
5
6

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
K.T.O.

10.937.500
29.200.000
6.800.000
10.937.500
3.645.833
61.520.833
6.800.000
54.720.833

CALCULO DE INVERSION
ACTIVOS FIJOS
DIFERIDOS
K.T.O.
SUBTOTAL DE LA INVERSION
RECURSOS DE CREDITO
APORTE SOCIAL

(230.000.000)
(10.000.000)
(54.720.833)
(294.720.833)
(244.720.833)
50.000.000

CONSOLIDADOS DE COSTOS Y GASTOS

1
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.1.4.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.2.3.
1.3.
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.3.5
1.3.6
1.3.7
2
2.1.
2.2.
2.3.
3
3.1.

CONCEPTO
COSTOS DE PCC
COSTOS DIRECTOS
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
PS Y APROPIACIACIONES
COSTOS INDIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
PS Y APROPIACIACIONES
OTROS INDIRECTOS
DEPRECIACION
MANTENIMIENTO
SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
IMPUESTOS
AMORTIZACION
ADMINISTRACION
SUELDOS
PS Y APROPIACIACIONES
DEPRECIACION
VENTAS
COMERCIALIZACION
TOTAL COSTO Y GASTO DE OPERACIN

2013
188.277.500
131.250.000
52.800.000
9.600.000
45.000.000
23.850.000
28.380.000
19.200.000
6.000.000
3.180.000
28.647.500
18.600.000
600.000
3.000.000
3.000.000
1.160.000
287.500
2.000.000
54.628.000
27.600.000
14.628.000
12.400.000
7.008.000
7.008.000
249.913.500

2014
205.485.874
144.528.570
61.740.360
11.225.520
46.773.000
24.789.690
31.992.732
22.451.040
6.236.400
3.305.292
28.964.572
18.600.000
623.640
3.118.200
3.118.200
1.205.704
298.828
2.000.000
56.291.783
28.687.440
15.204.343
12.400.000
8.194.630
8.194.630
269.972.287

2015
218.280.231
154.436.480
67.738.230
12.315.990
48.615.856
25.766.404
34.549.615
24.631.980
6.482.114
3.435.521
29.294.136
18.600.000
648.211
3.241.057
3.241.057
1.253.209
310.602
2.000.000
58.021.119
29.817.725
15.803.394
12.400.000
8.990.690
8.990.690
285.292.040

2016
234.795.597
164.900.321
74.112.600
13.474.800
50.531.321
26.781.600
37.258.590
26.950.200
6.737.509
3.570.881
32.636.686
21.600.000
673.751
3.368.755
3.368.755
1.302.585
322.840
2.000.000
61.818.591
30.992.543
16.426.048
14.400.000
9.836.760
9.836.760
306.450.948

2017
243.117.123
171.397.650
77.032.800
14.005.800
52.522.255
27.836.795
38.726.741
28.012.200
7.002.967
3.711.574
32.992.732
21.600.000
700.297
3.501.484
3.501.484
1.353.907
335.560
2.000.000
63.686.883
32.213.649
17.073.234
14.400.000
10.224.324
10.224.324
317.028.330

FLUJO DE PRODUCCION

+
+
+

CONCEPTO
INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS OPERACIN
COSTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO DE RENTA 33%
UTILIDAD ANTES DE RESERVA
RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD POR DISTRIBUIR
DEPRECIACION
AMORTIZACION
RESERVA LEGAL
FLUJO DE PRODUCCION

2013
350.400.000
249.913.500
36.708.125
63.778.375
21.046.864
42.731.511
4.273.151
38.458.360
31.000.000
2.000.000
4.273.151
75.731.511

2014
409.731.480
269.972.287
26.137.031
113.622.163
37.495.314
76.126.849
7.612.685
68.514.164
31.000.000
2.000.000
7.612.685
109.126.849

2015
449.534.490
285.292.040
13.980.272
150.262.178
49.586.519
100.675.659
10.067.566
90.608.093
31.000.000
2.000.000
10.067.566
133.675.659

2016
491.838.000
306.450.948
0
185.387.052
61.177.727
124.209.325
12.420.932
111.788.392
36.000.000
2.000.000
12.420.932
162.209.325

2017
511.216.200
317.028.330
0
194.187.870
64.081.997
130.105.873
13.010.587
117.095.286
36.000.000
2.000.000
13.010.587
168.105.873

FLUJO DE INVERSION
CONCEPTO
ACTIVOS FIJOS
DIFERIDOS
K.T.O
RECURSOS DE CREDITO
FLUJO DE INVERSION

0
2013
-230.000.000
-10.000.000
-54.720.833
244.720.833 -70.473.962
50.000.000 -70.473.962

2014

2015
-25.000.000

-81.045.056 -93.201.815
-81.045.056 -118.201.815

2016

2017

BALANCE GENERAL INICIAL

PROYECTO X
ACTIVOS
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
INVENTARIOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS

10.937.500
29.200.000
21.383.333
230.000.000
10.000.000
301.520.833

PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
TOTAL PASIVOS

244.720.833
6.800.000
251.520.833

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

50.000.000
50.000.000
301.520.833

FLUJO NETO DE CAJA

CONCEPTO
FLUJO DE INVERSION
FLUJO DE PRODUCCION
FLUJO NETO DE CAJA

0
-50.000.000
-50.000.000

2013
2014
2015
2016
2017
-70.473.962 -81.045.056 -118.201.815
75.731.511 109.126.849 133.675.659 162.209.325 168.105.873
5.257.549 28.081.793 15.473.845 162.209.325 168.105.873

CALCULO DE LA INVERSION
financiacion
tasa de interes
A

244.720.833
0,15
107.182.087

TABLA DE AMORTIZACION
PERIODO
CUOTA
INTERES
ABONO
0
0
0
0
1
107.182.087
36.708.125
70.473.962
2
107.182.087
26.137.031
81.045.056
3
107.182.087
13.980.272
93.201.815
TOTALES
76.825.428
244.720.833

SALDO
244.720.833
174.246.871
93.201.815
0
267.448.686

P.E. 1
COSTO Y GASTO TOTAL DE OPERACIN
- COSTOS VARIABLES (M.P-M.D-M.INDIRE)
SUB TOTAL
- DEPRECIACION
- AMORTIZACION
COSTO FIJO
INGRESOS
VOL PRODUCCION
PUNTO DE EQUILIBRIO

2013

2014

2015

2016

2017

249.913.500
-81.600.000
168.313.500
-31.000.000
-2.000.000
135.313.500

269.972.287
-95.416.920
174.555.367
-34.000.000
-2.000.000
138.555.367

285.292.040
-104.686.200
180.605.840
-34.000.000
-2.000.000
144.605.840

306.450.948
-114.537.600
191.913.348
-34.000.000
-2.000.000
155.913.348

317.028.330
-119.050.800
197.977.530
-34.000.000
-2.000.000
161.977.530

350.400.000
480

409.731.480
540

449.534.490
570

491.838.000
600

511.216.200
600

242

238

239

248

248

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS
135.313.500
COSTOS VARIABLES
81.600.000
CAP. INSTALADA
480
PRECIO DE VENTA
730.000
COSTO VARIABLE * Q
170.000
INGRESOS
350.400.000
1. Q ( E) =
242
2. V ( E) =

7, volumen de producc. Para obtener utilidad del 20%

Q =
243.564.300,00
574
80%
424.000,00
unidades
unidades
unidades

unidades

176.390.813

3. % CV =

23,29%

COMPROBACION
INGRESOS
COSTO TOTAL

419.344.195,75
232.968.997,64

UTILIDADES

186.375.198,11

UTILIDAD / COSTO

4. COMPROBACION
VENTAS DE EQUILOIBRIO
(-) CV. EN VENTAS DE E.
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) COSTOS FIJOS
UTLIDAD O PERDIDA NETA
5. % MARGEN DE SEGURIDAD
Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD
6, % MARGEN DE SEGURIDAD
$. DE MARGEN DE SEGURIDAD

176.390.813
41.077.313
135.313.500
135.313.500
49,66%
238
49,66%
174.009.188

unidades

GRAFICA PUNTO DE EQUILIBRIO

350.400.000

INGRESOS

COSTO TOTAL
216.913.500
PTO. EQUILIBRIO

COSTO VARIABLE

135.313.500

COSTO FIJO

49,66%

MARGEN DE SEGURIDAD
242

480

80%

7, volumen de producc. Para obtener utilidad del 20%

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS

138.555.367

COSTOS VARIABLES

Q =

249.399.659,88

566

80%

440.705,60

unidades

95.416.920

CAP. INSTALADA

540

unidades

PRECIO DE VENTA

758.762

unidades

COSTO VARIABLE * Q

176.698

INGRESOS

409.731.480
1. Q ( E) =

238

2. V ( E) =

180.616.817

3. % CV =

unidades

23,29%

COMPROBACION
INGRESOS

429.390.923,85

COSTO TOTAL

238.550.513,25

UTILIDADES

190.840.410,60

UTILIDAD / COSTO

4. COMPROBACION
VENTAS DE EQUILOIBRIO

180.616.817

(-) CV. EN VENTAS DE E.

42.061.451

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

138.555.367

(-) COSTOS FIJOS

138.555.367

UTLIDAD O PERDIDA NETA

5. % MARGEN DE SEGURIDAD

55,92%

Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD

302

6, % MARGEN DE SEGURIDAD

55,92%

$. DE MARGEN DE SEGURIDAD

unidades

229.114.663

GRAFICA PUNTO DE EQUILIBRIO

409.731.480

INGRESOS

COSTO TOTAL
233.972.287
PTO. EQUILIBRIO

COSTO VARIABLE

138.555.367

COSTO FIJO

55,92%

MARGEN DE SEGURIDAD
238

540

80%

7, volumen de producc. Para obtener utilidad del 20%

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS

144.605.840

COSTOS VARIABLES

104.686.200

CAP. INSTALADA

570

unidades

PRECIO DE VENTA

788.657

unidades

COSTO VARIABLE * Q

183.660

INGRESOS

449.534.490
1. Q ( E) =

239

2. V ( E) =

188.504.088

3. % CV =

unidades

23,29%

144.605.840

(-) COSTOS FIJOS

144.605.840

UTLIDAD O PERDIDA NETA

516.553.459,09
264.899.209,79

UTILIDADES

251.654.249,30

UTLIDAD / COSTO

5. % MARGEN DE SEGURIDAD

58,07%

Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD

331

6, % MARGEN DE SEGURIDAD

58,07%

$. DE MARGEN DE SEGURIDAD

unidades

261.030.402

GRAFICA PUNTO DE EQUILIBRIO

449.534.490

INGRESOS

COSTO TOTAL
249.292.040
PTO. EQUILIBRIO

COSTO VARIABLE

144.605.840

COSTO FIJO

58,07%

MARGEN DE SEGURIDAD
239

unidades

COSTO TOTAL

43.898.248

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

655

430.520,00

INGRESOS

188.504.088

(-) CV. EN VENTAS DE E.

281.981.387,61

COMPROBACION

4. COMPROBACION
VENTAS DE EQUILOIBRIO

Q =
95%

570

95%

7, volumen de producc. Para obtener utilidad del 20%

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS

155.913.348

COSTOS VARIABLES

114.537.600

Q =
100%

600

unidades

PRECIO DE VENTA

819.730

unidades

COSTO VARIABLE * Q

190.896

CAP. INSTALADA

491.838.000

INGRESOS
1. Q ( E) =

248

2. V ( E) =

203.244.177

3. % CV =

unidades

23,29%

INGRESOS

583.675.537,43

COSTO TOTAL

291.837.768,72

UTILIDADES

291.837.768,72

UTLIDAD / COSTO

203.244.177
47.330.829

(-) CV. EN VENTAS DE E.

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

155.913.348

(-) COSTOS FIJOS

155.913.348
-

UTLIDAD O PERDIDA NETA

5. % MARGEN DE SEGURIDAD
Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD

58,68%
352

unidades

58,68%
$. DE MARGEN DE SEGURIDAD 288.593.823
6, % MARGEN DE SEGURIDAD

GRAFICA PUNTO DE EQUILIBRIO

INGRESOS

491.838.000

COSTO TOTAL
270.450.948

PTO. EQUILIBRIO

COSTO VARIABLE

155.913.348

58,68%
COSTO FIJO
MARGEN DE SEGURIDAD

248

600

437.938,00

COMPROBACION

4. COMPROBACION

VENTAS DE EQUILOIBRIO

311.826.696,00

100%

712
unidades

7, volumen de producc. Para obtener utilidad del 20%

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS

161.977.530

COSTOS VARIABLES

119.050.800

Q =
100%

600

unidades

PRECIO DE VENTA

852.027

unidades

COSTO VARIABLE * Q

198.418

CAP. INSTALADA

511.216.200

INGRESOS
1. Q ( E) =

248

2. V ( E) =

211.149.524

3. % CV =

unidades

23,29%

INGRESOS

606.379.427,33

COSTO TOTAL

303.189.713,67

UTILIDADES

303.189.713,67

UTLIDAD / COSTO

211.149.524
49.171.994

(-) CV. EN VENTAS DE E.

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

161.977.530

(-) COSTOS FIJOS

161.977.530
-

UTLIDAD O PERDIDA NETA

5. % MARGEN DE SEGURIDAD
Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD

58,70%
352

unidades

58,70%
$. DE MARGEN DE SEGURIDAD 300.066.676
6, % MARGEN DE SEGURIDAD

GRAFICA PUNTO DE EQUILIBRIO

INGRESOS

511.216.200

COSTO TOTAL
281.028.330

PTO. EQUILIBRIO

COSTO VARIABLE

161.977.530

58,70%
COSTO FIJO
MARGEN DE SEGURIDAD

248

600

455.191,00

COMPROBACION

4. COMPROBACION

VENTAS DE EQUILOIBRIO

323.955.060,00

100%

712
unidades