Ejercicio 02 - PROPORCIONALIDAD

La sociedad Almendra II S.A., empresa dedicada a la publicidad, marketing y asesorias comerciales,

ha efectuado las siguientes operaciones en mayo de 2012.
Los servicios de asesorias comerciales corresponden a las operaciones exentas de IVA.
Con los antecedentes que se entregan a continuacin, complete los recuadros en amarillo.
Antecedentes del mes de Agosto:
La empresa tiene tres departamentos fundamentales:
1- Departamento de Publicidad.
2- Departamento de Marketing.
3- Departamento de Asesoras comerciales
Nota: La sociedad presta servicios al extranjero, por lo cuales est calificada como exportadora.
Adems, la sociedad ha registrado las siguientes facturas en el mes de mayo 2012
Fecha
N de Doc.Detalle de la factura
02-05-12 F/4152
Servicio Bsico Periodico (Agua y Gas)
12-05-12 F/12047
4 computadores. 2 para Depto. Asesora y 2 Para Publicidad
30-03-12 F/2054
Mantencin sistema aire acondicionado
03-04-12 F/2013
Arriendo automovil Dpto. publicidad(Spot publicitario)
15-05-12 F/8543
Chilectra
27-05-12 F/421
1 Impresora laser depto. Marketing
23-02-12 NC/1207
Descuento pronto pago Equipos(Depto. Asesorias)
20-02-12 F/124587
Telfono (consumo empresa)
21-05-12 F/425
Papel para depto. Publicidad
14-05-12 F/2501
Consumo de agua potable
30-05-12 F/1315
Servicios de publicidad(subcontrato)
25-04-12 F/7560
Servicio de contratacin encuestador para depto. Asesorias
10-04-12 F/5640
Muebles depto. Asesorias
03-03-12 F/148900
Metrogas
28-04-12 F/25873
3 computadores para depto. De Publicidad
Libro de Ventas
Fecha
N de Doc.Detalle de la factura
02-05-12 F. Export 56 Azucarera Argentia (Publicidad)
12-05-12 F/1502
Spot publicitario
15-05-12 F/1503
Nula
18-05-12 F/1504
Servicios publicidad radial a Carozzi
18-05-12 F/1505
Servicios campaa de imagen para Candidatos Comunales
20-05-12 F/1506
Spot publicitario Productos consumo Masivo
21-05-12 F. Export. 57 Campaa publicitaria "Helados Peru" (en lima, Per)
22-05-12 F/1507
Spot Televisivo Reality Show
24-05-12 F. Exenta 23 Asesora Comercial para supermercado Jackson S.A.
25-05-12 F. Exenta 24 Proyectora usada del Depto de publicidad(Ms de 4 aos)
25-05-12 F/1508
Publicidad para el "Diario la Tetera"

NETO
560,000
4,200,000
89,000
760,000
98,178
1,200,000
(42,000)
240,123
12,450,000
890,000
8,750,000
192,000
850,000
711,750
3,500,000
34,449,051
NETO
15,520,600
6,500,000
0
860,000
2,200,000
3,300,000
8,000,000
13,600,000
8,400,000
1,400,000
2,200,000
61,980,600

IVA
100,800
756,000
16,020
136,800
17,672
216,000
(7,560)
43,222
2,241,000
160,200
1,575,000
34,560
153,000
128,115
630,000
6,200,829
IVA
0
1,170,000
0
154,800
396,000
594,000
0
2,448,000
0
0
396,000
5,158,800

TOTAL
CF 100%
660,800
4,956,000
105,020
896,800
115,850
1,416,000
(49,560)
283,345
14,691,000
1,050,200
10,325,000
226,560
1,003,000
839,865
4,130,000
40,649,880
TOTAL
15,520,600
7,670,000
0
1,014,800
2,596,000
3,894,000
8,000,000
16,048,000
8,400,000
1,400,000
2,596,000
67,139,400

COMN

Complete los datos de ventas

Meses
Afectas
Exentas
Sep 2011
52,245,694
5,211,141
Oct 2011
46,177,633 38,650,230
Nov 2011
43,313,511
0
Dic 2011
41,490,767
4,450,630
Enero
37,406,794
8,246,990
Febrero
41,471,589
0
Marzo
52,254,000
5,986,530
Abril
30,802,422
0

Export.
0
12,360,500
0
38,900,600
0
0
28,950,300

Formula =

Ventas Afectas + Exp.

Ventas Totales(Afectas + Exentas + Exportaciones )

Mayo

Totales

Complete la formula
Vtas. Afectas

Exportaciones
+

Formula =

=
+
Vtas. Afectas

Complete el resumen del mes

Dbito fiscal
Crdito fiscal del mes
Resultado del
MES
mes

(5,158,800)

+
Exentas

Exportaciones