Diseo de Procesos Cargo World Per

rea de Contabilidad
Funciones Realizar el seguimiento de y registro de los movimientos de la empresa Realizar adecuadamente la gestin de pagos y cobranzas de acuerdo a los lineamientos de la empresa Elaborar reportes peridicos con informacin relevante para la gerencia en cuanto a ingresos y gastos (Flujo de Caja) Llevar el control de planilla y pagos a trabajadores

Objetivos Identificar las cuentas y/o operaciones crticas de la empresa, enviando informacin til a gerencia para la correcta toma de decisiones Optimizar la gestin de pagos y cobranzas, disminuyendo el tiempo de la rotacin de cuentas por pagar y aumentando el tiempo de la rotacin de cuentas por pagar Asegurar la liquidez de la empresa asegurando el cumplimiento de las obligaciones de la empresa para con trabajadores y proveedores

Proceso general 1. Registro y Seguimiento de los movimientos de la empresa: El rea de contabilidad estar encargada de registrar toda entrada y salida de dinero sea de bancos, efectivo u otras fuentes de acuerdo a los criterios definidos como prioridad. Toda entrada o salida de dinero deber ser acompaada de un sustento contable, para este fin se coordinar con operaciones la entrega oportuna de los sustentos a fin de validar las entradas o salidas en el sistema. 2. Elaboracin de los estados de cuenta: El rea realizar los estados de cuenta de la empresa actualizando permanente el sistema con los datos ingresados en el paso anterior. Como consecuencia de este proceso se obtendrn los siguientes resultados: a. Estado de cuentas por Cobrar: Realizado con la informacin de la facturacin de la empresa a travs del sistema SISPAC. Realiza, adems, la provisin del cobro de las facturas. El rea ser la encargada de realizar la facturacin a clientes y agentes en el extranjero. De surgir alguna discrepancia se corroborar la informacin recibida con el rea de ventas. b. Estado de cuentas por Pagar: Realizado con la informacin de la facturacin a la empresa de terceros nacionales e internacionales. Realiza, adems, la provisin del pago de la factura. El rea ser la encargada de coordinar con los proveedores

y agentes en el extranjero el envo a tiempo de facturas o Debit notes para su correcto registro en sistema. De surgir alguna discrepancia se corroborar la informacin recibida con el rea de ventas. c. Impuestos por Pagar: Realizado con la informacin cruzada de los informes de Compras y Ventas para la determinacin del IGV por pagar en el mes. Requiere tambin los sustentos de salidas de dinero del rea de operaciones. d. Estado de Gastos Reembolsables: Realizado con la informacin de las salidas de dinero por conceptos especficos solicitadas por el rea de operaciones para el correcto desarrollo de su desempeo. Estos gastos sern luego facturados al cliente. El rea de operaciones enva la informacin a contabilidad con la lista de gastos reembolsables por nmero de despacho, las verifica y gestiona su cobro. Finalmente, elabora el cuadro de gastos pagados y cobrados por despacho. 3. Elaboracin de la planilla y pagos a trabajadores: Se descargarn los datos del control de asistencia para realizar el clculo de pagos del personal de planilla y los independientes. Adems, se encargar de calcular y provisionar el pago de los beneficios laborales al personal en planilla. 4. Seguimiento de facturas y otros documentos afectos a detraccin: Una vez realizado el pago por parte del cliente y que a este sea descontado el monto por detraccin, el rea se encargar de hacer el seguimiento respectivo al cliente hasta que se haya depositado la detraccin en la cuenta pre determinada del Banco de la Nacin. Asimismo, se encargar de verificar que los montos depositados y los que aparecen en las facturas como descuentos por detraccin sean los mismos a fin de evitar problemas.