MUEBLERIA EL COMFORT, S.A. DE C.V. INFORMES Y COMUNICACIONES DEL DESPACHO COLLI Y ASOCIADOS, S.C.

Dictamen sobre los Estados Financieros de la Mueblera El Comfort, S.A. de C.V. Al 31 de diciembre del 2011. Hemos examinado el Balance General de la Mueblera El Comfort, S.A. de C.V. correspondiente al 31 de diciembre del 2011 y el correspondiente estado de Resultados. Dichos Estados Financieros son responsabilidad de la administracin de la Mueblera. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre los mismos con base en la auditora. Practicamos nuestra auditora de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria, las cuales requieren que la auditora sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes y de que estn preparados de acuerdo con las Normas de Informacin Financiera. La auditora consiste en un examen con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los Estados Financieros; as mismo, incluye la evaluacin de las Normas de Informacin Financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administracin y de la presentacin de los Estados Financieros tomados en su conjunto para sustentar nuestra opinin. En nuestra opinin los Estados Financieros antes mencionados presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la Situacin Financiera de la Mueblera El Comfort, S.A. de C.V. al 31 de diciembre del 2011 y los resultados de sus operaciones, por los aos que termina en esas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria.

_______________________ C.P. Juan Rodrigo Coll Chan.

OBSERVACIONES: 1.- FONDO FIJO DE CAJA. Al cierre del ejercicio se encontraron formando parte del fondo fijo, documentos que amparaban gastos y adeudos a cargos de empleados. 2.- BANCOS. Al verificar el corte de cheques advertimos que en enero del 2012 se emitieron cheques a los que se les anoto fecha de diciembre y que fueron registrados en el ejercicio del 2011. 3. CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES. Se determino que al cierre del ejercicio se tubo problemas con un cheque fue registrado el 02 de enero. 4. CLIENTES. Durante el desarrollo de la practica se observo que no se tienen implementados mtodos de seleccin de clientes y esto podra daar a futuro el control interno de la Mueblera. 5. ALMACEN. Durante la revisin se observo que la empresa ha tenido problemas con mermas. 6. PROVICIONES DE FIN DE AO. Durante la prctica realizada que se efectu, se encontr que no se registraron al final del ejercicio, diversas proviciones como intereses a bancos y proveedores.

RECOMENDACIONES: 1.- FONDO FIJO DE CAJA. Recomendamos que se establezca una poltica para reponer los fondos fijos al trmino fijo del ejercicio.

2.- BANCOS. Se recomienda que esta prctica sea eliminada ya que se considera que debilita el control interno del control de las chequeras y evita que el correcto manejo de los saldos en los bancos. Recomendamos cancelar el cheque numero 3802 y enviar uno nuevo para garantizar l envi de la revista cuya inscripcin liquida dicho cheque y que se supone extraviado en el correo. 3. CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES. Para la prctica del manejo de los cheques se recomienda, capacitar a los trabajadores para que la cobranza requerida se deposite a ms tardar el da siguiente en que son efectivas. 4. CLIENTES. Para el manejo de la seleccin de clientes se recomienda que se implemente un sistema de seleccin, por la razn de que se registro un aumento considerable de los clientes y con esto se podra evitar que los cobros se vuelvan lentos o que la empresa valla a registrar perdidas por no poder hacer efectivos los cobros. 5. ALMACEN. Se recomienda capacitar al personal de produccin para mejorar el sistema de manejo de las materias primas, con el fin de evitar futuros gastos en el manejo de estos errores.

SUGERENCIAS: 1.- FONDO FIJO DE CAJA. Se sugiere que se vigile al personal para adecuarlo a implementar la recomendacin antes mencionada. 2. BANCOS. Se sugiere se cancele la firma de Daniel Roberto Cetina Estrada de los registro del banco Santander, S.A. ya que el banco lo reporta vigente, aun cuando ya no es empleado de la Mueblera. Se sugiere que los cheques emitidos sean verificados hasta que sean 3. CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES. Para el manejo de los cheques se sugiere realizar diversos monitorios al personal de tesorera para evitar futuros errores en el desarrollo del depsito de los cheques. 4. PROVEEDORES. Se sugiere que se implemente una poltica para la seleccin de proveedores, con el fin de evitar errores en el futuro. DEUDORES DIVESOS. Se sugiere que la empresa destine un monto mximo de prstamo a los trabajadores, ya que se observo que en el ejercicio se realizaron muchos prstamos a los trabajadores.