FinancialAndManagementAccounting BA en

Documentation produit SAP Business ByDesign FP3.
PUBLIC
Comptabilit financire et de gestion
Table des matires
1 2
2.1
Comptabilit financire et de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fondamentaux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Donnes organisationnelles et de base d'ordre technique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Socit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Domiciliation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Partenaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centre de cots . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centre de profit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Segment . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Domaines fonctionnels . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Structures organisationnelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Contexte de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Codes mouvement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Lots de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Documents d'achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ressources . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9 11
11 11 12 14 16 17 18 18 21 25 27 34 36 38 39 39 43 43 44 45 46 46 47 50 51 53 72 76 90 98 209 209 212 215 221 222
2.2
Devises et taux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Devises . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Profil de conversion de devises . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.3 2.4
Grand livre et livres auxiliaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Systme comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Systme comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Systmes comptables multiples . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rgles comptables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Principes de reporting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Compte de rsultat par fonction/Compte de rsultat comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Plan comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Exercice comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Dtermination automatique des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Documentation sur la dtermination spciale des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.5
Flux de documents dans la comptabilit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Flux de documents dans la comptabilit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Flux de documents . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . critures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Annulation d'critures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cration automatique d'critures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
SAP Business ByDesign FP3.5 Table des matires
P U B L I C 2012 SAP AG. Tous droits rservs.
Transactions commerciales aboutissant des critures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
233
3
3.1
Comptabilit gnrale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 256

Fondamentaux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Clture de priode . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Prparation de la consolidation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 256 256 263 279 279 281 284 287 287 290 290 292 296 300 303 306 306 310 314 314 316 320 322 322 325 328 330 333 337 341 341 341 342 343 343 343 346 348 349 351 353 353 355
3.2
Donnes de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Socits (Comptabilit gnrale) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Socits partenaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.3 3.4
Vue Comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vue critures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide critures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide critures comptables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide critures comptables (crer uniquement) . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide critures d'abonnement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide critures d'abonnement (crer uniquement) . . . . . . . . . . . . . . . .
3.5
Vue critures comptables inter-socits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide critures comptables inter-socits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide critures comptables inter-socits (crer uniquement) . . . . . . . .
3.6
Vue Cockpit de clture . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Tches lies la clture . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Cockpit de clture . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Pices d'origine . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.7
Vue Tches priodiques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Report de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Rapprochement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Reporting lgal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Comptabilisation des critures d'abonnement . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Exportation DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Excution d'extraction des donnes financires . . . . . . . . . . . . . . Vue Clture d'exercice lectronique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vue Fichiers d'exportation Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fondamentaux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Top 50 clients et fournisseurs Mexique . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.8
Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . tats financiers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . tats financiers : deux ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comptes gnraux - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comptes gnraux - Postes non solds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comptes fournisseurs - Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comptes clients - Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2012 SAP AG. Tous droits rservs. P U B L I C
Liquidits - Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Taxes - Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rapprochement des comptes fournisseurs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rapprochement des comptes clients . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rapprochement des soldes de moyens de paiement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Calcul de la TVA/taxe sur les ventes (dtails) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rapprochement de la dclaration d'honoraires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Structure du rapport financier . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informations de production pour le compte de rsultat comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . chancier des modifications . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comptes fournisseurs - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comptes fournisseurs - Postes non solds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comptes clients - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comptes clients - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comptes clients : postes non solds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Liquidits - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Liquidits - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Liquidits - Postes non solds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Taxes - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Taxes - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Postes de TVA sur encaissements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.9 Tches courantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Taux de change, type de taux de change et type de conversion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
356 357 359 361 364 367 370 371 372 372 373 375 376 378 379 380 381 383 384 385 386 388 389 390 392 392
4
4.1
Immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 394
Fondamentaux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cycle de vie d'une immobilisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . critures manuelles dans la gestion des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches priodiques dans la gestion des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Amortissement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Valeurs de remplacement et intrts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cycle d'amortissement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rserve d'valuation (Autriche) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 394 394 415 440 469 469 495 497 499 503 503 508 532 532 535 535 536 538
4.2
Vue Immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.3 4.4
Vue Tches priodiques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Amortissement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Amortissement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Immobilisations Liste des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Immobilisations Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Immobilisations - Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Immobilisations - donnes principales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tableau des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Immobilisations Comparaison des valuations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.5 Tches courantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Dsactiver une classe d'immobilisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
539 540 542 544 545 545 545
5
5.1
Valorisation des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 547

Fondamentaux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Valorisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Valorisation des transactions commerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Valorisation des stocks articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mthodes de valorisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Calculs du cot de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Excutions du calcul du cot de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Compensation EM/EF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . En-cours de fabrication . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 547 547 548 550 559 563 569 574 594 600 600 606 612 614 615 620 620 624 624 626 628 631 633 635 642 642 643 644 645 648 650 651 652 653 655 656
5.2
Vue Donnes de base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Articles (Valorisation des stocks) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Cot unitaire des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Lots de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Postes de documents d'achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
5.3 5.4
Vue Calculs du cot de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Calculs du cot de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vue Tches priodiques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Rollup du calcul du cot de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de revient des articles . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Mettre jour les cots des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Lots de production : imputation des frais gnraux . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Compensation de l'encours de fabrication . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Compensation EM/EF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
5.5
Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Stocks articles Historique du solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Stocks articles Synthse de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Stocks articles : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Stocks articles Rapprochement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Stocks entre de marchandises/entre de facture : synthse de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Stocks d'en-cours de fabrication : synthse de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . carts de prix d'achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . carts de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Lots de production Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cot unitaire des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Documents d'achat : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6
6.1
Cots et produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 658

Fondamentaux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comptabilit de gestion des centres de cots . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gestion des cots et produits de projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Analyse des ventes et de la rentabilit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Constatation des produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Analyse du bnfice . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Calcul des cots de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Planification financire . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Supports de cots libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 658 658 673 694 701 713 718 719 723 726 726 728 731 733 737 740 743 744 747 753 754 757 761 764 766 768 768 777 781 781 783 785 787 789 792 795 795 796 796 798 798 799 799 802
6.2
Vue Donnes de base et affectations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Centres de cots . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Rgles de rpartition . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Rgles de frais gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Ressources (Cots et produits) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Tarifs unitaires des ressources . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Services (Cots et produits) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Tarifs unitaires des services . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Projets . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Postes de documents de vente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vue Supports de cots libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.3
Vue de planification . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Planification . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.4
Vue Tches priodiques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Ordres de service : imputation des frais gnraux . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Projets de frais gnraux Imputation des frais gnraux . . . . . . . Guide de consultation rapide Projets avec cots directs : Imputation des frais gnraux . . . . . . . Guide de consultation rapide Constatation des produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Rpartition des frais gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Guide de consultation rapide Imputation des supports de cots libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.5
Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Liste des centres de cots . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centres de cots Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centres de cots Postes Mon quipe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centres de cots : planifi/rel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centres de cots : planifi/rel (mon quipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions (Mon quipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . tats financiers : Planifi/rel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
tats financiers : Planifi/rel : Mon quipe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . tats financiers - Planifi/rel - Comparaison de versions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . tats financiers Planifi/rel Comparaison de versions (Mon quipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . Liste des supports de cots libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Supports de cots libres - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation . . . . . . . . . . . . . Synthse des bnfices par ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Estimation des cots du projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Dtails des cots et produits de projet par projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cots et produits du projet par structure de projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cots et produits de projet par projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cots et produits du projet par structure de projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cots totaux par centre de cots et projets affects . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cots totaux par centre de cots et projets affects Mon quipe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rgularisation des ventes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Projets - postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Documents de vente Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
802 804 804 807 808 809 813 815 817 821 824 828 831 831 833 835 837
1 Comptabilit financire et de gestion
Synthse
La solution SAP Business ByDesign vous aide intgrer vos processus de gestion centraux et votre comptabilit financire et vous fournit une vue unique et jour de l'tat financier de votre entreprise. Cette perspective unique et fiable prsente un grand livre centralis, associ aux livres auxiliaires, dans une approche de logique comptable standard. Elle vous aide prendre des dcisions avises et sert de base au reporting financier.
Pertinence
Le domaine de gestion Comptabilit financire et de gestion est pertinent si vous avez besoin d'assistance en termes de :

Grand livre Immobilisations Stocks Comptabilit de gestion Consolidation
Avantages
Vous bnficiez d'une intgration de vos processus de gestion l'chelle de l'entreprise. Avec la solution SAP Business ByDesign, les processus de votre entreprise dans des domaines tels que les achats, la fabrication et les ventes sont intgrs en transparence aux processus financiers, dont le traitement des dettes et des crances, la gestion des frais et des remboursements, la comptabilit gnrale et la comptabilit des stocks. partir de cet ensemble unique de donnes actualises, vous pouvez facilement voir et suivre l'tat financier de votre entreprise. Vous ralisez une seule criture comptable pour une transaction de gestion et vos systmes comptables sont rapprochs tout moment. Il vous suffit de saisir une seule fois les donnes relatives une transaction de gestion l'aide de SAP Business ByDesign : une seule criture comptable dans un ensemble de systmes intgrs. Ces critures peuvent alors tre utilises par le grand livre et par tous les livres auxiliaires pertinents d'un systme comptable. En consquence, votre grand livre et vos livres auxiliaires sont rapprochs tout moment et vous pouvez ainsi remonter l'origine d'un document. Vous bnficiez d'un accs instantan aux fonctions d'analyse et de reporting financier compltes, interactives et en ligne. SAP Business ByDesign met votre disposition des outils d'analyse et de reporting en ligne qui vous offrent une visibilit ingale sur vos oprations de gestion, quel qu'en soit le niveau de dtail. Cette transparence est dynamise par la logique comptable centralise et standardise au sein de la comptabilit financire et de gestion. Vos salaris peuvent excuter des rapports financiers, crer des analyses par simulation et approfondir les dtails. Vous pouvez facilement grer de multiples systmes comptables l'aide des diffrentes normes comptables. Le grand livre centralis au sein de la solution SAP Business ByDesign vous permet d'afficher l'tat financier de votre entreprise par le biais de diffrents ensembles de rgles comptables dont les principes comptables gnralement accepts (GAAP) et les rglementations internationales telles que les normes IFRS
SAP Business ByDesign FP3.5 Comptabilit financire et de gestion
(International Financial Reporting Standards). Les donnes comptables centralises permettent votre service comptable de grer efficacement les oprations financires de votre entreprise et fournissent les informations financires requises par votre direction, rapidement et facilement.
SAP Business ByDesign acclre la clture de priode. Cette solution tire pleinement parti des connexions troites avec les autres domaines de gestion et de l'automatisation intgre pour simplifier la clture des priodes comptables. Comme votre personnel comptable travaille avec des donnes rapproches en temps rel l'chelle de l'entreprise, il est d'autant plus productif. Chaque fois que possible, les tches de fin de priode sont automatises ou automatiquement transfres vers l'employ responsable pour tre excutes.
10
SAP Business ByDesign FP3.5 Comptabilit financire et de gestion
2 Fondamentaux
2.1 Donnes organisationnelles et de base d'ordre technique 2.1.1 Socit

Synthse
Dans Gestion de l'organisation, une socit reprsente une entit organisationnelle financirement et juridiquement autonome, sans limitation gographique, et rgie par le droit des affaires. Ceci inclut toutes les entits lgalement enregistres telles que les associations, les coopratives ou toute autre personne morale publiant des comptes annuels. Chaque socit dispose d'un pays d'enregistrement officiel ainsi que d'une devise par dfaut. Chaque structure organisationnelle doit contenir au moins une entit organisationnelle dfinie comme socit. Ce document contient un texte qui concerne le Mexique et la Suisse. Pour garantir l'affichage d'un texte adapt, slectionnez Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, choisissez le pays voulu. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
Rgle
Indiquez toutes les socits faisant partie de votre entreprise et que vous voulez reprsenter dans SAP Business ByDesign. Tenez compte des informations suivantes :
SAP vous recommande de ne pas dfinir une socit et une domiciliation dans la mme entit organisationnelle. Crez plutt toutes les domiciliations d'une socit au niveau situ sous la socit. Vous pouvez choisir de disposer vos socits dans une hirarchie reprsentant les relations hirarchiques de votre choix, par exemple la structure d'un groupe associ. Ceci n'a cependant aucune incidence sur la consolidation financire. Vous pouvez ajouter l'abrviation de la forme juridique dans la zone Nom de la socit. Le nom, y compris la forme juridique, est utilis dans tous les documents commerciaux. Le pays d'enregistrement sert proposer la devise par dfaut pour un systme comptable et la devise de reporting pour une socit dans le domaine de gestion Comptabilit financire. Le pays d'enregistrement et le pays de l'adresse juridique de la socit peuvent diffrer si la socit est enregistre dans un autre pays, par exemple sous la forme juridique d'une socit europenne ou d'une socit responsabilit limite. La devise par dfaut sert proposer la devise des commandes d'achat et des contrats.
Exemple
La socit Akron Heating a son sige aux tats-Unis et possde deux filiales au Canada et en Inde. Ces deux filiales sont des socits lgalement enregistres. Vous devez crer les trois socits suivantes dans SAP Business ByDesign :
SAP Business ByDesign FP3.5 Fondamentaux
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Akron Heating tats-Unis, enregistre aux tats-Unis avec le dollar amricain comme devise par dfaut ; Akron Heating Canada, enregistre au Canada avec le dollar canadien comme devise par dfaut ; Akron Heating Inde, enregistre en Inde avec la roupie indienne comme devise par dfaut.
Voir aussi
Guide : configurer votre structure organisationnelle Guide de consultation rapide Structures organisationnelles [Page 21]
2.1.2 Domiciliation
Synthse
Dans Gestion de l'organisation, une domiciliation reprsente une partie de votre socit au sein d'une zone gographique. L'activit de gestion de cette domiciliation est soumise un traitement de l'impt uniforme; son enregistrement auprs des autorits est univoque, et un seul stock valoris par article existe pour cette domiciliation. Une domiciliation peut tre, par exemple, une ville ou une rgion, mme si votre socit dispose de plusieurs sites des adresses diffrentes dans cette ville ou cette rgion.
Rgles
Vous devez crer au minimum une domiciliation sous chaque socit. Toutes les domiciliations doivent tre modlises sous la socit, et aucune fonction ni aucun salari ne doit leur tre affect. La socit et la domiciliation reprsentent les aspects juridiquement pertinents de votre structure organisationnelle, et des services individuels avec leurs fonctions et leurs salaris doivent tre crs sous la domiciliation. Une entit organisationnelle subordonne une autre entit organisationnelle situe dans une domiciliation diffrente doit tre affecte sa domiciliation correcte manuellement, l'aide de la zone Affectation de domiciliation divergente. Les attributs de la domiciliation vous permettent d'effectuer cette affectation. Ce graphique prsente un exemple de structure organisationnelle comportant notamment une socit, une domiciliation ainsi qu'une affectation de domiciliation divergente :
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Exemple de structure organisationnelle
Tenez galement compte des informations suivantes :
Si vous disposez de plusieurs socits sur le mme site, vous devez crer une domiciliation pour chacune de ces socits. La domiciliation doit tre nomme en fonction de son emplacement, tel que la ville, l'agglomration ou la zone.
Exemple
La socit Akron Heating possde plusieurs bureaux ainsi qu'un magasin dans divers sites de la ville d'Atlanta. Ces sites sont tous soumis la loi sur l'imposition locale. Le stock est valoris pour la zone entire. La socit est enregistre auprs des autorits d'Atlanta. Par consquent, la socit doit comporter une domiciliation appele Akron Heating Atlanta.
Voir aussi
Affectation de domiciliations divergentes Guide : configurer votre structure organisationnelle Guide de consultation rapide Structures organisationnelles [Page 21]
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2.1.3 Partenaires
Synthse
Un partenaire peut tre une personne ou une entreprise avec laquelle votre socit entretient des relations d'affaires. Un large ventail de personnes et d'organisations sont considrs comme des partenaires. Par exemple, les ressources humaines et la comptabilit financire font appel des partenaires ( des salaris pour les unes, des banques/chambres de compensation pour l'autre). La vue Partenaires du poste de travail Donnes des partenaires vous fournit une synthse de tous les partenaires qui sont actuellement dans votre systme. Vous pouvez grer les donnes gnrales d'un partenaire telles que son adresse, ses donnes de communication, son statut, ainsi que les rles partenaires et les relations entre partenaires. Vous pouvez grer toutes les informations relatives un partenaire depuis un emplacement central mme si ce partenaire a plusieurs rles. Par exemple, si un fournisseur devient un compte, vous pouvez ajouter des nouvelles informations aux informations existantes pour ce partenaire. Vous pouvez galement crer un partenaire sans lui affecter de rle spcifique. Cela se rvle pertinent dans le cas d'un partenaire tel qu'une socit de messageries. Les types de partenaires disponibles suivants sont pertinents pour diffrents processus de gestion :
Comptes Personne (compte particulier) ou organisation (compte entreprise) avec laquelle une socit entretient une relation commerciale, qui commande, achte ou reoit un produit. Fournisseurs Socit qui fournit des articles ou des services. Prestataires de services Personne qui fournit un service pour le compte d'une entreprise. Contacts Contact qui est une organisation. Salaris Personne qui contribue ou a contribu la cration de biens et de services au sein de la socit sur la base d'un contrat de travail. Partenaires Socit avec laquelle votre entreprise est lie par un accord contractuel, par exemple un grossiste ou un distributeur. Mes banques Institut financier qui fournit votre entreprise des services bancaires tels que la dtention de dpts, la fourniture de crdits et d'autres services financiers. Chambres de compensation Institut financier servant d'intermdiaire lors du traitement des informations de paiement relatives aux oprations entre fournisseurs et instituts financiers. La chambre de compensation autorise le fournisseur accepter une transaction par carte de paiement. Administrations fiscales Administration publique charge du recouvrement des impts. Concurrents Autre socit qui cherche raliser des ventes sur le mme march cible. Caisses d'assurance sociale Organisme charg de grer une assurance sociale.
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Le partenaire doit tre distingu du partenaire commercial. Un partenaire commercial est une socit avec laquelle vous avez un contrat prvoyant des bnfices mutuels, par exemple un grossiste. Un partenaire commercial est un type de partenaire. Cependant, un partenaire peut galement tre un concurrent, auquel cas il est dfini comme une partie prenante ou partie intresse.
Conditions pralables
Options de configuration
Les options de configuration sont en principe dfinies par un utilisateur cl. Si vous ne disposez pas des autorisations requises, contactez votre utilisateur cl. Vous devez contrler et adapter les options prdfinies aux donnes spcifiques des partenaires. Pour rechercher cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase de configuration personnalise puis l'activit Partenaires gnraux partir de la liste des activits.
Fonctionnalits
Organisations et personnes partenaires
Outre les types de partenaires dans les divers processus de gestion, les types de partenaires suivants existent :
Organisations partenaires Votre partenaire est une socit. Personnes partenaires Votre partenaire est une personne.
Les zones affiches seront diffrentes selon que votre partenaire est une organisation ou une personne. Par exemple, les personnes requirent des zones lies aux personnes telles que des zones de nom, tandis que les organisations requirent des zones lies aux organisations, telles que la forme juridique d'une socit ou le contact principal. S'agissant d'une personne, les zones de nom supplmentaires vous permettent de grer davantage de dtails propos des noms, par exemple le deuxime prnom et le nom de naissance.
Rles partenaires
Vous pouvez affecter plusieurs rles un partenaire. Par exemple, un fournisseur peut galement tre votre client. Certaines donnes du partenaire peuvent tre identiques pour chaque rle, comme les donnes d'adresse. Il ne vous est donc pas ncessaire de ressaisir l'information lorsque vous affectez un nouveau rle un partenaire existant. Les rles vous permettent galement de classer plus prcisment les diffrents types de partenaires dans votre systme. Un fournisseur peut tre un prestataire logistique ou un expditeur, par exemple. Vous pouvez grer diffrentes informations pour chaque rle. Par exemple, si vous indiquez que Jane Smith est une salarie, vous devrez ajouter des donnes de salari telles que celles relatives la paie et aux accs utilisateur. En revanche, si vous spcifiez que Jane Smith est un compte, les informations dont vous disposez sont diffrentes ; il s'agira par exemple des donnes de facturation et de vente. Miller and Son, fournisseur d'Akron Heating Technologies, est rcemment devenu un compte d'Akron. Kate Jacob veut ajouter de nouveaux dtails aux donnes existantes concernant Miller and Son. Elle passe la vue Partenaires du poste de travail Donnes des partenaires. Elle slectionne Miller and Son dans la rserve de travail et clique sur Crer comme , puis slectionne Compte pour ouvrir l'activit rapide Compte. L'adresse et les donnes de communication sont dj disponibles. Elle ouvre l'diteur et ajoute les nouvelles informations pour le compte.
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L'adresse prive, les coordonnes bancaires, la date de naissance et le numro de scurit sociale du salari grs dans le poste de travail Administration du personnel sont protges. Vous pouvez accder ces donnes dans les postes de travail Administration du personnel, Traitement de la paie, Administration des temps et Rmunration, ainsi que dans les vues Libres-services du poste de travail Page d'accueil uniquement.
Relations entre partenaires

Vous pouvez spcifier les relations qu'entretient un partenaire avec d'autres partenaires enregistrs dans votre systme. Par exemple, vous pouvez prciser qu'un fournisseur est aussi le fournisseur d'un client.
Donnes gnrales pour les partenaires

Outre les donnes mentionnes ci-dessus, vous pouvez galement grer un certain nombre d'autres donnes spcifiques des partenaires. Vous pouvez grer les donnes gnrales suivantes pour un partenaire :
Tranches de numros Les tranches de numros contrlent la cration de numros pour les nouveaux partenaires. Elles dfinissent le numro le plus lev et le plus faible pouvant tre utiliss dans un systme.
Vous pouvez grer les donnes suivantes pour une organisation partenaire :

Branches Formes juridiques
Vous pouvez grer les donnes suivantes pour une personne partenaire :
Formats de noms Les formats de noms dfinissent la squence selon laquelle les lments du nom d'une personne sont affichs. Les noms formats sont par exemple utiliss dans la synthse du partenaire. Situations de famille Professions Titres universitaires Titres
2.1.4 Centre de cots

Synthse
Dans Gestion de l'organisation, un centre de cots reprsente un site dfini de cots engags pour lequel des cots sont enregistrs sparment. Dans SAP Business ByDesign, un centre de cots est utilis dans la comptabilit de gestion des centres de cots pour collecter et affecter les frais gnraux.
Attributs du centre de cots

Le type de centre de cots classe toutes les comptabilisations du centre de cots, y compris les comptabilisations sur des projets affects ce centre de cots. Sur la base de cette classification, un domaine fonctionnel (tel que l'administration ou le marketing) peut tre driv pour toutes les comptabilisations. En affectant des domaines fonctionnels des lignes dans des structures de rapport financier, les cots peuvent tre distingus dans l'analyse du bnfice (comptabilit de gestion des centres de cots), et dans les comptes de rsultat par fonction.
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Les attributs de l'analyse du bnfice du centre de cots dterminent l'affectation de ses cots des segments de march pour l'analyse du bnfice. Toutes les comptabilisations sur le centre de cots sont caractrises par les attributs slectionns, permettant une analyse du revenu d'exploitation par segments de march. Vous pouvez utiliser les attributs des rapports Synthse des bnfices par ratio et Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cot dexploitation.
Rgle
Crez la dfinition du centre de cots pour une entit organisationnelle s'il s'agit d'un centre de cots primaire ou d'un centre de cots de support. SAP vous recommande d'indiquer un type de centre de cots lorsque vous crez le centre de cots. Une fois que les comptabilisations ont t effectues, le type de centre de cots ne peut pas tre rvis. Les attributs de l'analyse du bnfice peuvent tre ajusts ultrieurement. Lorsque vous dfinissez une entit organisationnelle comme centre de cots, le centre de cots prend automatiquement l'ID de l'entit organisationnelle. Aucun ID de centre de cots distinct n'existe, et cet ID ne peut pas tre modifi.
Voir aussi
Comptabilit de gestion des centres de cots [Page 658] Guide de consultation rapide Centres de cots [Page 726] Domaines fonctionnels [Page 18] Compte de rsultat par fonction [Page 51] Compte de rsultat comptable [Page 52] Synthse des bnfices par ratio [Page 813] Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cot dexploitation [Page 809]
2.1.5 Centre de profit

Synthse
Dans Gestion de l'organisation, un centre de profit reprsente un domaine d'entreprise dont le bnfice bas sur la priode est dtermin sparment. Il permet d'valuer et de rglementer les activits du domaine d'entreprise de faon lucrative. Dans SAP Business ByDesign, le centre de profit offre une visibilit sur les rsultats avec des rapports disponibles dans le poste de travail Grer mon quipe.
Rgle
Si la comptabilit des centres de profit est active, au moins une entit organisationnelle doit tre dfinie comme centre de profit. Vous devez galement dfinir un centre de profit au-dessus de chaque domiciliation, afin de saisir les rsultats des modifications apportes aux articles dans le site correspondant, et au-dessus de chaque organisation commerciale afin de saisir les rsultats des activits de vente.
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Voir aussi
2.1.6 Segment
Synthse
Dans Gestion de l'organisation, un segment dfinit l'entit organisationnelle comme un segment oprationnel tel que dfini par les "Normes internationales d'information financire 8". Un segment reprsente un domaine d'une socit dont les activits de gestion gnrent des recettes et des dpenses et dont le rsultat d'exploitation est rgulirement surveill dans le but d'affecter des ressources et d'valuer les performances. Dans SAP Business ByDesign, le segment regroupe les soldes de tous les centres de profit subordonns et procure des rapports financiers complmentaires ceux fournis au niveau du centre de profit.
Rgle
Si le reporting par segment est activ, au minimum une entit organisationnelle doit tre dfinie comme segment. La dfinition du segment doit tre tablie au niveau de la socit ou de la domiciliation.
Voir aussi
2.1.7 Domaines fonctionnels

Synthse
Vous pouvez utiliser les domaines fonctionnels afin de structurer le compte de rsultat de votre socit. Les domaines fonctionnels sont indispensables en cas d'application du principe de reporting Compte de rsultat par fonction [Page 51]. Avec la mise en forme fonctionnelle, le compte de rsultat par fonction prsente les activits ayant gnr des cots et produits dans la socit. En revanche, avec le principe de reporting Compte de rsultat comptable, la structure des comptes met l'accent sur les types de cots et produits constats (par exemple, les cots des articles).
Activer les domaines fonctionnels

Vous activez les domaines fonctionnels lors de la slection du primtre. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet .
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Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale. Slectionnez Compte de rsultat par fonction. Cette question vous permet de dcider si vous voulez que le compte de rsultat par fonction se fonde sur les domaines fonctionnels. 1. Le systme masque toutes les questions auxquelles vous avez dj rpondu en consquence d'une rponse une autre question. Pour afficher ces questions, slectionnez Afficher > Tous les lments. Vous dfinissez l'utilisation des domaines fonctionnels dans la slection du primtre. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit de gestion Comptabilit des produits - Reporting et analyse Type de comptabilit des produits Analyse du bnfice ralis . Vrifiez que vous avez rpondu par oui la question suivante : Si vous avez activ l'utilisation des domaines fonctionnels dans la slection du primtre, vous devez alors affecter un principe de reporting votre systme comptable. Pour plus d'informations sur la spcification d'un principe de reporting, voir Principes de reporting.
2.
Dfinir les domaines fonctionnels

Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit Options pour le compte de rsultat par fonction et l'analyse du bnfice ralis dans la liste des activits. Slectionnez Traiter les domaines fonctionnels. Vous pouvez crer vos propres domaines fonctionnels. Assurez-vous que les domaines fonctionnels que vous crez commencent par Z.
Affecter des comptes et des types de centres de cots aux domaines fonctionnels
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit Options pour le compte de rsultat par fonction et l'analyse du bnfice ralis dans la liste des activits. Slectionnez Traiter les domaines fonctionnels. ce stade, vous pouvez utiliser les onglets Dtermination avec les comptes gnraux et Dtermination l'aide des types de centres de cots afin d'effectuer les affectations correspondantes.
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Pour que des domaines fonctionnels puissent tre drivs d'un centre de cots, vous devez avoir affect un type de centre de cots chaque centre de cots.
Pour dfinir les types de centres de cots, passez la configuration de gestion. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Types de centres de cots dans la liste des activits. Pour affecter des types de centres de cots des centres de cots, accdez au poste de travail Gestion de l'organisation et slectionnez la tche courante Traiter les structures organisationnelles. cet emplacement, vous pouvez activer la caractristique Centre de cots pour des entits organisationnelles individuelles et affecter un type de centre de cots.
Affecter des domaines fonctionnels aux structures de rapport financier

Les structures de rapport financier constituent la base de diffrents rapports. Pour pouvoir crer un compte de rsultat par fonction, vrifiez que vous avez dfini une structure du rapport financier correspondante avec des domaines fonctionnels.
Driver les domaines fonctionnels lors de la comptabilisation

Les domaines fonctionnels sont drivs comme suit : 1. Un type de centre de cots est tout d'abord driv partir de l'imputation correspondante. Centre de cots : vous avez affect un type de centre de cots aux centres de cots, par exemple dveloppement.
Projets et immobilisations : vous avez affect vos projets et immobilisations aux centres de cots responsables. Le systme utilise le centre de cots pour driver le type de centre de cots.
2.
Pour grer le mode de drivation du type de centre de cots pour des comptes individuels, vous pouvez affecter des comptes individuels des domaines fonctionnels. Lorsqu'un compte est affect explicitement un domaine fonctionnel, le systme utilise le domaine fonctionnel en question. Pour les critures manuelles, vous pouvez remplacer la drivation en spcifiant un domaine fonctionnel lors de la cration de l'criture comptable.
3.
Note : Si vous n'indiquez aucun domaine fonctionnel et si le systme ne peut en driver aucun, le domaine fonctionnel par dfaut 9900 est utilis. Vous pouvez modifier le domaine fonctionnel par dfaut selon vos besoins. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit Options pour le compte de rsultat par fonction et l'analyse du bnfice ralis dans la liste des activits. Slectionnez Traiter les domaines fonctionnels. Pour plus d'informations sur la dtermination du domaine fonctionnel, voir Traiter la dtermination du domaine fonctionnel.
Voir aussi
Principe de reporting Compte de rsultat par fonction [Page 51]
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Compte de rsultat comptable [Page 52] Traiter la dtermination du domaine fonctionnel
2.1.8 Structures organisationnelles 2.1.8.1 Guide de consultation rapide Structures organisationnelles

La vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation vous permet de crer, traiter et afficher les structures organisationnelles de votre entreprise. L'cran initial de cette vue affiche les structures organisationnelles actives disponibles dans le systme dans ce qui est dsign sous le terme domaine actif. Pour crer et traiter des structures organisationnelles, vous devez basculer dans le domaine de planification en slectionnant Traiter ou en utilisant la tche courante Modifier structures organisationnelles. Vous pouvez accder au domaine de planification uniquement si vous avez les autorisations appropries.
Domaine actif
Dans le domaine actif, les informations affiches sont en lecture seule. Vous pouvez :

Afficher la structure organisationnelle pour une date spcifique (passe, actuelle ou future). Afficher les structures organisationnelles slectionnes sous forme de table ou de graphique. Accder la structure organisationnelle et recherchez les entits organisationnelles l'aide des options sous Naviguer, du bouton Rechercher et en utilisant le zoom. Vous pouvez imprimer une structure organisationnelle en slectionnant Imprimer. Slectionner une structure organisationnelle. Si plus de cinq structures organisationnelles sont actives dans le systme, le bouton Slectionner structures organisationnelles apparat. Il permet de slectionner les structures afficher dans le domaine actif. Vous pouvez afficher les structures organisationnelles slectionnes sous forme de table ou de graphique.
Domaine de planification
Dans le domaine de planification, les utilisateurs cl peuvent, le cas chant, crer et modifier vos structures organisationnelles. Outre les fonctions disponibles dans le domaine actif, les utilisateurs cl peuvent aussi :

entrer la date partir de laquelle les modifications doivent tre valides ; crer ou traiter une structure organisationnelle et sauvegarder vos modifications ; contrler la cohrence de vos structures organisationnelles en partie ou en totalit ; activer vos structures organisationnelles en partie ou en totalit ; effectuer un rejet des modifications pour revenir une structure organisationnelle prcdemment active.
Lorsque vous activez votre nouvelle structure organisationnelle ou vos modifications dans le domaine de planification, la structure organisationnelle est dplace dans le domaine actif. Lorsque vous travaillez dans la gestion de l'organisation, vous devez activer les textes l'cran. Les textes l'cran fournissent des informations spcifiques du contexte lorsque vous dplacez le curseur sur une zone. Pour ce faire, slectionnez Personnaliser Mes options Aide l'cran Afficher les textes d'explication l'cran supplmentaires .
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Contexte de gestion
Gestion de l'organisation
La gestion de l'organisation constitue la principale source d'informations organisationnelles dans SAP Business ByDesign. Dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation, un utilisateur cl peut modliser la structure organisationnelle de votre socit. Ce poste de travail dfinit la structure de votre socit et fournit une vue unique et cohrente de tous les aspects de votre organisation. Elle englobe les entits organisationnelles qui reprsentent des services ou des divisions et offre une reprsentation graphique unifie de vos donnes organisationnelles. La structure organisationnelle reflte votre socit en termes de :
hirarchie lgale - dtermine quelles entits organisationnelles appartiennent quelle socit ou domiciliation, par exemple ; hirarchie financire - les cots et profits sont agrgs dans cette hirarchie ; hirarchie de ligne hirarchique - les tches pertinentes pour le personnel sont transfres en fonction de cette hirarchie qui indique o rsident les responsabilits du personnel dans la structure organisationnelle ; hirarchie fonctionnelle - les tches et les approbations lies aux fonctions sont transfres en fonction de cette hirarchie qui sert de base la rpartition du travail des salaris et dans l'organisation.
Les informations saisies dans le poste de travail Gestion de l'organisation sont utilises par les divers domaines de gestion du systme pour la prise en charge des processus de gestion ncessitant des informations organisationnelles. Elles servent, par exemple, automatiquement orienter vers les responsables concerns les work items tels que les demandes d'approbation. Pour plus d'informations, voir Gestion de l'organisation.
Guide : Configurer votre structure organisationnelle

Ce document vous aide configurer votre structure organisationnelle dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation. Suivez les instructions donnes dans ce guide pour configurer votre structure organisationnelle et prvenir tout problme ou incohrence lors de l'activation. Notez que ce document doit tre utilis en relation avec les informations et instructions de rfrence fournies dans le guide de consultation rapide Structures organisationnelles [Page 21]. Selon la taille et la complexit de votre socit, cette tche peut prendre plusieurs heures. Sachez qu'il existe diffrentes faons de modliser votre socit dans le systme. Vous devrez peut-tre adapter votre structure organisationnelle aprs activation pour l'adapter vos processus ou pour reflter les changements organisationnels. Pour plus d'informations, voir Guide : configurer votre structure organisationnelle.
Dfinitions
Une dfinition (caractristique de gestion) est une proprit d'une entit organisationnelle. Elle peut par exemple dfinir une entit organisationnelle comme centre de cots. Elle permet de dcrire le rle d'une entit organisationnelle dans la structure organisationnelle. Lorsque vous crez votre structure organisationnelle dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation, vous devez affecter les dfinitions pertinentes aux entits organisationnelles. L'onglet Dfinitions affiche les dfinitions et attributs qui peuvent tre affects l'entit organisationnelle slectionne. Vous pouvez affecter plusieurs dfinitions une entit organisationnelle. Pour affecter des dfinitions une entit organisationnelle, cliquez sur Traiter dans la vue Structures organisationnelles. Pour plus d'informations, voir Dfinitions.
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Fonctions
Un lment cl de la gestion d'une structure organisationnelle concerne l'affectation de fonctions telles que les ventes, l'administration du personnel et la gestion des cots aux entits organisationnelles. La fonction reflte les actions du service reprsent par l'entit organisationnelle. Vous pouvez affecter autant de fonctions que ncessaire aux entits organisationnelles de votre structure. Une fonction est utilise pour dterminer l'implication d'une entit organisationnelle dans un domaine de gestion. Cette entit organisationnelle est intgre aux processus de gestion dans ce domaine. Par exemple, une entit organisationnelle qui est marque comme entit de ventes, est utilise dans les processus et document de ventes. Pour plus d'informations, voir Fonctions.
Contraintes de gestion et contrles d'interdiction

Dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation, vous pouvez librement modliser votre structure organisationnelle, en respectant toutefois certaines contraintes pour garantir que les domaines de gestion utilisent les donnes organisationnelles correctes. Un ensemble de rgles garantit la cohrence des informations saisies. En cas d'incohrences, les rgles correspondantes sont affiches comme messages dans l'interface utilisateur. Ces rgles sont rparties comme suit :
Contraintes de gestion Les donnes de la structure organisationnelle sont contrles pour garantir la cohrence de votre structure. Les donnes saisies sont compares aux rgles du domaine de gestion. Contrles d'interdiction La cohrence des donnes de la structure organisationnelle avec les donnes du domaine de gestion est vrifie. Cela permet d'viter, par exemple, de modifier la validit des donnes utilises dans les domaines de gestion.
Pour plus d'informations, voir Contraintes de gestion et contrles d'interdiction.
Affectation de manager
Les managers affects dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation sont responsables de l'approbation des tches. Il s'agit de salaris ou de prestataires de services qui ont t affects une entit organisationnelle comme managers. Pour plus d'informations, voir Affectation de dirigeant.
Configurer des approbations

Pour plus d'informations, voir Configurer des approbations.
Identificateurs commerciaux externes

Dans la Gestion de l'organisation, vous pouvez affecter des identificateurs commerciaux externes des entits organisationnelles. Ces identificateurs sont dlivrs par une administration externe pour l'identification de votre socit ou de parties de votre socit dans des transactions interentreprises et dans d'autres transactions avec des partenaires externes. Pour plus d'informations, voir Identificateurs commerciaux externes dans la Gestion de l'organisation.
Affectation de domiciliations divergentes

Quand vous affectez une entit organisationnelle une domiciliation qui n'est pas directement au niveau infrieur dans la structure organisationnelle, l'affectation est appele Domiciliation divergente car vous dfinissez une divergence entre les hirarchies standard et lgale. Vous affirmez que l'entit organisationnelle appartient lgalement une autre zone gographique dans la socit. Cette fonctionnalit s'avre ncessaire dans des cas
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spcifiques, o elle vous permet de reflter votre structure de reporting avec prcision et de prvenir les doublons de domiciliation dans le systme. Pour plus d'informations, voir Affectation de domiciliations divergentes.
Dpendance temporelle
Toutes les informations saisies dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation dpendent du temps. La dpendance temporelle prend en charge les modifications continues de votre activit : vous pouvez adapter votre structure organisationnelle dans le systme de faon accompagner l'volution relle de votre entreprise. Pour plus d'informations, voir Dpendance temporelle : date de dbut de validit, date de dbut et validits.
Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour les applications

Les documents suivants comportent les donnes relatives la gestion de l'organisation requises pour les applications :

Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour les Ressources humaines Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour la Comptabilit financire [Page 25] Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour la Gestion de la relation clients Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour la Gestion de la chane logistique Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour la Gestion de la relation fournisseur Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour les projets
Tches
Crer et modifier la structure organisationnelle
Pour plus d'informations sur cette tche, cliquez ici [Page 27].
Affecter un salari
Affecter un manager
Exporter des donnes de gestion avec Microsoft Excel

Vous pouvez tldcharger votre structure organisationnelle vers Microsoft Excel partir de la vue de table de la vue Structures organisationnelles. Cette fonction de tldchargement n'est pas disponible dans la vue diagramme. Pour plus d'informations sur cette tche, cliquez ici [Page 32]ici [Page 751].
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2.1.8.2 Contexte de gestion 2.1.8.2.1 Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour la Comptabilit financire
Synthse
Ce document fournit les informations ncessaires pour la configuration des donnes de la Comptabilit financire associes la Gestion de l'organisation.
Conditions requises en termes de donnes organisationnelles et structure organisationnelle

Pour prparer votre systme pour la Comptabilit financire, vous devez effectuer les oprations suivantes :
Affecter la dfinition Socit pour toutes entits organisationnelles reprsentant une socit Toutes les socits, dont les socits lies, doivent tre reprsentes en tant que socit dans la Gestion de l'organisation. Pour ces socits, les partenaires sont automatiquement crs par le systme. Ces socits et les partenaires sont utiliss dans la Comptabilit financire pour la dtermination du partenaire de la socit. Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, slectionnez la tche courante Modifier structures organisationnelles et dfinissez les entits organisationnelles correspondantes en tant que Socit sur l'onglet Dfinitions. Affecter la dfinition Segment l'entit organisationnelle correspondante Les segments de votre structure sont utiliss pour le reporting par segment. Les affectations de segments dans une criture au journal sont drives des centres de profit. Les centres de profit sont donc une condition requise pour le reporting par segment. Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, slectionnez la tche courante Traiter structures organisationnelles et marquez l'entit organisationnelle correspondante comme segment sur l'onglet Dfinitions. Affecter la dfinition Centre de profit aux entits organisationnelles correspondantes Requis pour permettre la comptabilit des centres de profit et la comptabilit par segment. Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, slectionnez la tche courante Modifier structures organisationnelles et dfinissez l'entit organisationnelle correspondante en tant que Centre de profit sur l'onglet Dfinitions. Affecter la dfinition Centre de cots aux entits organisationnelles correspondantes Les centres de cots sont requis pour la comptabilit des centres de cots. Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, slectionnez la tche courante Modifier structures organisationnelles et dfinissez l'entit organisationnelle correspondante en tant que Centre de cots sur l'onglet Dfinitions. Affecter la dfinition Domiciliation l'entit organisationnelle correspondante Les articles et les groupes de dtermination des comptes sont toujours valus au niveau de la domiciliation. Dans le processus de ventes, les articles sont valus au niveau de la domiciliation fournisseur et les groupes de dtermination des comptes sont dtermins sur la base de la domiciliation fournisseur.
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Il est recommand de ne pas rattacher la dfinition Domiciliation la mme entit organisationnelle que la dfinition Socit. La domiciliation doit tre dfinie au niveau directement infrieur une socit. Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, slectionnez la tche courante Traiter structures organisationnelles et marquez l'entit organisationnelle correspondante comme domiciliation sur l'onglet Dfinitions. Les domiciliations reprsentent l'aspect lgal d'un lieu gographique et sont lgalement lies leur socit une fois que la structure organisationnelle a t active.
Affecter des responsables des entits organisationnelles Les responsables d'entits organisationnelles sont requis pour les processus d'approbation. Si les processus d'approbation font partie du primtre, le systme essaie d'valuer un responsable d'une entit organisationnelle auquel la fonction est affecte (responsable fonctionnel) en tant qu'approbateur responsable. Si aucun manager actif n'existe dans l'entit organisationnelle laquelle est envoye une tche d'approbation, le prochain manager fonctionnel en remontant dans la hirarchie reoit la tche pour approbation. Il est aussi possible de grer un approbateur alternatif dans la rpartition du travail des salaris. Mme si un responsable fonctionnel peut tre trouv, cet approbateur alternatif peut aussi consulter la tche d'approbation. Si aucun responsable fonctionnel ni aucun approbateur alternatif n'est gr, le systme ne peut pas trouver d'approbateur et la tche d'approbation ne peut pas tre traite. Pour affecter des responsables : Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, slectionnez la tche courante Modifier structures organisationnelles et affectez les responsables aux entits organisationnelles dans votre structure organisationnelle l'aide de l'onglet Gnral. Pour affecter des approbateurs alternatifs : dans le poste de travail Gestion de l'application et des utilisateurs, slectionnez Utilitaires, puis Rpartition du travail des salaris.
Autres conditions requises

Si vous souhaitez dfinir la Comptabilit financire dans le systme, vous devez ventuellement excuter les oprations suivantes :
Affecter la socit un systme comptable Aprs avoir cr et activ les socits, vous devez associer chaque socit au moins un systme comptable. Dans le poste de travail Configuration de gestion, vue Activits, slectionnez Toutes les activits, puis la phase Intgrer et tendre et l'activit Systme comptable. Dfinir une dtermination de comptes d'une socit Cette opration doit tre effectue pour chaque socit. Dans le poste de travail Configuration de gestion, vue Activits, slectionnez Toutes les activits, puis la phase Configuration personnalise et les activits Plans comptables, Structures de reporting financier et Dtermination des comptes. Activer la comptabilit des centres de profit Active au niveau du systme comptable. Dans le poste de travail Configuration de gestion, vue Activits, slectionnez Toutes les activits, puis la phase Intgrer et tendre et l'activit Systme comptable. Affecter des types de centre de cots des domaines fonctionnels Cette relation est requise pour les comptes de rsultat par fonctions d'analyse des dpenses ou du rsultat d'exploitation. La dfinition des domaines fonctionnels et des types de centre de cots est une condition pralable cette affectation.
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Dans le poste de travail Configuration de gestion, vue Activits, slectionnez Toutes les activits, puis la phase Configuration personnalise et les activits Paramtres des comptes de rsultat et Dfinition des types de centre de cots.
Dfinir les ressources Les ressources sont requises pour la confirmation des temps et des activits. Dans le poste de travail Cots et produits, slectionnez la vue Affectations des donnes principales, puis la sous-vue Ressources. Cela vous permet de crer de nouvelles ressources rfrenant un centre de cots ou de modifier des ressources existantes. Les ressources peuvent galement tre cres et traites dans le poste de travail Donnes principales de conception de la chane logistique.
2.1.8.3 Tches 2.1.8.3.1 Crer et traiter la structure organisationnelle

Synthse
Cette description de tche vous guide en tant qu'utilisateur cl tout au long des processus de cration de la structure organisationnelle initiale ou de traitement de la structure organisationnelle existante. La vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation vous permet de crer et de traiter des structures organisationnelles.
Utilisez ce document en liaison avec le Guide : configurer votre structure organisationnelle. Ce guide vous fournit les informations dont vous avez besoin pour configurer une structure cohrente et complte la description de tche donne dans ce document. Vous avez lu les documents de contexte mtier dans le Guide de consultation rapide Structures organisationnelles [Page 21]. Vous devez runir toutes les donnes pertinentes pour la gestion de l'organisation, telles que les donnes lgales, fonctionnelles et de direction de votre entreprise. Appuyez-vous sur votre plan de structure organisationnelle existant pour crer la structure organisationnelle dans le systme. Au moment de commencer la cration, SAP vous recommande d'opter pour une modlisation descendante, autrement dit, de commencer par les socits et les domiciliations, puis d'ajouter les divisions de gestion et les services. Pour modifier votre structure organisationnelle, saisissez toujours la date de dbut effective de vos modifications.
Procdure
1. 2. Dans la vue Structures organisationnelles, cliquez sur Traiter ou cliquez sur la tche courante Traiter structures organisationnelles. Dans la bote de dialogue qui apparat, indiquez la date de dbut de validit pour les modifications proposes et cliquez sur OK . Tous les lments de la structure organisationnelle dpendent du temps.
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Lors de la cration d'une structure organisationnelle, la date de dbut effective doit tre suffisamment loigne dans le pass pour inclure toutes les donnes de ressources humaines et financires pertinentes. Lors de la modification d'une structure organisationnelle active, entrez la date partir de laquelle vous voulez que vos modifications prennent effet avant de commencer les modifications. Pour plus d'informations, voir Dpendance temporelle : date de dbut de validit, date de dbut et validits. 3. Crer la description de votre structure organisationnelle. a. Pour crer une nouvelle structure organisationnelle, cliquez sur Crer et slectionnez Structure organisationnelle dans le domaine de planification. Sinon, vous pouvez aussi slectionner l'entit organisationnelle sous Modle et la faire glisser dans l'cran central. Vous pouvez ensuite faire glisser autant d'entits organisationnelles que ncessaire et les dposer dans l'entit organisationnelle racine. Pour ajouter une entit organisationnelle, positionnez votre curseur sur l'entit organisationnelle racine voulue et cliquez sur Crer . Cliquez ensuite sur Entit organisationnelle. Rptez cette tape jusqu' ce que vous ayez toutes les entits organisationnelles dont vous avez besoin. Vous pouvez galement ajouter une entit organisationnelle subordonne en cliquant sur l'entit organisationnelle suprieure l'aide du bouton droit de la souris pour ouvrir le menu contextuel, puis en cliquant sur Nouvelle entit organisationnelle.
b.
4.
Renseigner tous les onglets pertinents pour chaque entit organisationnelle dans la structure. Pour ce faire, slectionnez une entit organisationnelle et renseignez les onglets. Vous pouvez contrler la cohrence de votre structure organisationnelle tout moment, comme le dcrit l'tape 5 ci-aprs. Les contrles rguliers contribuent liminer les incohrences sur une base continue et prviennent la gnration de nombreux messages lis aux incohrences suite l'apport de modifications. Onglet Gnral Cet onglet contient des informations gnrales sur l'entit organisationnelle, telles que son ID, son nom, ses priodes de validit, le calendrier des jours ouvrs, le responsable et son adresse. a. b. c. d. e. Affectez l'ID d'entit organisationnelle. Sachez qu'il est impossible de modifier l'ID d'entit organisationnelle une fois la structure organisationnelle active. Affectez l'ID d'entit organisationnelle. La zone Dbut/fin de validit affiche la priode de validit de l'entit organisationnelle. Vous pouvez modifier les priodes de validit sur l'onglet Priodes de validit. Saisissez le calendrier des jours ouvrs appliquer cette entit organisationnelle. . Si ncessaire, cliquez sur le lien Identificateurs commerciaux externes pour appliquer l'identificateur correct une entit organisationnelle, par exemple D-U-N-S. Pour plus d'informations, voir Identificateurs commerciaux externes. Si un gestionnaire est requis, dans la zone Gestionnaire de l'entit organisationnelle, cliquez sur l'icne pour afficher la bote de dialogue Slectionner gestionnaire. Une liste des salaris s'affiche. Slectionnez le salari concern. Les zones Gestionnaire, ID gestionnaire, Dsignation de la fonction et Affect sont automatiquement renseignes avec les donnes du salari slectionn. Pour plus d'informations, voir Affectation de dirigeant.
f.
Onglet Dfinitions
28
Cet onglet affiche l'ensemble des dfinitions affectes l'entit organisationnelle. Celles-ci dfinissent les types de proprits associs une entit organisationnelle, par exemple la proprit lgale qui est pertinente pour les dfinitions Socit et Domiciliation. a. Slectionnez la ou les dfinition(s) adquate(s) pour votre entit organisationnelle. Ces proprits dfinissent l'entit organisationnelle dans la structure organisationnelle, par exemple un centre de profit, un centre de cots ou les deux. Renseignez toutes les zones pour chaque dfinition.
b.
Pour plus d'informations, voir Dfinitions. Si vous crez la structure organisationnelle initiale, veillez crer une domiciliation pour chaque socit. N'affectez pas les deux dfinitions la mme entit organisationnelle. Onglet Adresses Cet onglet fournit tous les dtails relatifs l'adresse de l'entit organisationnelle, y compris l'adresse principale et l'adresse de facturation. a. b. c. Saisissez les adresses pour l'entit organisationnelle. Vous pouvez saisir de nouvelles adresses ou copier des adresses existantes partir d'autres entits organisationnelles. Dans les zones Nom de la socit et Nom du service, saisissez les noms comme il convient. Si ncessaire, vous pouvez saisir une autre adresse de facturation pour une socit.
Onglet Fonctions Cet onglet affiche l'ensemble des responsabilits affectes l'entit organisationnelle. a. b. Sur l'onglet Fonctions, dveloppez le groupe pertinent en slectionnant Dtails. Cochez les cases appropries pour activer les fonctions pertinentes de l'entit organisationnelle. Les fonctions que vous affectez proposent les postes de travail aux salaris affects cette entit organisationnelle. Pour plus d'informations sur l'affectation de postes de travail aux salaris, voir Guide de consultation rapide Utilisateurs fonctionnels.
Pour plus d'informations, voir Fonctions. Onglet Salaris Cet onglet affiche toutes les informations relatives aux salaris internes et aux prestataires de services affects l'entit organisationnelle, y compris les matricules et les fonctions. a. Affectez les salaris ou les prestataires de service votre entit organisationnelle. Les salaris ou les prestataires de service peuvent uniquement tre affects dans la gestion de l'organisation mais ils ne peuvent pas tre crs. Si Ressources humaines est actif dans votre systme, la vue Tches courantes du poste de travail Administration du personnel vous permet d'embaucher des salaris, et la vue Prestataires de services du poste de travail Donnes des partenaires vous permet de crer de nouveaux prestataires de services. Si Ressources humaines n'est pas actif dans votre systme, la vue Salaris du poste de travail Donnes des partenaires vous permet de crer des salaris et des prestataires de services. Onglet Priodes de validit Cet onglet affiche toutes les priodes de validit des proprits et attributs de l'entit organisationnelle. a. Sur l'onglet Priodes de validit, vous pouvez traiter la dure de vie d'un attribut dans le systme. Vous pouvez procder de manire individuelle pour tous les attributs associs l'entit organisationnelle, tels que les dfinitions et les adresses. Dans la colonne Dbut de validit ou Fin de validit, selon le cas, saisissez la nouvelle date ou slectionnez-en une l'aide du calendrier.
b.
29
5.
Contrler votre structure organisationnelle. Cliquez sur Contrle cohrence des donnes que vous avez saisies. Trois options de contrle sont disponibles :
dans l'en-tte principal pour contrler la
Tout contrler : contrle toutes les structures organisationnelles actuellement affiches dans le domaine de planification. Contrler structure slectionne : contrle en intgralit la structure organisationnelle lie l'entit organisationnelle actuellement slectionne. Contrler entits organisationnelles slectionnes et dpendantes : contrle la structure organisationnelle de l'entit organisationnelle actuellement slectionne un niveau infrieur.
Les incohrences dans la structure organisationnelle sont affiches dans des messages d'erreur. Vous devez traiter ces messages d'erreur en modifiant votre structure organisationnelle de faon lever les incohrences. Continuez cliquer sur Contrle pour valuer votre avancement. Pour plus d'informations, voir Contraintes de gestion et contrles d'interdiction. 6. Activer votre structure organisationnelle. Une fois que vous avez trait tous les messages d'erreur, cliquez sur Activer dans l'en-tte principal. L'activation permet galement de sauvegarder vos donnes. Trois options d'activation sont disponibles :
Tout activer : active toutes les structures organisationnelles actuellement affiches dans le domaine de planification. Activer structure slectionne : active la structure organisationnelle complte correspondant l'entit organisationnelle actuellement slectionne. Activer entits organisationnelles slectionnes et dpendantes : active la structure organisationnelle de l'entit organisationnelle actuellement slectionne un niveau infrieur.
La sauvegarde des modifications que vous ne vouliez pas apporter peut tre annule uniquement l'aide du bouton Rejeter les modifications , qui annule toutes les autres modifications que vous avez faites dans le domaine de planification depuis la dernire sauvegarde ou activation. Vous devez ensuite recrer votre structure organisationnelle. L'action Rejeter les modifications rtablit la dernire version active du domaine de planification. Elle annule toutes les modifications apportes dans le domaine de planification depuis la dernire activation et copie le domaine actif dans le domaine de planification. Vous utilisez cette action si vous avez sauvegard des modifications que vous souhaitez prsent annuler.
Rsultat
Vous avez activ votre structure organisationnelle. Elle apparat dsormais dans le domaine actif. Vous pouvez maintenant utiliser la structure organisationnelle dans tous les processus et applications se rfrant aux donnes structurelles. Si vous rencontrez des problmes avec les processus dans le domaine d'application suite la cration de votre structure organisationnelle, consultez le document Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour ce domaine d'application. Vous trouverez ces documents dans la section Fondamentaux du Guide de consultation rapide Structures organisationnelles [Page 21] et pouvez consulter le Guide : configurer votre structure organisationnelle.
30
2.1.8.3.2 Affecter un salari

Le salari et/ou prestataire de services que vous souhaitez affecter une entit organisationnelle a t cr dans le systme. Vous pouvez crer des salaris comme suit :
Si Human Capital Management est actif dans votre systme, vous crez et affectez les salaris dans le poste de travail Gestion des ressources humaines. Vous crez les prestataires de services dans le poste de travail Donnes des partenaires. Vous les affectez dans le poste de travail Gestion de l'organisation. Si Human Capital Management n'est pas actif, vous crez les salaris et les prestataires de services dans le poste de travail Donnes des partenaires et vous les affectez aux entits organisationnelles dans le poste de travail Gestion de l'organisation. Vous pouvez uniquement affecter des salaris aux entits organisationnelles qui ont une domiciliation dans la hirarchie suprieure. Autrement dit, les salaris ne peuvent pas tre affects au niveau de la socit ou de la domiciliation. Pour affecter un directeur comme manager de l'entit organisationnelle de votre socit par exemple, vous devez en premier lieu affecter le directeur comme salari une entit organisationnelle infrieure dans la structure et ensuite affecter ce salari comme manager de l'entit organisationnelle de votre socit.
Procdure
1. 2. 3. 4. 5. 6. Slectionnez Traiter dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation. Indiquez la date Valide partir du relative vos modifications et slectionnez Lancer . Slectionnez l'entit organisationnelle laquelle vous souhaitez affecter un salari, puis slectionnez l'onglet Salaris. Slectionnez Ajouter . Une ligne est automatiquement ajoute la table. Dans la colonne Matricule, slectionnez le salari ou le prestataire de services affecter l'entit organisationnelle. Les dtails relatifs au salari sont automatiquement transfrs dans la table. Facultatif : vous pouvez affecter une fonction au salari en utilisant la colonne ID fonction de la table. Vous crez des fonctions dans la vue Dfinition de fonctions du poste de travail Gestion de l'organisation. Pour plus d'informations, voir le Guide de consultation rapide Dfinition de fonctions. 7. Slectionnez Sauvegarder , puis slectionnez une option sous Activer pour activer vos modifications.
Vous pouvez affecter plusieurs salaris ou prestataires de services une entit organisationnelle.
Voir aussi
Affecter un manager [Page 32]
31
2.1.8.3.3 Affecter un manager

Le salari ou prestataire de services que vous souhaitez affecter l'entit organisationnelle en tant que manager est dj affect en tant que salari dans la structure organisationnelle. Une fois le salari ou prestataire de services affect une entit organisationnelle, vous pouvez l'affecter en tant que manager d'une ou plusieurs entits organisationnelles. Pour plus d'informations sur l'affectation de salaris la structure organisationnelle, voir Affecter un salari [Page 31]. Pour plus d'informations sur les consquences de l'affectation d'un manager, voir Affectation de dirigeant.
Procdure
1. 2. 3. 4. Slectionnez Traiter dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation. Indiquez la date Valide partir du relative vos modifications et slectionnez Lancer . Slectionnez l'entit organisationnelle laquelle vous souhaitez affecter un manager, puis slectionnez l'onglet Gnral. Slectionnez ou entrez un responsable d'entit organisationnelle dans la zone Responsable d'entit organisationnelle. Les zones ID manager, Dsignation du poste et Affect sont renseignes automatiquement en fonction du manager slectionn. 5. Slectionnez Sauvegarder , puis slectionnez une option sous Activer pour activer vos modifications.
Une entit organisationnelle ne peut se voir affecter qu'un seul manager, mme si plusieurs dfinitions et/ou fonctions sont associes cette entit. Le manager slectionn est alors responsable de toutes les dfinitions et/ou fonctions affectes cette entit organisationnelle.
2.1.8.3.4 Exporter des donnes de gestion l'aide de Microsoft Excel

Synthse
Vous pouvez exporter diffrents types de donnes de SAP Business ByDesign vers Microsoft Excel. Vous pouvez ensuite utiliser Microsoft Excel pour organiser et analyser ces informations. Vous pouvez exporter des donnes depuis un rapport ou une rserve de travail.
Accdez Mon ordinateur dans la vue Synthse des libres-services du poste de travail Page d'accueil pour vous assurer que la configuration est correcte :
Vous avez install le dernier Add-In pour Microsoft Excel. Cliquez sur Installer un logiciel supplmentaire. Les options de votre navigateur ont t dfinies correctement.
32
Cliquez sur Contrler les options de mon ordinateur. Pour plus d'informations, voir Installer un logiciel supplmentaire.
Procdure
1. Avant d'exporter des donnes, vous devez les afficher. Selon les donnes que vous voulez exporter, choisissez l'une de ces options :
Pour exporter des donnes depuis un rapport, ouvrez ce rapport et slectionnez la table ou le graphique exporter en cliquant sur Basculer vers graphique ou Basculer vers table. Pour exporter des donnes depuis une rserve de travail, ouvrez cette rserve et cliquez sur Lancer.
2.
Pour exporter des donnes depuis un graphique, une table ou une rserve de travail, cliquez sur Exporter, puis slectionnez Vers Microsoft Excel. L'ensemble de la liste de donnes que vous voyez l'cran sera exporte vers Microsoft Excel. Si vous avez personnalis votre rserve de travail en slectionnant Personnaliser Cet cran , les options de personnalisation que vous avez paramtres se reflteront galement dans le fichier Microsoft Excel que vous tldchargez. Par exemple, si vous avez dplac ou supprim des colonnes, elles apparatront dans le mme ordre dans le fichier Microsoft Excel.
3.
Slectionnez la langue ou le modle dans la bote de dialogue qui apparat.
Si un seul modle existe dans le systme pour ce scnario d'exportation, la bote de dialogue Exporter vers Microsoft Excel apparat. Vous pouvez y slectionner la langue. Si plusieurs modles existent dans le systme pour ce scnario d'exportation, la bote de dialogue Rserve de travail modle apparat. Vous pouvez y slectionner le modle Microsoft Excel utiliser pour l'exportation. Ce modle vous indique comment seront formates les donnes exportes. La version de Microsoft Excel et la langue pertinentes sont affiches pour chaque modle.
4. 5.
Cliquez sur Tldcharger. Un message vous indique que vous pouvez ouvrir ou sauvegarder le fichier qui contient les donnes que vous venez d'exporter depuis SAP Business ByDesign. Cliquez sur Ouvrir ou sur Sauvegarder selon ce que vous voulez faire avec les donnes exportes. Selon que vous cliquez sur Ouvrir ou sur Sauvegarder, deux rsultats sont possibles :
Si vous cliquez sur Ouvrir, une feuille de travail comportant les donnes s'ouvre dans Microsoft Excel. Le fichier a un nom temporaire, mais n'est pas sauvegard. Vous pouvez utiliser toutes les fonctions de Microsoft Excel pour organiser les donnes et sauvegarder cette feuille de travail. Si vous cliquez sur Sauvegarder, une bote de dialogue Sauvegarder sous s'ouvre. Vous pouvez indiquer un nom de fichier et un emplacement dans lequel sauvegarder le fichier Microsoft Excel export. Un message vous informe une fois le tldchargement russi. Vous pouvez ultrieurement accder l'emplacement dans lequel vous avez sauvegard le modle et l'ouvrir.
6.
Pour personnaliser le modle, cliquez sur Modifier modle dans la barre d'outils de SAP Business ByDesign. L'diteur de modles s'ouvre. L'diteur vous permet d'apporter les modifications suivantes au modle :

modifier l'intitul d'une colonne ; modifier la squence des colonnes en slectionnant Dcaler vers le haut et Dcaler vers le bas ; masquer une colonne en dslectionnant Visible.
Cliquez sur Gnrer pour sauvegarder les modifications du modle.
33
Un utilisateur cl doit tlcharger le modle personnalis depuis la vue Gestion des modles Office dans le systme SAP Business ByDesign.
2.1.9 Codes mouvement

Synthse
Les codes mouvement vous servent classer les critures dans la comptabilit gnrale et dans la comptabilit des immobilisations sur la base des mouvements de compte auxquels elles se rfrent (critures d'ajustement ou amortissement; par exemple). Les codes mouvement proposs par le systme sont fixes et ne peuvent pas tre modifis. Les codes mouvement sont affects aux profils de code mouvement. Dans les options pour un systme comptable, vous pouvez dfinir le profil de code mouvement utiliser. Par dfaut, le profil Codes mouvement par dfaut est utilis. Si vous avez activ la prparation de la consolidation dans la slection du primtre, vous avez la possibilit d'utiliser le profil Codes mouvement pour prparation de la consolidation comme alternative. Ce profil comporte des codes mouvement spciaux qui satisfont aux conditions requises par la prparation de la consolidation. Les options de configuration sont normalement dfinies par un utilisateur cl. Si vous ne disposez pas de l'autorisation requise, contactez votre utilisateur cl. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Slection du primtre, dveloppez l'lment de slection du primtre Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale, puis Prparation de la consolidation.
Codes mouvement dans la comptabilit gnrale

Codes mouvement disponibles avec le profil Codes mouvement par dfaut
Dans la comptabilit gnrale, le profil Codes mouvement par dfaut vous propose les codes mouvement suivants :

900: Solde initial 910: Ajout/Acquisition 920: Reprise/Sortie 930: Utilisation/Usage 940: Transfert 950: Diffrences de change - Exercice en cours 960: Diffrences de change du solde initial 980: Dduction des intrts courus 985: Ajout des intrts courus 990: Autres modifications
Codes mouvement disponibles avec le profil Codes mouvement pour prparation de la consolidation
Dans la comptabilit gnrale, le profil Codes mouvement pour prparation de la consolidation vous propose les codes mouvement suivants :
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500: Rgularisation Dbut de priode 520: Ajout pour rgularisations et provisions 540: Consommation rgularisations et provisions 555: Cessions pour rgularisations et provisions 560: Dissolution pour rgularisations et provisions 570: Reclassement des rgularisations et provisions 580: Dduction des intrts courus 585: Ajout des intrts courus 600: Capitaux propres Dbut de priode 620: Transfert du rsultat net de l'exercice prcdent 630: Distribution de dividendes 640: Augmentation/diminution du capital 623: Augmentation des capitaux propres 645: Rduction des capitaux propres 646: Reclassement des capitaux propres 650: Rsultat net 660: Transferts pour activits abandonnes dans l'exercice en cours 670: Retrait pour activits abandonnes dans l'exercice en cours 690: Autres transactions 725: Acquisition d'immobilisation dans groupe (correction manuelle) 745: Sortie d'immobilisation dans groupe (correction manuelle) 780: Ajustements manuels pour acquisition/sortie d'immobilisation dans groupe 900: Solde initial
Utilisation
Vous utilisez les codes mouvement en comptabilit gnrale pour crer un chancier des modifications (pour vos comptes de provisions, par exemple). Pour ce faire, vous devez toujours indiquer un code mouvement pour chaque criture manuelle. Si vous souhaitez crer un chancier des modifications, vous devez vous assurer, du point de vue organisationnel, qu' chaque criture manuelle, un code mouvement est spcifi pour chacun des postes. Pour afficher la colonne Code mouvement la cration d'une criture comptable, slectionnez Ouvrir la bote de dialogue des options (bouton de commande avec la cl) et incluez la zone approprie dans l'affichage. Pour crer un chancier des modifications, passez au poste de travail Comptabilit gnrale et slectionnez Rapports puis chancier des modifications. Certains codes mouvement sont regroups pour ce rapport en fonction des catgories prdfinies pour un chancier des modifications. Vous pouvez crer divers types d'chanciers des modifications, par exemple pour vos comptes de provisions. Pour plus d'informations sur ce rapport, voir chancier des modifications [Page 376].
Codes mouvement dans la comptabilit des immobilisations

Lorsque vous procdez des critures manuelles en comptabilit des immobilisations, vous ne pouvez pas indiquer de codes mouvement. C'est le systme qui drive automatiquement les codes mouvement de la transaction
35
commerciale pertinente. En comptabilit des immobilisations, les codes mouvement sont utiliss uniquement titre d'information, et ne sont pas utiliss dans le reporting. Les codes mouvement drivs sont affichs dans les critures au journal. Vous pouvez accder la vue critures au journal partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Vous pouvez crer un tableau des immobilisations dans la comptabilit des immobilisations. Toutefois, le tableau des immobilisations n'utilise pas de codes mouvement. Vous trouverez ce rapport dans le poste de travail Immobilisations, sous Rapports puis Tableau des immobilisations. Pour plus d'informations, voir Tableau des immobilisations [Page 542].
Voir aussi
chancier des modifications [Page 376] Tableau des immobilisations [Page 542]
2.1.10 Articles
Synthse
Un article est un produit tangible qui peut tre produit, achet et vendu. Dans le systme, vous crez les donnes de base des articles dans la vue Articles du poste de travail Donnes produits. Des donnes de valorisation sont ncessaires si l'article fait partie de votre stock. Tous les articles crs dans cette vue sont immdiatement visibles dans le poste de travail Valorisation des stocks.
Fonctionnalits
Les donnes de valorisation prsentes dans la base de donnes articles jouent un rle central dans la prise en compte des mouvements de marchandises. Des tches sont gnres dans plusieurs postes de travail si des donnes pertinentes pour la valorisation sont absentes.
Si l'chec d'un mouvement de stock est d l'absence de l'affectation de socit/domiciliation pour l'article, une tche est envoye au poste de travail Valorisation des stocks pour demander la gestion de l'affectation organisationnelle relative cet article. Dans l'onglet Valorisation de la fiche article, vous indiquez les combinaisons socit/domiciliation pour lesquelles cet article doit tre utilis dans la comptabilit et vous grez le statut de ces affectations organisationnelles. Si l'chec d'un mouvement de stock est d l'absence de certaines donnes de valorisation d'un article, une tche est envoye au poste de travail Comptabilit gnrale. Cette tche est galement effectue dans la vue Valorisation de l'article. Si vous voulez grer des cots pour plusieurs articles, utilisez l'activit Traiter cots unitaires sous Tches courantes.
Types de cots
Vos articles doivent possder au moins un cot du stock. Seul ce type de cot affecte rellement la valorisation des stocks articles et des mouvements de stock dans le systme. Le cot du stock est valide pour des priodes comptables entires.
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Outre le cot du stock, les autres types de cots disponibles sont le cot estim, le cot budgt et la valeur comptable. Contrairement au cot du stock, ces trois types de cots n'affectent pas la valorisation des articles ou les mouvements de stock et sont fournis titre d'information uniquement. Pour plus d'informations sur les types de cots, voir Types de cots pour valorisation des stocks [Page 551].
critures au journal
S'il est mis jour pour un article en stock, une criture de revalorisation est cre dans la comptabilit gnrale. Vous pouvez afficher l'criture au journal en recherchant le document de modification du cot pertinent dans le poste de travail Comptabilit gnrale, au niveau de la vue critures au journal. Le montant de l'criture au journal est calcul en multipliant l'cart entre l'ancien et le nouveau cot par la quantit en stock. Chaque modification de cot donne lieu la gnration d'un document de modification du cot si l'affectation organisationnelle est active. Mme si le nouveau cot est identique l'ancien (par exemple, si un calcul du cot de revient a abouti au mme cot), un document de modification du cot est gnr car la rfrence de la pice d'origine est nouvelle. En revanche, une criture au journal n'est gnre que si le cot du stock est modifi et que l'article est en stock.
Groupe de dtermination des comptes

Les donnes de base de valorisation des articles comprennent le groupe de dtermination des comptes (matires premires, produits intermdiaires ou produits finis).
Mthode de valorisation
Dans les donnes de base de valorisation des articles, vous dfinissez galement la mthode de valorisation (cot standard ou cot moyen pondr). Pour plus d'informations, voir Mthodes de valorisation [Page 559].
Historique des cots du stock

Un historique des modifications du cot du stock d'un article est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Articles et Cot unitaire des stocks. Pour plus d'informations, voir Historique des cots du stock [Page 557].
Rapports sur les articles

Vous pouvez utiliser le rapport Cot unitaire des stocks [Page 655] pour obtenir des informations sur les cots et les comparaisons de cots au cours d'une priode dfinie. Le rapport Stocks articles Synthse de solde [Page 643] fournit des informations sur les quantits et les valeurs en stock.
Voir aussi
Valorisation [Page 547]
37
2.1.11 Lots de production

Synthse
Les lots de production qui ont t valids dans la gestion de la chane logistique sont affichs dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Lots de production. Le groupe de dtermination des comptes est driv de l'article, la rgle de frais gnraux est drive de la combinaison socit/domiciliation et le centre de profit est driv de la domiciliation.
Fonctionnalits
Dans la vue Lots de production du poste de travail Valorisation des stocks, vous pouvez afficher les lots de production valids et raffecter la rgle de frais gnraux. Les lots de production valids sont soumis au calcul analytique des supports de cots dans la comptabilit financire. Lorsque des pices sont retires du stock pour tre traites, le compte de l'encours de fabrication (ECF) est dbit et le compte de stock articles est crdit. La consommation de services dbite le compte ECF et crdite le centre de cots qui ralise le service. Lorsque vous excutez un cycle d'imputation des frais gnraux pour des lots de production dans la vue Lots de production - Imputation des frais gnraux du poste de travail Valorisation des stocks, le cycle calcule les frais gnraux relatifs aux lots de production et les affecte des centres de cots aux lots de production l'aide des comptes de charges appropris. Les comptes de destination sur lesquels sont passes les critures doivent tre indiqus et dfinis dans la configuration systme l'aide de la dtermination des comptes. Les rgles de frais gnraux sont dfinies dans le poste de travail Cots et produits, vue Rgles de frais gnraux. La dtermination des comptes est dfinie dans les donnes de valorisation de l'article fabriqu, sur la base du niveau de valorisation. Si l'article fabriqu prsente le niveau de valorisation Spcification de produit, le groupe de dtermination des comptes peut tre dfini ce niveau-l. Une fois le lot de production cr, il n'est plus possible de modifier la spcification de produit du lot de production. Pour plus d'informations sur les niveaux de valorisation, voir Niveaux de valorisation [Page 554]. Lorsque la production est termine, une entre de marchandises de la production crdite le compte ECF et dbite le compte de stock articles. la fin de la priode, effectuez un cycle de rapprochement ECF dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Compensation d'encours de fabrication. Les carts entre les cots utiliss et la valorisation de l'entre de marchandises de la production pour ce lot de production particulier sont ainsi rapprochs. Les carts de production sont comptabiliss comme suit :
Si l'article utilise la mthode de valorisation standard, les carts de production sont imputs sur les comptes d'carts de production. Le solde du compte de l'en-cours de fabrication pour ce lot de production devient donc nul. Ces comptes d'carts sont galement dfinis lors de la dtermination des comptes. Si un article utilise la mthode de valorisation du cot moyen pondr, les carts de production ne sont pas imputs sur un compte du mme nom mais entranent la rvaluation du stock articles.
Le cycle d'imputation des frais gnraux doit tre excut avant le cycle de compensation de l'en-cours de fabrication.
38
Rapports
Vous pouvez utiliser les rapports suivants pour obtenir des informations supplmentaires sur l'encours de fabrication au cours d'une priode donne :

Lots de production - Postes Stocks d'en-cours de fabrication - Synthse de solde
2.1.12 Documents d'achat

Synthse
Les commandes d'achat, y compris les commandes livres directement, sont appeles documents d'achat dans la comptabilit financire. Les postes de ces commandes sont ncessaires aux processus comptables, par exemple pour permettre la valorisation de l'entre de marchandises au prix la commande, ou pour dterminer le moment o les comptes d'attente seront entirement rapprochs pour le poste. Les commandes d'achat qui ont t valides dans la gestion de la relation fournisseurs sont affiches dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Postes de documents d'achat.
Voir aussi
Guide de consultation rapide Postes de documents d'achat [Page 615] Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat [Page 582] Excutions de compensation EM/EF [Page 578] Traitement des commandes d'achat
2.1.13 Ressources
Synthse
Une ressource est un objet de donnes principales central que vous utilisez pour dfinir toutes les donnes relatives une machine, un outil, un vhicule ou un salari, afin de permettre la planification et l'excution d'un processus de fabrication ainsi que de l'valuation des cots affrents. Le poste de travail Donnes principales de conception de la chane logistique vous permet de grer tous les paramtres ncessaires l'intgration des ressources dans la planification des approvisionnements, l'excution de la production et la comptabilit financire.
Types de ressources
La vue Ressources du poste de travail Donnes principales de conception de la chane logistique met votre disposition plusieurs types de ressources que vous pouvez utiliser pour configurer les ressources en fonction de leur nature et de leur utilisation dans le cadre de la planification, de l'excution et de la comptabilit financire. Vous pouvez dfinir les types de ressources suivants :
Ressource d'quipement Dfinissez une ressource d'quipement pour configurer, par exemple, une machine ou un outil en tant que ressource dans le systme.
39
Ressource vhicule Dfinissez une ressource vhicule pour configurer, par exemple, un chariot lvateur en tant que ressource dans le systme. Ressource de main-d'uvre Dfinissez une ressource de main-d'uvre pour configurer, par exemple, un salari qui excute une activit de production en tant que ressource dans le systme.
Vous pouvez en outre combiner des ressources multiples en un groupe de ressources, des fins de planification. Selon le type de ressource, le systme dtermine les donnes grer. Par exemple, pour chaque ressource de maind'uvre, vous pouvez grer des donnes de fonction spcifiques.
Utilisation de la ressource
L'utilisation de la ressource vous permet de dfinir les modalits de prise en compte de la ressource dans les diffrents processus de gestion et domaines fonctionnels du systme. Tous les attributs pertinents sont automatiquement activs et dsactivs selon l'utilisation de ressource slectionne. L'accs l'diteur Nouvelle ressource est possible via les chemins suivants :
Dans la vue Ressources, cliquez sur Crer et slectionnez le type de nouvelle ressource que vous voulez crer. Dans la barre de tches, cliquez sur Tches courantes et slectionnez le type de nouvelle ressource que vous voulez crer.
L'onglet Gnral vous permet de slectionner les utilisations de la ressource suivantes :
Ressource pertinente pour la comptabilit financire Si vous voulez incorporer la ressource dans la valorisation des transactions commerciales en comptabilit financire, vous devez la dfinir comme pertinente pour la comptabilit financire. Si vous cochez la case Ressource pertinente pour la comptabilit financire, l'onglet Valorisation est visible. Vous pouvez saisir ici les attributs spcifiques prendre en compte dans le calcul des cots. Ressource pertinente pour la planification des capacits Dans la planification des approvisionnements, vous pouvez planifier les propositions de production en fonction de la charge des ressources. Pour ce faire, vous devez dfinir les ressources concernes comme pertinentes pour la planification, afin de les inclure dans la vue Planification de la gamme de fabrication. C'est l que le systme dtermine les besoins en capacit requis pour pouvoir excuter le processus de fabrication. Lors de la validation du modle de production, le systme cre le modle de planification valid (RPM) l'aide des informations de planification provenant de la vue Planification de la gamme de fabrication. Le modle de planification valid sert de base aux propositions de production dans la planification des approvisionnements. Il vous permet de dterminer la charge des ressources d'aprs la capacit disponible, les temps d'utilisation et les besoins en capacit des ressources concernes. Si vous voulez affecter une ressource individuelle un groupe de ressources, la ressource individuelle ne doit pas tre pertinente pour la planification.
Ressource principale Si vous voulez utiliser une ressource dans le processus de fabrication, vous devez l'affecter une opration ou une activit de la gamme de fabrication. En revanche, si vous voulez affecter une ressource une opration, vous devez la dfinir en tant que ressource principale. Lorsque vous planifiez les oprations dans l'excution de la production, les ressources principales sont un lment essentiel. Lorsque vous crez un ordre de production dans l'excution de la production, les oprations sont planifies en fonction de la disponibilit des ressources principales. Une zone logistique doit tre associe chaque ressource principale en vue de la
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dtermination de l'aire de stockage et de sortie de production correspondante pour les composants et produits fabriqus.
Ressources multiples Vous pouvez dfinir une ressource individuelle comme reprsentative de plusieurs ressources similaires. Si vous cochez la case Ressources multiples, la zone Nombre de ressources sur l'onglet Temps d'utilisation est active. La ressource gagne ainsi en rapidit. Si vous disposez, par exemple, de trois perceuses identiques, vous pouvez les modliser dans le systme sous forme de ressources multiples. Vous pouvez galement obtenir le mme rsultat en utilisant un groupe de ressources. Dans ce cas, vous pouvez configurer chaque ressource comme une ressource distincte dans le systme, puis crer un groupe de ressources des fins de planification.
Temps d'utilisation
Pour chaque ressource de production principale, vous devez dfinir des temps d'utilisation. Les temps d'utilisation dterminent la disponibilit d'une ressource sur la base du calendrier de la dure de travail du site correspondant. Sur l'onglet Temps d'utilisation , vous pouvez dfinir des temps d'utilisation standard ou dpendants de la priode par le biais d'un programme d'affectation ou d'un modle de priodicit d'heures de service. Par opposition aux heures de service standard, les heures de service dpendantes de la priode ne sont valides que pour une priode de validit donne. Vous pouvez en outre grer des temps d'arrt uniques (activits de rparation court terme, par exemple) ou des temps supplmentaires (dure de travail ncessaire pour un ordre non planifi, par exemple). Le nombre de ressources et l'utilisation des ressources possdent une validit temporelle. Vous pouvez les dfinir sparment en fonction des diffrents temps d'utilisation. L'utilisation des ressources vous permet de dfinir la capacit totale d'une ressource disponible dans le cadre des temps d'utilisation dfinis. Par exemple, la capacit d'une ressource est gnralement gale 100 %. Toutefois, si une ressource est utilisable dans deux oprations la fois, vous pouvez porter ce chiffre 200 %. Vous pouvez galement le ramener 50 % dans le cas o la ressource ne peut pas fonctionner pleine capacit pour des raisons de maintenance. Enfin, vous pouvez dfinir un modle contenant des temps d'utilisation prdfinis, lesquels sont fournis par le modle de dure du travail des ressources. Dans ce cas, le systme copie simplement vers la ressource toutes les informations relatives aux temps d'utilisation qui sont grs dans le modle de dure du travail. Lorsque vous modifiez les temps d'utilisation copis dans la ressource, le lien vers le modle de dure du travail est rompu.
Capacit et ordonnancement
L'onglet Capacit et ordonnancement de l'diteur Nouvelle ressource vous permet de dfinir des attributs spcifiques pour l'ordonnancement et la planification des capacits. L'accs l'diteur Nouvelle ressource est possible via les chemins suivants :
Vous pouvez grer les donnes suivantes :
Marge d'ordonnancement La marge d'ordonnancement est une dure fixe ajoute au dlai de l'opration de planification. Elle permet de se prmunir contre les fluctuations de dlai dues des problmes imprvus (composants manquants, temps d'attente des ressources, etc.). Si de tels problmes surviennent, la marge d'ordonnancement permet
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d'tendre le dlai de l'ordre de production dans la fabrication. Elle cre un intervalle temporel dlimit par des dates de dbut au plus tt et au plus tard, dans lequel le traitement de l'ordre de production doit dmarrer.
Type de priode Le type de priode vous permet de spcifier la priode dans laquelle vous voulez planifier la ressource : jour ou semaine, par exemple. Utilisation par priode L'utilisation par priode vous permet de spcifier le pourcentage de la capacit totale de la ressource prendre en considration dans la planification. Vous pouvez ainsi dfinir la charge relle d'une ressource en production, pour une scurit accrue de la planification. Par exemple, une machine fonctionne 8 heures par jour et l'utilisation des ressources pour cette machine est de 100 %. Il faut donc prendre en considration une dure de 8 heures pour la production. Toutefois, vous savez par exprience que cette machine est souvent source de retards lors de l'excution de certaines oprations. Vous pouvez alors dfinir une utilisation par priode de 80 %. Pour une priode d'une semaine de 5 jours, la ressource sera planifie avec une capacit de 32 heures. L'utilisation par priode ne peut tre gre sur l'onglet Capacit et ordonnancement que si vous avez dfini la ressource comme pertinente pour la planification des capacits sur l'onglet Gnral .
Valorisation
Chaque ressource assure un service sur lequel vous pouvez vous baser pour valoriser la consommation des services dans le cadre d'un processus de fabrication donn. Pour ce faire, vous devez dfinir la ressource comme pertinente pour la comptabilit financire. Vous pouvez alors grer les donnes de valorisation relatives la ressource. Pour chaque ressource pertinente pour la comptabilit financire, vous devez spcifier un centre de cots et un tarif unitaire correspondant au service assur par la ressource. Si la ressource fournit un seul service, vous pouvez grer le tarif unitaire sur l'onglet Valorisation de l'diteur Nouvelle ressource. En revanche, si la ressource fournit plusieurs services diffrents tarifs unitaires, vous pouvez ajouter ces diffrents services la ressource sur l'onglet Services . Si vous voulez, par exemple, dfinir des tarifs unitaires diffrents pour les activits de mise en route et de production d'une machine, vous pouvez dfinir deux services distincts pour ces activits. La consommation d'un service peut tre calcule sur la base de l'utilisation des ressources ou de la quantit de l'opration. En slectionnant la mthode de calcul, vous pouvez dfinir le mode de calcul de la consommation du produit service. Si la consommation de service est exprime en dure, sa valeur peut tre gale la dure d'utilisation de la ressource. Si la consommation du produit service est exprime en une unit de quantit arbitraire, sa valeur peut tre proportionnelle la quantit de l'opration. La gestion des tarifs unitaires d'un service s'effectue dans le poste de travail Donnes produits. Si une ressource comporte la fois des services sur l'onglet Service et un tarif unitaire gr sur l'onglet Valorisation , le systme utilise toujours le tarif unitaire de l'onglet Valorisation . L'accs l'diteur Nouvelle ressource est possible via les chemins suivants :
Une fois que vous avez gr le tarif unitaire sur l'onglet Valorisation , ce tarif est utilis. Vous pouvez dfinir la limite de la priode pour laquelle le tarif est valide l'aide de la fonction de dlimitation. Vous pouvez ainsi entrer une date jusqu' laquelle le tarif est valide. Pour une ressource de main-d'uvre, vous pouvez spcifier le job dcrivant le rle de l'employ affect cette ressource. Si une ressource correspond une immobilisation en comptabilit financire, vous pouvez lui affecter l'article individuel correspondant des fins de documentation.
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Voir aussi
Gammes Planification des approvisionnements Gestion des tches logistiques
2.2 Devises et taux 2.2.1 Devises

Synthse
Une devise est le moyen de paiement lgalement reconnu dans un pays donn. La devise doit tre indique pour tout montant financier saisi dans le systme. Les devises sont indiques selon la norme ISO, telle que EUR pour les euros ou USD pour les dollars amricains. Toutes les devises dfinies dans la norme ISO 4217 sont reconnues par la configuration de gestion de votre systme. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit Devises dans la liste des activits.
Devises en comptabilit financire

En comptabilit financire, il existe diffrents types de devise :
Devise interne Les socits doivent stocker leurs donnes financires dans la devise interne du pays o elles sont implantes ; elles doivent galement effectuer leur clture d'exercice dans cette devise. Devise de la transaction Chaque transaction commerciale est saisie dans la pice d'origine dans la devise de la transaction. Si la devise de la transaction diffre de la devise interne, le montant exprim en devise de la transaction est ultrieurement converti en devise interne.
Conversion de devises
En comptabilit financire, l'emploi des devises et de la conversion des devises est pertinent lors des activits suivantes :
Comptabilisation d'une pice en devise trangre (c'est--dire dans la devise de la transaction qui n'est pas la devise interne) Rvaluation en devise trangre
Lors de la conversion d'une devise dans une autre, le systme applique les taux de change que vous spcifiez. Vous pouvez accder la vue Traiter taux de change partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches courantes.
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Voir aussi
Guide de consultation rapide Taux de change Taux de change, type de taux de change et type de conversion [Page 392] Rvaluation en devise trangre
2.2.2 Profil de conversion de devises

Synthse
Le profil de conversion de devises dfinit la transaction commerciale convertir et la faon de procder. Autrement dit :

le type de conversion (cours de vente, cours d'achat ou taux de change moyen) ; la date (date de la pice, date comptable ou date de conversion) ; la catgorie de taux de change.
Profils de conversion standard

Deux profils de conversion sont disponibles dans le systme :
Type de conversion de devise standard : taux de change moyens Ce profil de conversion de devises permet d'utiliser le taux de change moyen pour toutes les transactions commerciales. Type de conversion de devise : cours d'achat/taux de change moyen/cours de vente Les paramtres de ce profil de conversion de devises sont dfinis conformment aux rgles comptables du code de commerce allemand (HGB). Le type de conversion indiqu pour chaque transaction commerciale correspond au poste du bilan en rapport avec cette transaction commerciale :
Type de conversion Taux de change moyen Taux de change moyen Cours d'achat Cours d'achat Taux de change moyen Taux de change moyen Cours d'achat Cours d'achat Taux de change moyen Taux de change moyen Taux de change moyen Cours d'achat Taux de change moyen
Poste de bilan Immobilisations : Cot d'acquisition Immobilisations : Cots de remplacement Immobilisations : Valeur du jour Comptabilit clients Stocks : Cot d'acquisition Stocks : Cots de remplacement Stocks : Valeur du jour Solde bancaire et liquidits Charges payes d'avance Comptabilit fournisseurs Provisions Produit retard Autres postes de bilan
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Dfinir un profil de conversion de devises

Vous pouvez dfinir des profils de conversion des devises votre gr. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise puis l'activit Profils de conversion de devises dans la liste des activits.
Affectation un systme comptable

Lorsque vous affectez des socits un systme comptable, vous devez aussi affecter un profil de conversion de devises chaque socit. Ainsi, un profil de conversion de devises est valide pour une socit dans un systme comptable. Il est galement possible d'affecter le mme profil de conversion de devises plusieurs socits d'un systme comptable. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase d'intgration et d'extension puis slectionnez Systme comptable dans la liste des activits.
Voir aussi
Systme comptable [Page 46] Taux de change [Page 392]
2.3 Grand livre et livres auxiliaires

Synthse
La comptabilit financire gre les mouvements de stock ainsi que les oprations de paiement, et couvre donc toutes les activits de la socit. Les transactions commerciales ncessitant des critures sont enregistres en listant les critures correspondantes par ordre chronologique dans le journal. La liste strictement chronologique des critures enregistres dans le journal est mthodiquement organise dans le grand livre de manire ce que les critures soient passes sur les comptes de capitaux, d'immobilisations, de charges et de produits appropris ( l'aide de l'imputation aux critures au journal). Cela signifie que chaque opration commerciale est enregistre au moins deux fois. De plus, des livres auxiliaires sont utiliss pour rendre plus comprhensibles des comptes gnraux spcifiques. Il s'agit des comptes suivants :

Immobilisations Stocks Livre des comptes fournisseurs Livre des comptes clients Livre auxiliaire de caisse Livre auxiliaire de taxes Comptabilit analytique Comptabilisation des produits
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Grand livre est le nom utilis pour faire rfrence l'ensemble des comptes, structurs par postes d'tat financier. Les comptes gnraux sont d'une part des comptes de bilan et d'autre part des comptes de rsultat. Une fois clturs, ces comptes sont utiliss pour produire des tats financiers. Lorsque les comptes de bilan sont ouverts en dbut de chaque exercice, ils contiennent les soldes de clture de l'exercice prcdent (comme par exemple un solde bancaire), qui sont combins aux critures de clture afin de produire un bilan de clture. Vous utilisez le report de solde pour reporter les soldes des comptes. Les comptes gnraux sont bass sur un plan comptable ou un plan comptable standard appropri aux besoins de la socit. Pour plus d'informations, voir Plan comptable [Page 72]. Les options et configuration effectues dans le grand livre peuvent tre fixes ou variables. Par exemple, vous crez en gnral les plans comptables une seule fois dans la configuration de gestion et fixez les options correspondantes pour vos tches journalires, tandis que vous devez reconfigurer les paramtres d'un rapport de bilan dans l'application chaque fois que vous l'appelez.
Voir aussi
Plan comptable [Page 72] Systme comptable [Page 46]
2.4 Systme comptable 2.4.1 Systme comptable

Synthse
Un systme comptable forme un ensemble complet et cohrent de donnes comptables requises pour le reporting lgal et pour la cration des tats financiers. Il est constitu d'un grand livre et de livres auxiliaires (Immobilisations, Stock, Comptes clients, Comptes fournisseurs, Livre auxiliaire de caisse, Livre auxiliaire de taxes et Cots et produits). Vous dfinissez votre propre systme comptable, qui est constitu des options gnrales suivantes :
Rgles comptables [Page 50] (IFRS ou rgles comptables locales, telles que les rgles gnrales comptables amricaines (US GAAP) ou le code de commerce allemand) ; Principe de reporting (compte de rsultat par fonction, reporting par centre de profit, reporting sectoriel) Plan comptable [Page 72] Version d'exercice comptable [Page 76] (l'exercice comptable correspond une anne civile ou il s'agit d'un exercice comptable divergent)
Dfinir un systme comptable

Vous devez dfinir au moins un systme comptable et lui affecter au moins une socit avant de crer des critures au journal dans le systme :
Spcifier les options essentielles Vous dfinissez les options essentielles pour le systme comptable dans Configuration de gestion. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet .
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Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale.
Dfinir les diffrentes parties du systme comptable Vous dfinissez les diffrentes parties du systme comptable (comme le plan comptable) dans Configuration de gestion. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, reportez-vous la documentation des diffrentes parties du systme comptable. Affecter les parties de systme comptable au systme comptable Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase d'intgration et d'extension puis slectionnez Systme comptable dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Configuration : Systme comptable.
Reporting parallle
Vous pouvez dfinir plusieurs systmes comptables avec des options diffrentes. Cela vous permet d'avoir des systmes comptables diffrents avec des rgles comptables diffrentes et de pouvoir prparer vos tats financiers suivant des rgles comptables varies (par exemple suivant les rgles comptables locales et l'IFRS). Le fait d'excuter un reporting en parallle de cette manire est appel reporting parallle. Vous pouvez aussi dfinir plusieurs systmes comptables si vous souhaitez prparer vos tats financiers suivant diffrents systmes comptables, versions d'exercice comptable ou principes de reporting. Pour plus d'informations, voir Systmes comptables multiples [Page 47].
2.4.2 Systmes comptables multiples

Synthse
Vous pouvez dfinir plusieurs systmes comptables avec des options diffrentes. Cette fonctionnalit vous permet, par exemple, de prparer vos tats financiers sur la base de plusieurs rgles comptables, procdure connue sous le nom de reporting parallle. Elle vous permet galement de prparer des sets d'tats financiers parallles bass sur plusieurs plans comptables, versions d'exercice comptable ou principes de reporting. Plus vous dfinissez de systmes comptables, plus votre volume de pices augmente. SAP vous recommande donc d'valuer la pertinence de la cration de systmes comptables supplmentaires.
Exemples d'application
Les exemples suivants illustrent des cas dans lesquels vous pouvez tre amen dfinir deux systmes comptables :
Rgles comptables locales et IFRS Supposons que vous deviez prparer votre clture d'exercice en fonction des normes IFRS (International Financial Reporting Standards) en plus de vos rgles comptables locales. Vous crez deux systmes comptables et affectez vos rgles comptables locales l'un des systmes et les normes IFRS l'autre. Vous
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affectez galement le plan comptable pertinent aux systmes en fonction des rgles comptables et utilisez ainsi plusieurs plans comptables.
Sparation du bilan commercial et du bilan fiscal En Allemagne, la loi de modernisation du droit comptable (BilMog) entre en vigueur le 1er janvier 2010 recommande de sparer le bilan commercial du bilan fiscal. Vous crez donc deux systmes comptables : un pour le bilan commercial et l'autre pour le bilan fiscal, puis leur affectez les rgles comptables respectives appropries. Vous affectez le mme plan comptable (SKR03 ou SKR04) chaque systme comptable car vos transactions ne diffrent que du point de vue de quelques rgles ou mthodes de valorisation.
Configuration et options des systmes comptables multiples
Affectation de socits aux systmes comptables Pour chaque systme comptable, vous affectez toutes les socits auxquelles s'appliquent les options principales du systme concern : Chaque socit doit tre affecte un systme comptable au moins pour permettre la passation des critures la concernant.
Chaque socit peut tre affecte plusieurs systmes comptables (reporting parallle).
Dfinition de plans comptables, structures de rapport financier et dtermination des comptes Si vous utilisez plusieurs plans comptables, vous devez ajouter les comptes gnraux supplmentaires que vous avez crs tous les plans comptables, ainsi qu'aux structures de rapport financier et la dtermination des comptes associes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Affectation de domaines d'valuation des immobilisations aux systmes comptables Vous devez affecter au moins un domaine d'valuation des immobilisations [Page 439] chaque systme comptable. Lors de l'affectation, seules les valeurs du domaine d'valuation des immobilisations pertinent pour la comptabilit gnrale sont transfres du livre auxiliaire des immobilisations au grand livre. Pour tous les autres domaines d'valuation, les valeurs sont sauvegardes dans le livre auxiliaire des immobilisations, o elles sont disponibles pour crer des rapports : Si vous dfinissez des systmes comptables multiples et que vous avez seulement affect un domaine d'valuation des immobilisations chaque systme comptable, les valeurs prsentes dans le livre auxiliaire des immobilisations sont automatiquement transfres dans le grand livre correspondant.
Vous dfinissez galement des systmes comptables spars, auxquels vous affectez des domaines d'valuation des immobilisations distincts si vous devez valoriser les cots d'acquisition et de production d'aprs plusieurs rgles comptables (les rgles comptables locales et les normes IFRS, par exemple). Les dispositions des rgles comptables peuvent prsenter d'importantes diffrences, par exemple du point de vue de la capitalisation. Par ailleurs, la coexistence de plusieurs rgles peut ncessiter la capitalisation de diffrents montants de cots d'acquisition et de production.
Comptabilisation en prsence de systmes comptables multiples

Si vous avez dfini plusieurs systmes comptables, les transactions commerciales sont automatiquement comptabilises dans tous les systmes comptables en fonction des options dfinies dans la dtermination des comptes. Si les rgles et mthodes de valorisation des rgles comptables affectes prsentent des diffrences, des critures au journal distinctes sont gnres pour les transactions affectes dans chaque systme comptable. Ainsi, une transaction individuelle peut donner lieu plusieurs critures au journal. Les critures au journal contiennent des informations sur la pice d'origine de la transaction, qui vous permettent de retracer une criture au journal jusqu' la transaction qui en est l'origine.
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Les critures manuelles vous permettent d'indiquer si la comptabilisation s'applique un seul systme comptable :
Si vous utilisez plusieurs plans comptables pour vos systmes comptables, une criture distincte doit tre cre pour chaque systme (ce qui signifie que vous devez crer plusieurs critures comptables). Si vous avez affect le mme plan comptable tous les systmes comptables, toute criture n'indiquant aucun systme comptable particulier s'applique tous les systmes comptables. Vous pouvez galement indiquer un systme comptable individuel pour une criture.
Incidences sur les livres auxiliaires

Si vous utilisez plusieurs systmes comptables, vous devez dfinir des donnes principales distinctes pour chaque systme comptable dans certains livres auxiliaires :
Livre auxiliaire Immobilisations Stocks Stocks Donnes principales Commentaire Immobilisations Article Service Vous devez affecter au moins un domaine d'valuation des immobilisations chaque systme comptable. Vous devez saisir des cots unitaires des stocks distincts pour chaque systme comptable. Vous devez saisir des tarifs unitaires des services distincts pour chaque systme comptable. Vous devez saisir des rgles de rpartition distinctes pour chaque systme comptable. Vous devez saisir des rgles de frais gnraux distinctes pour chaque systme comptable.
Cots et produits Rpartition Cots et produits Frais gnraux
Incidences sur les activits de clture

Si vous avez affect le mme plan comptable tous les systmes comptables, vous pouvez excuter les activits de clture automatiques (telles que la compensation EM/EF, la rvaluation en devise trangre ou les reports de solde) pour tous les systmes comptables en une seule excution ; pour cela, vous ne dfinissez aucun systme comptable pour l'excution. Vous pouvez galement excuter un cycle de clture pour un systme comptable individuel. En revanche, le cockpit de clture vous permet de suivre et d'excuter les activits de clture d'un systme comptable seulement. Vous pouvez accder la vue Cockpit de clture partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Cockpit de clture.
Incidences sur le reporting

Vous pouvez seulement gnrer les rapports existants pour un systme comptable individuel. Aucun rapport ne permet de comparer les donnes de plusieurs systmes comptables. Le rapprochement doit lui aussi tre effectu sparment pour chaque systme.
Dfinir un nouveau systme comptable

Si vous utilisez dj l'application en mode productif (ce qui signifie qu'il existe dj des pices pour un systme comptable), suivez les recommandations ci-aprs pour dfinir un nouveau systme comptable :
Il est impossible d'affecter une socit un nouveau systme comptable s'il existe des pices pour cette socit.
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Vous pouvez affecter une nouvelle socit un nouveau systme comptable s'il n'existe encore aucune pice pour cette socit. Dans ce cas, il est nanmoins ncessaire de procder une migration des donnes (pour transfrer les soldes initiaux, les stocks articles, etc., dans le nouveau systme comptable).
Voir aussi
Systme comptable [Page 46] Configuration : Systme comptable Plan comptable [Page 72] Afficher et traiter un plan comptable [Page 74] Traiter les structures du rapport financier Dtermination automatique des comptes [Page 90]
2.4.3 Rgles comptables

Synthse
Les rgles comptables correspondent un ensemble de rgles et de principes nationaux ou internationaux sur la manire de reprsenter et d'valuer les transactions commerciales et de gnrer les dclarations de clture d'exercice. Exemples de rgles comptables :

Normes internationales d'information financire (IFRS) ; rgles gnrales comptables amricaines (US GAAP) ; code de commerce allemand (HGB).
Rgles comptables et systme comptable

Vous devez affecter des rgles comptables chaque systme comptable. De cette faon, toutes les socits affectes un systme comptable donn excutent leur reporting financier conformment aux rgles comptables correspondant ce systme comptable. Dans la slection du primtre, vous slectionnez un pays. Ainsi, les rgles comptables applicables dans ce pays sont automatiquement proposes lorsque vous affectez par la suite des rgles comptables au systme comptable local. Cependant, vous avez la possibilit d'affecter des rgles comptables diffrentes. Dans la slection du primtre, vous slectionnez tats-Unis comme pays. Les rgles comptables US GAAP sont par consquent proposes automatiquement pour un systme comptable. Les rgles comptables IFRS ne sont affectes aucun pays car il ne s'agit pas de rgles comptables locales. Vous pouvez utiliser ces rgles comptables pour n'importe quel pays. Vous pouvez galement excuter un reporting parallle en utilisant plusieurs rgles comptables en parallle. Pour ce faire, vous devez dfinir un systme comptable distinct pour chaque rgle comptable. Pour plus d'informations, voir Systmes comptables multiples [Page 47].
Corrlations
Les effets de l'affectation de rgles comptables un systme comptable sont les suivants :
Comptabilisations automatiques
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Des comptabilisations automatiques sont effectues selon les rgles comptables que vous avez affectes la socit et au systme comptable.
Configuration D'autres options sont automatiquement proposes sur la base des rgles comptables, par exemple les diffrentes vues d'valuation des immobilisations. Mthodes d'valuation/de rvaluation Pour les cycles d'valuation/de rvaluation (tels que les cycles de rvaluation en devise trangre), les mthodes d'valuation/de rvaluation utilises sont celles exiges par les rgles comptables.
2.4.4 Principes de reporting 2.4.4.1 Compte de rsultat par fonction

Synthse
La logique comptable du systme standard est prvue pour la cration de comptes de rsultat par fonction. Avec cette mthode, les produits ne sont constats que par rapport aux cots engags pour les activits de ventes. Vous pouvez ainsi identifier les activits pour lesquelles des cots sont engags. Par ailleurs, les cots priodiques sont gnralement prsents par domaine fonctionnel. Pour plus d'informations sur les domaines fonctionnels, voir Domaines fonctionnels [Page 18]. Le compte de rsultat par fonction se prsente comme suit :
Produits - rductions sur ventes - cot des marchandises vendues = Marge brute - cots des ventes - cots d'administration - cots de R&D = Rsultat
Dans l'exemple ci-dessus, le cot des marchandises vendues est constat par rapport aux produits. Pour plus d'informations sur le calcul du cot des marchandises vendues, voir Constatation des produits [Page 705]. Avec la prsentation par fonction, la consommation des ressources est structure par activit (R&D, production, ventes et administration, par exemple). Pour plus d'informations sur l'activation du compte de rsultat par fonction, voir Principe de reporting.
Logique comptable
Avec la logique comptable du compte de rsultat par fonction, toutes les charges de production sont directement imputes aux encours de fabrication [Page 597]. Les cots engags ne sont prsents comme cots des marchandises vendues que lorsque le produit associ a t vendu. Le systme prsente les charges pour les documents de vente comme cots des marchandises vendues.
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Si vous n'utilisez pas la constatation des produits, ces charges sont prsentes directement comme cots des marchandises vendues. Si vous utilisez la constatation des produits, la priode laquelle ces charges sont prsentes comme cots des marchandises vendues est fonction de la mthode de constatation des produits utilise. Pour plus d'informations sur la constatation des produits, voir Constatation des produits [Page 705]. Contrairement au compte de rsultat comptable, la prsentation avec la logique comptable par fonction ne tient pas compte des variations des stocks ni des charges lies aux articles.
Prsentation des cots priodiques

Si vous crez votre compte de rsultat par fonction, vous utilisez une prsentation fonctionnelle qui reflte les activits pour lesquelles des cots et des produits ont t observs dans votre socit. cette fin, vous utilisez les domaines fonctionnels fournis par le systme. Vous devez activer ces domaines fonctionnels lors de la cration d'un compte de rsultat par fonction. Si vous voulez uniquement crer des comptes de rsultat comptables, vous pouvez dsactiver les domaines fonctionnels. Pour plus d'informations sur les domaines fonctionnels, voir Domaines fonctionnels [Page 18].
Voir aussi
Constatation des produits [Page 705] Encours de fabrication [Page 597] Principes de reporting Domaines fonctionnels [Page 18] Compte de rsultat comptable [Page 52] Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 53]
2.4.4.2 Compte de rsultat comptable

Synthse
La logique comptable du systme standard est prvue pour la cration de comptes de rsultat par fonction. Si vous voulez crer des comptes de rsultat comptables, vous devez saisir manuellement des critures d'ajustement. Dans le compte de rsultat comptable, le rsultat d'exploitation est dcompos en lments de produit et natures comptables individuels. Ce type de compte de rsultat utilise la structure de compte pour prsenter les cots et produits observs sur une priode donne (par exemple, les cots des articles). Le compte de rsultat comptable se prsente comme suit :
Produits - rductions sur ventes +/- Variation des stocks + activits internes capitalises +/- Variation de l'encours de fabrication = Rendement total - cots totaux (= cots des articles + salaires + autres cots) = Rsultat
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Avec la prsentation par nature, les cots totaux de la priode sont constats par rapport au rendement total de la priode. Pour plus d'informations sur le compte de rsultat comptable, voir Principe de reporting.
Logique comptable
La logique comptable du compte de rsultat comptable prsente tous les cots priodiques indpendamment du produit des ventes dj ralis. Comme le systme standard applique par dfaut la logique comptable du compte de rsultat par fonction, l'utilisation du compte de rsultat comptable ncessite l'apport priodique d'critures manuelles. Ainsi, vous pouvez comptabiliser les variations des stocks et les charges lies aux articles qui ne sont pas prises en compte par la logique comptable de la mthode par fonction. Pour une description dtaille sur le passage d'une mthode l'autre, voir Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 53]. Vous pouvez dsactiver l'utilisation des domaines fonctionnels si vous crez uniquement des comptes de rsultat comptables. Si vous voulez aussi crer des comptes de rsultat par fonction, vous devez activer l'utilisation des domaines fonctionnels. Pour plus d'informations sur les domaines fonctionnels, voir Domaines fonctionnels [Page 18].
Prsentation des cots priodiques

Lorsque vous crez des comptes de rsultat comptables, vous utilisez la structure de compte pour prsenter les cots et produits observs sur une priode donne (par exemple, les cots des articles).
Voir aussi
Compte de rsultat par fonction [Page 51] Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable Synthse [Page 53]
2.4.4.3 Compte de rsultat par fonction/Compte de rsultat comptable 2.4.4.3.1 Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable
Synthse
La logique comptable du systme est prvue pour crer des comptes de rsultat par fonction. Une comparaison des tats au niveau international est ainsi possible. Dans certains pays, les socits sont tenues de crer des comptes de rsultat comptables. Dans le compte de rsultat comptable, le rsultat d'exploitation est dcompos en natures comptables et lments de produit individuels. Cela vous permet d'identifier les facteurs de production l'origine des cots engags.
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Dans le compte de rsultat par fonction, les cots sont reproduits sur la base de la structure de quantits ct produits. Cela vous permet d'identifier les entits organisationnelles (R&D, production, ventes et administration) pour lesquelles les cots ont t engags dans votre socit. Les deux comptes de rsultat - par fonction et comptable - aboutissent au mme rsultat d'exploitation.
Pertinence
Le processus dcrit ici pour la cration de comptes de rsultat comptables vous concerne uniquement si vous voulez tablir des comptes de rsultat comptables (socits implantes en Allemagne ou en France). Ce document contient un texte qui concerne l'Allemagne, l'Autriche et la Suisse. Pour garantir l'affichage d'un texte adapt, slectionnez Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, choisissez le pays voulu. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte. Les exemples indiqus font rfrence aux comptes des plans comptables allemands SKR03 et SKR04.
Effectuez les ajustements dcrits ci-dessous chaque mois si les conditions suivantes s'appliquent :

Vous fabriquez des articles grs en stock. Vous vendez des articles l'aide de commandes clients ou d'ordres de service. Vous crez des charges payer ou des produits recevoir pour vos commandes clients ou vos ordres de service. Dans ce cas, vous devez affecter uniquement les cots des marchandises vendues. Aucune criture supplmentaire n'est ncessaire.
Si votre socit est un prestataire de services pour lequel aucune des conditions ci-dessus n'est pertinente, les tapes dcrites ici ne vous concernent pas. Si votre socit propose des services de conseil uniquement, aucune correction n'est ncessaire pour crer des comptes de rsultat comptables. Vous n'avez qu' slectionner la structure approprie au moment de la cration du compte de rsultat.
Flux de processus
Le systme standard supporte le compte de rsultat par fonction. Pour crer vos comptes de rsultat comptables, vous devez excuter les tapes ci-aprs dans l'ordre indiqu :
Collecte des donnes (rapports) [Page 58] critures manuelles [Page 58] Systme de comptabilisation [Page 60]
Exemple d'application [Page 65]
Options systme dans la version standard du produit

Si vous voulez crer votre compte de rsultat comptable, vous devez dfinir diffrentes options pour les comptes et pour la dtermination des comptes. Les options fournies dans la version standard du produit sont dcrites cidessous.
54
Comptes/Groupes de comptes/Domaines fonctionnels/Affectation dans la version du compte de rsultat comptable

La table suivante prsente tous les comptes que vous devez utiliser pour passer du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable.
Comptes pour le passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable
Numro de compte dans SKR03 270520 270590
Numro Intitul du compte de compte dans SKR04 483520 483590
Groupe de comptes
Domaine fonctionnel Affectation dans la (Gre l'affectation dans version du compte de la version du compte de rsultat par fonction rsultat par fonction) 6000 1500 Autres charges d'exploitation Autres charges d'exploitation Charges d'exploitation pour matires premires, fournitures et consommables Charges d'exploitation pour matires premires, fournitures et consommables Charges d'exploitation pour matires premires et consommables Autres charges d'exploitation Autres charges d'exploitation Correction des charges pour CR comptable Correction des charges pour CR comptable Correction pour CR comptable Correction des charges pour CR comptable
Gains sur carts de prix carts production Gains carts prx prod. - carts Cpte corr. pour CR comptable Charges pour produits intermdiaires Cots/Charges
400010
500010
Objet CO
400020
500020
Charges pour produits finis
Cots/Charges
Objet CO
400990
500990
Conso. art. - Cpte corr. Cots/Charges pour CR comptable
1500
420020 420090
630020 630090
carts de charges sur production
carts
1000 1500
Pertes cart prx prod. - carts Cpte corr. pour CR comptable Services internes Services - Cpte corr. pour CR comptable Cots imputs Cots/Charges
478100 478900 499900 580000
678100 678090 699900 980000
Objet CO 1500 1000 Objet CO
Cot des marchandises Cot des ventes vendues Compte de distribution Cots imputs - Comptabilit de gestion des centres de cots Frais gnraux sur articles Frais gnraux personnel Frais gnraux R&D Frais gnraux sur ventes Frais gnraux d'administration gnrale Cots imputs Cots imputs Cots imputs Cots imputs Cots imputs
581000 581100 581200 581300 581400
981000 981100 981200 981300 981400
Objet CO Objet CO Objet CO Objet CO Objet CO
Correction des charges pour CR comptable Correction des charges pour CR comptable Correction des charges pour CR comptable Correction des charges pour CR comptable Correction des charges pour CR comptable
55
581890
981890
Frais gnraux - Cpte corr. pour CR comptable Variation des stocks*
Cots/Charges
1500
Correction des charges pour CR comptable Augmentation ou diminution des stocks de produits et encours de fabrication Augmentation ou diminution des stocks de produits et encours de fabrication Correction pour CR comptable
896000
481000
Produits ou bnfices
1500
999100
999100
Production - Cpte corr. Cots/Charges pour CR comptable
1500
999200
999200
Ventes - Cpte corr. pour Cots/Charges CR comptable
1500
* Les variations des stocks de produits finis et d'encours de fabrication ne sont pas affiches actuellement (aucune variation des stocks de produits intermdiaires et matires premires n'intervient tant que le lot de production n'a pas t livr). Pour afficher ces options dans le systme, vous devez accder Configuration de gestion. Utilisez les chemins suivants :
Pour les comptes et groupes de comptes : Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Slectionnez Grer plan comptable. Pour les domaines fonctionnels : Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit Options pour le compte de rsultat par fonction et l'analyse du bnfice ralis dans la liste des activits. Slectionnez Grer la dtermination des domaines fonctionnels. Pour l'affectation dans la version du compte de rsultat par fonction : Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Slectionnez Grer structures du rapport financier.
Dtermination des comptes

La table suivante prsente tous les comptes que vous devez utiliser pour passer du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable.
Dtermination des comptes pour le passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable
Numro de groupe
Groupe de dtermination des comptes Matires premires
Cots matires SKR03 Cots matires SKR04 Intitul du compte
3010
400000
500000
Charges pour matires premires
56
3020
Matires et fournitures 401000 consommables Produits intermdiaires Produits finis 400010 400020
501000
Charges pour fournitures et consommables Charges pour produits intermdiaires Charges pour produits finis
3030 3040
500010 500020
Vous procdez manuellement aux critures de correction pour passer du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable. Les comptes utiliss pour les critures manuelles ne doivent pas tre affects un groupe de dtermination des comptes. tant donn que les critures d'ajustement doivent tre diffrencies selon la nature des charges, la dtermination des comptes de consommation pour le compte de rsultat comptable doit tre suffisamment affine pour que la sortie de matires premires puisse tre diffrencie au niveau du lot de production. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Slectionnez Stocks puis Produits et charges.
tapes de clture
Lorsque vous ouvrez et clturez des priodes comptables, vous devez affecter les tapes de clture [Page 83] autorises. Pour pouvoir effectuer les comptabilisations pertinentes, vous devez veiller ouvrir vos priodes comptables pour l'tape de clture concerne. Vous utilisez l'tape de clture 80 pour passer des critures lors du passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable. Cette tape de clture vous permet d'identifier tout moment les tches associes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit tapes de clture dans la liste des activits.
Impression des comptes de rsultat

Vous voulez imprimer un compte de rsultat aprs avoir cr des critures manuelles. Procdez comme suit : 1. 2. Vous imprimez les comptes de rsultat dans le poste de travail Comptabilit gnrale, sous Rapports > tats financiers - Mise en page. Dans l'cran de slection, vous pouvez slectionner Compte de rsultat comptable dans la zone Structure du rapport financier. En fonction de vos options de configuration personnalise, le compte de rsultat par fonction peut aussi tre disponible. Crez l'tat financier. Vous pouvez utiliser les fonctions standard pour imprimer ou tldcharger le rsultat.
3.
Contrle du passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable

Aprs avoir effectu le passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable, SAP vous recommande de vrifier si toutes les activits ont t excutes entirement et correctement. Si les comptabilisations ont t excutes un moment donn, il est possible, par exemple, que des lots de production obtiennent le statut Livraison effectue aprs comptabilisation des ajustements concerns.
57
Vous pouvez excuter divers contrles de cohrence du bilan et du compte de rsultat avant et aprs le changement de prsentation :
tape 1. Cration parallle de comptes de rsultat Contrle En fonction de votre configuration, vous pouvez crer un compte de rsultat par fonction et un compte de rsultat comptable. Rsultat attendu Les deux comptes de rsultat prsentent le mme rsultat gnral.
2. Cration squentielle de comptes Crez le compte de rsultat avant et aprs Les deux comptes de rsultat prsentent de rsultat le changement de prsentation. le mme rsultat gnral. 3. Comparaison de la balance des Crez la balance des comptes gnraux et Les deux tats financiers prsentent les comptes gnraux et du compte de le compte de rsultat. mmes rsultats. rsultat 4. Balances des comptes gnraux Crez la balance des comptes gnraux pour le compte de correction. Le total de chaque priode est de zro.
2.4.4.3.2 Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable : collecte des donnes (rapports) et critures manuelles
Synthse
Si vous voulez crer un compte de rsultat comptable, vous devez excuter diffrentes tapes :
Collecte des donnes (rapports) critures manuelles [Page 58] Systme de comptabilisation [Page 60]
Pour effectuer les critures manuelles ncessaires au passage des comptes de rsultat par fonction aux comptes de rsultat comptable, vous avez besoin de diffrents types de donnes que le systme prpare l'aide de rapports. 1. SAP vous recommande de documenter avec soin chaque tape du processus, par exemple en sauvegardant localement les rapports, en notant les numros d'critures comptables ou en effectuant des captures d'cran. Vous pouvez avoir besoin d'ajouter manuellement la ligne des totaux aux rsultats des rapports. Slectionnez un lment, puis Proprits > Caractristiques > Affichage des rsultats : Toujours.
2.
Flux de processus
Les tapes suivantes sont ncessaires pour passer des comptes de rsultats par fonction aux comptes de rsultat comptable :
Collecte des donnes : Production Collecte des donnes : Ventes critures manuelles
58
Collecte des donnes : Production

Les comptes de rsultat par fonction considrent les produits d'une priode donne et les cots des marchandises vendues au cours de cette priode. Pour le changement de prsentation des charges, il est donc ncessaire de collecter et de consolider tous les documents qui auraient t comptabiliss sur un compte de variation des stocks au cours d'une priode diffrente pour les comptes de rsultat comptable. Le systme comptabilise la consommation d'articles par la production directement sur le compte Encours de fabrication - Stock. Pour les comptes de rsultat comptable, cette consommation serait comptabilise sur des comptes de charges. Pour adapter le compte de rsultat selon la mthode des charges par nature, vous devez identifier le stock articles dans les encours de fabrication et le diviser en deux groupes : matires premires et hors matires premires. De plus, vous devez savoir si un lot de production a t finalement livr. Le systme identifie un lot de production comme dfinitivement livr quand les encours de fabrication ont t rapprochs pour ce lot de production. Pour cela, vous pouvez excuter le rapport Informations sur la production pour compte de rsultat comptable [Page 373]. Slectionnez uniquement la priode en cours comme priode de reporting.
Collecte des donnes : Ventes

Si vous souhaitez appliquer la mthode des charges par nature votre compte de rsultat, vous pouvez excuter le rapport Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable [Page 375]. Slectionnez uniquement la priode en cours comme priode de reporting. Si vous utilisez plusieurs systmes comptables (avec compte de rsultat comptable), vous devez gnrer les rapports pour chacun des systmes dans lesquels vous souhaitez passer au compte de rsultat comptable. Vous devez aussi crer les critures comptables pour chaque systme comptable.
critures manuelles
Procdez comme suit pour effectuer les critures d'ajustement ncessaires : 1. Vous enregistrez les critures manuelles dans le poste de travail Comptabilit gnrale. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Cliquez sur Crer , puis slectionnez criture comptable. L'cran de cration des critures comptables s'affiche. Dans l'en-tte de l'criture comptable, respectez les points suivants : La date comptable doit tre le dernier jour de la priode.

2.
Saisissez un texte. Slectionnez l'tape de clture 80. Vous ne devez pas affecter des centres de cots, des projets ou des centres de profit aux postes. Si disponible : si l'entit organisationnelle est disponible, elle est drive des options de slection du primtre.
Vous ne devez pas annuler les critures (sauf si elles sont errones et que vous devez crer de nouvelles critures). Si vous utilisez plusieurs systmes comptables, veillez crer chaque document sparment pour chaque systme comptable. Si votre plan comptable et la version d'exercice comptable sont identiques pour chaque systme
59
comptable (avec des valeurs galement identiques), ne renseignez pas la zone Systme comptable. Les critures seront effectues automatiquement dans tous les systmes comptables. Pour plus de dtails sur les critures ncessaires, voir Systme de comptabilisation [Page 60]. Pour un exemple de transactions au cours d'une priode et les critures qui en rsultent, voir Exemple d'application [Page 65].
Voir aussi
Informations sur la production pour compte de rsultat comptable [Page 373] Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable [Page 375] Systme de comptabilisation [Page 60] Exemple d'application [Page 65] Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 53]
2.4.4.3.3 Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable : critures manuelles (systme de comptabilisation)
Synthse
Collecte des donnes (rapports) [Page 58] critures manuelles [Page 58] Systme de comptabilisation
Pour pouvoir passer du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable, vous devez passer plusieurs critures manuelles. Vous utilisez diffrents rapports afin de recueillir les informations requises pour les critures manuelles. Ce document contient un texte qui concerne l'Allemagne, l'Autriche et la Suisse. Pour garantir l'affichage d'un texte adapt, slectionnez Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, choisissez le pays voulu. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
Systme de comptabilisation
Vous utilisez le plan comptable SKR03, vous avez dj dfini toutes les options systme et vous avez dj excut les activits de clture. Vous lancez les rapports individuels, vous documentez les rsultats, puis vous voulez passer les critures manuelles ncessaires. Le tableau suivant prsente un exemple de rsultat pour chaque rapport avec les critures correspondantes. Les valeurs pertinentes pour les critures manuelles sont mises en surbrillance et regroupes dans les tableaux de rsultats des rapports.
60
critures de correction sur la base du rapport Informations sur la production pour compte de rsultat comptable
Le systme affiche par dfaut les informations suivantes lorsque vous gnrez le rapport :
Rsultat - Informations sur la production pour compte de rsultat comptable
Compte gnral
Articles ECF
Frais gnraux ECF
Services ECF
Livraison
critures manuelles
carts de productio n 11.000,00
Lots de production termins
Consommation de produits finis Consommation de produits intermdiaires Consommation de matires premires Frais lis aux services Frais gnraux sur articles Rsultat global 90.000,0 0 9.000,00 9.000,00 60.000,0 0 (1) 30.000,0 0 (1) 10.000,00
98.000,0 0
10.000,00 98.000,0 0 98.000,0 0
11.000,00
Tous les lots de production
Consommation de produits finis Consommation de produits intermdiaires Consommation de matires premires Frais lis aux services Frais gnraux sur articles Rsultat global 90.000,0 0 9.000,00 9.000,00 (2) 60.000,0 0 30.000,0 0 (2) 10.000,00
10.000,00 (2) 98.000,0 0 (2) 1.000,00
1.000,00 (5)
Cots ultrieurs (lots de production clturs avant la priode en cours)
Consommation de produits finis
Consommation de produits intermdiaires Consommation de matires premires Frais lis aux services Frais gnraux sur articles Rsultat global
5 000.00 (4a) 1 000,00 (4a + 4b) 2.000,00 1.000,00 6.000,00 1 000,00 (4b) 2 000,00 (4b) - 1 000,00 (4b) 1 000.00 (4c)
61
Vous devez passer manuellement les critures d'ajustement. Pour ce type d'criture, vous crez une criture comptable et passez les critures suivantes :
(1) critures de correction pour variations des stocks de matires premires et de produits intermdiaires (lots de production termins)
Compte 896000 Intitul du compte Variations des stocks Dbit 90.000,00 Crdit Commentaire Correction des charges pour CR comptable : production 90.000,00 Correction des charges pour CR comptable : production
999100
Production - Compte de correction pour CR comptable
Ces postes reprsentent un reclassement au sein des variations des stocks dans le compte de rsultat.
(2) critures de correction pour variations des stocks de matires premires et de produits intermdiaires (tous les lots de production)
Compte 1 400990 Intitul du compte Consommation d'articles - Compte de correction pour CR comptable Variations des stocks Dbit 30.000,00 Crdit Commentaire Correction des charges pour CR comptable : article 30.000,00 Correction des charges pour CR comptable : article Correction des charges pour CR comptable : service 10.000,00 Correction des charges pour CR comptable : service Correction des charges pour CR comptable : frais gnraux 9.000,00 Correction des charges pour CR comptable : frais gnraux Correction des charges pour CR comptable : production 98.000,00* Correction des charges pour CR comptable : production
896000
478900
Services - Compte de correction pour CR comptable Production - Compte de correction pour CR comptable Frais gnraux Compte de correction pour CR comptable Production - Compte de correction pour CR comptable Production - Compte de correction pour CR comptable Variations des stocks
10.000,00
999100
581890
9.000,00
999100
999100
98.000,00*
896000
* Les critures au crdit apparaissent comme valeurs ngatives dans les rapports. L'criture de correction est cre avec une valeur positive. Vous excutez les postes 1-2 pour reprsenter les frais lis aux articles et la variation des stocks qui devient obsolte par la suite. Les postes 3-6 permettent de corriger les cots des services et les frais gnraux comptabiliss dans le compte de rsultat par fonction, et de les reclasser dans les variations des stocks. Les postes 7-8 reprsentent un reclassement au sein des variations des stocks dans le compte de rsultat.
62
Une fois que le statut d'un lot de production a t activ sur Dfinitivement livr, des carts de production peuvent survenir. Dans ce cas, vous devez passer des critures de correction supplmentaires.
(3) critures de correction pour les carts de production (lots de production termins)
Compte 420090 Intitul du compte Pertes - Compte de correction des carts de production pour CR comptable Production - Compte de correction pour CR comptable 11.000,00 Dbit Crdit 11.000,00 Commentaire Correction des charges pour CR comptable : carts de production Correction des charges pour CR comptable : carts de production
999100
Les postes individuels ci-dessus servent corriger les variations des stocks. Pour annuler les charges que vous avez comptabilises via le rapprochement ECF sur le compte 420020 Pertes cart sur prix la production, imputez le compte 420090 Pertes - Corr. cart sur prod. pour CR comptable. En passant une criture de contrepartie sur le compte 999100 Corr. production pour CR comptable, vous reclassifiez cet cart de production en tant que variation de stock. Les carts de production sont dtermins pour chaque ordre de production lors du rapprochement ECF. Le solde de ces carts dtermine s'ils apparaissent en tant que profit ou perte, gnralement comptabiliss sur des comptes distincts. L'criture de correction relative aux carts de production reprsente le total de tous les lots de production. Selon le solde de cet cart de production, vous le comptabilisez en tant que profit ou perte. Grce la vue complte des carts de production, vous pouvez comptabiliser les profits en tant que totaux mme si les profits et pertes ont t raliss au niveau de chaque lot de production. En consquence, vous avez imput tous les comptes comportant profits et pertes issus des carts de production et des comptes de correction correspondants au poste de compte de rsultat Autres charges d'exploitation. Une fois que le statut d'un lot de production a t activ sur Dfinitivement livr, vous pouvez toujours passer des critures pour ce lot de production. Si vous ne veillez pas, d'un point de vue organisationnel, ce qu'aucune criture ultrieure ne puisse tre cre pour un lot de production prsentant dj le statut Dfinitivement livr, vous devez passer des critures de correction supplmentaires pour ces cots ultrieurs.
(4) critures de correction pour cots ultrieurs (lots de production clturs avant la priode en cours)
Systme de comptabilisation a) Consommation des matires premires et Consommation des produits intermdiaires Mise en correspondance des critures pour (1) critures de correction pour variations des stocks de matires premires et de produits intermdiaires (lots de production termins) Mise en correspondance des critures pour (2) critures de correction pour variations des stocks de matires premires et de produits intermdiaires (tous les lots de production) Mise en correspondance des critures pour (3) critures de correction pour les carts de production (lots de production termins)
b)
Consommation des matires premires, Frais gnraux, Frais lis aux services et Livraison
c)
carts de production
(5) critures de correction relatives des critures manuelles pour lots de production
Dans cette vue, la colonne critures manuelles affiche toutes les critures manuelles pour des lots de production sur la priode en cours.
63
SAP vous recommande de ne pas passer d'critures manuelles pour les lots de production faute de quoi vous devez vrifier les critures de correction ncessaires en fonction du type d'criture manuelle.
critures de correction sur la base du rapport Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable
Lors de l'excution du rapport, le systme affiche les informations suivantes dans la ligne de totaux :
Rsultats Vue : Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable (standard)
Type de document de vente
Projet
Total article
Total service Total frais gnraux EUR EUR
Autres frais
critures manuelles EUR
Total gnral
EUR Retour client 4567 Commande client Ordre de service Rsultat global -5.000,00 10.000,00 50.000,00 7.000,00 62.000,00
EUR
EUR -5.000,00
10.000,00 50.000,00 9.000,00 59.000,00 3.000,00 3.000,00 10.000,00 110.000,00 19.000,00 134.000,00
Vous n'avez pas besoin de la colonne (masque) Constatation des produits pour les critures d'ajustement car ces critures sont cres ds que les frais interviennent. Cette colonne permet d'tablir une comparaison avec d'autres rapports sur les ventes.
(1) critures de correction pour les informations sur les ventes

critures Vue : Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable
Compte Intitul du compte
Dbit
Crdit
Commentaire Correction des charges pour CR comptable : service
1 478900 Services - Compte de correction pour CR 59.000,00 comptable 2 999200 Ventes - Compte de correction pour CR comptable 3 581890 Frais gnraux - Compte de correction 3.000,00 pour les comptes de rsultat comptables 3.000,00 62.000,00
59.000,00 Correction des charges pour CR comptable : service Correction des charges pour CR comptable : frais gnraux Correction des charges pour CR comptable : frais gnraux Correction des charges pour CR comptable : variation des stocks 62.000,00 Correction des charges pour CR comptable : variation des stocks
4 999200 Ventes - Compte de correction pour CR comptable 5 896000 Variations des stocks 6 999200 Ventes - Compte de correction pour CR comptable
Les postes 1-4 permettent de corriger les cots des services et les frais gnraux comptabiliss dans le compte de rsultat par fonction, et de les reclasser dans les variations des stocks. Les postes 5-6 reprsentent seulement une criture statistique au sein des variations des stocks.
(2) Postes 78 : critures de correction relatives aux frais divers pour documents de vente
64 2012 SAP AG. Tous droits rservs. P U B L I C
Les frais divers sont imputs au projet (approvisionnements lis une commande client ou frais de dplacement, par exemple). Vous devez crer des critures de correction supplmentaires pour ces critures manuelles.
critures Vue : Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable
Compte Intitul du compte 7 490000 Autres charges d'exploitation 8 999200 Ventes - Compte de correction pour CR comptable
Dbit 10.000,00
Crdit
Commentaire Correction des charges pour CR comptable : frais divers
10.000,00 Correction des charges pour CR comptable : variation des stocks
Les postes 7-8 gnrent l'criture pertinente sur le compte de charges. Pour obtenir une criture plus dtaille, vous pouvez galement utiliser l'origine du compte gnral la place du compte Autres charges d'exploitation.
(3) critures de correction relatives aux critures manuelles pour documents de vente
Si vous avez cr des critures manuelles pour des documents de vente, elles sont affiches dans la colonne critures manuelles. Vous devez crer des critures de correction supplmentaires pour ces critures manuelles. Pour afficher les informations pertinentes, slectionnez la vue critures comptables manuelles une fois le rapport gnr. Dans cette vue, le systme affiche toutes les critures manuelles pour les documents de vente sur la priode en cours. SAP vous recommande de ne pas crer d'critures manuelles pour les documents de vente faute de quoi vous devez vrifier les critures de correction ncessaires en fonction du type d'criture manuelle. En outre, vous pouvez afficher la colonne Frais divers Commande d'achat qui affiche les frais lis la gestion des livraisons directes. Si vous devez crer des critures de correction pour ces frais divers, vous pouvez crer les critures en consquence pour les critures sur compte de stock article (voir les lignes 5 et 6 ci-dessus). Si vous voulez crer des critures distinctes, vous devez crer vos propres comptes de correction et crer les critures au journal en consquence. Lorsque vous avez pass les critures manuelles, vous devez vrifier que toutes les activits ont t excutes correctement. Pour plus de dtails sur les contrles disponibles, voir Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 53].
2.4.4.3.4 Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable : critures manuelles Exemple d'application
Synthse
Collecte des donnes (rapports) [Page 58] critures manuelles [Page 58] Systme de comptabilisation [Page 60]
Exemple d'application
Pour pouvoir passer du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable, vous devez passer plusieurs critures manuelles. Vous utilisez diffrents rapports afin de recueillir les informations requises pour les critures manuelles.
65
Ce document contient un texte qui concerne l'Allemagne, l'Autriche et la Suisse. Pour garantir l'affichage d'un texte adapt, slectionnez Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, choisissez le pays voulu. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
Exemple d'application
Vous utilisez le plan comptable SKR03 et avez dj effectu toutes vos activits de clture. Vous lancez les rapports individuels, vous documentez les rsultats, puis vous voulez passer les critures manuelles ncessaires. Vous avez produit, stock et vendu un produit avec un ordre de production sur une priode donne. Vous avez excut les transactions suivantes pour le lot de production :

Retrait de matires premires pour le lot de production correspondant pour un montant de 35,00 EUR. Confirmation d'un service par un centre de cots pour le lot de production correspondant pour un montant de 10,00 EUR. Les Frais gnraux sont crdits sur le centre de cots pertinent et sont dbits du lot de production correspondant pour un montant de 5,00 EUR. Vous livrez le produit fini pour un montant de 50,00 EUR. Vous ne dterminez aucun cart de production. Vous modifiez le statut du lot de production en Dfinitivement livr. Vous retirez le produit fini dans une commande client. Si vous ne dlimitez pas la commande client, le systme comptabilise directement les cots des marchandises vendues pour un montant de 50,00 EUR lorsque le produit est retir.
Le tableau suivant prsente un exemple de rsultat pour chaque rapport avec les critures correspondantes. Les valeurs pertinentes pour les critures manuelles sont mises en surbrillance dans les tableaux de rsultats des rapports.
critures de correction pour variations des stocks de matires premires et de produits intermdiaires
Dans le systme standard, les informations suivantes sont affiches quand vous excutez le rapport Informations sur la production pour compte de rsultat comptable :
Rsultat
Lots de production termins
Compte gnral
Articles ECF
Frais gnraux ECF
Services ECF
Livraison
critures manuelles
carts de productio n
Consommation de produits finis Consommation de produits intermdiaires Consommation de matires premires Frais lis aux services Frais gnraux sur articles 5.00 35.00 10.00
-50.00
66
Rsultat global Tous les lots de production Consommation de produits finis Consommation de produits intermdiaires Consommation de matires premires Frais lis aux services Frais gnraux sur articles Rsultat global Cots ultrieurs (lots de production clturs avant la priode en cours) Consommation de produits finis
35.00
5.00
10.00
-50.00
-50.00
35.00 10.00 5.00 35.00 5.00 10.00 -50.00
Consommation de produits intermdiaires Consommation de matires premires Frais lis aux services Frais gnraux sur articles Rsultat global
critures
Compte Intitul du compte 1 2 3 4 5 6 7 8 896000 Variations des stocks 999100 Production - Cpte corr. pour CR comptable
Dbit 35.00
Crdit
Commentaire Correction des charges pour CR comptable : Production
35.00 35.00 35.00 10.00 10.00 5.00 5.00
Correction des charges pour CR comptable : Production Correction des charges pour CR comptable : Article Correction des charges pour CR comptable : Article Correction des charges pour CR comptable : Service Correction des charges pour CR comptable : Service Correction des charges pour CR comptable : Frais gnraux Correction des charges pour CR comptable : Frais gnraux
400990 Conso. art. - Cpte corr. pour CR comptable 896000 Variations des stocks 478900 Services - Cpte corr. pour CR comptable 999100 581890 999100 Production - Cpte corr. pour CR comptable Frais gnraux - Cpte corr. pour CR comptable Production - Cpte corr. pour CR comptable
67
999100
Production - Cpte corr. pour CR comptable 50.00*
Correction des charges pour CR comptable : Production 50.00* Correction des charges pour CR comptable : Production
10 896000 Variations des stocks
* Les critures au crdit apparaissent comme valeurs ngatives dans les rapports. L'criture de correction est cre avec une valeur positive. Les postes 1-2 reprsentent un reclassement au sein des variations des stocks dans le compte de rsultat. Vous excutez les postes 3-4 pour reprsenter les frais lis aux articles et la variation des stocks qui devient obsolte par la suite. Les postes 5-8 permettent de corriger les cots des services et les frais gnraux comptabiliss dans le compte de rsultat par fonction, et de les reclasser dans les variations des stocks. Les postes 9-10 reprsentent un reclassement au sein des variations des stocks dans le compte de rsultat.
critures de correction pour les informations sur les ventes

Le systme affiche les informations suivantes quand vous excutez le rapport Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable :
Rsultat
Projet Type de document de vente Commande client Rsultat global EUR
Article EUR
Service EUR
Total des frais critures gnraux manuelles EUR EUR
Constatation des produits EUR
Total gnral EUR
50.00 50.00
critures
Compte 999200
Intitul du compte Ventes - Cpte corr. pour CR comptable
Dbit
Crdit Commentaire 50.00 Correction des charges pour CR comptable : Ventes
896000 Variations des stocks
50.00
Correction des charges pour CR comptable : Ventes
Ces postes individuels permettent de corriger les cots comptabiliss des marchandises vendues dans le compte de rsultat par fonction, et de corriger la variation des stocks pour les articles utiliss. Lorsque vous avez pass les critures manuelles, vous devez vrifier que toutes les activits ont t excutes correctement. Pour plus de dtails sur les contrles disponibles, voir Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 53].
68
2.4.4.4 Drivation des centres de profit et des segments

Synthse
Si vous avez slectionn la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel pour un systme comptable, le centre de profit et le segment sont entrs automatiquement dans les postes des critures au journal cres partir des pices d'origine. Une procdure de drivation est utilise pour driver le centre de profit et le segment :
Pour driver le centre de profit, des informations dj contenues dans les postes sont utilises. Selon ces informations, la procdure de drivation peut se baser sur les affectations aux donnes principales, la catgorie de produits ou la structure organisationnelle. En cas d'chec de la procdure de drivation, le centre de profit par dfaut que vous avez dfini dans la configuration de gestion est utilis. Pour driver le segment, le centre de profit dj driv est utilis. Vous slectionnez le reporting sectoriel avec la comptabilit des centres de profit. Le segment tant driv du centre de profit, vous ne pouvez pas activer le reporting sectoriel sparment.
Les options de configuration sont normalement dfinies par un utilisateur cl. Si vous ne disposez pas de l'autorisation requise, contactez votre utilisateur cl. Les conditions pralables suivantes doivent tre satisfaites pour la drivation des centres de profit et des segments :
Vous devez activer Comptabilit des centres de profit et reporting sectoriel dans la configuration de votre systme. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale. Rpondez par Oui la question demandant si vous voulez crer des tats financiers au niveau des segments et des centres de profit. Vous devez dfinir vos centres de profit et vos segments. Vous pouvez accder la vue Traiter structures organisationnelles partir du poste de travail Gestion de l'organisation sous Tches courantes. Dans l'onglet Proprits, vous pouvez affecter les fonctions Centre de profit et/ou Segment une entit organisationnelle. Vous devez affecter un principe de reporting comportant les options Comptabilit des centres de profit et Reporting sectoriel votre systme comptable. Vous avez le choix entre les principes de reporting suivants : Comptabilit des centres de profit et reporting sectoriel Avec les critures sur les comptes de rsultat, ce principe de reporting drive le centre de profit et, partir de l, le segment. Vous pouvez utiliser ce principe de reporting pour crer des comptes de rsultat par centre de profit et segment. Le centre de profit est galement identifi par le systme pour les critures sur certains comptes de bilan (les comptes de stock, par exemple). Par la suite, ceci facilite le passage au principe de reporting utiliser en vue de la cration d'un bilan par centres de profit.
Comptabilit des centres de profit et reporting sectoriel avec solde
69
Vous pouvez utiliser ce principe de reporting pour crer des bilans et des comptes de rsultat par centre de profit. Les caractristiques Centre de profit et Segment sont dtermines lors de l'imputation des comptes de rsultat et de bilan. Lorsque des critures sont passes sur les comptes clients et fournisseurs, le systme spare les postes dans l'criture au journal suivant les centres de profit drivs et gnre des postes de rapprochement supplmentaires.
Comptabilit des centres de profit et reporting sectoriel avec rapprochement Vous pouvez utiliser ce principe de reporting pour crer des bilans et des comptes de rsultat complets par centre de profit. En plus de diviser les postes de crances et de dettes dans les centres de profit, le systme vrifie si la pice a un solde nul au niveau du centre de profit. Lorsque le solde n'est pas nul, le systme cre des lignes de rgularisation sur les comptes d'attente afin de produire un solde nul au niveau du centre de profit.
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase d'intgration et d'extension puis slectionnez Systme comptable dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Principe de reporting.
Drivation du centre de profit

Selon les informations dj contenues dans le poste, le centre de profit est driv comme suit : 1. Drivation base sur les donnes principales Si le poste contient un support de cots, le centre de profit affect dans les donnes principales du support de cots est toujours utilis. Drivation base sur la catgorie de produit Si le poste contient une catgorie de produits ou si une catgorie de produits peut tre drive partir de l'article ou du service contenu, le centre de profit affect est toujours utilis. Pour activer la drivation base sur les catgories de produits, vous devez avoir affect vos centres de profit des catgories de produits. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Drivation de centre de profit dans la liste des activits. Slectionnez Dtermination du centre de profit par catgorie de produits. Drivation base sur la structure organisationnelle Si la drivation ne peut pas tre effectue en fonction de la catgorie de produits, l'objet d'imputation du poste est utilis cette fin. Un poste comporte toujours un objet d'imputation. Si l'imputation est un centre de cots, le systme utilise le centre de profit affect au centre de cots dans la structure organisationnelle ou directement suprieur ce centre de cots.
2.
3.
Si l'imputation est un projet, le systme utilise le centre de profit affect, dans la structure organisationnelle, au centre de cots responsable du projet ou directement suprieur ce centre de cots dans la structure organisationnelle. Si l'imputation est une commande client ou un ordre de service, le systme utilise le centre de profit affect l'entit de ventes associe dans la structure organisationnelle. Si l'imputation est un article, le systme utilise le centre de profit affect la domiciliation associe dans la structure organisationnelle. Si l'imputation est une immobilisation, le systme utilise le centre de profit affect, dans la structure organisationnelle, au centre de cots associ ou directement suprieur ce centre de cots dans la structure organisationnelle.
4.
Drivation base sur la ventilation de pice
70
Pour les postes des livres auxiliaires Comptabilit fournisseurs, Comptabilit clients, Caisse et Taxes, le systme ne drive un centre de profit que si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel avec rapprochement et avec solde. Lorsqu'une criture est passe, la ventilation de pice est toujours excute pour les postes de ces livres auxiliaires aprs la cration des autres postes. La drivation s'excute de la manire suivante : Le systme dtermine s'il existe un document prcdent pour une pice devant tre comptabilise, comme une facture fournisseur pour un dcaissement. Le centre de profit est copi du document prcdent vers les postes.
Le systme copie le centre de profit des postes dj crs (par exemple, d'un poste vers le livre auxiliaire des immobilisations). Si diffrents postes comportent des centres de profit distincts, le systme dtermine le ratio de ventilation des montants entre ces centres de profit. Un poste est ensuite cr pour chaque centre de profit et les montants sont ventils l'aide du ratio dtermin. Si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel avec rapprochement, le systme vrifie si la pice a un solde nul au niveau du centre de profit. Lorsque le solde n'est pas nul, la ventilation de pice cre des lignes de rgularisation supplmentaires sur les comptes d'attente afin d'obtenir un solde nul au niveau du centre de profit.
5.
Centre de profit par dfaut Si aucun centre de profit n'a pu tre dtermin suivant la catgorie de produit, la structure organisationnelle ou la ventilation de pice, le systme utilise le centre de profit standard spcifi lors de la configuration du livre correspondant. Vous indiquez un centre de profit standard pour votre livre individuel dans la configuration de gestion. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Drivation de centre de profit dans la liste des activits. Slectionnez Traiter centre de profit par dfaut.
Avec les critures manuelles sur les comptes gnraux, vous pouvez spcifier le centre de profit lors de la cration d'une criture comptable pour chaque poste. Si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel lors du rapprochement, vous devez saisir un centre de profit pour chaque poste. Si vous entrez un objet d'imputation diffrent, le systme drive le centre de profit de cette affectation (c'est--dire, suivant la structure organisationnelle). Si vous saisissez un centre de profit manuellement lors de la cration d'une criture comptable, le systme ne vrifie pas s'il existe dj une affectation entre la socit indique et le centre de profit dans la structure de l'entreprise.
Drivation des segments

La drivation des segments est excute comme suit :
Document prcdent Le systme vrifie s'il existe un document prcdent avec un segment driv. Si le document prcdent comporte un segment, ce segment est copi dans les postes. Centre de profit prcdemment driv Le segment est driv du centre de profit prcdemment dtermin. L'affectation des centres de profit des segments est modlise dans votre structure organisationnelle. Vous pouvez accder la vue Afficher structures organisationnelles partir du poste de travail Gestion de l'organisation sous Tches courantes.
71
2.4.5 Plan comptable 2.4.5.1 Plan comptable

Synthse
Le plan comptable liste tous les comptes gnraux utiliss par une organisation, constitue elle-mme d'une ou de plusieurs socits. Dans le plan comptable, les comptes gnraux sont structurs par numro de compte gnral. Chaque compte gnral du plan comptable comporte les lments suivants :

Numro de compte gnral Description du compte gnral Type de compte Blocage de comptabilisation Gestion des postes non solds
Le systme est fourni avec des plans comptables nationaux standard. Vous pouvez copier un plan comptable standard et l'adapter vos besoins, en tlcharger un ou en dfinir un nouveau. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits.
Options associes au plan comptable

Le plan comptable est le socle de nombreuses critures comptables. Si vous apportez des modifications un plan comptable, par exemple en ajoutant un compte gnral, vous devez ensuite modifier les options associes ce plan comptable, comme par exemple les options suivantes :
Structures de rapport financier Dans une structure de rapport financier, vous regroupez les comptes gnraux d'un plan comptable utiliser dans certains rapports. Vous disposez galement de structures de rapports financiers prdfinies pour les plans comptables standard. Dtermination des comptes Dans la dtermination des comptes, vous spcifiez les rgles s'appliquant pour les critures passes sur des comptes gnraux d'un plan comptable spcifique. Vous dfinissez ces rgles pour chaque type de compte et profil de dtermination des comptes. Les profils de dtermination des comptes et les types de comptes sont fournis pour les plans comptables standard.
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits.
72
Affectation un systme comptable

Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase d'intgration et d'extension puis slectionnez Systme comptable dans la liste des activits. Vous devez affecter un plan comptable votre systme comptable [Page 46]. Ainsi, toutes les socits affectes au systme comptable peuvent ensuite utiliser ce plan comptable. Si vous avez besoin de diffrents plans comptables pour vos socits, vous devez dfinir un systme comptable spcifique pour chaque plan comptable et affecter le plan comptable pertinent chaque systme comptable. Pour plus d'informations, voir Systmes comptables multiples [Page 47].
Voir aussi
Systme comptable [Page 46] Dtermination des comptes [Page 90] Gestion des postes non solds et comptes gnraux [Page 73]
2.4.5.2 Gestion des postes non solds et comptes gnraux

Synthse
Vous pouvez grer des comptes gnraux spcifiques via la gestion des postes non solds. Chaque criture (poste) cre sur ce type de compte gnral reoit automatiquement le statut En cours, ce qui entrane sa gestion en tant que poste non sold. Vous pouvez rapprocher un poste non sold l'aide d'une criture de contrepartie. Un poste et une criture de contrepartie sont regroups dans la mme transaction l'aide d'une rfrence de poste non sold. En affectant une rfrence de poste non sold un poste, vous pouvez nouveau rapprocher le poste non sold l'aide de la rfrence affecte l'criture de contrepartie. Vous pouvez galement rapprocher plusieurs postes et critures de contrepartie les uns des autres. Le solde des postes et critures de contrepartie doit toujours tre gal zro. La gestion des postes non solds vous permet d'tablir si une criture de contrepartie a t comptabilise pour les postes d'un compte gnral. Vous utilisez un prestataire de services externe pour traiter les dtails de la paie. En fin de mois, le prestataire de services dbite un montant forfaitaire de votre compte bancaire. Grce la dtermination de comptes, l'criture est automatiquement porte sur le compte gnral Crances de personnel. Dans un premier temps, chaque criture passe sur ce compte gnral reoit automatiquement le statut En cours. Vous voulez savoir si le montant a fait l'objet d'une compensation finale. Aprs avoir reu les donnes de personnel exactes pour un mois donn, votre prestataire de services externe traite les informations de paie, effectue les paiements individuels vos salaris, aux administrations fiscales, etc. puis vous informe des rsultats de la paie. Vous saisissez ces rsultats via une criture sur compte gnral, vrifiez le solde du poste et les critures de contrepartie, triez les carts ventuels avec le prestataire et rapprochez le poste non sold par rapport au solde nul existant. Tous les postes affects cette transaction reoivent le statut Rapproch.
Pour pouvoir grer les postes d'un compte gnral en tant que postes non solds, vous devez avoir activ le code Gestion des postes non solds lors de la cration du compte gnral concern.
73
Gestion des postes non solds et types de comptes

Pour les comptes fournisseurs et clients, la gestion des postes non solds doit tre excute dans les livres auxiliaires Comptabilit clients et Comptabilit fournisseurs. Ainsi, vous pouvez uniquement appliquer la gestion des postes non solds aux types de comptes suivants :

autres immobilisations ; autres dettes ; capitaux propres.
Pour plus d'informations sur les types de comptes, voir Type de compte.
Grer les postes non solds d'un compte gnral

Vous grez les postes non solds d'un compte gnral dans la comptabilit gnrale. Vous pouvez accder la vue Comptes gnraux partir du poste de travail Comptabilit gnrale. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Comptes gnraux [Page 287].
2.4.5.3 Afficher et traiter un plan comptable

Synthse
Vous pouvez trouver cette activit dans le poste de travail Configuration de gestion, dans la liste des activits de votre projet d'implmentation et de modification. Dans la phase de configuration personnalise, slectionnez l'activit Plan comptable, structure de rapport financier, dtermination des comptes. En fonction de vos autorisations ou du chemin de navigation pour cet cran, vous pouvez modifier les donnes ou uniquement les afficher en lecture seule. Au cours de cette tche, vous pouvez afficher le plan comptable ou dfinir les options suivantes :
Traiter un plan comptable copi Vous pouvez inclure ou supprimer des comptes gnraux au niveau de votre plan comptable, et vrifier le mode d'utilisation des comptes gnraux dans les plans comptables ou les structures de rapport. Vous pouvez aussi traiter les caractristiques de comptes gnraux individuels. Crer votre propre plan comptable manuellement ou importer un plan comptable partir de Microsoft Excel Vrifiez attentivement si vous avez rellement besoin de crer votre propre plan comptable. Le plan comptable par dfaut comprend des options supplmentaires pour les structures de rapport financier et la dtermination des comptes. Lorsque vous dfinissez votre propre plan comptable, vous devez dfinir ces options manuellement.
74
Crer des comptes gnraux

Vous pouvez ajouter un nouveau compte gnral votre plan comptable. Pour cela, slectionnez votre plan comptable et cliquez sur Ajouter ligne . Vous pouvez galement copier et adapter un compte gnral existant. Pour ce faire, cliquez sur Copier . Pour chaque nouveau compte gnral, vous devez spcifier les informations suivantes :
Numro du compte gnral Choisissez un numro de compte gnral qui ne soit pas encore utilis dans le plan comptable. Description du compte gnral Vous pouvez entrer une description pour votre compte gnral. Vous pouvez aussi traduire les descriptions des comptes gnraux dans d'autres langues. Ainsi, votre plan comptable peut tre utilis par des socits dans d'autres pays. Pour traduire les descriptions des comptes gnraux de votre plan comptable, slectionnez votre plan comptable et cliquez sur Traduire . Type de compte Pour chaque compte gnral, vous devez spcifier un type de compte. Le type de compte classe le livre auxiliaire (comme le livre auxiliaire des immobilisations) dans lequel le compte gnral est utilis. Vous pouvez utiliser uniquement les types de comptes prdfinis livrs avec le systme. Vous ne pouvez pas dfinir vos propres types de comptes. Pour plus d'informations, voir Type de compte. Blocage de comptabilisation Vous pouvez spcifier qu'un compte gnral donn ne peut tre utilis que pour des comptabilisations spcifiques : Pour la plupart des comptes gnraux, toutes les comptabilisations sont autorises.
Vous pouvez spcifier que seules les comptabilisations automatiques sont autorises pour un compte gnral donn. Vous ne pouvez pas supprimer un compte gnral comprenant des comptabilisations. Cependant, vous pouvez empcher que toute autre comptabilisation ne soit effectue sur un compte gnral en bloquant les comptabilisations sur ce compte. Pour ce faire, utilisez l'option Aucune comptabilisation autorise. Pour plus d'informations, voir Blocage de comptabilisation sur compte gnral.
Gestion des postes non solds La gestion des postes non solds permet d'affecter un poste non sold un poste existant et de rapprocher les postes non solds. Vous utilisez la gestion des postes non solds quand vous voulez tablir, pour un compte gnral, si une criture de contrepartie a dj t cre pour une transaction commerciale particulire. Pour plus d'informations, voir Gestion des postes non solds et comptes gnraux [Page 73].
Vous pouvez ajouter directement des comptes gnraux votre plan comptable lorsque votre systme est dj oprationnel. Dans ce cas, vous devez adapter les objets lis, c'est--dire les structures de rapport financier, la dtermination des comptes et ventuellement la drivation de la zone des fonctions. Si un compte gnral est li des articles ou des services, vous devez contrler le groupe de dtermination des comptes dans la tche Dtermination des comptes standard pour la hirarchie de produits. Vos modifications sont consignes dans le rapport Historique de modification de la configuration.
Modifier des comptes gnraux

Vous pouvez modifier les options d'un compte gnral uniquement dans les cas suivants :

Aucune comptabilisation n'a t effectue pour ce compte gnral. Toutes les comptabilisations sur ce compte gnral ont t annules.
75
Vos modifications sont consignes dans le rapport Historique des modifications de la configuration.
Supprimer des comptes gnraux

Avant de supprimer un compte gnral, vrifiez dans le cas d'emploi si ce compte gnral intervient toujours dans la dtermination des comptes ou les structures de rapport financier pour le plan comptable. Le compte gnral doit tre supprim de la dtermination des comptes et des structures de rapport financier pour que vous puissiez sauvegarder les modifications du plan comptable. Vous pouvez supprimer un compte gnral uniquement dans les cas suivants :
Aucune comptabilisation n'a t effectue pour ce compte gnral. Slectionnez le compte gnral souhait et choisissez Supprimer. Toutes les comptabilisations sur ce compte gnral ont t annules.
Si un compte gnral comporte des comptabilisations que vous ne pouvez plus annuler, vous pouvez spcifier qu'aucune autre comptabilisation n'est autorise pour ce compte gnral. Pour ce faire, accdez la colonne Blocage de comptabilisation et choisissez Aucune comptabilisation n'est autorise. La suppression d'un compte gnral est consigne dans le rapport Historique des modifications de la configuration.
Cas d'emploi
Le cas d'emploi indique pour un compte gnral donn les objets lis dans lesquels il est utilis.

Dans le plan comptable ; dans les structures de rapport financier ; dans la dtermination des comptes ; dans la drivation de la zone des fonctions. Pour l'Allemagne uniquement : Si vous utilisez la fonction d'exportation DATEV, le compte utilis pour l'affectation un plan comptable DATEV est automatiquement contrl.
Voir aussi
Plan comptable [Page 72]
2.4.6 Exercice comptable 2.4.6.1 Exercice comptable

Synthse
L'exercice comptable est la priode pour laquelle une socit doit effectuer une clture d'exercice. Cette priode couvre, en gnral, 12 mois. Dans certains cas (cration d'entreprise, rorganisation ou cession, par exemple), cette priode peut tre infrieure 12 mois. On parle alors d'exercice court.
76
Exercice comptable et anne civile

Les options de configuration sont normalement dfinies par un utilisateur cl. Si vous ne disposez pas de l'autorisation requise, contactez votre utilisateur cl. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale puis Exercice comptable.
Exercice comptable identique l'anne civile L'exercice comptable commence toujours le 1er janvier et se dtermine le 31 dcembre d'une anne civile. Il comporte par consquent 12 priodes comptables qui correspondent aux mois civils. Si votre systme comptable local applique les rgles gnrales comptables amricaines, votre exercice comptable est automatiquement dcoup en 24 priodes comptables. Vous devez choisir cette option pour effectuer un amortissement bimensuel, conformment aux rgles gnrales comptables amricaines. Dans ce cas, chaque mois du calendrier se divise en deux priodes comptables (la premire allant du premier au quatorze du mois, et la seconde du 15 au dernier jour du mois). Exercice comptable divergent L'exercice comptable commence le premier jour d'un mois quelconque et se termine exactement un an plus tard. Il peut, par exemple, commencer le 1er avril et se terminer le 31 mars de l'anne suivante. Les priodes comptables suivent les mois du calendrier. Si votre systme comptable local applique les rgles gnrales comptables amricaines, votre exercice comptable est automatiquement dcoup en 24 priodes comptables. Exercice comptable diffrent Vous utilisez un exercice comptable rpondant des critres plus exigeants, tels que des priodes comptables qui ne correspondent pas aux mois civils. C'est par exemple le cas avec le calendrier 4-4-5 couramment utilis par les rgles gnrales comptables amricaines. Dans ce calendrier, chaque trimestre est divis 3 priodes : deux de quatre semaines, suivies d'une de 5 semaines. Vous choisissez galement cette option si vos exigences portent uniquement sur une anne civile spcifique, notamment si vous souhaitez commencer avec un exercice court. Si vous avez plusieurs socits dont les exercices comptables diffrent, vous pouvez leur appliquer diffrentes options.
Dfinir une version d'exercice comptable

Pour les exercices comptables identiques aux annes civiles et les exercices comptables divergents, une version d'exercice comptable ne ncessitant aucun paramtrage supplmentaire est cre. Pour les autres types d'exercices comptables, vous devez dfinir votre propre version d'exercice comptable lors de la configuration personnalise. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise puis l'activit Autre exercice comptable dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Version d'exercice comptable [Page 78].
77
Version d'exercice comptable et systme comptable

Vous devez affecter une version d'exercice comptable chaque systme comptable. Le systme se base sur cette affectation pour vrifier, au cours des comptabilisations, si l'exercice et la priode sont ouverts ou clturs. Vous pouvez galement utiliser plusieurs systmes comptables avec diffrentes versions d'exercice comptable. Pour plus d'informations, voir Systmes comptables multiples [Page 47]. Vous affectez une version d'exercice comptable un systme comptable dans la configuration de gestion . Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase d'intgration et d'extension puis slectionnez Systme comptable dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Configuration : Systme comptable. Dans le cas d'un exercice comptable divergent, vous devez indiquer les informations suivantes lors de l'affectation d'une version d'exercice comptable un systme comptable :

Mois de dbut et de fin de l'exercice (par exemple, l'exercice commence en mars et se termine en fvrier) tant donn qu'un exercice comptable divergent comporte des mois de plusieurs annes civiles, vous devez spcifier si le mois de dbut ou le mois de fin est compris dans l'anne civile du numro d'exercice comptable.
Toutes les combinaisons possibles sont disponibles pour l'affectation dans l'aide la saisie. Les combinaisons de quinzaines sont abrges par Quinz.
Votre exercice comptable 2009 commence le 1er avril 2009 et se termine le 31 mars 2010. Vous slectionnez la version d'exercice comptable GJXY d'avril/XY mars. Votre exercice comptable 2009 commence le 1er avril 2008 et se termine le 31 mars 2009. Vous slectionnez la version d'exercice comptable GJXY d'avril/XY mars/XY.
Voir aussi
Exercice comptable court [Page 81]
2.4.6.2 Version d'exercice comptable

Synthse
Une version d'exercice comptable contient tous les paramtres relatifs un exercice comptable, comme par exemple le nombre de priodes. Si vos besoins sont plus complexes, vous pouvez dfinir une version d'exercice comptable personnalise. Exemples de critres complexes en matire d'exercice comptable :
Vous voulez que le premier exercice comptable aprs le lancement du systme soit un exercice court. Pour plus d'informations, voir Exercice court [Page 81]. Vos priodes comptables ne correspondent pas des mois calendaires. Tel est, par exemple, le cas du calendrier 445 couramment utilis, qu'autorisent les rgles gnrales comptables amricaines. Dans ce calendrier, chaque trimestre est divis en priodes de quatre semaines suivies d'une priode de cinq semaines.
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Si plusieurs socits de votre groupe ont besoin d'utiliser des calendriers diffrents, vous pouvez dfinir autant de versions d'exercice comptable que ncessaire pour rpondre ces besoins. Vous dfinissez une version d'exercice comptable dans la phase Configuration personnalise du poste de travail Configuration de gestion. Dans l'tape Configuration personnalise, slectionnez Comptabilit financire et de gestion > Exercice comptable diffrent.
Pour pouvoir dfinir une version d'exercice comptable, vous devez slectionner l'option Exercice comptable diffrent sous Slection du primtre. Si vous avez indiqu dans la slection du primtre que votre exercice comptable est identique l'anne civile ou qu'il s'agit d'un exercice comptable divergent, vous pouvez utiliser les versions d'exercice comptable prdfinies.
Contrles et options
Pour crer une version d'exercice comptable, slectionnez Nouvelle version d'exercice comptable .
Principales options d'une version d'exercice comptable
Version d'exercice comptable Lorsque vous dfinissez une version d'exercice comptable, vous devez saisir une cl deux caractres commenant par une lettre. Nombre de priodes comptables Saisissez le nombre de priodes comptables que votre exercice couvre dans une situation normale. Spcifique de l'anne Cochez cette case si les priodes diffrent en fonction de l'anne civile. Les priodes diffrent lorsqu'elles sont bases sur des semaines calendaires ; dans ce cas, elles commencent toujours un jour diffrent du mois calendaire, comme avec le modle 445. Vous devez crer une version d'exercice comptable spcifique de l'anne mme si une seule anne civile s'carte du modle, comme dans le cas o vous commencez par un exercice court par exemple. Relation entre exercice comptable et anne civile Si vous dfinissez un exercice comptable divergent, vous devez indiquer si le mois initial ou final est compris dans l'anne civile d'un exercice comptable particulier.
Dtails des priodes

Les dtails des priodes vous permettent d'indiquer les rgles utiliser pour dterminer les priodes comptables pertinentes pour un exercice spcifique. Si vous crez une version d'exercice comptable spcifique de l'anne, vous devez redfinir les priodes comptables individuelles pour chaque exercice comptable que vous rouvrez. Pour dfinir les dtails des priodes, slectionnez une version d'exercice comptable, puis Gnrer priodes comptables pour exercice comptable spcifique . Cette opration permet de gnrer les priodes comptables par dfaut pertinentes pour l'exercice. Vous pouvez remplacer les valeurs par dfaut et ajouter ou supprimer des priodes si besoin.
Date de dbut et Date de fin Saisissez les dates de dbut et de fin de la priode comptable. Description priode
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Vous pouvez saisir une description longue et synthtique de la priode. Les descriptions sont affiches lors de l'ouverture et de la clture des priodes, ainsi que dans le cockpit de clture, par exemple.
Type de clture de priode Indiquez si la clture des priodes intervient en fin de priode, en fin de trimestre ou en fin d'exercice. Cette option est utilise dans le cockpit de clture, o elle permet de dterminer les activits de clture requises et leur squence.
Vous pouvez copier les dtails des priodes d'un exercice comptable existant, puis les modifier. Pour ce faire, slectionnez Copier exercice comptable .
Exercice comptable divergent

Si vous voulez qu'un exercice comptable particulier compte un nombre de priodes diffrent de la normale (comme dans le cas d'un exercice court), vous devez utiliser une version d'exercice comptable spcifique de l'anne. Puis, vous entrez les dtails des priodes de l'exercice comptable concern dans l'onglet Dtails des priodes.
Pilotage des priodes pour les immobilisations

Le pilotage des priodes pour les immobilisations vous permet d'affecter des jours calendaires aux priodes comptables pour chaque cl de pilotage de priode. Une cl de pilotage de priode fait partie du code d'amortissement, qui permet de dterminer la priode compter de laquelle une transaction est prise en compte dans le calcul de l'amortissement. Pour gnrer une affectation par dfaut, slectionnez Gnrer propositions pour pilotage des priodes . Vous pouvez remplacer les propositions. Pour viter toute erreur lors de la gnration du pilotage des priodes, vous devez vous assurer que les priodes sont tries dans l'ordre chronologique. Pour plus d'informations, voir Pilotage des priodes [Page 469].
Pondration des priodes pour les immobilisations

Avec la pondration de priodes pour les immobilisations , vous pouvez pondrer certaines priodes diffremment en vue du cycle d'amortissement, par exemple si vous utilisez le calendrier 4-4-5 dans lequel les priodes n'ont pas toutes la mme dure. Le processus de calcul rpartit ensuite l'amortissement calcul en fonction des coefficients de pondration que vous avez saisis et non de manire homogne entre toutes les priodes. Pour gnrer une affectation par dfaut, slectionnez Gnrer propositions pour pondration des priodes . Vous pouvez remplacer les propositions. Pour plus d'informations, voir Pilotage des priodes [Page 469].
Traiter une version d'exercice comptable
Supprimer une version d'exercice comptable Vous pouvez uniquement supprimer une version d'exercice comptable si elle n'est affecte aucun systme comptable. Traduire une version d'exercice comptable Si vous avez cr des descriptions personnalises pour vos versions d'exercice comptable, vous pouvez traduire les descriptions dans d'autres langues.
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Version d'exercice comptable pour rgle bimensuelle ou mi-trimestrielle

Si vous avez slectionn les rgles gnrales comptables amricaines comme rgles comptables locales et amortissez vos immobilisations d'aprs la rgle bimensuelle ou mi-trimestrielle, vous calculez alors vos dductions d'amortissement dans les domaines de valorisation fiscale sur une base bimensuelle. L'option Nouvelle version d'exercice comptable pour rgle bimensuelle/mi-trimestrielle gnre une instance supplmentaire d'une version d'exercice comptable existante, qui subdivise automatiquement les priodes comptables en demi-priodes. Vous devez ensuite dfinir des paramtres spcifiques pour ces demi-priodes dans l'onglet Pilotage des priodes. Pour pouvoir utiliser une version d'exercice comptable dans le cadre de l'amortissement en fonction d'une rgle bimensuelle ou mi-trimestrielle, vous devez l'affecter dans les paramtres d'immobilisations du systme comptable. Pour plus d'informations, voir Configuration : Systme comptable.
Tches de traitement ultrieur

Vous devez affecter une version d'exercice comptable chaque systme comptable. Pour plus d'informations, voir Configuration : Systme comptable. Vous devez crer un exercice comptable particulier avec les priodes comptables qui y sont associes, puis l'ouvrir pour la comptabilisation. Pour plus d'informations, voir Crer des exercices comptables [Page 281] et Ouvrir et clturer des priodes comptables [Page 282].
2.4.6.3 Exercice comptable court

Synthse
Un exercice comptable court est un exercice d'une dure infrieure 12 mois. Dans des cas exceptionnels, tels que l'tablissement, la rorganisation ou la cession d'une entreprise, la lgislation permet de clturer un exercice comptable court. Lorsque vous dfinissez un systme comptable (lors du lancement du systme, par exemple), vous pouvez dbuter avec un exercice comptable court si, par exemple, votre exercice correspond l'anne civile mais que le systme doit tre lanc lors de l'anne civile en cours. Pour cela, vous devez dfinir une version d'exercice comptable spcifique l'anne et l'affecter votre systme comptable. Si vous utilisez une version d'exercice comptable spcifique l'anne, vous devez dfinir manuellement chaque nouvel exercice ultrieur dans la configuration. Dans un systme de production, vous pouvez uniquement dfinir un exercice comptable court si vous avez affect une version d'exercice comptable spcifique l'anne votre systme comptable. Si des donnes de documents existent dj, vous ne pouvez pas modifier l'affectation d'une version d'exercice comptable un systme comptable. Si vous avez besoin d'un exercice comptable court dans un systme de production existant et si votre version d'exercice comptable n'est pas spcifique l'anne, contactez SAP.
Utiliser un exercice comptable court lors de l'implmentation d'un nouveau systme comptable
Si vous implmentez un nouveau systme comptable et voulez dbuter avec un exercice comptable court, procdez comme suit :
81
1.
Activer l'option Exercice comptable diffrent Les options de configuration sont normalement dfinies par un utilisateur cl. Si vous ne disposez pas de l'autorisation requise, contactez votre utilisateur cl. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale puis Exercice comptable. Puis, activez l'option Exercice comptable diffrent.
2.
Crer une version d'exercice comptable spcifique l'anne et dfinir un exercice court avec ses priodes comptables Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise puis l'activit Autre exercice comptable dans la liste des activits. 1. Crez une nouvelle version d'exercice comptable en activant le code Spcifique l'anne. Dans la zone Nombre de priodes comptables, indiquez le nombre de priodes que contient habituellement votre exercice comptable et non le nombre infrieur de priodes que contient votre exercice comptable court. Dans la page onglet Exercice comptable court , saisissez l'exercice court rel et le nombre rduit de priodes comptables. Dans la page onglet Dtails des priodes , dfinissez les priodes comptables individuelles de l'exercice comptable court. Pour cela, cliquez sur Gnrer priodes comptables pour exercice spcifique et saisissez votre exercice comptable court. Cette opration permet de gnrer les priodes comptables par dfaut pertinentes pour l'exercice comptable. Vous pouvez remplacer les valeurs par dfaut et ajouter ou supprimer des priodes si besoin. Dans les pages onglet Pilotage des priodes pour immobilisations et Pondration des priodes pour immobilisations , dfinissez les paramtres relatifs aux immobilisations.
2. 3.
4.
Pour plus d'informations, voir Version d'exercice comptable [Page 78]. 3. Affecter la version d'exercice comptable au systme comptable Affectez la version d'exercice comptable votre systme comptable. Pour plus d'informations, voir Configuration : Systme comptable. La version d'exercice comptable s'applique toutes les socits affectes au systme comptable. Ouvrir et clturer des priodes comptables Vous devez crer l'exercice comptable court avec les priodes comptables qui y sont associes, puis l'ouvrir pour comptabilisation. Pour plus d'informations, voir Ouvrir et fermer des priodes comptables [Page 282].
4.
Exercice comptable court pour un systme comptable pass en mode productif

Pour pouvoir effectuer la clture d'un exercice comptable court dans un systme comptable utilis en mode productif, vous devez avoir affect une version d'exercice comptable spcifique l'anne ce systme comptablel. Vous pouvez modifier la version d'exercice comptable a posteriori uniquement s'il n'existe aucune donne de pice pour le systme comptable.
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2.4.6.4 tapes de clture

Synthse
Les tapes de clture classent les critures suivant le moment o elles ont t passes lors de la clture de priode ou d'exercice. Par exemple, la distinction suivante est tablie entre les critures oprationnelles et les critures de clture :
Les critures oprationnelles sont passes lors de la gestion oprationnelle quotidienne et avant la clture de priode. Vous pouvez utiliser cette tape de clture pour toutes les critures : critures automatiques passes dans les diffrentes applications d'origine sous la forme de pices d'origine, puis envoyes la comptabilit financire (comme les factures clients et fournisseurs)
critures automatiques passes lors des activits de clture automatique (comme la compensation EM/ EF ou la rvaluation en devise trangre) critures manuelles
Les critures de clture sont passes pendant la clture de priode. Les critures de clture peuvent tre passes manuellement ou automatiquement lors des activits de clture automatique. Cette tape de clture exclut les critures automatiques des diffrentes applications d'origine.
Vous pouvez utiliser les tapes de clture pour piloter la clture de priode. Vous pouvez ouvrir une priode comptable pour certaines activits de clture spcifiques. Par exemple, vous pouvez fermer une priode comptable pour les critures oprationnelles et la garder ouverte pour les critures de clture uniquement. Ainsi, vos donnes de pice ne sont pas modifies lors de la clture de priode, mais vous pouvez toujours passer des critures de clture. Dans le poste de travail Comptabilit gnrale, vous ouvrez et fermez une priode comptable en vue d'tapes de clture spcifiques. Vous pouvez accder l'activit Ouvrir et fermer priodes partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous la vue Socits dans Donnes principales. Pour plus d'informations, voir Ouvrir et fermer des priodes comptables [Page 282].
Comptabilisation et tapes de clture

Le systme classifie automatiquement les critures par tapes de clture. Toutes les critures automatiques (comme les factures fournisseurs ou clients) sont, par exemple, comptabilises comme critures oprationnelles. Vous pouvez choisir l'tape de clture dans laquelle doivent tre passes les critures suivantes :
critures manuelles Lorsque vous crez une criture comptable, vous pouvez spcifier une tape de clture. Si vous n'indiquez pas d'tape de clture, le systme classe automatiquement l'criture en tant qu'criture oprationnelle. critures lors des activits de clture automatique (comme la compensation EM/EF ou la rvaluation en devise trangre). Avant d'excuter une activit de clture, vous pouvez choisir l'tape dans laquelle les critures doivent tre passes.
tapes de clture prdfinies

Les tapes de clture suivantes sont livres en standard :
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001 Solde initial Cette tape de clture permet de comptabiliser les soldes initiaux pour le report de solde de l'exercice prcdent. Vous ne pouvez affecter cette tape de clture qu' la premire priode comptable d'un exercice. 010 critures oprationnelles Cette tape de clture est utilise pour comptabiliser automatiquement les transactions commerciales provenant de domaines fonctionnels autres que la comptabilit financire. Lorsque vous affectez cette tape de clture une priode comptable, toutes les critures sont autorises dans cette priode comptable (dont les critures manuelles, par exemple). 015 critures oprationnelles ultrieures Cette tape de clture est utilise pour les critures oprationnelles que vous voulez comptabiliser manuellement dans une priode comptable ferme pour les critures oprationnelles. 020 critures de clture Cette tape de clture est utilise pour les critures de clture manuelles et les critures automatiques lors des activits de clture automatique (comme la compensation EM/EF ou la rvaluation en devise trangre, par exemple). 080 critures d'ajustement pour compte de rsultat comptable Cette tape de clture est utilise pour les critures d'ajustement que vous devez passer pour crer votre compte de rsultat comptable. 990 Solde de clture Cette tape de clture est utilise pour la comptabilisation des soldes de clture lors du report de solde. Vous ne pouvez affecter cette tape de clture qu' la dernire priode comptable d'un exercice. 991 Calcul du rsultat des bnfices non rpartis Cette tape de clture est utilise pour la comptabilisation du rsultat dans le bilan lors du report de solde. Vous ne pouvez affecter cette tape de clture qu' la dernire priode comptable d'un exercice.
Dfinir vos propres tapes de clture

Les tapes de clture fournies sont prvues pour satisfaire toutes les exigences en matire de clture de priode et d'exercice. Vous pouvez cependant dfinir vos propres tapes de clture. Vous utilisez ensuite ces tapes de clture pour ouvrir ou fermer partiellement des priodes comptables, pour passer des critures manuelles et pour excuter les activits de clture automatique. Lors de la clture de priode, vous pouvez utiliser l'tape de clture 020 critures de clture pour les critures de clture manuelles et dfinir une tape de clture distincte pour les activits de clture automatique suivantes, par exemple. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit tapes de clture dans la liste des activits.
Supprimer des tapes de clture

Vous pouvez supprimer vos tapes de clture et certaines tapes de clture prdfinies. Dans la liste des tapes de clture, le bouton de commande Supprimer est activ pour les tapes pouvant tre supprimes. Vous pouvez, par exemple, supprimer l'tape de clture 020 critures de clture et la remplacer par deux de vos tapes de clture, pour pouvoir ensuite rpartir les critures de clture en activits de clture automatique et transferts.
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2.4.6.5 Vrifier la priode comptable pour les critures oprationnelles

Synthse
Les critures oprationnelles refltent les transactions commerciales effectues dans une application d'origine sous la forme d'une pice d'origine et le systme passe automatiquement dans la comptabilit sous la forme d'une criture au journal. Ce type d'criture peut correspondre, par exemple, aux factures clients et fournisseurs ou aux entres et sorties de marchandises ou aux paiements. La transaction complte, de la pice d'origine l'criture au journal, est dcrite dans le flux de documents. Les critures sont toujours passes en comptabilit dans une priode comptable pour une date comptable spcifique De plus, une criture ne peut tre passe que dans une priode comptable ouverte. Lors du flux de documents, le systme vrifie deux fois si la priode comptable est ouverte pour la date comptable spcifie : 1. 2. dans l'application d'origine, au moment o la pice d'origine est passe ; dans la comptabilit, avant la cration automatique de la pice. Les priodes comptables peuvent aussi tre partiellement ouvertes ou partiellement cltures. Par exemple, une priode comptable peut tre clture pour des critures oprationnelles, mais ouverte pour des critures de clture. Les priodes sont partiellement ouvertes ou cltures l'aide des tapes de clture affectes aux priodes comptables. Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83].
Contrler la priode comptable dans l'application d'origine

Dans l'application d'origine, le responsable entre une date comptable dans la pice d'origine ou le systme dduit cette date des informations disponibles. Lorsque la pice d'origine est comptabilise, le systme vrifie, pour les critures oprationnelles (tape de clture 10) si la priode comptable est ouverte pour la date comptable pertinente. Si la priode comptable est clture, le responsable ne peut pas comptabiliser la pice d'origine. Le systme met alors un message d'erreur. Le responsable ne peut comptabiliser la pice d'origine qu' une date comptable dans une priode comptable ouverte. Le comptable peut avoir une influence sur le comportement du systme en apportant des modifications au pilotage des processus. Ces modifications incluent la dfinition des exceptions par rapport au comportement standard du systme pour des groupes de processus de gestion donns, comme les factures clients. Le comptable peut avoir une influence, entre autres, sur le fait que les pices d'origine d'un groupe de processus de gestion donn sont comptabilises mme si, dans l'application d'origine, la priode comptable est clture. Vous pouvez accder la vue Socits partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Donnes principales. Pour plus d'informations, voir Pilotage des processus [Page 86]Pilotage des processus [Page 226]. Le pilotage des processus vous permet d'avoir une influence sur le comportement du systme lors du contrle de la date comptable dans l'application d'origine, et non dans la comptabilit.
Contrler la priode dans la comptabilit financire

Lorsque les donnes ont t transmises d'une transaction commerciale dans la comptabilit financire, le systme contrle avant la cration de l'criture au journal si la priode comptable correspondant la date comptable est ouverte. Si tel n'est pas le cas, le systme cre une tche pour le comptable et aucune criture au journal n'est cre.
85
Vous pouvez accder la vue Travail partir du poste de travail Comptabilit gnrale. Lors du traitement d'une tche, le comptable peut afficher et traiter la transaction commerciale. Pour ce faire, il a sa disposition les options suivantes :
Modification de la date comptable Le comptable peut modifier la date comptable de la pice d'origine afin que la transaction commerciale soit comptabilise dans une priode comptable ouverte. Pour cela, slectionnez la tche approprie, puis cliquez sur Traiter. Slectionnez le poste erron et cliquez sur Afficher transaction commerciale. Cliquez ensuite sur Comptabiliser dans une autre priode et saisissez la date comptable que vous voulez utiliser. La nouvelle date comptable doit toujours tre postrieure la date comptable de la pice d'origine. Il n'est pas possible de comptabiliser une transaction commerciale dans une priode comptable antrieure. Toute criture faisant l'objet d'une modification de la date comptable est considre comme une criture oprationnelle, documente par le systme. Vous pouvez afficher l'historique des modifications. Pour cela, slectionnez Flux de documents > Historique des modifications pour l'criture au journal souhaite.
Comptabiliser avec une tape de clture diffrente Le comptable peut comptabiliser les transactions commerciales avec la date comptable de la pice d'origine, mais avec une tape de clture diffrente. Pour ce faire, il spcifie l'tape de clture souhaite, comme l'tape de clture 015 critures oprationnelles ultrieures, livre dans le systme standard Le systme comptabilise cette transaction commerciale avec l'tape de clture souhaite et non comme criture oprationnelle. Avant de passer l'criture oprationnelle ultrieure, le comptable doit s'assurer que la priode comptable est ouverte pour cette tape de clture. vitez de rouvrir une priode comptable clture avec l'tape de clture 010 critures oprationnelles. Cela pourrait entraner la comptabilisation de toutes les transactions commerciales rejetes - en plus de vos propres transactions commerciales - dans cette priode comptable sans contrle.
2.4.6.6 Pilotage des processus pour les critures oprationnelles

Synthse
Vous pouvez utiliser l'outil de pilotage des processus pour dfinir comment les pices d'origine dans l'application source peuvent tre comptabilises l'aide de la date comptable pour les diffrents groupes de processus de gestion. Les transactions commerciales comptabiliser sont regroupes dans des groupes de processus de gestion tels que factures clients, factures fournisseurs et accuss de rception de biens et services. Les options que vous dfinissez pour le pilotage des processus affectent le comportement du systme lors du contrle de la date comptable dans la pice d'origine (facture client ou fournisseur, par exemple) utilise dans l'application d'origine (telle que le poste de travail Facturation client). Dans le domaine du pilotage des processus, le systme vrifie si une pice d'origine peut tre comptabilise pour la date comptable indique. Le paramtrage standard du systme n'autorise pas la comptabilisation d'une pice d'origine si sa date comptable se trouve dans une priode comptable clture. Dans ce cas, le responsable reoit un message d'erreur dans l'application d'origine. Vous devez uniquement configurer le pilotage des processus si vous voulez inclure des exceptions avec la procdure standard pour les diffrents groupes de processus de gestion. Pour la clture d'exercice, vous clturez la priode comptable de dcembre pour toutes les critures oprationnelles au 23 dcembre. Or vous voulez comptabiliser dans cette priode les factures clients gnres en dcembre. Dans
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les options du pilotage des processus, vous indiquez pour le groupe de processus de gestion que toute pice d'origine lie aux factures clients ayant une date comptable figurant en dcembre peut tre comptabilise jusqu'au 15 janvier. Ainsi, les factures clients comportant une date comptable en dcembre peuvent toujours tre comptabilises dans l'application d'origine. tant donn que la priode comptable est dj clture, les pices d'origine ne sont pas mappes sous la forme d'critures au journal en comptabilit et, la place, des tches excuter sont gnres pour le comptable. Accdez au pilotage des processus sous Socits. Vous pouvez accder la vue Socits partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Donnes principales. Cliquez sur Activer pilotage des processus .
Procdure standard
Quand vous saisissez une pice d'origine telle qu'une facture client, une date comptable est entre par le responsable ou drive par le systme. Dans les options du pilotage des processus, le systme vrifie si une pice d'origine peut tre comptabilise pour la date comptable indique. Quand vous ouvrez ou clturez une priode comptable, des critures automatiques sont gnres dans le domaine du pilotage des processus, ce qui entrane l'application de la procdure standard suivante sur tous les groupes de processus de gestion :
La priode comptable est ouverte aux critures oprationnelles Quand vous ouvrez une priode comptable, une criture est gnre dans le domaine de pilotage des processus, qui couvre la dure de la priode comptable et est valide pour tous les groupes de processus de gestion. Le responsable peut ainsi comptabiliser la pice d'origine dans l'application initiale. Les donnes pertinentes sont transfres vers la comptabilit o une criture au journal est cre la date comptable indique. La priode comptable est clture pour les critures oprationnelles Quand vous clturez une priode comptable, l'criture automatique qui a t pralablement cre est supprime. Aucune pice d'origine ne peut alors tre comptabilise sur cette priode comptable. Le responsable de l'application source ne peut pas comptabiliser la pice d'origine et reoit la place un message d'erreur. Le gestionnaire doit modifier la date comptable dans la pice d'origine pour pouvoir ensuite comptabiliser la pice avec une date comptable valide. Concernant la gnration automatique des critures dans l'outil de pilotage des processus, notez ce qui suit :
Le systme ne gnre des critures dans le pilotage des processus que si vous ouvrez une priode comptable pour l'tape de clture 10 (critures oprationnelles). Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83]. Le systme ne gnre des critures dans le pilotage des processus que pour le systme comptable par dfaut. Comme les critures oprationnelles sont toujours effectues dans tous les systmes comptables affects une socit, le paramtrage du systme comptable par dfaut s'applique automatiquement tous les autres systmes comptables. Pour plus d'informations sur le systme comptable standard, voir Configuration : Systme comptable.
Vous ne pouvez pas modifier les critures gnres automatiquement. Vous pouvez uniquement crer des critures supplmentaires. Ces critures prennent la priorit sur les critures gnres automatiquement.
Options du pilotage des processus

Si vous ajoutez vos propres critures aux options de pilotage des processus, tenez compte des aspects suivants :
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Statut du pilotage des processus

Vous pouvez utiliser le statut du pilotage des processus pour dfinir la forme sous laquelle les pices d'origine provenant de l'application originale peuvent tre comptabilises sur la base de leur date comptable :
Bloqu Aucune pice d'origine ne peut tre comptabilise dans la priode comptable indique. Un message d'erreur s'affiche. Partiellement bloqu Une pice d'origine peut tre comptabilise au cours de la priode comptable indique. Toutefois, un message d'avertissement s'affiche. Les donnes comptables pertinentes sont transfres vers la comptabilit mme si la priode comptable est clture. Au lieu qu'une criture au journal soit cre en comptabilit, une tche excuter par le responsable est gnre. Non bloqu Une pice d'origine peut tre comptabilise dans la priode comptable indique, sans aucune limite. Les donnes comptables pertinentes sont transfres vers la comptabilit mme si la priode comptable est clture. Au lieu qu'une criture au journal soit cre en comptabilit, une tche excuter par le responsable est gnre.
Pour plus d'informations sur les tches de traitement, voir Vrifier la priode comptable pour les critures oprationnelles [Page 85].
Groupes de processus de gestion

Vous dfinissez les options pour diffrents groupes de processus de gestion. Les transactions commerciales qui se produisent dans le systme et sont automatiquement comptabilises sont affectes des groupes de processus de gestion. Quand vous dfinissez des options pour un groupe de processus de gestion, ces dernires s'appliquent automatiquement toutes les transactions commerciales affectes :
Groupe de processus de gestion Tout Factures clients Factures fournisseurs Saisie des temps et confirmation de service Reporting des frais Entres de marchandises et confirmation de service Fin du processus de fabrication Facture d'excution du service Migration
Transactions commerciales affectes Toutes les transactions commerciales Factures clients, avoirs clients y compris les annulations Factures fournisseurs, avoirs fournisseurs y compris les annulations Reporting des heures effectues et reporting des heures bases sur le projet dans le traitement de la paie Dcomptes des frais y compris les annulations Entres et sorties de marchandises, transferts de stock et mouvements de marchandises dans Gestion de la chane logistique (SCM) et Gestion de la relation fournisseurs (SRM), confirmations d'ordres de service, retours de livraison Lots de production (avec statut activ sur Termin) Confirmation des services fournis aux clients dans Customer Relationship Management (CRM) Transfert des soldes de compte, postes non solds et pices jointes
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Les transactions commerciales provenant des applications oprationnelles dans la comptabilit financire (telles que les paiements) ne sont pas incluses dans les groupes de processus de gestion dans le pilotage des processus. Vous ne pouvez pas dfinir des options pour ces transactions commerciales dans le pilotage des processus. En consquence, quand vous clturez une priode comptable pour les critures oprationnelles relatives ces transactions commerciales, vous ne pouvez pas comptabiliser les pices d'origine ayant une date comptable dans cette priode comptable.
Date de saisie
La date figurant dans la zone Saisie possible jusqu'au fait rfrence la date de saisie dans la pice d'origine. Vous pouvez autoriser, par exemple, qu'une pice d'origine puisse tre saisie pour une priode postrieure la priode comptable qui a t clture tant que cette pice a une date comptable qui s'inscrit dans la priode. Les critures gnres automatiquement dans les options de pilotage des processus autorisent 15 jours d'criture supplmentaires. Autrement dit, la date dans la zone Saisie possible jusqu'au indique systmatiquement un dlai de 15 jours compter de la dernire date de comptabilisation dans la priode comptable. Par consquent, vous pouvez saisir des pices d'origine pendant, au maximum, les 15 jours qui suivent la fin de la priode comptable. Il est possible de modifier le nombre de jours d'criture supplmentaires par dfaut. Pour ce faire, slectionnez la socit concerne dans la vue Socits et cliquez sur Actions Activer jours d'criture supplmentaires. Si vous modifiez les jours d'criture supplmentaires, veuillez noter ce qui suit :
Si vous saisissez un nombre avec un signe moins, la priode d'criture prend fin avant la priode comptable. L'option s'applique tous les systmes comptables, autrement dit, tous les systmes comptables affects la socit.
Les modifications apportes au nombre par dfaut de jours de saisie supplmentaires s'appliquent uniquement aux nouvelles saisies dans le pilotage des processus. Les entres existantes conservent les options dfinies lors de leur cration.
Date comptable
La priode Date comptable (de/) fait toujours rfrence la date comptable dans la pice d'origine. Cette date comptable peut tre propose par le responsable ou drive par le systme. Pour plus d'informations, voir Drivation de la date comptable [Page 225]. Pour toutes les pices d'origine utilises partir d'un groupe de processus de gestion spcifi avec une date comptable issue de la priode indique, la procdure que vous slectionnez s'applique au processus de comptabilisation. Si plusieurs critures existent pour une priode, le systme applique les rgles suivantes pour dterminer l'criture valide :

Ces critures prennent la priorit sur les critures gnres automatiquement. Les critures relatives des groupes de processus de gestion spcifiques prennent la priorit sur les critures faites pour le groupe de processus Tout. Les critures qui ont le statut Bloqu prennent la priorit sur les critures qui ont le statut Partiellement bloqu ou Non bloqu.
89
Historique des modifications

Toutes les modifications apportes aux critures dans l'outil de pilotage des processus sont documentes. L'historique des modifications est prsent dans l'onglet Modifications .
Voir aussi
Cration automatique d'critures au journal [Page 222] tapes de clture [Page 83] Vrifier la priode comptable pour les critures oprationnelles [Page 85]
2.4.7 Dtermination automatique des comptes 2.4.7.1 Dtermination automatique des comptes
Synthse
Lorsque vous enregistrez une transaction commerciale, vous ne saisissez aucun compte gnral. Les comptes gnraux sont dtermins automatiquement grce au mcanisme de dtermination des comptes. Supposons que vous vouliez enregistrer une facture fournisseur pour une commande d'achat. Vous saisissez la commande d'achat dans le systme comme rfrence. D'aprs cette commande d'achat, un groupe de dtermination des comptes est dfini dans les donnes principales de l'article. Pour ce groupe de dtermination des comptes, les comptes gnraux imputer sont extraits des donnes de configuration.
La dtermination automatique du compte gnral pertinent pour une transaction commerciale est excute l'aide des options de dtermination des comptes prdfinies. Vous pouvez afficher ces options et les traiter. Pour plus d'informations, voir Dfinir la dtermination des comptes pour chaque livre auxiliaire.
Processus de dtermination des comptes pour une transaction commerciale

Le mode de dtermination des comptes gnraux pour les transactions commerciales individuelles influe galement sur l'interaction entre les diffrentes affectations dans la configuration de gestion et les donns de base. Lors de l'enregistrement d'une transaction commerciale, les comptes gnraux affects sont slectionns en fonction des donnes principales, du groupe de dtermination des comptes et du profil de dtermination des comptes. Le processus de dtermination des comptes se droule gnralement ainsi : Comme le montre l'illustration ci-dessus, l'enregistrement d'une transaction commerciale se droule ainsi : 1. Cration de la transaction commerciale La transaction commerciale est saisie manuellement ou gnre automatiquement (dans le cadre d'un cycle de facturation ou de paiement d, par exemple). La saisie ou la gnration peuvent intervenir dans diffrents postes de travail. Une transaction commerciale contient toujours des dtails pertinents sur la socit, les donnes principales impliques et les montants comptabiliser. Identification des groupes de dtermination des comptes
2.
90
D'aprs les donnes principales contenues dans la transaction commerciale, les groupes de dtermination des comptes correspondants sont extraits. 3. Identification des systmes comptables, plans comptables et profils de dtermination des comptes Les systmes comptables utiliss sont dtermins pour la socit indique dans la transaction commerciale.

Les plans comptables utiliser sont dtermins partir des systmes comptables. Les profils de dtermination des comptes utiliss par la socit sont dtermins pour les systmes comptables.
4.
Dtermination des comptes Les groupes de dtermination des comptes et ventuellement d'autres critres (devise de la transaction commerciale, par exemple) sont utiliss pour identifier les comptes gnraux dfinis dans le profil de dtermination des comptes. criture Pour chaque systme comptable, le systme cre une criture au journal avec des postes contenant les comptes gnraux dtermins. La structure de l'criture est prdfinie dans le systme.
5.
Pour plus d'informations, voir Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Pour chaque transaction commerciale individuelle, des rgles supplmentaires de dtermination des comptes ou des exceptions existent. Pour une facture fournisseur en texte libre, par exemple, vous saisissez le groupe de dtermination des comptes indirectement lors de l'enregistrement de la transaction. Pour l'imputation des salaires sur les centres de cots, les donnes principales n'ont aucun impact sur la dtermination des comptes. Pour plus d'informations sur la configuration de la dtermination des comptes pour des transactions commerciales spcifiques, voir Documentation sur la dtermination spciale des comptes [Page 98].
2.4.7.2 Configurer un profil de dtermination des comptes

Synthse
Un profil de dtermination des comptes contient toutes les options de dfinition des comptes gnraux pour des critures automatiques. Des critures automatiques sont gnres soit dans des applications amont ( partir des factures fournisseurs rsultant des achats, par exemple), soit par des processus automatiques dans la comptabilit (tels que le cycle de paiement). La dtermination des comptes pour des transactions commerciales individuelles se dfinit toujours dans un profil de dtermination des comptes. C'est pourquoi vous devez au pralable avoir dfini et affect les profils de dtermination des comptes dont vous avez besoin. Un profil de dtermination des comptes est toujours bas sur un plan comptable. Vous pouvez uniquement utiliser des comptes gnraux du plan comptable sur lequel le profil de dtermination des comptes est bas. Dans la dfinition d'un systme comptable, vous affectez le profil de dtermination des comptes vos socits. Ces profils de dtermination des comptes doivent tre fonds sur le plan comptable affect au systme comptable.
91
Relation entre systme comptable, socit, plan comptable et profil de dtermination des comptes
Le diagramme reprsente un systme comptable qui utilise un plan comptable affect. Ce systme comptable est utilis par trois socits (A, B et C). Pour certaines transactions commerciales, la socit C a besoin d'imputer des comptes du plan comptable diffrents de ceux utiliss par les socits A et B. Elle recourt par consquent un profil de dtermination des comptes spcial, le profil 2. Les socits A et B crent toujours leurs critures de la mme manire et continuent ainsi utiliser le profil de dtermination des comptes 1.
Conditions pralables la configuration de la dtermination des comptes
Vous avez cr vos plans comptables. Vous pouvez copier des plans comptables prdfinis (tels que le plan comptable international IFRS) et les adapter vos besoins ou dfinir des plans comptables partir de zro. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Dfinissez les lments suivants : Pour plus d'informations, voir : Plan comptable [Page 72]. Vous avez cr et configur vos systmes comptables. Chaque rgle comptable que vous appliquez requiert la cration d'un systme comptable distinct. Lors de leur traitement, vous affectez chaque systme comptable toutes les socits qui l'utilisent, ainsi qu'un plan comptable. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase d'intgration et d'extension puis slectionnez Systme comptable dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir : Systmes comptables [Page 46].
92
Processus de configuration de la dtermination des comptes

Cette documentation dcrit les tapes de la configuration d'un profil de dtermination des comptes. Il s'agit d'une condition pralable pour configurer la dtermination des comptes. Pour obtenir des informations sur la configuration de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale, voir Configurer la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94].
Crer un profil de dtermination des comptes

Si vous copiez un plan comptable prdfini, le systme copie toutes les options associes ce plan comptable, telles que les structures de rapport et le profil de dtermination des comptes. Les structures de rapport et les profils de dtermination des comptes de tous les plans comptables prdfinis sont eux aussi prdfinis. Il vous suffit alors de les adapter vos besoins. Vous devez crer un profil de dtermination des comptes manuellement dans les cas suivants :

Vous avez dfini votre plan comptable partir de zro. Vous avez besoin de plusieurs dterminations des comptes pour le mme plan comptable (pour diffrentes socits ou pour diffrents systmes comptables). Si vous utilisez toujours la mme dtermination des comptes pour un plan comptable donn, vous n'avez besoin de crer qu'un seul profil.
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Accdez l'un des liens dans la section Dtermination des comptes et crez un nouveau profil de dtermination des comptes. Aprs avoir cr le profil de dtermination des comptes dans la mme activit, vous devez l'affecter au pays de votre socit. De cette faon, la dtermination des comptes propre au pays est active dans le profil de dtermination des comptes. La dtermination des comptes propre au pays porte sur tous les comptes utiliss uniquement dans un seul pays ou dans un groupe de pays.
Affecter un profil de dtermination des comptes

Vous devez affecter un profil de dtermination des comptes chaque systme comptable et socit. Accdez pour ce faire au poste de travail Configuration de gestion, dans la vue Liste des activits. Lors de la phase Intgrer et tendre dans le domaine Grer les donnes de base, slectionnez Systme comptable. Vous devez affecter le mme profil de dtermination des comptes toutes les socits qui utilisent un mme systme comptable.
Le profil de dtermination des comptes doit tre fond sur le plan comptable utilis par le systme comptable correspondant. Le systme vrifie si tel est bien le cas. Vous devez avoir affect le profil de dtermination des comptes au pays de la socit. Le systme vrifie que cette affectation a t faite.
Voir aussi
Dtermination automatique des comptes [Page 90]
93
2.4.7.3 Flux de processus : Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale
Synthse
Pour permettre la dtermination automatique des comptes gnraux en cas de transaction commerciale particulire, vous devez effectuer certaines activits dans la configuration de gestion et dans les donnes principales :
Dans la configuration de gestion, vous crez en premier lieu le plan comptable avec les comptes gnraux et dfinissez les autres options prparatoires. Dans la configuration de gestion, vous dfinissez les groupes de dtermination des comptes et vous leur affectez des comptes gnraux pour chaque livre auxiliaire. Vous crez ensuite les donnes principales dans l'application et affectez les options de configuration.
Vous avez dfini vos besoins. Il faut commencer par identifier le nombre de comptes gnraux dont vous avez besoin pour la transaction commerciale. Vous pouvez toujours traiter la transaction commerciale l'aide du mme compte gnral ou passer des critures sur diffrents comptes gnraux pour diffrents groupes de donnes principales. Exemple : Lorsque vous enregistrez des factures fournisseurs, les dettes sont automatiquement comptabilises sur les comptes fournisseurs. Les dettes rgler des fournisseurs trangers doivent tre comptabilises sur un autre compte gnral, puisqu'il ne s'agit plus de fournisseurs nationaux. Dans le cas de certaines transactions commerciales, les comptes gnraux se diffrencient non seulement par les donnes principales, mais aussi par d'autres facteurs comme la devise de la transaction. Il arrive, en revanche, que d'autres transactions commerciales soient impossibles distinguer et qu'il faille saisir un seul compte gnral pour celles-ci.
Vous avez men bien les activits de configuration prparatoires. Dans le cadre de la configuration de gestion, vous pouvez dfinir certaines options une fois pour toutes, alors que d'autres sont propres chaque transaction commerciale. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous dfinissez les options suivantes une fois : Vous avez cr un plan comptable. Pour plus d'informations, voir : Plan comptable [Page 72].
Vous avez cr un profil de dtermination des comptes. Ce profil rassemble toutes les options de configuration applicables l'chelle de la socit pour chaque plan comptable. Pour plus d'informations, voir : Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91].
94

Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous excutez toutes les activits de configuration de la dtermination des comptes pour chaque transaction commerciale et dfinissez les points suivants :
1. Crer des comptes gnraux

Si ncessaire, vous crez un compte gnral pour chaque groupe de transactions commerciales comptabiliser conjointement. Affectez le compte gnral un type de compte. Le type de compte appartient un livre auxiliaire spcifique. L'affectation des comptes gnraux est, par la suite, fonction du livre auxiliaire. Slectionnez Grer plan comptable. Pour plus d'informations, voir : Type de compte.
2. Crer ou vrifier les groupes de dtermination des comptes

Si ncessaire, vous crez les groupes de dtermination des comptes ou vrifiez les groupes proposs dans le systme. Un groupe de dtermination des comptes contient les donnes principales d'un livre auxiliaire dont les transactions commerciales sont comptabilises sur les mmes comptes gnraux. Les groupes de dtermination des comptes s'appliquent, dans l'ensemble de la socit, tous les plans comptables affects. Des exemples sont fournis dans la version standard du produit. Cliquez sur le lien Grer groupe de dtermination des comptes. Par la suite, vous affectez le groupe aux donnes principales de l'application.
3. Affecter des comptes gnraux

Spcifiez les comptes gnraux pour chaque livre auxiliaire et groupe de dtermination des comptes. Vous allez effectuer cette tche dans l'cran du profil de dtermination des comptes. Saisissez le compte gnral pour chaque groupe de dtermination des comptes. Cliquez sur l'un des liens de la section Dtermination des comptes; Les livres auxiliaires suivants sont disponibles :

Comptabilit gnrale Immobilisations Stocks Livre des comptes fournisseurs Livre des comptes clients Liquidits Taxes Comptabilit analytique Comptabilisation des produits
Pour plus d'informations, voir : Dfinir la dtermination des comptes pour chaque livre auxiliaire.
95
4. Affecter des groupes de dtermination des comptes

Le processus de configuration est termin lorsque, dans le systme fonctionnel, vous affectez le groupe de dtermination des comptes vos donnes principales, par exemple :

Clients Fournisseurs Produits Catgories de produits (articles et classes d'immobilisations) Services Rgles de frais gnraux Rgles de rpartition des frais gnraux
Vous devez procder cette affectation dans chacun des postes de travail responsables des donnes principales. Vous souhaitez affecter un groupe de dtermination des comptes au fournisseur. a. Dans le poste de travail Comptabilit fournisseurs, slectionnez financires . b. c. Slectionnez Donnes de paiement, puis saisissez la socit pour laquelle existe la relation avec le fournisseur. Pour chaque socit, spcifiez le groupe de dtermination des comptes qui permet d'identifier le compte gnral. Dans la mesure o le profil de dtermination des comptes est spcifi dans le systme comptable de la socit, le compte gnral spcifique est dtermin en fonction du plan comptable qu'utilise la socit. En cas de reporting parallle, il existe plusieurs critures au journal renvoyant chacune des comptes gnraux diffrents. d. Activez les donnes fournisseur. Fournisseurs Traiter Donnes
Pour chaque transaction commerciale individuelle, il peut exister d'autres rgles de drivation et des exceptions. Pour une facture fournisseur en texte libre, par exemple, vous saisissez le groupe de dtermination des comptes indirectement lors de l'enregistrement de la transaction. Pour l'imputation des salaires sur les centres de cots, les donnes principales n'ont aucun impact sur la dtermination des comptes. Pour plus d'informations sur la drivation exacte des comptes gnraux en cas de transactions commerciales particulires et sur la faon de paramtrer les options, voir la documentation sur la dtermination spciale des comptes [Page 98].
Voir aussi
Dtermination automatique des comptes [Page 90]
2.4.7.4 Comptes collectifs

Synthse
Les comptes collectifs sont des comptes gnraux sur lesquels les critures sont comptabilises automatiquement chaque fois qu'une transaction commerciale est saisie dans un compte de livre auxiliaire (tel que comptes clients, comptes fournisseurs ou immobilisations). Pour chaque livre auxiliaire, les comptes qui sont affichs dans le mme compte collectif en comptabilit gnrale sont toujours regroups dans un groupe de dtermination des comptes.
96
Dans la dtermination des comptes, au moins un compte collectif est affect chaque groupe de dtermination des comptes. Le groupe de dtermination des comptes qui regroupe tous les comptes fournisseurs trangers est affect au compte collectif Comptes fournisseurs - tranger. Toutes les transactions commerciales qui sont comptabilises sur un compte de livre auxiliaire d'un fournisseur tranger sont affiches simultanment dans ce compte collectif dans la comptabilit gnrale. Dans la plupart des cas, l'affectation d'un compte collectif un groupe de dtermination des comptes s'applique gnralement pour toutes les transactions commerciales concernes. Outre le compte collectif standard, vous pouvez affecter un compte collectif distinct pour des transactions commerciales spcifiques (telles que des acomptes) dans le cas de certains groupes de dtermination des comptes. Par ailleurs, il est ncessaire dans certains cas de reprsenter une seule transaction commerciale diffremment, c'est--dire dans plusieurs comptes collectifs. Pour les acomptes verss, par exemple, vous pouvez crer un compte collectif pour les acomptes verss (gnral) et un compte collectif pour les acomptes verss pour immobilisations. Ces comptes collectifs distincts sont appels autres comptes collectifs. tant donn que, dans ces cas, plusieurs comptes collectifs existent pour une transaction commerciale, le systme ne peut pas dterminer automatiquement le compte collectif. En consquence, la saisie de ces transactions commerciales, vous devez slectionner un compte collectif manuellement. Vous pouvez uniquement utiliser les autres comptes collectifs pour reprsenter la mme transaction commerciale diffremment dans le livre auxiliaire des comptes clients et le livre auxiliaire des comptes fournisseurs.
Si vous voulez utiliser les autres comptes collectifs, vous devez les activer dans la slection du primtre. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale. Rpondez par l'affirmative la question vous demandant si vous voulez utiliser les autres comptes collectifs pour les comptes clients ou fournisseurs. Pour que les critures puissent tre passes sur les comptes collectifs, ces comptes doivent exister dans votre plan comptable et vos structures de rapports. En outre, il est possible que seules les critures automatiques soient autorises sur un compte collectif ou que les critures manuelles soient galement possibles. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Plan comptable [Page 72].
Autres comptes collectifs

Pour pouvoir utiliser un autre compte collectif, vous devez dfinir diffrentes options lors de la configuration de vos comptes collectifs standard. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. 1. Dfinir des options pour les comptes collectifs
97
Pour votre transaction commerciale spciale, vous dfinissez, dans le livre auxiliaire appropri, un type de compte collectif dans lequel vous indiquez les transactions commerciales auxquelles s'applique ce compte collectif. En parallle, vous cochez la case Compte collectif dans l'cran de saisie de la transaction commerciale concerne. Pour le livre auxiliaire des comptes fournisseurs, par exemple, vous utilisez le code Utilis pour les acomptes pour activer la zone Compte collectif dans la vue Demande d'acompte du poste de travail Facturation fournisseur. Pour plus d'informations, voir Configuration : Types de comptes collectifs. 2. Traiter la dtermination des comptes Pour le groupe de dtermination des comptes voulu, insrez une ligne pour le nouveau type de compte collectif. De cette faon, vous pouvez affecter au groupe de dtermination des comptes relatif la transaction commerciale spciale l'autre compte collectif en plus du compte collectif standard. Vous pouvez galement affecter le nouveau type de compte collectif plusieurs groupes de dtermination des comptes. Pour plus d'informations, voir Dfinir la dtermination des comptes pour chaque livre auxiliaire. Quand vous slectionnez le compte collectif manuellement tout en saisissant une transaction commerciale, vous ne pouvez pas slectionner le compte collectif directement. la place, vous choisissez le type de compte collectif pour slectionner le compte pertinent.
2.4.7.5 Documentation sur la dtermination spciale des comptes 2.4.7.5.1 Dtermination des comptes de charges (Chine)
Ce document contient un texte qui concerne la Chine. Pour garantir l'affichage d'un texte adapt, slectionnez Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, choisissez Chine. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
2.4.7.5.2 Calcul des carts de valorisation - Chine

Synthse
2.4.7.5.3 Documentation sur la dtermination spciale des comptes

Synthse
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94].
98
Cependant, il existe des rgles spciales de dtermination des comptes ou des exceptions pour nombre de transactions commerciales. Pour une facture fournisseur en texte libre, par exemple, vous saisissez le groupe de dtermination des comptes indirectement lors de l'enregistrement de la transaction. Pour l'imputation des salaires sur les centres de cots, les donnes principales n'ont aucun impact sur la dtermination des comptes. Utilisez la liste de liens qui suit pour accder la documentation sur la dtermination des comptes lie des processus ou des options relatives des transactions commerciales spciales :
Factures fournisseurs Factures fournisseurs en texte libre (sans rfrence une commande d'achat) (dtermination des comptes) [Page 100]
Factures fournisseurs pour des acquisitions avec document d'entre (dtermination des comptes) [Page 103] Factures fournisseurs pour l'acquisition de services sans document d'entre (dtermination des comptes) [Page 106] Factures fournisseurs pour immobilisations sans document d'entre (dtermination des comptes) [Page 110] Factures fournisseurs pour consommables sans document d'entre (dtermination des comptes) [Page 113]
Entre de marchandises et rception de services Entres de marchandises pour consommables avec document d'entre (dtermination des comptes) [Page 117]

Entre de marchandises pour articles grs en stock (dtermination des comptes) [Page 120] Entre de marchandises pour immobilisations avec document d'entre (dtermination des comptes) [Page 122] Ralisation des services commands avec document d'entre (dtermination des comptes) [Page 125]
Saisie des taxes Saisies de TVA dductible (dtermination des comptes) [Page 127]

Saisies de TVA (dtermination des comptes) [Page 130] Dclarations de TVA (dtermination des comptes) [Page 133]
Saisie d'immobilisations Acquisitions manuelles d'immobilisations [Page 135]

critures de transfert [Page 139] Ventes d'immobilisations [Page 141] Rvaluations [Page 145] Dvaluations [Page 148] Transfert de rserves [Page 150] Revalorisations [Page 152] Inscription l'actif rtroactive [Page 155] Mise au rebut d'une immobilisation [Page 158] Amortissement [Page 161] Amortissement exceptionnel [Page 164] Immobilisations de faible valeur [Page 167]
Comptabilit analytique Rpartition des frais gnraux (dtermination des comptes) [Page 170]
99
Imputation des frais gnraux par projets (dtermination des comptes) [Page 172] Imputation des frais gnraux par lots de production (dtermination des comptes) [Page 175] Imputation des frais gnraux par poste d'ordre de service (dtermination des comptes) [Page 178] Entre d'article en production (dtermination des comptes) [Page 181] Consommation des ressources en production (dtermination des comptes) [Page 183] Reporting des heures travailles sur les projets et tches de projet (dtermination des comptes) [Page 186]
Constatation des produits Factures clients sans report de produits (dtermination des comptes) [Page 188]

Livraisons sans report de produits (dtermination des comptes) [Page 192] Factures clients avec report de produits (dtermination des comptes) [Page 194] Livraisons avec report de produits (dtermination des comptes) [Page 197] Constatation des produits aprs la livraison et la facturation (dtermination des comptes) [Page 200] Constatation des produits aprs la livraison sans facture (dtermination des comptes) [Page 203] Confirmations de service (dtermination des comptes) [Page 207]
2.4.7.5.4 Factures fournisseurs 2.4.7.5.4.1 Factures fournisseurs en texte libre (sans rfrence une commande d'achat) (dtermination des comptes)
Les noms des comptes mentionns dans ce document sont gnriques et ne reposent sur aucun plan comptable spcifique. Ils correspondent aux noms de zones utiliss dans les options de dtermination des comptes dans lesquelles vous entrez les comptes spcifiques d'un plan comptable.
Synthse
Les factures fournisseurs en texte libre sont des factures qui ne sont associes ni un produit disponible dans le systme, ni une catgorie de produit. L'oprateur de saisie de la facture dans le systme entre un texte librement formul titre de description du produit et utilise un type de charge pour affecter le montant de la facture une catgorie.
Enregistrer la transaction commerciale

Les factures fournisseurs en texte libre ne peuvent tre cres que sans rfrence une commande d'achat. Cela signifie soit qu'il n'existe pas de commande d'achat correspondante, soit que la commande d'achat a t cre hors du systme. Vous crez toujours les factures fournisseurs en texte libre dans le poste de travail Facturation fournisseur et la vue Saisie de factures. Ce faisant, tenez compte des points suivants : 1. 2. 3. Crez une facture sans rfrence une commande d'achat. Dans le poste, ne spcifiez ni numro de produit, ni catgorie de produit. En revanche, saisissez un texte descriptif dans la zone Description produit. Spcifiez un type de charge pour classifier la charge.
100
Si vous ne souhaitez pas recourir la fonction Saisie de factures dans SAP Business ByDesign et que vous dsirez uniquement entrer les factures fournisseurs, les factures fournisseurs en texte libre vous permettent de le faire sans devoir crer de catgories de produits.
Comptabiliser la transaction commerciale

Quelles que soient les critures de taxes et les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, le jeu d'critures pour cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit Frais gnraux, crdit Dettes Vous pouvez affiner ce jeu d'critures l'aide des groupes de dtermination des comptes, qui permettent de prciser des comptes gnraux pour les frais gnraux et les dettes, et de les utiliser pour diffrents types de charges et fournisseurs. Du point de vue technique, le type de charge est un groupe de dtermination des comptes relatifs aux frais gnraux. Le systme l'utilise pour dterminer le compte de charges imput lors de la comptabilisation. Le compte de dettes est dtermin l'aide du groupe de dtermination des comptes indiqu dans la fiche fournisseur.

Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir : Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91].

Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes.

Crez les comptes gnraux dans chaque plan comptable utilis. Les comptes gnraux requis doivent appartenir aux types de comptes suivants :
Pour un compte gnral Dettes Frais gnraux Type de compte ARAP Dettes/Crances COSEXP Cots/Charges
Crer des groupes de dtermination des comptes

Dans le systme de configuration, vrifiez si les groupes de dtermination des comptes appartiennent aux types de groupes suivants ou crez les groupes pertinents :
Pour un compte gnral Dettes Livre auxiliaire Dettes Groupe/Type de groupe Groupes pour les fournisseurs
101
Pour un compte gnral Frais gnraux
Livre auxiliaire Comptabilit analytique
Groupe/Type de groupe Groupes pour les frais gnraux
Si vous n'utilisez qu'un plan comptable, vous pouvez prciser le numro de compte et son nom dans le nom du groupe de dtermination des comptes. Dans ce cas, lorsque vous entrez une facture fournisseur en texte libre, le numro du compte imput lors de la comptabilisation s'affiche quand vous slectionnez le type de charge. En prsence de plusieurs plans comptables, il n'est pas possible de prciser le numro de compte dans le nom du groupe de dtermination des comptes puisque les diffrents plans comptables utilisent des numros de comptes diffrents. Il convient donc d'attribuer au groupe de dtermination un nom qui dcrive la finalit du compte dans tous les plans comptables. Notez que les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.
Affecter des groupes de dtermination des comptes

Affectez les groupes de dtermination des comptes des fournisseurs aux fiches des fournisseurs. Vous accdez la vue correspondante dans le poste de travail Base de fournisseurs, sous Fournisseurs. Vous pouvez traiter les fiches fournisseurs. Accdez l'onglet Donnes financires d'une fiche fournisseur puis l'onglet Donnes de paiement . Procdez des affectations distinctes pour chaque socit.
Affecter des comptes gnraux

Dans votre profil de dtermination des comptes, entrez les numros des comptes gnraux destins recevoir les critures automatiques dans les emplacements suivants :
Pour un compte gnral Dettes Frais gnraux Dans le livre auxiliaire Dettes Comptabilit analytique Dans l'onglet Dettes Frais gnraux Dans la zone Dettes Frais gnraux
Affectez les comptes gnraux dans chaque profil de dtermination des comptes utilis. Il est possible de laisser la zone non renseigne pour un groupe de dtermination des comptes. Le compte de cette ligne s'applique alors toutes les valeurs de ce groupe de dtermination des comptes (compte par dfaut). Si vous avez configur la dtermination des comptes pour une valeur spcifique de ce groupe de dtermination des comptes, cette valeur est toujours prioritaire sur le compte par dfaut. Malgr la possibilit de laisser cette zone vide, il est recommand de toujours indiquer le groupe de dtermination des comptes.
102
Si deux colonnes ou plus sont fournies pour l'utilisation de la dtermination des comptes, elles suivent toujours l'ordre de priorit de gauche droite. Si deux colonnes sont fournies pour les groupes de dtermination des comptes, le systme choisit le compte suivant les priorits suivantes :
Priorit numro un : un compte que vous avez entr comme combinaison exacte des deux groupes de dtermination des comptes. Priorit numro deux : un compte que vous avez entr pour la valeur spcifique du premier groupe de dtermination des comptes et pour n'importe quelle valeur du deuxime groupe de dtermination des comptes. Priorit numro trois : un compte que vous avez entr pour n'importe quelle valeur du premier groupe de dtermination des comptes et pour une valeur spcifique du deuxime groupe de dtermination des comptes. Priorit numro quatre : un compte que vous avez entr comme compte par dfaut pour les deux groupes de dtermination des comptes.
2.4.7.5.4.2 Factures fournisseurs pour des acquisitions avec document d'entre (dtermination des comptes)
Synthse
Lorsqu'une livraison d'articles ou d'immobilisations est reue ou un service est fourni, il convient gnralement de distinguer les deux variantes de processus suivantes :
Avec document d'entre Vous enregistrez la livraison ou la prestation de service dans le systme par le biais des confirmations d'entre de marchandises ou de services. La facture peut tre vrifie automatiquement car le systme est en mesure de rechercher s'il existe un document correspondant la facture. Sans document d'entre Vous n'enregistrez pas la livraison ou la prestation de service dans le systme. Dans ce cas, la facture ne peut pas tre vrifie automatiquement. Lors de la facturation, il vous faudra vrifier manuellement si la livraison a eu lieu ou si le service a t assur.
Le choix entre ces deux variantes dpend du type d'article ou de service, ainsi que de l'organisation de votre socit. C'est au moment de saisir une commande d'achat que vous optez pour la rception d'une livraison ou la prestation d'un service avec ou sans document d'entre.
En cas de commande d'achat portant sur des consommables, des immobilisations ou des services, vous pouvez procder ainsi : Avec document d'entre : Vous activez le code Accus de rception de biens et services attendu pour les articles pour lesquels vous souhaitez saisir la rception dans le systme l'aide d'un document d'entre.
103
Sans document d'entre : Si vous ne souhaitez pas saisir de rception dans le systme l'aide d'un document d'entre, n'activez pas l'indicateur Accus de rception de biens et de services attendu pour les articles concerns.
En cas de commande d'achat lie des articles grs en stock, vous ne pouvez pas dsactiver le code Accus de rception de biens et de services attendu, puisque la livraison des articles grs en stock est toujours enregistre et comptabilise l'aide d'un document d'entre de marchandises.
Cette documentation traite des factures fournisseurs d'acquisitions pour lesquelles vous souhaitez saisir la rception dans le systme l'aide d'un document d'entre, qu'il s'agisse d'articles grs en stock, de consommables, d'immobilisations ou de services.

Vous crez toujours les factures fournisseurs d'articles, d'immobilisations et de services dans le poste de travail Facturation fournisseur, vue Saisie de factures. En cas de factures fournisseurs d'acquisitions avec document d'entre, les principes suivants s'appliquent : 1. 2. 3. Il est obligatoire de faire rfrence une commande d'achat. Dans la commande d'achat, le code Accus de rception de biens et services attendu doit tre activ pour le poste en question. Le systme extrait les informations type de produit, ID produit, catgorie de produit et description produit du document prcdent. Pour l'enregistrement et la saisie d'une facture, il importe peu que vous ayez dj saisi la rception l'aide d'un document d'entre au moment de l'enregistrement de la facture. Toutefois, ceci joue un rle dcisif au moment de valider la facture.

Quelles que soient les critures de taxes et les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable pour cette transaction commerciale se prsentera ainsi :
Pour les articles : Dbit Marchandises en transit, crdit Dettes Pour les services : Dbit Services en transit, crdit Dettes Pour les immobilisations : Dbit Immobilisations en transit, crdit Dettes
Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, qui permettent de prciser des comptes gnraux pour les dettes et d'y affecter diffrents fournisseurs. Le systme enregistre les postes dots du type de produit Service sur le compte Services en transit. Il enregistre les postes dots du type de produit Article soit sur le compte de marchandises en transit, soit sur le compte d'immobilisations en transit, selon que l'article est li des marchandises ou des immobilisations. Un article est identifi en tant qu'immobilisation lorsque les conditions suivantes sont remplies :

Vous avez affect une classe d'immobilisation la catgorie de produit utilise. La valeur de l'article dpasse le plafond des immobilisations de moindre valeur.
Le groupe de dtermination des comptes du fournisseur dtermine le compte collectif sur lequel les dettes rgler au fournisseur sont comptabilises.
104



Pour un compte gnral Comptabilit fournisseurs Marchandises en transit Services en transit Immobilisations en transit Type de compte ARAP Dettes/Crances ACLEAR Rgularisations/rapprochement ACLEAR Rgularisations/rapprochement ACLEAR Rgularisations/rapprochement

Pour un compte gnral Comptabilit fournisseurs Livre auxiliaire Comptabilit fournisseurs Groupe/Type de groupe Groupes pour les fournisseurs
Il n'est pas possible d'utiliser les groupes de dtermination des comptes pour diffrencier les comptes Marchandises en transit, Services en transit et Immobilisations en transit. Les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.
Affecter les groupes de dtermination des comptes

Affectez les groupes de dtermination des comptes des fournisseurs aux fiches des fournisseurs. Vous accdez cette vue dans le poste de travail Base de fournisseurs, sous Fournisseurs. Vous pouvez traiter les fiches fournisseurs. Accdez l'onglet Donnes financires d'une fiche fournisseur puis l'onglet Donnes de paiement . Procdez des affectations distinctes pour chaque socit.
105
Affecter les comptes gnraux

Pour un compte gnral Dans le livre auxiliaire Dans l'onglet Dans la zone
Comptabilit fournisseurs Comptabilit fournisseurs Comptabilit fournisseurs Comptabilit fournisseurs Marchandises en transit Services en transit Comptabilit fournisseurs Rapprochement Comptabilit fournisseurs Rapprochement Marchandises en transit (acquisition d'articles) Marchandises en transit (acquisition de services) Marchandises en transit (acquisition d'immobilisations)
Immobilisations en transit Comptabilit fournisseurs Rapprochement
Affectez les comptes gnraux dans chaque profil de dtermination des comptes utilis. Il est possible de laisser la zone non renseigne pour un groupe de dtermination des comptes. Le compte de cette ligne s'applique alors toutes les valeurs de ce groupe de dtermination des comptes (compte par dfaut). Si vous avez configur la dtermination des comptes pour une valeur spcifique de ce groupe de dtermination des comptes, cette valeur est toujours prioritaire sur le compte par dfaut. Malgr la possibilit de laisser cette zone vide, il est recommand de toujours indiquer le groupe de dtermination des comptes. Si deux colonnes ou plus sont fournies pour l'utilisation de la dtermination des comptes, elles suivent toujours l'ordre de priorit de gauche droite. Si deux colonnes sont fournies pour les groupes de dtermination des comptes, le systme choisit le compte suivant les priorits suivantes :
2.4.7.5.4.3 Factures fournisseurs pour l'acquisition de services sans document d'entre (dtermination des comptes)
106
Synthse
Avec document d'entre Vous enregistrez la livraison ou la dlivrance de la prestation de service dans le systme par le biais des confirmations d'entre de marchandises ou de services. La facture peut tre vrifie automatiquement car le systme est en mesure de rechercher s'il existe un document correspondant la facture. Sans document d'entre Vous n'enregistrez pas la livraison ou la dlivrance de la prestation de service dans le systme. Dans ce cas, il est impossible de vrifier la facture automatiquement. Lors de la facturation, il vous faudra vrifier manuellement si la livraison a eu lieu ou si le service a t assur.
Le choix entre ces deux variantes dpend du type d'article ou de service, ainsi que de l'organisation de votre socit. C'est au moment de saisir une commande d'achat que vous optez pour la rception d'une livraison ou la fourniture d'un service avec ou sans document d'entre.
En cas de commande d'achat portant sur des articles consommables, des immobilisations ou des services, vous pouvez procder ainsi : Avec document d'entre : Vous activez l'indicateur Accus de rception de biens et services requis pour les articles pour lesquels vous souhaitez saisir la rception dans le systme l'aide d'un document d'entre.
Sans document d'entre : Si vous ne souhaitez pas saisir de rception dans le systme l'aide d'un document d'entre, n'activez pas le code Accus de rception de biens et de services requis pour les articles concerns.
En cas de commande d'achat lie des articles grs en stock, il est impossible de dsactiver le code Accus de rception de biens et de services requis, puisque la livraison des articles grs en stock est toujours enregistre et comptabilise l'aide d'un document d'entre de marchandises.
Cette documentation concerne les factures fournisseur ayant trait l'acquisition de services dont vous souhaitez enregistrer la rception dans le systme sans document d'entre.

Vous crez systmatiquement les factures fournisseur relatives l'acquisition de services dans la vue Saisie de la facture du poste de travail Facturation fournisseur. En cas de factures fournisseur concernant des services sans document d'entre, les principes suivants s'appliquent : 1. Vous pouvez crer la facture fournisseur en faisant ou non rfrence une commande d'achat. Si vous faites rfrence une commande d'achat, le code Accus de rception de biens et de services requis ne doit pas tre activ pour le poste en question. Si vous faites rfrence une commande d'achat, le systme extrait de cette dernire les informations de type de produit, numro de produit (numro du service), catgorie de produit et description produit (description du service). Le type de produit est Service. Vous pouvez prciser le service de deux faons diffrentes : Vous indiquez un numro de produit (numro de service) dans la commande d'achat. Le systme dtermine la catgorie de produit et la description produit (description du service) correspondantes.
2.
3. 4.
Indiquez uniquement une catgorie de produit approprie dans la commande d'achat car il n'existe pas de fiche de service pertinente dans le systme.
107

Quelles que soient les critures de taxes et les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable pour cette transaction commerciale se prsentera ainsi : Dbit Frais lis aux activits externes, crdit Dettes Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, ce qui permet de prciser des comptes gnraux pour les frais lis aux activits externes et les dettes, et de les utiliser pour diffrents services et fournisseurs. D'aprs la prestation de service, le systme identifie le groupe de dtermination des comptes dfini pour les services. Si vous prcisez uniquement une catgorie de produit, mais aucun produit (service), le systme se base sur la catgorie de produit pour identifier le groupe de dtermination des comptes. Ce dernier vous permet de regrouper les cots des services reus et de les imputer aux mmes comptes. Le groupe de dtermination des comptes du fournisseur identifie le compte collectif sur lequel les dettes rgler au fournisseur sont comptabilises.

Processus de configuration de dtermination des comptes


Pour un compte gnral Comptabilit fournisseurs Frais lis aux activits externes Type de compte ARAP Dettes/Crances COSEXP Cots/Charges

Pour un compte gnral Comptabilit fournisseurs Frais lis aux activits externes Livre auxiliaire Comptabilit fournisseurs Comptabilit analytique Groupe/Type de groupe Groupes pour les fournisseurs Groupes pour les prestations de service
108
Les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.
Affectez les groupes de dtermination des comptes des fournisseurs aux fiches des fournisseurs. Vous pouvez modifier les fiches des fournisseurs dans le poste de travail Base de fournisseurs. Passez l'onglet Donnes financires d'une fiche fournisseur, puis l'onglet Donnes de paiement . Procdez des affectations distinctes pour chaque socit. Affectez les groupes de dtermination des comptes des services vos fiches de services. Vous pouvez modifier les fiches de services dans le poste de travail Portefeuille de produits. Dans la fiche de service, passez l'onglet Valorisation . Vous pouvez dfinir une affectation pour chaque combinaison de socit et de domiciliation. Affectez les groupes de dtermination des comptes des services aux catgories de produit pertinentes. Pour cela, passez l'activit Groupe standard de dtermination des comptes pour les catgories de produit, puis saisissez le groupe voulu dans la zone Groupe de dtermination des comptes : service.

Pour un compte gnral Comptabilit fournisseurs Frais lis aux activits externes Dans le livre auxiliaire Comptabilit fournisseurs Comptabilit analytique Dans la page onglet Comptabilit fournisseurs Service Dans la zone Comptabilit fournisseurs Frais lis aux activits externes
109
2.4.7.5.4.4 Factures fournisseurs pour immobilisations sans document d'entre (dtermination des comptes)
Synthse
Lorsqu'une livraison d'articles ou d'immobilisations est reue ou un service ralis, une distinction est gnralement tablie entre les deux variantes de processus suivantes :
Avec document d'entre Vous enregistrez la livraison ou la prestation de service dans le systme par le biais des confirmations d'entre de marchandises ou de services. La facture peut tre vrifie automatiquement car le systme est en mesure de rechercher s'il existe un document correspondant la facture. Sans document d'entre Vous n'enregistrez pas la livraison ou la prestation de service dans le systme. Dans ce cas, la facture ne peut pas tre vrifie automatiquement. Lors de la facturation, vous devez la place vrifier manuellement si la livraison a eu lieu ou si le service a t excut.
Sans document d'entre : Si vous ne souhaitez pas saisir de rception dans le systme l'aide d'un document d'entre, n'activez pas le code Accus de rception de biens et de services attendu pour les articles concerns.
Ce document concerne les factures fournisseurs pour les articles que vous voulez grer comme immobilisations et qui ont une valeur suprieure la valeur de capitalisation pour les biens de faible valeur.

Vous pouvez crer des factures fournisseurs pour les immobilisations dans le poste de travail Facturation fournisseur et la vue Saisie de factures. Lorsque vous saisissez la facture, vous slectionnez un article avec une catgorie de produits pour les immobilisations. En cas de factures fournisseurs pour immobilisations sans document d'entre, les principes suivants s'appliquent :
110
1.
Vous pouvez crer la facture fournisseur en faisant ou non rfrence une commande d'achat. Si vous faites rfrence une commande d'achat, le code Accus de rception de biens et de services attendu ne doit pas tre activ pour le poste en question. Si vous faites rfrence une commande d'achat, le systme extrait les informations suivantes (type de produit, numro de produit, catgorie de produits et description du produit) de la commande d'achat. Le type de produit est Article. Pour aider le systme identifier l'article en tant qu'immobilisation, respectez les conditions pralables suivantes : Vous avez affect une classe d'immobilisation la catgorie de produits utilise.
2. 3. 4.
La valeur de l'article dpasse le plafond des immobilisations de faible valeur.
5.
Pour le type de comptabilisation, vous disposez des options suivantes : Saisissez un centre de cots. Un article est automatiquement cr comme immobilisation, ainsi que le premier composant relatif cette immobilisation.
Saisissez un composant d'immobilisation existant. Le montant de la facture est comptabilis dans l'immobilisation affecte au composant.

Quelles que soient les critures de taxes et les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, le jeu d'critures pour cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit Cots d'acquisition et de production, crdit Dettes Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes qui permettent de prciser des comptes gnraux pour les cots d'acquisition et de production et les dettes et de les utiliser pour diffrents articles et fournisseurs. La classe d'immobilisation est drive de la catgorie de produits. Vous devez affecter le groupe de dtermination des comptes cette classe d'immobilisation pour le type d'immobilisation correspondant dans le livre auxiliaire Immobilisations. Vous pouvez combiner des critures pour les immobilisations avec ce groupe de dtermination des comptes.
Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir : Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91]. Dans le poste de travail Donnes produits, vue Catgories de produits, vous devez crer les catgories de produits utiliser pour les immobilisations. Dans le poste de travail Immobilisations, sous Tches courantes > Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation, vous devez affecter des classes d'immobilisations ces catgories de produits.

111

Pour un compte gnral Cots d'acquisition et de production Dettes Type de compte ASSET Immobilisations ARAP Dettes/Crances
Livre auxiliaire Immobilisations Dettes Groupe/Type de groupe Groupes pour les immobilisations Groupes pour les fournisseurs
Pour un compte gnral Cots d'acquisition et de production Dettes
Note : les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.
Affectez les groupes de dtermination des comptes des fournisseurs aux fiches des fournisseurs. Vous accdez la vue correspondante dans le poste de travail Base de fournisseurs, sous Fournisseurs. Vous pouvez traiter les fiches fournisseurs. Accdez l'onglet Donnes financires d'une fiche fournisseur puis l'onglet Donnes de paiement . Procdez des affectations distinctes pour chaque socit. Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les immobilisations leurs classes d'immobilisations. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Slectionnez Traiter classes d'immobilisations. Saisissez ensuite les groupes de dtermination des comptes pour toutes les classes d'immobilisations.
Dans le livre auxiliaire Dans l'onglet Immobilisations Dettes Dans la zone
Pour un compte gnral Cots d'acquisition et de production Dettes
Cots historiques d'acquisition Cots d'acquisition et de production Dettes Dettes
Affectez les comptes gnraux dans chaque profil de dtermination des comptes utilis.
112
Il est possible de laisser la zone non renseigne pour un groupe de dtermination des comptes. Le compte de cette ligne s'applique alors toutes les valeurs de ce groupe de dtermination des comptes (compte par dfaut). Si vous avez configur la dtermination des comptes pour une valeur spcifique de ce groupe de dtermination des comptes, cette valeur est toujours prioritaire sur le compte par dfaut. Malgr la possibilit de laisser cette zone vide, il est recommand de toujours indiquer le groupe de dtermination des comptes. Si deux colonnes ou plus sont fournies pour l'utilisation de la dtermination des comptes, elles suivent toujours l'ordre de priorit de gauche droite. Si deux colonnes sont fournies pour les groupes de dtermination des comptes, le systme choisit le compte suivant les priorits suivantes :
2.4.7.5.4.5 Factures fournisseurs de consommables sans document d'entre (dtermination des comptes)
Synthse
Avec document d'entre Vous enregistrez la livraison ou la prestation de service dans le systme par le biais des confirmations d'entre de marchandises ou de services. La facture peut tre vrifie automatiquement car le systme est en mesure de rechercher s'il existe un document correspondant la facture. Sans document d'entre Vous n'enregistrez pas la livraison ou la prestation de service dans le systme. Dans ce cas, la facture ne peut pas tre vrifie automatiquement. Lors de la facturation, il vous faudra vrifier manuellement si la livraison a eu lieu ou si le service a t assur.
Le choix entre ces deux variantes dpend du type d'article ou de service, ainsi que de l'organisation de votre socit.
113
C'est au moment de saisir une commande d'achat que vous optez pour la rception d'une livraison ou la prestation d'un service avec ou sans document d'entre.
Cette documentation concerne les factures fournisseurs portant sur des consommables dont vous souhaitez enregistrer la rception dans le systme sans document d'entre.

Vous crez toujours les factures fournisseurs pour des articles dans la vue Saisie de la facture du poste de travail Facturation fournisseur. En cas de factures fournisseurs concernant des consommables sans document d'entre, les principes suivants s'appliquent : 1. Vous pouvez crer la facture fournisseur en faisant ou non rfrence une commande d'achat. Si vous faites rfrence une commande d'achat, le code Accus de rception de biens et de services attendu ne doit pas tre activ pour le poste en question. Si vous faites rfrence une commande d'achat, le systme extrait les informations suivantes de la commande d'achat : type de produit, numro de produit, catgorie de produits et description du produit. Le type de produit est Article. Vous pouvez prciser l'article de deux faons diffrentes : Vous spcifiez un numro de produit dans la commande d'achat. La catgorie de produits et la description du produit correspondantes sont automatiquement dtermines.
2. 3. 4.
Indiquez uniquement une catgorie de produits approprie dans la commande d'achat car il n'existe pas de fiche produit pertinente dans le systme. Vous ne devez pas affecter une classe d'immobilisation cette catgorie de produits car l'article serait alors comptabilis en tant qu'immobilisation. Pour plus d'informations, voir : Factures fournisseurs pour immobilisations sans document d'entre.

Quelles que soient les critures de taxes et les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable pour cette transaction commerciale se prsentera ainsi : Dbit Cots des articles, crdit Dettes Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, lesquels permettent de prciser des comptes gnraux pour les cots des articles et les dettes, et de les utiliser pour diffrents articles et fournisseurs. Le groupe de dtermination des comptes pour les articles est automatiquement dfini partir du produit. Si vous prcisez uniquement une catgorie de produits, mais aucun produit, il est dfini partir de la catgorie de produits. Le groupe de dtermination des comptes vous permet de regrouper les cots des consommables et de les imputer aux mmes comptes. Le groupe de dtermination des comptes du fournisseur dtermine le compte collectif sur lequel les dettes rgler au fournisseur sont comptabilises.
114



Pour un compte gnral Comptabilit fournisseurs Cots des articles Type de compte ARAP Dettes/Crances COSEXP Cots/Charges

Pour un compte gnral Comptabilit fournisseurs Cots des articles Livre auxiliaire Comptabilit fournisseurs Comptabilit des stocks Groupe/Type de groupe Groupes pour les fournisseurs Groupes pour articles
Affectez les groupes de dtermination des comptes des fournisseurs aux fiches des fournisseurs. Vous pouvez modifier les fiches des fournisseurs dans le poste de travail Base de fournisseurs. Passez l'onglet Donnes financires d'une fiche fournisseur, puis l'onglet Donnes de paiement . Procdez des affectations distinctes pour chaque socit. Affectez les groupes de dtermination des comptes des articles aux fiches produits. Vous pouvez traiter les fiches produits dans le poste de travail Portefeuille de produits. Dans la fiche produit, accdez l'onglet valuation . Vous pouvez dfinir une affectation pour chaque combinaison de socit et de domiciliation.
115
Affectez les groupes de dtermination des comptes des articles leurs catgories de produits. Pour cela, passez l'activit Groupe standard de dtermination des comptes pour les catgories de produits, puis saisissez le groupe voulu dans la zone Groupe de dtermination des comptes : Produit.

Pour un compte gnral Comptabilit fournisseurs Cots des articles Dans le livre auxiliaire Comptabilit fournisseurs Comptabilit des stocks Dans l'onglet Comptabilit fournisseurs Produits et charges Dans la zone Comptabilit fournisseurs Cot de revient des articles
116
2.4.7.5.5 Entre de marchandises et rception de services 2.4.7.5.5.1 Entres de marchandises pour consommables avec document d'entre (dtermination des comptes)
Synthse
Avec document d'entre Vous enregistrez la livraison ou la prestation de service dans le systme par le biais des confirmations d'entre de marchandises ou de services. La facture peut tre vrifie automatiquement car le systme est en mesure de rechercher s'il existe un document correspondant la facture. Sans document d'entre Vous n'enregistrez pas la livraison ou la prestation de service dans le systme. Dans ce cas, la facture ne peut pas tre vrifie automatiquement. Lors de la facturation, vous devez la place vrifier manuellement si la livraison a eu lieu ou si le service a t excut.
Cette documentation concerne les entres de marchandises qui font rfrence des consommables et dont vous souhaitez enregistrer la rception dans le systme avec un document d'entre de marchandises. Enregistrer la transaction commerciale Vous pouvez crer des documents d'entre de marchandises pour consommables dans deux postes de travail :

dans le poste de travail Accuss de rception de biens et services, vue Commandes d'achat livrer ; dans le poste de travail Logistique de production, vue Livraisons entrantes.
117
Les principes suivants s'appliquent la rception de consommables avec document d'entre : 1. Vous devez toujours crer le document d'entre de marchandises en faisant rfrence une commande d'achat. Le poste concern de la commande d'achat doit remplir les conditions suivantes : Le code Accus de rception de biens et de services attendu doit tre activ.
Le code Ordre magasin ne doit pas tre activ.
2. 3. 4.
Les informations type de produit, numro de produit, catgorie de produits et description produit sont extraites de la commande d'achat. Le type de produit est Article. Vous pouvez prciser l'article de deux faons diffrentes : Vous spcifiez un numro de produit dans la commande d'achat. La catgorie de produits et la description du produit correspondantes sont automatiquement dtermines.
Indiquez uniquement une catgorie de produits approprie dans la commande d'achat car aucune fiche produit pertinente n'existe dans le systme.
5.
Pour empcher le systme de considrer l'article comme une immobilisation, respectez au moins l'une des conditions pralables suivantes : N'affectez pas de classe d'immobilisation la catgorie de produits utilise.
La valeur de l'article n'atteint pas la limite infrieure des immobilisations de faible valeur.
Comptabiliser la transaction commerciale Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit :
dbit Cots des articles, crdit Dettes non factures
Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, qui vous permettent d'indiquer des comptes gnraux pour les cots des articles et de les utiliser pour diffrents articles. Le groupe de dtermination des comptes pour les articles est automatiquement dfini partir du produit. Si vous prcisez uniquement une catgorie de produits, mais aucun produit, il est dfini partir de la catgorie de produits. Le groupe de dtermination des comptes vous permet de regrouper les cots des consommables et de les imputer aux mmes comptes. Dans la mesure o le systme n'a pas reconnu l'article comme une acquisition d'immobilisation, il utilise le compte des dettes non factures (pour l'acquisition d'articles).
Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir : Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91]
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes. Crer des comptes gnraux
118
Pour un compte gnral Dettes non factures Cot de revient des articles Type de compte ACLEAR - Charges payer/produits recevoir/Compensation COSEXP - Cots/Charges
Crer des groupes de dtermination des comptes Dans le systme de configuration, vrifiez si les groupes de dtermination des comptes appartiennent aux types de groupes suivants ou crez les groupes pertinents :
Pour un compte gnral Cot de revient des articles Livre auxiliaire Comptabilit des stocks Groupe/Type de groupe Groupes pour articles
Vous ne pouvez pas utiliser des groupes de dtermination des comptes pour dfinir plus en dtail le compte Dettes non factures. Le systme peut diffrencier uniquement par acquisition d'articles, de services et d'immobilisations. Les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.
Affecter des groupes de dtermination des comptes Affectez les groupes de dtermination des comptes pour articles aux enregistrements des fiches produits. Vous pouvez traiter les enregistrements des fiches produits dans le poste de travail Portefeuille de produits. Dans l'enregistrement de la fiche produit, accdez l'onglet valuation . Vous pouvez dfinir une affectation pour chaque combinaison de socit et de domiciliation. Affectez les groupes de dtermination des comptes des articles leurs catgories de produits. Pour cela, passez l'activit Groupe standard de dtermination des comptes pour les catgories de produits, puis saisissez le groupe voulu dans la zone Groupe de dtermination des comptes : produit. Affecter les comptes gnraux Dans votre profil de dtermination des comptes, entrez les numros des comptes gnraux destins recevoir les critures automatiques dans les emplacements suivants :
Pour un compte gnral Dettes non factures Dans le livre auxiliaire Sur l'onglet Dans la zone Dettes non factures (pour l'acquisition d'articles)
Comptabilit fournisseurs Compensation
Cot de revient des articles Comptabilit des stocks
Produits et charges Cot de revient des articles
119
2.4.7.5.5.2 Entre de marchandises pour articles grs en stock (dtermination des comptes)
Synthse
Ce document traite des rceptions d'articles grs en stock, c'est--dire des entres de marchandises venant accrotre la quantit et la valeur du stock magasin. Enregistrer la transaction commerciale Vous crez des entres de marchandises pour articles grs en stock dans la vue Rceptions du poste de travail Logistique de rception. Les rceptions doivent tre conformes ce qui suit : 1. 2. 3. Vous devez toujours crer le document d'entre de marchandises en faisant rfrence une commande d'achat. Le code Ordre magasin doit tre activ pour le poste de commande d'achat concern. Les informations type de produit, numro de produit, catgorie de produits et description produit sont extraites de la commande d'achat. Le type de produit est Article. Vous avez spcifi un ID de produit dans la commande d'achat. L'indication d'une catgorie de produits ne suffit pas.
Comptabiliser la transaction commerciale Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, le jeu d'critures de cette transaction commerciale se prsente comme suit :
Dbit Stock magasin, crdit Dettes non factures
Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable au moyen de groupes de dtermination des comptes qui permettent de prciser des comptes gnraux pour le stock magasin et de les utiliser pour diffrents articles. Le groupe de dtermination des comptes pour les articles est automatiquement dfini partir du produit. Ce groupe de dtermination des comptes vous permet de regrouper les stocks des articles grs en stock et de les imputer aux mmes comptes. Pour ce qui est des rceptions d'articles grs en stock, le systme dtermine le compte utiliser pour les Dettes non factures (pour l'acquisition d'articles).
120
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes. Crer des comptes gnraux Crez les comptes gnraux dans chaque plan comptable utilis. Les comptes gnraux requis doivent appartenir aux types de comptes suivants :
Pour un compte gnral Dettes non factures Stock magasin Type de compte ACLEAR - Charges payer/produits recevoir/Compensation INVWIP - Comptabilit des stocks
Pour un compte gnral Stock magasin Livre auxiliaire Comptabilit des stocks Groupe/Type de groupe Groupes pour articles
Vous ne pouvez pas utiliser des groupes de dtermination des comptes pour dfinir plus en dtail le compte Dettes non factures. Le systme peut diffrencier uniquement par acquisition d'articles, de services et d'immobilisations. Notez que les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.
Affectez les groupes de dtermination des comptes pour articles aux enregistrements des fiches produits. Vous pouvez traiter les enregistrements des fiches produits dans le poste de travail Portefeuille de produits. Dans l'enregistrement de la fiche produit, accdez l'onglet valuation . Vous pouvez dfinir une affectation pour chaque combinaison de socit et de domiciliation.
Affecter des comptes gnraux Dans votre profil de dtermination des comptes, entrez les numros des comptes gnraux destins recevoir les critures automatiques dans les emplacements suivants :
Pour un compte gnral Dettes non factures Stock magasin Dans le livre auxiliaire Comptabilit fournisseurs Comptabilit des stocks Dans l'onglet Dans la zone
Compensation Dettes non factures (pour l'acquisition d'articles) Stocks Stock magasin
121
Il est possible de laisser la zone non renseigne pour un groupe de dtermination des comptes. Le compte de cette ligne s'applique alors toutes les valeurs de ce groupe de dtermination des comptes (compte par dfaut). Si vous avez configur la dtermination des comptes pour une valeur spcifique de ce groupe de dtermination des comptes, cette valeur est toujours prioritaire sur le compte par dfaut. Malgr la possibilit de laisser cette zone vide, il est recommand de toujours indiquer le groupe de dtermination des comptes.
2.4.7.5.5.3 Rception d'immobilisations avec document d'entre (dtermination des comptes)

Synthse
Sans document d'entre : Si vous ne souhaitez pas saisir de rception dans le systme l'aide d'un document d'entre, n'activez pas l'indicateur Accus de rception de biens et de services requis pour les articles concerns.
Cette documentation concerne les entres de marchandises qui font rfrence des immobilisations et dont vous souhaitez enregistrer la rception dans le systme avec un document d'entre de marchandises. Enregistrer la transaction commerciale
122
Vous crez les documents d'entre de marchandises pour les immobilisations dans le poste de travail Accuss de rception de biens et services et plus prcisment dans la vue Commandes d'achat livrer. Les principes suivants s'appliquent la rception d'immobilisations : 1. Vous devez toujours crer le document d'entre de marchandises en faisant rfrence une commande d'achat. Le poste concern de la commande d'achat doit remplir les conditions suivantes : L'indicateur Accus de rception de biens et de services requis doit tre activ.
L'indicateur Ordre magasin ne doit pas tre activ.
2. 3. 4.
Le systme extrait les informations type de produit, ID produit, catgorie de produit et description produit de la commande d'achat. Le type de produit est Article. Pour aider le systme identifier l'article en tant qu'immobilisation, respectez les conditions pralables suivantes : Vous avez affect une classe d'immobilisation la catgorie de produit utilise (voir conditions pralables).
La valeur de l'article dpasse le plafond des immobilisations de moindre valeur.
Pour plus d'informations, voir : Comptabilisation des acquisitions d'immobilisations Comptabiliser la transaction commerciale Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit :
Dbit Cots d'acquisition et de production, crdit Dettes non factures
Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, qui permettent de prciser des comptes gnraux pour les cots d'acquisition et de production et de les utiliser pour diffrentes immobilisations. D'aprs la classe d'immobilisation, le systme identifie le groupe de dtermination des comptes utiliser pour les immobilisations. Ce groupe de dtermination des comptes vous permet de regrouper les cots d'acquisition et de production, et de les imputer aux mmes comptes. Lorsque le systme identifie l'article comme une immobilisation, il dtermine le compte correspondant aux Dettes non factures.
Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir : Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91]. Dans le poste de travail Donnes produits, vous avez cr la catgorie de produit voulue pour les immobilisations. Dans le poste de travail Immobilisations, vous avez affect cette catgorie de produit une classe d'immobilisation.
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une
123
transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes. Crer des groupes de dtermination des comptes Crez les comptes gnraux dans chaque plan comptable utilis. Les comptes gnraux requis doivent appartenir aux types de comptes suivants :
Pour un compte gnral Dettes non factures Cots d'acquisition et de production Type de compte ACLEAR - Rgularisation/rapprochement ASSET Immobilisations
Pour un compte gnral Cots d'acquisition et de production Livre auxiliaire Immobilisations Groupe/Type de groupe Groupes pour les immobilisations
Vous ne pouvez pas utiliser des groupes de dtermination des comptes pour dfinir plus en dtail le compte Dettes non factures. Le systme ne peut diffrencier que l'acquisition d'articles, de services et d'immobilisations. Les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.
Affectez les groupes de dtermination des comptes des immobilisations leurs classes d'immobilisation. Pour cela, accdez l'activit Classes d'immobilisation, puis slectionnez Traiter les classes d'immobilisation. Saisissez ensuite les groupes de dtermination des comptes pour toutes les classes d'immobilisation.
Affecter les comptes gnraux Dans votre profil de dtermination des comptes, entrez les numros des comptes gnraux destins recevoir les critures automatiques dans les emplacements suivants :
Pour un compte gnral Dettes non factures Dans le livre auxiliaire Dans la page onglet Dans la zone Dettes non factures (pour l'acquisition des immobilisations)
Comptabilit fournisseurs Compensation
Cots d'acquisition et de production
Immobilisations
Cots historiques d'acquisition Cots d'acquisition et de production
124
2.4.7.5.5.4 Ralisation des services commands avec document d'entre (dtermination des comptes)
Synthse
Sans document d'entre : Si vous ne souhaitez pas saisir de rception dans le systme l'aide d'un document d'entre, n'activez pas l'indicateur Accus de rception de biens et de services requis pour les articles concerns.
Ce document concerne les services commands dont vous voulez enregistrer l'excution dans le systme l'aide d'un document de prestation de service. Enregistrer la transaction commerciale Vous crez les documents de ralisation des services commands dans la vue Commandes d'achat livrer du poste de travail Accuss de rception de biens et services. Les principes suivants s'appliquent l'excution de services avec document d'entre : 1. Vous devez toujours crer le document de prestation de service en faisant rfrence une commande d'achat. Dans la commande d'achat, l'indicateur Accus de rception de biens et de services requis doit tre activ pour le poste en question.
125
2. 3. 4.
Le systme extrait les informations type de produit, ID produit, catgorie de produit et description produit de la commande d'achat. Le type de produit est Service. Vous pouvez prciser le service de deux faons diffrentes : Vous spcifiez un numro de produit (numro de service) dans la commande d'achat. Le systme dtermine la catgorie de produit et la description produit (description du service) correspondantes.
Indiquez uniquement une catgorie de produit approprie dans la commande d'achat car il n'existe pas de fiche de service pertinente dans le systme.
Comptabiliser la transaction commerciale Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit :
Dbit des frais lis aux activits externes et crdit des dettes non factures
Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, qui permettent de dfinir le nombre ncessaire de comptes gnraux pour les frais lis aux activits externes et de les utiliser pour diffrents services. D'aprs la prestation de service, le systme identifie le groupe de dtermination des comptes dfini pour les services. Si vous prcisez uniquement une catgorie de produit, mais aucun service, le systme se base sur la catgorie de produit pour identifier le groupe de dtermination des comptes. Ce groupe de dtermination des comptes vous permet de regrouper les cots des activits externes et de les imputer aux mmes comptes. Le service type de produit permet de dterminer le compte pertinent pour les dettes non factures (acquisition de services).
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes. Crer des comptes gnraux Crez les comptes gnraux dans chaque plan comptable utilis. Les comptes gnraux requis doivent appartenir aux types de comptes suivants :
Pour un compte gnral Dettes non factures Frais lis aux activits externes Type de compte ACLEAR - Rgularisation/rapprochement COSEXP - Cots/Charges

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Pour un compte gnral Frais lis aux activits externes Livre auxiliaire Comptabilit analytique Groupe/Type de groupe Groupes pour les prestations de service
Vous ne pouvez pas utiliser des groupes de dtermination des comptes pour dfinir plus en dtail le compte Dettes non factures. Le systme ne peut diffrencier que l'acquisition d'articles, de services et d'immobilisations. Les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.
Affectez les groupes de dtermination des comptes des services vos fiches de services. Vous pouvez modifier les fiches de services dans le poste de travail Portefeuille de produits. Dans la fiche de service, slectionnez l'onglet Valorisation . Vous effectuez une affectation pour chaque combinaison de socit et de domiciliation. Affectez les groupes de dtermination des comptes des services aux catgories de produit pertinentes. Pour cela, passez l'activit Groupe standard de dtermination des comptes pour les catgories de produit, puis saisissez le groupe voulu dans la zone Groupe de dtermination des comptes : service.
Affecter les comptes gnraux Dans votre profil de dtermination des comptes, entrez les numros des comptes gnraux destins recevoir les critures automatiques dans les emplacements suivants :
Pour un compte gnral Dettes non factures Dans le livre auxiliaire Dans l'onglet Dans la zone
Comptabilit fournisseurs Compensation Dettes non factures (pour l'acquisition de services) Service Frais lis aux activits externes
Frais lis aux activits externes Comptabilit analytique
2.4.7.5.6 Saisie des taxes 2.4.7.5.6.1 Saisies de TVA dductible (dtermination des comptes)
127
Synthse
La taxe sur la valeur ajoute est applique tous les achats de biens et services. La TVA est facture par la socit qui fournit les biens ou les services, et qui peut la dduire en tant de TVA dductible. La TVA est calcule automatiquement et enregistre en consquence.

Vous crez les factures fournisseurs dans le poste de travail Facturation fournisseur, vue Saisie de factures. Ici, vous avez le choix entre des factures avec ou sans rfrence une commande d'achat. Lorsqu'une facture fournisseur est entre dans le systme, ce dernier dtermine un code TVA qui vient alimenter les postes correspondants. Vous pouvez modifier ce code manuellement si ncessaire. Le code TVA est appliqu dans le cadre de la dtermination des comptes et remplit d'autres fonctions de contrle. Pour l'imputation, le systme utilise le groupe d'imputation rattach l'vnement fiscal du code TVA.

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit : Compte de contrepartie et TVA dductible, crdit : Dettes Selon le type de contenu, le compte de contrepartie peut tre l'un des comptes suivants :

Marchandise en transit, services en transit ou immobilisations en transit Cots des articles Frais lis aux activits externes Frais gnraux
Vous pouvez affiner l'enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, qui permettent de dfinir des comptes gnraux pour les dettes et d'y affecter diffrents fournisseurs. Le systme utilise le groupe de dtermination des comptes saisi dans la fiche fournisseur pour trouver le compte de dettes appropri. Il utilise le groupe de dtermination des comptes affect l'vnement fiscal afin de trouver le compte appropri pour la TVA dductible. Les groupes de dtermination des comptes ne peuvent pas tre modifis dans le domaine des taxes. Ils sont dynamiques. Le systme dtermine le compte de contrepartie diffremment selon le type de transaction commerciale.
Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91].
Flux de processus
128
transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes.

Pour un compte gnral TVA dductible (pour les taxes ordinaires) TVA dductible (pour les acquisitions de biens intracommunautaires) TVA dductible (pour la TVA sur les importations) TVA dductible (pour les taxes sur les entres d'immobilisations) TVA dductible (pour les taxes hors CE) Type de compte TAX Taxes TAX Taxes TAX Taxes TAX Taxes TAX Taxes
Le compte gnral TVA dductible (pour les taxes sur les entres d'immobilisations) n'est obligatoire qu'en France.

Vous ne pouvez pas modifier les groupes de dtermination des comptes pour les taxes. Ils sont dynamiques. Les groupes de dtermination des comptes existants sont les suivants :

9010 Taxes ordinaires 9020 Acquisitions de biens intracommunautaires 9030 TVA sur les importations 9040 Taxes sur les entres d'immobilisations 9050 Taxes hors CE
Le groupe de dtermination des comptes 9050 Taxes hors CE n'est pas obligatoire pour la TVA dductible.

Les affectations des groupes de dtermination des comptes des vnements fiscaux sont prdtermines par le systme et ne peuvent pas tre modifies. Les groupes de dtermination des comptes sont utiliss lors de la saisie des vnements fiscaux suivants :
Le groupe de dtermination des comptes 9010 Taxes ordinaires est utilis pour saisir toutes les TVA dductibles nationales soumises imposition. Le groupe de dtermination des comptes 9020 Acquisitions de biens intracommunautaires et le compte gnral TVA dductible (pour les acquisitions de biens intracommunautaires) sont utiliss pour toutes les TVA dductibles donnant lieu l'annulation de l'impt payer. Le groupe de dtermination des comptes 9030 TVA sur les importations dtermine le compte de taxes auquel imputer la TVA paye sur les biens et services imports. Groupe de dtermination des comptes 9040 Taxes sur les entres d'immobilisations Le groupe de dtermination des comptes 9050 Taxes sur les entres d'immobilisations s'applique dans les cas o des services l'tranger sont imposables et que l'impt payer n'a pas t transfr.
129

Pour un compte gnral TVA dductible (pour les taxes ordinaires) Dans le livre auxiliaire Dans l'onglet Gestion des taxes Dans la zone
TVA dductible TVA dductible (pour les taxes ordinaires) TVA dductible TVA dductible (pour les acquisitions de biens intracommunautaires) TVA dductible TVA dductible (pour la TVA sur les importations) TVA dductible TVA dductible (pour les taxes sur les entres d'immobilisations) TVA dductible TVA dductible (pour les taxes hors CE)
TVA dductible (pour les acquisitions de Gestion des taxes biens intracommunautaires) TVA dductible (pour la TVA sur les importations) TVA dductible (pour les taxes sur les entres d'immobilisations) TVA dductible (pour les taxes hors CE) Gestion des taxes Gestion des taxes Gestion des taxes
2.4.7.5.6.2 Saisies de TVA (dtermination des comptes)

130
Synthse
La taxe sur la valeur ajoute est gnralement applique la vente de biens et services. Vous faites payer la TVA votre client. Il peut alors rclamer le remboursement de cette taxe (TVA dductible) auprs de l'administration fiscale. La TVA est calcule automatiquement et enregistre en consquence.

Vous crez des factures client dans le poste de travail Facturation client, au niveau de la vue Postes facturer, Factures et avoirs ou directement dans la vue Tches courantes. Ici, vous avez le choix entre la cration manuelle de factures ou le lancement d'un cycle de facturation. Lorsque le volume de ventes est entr dans le systme, ce dernier dtermine un code TVA qui vient alimenter les postes correspondants. Vous pouvez modifier ce code manuellement si ncessaire. Le code TVA est appliqu dans le cadre de la dtermination des comptes et remplit d'autres fonctions de contrle. Pour l'imputation, le systme utilise le groupe d'imputation rattach l'vnement fiscal du code TVA.

Cette section dcrit le mode d'enregistrement de la TVA lors de la comptabilisation des factures client. La TVA est comptabilise au moment o un produit des ventes est enregistr. Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit : Crances, crdit : Produit des ventes et TVA collecte. Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, lesquels permettent de prciser des comptes gnraux pour les crances et le produit des ventes, et de les utiliser pour diffrents clients. Suivant la fiche client, le systme dtermine le groupe de dtermination des comptes pour les clients dans le livre de Comptabilit clients. Ce dernier vous permet de regrouper les crances par rapport aux clients similaires et de les imputer aux mmes comptes. Le groupe de dtermination des comptes du client dtermine en outre le compte utiliser pour le produit des ventes. Il n'est actuellement pas possible de diffrencier les produits des ventes par produit. Le systme utilise le groupe de dtermination des comptes affect l'vnement fiscal afin de trouver le compte appropri pour la TVA collecte. Les groupes de dtermination des comptes pour la zone fiscale ne peuvent pas tre modifis. Ils sont dynamiques.
Flux de processus
131
transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes.

Pour un compte gnral TVA collecte (pour la taxe ordinaire) TVA collecte (pour les acquisitions de biens intracommunautaires) TVA collecte (pour la taxe hors CE) Type de compte TAX Taxes TAX Taxes TAX Taxes

Vous ne pouvez pas modifier les groupes de dtermination des comptes pour les taxes. Ils sont dynamiques. Les groupes de dtermination des comptes existants sont les suivants :

9010 Taxes ordinaires 9020 Acquisitions de biens intracommunautaires 9030 TVA sur les importations 9040 Taxes sur les entres d'immobilisations 9050 Taxes hors CE
Les groupes de dtermination des comptes 9030 TVA sur les importations et 9040 Taxes sur les entres d'immobilisations ne sont pas obligatoires pour la TVA collecte.

Les affectations des groupes de dtermination des comptes et des vnements fiscaux sont prdtermines par le systme et ne peuvent pas tre modifies. Les groupes de dtermination des comptes sont utiliss lors de la saisie des vnements fiscaux suivants :
Le groupe de dtermination des comptes 9010 Taxe ordinaire est utilis pour saisir toutes les TVA collectes nationales soumises imposition. Le groupe de dtermination des comptes 9020 Acquisitions de biens intracommunautaires et le compte gnral TVA collecte (pour les acquisitions de biens intracommunautaires) sont utiliss pour la TVA collecte concernant tous les produits des ventes entrants pour lesquels l'impt payer est annul. Le groupe de dtermination des comptes 9050 Taxes sur les entres d'immobilisations s'applique dans les cas o des services l'tranger sont imposables et que l'impt payer n'a pas t transfr.

Pour un compte gnral TVA collecte (pour la taxe ordinaire) TVA collecte (pour les acquisitions de biens intracommunautaires) Dans le livre auxiliaire Dans l'onglet Gestion des taxes Gestion des taxes Dans la zone
TVA collecte TVA collecte (pour la taxe ordinaire) TVA collecte TVA collecte (pour les acquisitions de biens intracommunautaires)
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TVA collecte (pour la taxe hors CE)
Gestion des taxes
TVA collecte TVA collecte (pour la taxe hors CE)
2.4.7.5.6.3 Dclarations de TVA (dtermination des comptes)

Synthse
Lors de la cration des dclarations pralables et dclarations de TVA pour l'anne civile, le systme dtermine la taxe payer ou un poste de remboursement pour la socit dclarante en additionnant la TVA collecte et la TVA dductible. La taxe payer ou le remboursement de taxe est comptabilis(e) la date d'chance, respectivement sous forme de dette ou de crance.

Le poste de travail Gestion des taxes vous permet de crer un cycle de dclaration. Ce cycle permet la dtermination automatique de la TVA due l'administration fiscale ou le remboursement de TVA auquel la socit peut prtendre pour la priode slectionne.
133
Pendant le cycle de dclaration, le systme clture automatiquement les comptes de TVA et les comptes de TVA dductible, puis passe les critures correspondantes sur le compte de TVA dcaisser. Cette opration aboutit de la TVA dcaisser ou une crance de TVA et vous procdez alors son rapprochement au moyen d'un cycle de paiement ou d'un remboursement de TVA effectu par l'administration fiscale. Une fois les comptes de TVA et les comptes de TVA dductible clturs correctement, le cycle de dclaration prend le statut Dclar. En prsence d'un poste de remboursement, la crance vis--vis de l'administration fiscale n'est reconnue lgalement que lorsque l'administration a approuv la dclaration, soit via une rentre de fonds, soit par notification expresse. Si l'administration fiscale ne donne pas son accord avant le jour de la clture, le montant correspondant doit faire l'objet d'une rgularisation lors des activits de clture.

Le jeu d'critures pour cette transaction commerciale (TVA due l'administration fiscale) est le suivant : Dbit TVA collecte, crdit TVA dductible et Taxe payer : Taxe produit Le jeu d'critures pour cette transaction commerciale (crance d'impt vis--vis de l'administration fiscale) est le suivant : Dbit Taxe payer : Taxe produit et TVA collecte, crdit TVA dductible Au cours du cycle de dclaration, le systme lit toutes les pices saisies pendant la priode de reporting concerne et, ce faisant, il cre une liste de tous les numros de pices pertinents et des comptes sur lesquels le poste de TVA a t comptabilis. Le systme dtermine le total des montants sur les comptes de TVA et comptabilise le solde sur le compte Taxe payer : Taxe produit. Le compte Taxe payer : Taxe produit est dfini l'aide de la dtermination des comptes. Vous ne pouvez pas utiliser les groupes de dtermination des comptes pour diffrencier plus avant ce compte au moyen de critres supplmentaires.
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes. Ce document traite de la dtermination du compte Taxe payer : Taxe produit. Pour plus d'informations sur la dtermination des comptes pour la TVA dductible et la TVA collecte, voir :

Saisie de TVA dductible [Page 127] Saisies TVA [Page 130]

Crez les comptes gnraux dans chaque plan comptable utilis.
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Les comptes gnraux requis doivent appartenir aux types de comptes suivants :
Pour un compte gnral Taxe payer : Taxe produit Type de compte TAX Taxes

Aucun groupe de dtermination des comptes n'est utilis pour les critures lies aux dclarations de taxes.

Aucun groupe de dtermination des comptes n'est utilis pour les critures lies aux dclarations de taxes.

Pour un compte gnral Taxe payer : Taxe produit Dans le livre auxiliaire Comptabilit fiscale Sur l'onglet Clture Dans la zone Taxe payer : Taxe produit
2.4.7.5.7 Saisie d'immobilisations 2.4.7.5.7.1 Comptabiliser une acquisition (dtermination des comptes)
Synthse
L'inscription d'une immobilisation l'actif et la prise en compte de ses cots d'acquisition ou de production constituent un processus cl de la comptabilit des immobilisations. Les cots d'acquisition sont gnralement comptabiliss pour une immobilisation pendant le processus d'acquisition. Dans certains cas, vous pouvez tre amen comptabiliser les cots d'acquisition et de production directement pour une immobilisation, sans rfrence un processus de gestion pralable.
135
Enregistrer la transaction commerciale Pour enregistrer manuellement une acquisition d'immobilisation, les donnes suivantes sont requises :

Enregistrement de donnes principales de l'immobilisation Cots d'acquisition et de production comptabiliser Compte de contrepartie dans la comptabilit gnrale
Dans le systme, la transaction est reprsente de la faon suivante :
Vous enregistrez les acquisitions manuelles d'immobilisations dans le poste de travail Immobilisations. Cliquez sur criture manuelle , puis sur Acquisition. Quand vous sauvegardez le document, les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation sont comptabiliss et simultanment mis jour dans les comptes gnraux correspondants.
Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Acquisition [Page 445]. Comptabiliser la transaction commerciale
Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit :
Dbit Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production)
Crdit
Compte de contrepartie
Saisissez le compte de contrepartie pour la comptabilisation manuelle d'une acquisition d'immobilisation. Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable en utilisant des groupes de dtermination des comptes et indiquer des comptes gnraux pour les cots historiques d'acquisition.
136
Dtermination des comptes et comptabilisation d'une acquisition manuelle d'immobilisation
Le principe inhrent l'enregistrement comptable mentionn ci-dessus s'applique galement aux critures pour lesquelles les cots d'acquisition et de production d'une immobilisation sont affects. Par exemple :

Entre d'immobilisation partir d'une facture fournisseur criture de revalorisation Transfert ou transfert partiel d'un composant d'immobilisation
Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91]. Crez une classe d'immobilisation dans la configuration. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits .
137
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Classes d'immobilisations [Page 435].
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes ne se rapportent qu' des processus et des options propres aux transactions commerciales. Crer des comptes gnraux Crez les comptes gnraux dans chaque plan comptable utilis.
Pour un compte gnral Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production)
Type de compte ASSET Immobilisations

Pour un compte gnral Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production)
Livre auxiliaire Immobilisations
Groupe/Type de groupe Groupes pour les immobilisations
Note : les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables. Affecter des groupes de dtermination des comptes Affectez les groupes de dtermination des comptes des immobilisations vos classes d'immobilisations. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Slectionnez Traiter classes d'immobilisations et saisissez les groupes de dtermination des comptes de toutes les classes d'immobilisations. Affecter les comptes gnraux
Pour un compte gnral
Dans le livre auxiliaire Sur l'onglet Cots historiques d'acquisition
Dans la zone Cots historiques d'acquisition
Cots historiques d'acquisition Immobilisations (Cots d'acquisition et de production)
138
2.4.7.5.7.2 Transferts (dtermination des comptes)

Synthse
Vous transfrez des immobilisations en intgralit et partiellement au niveau du composant d'immobilisation. Les critures manuelles du poste de travail Immobilisations vous permettent de transfrer des composants d'immobilisation en intgralit ou partiellement d'une immobilisation vers une autre. Enregistrer la transaction commerciale Vous avez besoin des lments suivants pour effectuer un transfert :

une immobilisation source et le numro du composant d'immobilisation source ; une immobilisation cible ou un composant d'immobilisation cible ; le montant du transfert pour les transferts partiels.
Vous comptabilisez les transferts manuellement dans le poste de travail Immobilisations. Sous criture manuelle , vous effectuez le transfert complet d'un composant d'immobilisation ou le transfert partiel d'un composant d'immobilisation. Quand vous sauvegardez la pice, le transfert est comptabilis sur l'immobilisation et les comptes gnraux correspondants sont simultanment mis jour. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 458]criture manuelle Transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 522] et criture manuelle Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 461]criture manuelle Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 525].

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, les enregistrements comptables relatifs cette transaction commerciale se prsenteront comme suit :
Dbit Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) (Immobilisation cible)
Crdit
Amortissement cumul (immobilisation cible)
139
Amortissement cumul (immobilisation source) Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) (Immobilisation source)
Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, ce qui permet de prciser des comptes gnraux pour les cots historiques d'acquisition et l'amortissement cumul.
Dtermination des comptes et transfert d'un composant d'immobilisation partir d'une immobilisation
Note : l'criture dcrite ci-dessus correspond l'criture complte d'un composant d'immobilisation, ainsi qu'aux critures d'amortissement indirectes pour lesquelles le cumul des amortissements est affich dans un compte d'amortissements cumuls distinct. Dans le cas des critures d'amortissement directes, les amortissements sont directement comptabiliss sur le compte des cots historiques d'acquisition.
Flux de processus
Vous n'avez pas besoin de dfinir un compte spcifique pour le transfert. Comme expliqu ci-dessus, un transfert permet de transfrer les cots historiques d'acquisition et de production ou les amortissements cumuls d'un composant d'immobilisation d'une immobilisation une autre. Les comptes gnraux dtermins par les groupes de dtermination des comptes sont dbits ou crdits simultanment dans la comptabilit gnrale. Pour plus d'informations sur la configuration de la dtermination des comptes pour les cots d'acquisition des immobilisations et les amortissements cumuls, voir Comptabiliser une acquisition (dtermination des comptes) [Page 135] et Comptabiliser un amortissement (dtermination des comptes) [Page 161].
140
2.4.7.5.7.3 Comptabiliser la vente d'une immobilisation (dtermination des comptes)

Synthse
La vente d'une immobilisation se concrtise par la vente de tous les composants d'immobilisation qui lui sont affects. Le systme comptabilise l'intgralit de la transaction de vente dans un document pour chaque systme comptable. Enregistrer la transaction commerciale Pour comptabiliser la vente d'un composant d'immobilisation, vous avez besoin des donnes suivantes :

Numro client Numro du composant d'immobilisation affect l'immobilisation Produit des ventes
Vous comptabilisez la vente des composants d'immobilisation affects une immobilisation dans le poste de travail Facturation client. Dans une nouvelle facture manuelle, saisissez les donnes relatives la vente du composant d'immobilisation. la sauvegarde du document, la crance client et la sortie du composant d'immobilisation sont comptabilises simultanment. Pour plus d'informations, voir Vente d'immobilisations [Page 409].
Comptabiliser la transaction commerciale Lors de la vente d'un composant d'immobilisation, les comptabilisations suivantes sont effectues :
Cots d'acquisition et de production historiques comme critures au crdit dans le compte d'immobilisation du grand livre. Amortissements cumuls comme critures au dbit dans le compte d'amortissements cumuls du grand livre. cart entre les deux montants comme valeur nette comptable sur le compte Valeur comptable la sortie (bnfice ou perte). Crance client pour l'immobilisation. Produits sur le compte Produit sur sortie d'immobilisation (bnfice ou perte). Selon que la vente de l'immobilisation produit un bnfice ou une perte, le systme comptabilise la valeur nette comptable de sortie et le produit sur les comptes de rsultats.
Quelles que soient les critures de taxes et les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable pour cette transaction commerciale se prsentera ainsi :
141
Dbit Crances
Crdit
Produit sur sortie d'immobilisation (bnfice ou perte) Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) Amortissement cumul Valeur comptable la sortie (bnfice ou perte)
Vous pouvez utiliser des groupes de dtermination des comptes pour affiner cet enregistrement comptable et spcifier des comptes gnraux pour les crances, cots historiques d'acquisition et amortissements cumuls. Cela s'applique galement au compte de produit Produit sur sortie d'immobilisation (bnfice ou perte) et au compte de charges Valeur comptable la sortie (bnfice ou perte). Le composant d'immobilisation est utilis pour dterminer l'immobilisation et sa classe. Le groupe de dtermination des comptes pour le type d'immobilisation correspondant dans le livre auxiliaire Immobilisations est affect la classe d'immobilisation.
Dtermination des comptes et comptabilisation de la vente d'une immobilisation avec plus-value
Notes :
L'criture dcrite prcdemment correspond aux critures d'amortissement indirectes pour lesquelles les amortissements cumuls sont affichs sur un compte d'amortissements cumuls spar. Dans le cas des critures d'amortissement directes, l'amortissement cumul est directement imput sur le compte des cots historiques d'acquisition. L'criture reprsente dans le graphique ci-dessus ne comprend pas de TVA. Si vous utilisez des comptes collectifs divergents, vous devez slectionner le type de compte collectif manuellement lors de la saisie de la transaction commerciale (voir aussi Comptes collectifs) [Page 96].
Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits .
142
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91].
Crez une classe d'immobilisation dans la configuration. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Classes d'immobilisations [Page 435].
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes. Crer des comptes gnraux Crez les comptes gnraux dans chaque plan comptable utilis.
Pour un compte gnral Crances Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) Amortissement cumul Valeur comptable la sortie (bnfice) Valeur comptable la sortie (perte) Produit sur sortie d'immobilisation (bnfice) Produit sur sortie d'immobilisation (perte)
Type de compte ARAP - Dettes/Crances ASSET Immobilisations ASSET Immobilisations REVGAN Recettes/gains COSEXP Cots/Charges REVGAN Recettes/gains COSEXP Cots/Charges

Pour un compte gnral Crances
Livre auxiliaire
Groupe/Type de groupe
Comptes clients Groupes pour clients
Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) Immobilisations Groupes pour les immobilisations Amortissement cumul Valeur comptable la sortie (bnfice) Valeur comptable la sortie (perte) Produit sur sortie d'immobilisation (bnfice) Produit sur sortie d'immobilisation (perte) Immobilisations Groupes pour les immobilisations Immobilisations Groupes pour les immobilisations Immobilisations Groupes pour les immobilisations Immobilisations Groupes pour les immobilisations Immobilisations Groupes pour les immobilisations
Remarque : les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables. Affecter des groupes de dtermination des comptes
143
Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les clients vos fiches clients. Dans le poste de travail Gestion des comptes, slectionnez un enregistrement de donnes principales client traiter puis Donnes financires Donnes de paiement . Effectuez des affectations pour chaque socit. Affectez les groupes de dtermination des comptes des immobilisations vos classes d'immobilisations. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Slectionnez Traiter classes d'immobilisations et saisissez les groupes de dtermination des comptes de toutes les classes d'immobilisations.

Dans votre profil de dtermination des comptes sous Dtermination des comptes, vous indiquez les comptes gnraux destins recevoir les critures automatiques aux emplacements suivants :
Pour un compte gnral Crances Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) Amortissement cumul Valeur comptable la sortie (bnfice) Valeur comptable la sortie (perte) Produit sur sortie d'immobilisation (bnfice) Produit sur sortie d'immobilisation (perte)
Dans le livre auxiliaire Sur l'onglet Comptes clients Immobilisations Crances Cots historiques d'acquisition
Dans la zone Crances Cots historiques d'acquisition
Immobilisations Immobilisations Immobilisations Immobilisations Immobilisations
Amortissement Vente/mise au rebut d'immobilisation Vente/mise au rebut d'immobilisation Vente/mise au rebut d'immobilisation Vente/mise au rebut d'immobilisation
Amortissement cumul Valeur comptable la sortie (bnfice) Valeur comptable la sortie (perte) Produit sur sortie d'immobilisation (bnfice) Produit sur sortie d'immobilisation (perte)
Pour reprsenter la comptabilisation directe de l'amortissement, indiquez le mme compte sous Amortissement cumul et sous Cots historiques d'acquisition. Affectez les comptes gnraux dans chaque profil de dtermination des comptes utilis. Il est possible de laisser la zone non renseigne pour un groupe de dtermination des comptes. Le compte de cette ligne s'applique alors toutes les valeurs de ce groupe de dtermination des comptes (compte par dfaut). Si vous avez configur la dtermination des comptes pour une valeur spcifique de ce groupe de dtermination des comptes, cette valeur est toujours prioritaire sur le compte par dfaut. Malgr la possibilit de laisser cette zone vide, il est recommand de toujours indiquer le groupe de dtermination des comptes.
144
2.4.7.5.7.4 Comptabiliser des rvaluations (Dtermination des comptes)

Synthse
Une rvaluation est l'annulation d'un amortissement comptabilis au cours d'un exercice comptable antrieur. Enregistrer la transaction commerciale Pour comptabiliser une rvaluation, vous avez besoin des informations suivantes :

Fiche de l'immobilisation Montant de rvaluation comptabiliser
Vous comptabilisez la rvaluation manuellement dans le poste de travail Immobilisations. Sous criture manuelle , vous enregistrez la rvaluation l'aide du type d'amortissement pertinent (3 Amortissement en gnral). Quand vous sauvegardez la pice, la rvaluation est comptabilise sur l'immobilisation et simultanment mise jour dans les comptes gnraux correspondants. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Rvaluation [Page 454]criture manuelle Rvaluation [Page 518].

Dbit Amortissement cumul
Crdit
Produits de rvaluation
Si ncessaire, vous pouvez utiliser des groupes de dtermination des comptes pour affiner ce jeu d'critures et indiquer un numro de compte gnral pour l'amortissement cumul et pour le compte de produits Produits de rvaluation.
145
Dtermination des comptes et enregistrement de la rvaluation d'une immobilisation
Note : l'criture dcrite prcdemment correspond aux critures d'amortissement indirectes pour lesquelles les amortissements cumuls sont affichs sur un compte d'amortissements cumuls spar. Dans le cas des critures d'amortissement directes, les amortissements cumuls sont directement comptabiliss sur le compte des cots historiques d'acquisition.
Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91]. Crez une classe d'immobilisation dans la configuration. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Classes d'immobilisations [Page 435].
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes ne se rapportent qu' des processus et des options propres aux transactions commerciales. Crer des comptes gnraux
146
Pour un compte gnral Amortissement cumul Produits de rvaluation
Type de compte ASSET Immobilisations REVGAN Produits ou bnfices

Livre auxiliaire Immobilisations Immobilisations
Groupe/Type de groupe Groupes pour les immobilisations Groupes pour les immobilisations
Sur l'onglet Amortissement Autre
Dans la zone Amortissement cumul Produits de rvaluation
147
2.4.7.5.7.5 Comptabiliser une dprciation (dtermination des comptes)

Synthse
Dans le poste de travail Immobilisations, vous pouvez utiliser la fonction Amortissement manuel pour comptabiliser la diminution de valeur des immobilisations dprcies en raison de dommages, du progrs technique, de modifications de la demande ou de la rduction des cots de remplacement, par opposition une dprciation due l'usure normale au cours de l'utilisation de l'immobilisation. Ce type d'amortissement est calcul et comptabilis manuellement. Enregistrer la transaction commerciale Pour comptabiliser manuellement la dprciation, vous avez besoin des informations suivantes :

Fiche de l'immobilisation Montant de la dprciation comptabiliser
Vous comptabilisez la dprciation manuellement dans le poste de travail Immobilisations. Sous criture manuelle , vous comptabilisez un amortissement manuel avec le type d'amortissement (3 Dprciation). Lorsque vous sauvegardez la pice, le systme comptabilise la dprciation de l'immobilisation et met simultanment jour les comptes gnraux correspondants.
Pour plus d'informations, voir Comptabilisation manuelle Dprciation [Page 451]Comptabilisation manuelle Dprciation [Page 516]. Comptabiliser la transaction commerciale
Dbit Dprciation
Crdit
Amortissement cumul
Si ncessaire, vous pouvez utiliser des groupes de dtermination des comptes pour affiner cet enregistrement comptable et indiquer tout numro de compte gnral pour l'amortissement cumul et le compte de charges Dprciation.
148
Dtermination des comptes et comptabilisation de la dprciation d'une immobilisation
Note : l'criture dcrite prcdemment correspond aux critures d'amortissement indirectes pour lesquelles l'amortissement cumul est affich sur un compte de correction distinct. Dans le cas des critures d'amortissement directes, l'amortissement cumul est directement imput sur le compte des cots historiques d'acquisition.
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes ne se rapportent qu' des processus et des options propres aux transactions commerciales. Crer des comptes gnraux Crez les comptes gnraux dans chaque plan comptable utilis.
149
Pour un compte gnral Amortissement cumul Dprciation
Type de compte ASSET Immobilisations COSEXP Cots/Charges

Dans le livre auxiliaire Immobilisations Immobilisations
Sur l'onglet Amortissement Amortissement
Dans la zone Amortissement cumul Dprciation
2.4.7.5.7.6 Transfert des rserves (dtermination des comptes)

150
Synthse
Dans certains pays, la lgislation fiscale permet de constituer des rserves pour certaines transactions commerciales, comme la vente d'immobilisations sous-values. Au cours des exercices suivants, ces rserves peuvent tre dduites des cots d'acquisition et de production des immobilisations nouvellement acquises ou cres par la socit. En rgle gnrale, vous pouvez dclarer des taxes sur le transfert des rserves uniquement si vous le faites aussi pour l'valuation comptable. Du point de vue de la gestion, l'amortissement comptable est calcul (avec l'ensemble des cots d'acquisition et de production) et les rserves transfres sont saisies ou rapproches sous forme de postes spciaux au passif du bilan. Pour l'valuation comptable, il n'est pas possible de grer automatiquement les transferts des rserves caractre fiscal avec des postes spciaux. Vous pouvez cependant dduire directement les rserves des cots d'acquisition et de production. Conformment la loi de modernisation du droit comptable allemand (BilMoG), le transfert des rserves n'est plus autoris en vertu de la lgislation commerciale compter du 1er janvier 2010. la place, vous pouvez uniquement dclarer un transfert de rserves pour votre valuation fiscale.

Pour comptabiliser un transfert des rserves, vous avez besoin des informations suivantes :

Fiche de l'immobilisation Montant des rserves transfrer Compte de contrepartie dans la comptabilit gnrale
Vous comptabilisez le transfert des rserves dans le poste de travail Immobilisations. Vous saisissez une
criture manuelle
pour l'acquisition avec les cots d'acquisition et de production ports au crdit.
Lors de la sauvegarde du document, les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation sont rvalus et les comptes gnraux correspondants sont mis jour simultanment.
Pour plus d'informations, voir Transfert des rserves [Page 467].

Lors du transfert des rserves, une rduction automatique des cots d'acquisition et de production de l'immobilisation et des comptes correspondants est opre. Lors de la comptabilisation du transfert des rserves, vous entrez le compte de contrepartie manuellement.
Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, le jeu d'critures de cette transaction commerciale se prsente comme suit :
Dbit Compte de contrepartie
Crdit
Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production)
Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable en utilisant des groupes de dtermination des comptes et indiquer des comptes gnraux pour les cots historiques d'acquisition.
151
Flux de processus
Vous n'avez pas besoin de dfinir d'imputation spciale pour comptabiliser le transfert des rserves. Comme illustr ci-dessus, le transfert des rserves rduit les cots historiques d'acquisition et de production d'une immobilisation. Pour plus d'informations sur la configuration de la dtermination des comptes pour les cots d'acquisition historiques des immobilisations, voir Comptabiliser une acquisition (dtermination des comptes) [Page 135].
2.4.7.5.7.7 Comptabiliser des revalorisations (dtermination des comptes)

Synthse
La fonction de revalorisation vous permet de corriger la valeur de composants d'immobilisation leur juste valeur. Enregistrer la transaction commerciale Pour pouvoir comptabiliser la revalorisation, les donnes suivantes sont requises :

Fiche de l'immobilisation Montant de la juste valeur Compte de contrepartie du grand livre sur lequel enregistrer la revalorisation pour un domaine d'valuation pertinent pour la comptabilit gnrale
Vous comptabilisez les revalorisations dans le poste de travail Immobilisations en cliquant sur criture manuelle , puis sur Revalorisation. Quand vous sauvegardez la pice, la revalorisation de l'immobilisation est comptabilise et simultanment mise jour dans les comptes gnraux correspondants.
Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Revalorisation [Page 463]criture manuelle - Revalorisation [Page 527]. Comptabiliser la transaction commerciale Lors de la rvaluation d'une immobilisation, le systme modifie les valeurs suivantes, selon que la correction fait rfrence aux cots d'acquisition et de production ou l'amortissement cumul :
les cots d'acquisition et de production historiques sur le compte d'immobilisation dans la comptabilit gnrale ; les amortissements cumuls sur le compte de correction dans la comptabilit gnrale.
Lors de la comptabilisation de la revalorisation, vous entrez le compte de contrepartie manuellement. Revalorisation des cots d'acquisition et de production historiques
152
Crdit
Compte de contrepartie
Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable en utilisant des groupes de dtermination des comptes et indiquer des comptes gnraux pour les cots historiques d'acquisition.
Dtermination des comptes et enregistrement de la revalorisation des cots d'acquisition d'une immobilisation
Revalorisation de l'amortissement cumul

Dbit Compte de contrepartie
Crdit
153
Dbit
Crdit Amortissement cumul
Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, ce qui permet de prciser des comptes gnraux pour l'amortissement cumul.
Dtermination des comptes et comptabilisation de la revalorisation des amortissements cumuls d'une immobilisation
Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91]. Crez une classe d'immobilisation dans la configuration.
154
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Classes d'immobilisations [Page 435].
Flux de processus
Vous n'avez pas besoin de dfinir d'imputation spciale pour comptabiliser la revalorisation. Comme indiqu cidessus, la revalorisation ajuste les cots d'acquisition et de production historiques ou l'amortissement cumul d'une immobilisation. En mme temps, les comptes gnraux dtermins via les groupes de dtermination des comptes sont imputs dans la comptabilit gnrale. Pour plus d'informations sur la configuration de la dtermination des comptes pour les cots d'acquisition et de production historiques et l'amortissement cumul des immobilisations, voir Comptabiliser une acquisition (dtermination des comptes) [Page 135] et Comptabiliser l'amortissement (dtermination des comptes) [Page 161].
2.4.7.5.7.8 Comptabiliser l'inscription l'actif rtroactive (dtermination des comptes)

Synthse
L'inscription l'actif rtroactive consiste revaloriser une immobilisation dont les cots d'acquisition et de production ont t sous-valus par le pass. Enregistrer la transaction commerciale Pour effectuer une inscription l'actif rtroactive, vous avez besoin des informations suivantes :

Fiche de l'immobilisation Cots d'acquisition et de production comptabiliser Date d'valuation initiale
Dans le systme, la transaction est reprsente de la faon suivante : 1. 2. Vous comptabilisez l'inscription l'actif rtroactive dans le poste de travail Immobilisations en cliquant sur criture manuelle puis sur Inscription l'actif rtroactive. Lorsque vous sauvegardez la pice, les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation sont revaloriss et les comptes gnraux correspondants sont imputs simultanment.
Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Inscription l'actif rtroactive [Page 456]criture manuelle Inscription l'actif rtroactive [Page 520]. Comptabiliser la transaction commerciale Lorsque vous comptabilisez une inscription l'actif rtroactive, les lments suivants sont comptabiliss :
les cots d'acquisition et de production historiques sur le compte d'immobilisation dans le grand livre ;
155
l'amortissement cumul calcul pour les exercices comptables clturs sur les comptes de correction dans le grand livre ; l'cart rsultant des critures ci-dessus comme produits exceptionnels divers sur le compte Produits issus de l'inscription l'actif rtroactive des immobilisations.
Crdit
Amortissement cumul Inscription l'actif rtroactive
Vous pouvez utiliser des groupes de dtermination des comptes pour affiner cet enregistrement comptable et pour dfinir tout numro de compte gnral pour les comptes de cots historiques d'acquisition, d'amortissement cumul et de produits de l'inscription l'actif rtroactive, si ncessaire.
Dtermination des comptes et comptabilisation de l'inscription l'actif rtroactive d'une immobilisation
Note : L'criture dcrite prcdemment correspond aux critures d'amortissement indirectes pour lesquelles les corrections sont affiches sur un compte de correction spar. Dans le cas des critures d'amortissement directes, l'amortissement cumul est directement imput sur le compte des cots historiques d'acquisition.
Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits.
156
Pour plus d'informations, voir Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91].
Flux de processus
Pour un compte gnral Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) Amortissement cumul Inscription l'actif rtroactive
Type de compte ASSET Immobilisations ASSET Immobilisations COSEXP Cots/Charges

Pour un compte gnral Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) Amortissement cumul Inscription l'actif rtroactive
Livre auxiliaire Immobilisations Immobilisations Immobilisations
Groupe/Type de groupe Groupes pour les immobilisations Groupes pour les immobilisations Groupes pour les immobilisations
Note : les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables. Affecter les groupes de dtermination des comptes Affectez les groupes de dtermination des comptes des immobilisations vos classes d'immobilisations. Pour ce faire, slectionnez Classes d'immobilisations Traiter classes d'immobilisations , et saisissez les groupes de dtermination des comptes de toutes les classes d'immobilisations. Affecter les comptes gnraux
Dans le livre auxiliaire Dans la page onglet Cots historiques d'acquisition Amortissement
Dans la zone Cots historiques d'acquisition Amortissement cumul
Cots historiques d'acquisition Immobilisations (Cots d'acquisition et de production) Amortissement cumul Immobilisations
157
Pour un compte gnral Inscription l'actif rtroactive
Dans le livre auxiliaire Dans la page onglet Immobilisations Autre
Dans la zone Inscription l'actif rtroactive
2.4.7.5.7.9 Comptabiliser la mise au rebut d'une immobilisation (dtermination des comptes)

Synthse
La mise au rebut correspond la sortie la valeur nette comptable d'un composant d'immobilisation, d'une immobilisation ou d'une immobilisation subsidiaire ne pouvant plus tre utilis. Enregistrer la transaction commerciale Pour comptabiliser une mise au rebut, vous avez besoin des informations suivantes :

le numro de l'immobilisation du composant d'immobilisation ; la date de sortie de l'immobilisation (date comptable).
Dans le systme, la transaction est reprsente de la faon suivante : 1. Vous comptabilisez la mise au rebut d'une immobilisation dans le poste de travail Immobilisations, pour un composant d'immobilisation ou pour une immobilisation complte. Dans la sous-vue criture manuelle , vous enregistrez la mise au rebut d'un composant d'immobilisation ou la mise au rebut complte. Lorsque vous sauvegardez la pice, les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation sont revaloriss et les comptes gnraux correspondants sont imputs simultanment.
2.
Pour plus d'informations, voir criture manuelle Mise au rebut d'un composant d'immobilisation [Page 447]criture manuelle Mise au rebut d'un composant d'immobilisation [Page 510] et criture manuelle Mise au rebut complte. [Page 448]criture manuelle Mise au rebut complte. [Page 512] Comptabiliser la transaction commerciale Lors de la mise au rebut d'une immobilisation, les valeurs suivantes sont comptabilises :
158
cots d'acquisition et de production au crdit du compte d'immobilisation dans la comptabilit gnrale ; amortissement cumul au dbit du compte d'amortissement cumul dans la comptabilit gnrale ; valeur nette comptable (diffrence entre les deux valeurs prcdentes) en charges sur le compte de perte sur mise au rebut.
Dbit Perte sur mise au rebut Amortissement cumul
Crdit
Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production)
Si ncessaire, vous pouvez utiliser des groupes de dtermination des comptes pour affiner ce jeu d'critures et indiquer tout numro de compte gnral pour les cots historiques d'acquisition et l'amortissement cumul et pour le compte de charges Perte sur mise au rebut.
Dtermination des comptes et comptabilisation de la mise au rebut d'une immobilisation
Note : l'criture dcrite prcdemment correspond aux critures d'amortissement indirectes pour lesquelles l'amortissement cumul est affich sur un compte de correction distinct. Dans le cas des critures d'amortissement directes, l'amortissement cumul est directement imput sur le compte des cots historiques d'acquisition.
159
Pour plus d'informations, voir Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91].
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes se rapportent uniquement aux processus et options propres aux transactions commerciales. Crer des comptes gnraux
Pour un compte gnral Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) Amortissement cumul Perte sur mise au rebut
Type de compte ASSET Immobilisations ASSET Immobilisations COSEXP Cots/Charges

Livre auxiliaire
Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) Immobilisations Groupes pour les immobilisations Amortissement cumul Perte sur mise au rebut Immobilisations Groupes pour les immobilisations Immobilisations Groupes pour les immobilisations
Note : notez que les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables. Affecter des groupes de dtermination des comptes Affectez les groupes de dtermination des comptes des immobilisations vos classes d'immobilisations. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Slectionnez Traiter classes d'immobilisations et saisissez les groupes de dtermination des comptes de toutes les classes d'immobilisations. Affecter des comptes gnraux
160
Pour un compte gnral Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production) Amortissement cumul Perte sur mise au rebut
Dans le livre auxiliaire Dans l'onglet Immobilisations Cots historiques d'acquisition
Dans la zone Cots historiques d'acquisition
Immobilisations Immobilisations
Amortissement Vente/mise au rebut d'immobilisation
Amortissement cumul Perte sur mise au rebut
2.4.7.5.7.10 Comptabiliser l'amortissement (Dtermination des comptes)

Synthse
L'amortissement sur les immobilisations incorporelles et les immobilisations en raison de l'utilisation est calcul et comptabilis par dfaut. Le calcul est bas sur les paramtres d'amortissement dfinis dans les donnes principales des immobilisations. L'amortissement est comptabilis priodiquement sur les comptes gnraux correspondants dans le cadre du cycle d'amortissement. Vous pouvez galement dterminer l'amortissement en calculant et en comptabilisant le montant d'amortissement manuellement sur les comptes gnraux correspondants. Enregistrer la transaction commerciale Vous pouvez mapper la transaction commerciale de deux manires dans votre systme :
L'amortissement est automatiquement comptabilis sur vos comptes gnraux avec le cycle d'amortissement priodique. Vous saisissez manuellement l'amortissement dans votre systme.
Comptabiliser l'amortissement via le cycle d'amortissement des immobilisations Avant de lancer le cycle d'amortissement des immobilisations, vous devez dfinir la socit, la priode et l'exercice. Vous pouvez limiter le cycle d'amortissement un systme comptable, un domaine d'valuation, une classe d'immobilisation ou une immobilisation. Pour plus d'informations, voir Cycle d'amortissement des immobilisations [Page 497].
161
Comptabiliser l'amortissement manuellement Pour comptabiliser l'amortissement manuellement, vous devez dterminer l'enregistrement de donnes principales relatif l'immobilisation et le montant de l'amortissement comptabiliser. Vous devez galement slectionner une mthode d'amortissement qui autorise l'amortissement manuel d'une immobilisation. Dans le systme, la transaction est reprsente de la faon suivante :
Vous comptabilisez l'amortissement manuellement dans le poste de travail Immobilisations. Sous criture manuelle , vous enregistrez un amortissement manuel avec le type d'amortissement (1 Amortissement). Lorsque vous sauvegardez la pice, l'amortissement de l'immobilisation est comptabilis et simultanment mis jour dans les comptes gnraux correspondants. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Amortissement manuel [Page 449]criture manuelle Amortissement manuel [Page 513].

Dbit Amortissement
Crdit
Amortissement cumul
Si ncessaire, vous pouvez utiliser des groupes de dtermination des comptes pour affiner cet enregistrement comptable et indiquer tout numro de compte gnral pour les amortissements cumuls et pour le compte de charges Amortissement.
Dtermination des comptes et comptabilisation de l'amortissement d'une immobilisation
162
L'criture dcrite prcdemment correspond aux critures d'amortissement indirectes (montants bruts) dont les ajustements sont affichs sur un compte spar. Dans le cas des critures d'amortissement directes (montants nets), les ajustements sont directement enregistrs sur le compte des cots historiques d'acquisition. SAP vous recommande de comptabiliser l'amortissement de manire indirecte tant donn que les investissements et ajustements d'immobilisations dans l'analyse des flux de trsorerie sont invitables, et que seules les critures indirectes illustrent correctement les montants d'amortissement. Le principe inhrent ce jeu d'critures s'applique galement aux critures qui affectent l'amortissement ou les amortissements cumuls d'une immobilisation, comme la revalorisation des amortissements cumuls.
Flux de processus
Vous trouvez une description du processus gnral de dtermination des comptes sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes ne se rapportent qu' des processus et des options propres aux transactions commerciales. Crer des comptes gnraux Crez les comptes gnraux dans chaque plan comptable utilis.
Pour un compte gnral Amortissement cumul Amortissement

Dans le systme de configuration, vrifiez si les groupes de dtermination des comptes appartiennent aux types de groupes suivants ou crez les groupes qui conviennent :
Livre auxiliaire
163
Amortissement cumul Amortissement
Immobilisations Immobilisations
Groupes pour les immobilisations Groupes pour les immobilisations
Note : Notez que les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables. Affecter des groupes de dtermination des comptes Affectez les groupes de dtermination des comptes des immobilisations vos classes d'immobilisations. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Slectionnez Classes d'immobilisations puis Traiter classes d'immobilisations, et saisissez les groupes de dtermination des comptes de toutes les classes d'immobilisations. Affecter des comptes gnraux
Vous saisissez les comptes gnraux utiliser automatiquement aux endroits suivants dans le profil de dtermination des comptes :
Pour un compte gnral Amortissement cumul Amortissement
Dans le livre auxiliaire Immobilisations Immobilisations
Dans la page onglet Amortissement Amortissement
Dans la zone Amortissement cumul Amortissement
2.4.7.5.7.11 Comptabiliser un amortissement exceptionnel (dtermination des comptes)

Synthse
Dans certains pays tels que l'Allemagne, la lgislation fiscale donne droit, pour certains investissements ou mesures, un amortissement exceptionnel fiscal.
164
Gnralement, le systme calcule et enregistre un amortissement exceptionnel fiscal l'aide de mthodes d'amortissement. Cependant, vous pouvez galement dfinir un amortissement exceptionnel fiscal individuel et le comptabiliser manuellement sur les comptes gnraux correspondants. Enregistrer la transaction commerciale Pour comptabiliser manuellement l'amortissement exceptionnel, vous avez besoin des informations suivantes :

Fiche de l'immobilisation Montant de l'amortissement exceptionnel comptabiliser
Vous comptabilisez manuellement l'amortissement exceptionnel dans le poste de travail Immobilisations. Sous criture manuelle , vous enregistrez un amortissement manuel avec le type d'amortissement (2 Amortissement exceptionnel). Quand vous sauvegardez la pice, le systme comptabilise l'amortissement exceptionnel de l'immobilisation et met simultanment jour les comptes gnraux correspondants. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Amortissement exceptionnel [Page 452]criture manuelle Amortissement exceptionnel [Page 515].

Dbit Amortissement exceptionnel
Crdit
Amortissement cumul
Si ncessaire, vous pouvez utiliser des groupes de dtermination des comptes pour affiner ce jeu d'critures et indiquer tout numro de compte gnral pour les amortissements cumuls et pour le compte de charges Amortissement exceptionnel.
Dtermination des comptes et comptabilisation de l'amortissement exceptionnel d'une immobilisation
165
Notes : L'criture dcrite prcdemment correspond aux critures d'amortissement indirectes pour lesquelles les amortissements cumuls sont affichs sur un compte d'amortissements cumuls spar. Dans le cas des critures d'amortissement directes, l'amortissement cumul est directement imput sur le compte des cots historiques d'acquisition. Une criture au journal est cre suivant la procdure ci-dessus, pour le domaine d'valuation pertinent pour la comptabilit gnrale seulement.
Flux de processus
Pour un compte gnral Amortissement cumul Amortissement exceptionnel

Note : les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables. Affecter des groupes de dtermination des comptes Affectez les groupes de dtermination des comptes des immobilisations vos classes d'immobilisations.
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Slectionnez Traiter classes d'immobilisations et saisissez les groupes de dtermination des comptes de toutes les classes d'immobilisations. Affecter des comptes gnraux
Dans votre profil de dtermination des comptes sous Dtermination des comptes, vous indiquez les comptes gnraux destins recevoir les critures automatiques aux emplacements suivants :
Dans l'onglet Amortissement Amortissement
Dans la zone Amortissement cumul Amortissement exceptionnel
2.4.7.5.7.12 Comptabiliser les immobilisations de faible valeur (dtermination des comptes)

Synthse
Les immobilisations de faible valeur se caractrisent par des cots d'acquisition et de production compris dans des limites de valeurs spcifiques. Elles sont gres en comptabilit des immobilisations et sont entirement amorties l'anne mme de leur acquisition (sauf en Allemagne). Les immobilisations de faible valeur sont gres au sein des classes d'immobilisations existantes. Ainsi, la dtermination des comptes associs aux immobilisations de faible valeur ne diffre en rien de la dtermination des comptes pour les autres immobilisations.
Flux de processus
Acquisition Enregistrer la transaction commerciale Pour enregistrer des immobilisations de faible valeur en respectant les critres de conformit, vous devez dfinir dans la configuration du systme les limites pour l'inscription l'actif et les immobilisations de faible valeur propres
167
au pays pour les rgles comptables correspondantes, et la mthode d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur pour chaque domaine d'valuation. Dans le systme, la transaction est reprsente de la faon suivante : Vous saisissez une facture fournisseur (avec ou sans rfrence une commande client) dans le poste de travail Facturation fournisseur. Sur la base des conditions dfinies dans la configuration, le systme cre automatiquement une immobilisation de faible valeur en comptabilit des immobilisations et la met en service avec ses cots d'acquisition et de production. Pour plus d'informations, voir Immobilisations de faible valeur [Page 485] et Immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne [Page 488]. Comptabiliser la transaction commerciale
Quelles que soient les critures de taxes et les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, le jeu d'critures pour cette transaction commerciale se prsentera ainsi :
Crdit Comptabilit fournisseurs
Vous pouvez affiner ce jeu d'critures l'aide des groupes de dtermination des comptes, ce qui permet de prciser des comptes gnraux pour les cots historiques d'acquisition et les dettes. Vous n'avez pas besoin de dfinir de dtermination des comptes pour la comptabilisation des cots d'acquisition et de production des immobilisations de faible valeur. Comme illustr ci-dessus, les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation sont imputs un compte de dettes au moment de la comptabilisation de l'acquisition. Vous pouvez aussi comptabiliser manuellement l'immobilisation de faible valeur avec ses cots d'acquisition et de production, partir de la comptabilit des immobilisations. Le systme impute simultanment les comptes gnraux dtermins par les groupes de dtermination des comptes dans la comptabilit gnrale. Pour plus d'informations sur la configuration de la dtermination des comptes pour les cots d'acquisition et de production des immobilisations, voir Comptabiliser une acquisition (dtermination des comptes) [Page 135]. Amortissement Enregistrer la transaction commerciale Par principe, les immobilisations de faible valeur sont entirement amorties durant l'anne d'acquisition, selon la mthode d'amortissement dfinie. Remarque : Des rgles diffrentes s'appliquent pour l'Allemagne. Dans le systme, la transaction est reprsente de la faon suivante :
Vous procdez au cycle d'amortissement dans le poste de travail Immobilisations. Vous pouvez accder la vue Amortissement depuis le poste de travail Immobilisations sous Tches priodiques. Le systme comptabilise les amortissements calculs sur les comptes gnraux dfinis dans la dtermination des comptes.

Dbit Amortissement
Crdit Amortissement cumul
168
Si ncessaire, vous pouvez utiliser des groupes de dtermination des comptes pour affiner ce jeu d'critures et indiquer tout numro de compte gnral pour les amortissements cumuls et pour le compte de charges Amortissement. Remarque : l'criture dcrite prcdemment correspond aux critures d'amortissement indirectes pour lesquelles les amortissements cumuls sont affichs sur un compte d'amortissements cumuls spar. Dans le cas des critures d'amortissement directes, les amortissements cumuls sont directement comptabiliss sur le compte des cots d'acquisition et de production. Vous n'avez pas besoin de dfinir de dtermination des comptes pour la comptabilisation de l'amortissement des immobilisations de faible valeur. Comme illustr ci-dessus, les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation sont entirement imputs en tant qu'amortissement au moment de la comptabilisation des amortissements. Le systme impute simultanment les comptes gnraux dtermins par les groupes de dtermination des comptes dans la comptabilit gnrale. Pour plus d'informations sur la configuration de la dtermination des comptes pour l'amortissement des immobilisations, voir Comptabiliser l'amortissement (dtermination des comptes) [Page 161]. Sortie Enregistrer la transaction commerciale Les immobilisations de faible valeur sont retires des immobilisations sans valeur nette comptable. Vous pouvez mapper la transaction commerciale de deux manires dans le systme :
Soit vous retirez une immobilisation de faible valeur de la comptabilit des immobilisations en la mettant au rebut. Pour cela, crez l'criture de mise au rebut dans le poste de travail Immobilisations. Soit vous vendez l'immobilisation de faible valeur. cet effet, comptabilisez une facture client et entrez le composant d'immobilisation associ dans le poste de travail Facturation client.

Dbit Amortissement cumul
Crdit Cots historiques d'acquisition (Cots d'acquisition et de production)
Vous pouvez affiner ce jeu d'critures l'aide des groupes de dtermination des comptes, ce qui permet de prciser des comptes gnraux pour les cots historiques d'acquisition et l'amortissement cumul. Remarque : l'criture dcrite prcdemment correspond aux critures d'amortissement indirectes pour lesquelles les amortissements cumuls sont affichs sur un compte d'amortissements cumuls spar. Dans le cas des critures d'amortissement directes, les amortissements cumuls sont directement comptabiliss sur le compte des cots d'acquisition et de production. Dans ce cas, aucune pice n'est gnre dans la comptabilit gnrale lors de la comptabilisation de la sortie. Vous n'avez pas besoin de dfinir de dtermination des comptes pour la comptabilisation de la sortie d'une immobilisation de faible valeur. Comme illustr ci-dessus, les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation ainsi que les amortissements cumuls sont entirement imputs au moment de la comptabilisation de la sortie. Le systme impute simultanment les comptes gnraux dtermins par les groupes de dtermination des comptes dans la comptabilit gnrale. Pour plus d'informations sur la configuration de la dtermination des comptes pour la mise au rebut et la vente d'immobilisations, voir Comptabiliser la mise au rebut d'une immobilisation (dtermination des comptes) [Page 158] et Comptabiliser la vente d'une immobilisation (dtermination des comptes) [Page 141].
169
2.4.7.5.8 Comptabilit analytique 2.4.7.5.8.1 Rpartition des frais gnraux (dtermination des comptes)
Synthse
Lors de l'imputation interne d'activits, la rpartition des frais gnraux affecte des frais gnraux des centres de cots de support aux centres de cots primaires pour lesquels les cots ont t engags. Cette affectation se base sur les principes de cause effet refltant les inducteurs de cots sous-jacents. Enregistrer la transaction commerciale Vous excutez la rpartition des frais gnraux en utilisant un cycle de rpartition dans la vue Tches priodiques du poste de travail Cots et produits. Ce faisant, tenez compte des points suivants :
La rpartition est excute sur la base des rgles de rpartition que vous avez dfinies. Dans une rgle de rpartition, vous dfinissez les cots rpartir sur les autres centres de cots et la base utiliser pour la rpartition. Vous entrez un groupe de dtermination des comptes dans les rgles de rpartition. Le compte de rpartition dfini dans ce groupe de dtermination des comptes est ensuite utilis. Si vous n'entrez pas de groupe de dtermination des comptes, la rpartition est base sur le compte d'origine. Avant de commencer la rpartition, vous devez activer les rgles de rpartition et les avez affectes aux centres de cots metteurs concerns. Lancez toutes les rpartitions en utilisant le mme cycle de rpartition des frais gnraux la fin d'une priode. Vous tes ainsi sr que toutes les dpendances pertinentes pour les rpartitions sont traites simultanment. Vous pouvez rpter un cycle de rpartition des frais gnraux uniquement aprs l'avoir annul pour cette priode.
Comptabiliser la transaction commerciale Lorsque vous spcifiez un groupe de dtermination des comptes, la transaction commerciale a l'enregistrement comptable suivant : dbit Rpartition, crdit Rpartition De plus, le systme crdite le centre de cots metteur et dbite les centres de cots rcepteurs avec cette criture. Il cre un poste crditeur et un poste dbiteur pour chaque centre de cots rcepteur : Dbit Rpartition (imputation supplmentaire : centre de cots rcepteur), Crdit Rpartition (imputation supplmentaire : centre de cots metteur) Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, lesquels permettent de prciser des comptes gnraux pour le dbit Rpartition et le crdit Rpartition, et de les utiliser pour diffrentes rpartitions.
170
Vous saisissez les groupes de dtermination des comptes dans les rgles de rpartition ; elles sont utilises pour dterminer les comptes gnraux appropris.
SAP vous recommande de crer un compte gnral spar et un groupe de dtermination des comptes spar pour chaque type de cot secondaire. On utilise gnralement le mme compte pour l'criture au dbit et l'criture au crdit. Si vous ne spcifiez pas de groupe de dtermination des comptes lors de la rpartition des frais gnraux, la rpartition est base sur le compte d'origine (ventilation des cots primaires).
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes. Vous n'avez pas besoin de configurer la dtermination des comptes pour les rpartitions effectues sur le compte d'origine (ventilation des cots primaires). Crer des comptes gnraux Crez les comptes gnraux dans chaque plan comptable utilis. Les comptes gnraux requis doivent appartenir aux types de comptes suivants :
Pour un compte gnral Rpartition dbit Rpartition crdit Type de compte CSTGEN - Cots imputs CSTGEN - Cots imputs
Pour un compte gnral Rpartition dbit Rpartition crdit Livre auxiliaire Comptabilit analytique Comptabilit analytique Groupe/Type de groupe Groupes pour rgles de rpartition Groupes pour rgles de rpartition
171
Affectez les groupes de dtermination des comptes des rpartitions leurs rgles de rpartition. La vue Donnes principales et affectations du poste de travail Cots et produits vous permet de traiter les rgles de rpartition. Affecter des comptes gnraux Dans votre profil de dtermination des comptes, entrez les numros des comptes gnraux destins recevoir les critures automatiques dans les emplacements suivants :
Pour un compte gnral Rpartition dbit Rpartition crdit Dans le livre auxiliaire Comptabilit analytique Comptabilit analytique Sur l'onglet Rpartition Rpartition Dans la zone Rpartition dbit Rpartition crdit
Voir aussi
Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots [Page 661]
2.4.7.5.8.2 Imputation des frais gnraux par projet (dtermination des comptes)
Synthse
L'imputation des frais gnraux vise affecter les frais gnraux des supports de cots l'aide de critres de causalit de faon pouvoir dterminer avec le plus de prcision possible les valeurs en stock, les prix de vente et le bnfice de la priode. Des frais gnraux sur articles et de fabrication et des cots directs spciaux sont appliqus aux cots directs des articles et de la fabrication. Le total des cots des articles, des cots de fabrication et des cots directs spciaux reprsente le cot de production. Les frais gnraux d'administration et les frais gnraux de distribution sont ajouts au cot de production pour obtenir le cot des marchandises vendues. Les supports de cots sur lesquels des frais gnraux peuvent tre imputs sont les ordres de service, les lots de production, les projets avec cots directs et les projets de frais gnraux. Conditions pralables l'imputation des frais gnraux :
Tous les cots directs ont t affects aux supports de cots.
172
Toutes les consommations de services internes par les supports de cots ont t enregistres. Tous les frais gnraux ont t imputs aux centres de cots ayant demand les services. Les coefficients d'imputation des frais gnraux ont t calculs partir des cots directs.
Ce document concerne l'imputation des frais gnraux par projet avec cots directs et projets de frais gnraux. L'imputation des frais gnraux pour les autres supports de cots repose sur une dtermination des comptes diffrente et est donc dcrite dans d'autres documents.

Vous excutez l'imputation des frais gnraux pour les projets avec cots directs et les projets de frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits, vue Tches priodiques. Slectionnez Projets de frais gnraux Imputation des frais gnraux ou Projets avec cots directs Imputation des frais gnraux. Avant de procder l'imputation des frais gnraux, vous pouvez effectuer un test afin de simuler les rsultats. Vous pouvez le faire pour tous les projets ou pour des projets individuels.

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable pour cette transaction commerciale se prsentera de la faon suivante pour chaque coefficient d'imputation des frais gnraux : Dbit coefficient d'imputation des frais gnraux, crdit coefficient d'imputation des frais gnraux De plus, le systme crdite le centre de cots metteur et dbite le projet par cette criture. Il cre un poste crditeur et un poste dbiteur pour chaque projet et chaque coefficient d'imputation des frais gnraux : Dbit coefficient d'imputation des frais gnraux (imputation supplmentaire : projet), crdit coefficient d'imputation des frais gnraux (imputation supplmentaire : centre de cots metteur) Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide de groupes de dtermination des comptes qui vous permettent d'indiquer des numros de compte gnraux pour dbiter et crditer les coefficients d'imputation des frais gnraux et de les utiliser pour des coefficients diffrents. Vous saisissez les groupes de dtermination des comptes pour l'imputation des frais gnraux dans les coefficients d'imputation partir desquels vous pouvez ensuite crer des rgles de frais gnraux. Vous pouvez dfinir des rgles d'affectation qui permettront l'affectation automatique des rgles de frais gnraux aux projets. Vous pouvez modifier cette affectation automatique pour des cas particuliers dans le poste de travail Cots et produits, vue Projets.
SAP vous recommande de crer un compte gnral et un groupe de dtermination des comptes distincts pour chaque type de coefficient d'imputation des frais gnraux (frais gnraux sur articles et frais gnraux de fabrication, par exemple) et de les affecter ensuite aux coefficients d'imputation. On utilise gnralement le mme compte pour l'criture au dbit et l'criture au crdit.
173
Flux de processus

Pour un compte gnral Coefficient d'imputation des frais gnraux dbiteur Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur Type de compte CSTGEN - Cots imputs CSTGEN - Cots imputs

Pour un compte gnral Coefficient d'imputation des frais gnraux dbiteur Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur Livre auxiliaire Groupe/Type de groupe
Comptabilit analytique Groupes pour les coefficients d'imputation des frais gnraux Comptabilit analytique Groupes pour les coefficients d'imputation des frais gnraux

Affectez les groupes de dtermination des comptes pour l'imputation des frais gnraux aux coefficients d'imputation des frais gnraux partir desquels vous voulez crer des rgles de frais gnraux. Vous traitez les coefficients d'imputation des frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits sous Tches courantes > Traiter coefficients d'imputation des frais gnraux.

Pour un compte gnral Coefficient d'imputation des frais gnraux dbiteur Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur Dans le livre auxiliaire Dans la page onglet Dans la zone Coefficient d'imputation des frais gnraux dbiteur Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur
Comptabilit analytique Coefficients d'imputation des frais gnraux Comptabilit analytique Coefficients d'imputation des frais gnraux
174
Voir aussi
Imputation des frais gnraux par projet (dtermination des comptes) [Page 172] Imputation des frais gnraux par lot de production (dtermination des comptes) [Page 175] Imputation des frais gnraux par poste d'ordre de service (dtermination des comptes) [Page 178] Imputation des frais gnraux par support de cots [Page 667]
2.4.7.5.8.3 Imputation des frais gnraux par lot de production (Dtermination des comptes)
Synthse
L'imputation des frais gnraux vise affecter les frais gnraux des supports de cots l'aide de critres de causalit de faon pouvoir dterminer avec le plus de prcision possible les valeurs en stock, les prix de vente et le bnfice de la priode. Les frais gnraux sur articles et de fabrication sont appliqus aux cots directs des articles et de la fabrication. Le total des cots des articles, des cots de fabrication et des cots directs spciaux reprsente le cot de production. Les frais gnraux d'administration et les frais gnraux de distribution sont ajouts au cot de production pour obtenir le cot des marchandises vendues. Les supports de cots sur lesquels des frais gnraux peuvent tre imputs sont les ordres de service, les lots de production, les projets avec cots directs et les projets de frais gnraux. Conditions pralables une imputation complte et prcise des frais gnraux :

Tous les cots directs ont t affects aux supports de cots. Toutes les consommations de services internes par les supports de cots ont t enregistres. Tous les frais gnraux ont t imputs aux centres de cots ayant demand les services. Les coefficients d'imputation des frais gnraux ont t calculs partir des cots directs.
Ce document concerne l'imputation des frais gnraux par lot de production. L'imputation des frais gnraux pour les autres supports de cots repose sur une dtermination des comptes diffrente et est donc dcrite dans d'autres documents.
175

Vous excutez l'imputation des frais gnraux pour les lots de production dans le poste de travail Valorisation des stocks, dans la vue Tches priodiques. Slectionnez Lots de production - Imputation des frais gnraux. Avant de procder l'imputation des frais gnraux, vous pouvez effectuer un test afin de simuler les rsultats. Vous pouvez procder ainsi pour tous les lots de production ou pour des lots individuels.

En dehors des diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable pour cette transaction commerciale se prsentera de la faon suivante pour chaque coefficient d'imputation des frais gnraux : Dbit Encours de fabrication, crdit Coefficient d'imputation des frais gnraux De plus, le systme crdite le centre de cots metteur et dbite le lot de production par cette criture. Il cre un poste crditeur et un poste dbiteur pour chaque lot de production et chaque coefficient d'imputation des frais gnraux : Dbit Encours de fabrication (imputation supplmentaire : lot de production), crdit coefficient d'imputation des frais gnraux (imputation supplmentaire : centre de cots metteur) Vous pouvez affiner ce jeu d'critures l'aide des groupes de dtermination des comptes, ce qui permet de prciser des comptes gnraux pour les encours de fabrication et le coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur, et de les utiliser pour diffrents articles et diffrents coefficients d'imputation des frais gnraux. Vous saisissez les groupes de dtermination des comptes pour l'imputation des frais gnraux dans les coefficients d'imputation partir desquels vous pouvez ensuite crer des rgles de frais gnraux. Vous pouvez dfinir des rgles d'affectation qui permettront au systme d'affecter automatiquement des rgles de frais gnraux aux lots de production. Vous pouvez modifier cette affectation automatique pour des cas particuliers dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Lots de production. SAP vous recommande de crer un compte gnral et un groupe de dtermination des comptes distincts pour chaque type de coefficient d'imputation des frais gnraux (frais gnraux sur articles et frais gnraux de fabrication, par exemple) et de les affecter ensuite aux coefficients d'imputation. Entrez les groupes de dtermination des comptes pour articles dans les fiches articles. Ces groupes de dtermination des comptes dterminent les comptes pour les encours de fabrication.
Flux de processus
176

Pour un compte gnral Encours de fabrication Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur Type de compte INVWIP - Stock CSTGEN - Cots imputs

Pour un compte gnral Encours de fabrication Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur Livre auxiliaire Groupe/Type de groupe
Comptabilit analytique Groupes pour articles Comptabilit analytique Groupes pour les coefficients d'imputation des frais gnraux
Notez que les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.

Affectez les groupes de dtermination des comptes pour l'imputation des frais gnraux aux coefficients d'imputation des frais gnraux partir desquels vous voulez crer des rgles de frais gnraux. Vous traitez les coefficients d'imputation des frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits sous Tches courantes > Traiter coefficients d'imputation des frais gnraux. Affectez les groupes de dtermination des comptes pour articles vos articles. Vous traitez les articles dans le poste de travail Donnes produits ou Valorisation des stocks.

Pour un compte gnral Encours de fabrication Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur Dans le livre auxiliaire Stock Dans la page onglet Stock Dans la zone Encours de fabrication Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur
Comptabilit des produits Cot des marchandises vendues
177
Voir aussi
Imputation des frais gnraux par projets (Dtermination des comptes) [Page 172] Imputation des frais gnraux par lot de production (Dtermination des comptes) [Page 175] Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service (Dtermination des comptes) [Page 178] Imputation des frais gnraux par supports de cots [Page 667]
2.4.7.5.8.4 Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service (dtermination des comptes)
Synthse
L'imputation des frais gnraux vise affecter les frais gnraux des supports de cots l'aide de critres de causalit de faon pouvoir dterminer avec le plus de prcision possible les valeurs en stock, les prix de vente et le bnfice de la priode. Des frais gnraux sur articles et de fabrication et des cots directs spciaux sont appliqus aux cots directs des articles et de la fabrication. Le total des cots des articles, des cots de fabrication et des cots directs spciaux reprsente le cot de production. Les frais gnraux d'administration et les frais gnraux de distribution sont ajouts au cot de production pour obtenir le cot des marchandises vendues. Les supports de cots auxquels des frais gnraux peuvent tre imputs sont les ordres de service, les lots de production, les projets avec cots directs et les projets de frais gnraux. Conditions pralables une imputation complte et prcise des frais gnraux :

Tous les cots directs ont t affects aux supports de cots. Toutes les consommations de services internes par les supports de cots ont t enregistres. Tous les frais gnraux ont t imputs aux centres de cots ayant demand les services. Les coefficients d'imputation des frais gnraux ont t calculs partir des cots directs.
Ce document concerne l'imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service. L'imputation des frais gnraux pour les autres supports de cots repose sur une dtermination des comptes diffrente et est donc dcrite dans d'autres documents.

Vous excutez l'imputation des frais gnraux pour les postes d'ordres de service dans le poste de travail Cots et produits, sous la vue Tches priodiques. Slectionnez Ordres de service - Imputation des frais gnraux. Avant de procder l'imputation des frais gnraux, vous pouvez effectuer un test afin de simuler les rsultats. Vous pouvez le faire pour tous les ordres de service ou pour des ordres individuels.
178

En dehors des diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable pour cette transaction commerciale se prsentera de la faon suivante pour chaque coefficient d'imputation des frais gnraux : Dbit frais gnraux affects au cot des marchandises vendues, crdit coefficient d'imputation des frais gnraux De plus, le systme crdite le centre de cots metteur et dbite le poste d'ordre de service par cette criture. Il cre un poste crditeur et un poste dbiteur pour chaque poste d'ordre de service et chaque coefficient d'imputation des frais gnraux : Dbit frais gnraux affects au cot des marchandises vendues (imputation supplmentaire : poste d'ordre de service), crdit coefficient d'imputation des frais gnraux (imputation supplmentaire : centre de cots metteur) Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, qui permettent de prciser des comptes gnraux pour les frais gnraux affects au cot des marchandises vendues et le coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur, et de les utiliser pour diffrents articles et fournisseurs. Vous saisissez les groupes de dtermination des comptes pour l'imputation des frais gnraux dans les coefficients d'imputation partir desquels vous pouvez ensuite crer des rgles de frais gnraux. Vous pouvez dfinir des rgles d'affectation qui permettront au systme d'affecter automatiquement des rgles de frais gnraux aux projets. Vous pouvez modifier cette affectation automatique pour des cas particuliers dans le poste de travail Cots et produits, vue Postes de document de vente. SAP vous recommande de crer un compte gnral et un groupe de dtermination des comptes distincts pour chaque type de coefficient d'imputation des frais gnraux (frais gnraux sur articles et frais gnraux de fabrication, par exemple) et de les affecter ensuite aux coefficients d'imputation.
Vous avez dfini un profil de dtermination des comptes. Pour plus d'informations, voir : Configuration d'un profil de dtermination des comptes [Page 91].
Flux de processus
Vous trouvez une description du processus gnral de dtermination des comptes sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes.

Pour un compte gnral Frais gnraux affects au cot des marchandises vendues Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur Type de compte COGS Cot des marchandises vendues CSTGEN - Cots imputs

Dans le systme de configuration, vrifiez si les groupes de dtermination des comptes appartiennent aux types de groupes suivants ou crez les groupes qui conviennent :
179
Pour un compte gnral Frais gnraux affects au cot des marchandises vendues Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur
Livre auxiliaire
Comptabilit des produits Groupes pour les coefficients d'imputation des frais gnraux Comptabilit analytique Groupes pour les coefficients d'imputation des frais gnraux
Notez que les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.

Affectez les groupes de dtermination des comptes pour l'imputation des frais gnraux aux coefficients d'imputation des frais gnraux partir desquels vous voulez crer des rgles de frais gnraux. Vous traitez les coefficients d'imputation des frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits sous Tches courantes > Traiter coefficient d'imputation des frais gnraux.

Dans votre profil de dtermination des comptes, entrez les numros des comptes gnraux censs recevoir les critures automatiques dans les emplacements suivants :
Pour un compte gnral Dans le livre auxiliaire Dans la page onglet Dans la zone Frais gnraux affects au cot des marchandises vendues Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur
Frais gnraux affects au cot Comptabilit des produits Cot des marchandises des marchandises vendues vendues Coefficient d'imputation des frais gnraux crditeur Comptabilit analytique Imputation des frais gnraux
Voir aussi
Imputation des frais gnraux par projets (dtermination des comptes) [Page 172] Imputation des frais gnraux par lots de production (dtermination des comptes) [Page 175] Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service (dtermination des comptes) [Page 178] Imputation des frais gnraux par supports de cots [Page 667]
180
2.4.7.5.8.5 Entre d'article en production (dtermination des comptes)

Synthse
Les salaris travaillant en production confirment le nombre d'articles et de ressources utilises pour un lot de production. Pour ce faire, ils effectuent des tches de production. L'entre d'article saisie provient du stock magasin et dbite les lots de production.

Vous disposez des options suivantes pour l'accomplissement des tches de production affectes aux salaris :
Chaque salari peut accder ses tches dans son poste de travail Page d'accueil, sous la vue Travail et la sous-vue Synthse des tches. Le salari de production peut accder aux tches dans le poste de travail spcial Excution, o elles sont tries dans diffrents dossiers. Le planificateur de la production peut affecter les tches aux salaris et dossiers en appelant les tches en question dans le poste de travail Planification de la production.
Ds que le salari confirme une de ces tches, le systme cre une confirmation de production.

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit En-cours de fabrication (imputation supplmentaire : Lot de production), crdit Stock magasin Pour la comptabilisation, le systme dbite le lot de production rcepteur. Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, ce qui permet de prciser des comptes gnraux pour les en-cours de fabrication et le stock magasin, et de les utiliser pour diffrents produits en production et composants. Vous entrez les groupes de dtermination des comptes des articles dans les donnes principales des articles et le systme utilise le groupe de dtermination des comptes du produit en production ou du composant pour dterminer le compte gnral pertinent pour les en-cours de fabrication et le stock magasin.
181
Pour plus d'informations, voir : Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91].
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes. Il n'est pas ncessaire de configurer la dtermination des comptes pour les rpartitions effectues sur le compte d'origine (imputation des cots primaires).

Pour un compte gnral Stock magasin Encours de fabrication Type de compte INVWIP - Comptabilit des stocks INVWIP - Comptabilit des stocks

Pour un compte gnral Stock magasin Encours de fabrication Livre auxiliaire Comptabilit des stocks Comptabilit des stocks Groupe/Type de groupe Groupes pour articles Groupes pour articles
les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.

Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les articles aux fiches articles. Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Articles. Vous pouvez traiter les fiches articles. Accdez l'onglet Valorisation d'une fiche article. Vous procdez des affectations distinctes pour chaque socit et domiciliation. La domiciliation est ensuite drive automatiquement de l'organisation commerciale indique dans la commande client.

Pour un compte gnral Stock magasin Encours de fabrication Dans le livre auxiliaire Comptabilit des stocks Comptabilit des stocks Dans l'onglet Stocks Stocks Dans la zone Stock magasin Encours de fabrication
182
Voir aussi
Dtermination automatique des comptes [Page 90] Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]
2.4.7.5.8.6 Consommation des ressources en production (dtermination des comptes)

Synthse
Les salaris travaillant en production confirment le nombre d'articles et de ressources utiliss pour un lot de production. Pour ce faire, ils effectuent des tches de production. Pour confirmer les ressources consommes, ils entrent la ressource utilise et la dure d'utilisation de cette ressource. La consommation des ressources entre dbite les lots de production des ordres de production affects et crdite les centres de cots des ressources.

Vous disposez des options suivantes pour l'accomplissement des tches de production affectes aux salaris :
Chaque salari peut accder ses tches dans son poste de travail Page d'accueil, vue Travail, sous-vue Synthse des tches. Le salari de production peut accder aux tches dans le poste de travail spcial Excution, o elles sont tries dans diffrents dossiers. Le planificateur de la production peut affecter les tches aux salaris et dossiers en appelant les tches en question dans le poste de travail Planification de la production.
Ds que le salari confirme une de ces tches, le systme cre une confirmation de production.

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, le jeu d'critures de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit Encours de fabrication, crdit Crdit de l'imputation d'activit Avec l'criture, le systme crdite aussi le centre de cots de la ressource et dbite le lot de production rcepteur. Il cre un poste crditeur et un poste dbiteur pour chaque lot de production :
183
Dbit Encours de fabrication (imputation supplmentaire : lot de production), crdit Crdit de l'imputation d'activit (imputation supplmentaire : centre de cots) Vous pouvez affiner ce jeu d'critures l'aide des groupes de dtermination des comptes, ce qui permet de prciser des comptes gnraux pour les encours de fabrication et le dbit de l'imputation d'activit, et de les utiliser pour diffrents articles et services. Vous entrez les groupes de dtermination des comptes des articles dans les donnes principales des articles et le systme utilise le groupe de dtermination des comptes du produit pour dterminer le compte gnral pertinent pour les encours de fabrication. Vous entrez les groupes de dtermination des comptes des services dans les donnes principales des services et le systme utilise le groupe de dtermination des comptes du service pour dterminer le compte gnral pertinent pour les crdits de l'imputation d'activit.
La spcification d'un service dans la confirmation est facultative. Si le salari ne spcifie pas de service, le systme utilise le groupe standard de dtermination des comptes ***.
Flux de processus
Une description du processus gnral de dtermination des comptes est disponible sous Dtermination automatique des comptes [Page 90] et Configuration de gestion de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale [Page 94]. Les sections suivantes prsentent uniquement les processus et options relatifs aux transactions commerciales slectionnes. Vous n'avez pas besoin de configurer la dtermination des comptes pour les rpartitions effectues sur le compte d'origine (ventilation des cots primaires).

Pour un compte gnral Crdit de l'imputation interne d'activits Encours de fabrication Type de compte CSTGEN - Cots imputs INVWIP - Comptabilit des stocks

Pour un compte gnral Livre auxiliaire Groupe/Type de groupe
184
Crdit de l'imputation interne d'activits Encours de fabrication
Comptabilit analytique Comptabilit des stocks
Groupes pour les prestations de service Groupes pour articles
Note : les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables. La spcification d'un service dans la confirmation est facultative. Si le salari ne spcifie pas de service, le systme utilise le groupe standard de dtermination des comptes ***.
Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les articles aux fiches articles. Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Articles. Vous pouvez traiter les fiches articles. Accdez l'onglet Valorisation d'une fiche article. Vous procdez des affectations distinctes pour chaque socit et domiciliation. La domiciliation est ensuite drive automatiquement de l'organisation commerciale indique dans la commande client. Affectez les groupes de dtermination des comptes des services vos fiches de services. Vous accdez cette vue dans le poste de travail Donnes produits, sous Services. Vous pouvez traiter les fiches articles. Accdez l'onglet Valorisation d'une fiche article. Procdez des affectations distinctes pour chaque socit.

Pour un compte gnral Dans le livre auxiliaire Dans l'onglet Dans la zone Crdit de l'imputation interne d'activits Encours de fabrication
Crdit de l'imputation interne d'activits Comptabilit analytique Service Encours de fabrication Comptabilit des stocks Stocks
Voir aussi
185
2.4.7.5.8.7 Reporting des heures travailles sur les projets et tches de projet (dtermination des comptes)
Synthse
Les salaris internes et externes consignent leurs temps de travail dans des feuilles de saisie des temps. Pour ce faire, ils indiquent les heures travailles ainsi que les diffrents projets et tches de projet. Le temps effectif saisi est dbit des projets/tches de projet et est crdit aux centres de cots de base pour ces salaris.

Vous pouvez accder la feuille de saisie des temps de diffrentes faons :
Chaque salari peut accder la feuille de saisie des temps dans son poste de travail Page d'accueil, vue Libres-services, sous-vue Synthse des libres-services. Chaque membre de projet peut accder la feuille de saisie des temps dans le poste de travail quipe de projet dans Tches courantes sous Saisie des temps. Pour centraliser tous les temps saisis, le responsable peut accder la feuille de saisie des temps dans le poste de travail Administration des temps vue Tches typiques.

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, le jeu d'critures de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit Dbit de l'imputation interne d'activits, crdit Crdit de l'imputation interne d'activits Avec la comptabilisation, le systme crdite galement le centre de cots pour la ressource que l'employ reprsente et dbite le projet/la tche du projet reu. Il cre un poste crditeur et un poste dbiteur pour chaque projet/tche de projet : Dbit Dbit de l'imputation interne d'activits (imputation supplmentaire : projet/tche de projet), crdit Crdit de l'imputation interne d'activits (imputation supplmentaire : centre de cots metteur) Vous pouvez affiner ce jeu d'critures l'aide des groupes de dtermination des comptes, lesquels permettent de prciser des comptes gnraux pour les dbits de l'imputation interne d'activits et les crdits de l'imputation interne d'activits, et de les utiliser pour les diffrents services. Vous saisissez les groupes de dtermination des comptes dans les donnes principales du service et le systme les utilise pour dterminer le compte gnral appropri.

Dfinissez un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez
186
la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir : Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91].


Pour un compte gnral Dbit de l'imputation interne d'activits Crdit de l'imputation interne d'activits Type de compte CSTGEN - Cots imputs CSTGEN - Cots imputs

Pour un compte gnral Dbit Dbit de l'imputation interne d'activits, crdit Crdit de l'imputation interne d'activits
Livre auxiliaire
Comptabilit analytique Groupes pour les prestations de service

Affectez les groupes de dtermination des comptes des services vos fiches de services. Vous pouvez traiter les fiches de services dans la vue Services du poste de travail Donnes produits ou dans la vue Donnes principales et affectation du poste de travail Cots et produits.

Pour un compte gnral Dbit de l'imputation interne d'activits Dans le livre auxiliaire Dans l'onglet Dans la zone Dbit de l'imputation interne d'activits Crdit de l'imputation interne d'activits
Comptabilit analytique Service
Crdit de l'imputation interne d'activits Comptabilit analytique Service
187
Voir aussi
2.4.7.5.9 Constatation des produits 2.4.7.5.9.1 Factures client sans report de produits (dtermination des comptes)
Synthse
En rgle gnrale, les factures client sont tablies aprs la livraison des articles ou la prestation des services. Une facture client reprsente un droit par rapport au client. Lors de l'enregistrement de factures clients, une distinction est effectue entre deux types d'critures :

Comptabilisation avec report de produits Comptabilisation sans report de produits
Le report de produits est obligatoire pour la majorit des socits car il est impos par les principales rgles comptables (notamment les normes IFRS ou US GAAP). Vous pouvez paramtrer le systme en vue de l'excution automatique du report de produits. Il est possible de passer outre cette fonction automatique si vous n'avez pas besoin de reporter les produits ou si le volume des commandes est suffisamment faible pour permettre un report manuel des produits. Voici quelques exemples illustrant ce type de situation :

Toutes les ventes sont payes en espces. les articles et les services sont toujours livrs au cours de la priode de facturation.
Ce document dcrit la comptabilisation des livraisons sans report de produits.

Vous crez les factures clients dans le poste de travail Facturation client. Vous disposez des options suivantes :
188
Vous pouvez crer les factures manuellement dans la vue Postes facturer. Vous pouvez gnrer les factures automatiquement dans la vue Cycles de facturation. Vous pouvez crer les factures manuellement sous Tches courantes sans rfrence un document prcdent.
Si vous crez les factures partir de la liste des postes devant tre facturs ou l'aide d'un cycle de facturation, assurez-vous qu'aucune mthode de rgularisation n'est affecte aux postes de commande client. Les factures lies des postes de commande client assortis d'une mthode de rgularisation sont systmatiquement enregistres avec un report de produits. Les factures sans rfrence un document prdcesseur sont toujours enregistres par le systme sans report de produits.

Peu importe les critures de taxes et les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable pour cette transaction commerciale se prsentera ainsi : Dbit Comptabilit clients, Remises sur ventes, crdit Chiffre d'affaires, Produit de fret Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, ce qui permet de prciser des comptes gnraux pour les crances, les remises, le chiffre d'affaires et le produit de fret, et de les utiliser pour diffrents clients ou produits (articles ou services). Le systme slectionne le groupe de dtermination des comptes pour les clients en fonction de la fiche client. Le systme slectionne le groupe de dtermination des comptes pour les articles en fonction de la fiche article. Le systme slectionne le groupe de dtermination des comptes pour les services en fonction de la fiche de service. Ces groupes de dtermination des comptes vous permettent de regrouper le chiffre d'affaires, les remises et le produit de fret par types de clients ou de produits similaires (articles ou services) et d'enregistrer les montants sur des comptes courants. Combin au type de compte collectif, le groupe de dtermination des comptes pour le client dtermine galement le compte de crances.
Flux de processus

189
Pour un compte gnral Comptabilit clients Chiffre d'affaires Produit de fret Remises
Type de compte AR Comptabilit clients REVGAN Produits ou bnfices REVGAN Produits ou bnfices REVGAN Produits ou bnfices

Crez des groupes de dtermination des comptes dans les livres auxiliaires spcifis :
Compte gnral Comptabilit clients Chiffre d'affaires Diffrenci dans le livre auxiliaire Livre des comptes clients Comptabilit des produits Stock Cots Comptabilit des produits Stock Cots Comptabilit des produits Stock Cots Par groupe Groupes pour clients Groupes pour clients Groupes pour articles Groupes pour les prestations de service Groupes pour clients Groupes pour articles Groupes pour les prestations de service Groupes pour clients Groupes pour articles Groupes pour les prestations de service
Produit de fret
Remises
Les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables. Si vous voulez diffrencier aussi le compte de crances par type de crance (par exemple par crances normales et par crances douteuses), crez les types de comptes collectifs correspondants. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Slectionnez Type de compte collectif.
Affectez les groupe de dtermination des comptes pour les clients aux fiches clients. Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Gestion des comptes, sous Comptes. Vous pouvez traiter les fiches clients. Passez l'onglet Donnes financires d'une fiche client, puis l'onglet Donnes de paiement . Procdez des affectations distinctes pour chaque socit. Affectez les groupes de dtermination des comptes des articles aux fiches articles. Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Articles. Vous pouvez traiter les fiches articles. Allez l'onglet Valorisation d'une fiche article. Vous procdez des affectations distinctes pour chaque socit et domiciliation. La domiciliation est ensuite drive automatiquement de l'organisation commerciale indique dans la commande client. Affectez les groupes de dtermination des comptes des services vos fiches de services. Vous accdez cette vue dans le poste de travail Donnes produits, sous Services. Vous pouvez traiter les fiches articles. Allez l'onglet Valorisation d'une fiche article.
190
Procdez des affectations distinctes pour chaque socit.

Dans votre profil de dtermination des comptes, vous affectez les numros des comptes gnraux censs recevoir les critures automatiques aux groupes de dtermination des comptes dans les emplacements suivants :
Pour un compte gnral Comptabilit clients Chiffre d'affaires Produit de fret Remises Dans le livre auxiliaire Livre des comptes clients Comptabilit des produits Comptabilit des produits Comptabilit des produits Dans la page onglet Comptabilit clients Produits Produits Produits Dans la zone Comptabilit clients Chiffre d'affaires Produit de fret Remises
Affectez les comptes gnraux dans chaque profil de dtermination des comptes utilis. Vous pouvez diffrencier les comptes Chiffre d'affaires, Produit de fret et Remises par client et par produit (articles ou services). Dans l'onglet Produits, slectionnez Articles ou Service, puis entrez un groupe de dtermination des comptes pour clients, articles ou services. Vous pouvez diffrencier le compte pour crances par client ou, en outre, par type de compte collectif. Il est possible de laisser la zone non renseigne pour un groupe de dtermination des comptes. Le compte de cette ligne s'applique alors toutes les valeurs de ce groupe de dtermination des comptes (compte par dfaut). Si vous avez configur la dtermination des comptes pour une valeur spcifique de ce groupe de dtermination des comptes, cette valeur est toujours prioritaire sur le compte par dfaut. Malgr la possibilit de laisser cette zone vide, il est recommand de toujours indiquer le groupe de dtermination des comptes. Si deux colonnes ou plus sont fournies pour l'utilisation de la dtermination des comptes, elles suivent toujours l'ordre de priorit de gauche droite. Si deux colonnes sont fournies pour les groupes de dtermination des comptes, le systme choisit le compte suivant les priorits suivantes :
Voir aussi
Factures client sans report de produits (dtermination des comptes) [Page 188] Factures client avec report de produits (dtermination des comptes) [Page 194] Livraisons sans report de produits (dtermination des comptes) [Page 192]
191
Livraisons avec report de produits (dtermination des comptes) [Page 197] Report de produits et constatation des produits pour les postes de commandes clients [Page 705]
2.4.7.5.9.2 Livraisons sans report de produits (dtermination des comptes)

Synthse
Lors de la vente de marchandises vos clients, un magasinier confirme l'excution des tches de prlvement et d'expdition correspondantes, et une sortie de stock est comptabilise. Lors de l'enregistrement de livraisons, le systme distingue deux types d'critures :

comptabilisation avec report de produits ; comptabilisation sans report de produits.
Le report de produits est obligatoire pour la majorit des socits, car il est impos par les principales rgles comptables (notamment les normes IFRS ou les rgles gnrales comptables amricaines). Vous pouvez paramtrer le systme en vue de l'excution automatique du report de produits. Il est possible de passer outre cette fonction automatique si vous n'avez pas besoin de reporter les produits ou si le volume des commandes est suffisamment faible pour permettre un report manuel des produits. Voici quelques exemples illustrant ce type de situation :

Toutes les ventes sont payes en espces. Les produits et services sont toujours livrs et facturs au cours de la mme priode.
Cette rubrique aborde la comptabilisation des livraisons sans report de produits.

Vous disposez des options suivantes pour l'accomplissement des tches de prlvement et d'expdition affectes aux salaris :
Chaque salari peut accder ses tches dans son poste de travail Page d'accueil, sous la vue Travail et la sous-vue Synthse des tches. Le magasinier peut accder aux tches dans le poste de travail spcial Excution, o elles sont tries dans diffrents dossiers. Le gestionnaire du magasin peut affecter les tches aux salaris et dossiers en appelant les tches en question dans le poste de travail Sortie de marchandises.
Ds que le salari confirme l'excution des tches de prlvement et d'expdition, la livraison est cre dans le systme. Si vous crez la livraison en rfrence une commande client, vrifiez qu'aucune mthode de rgularisation n'est affecte ladite commande. Les livraisons lies des commandes clients assorties d'une mthode de rgularisation sont systmatiquement enregistres dans le systme avec report de produits. Les livraisons sans rfrence un document prcdent sont systmatiquement enregistres dans le systme sans report de produits.
192

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit Cot des marchandises vendues, crdit Stock Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, lesquels permettent de prciser des comptes gnraux pour le stock magasin et le cot des marchandises vendues, et de les utiliser pour diffrents articles.
Flux de processus

Pour un compte gnral Cot des marchandises vendues Stock magasin Type de compte COGS Cot des marchandises vendues INVWIP - Comptabilit des stocks

Pour un compte gnral Livre auxiliaire Groupe/Type de groupe
Cot des marchandises vendues Comptabilisation des produits Groupes de dtermination des comptes pour les articles Stock magasin Stocks Groupes de dtermination des comptes pour les articles

Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les articles aux fiches articles.
193
Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Articles. Vous pouvez traiter les fiches articles. Accdez l'onglet Valorisation d'une fiche article. Vous procdez des affectations distinctes pour chaque socit et domiciliation. La domiciliation est ensuite drive automatiquement de l'organisation commerciale indique dans la commande client.

Pour un compte gnral Cot des marchandises vendues Stock magasin Dans le livre auxiliaire Sur l'onglet Dans la zone Cot des marchandises vendues Stock magasin
Comptabilisation des produits Cot des marchandises vendues Stocks Stocks
Voir aussi
Factures client sans report de produits (dtermination des comptes) [Page 188] Factures client avec report de produits (dtermination des comptes) [Page 194] Livraisons sans report de produits (dtermination des comptes) [Page 192] Livraisons avec report de produits (dtermination des comptes) [Page 197] Report de produits et constatation des produits pour les postes de commandes clients [Page 705]
2.4.7.5.9.3 Factures clients avec report de produits (dtermination des comptes)

Synthse
En rgle gnrale, les factures clients sont tablies aprs la livraison des biens ou la prestation des services. Une facture client reprsente un droit par rapport au client. Lors de l'enregistrement de factures clients, une distinction est effectue entre deux types d'critures :
194
Comptabilisation avec report de produits Comptabilisation sans report de produits
Le report de produits est obligatoire pour la majorit des socits car il est impos par les principales rgles comptables (notamment les normes IFRS ou US GAAP). Vous pouvez paramtrer le systme en vue de l'excution automatique du report de produits. Il est possible de passer outre cette fonction automatique si vous n'avez pas besoin de reporter les produits ou si le volume des commandes est suffisamment faible pour permettre un report manuel des produits. Voici quelques exemples illustrant ce type de situation :

Ce document traite de la comptabilisation des factures clients avec report de produits.

Vous crez les factures clients dans le poste de travail Facturation client. Vous disposez des options suivantes :

Vous pouvez crer les factures manuellement dans la vue Postes facturer. Vous pouvez gnrer les factures automatiquement dans la vue Cycles de facturation. Vous pouvez crer les factures manuellement sous Tches courantes sans rfrence un document prcdent.
Si vous crez les factures partir de la liste des postes facturer ou l'aide d'un cycle de facturation, assurez-vous qu'une mthode de rgularisation est affecte la commande client. Les factures lies des commandes clients assorties d'une mthode de rgularisation sont toujours comptabilises avec report de produits. Les factures sans rfrence un document prcdent sont toujours comptabilises sans report de produits.

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes et aux critures de taxes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit Crances, crdit Valeur nette reporte Tous les lments de produit sont imputs au mme compte : Valeur nette reporte (y compris le produit brut, les remises et le produit de fret). Le cycle de constatation des produits impute les lments de produit aux diffrents comptes d'lments de produit. Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable l'aide des groupes de dtermination des comptes, qui permettent d'indiquer des comptes gnraux pour les crances et la valeur nette reporte, et de les utiliser pour diffrents clients. Suivant la fiche client, le systme dtermine le groupe de dtermination des comptes pour les clients dans le livre des comptes clients. Ce dernier vous permet de regrouper les crances par rapport aux clients similaires et de les imputer aux mmes comptes. Le groupe de dtermination des comptes du client dtermine en outre le compte utiliser pour la valeur nette reporte. Il n'est actuellement pas possible de diffrencier la valeur nette reporte par produit.
195
Pour plus d'informations, voir : Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91].
Flux de processus

Pour un compte gnral Crances Valeur nette reporte Type de compte ARAP - Dettes/Crances ACLEAR - Rgularisation/rapprochement

Pour un compte gnral Crances Valeur nette reporte Livre auxiliaire Livre des comptes clients Livre des comptes clients Groupe/Type de groupe Groupes de dtermination des comptes pour les clients Groupes de dtermination des comptes pour les clients
Les deux comptes gnraux sont diffrencis par le mme groupe de dtermination des comptes. Notez que les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.

Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les clients aux fiches clients. Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Gestion des comptes, sous Comptes. Vous pouvez traiter les fiches clients. Passez l'onglet Donnes financires d'une fiche client, puis l'onglet Donnes de paiement . Vous procdez des affectations distinctes pour chaque socit.

Pour un compte gnral Crances Valeur nette reporte Dans le livre auxiliaire Livre des comptes clients Comptabilit des produits Dans la page onglet Crances Report de produits Dans la zone Crances Valeur nette reporte
196
Voir aussi
Factures clients sans report de produits (dtermination des comptes) [Page 188] Factures clients avec report de produits (dtermination des comptes) [Page 194] Livraisons sans report de produits (dtermination des comptes) [Page 192] Livraisons avec report de produits (dtermination des comptes) [Page 197] Report de produits et constatation des produits pour les postes de commandes clients [Page 705]
2.4.7.5.9.4 Livraisons avec report de produits (dtermination des comptes)

Synthse
Lors de la vente de marchandises vos clients, un magasinier confirme l'excution des tches de prlvement et d'expdition correspondantes, et une sortie de stock est comptabilise. Lors de l'enregistrement de livraisons, le systme distingue deux types d'critures :
197
comptabilisation avec report de produits ; comptabilisation sans report de produits.
Le report de produits est obligatoire pour la majorit des socits, car il est impos par les principales rgles comptables (notamment les normes IFRS ou US GAAP). Vous pouvez paramtrer le systme en vue de l'excution automatique du report de produits. Il est possible de passer outre cette fonction automatique si vous n'avez pas besoin de reporter les produits ou si le volume des commandes est suffisamment faible pour permettre un report manuel des produits. Voici quelques exemples illustrant ce type de situation :

Ce document dcrit comment sont comptabilises les livraisons avec report de produits.

Vous disposez des options suivantes pour l'accomplissement des tches de prlvement et d'expdition affectes aux salaris :
Chaque salari peut accder ses tches dans son poste de travail Page d'accueil, sous la vue Travail et la sous-vue Synthse des tches. Le magasinier peut accder aux tches dans le poste de travail spcial Excution, o elles sont tries dans diffrents dossiers. Le gestionnaire du magasin peut affecter les tches aux salaris et dossiers en appelant les tches en question dans le poste de travail Sortie de marchandises.
Ds que le salari confirme l'excution des tches de prlvement et d'expdition, la livraison est cre dans le systme. Si vous crez la livraison en rfrence une commande client, assurez-vous qu'une mthode de rgularisation est affecte ladite commande. Les livraisons lies des commandes client assorties d'une mthode de rgularisation sont systmatiquement enregistres dans le systme avec report de produits. Les livraisons sans rfrence un document prcdent sont systmatiquement enregistres dans le systme sans report de produits.

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit Cot des marchandises vendues report, crdit Stock magasin Vous pouvez affiner cet enregistrement comptable au moyen de groupes de dtermination des comptes qui permettent de prciser des comptes gnraux pour le stock magasin et de les utiliser pour diffrents articles. Le compte Cot des marchandises vendues report reste toujours le mme.
Vous avez dfini un profil de dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir : Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 91].
198
Flux de processus

Pour un compte gnral Cot des marchandises vendues report Stock magasin Type de compte ACLEAR - Charges payer/produits recevoir/Compensation INVWIP - Comptabilit des stocks

Pour un compte gnral Stock magasin Livre auxiliaire Comptabilit des stocks Groupe/Type de groupe Groupes de dtermination des comptes pour les articles
Le compte Cot des marchandises vendues report ne peut pas tre diffrenci d'aprs le groupe de dtermination des comptes. Les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.

Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les articles aux fiches articles. Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Articles. Vous pouvez traiter les fiches articles. Accdez la page de l'onglet Valorisation d'une fiche article. Vous procdez des affectations distinctes pour chaque socit et domiciliation. La domiciliation est ensuite drive automatiquement de l'organisation commerciale indique dans la commande client.

Pour un compte gnral Cot des marchandises vendues report Stock magasin Dans le livre auxiliaire Sur la page onglet Dans la zone Cot des marchandises vendues report
Comptabilisation des produits Report de produits Comptabilit des stocks
Comptabilit des stocks Stock magasin
199
Le compte Cot des marchandises vendues report ne peut pas tre diffrenci d'aprs le groupe de dtermination des comptes. Il est possible de laisser la zone non renseigne pour un groupe de dtermination des comptes. Le compte de cette ligne s'applique alors toutes les valeurs de ce groupe de dtermination des comptes (compte par dfaut). Si vous avez configur la dtermination des comptes pour une valeur spcifique de ce groupe de dtermination des comptes, cette valeur est toujours prioritaire sur le compte par dfaut. Malgr la possibilit de laisser cette zone vide, il est recommand de toujours indiquer le groupe de dtermination des comptes.
Voir aussi
2.4.7.5.9.5 Constatation des produits aprs la livraison et la facturation (dtermination des comptes)
Synthse
Si le poste de commande client spcifie une mthode de rgularisation, le systme enregistre un report de produits au moment de la livraison et au moment de la facturation. Vous pouvez rinitialiser ce report avec un cycle de constatation des produits. La description des oprations de constatation des produits dans ce document part du principe que la livraison et les factures ont t enregistres.

Vous lancez le cycle de constatation de produits (ou vous planifiez son excution une date ultrieure) dans le poste de travail Cots et produits, au niveau de la sous-vue Constatation de produits de la vue Tches priodiques.

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, l'enregistrement comptable de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit Valeur nette reporte, crdit Produit des ventes (et autres lments de produit) Dbit Cot des marchandises vendues, crdit Cot des marchandises vendues report
200
Vous pouvez affiner cette comptabilisation l'aide des groupes de dtermination des comptes, lesquels permettent de prciser des comptes gnraux pour la valeur nette reporte, le produit des ventes, et le cot des marchandises vendues et de les utiliser pour diffrents clients. Le compte Cot des marchandises vendues report reste toujours le mme. Le report de retours clients est gr d'une manire similaire au report de produits. La dtermination des comptes pour les retours clients est galement dcrite dans ce document.
Flux de processus

Pour un compte gnral Valeur nette reporte Chiffre d'affaires Cot des marchandises vendues report Cot des marchandises vendues Report de retours : Valeurs de retour reportes Type de compte ACLEAR Rgularisations ou compensation REVGAN - Produit ACLEAR Rgularisations ou compensation COGS Cot des marchandises vendues ACLEAR Rgularisations ou compensation

Compte gnral Valeur nette reporte Chiffre d'affaires Diffrenci dans le livre auxiliaire Livre des comptes clients Comptabilisation des produits Stocks Cots Stocks Cots Par groupe Groupes pour clients Groupes pour clients Groupes pour articles Groupes pour les prestations de service Groupes pour articles Groupes pour les prestations de service
Cot des marchandises vendues
201
Compte gnral Report de retours : Valeurs de retour reportes
Diffrenci dans le livre auxiliaire Livre des comptes clients
Par groupe Groupes pour clients
les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.
Affectez les groupe de dtermination des comptes pour les clients aux fiches clients. Vous pouvez traiter les fiches clients dans le poste de travail Gestion des comptes. Passez l'onglet Donnes financires d'une fiche client, puis l'onglet Donnes de paiement . Procdez des affectations distinctes pour chaque socit. Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les articles aux fiches articles. Vous pouvez traiter les fiches articles dans la vue Article du poste de travail Donnes produits ou dans la vue Donnes de base du poste de travail Valorisation des stocks. La domiciliation est ensuite drive automatiquement de l'organisation commerciale indique dans la commande client. Affectez les groupes de dtermination des comptes des services vos fiches de services. Vous pouvez traiter les fiches de services dans le poste de travail Donnes produits. Dans la fiche de service, passez l'onglet Valorisation . Procdez des affectations distinctes pour chaque socit.

Pour un compte gnral Valeur nette reporte Chiffre d'affaires Cot des marchandises vendues report Cot des marchandises vendues Report de retours : Valeurs de retour reportes Dans le livre auxiliaire Sur l'onglet Dans la zone Valeur nette reporte Chiffre d'affaires Cot des marchandises vendues report Cot des marchandises vendues Valeurs de retour reportes
Comptabilisation des produits Report de produits Comptabilisation des produits Produits Comptabilisation des produits Report de produits Comptabilisation des produits Cot des marchandises vendues Comptabilisation des produits Report de produits
Affectez les comptes gnraux dans chaque profil de dtermination des comptes utilis. Vous pouvez diffrencier les comptes Valeur nette reporte et Valeurs de retour reportes par client. Vous pouvez diffrencier le compte Cot des marchandises vendues par produit (articles ou services). Dans l'onglet Cot des marchandises vendues, slectionnez Articles ou Service puis entrez un groupe de dtermination des comptes pour clients, articles ou services. Vous pouvez diffrencier le compte Produit des ventes par client ou par produit (articles ou services). Dans l'onglet Produits, slectionnez Articles ou Service, puis entrez un groupe de dtermination des comptes pour clients, articles ou services. Vous ne pouvez pas utiliser les groupes de dtermination des comptes pour diffrencier le compte Cot des marchandises vendues report.
202
Voir aussi
2.4.7.5.9.6 Constatation des produits aprs la livraison sans facture (dtermination des comptes)
Synthse
Si le poste de commande client spcifie une mthode de rgularisation, le systme enregistre un report de produits au moment de la livraison et au moment de la facturation. Vous pouvez rinitialiser ce report avec un cycle de constatation des produits. Ce document prsente les critures de constatation des produits dans les conditions suivantes :
203
La livraison a t enregistre, mais pas la facture. La mthode de rgularisation 2 - Constater produits la livraison ou 4 - Annuler le report de produits a t affecte manuellement ou automatiquement la commande client.

Vous lancez le cycle de constatation des produits (ou vous planifiez son excution une date ultrieure) dans le poste de travail Cots et produits, dans la sous-vue Constatation des produits de la vue Tches priodiques.

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, le jeu d'critures de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit Cot des marchandises vendues, crdit Cot diffr des marchandises vendues Dbit Valeur nette recevoir, crdit Produit des ventes Vous pouvez affiner ce jeu d'critures avec des groupes de dtermination des comptes :
Vous pouvez diffrencier le compte Cot des marchandises vendues avec des groupes de dtermination des comptes pour les articles ou les services. Vous ne pouvez pas diffrencier le compte Cot diffr des marchandises vendues. Il s'agit toujours du mme compte. Vous pouvez diffrencier le compte Valeur nette recevoir avec des groupes de dtermination des comptes pour les clients. Vous pouvez diffrencier le compte Produit des ventes avec des groupes de dtermination des comptes pour les clients et pour les articles ou services.
Les groupes de dtermination des comptes sont slectionns comme suit :

Le systme slectionne le groupe de dtermination des comptes pour les clients en fonction de la fiche client. Le systme slectionne le groupe de dtermination des comptes pour les articles en fonction de la fiche article. Le systme slectionne le groupe de dtermination des comptes pour les services en fonction de la fiche de service. Le report de retours clients est gr d'une manire similaire au report de produits. La dtermination des comptes pour les retours clients est galement dcrite dans ce document.
Flux de processus

Pour un compte gnral Valeur nette recevoir Produit des ventes Cot diffr des marchandises vendues Cot des marchandises vendues Report de retours : Retours sur ventes recevoir Type de compte ACLEAR Rgularisations ou rapprochement REVGAN Produits ou bnfices ACLEAR Rgularisations ou rapprochement COGS Cot des marchandises vendues ACLEAR Rgularisations ou rapprochement

Compte gnral Valeur nette recevoir Produit des ventes Diffrenci dans le livre auxiliaire Comptabilisation des produits Comptabilisation des produits Stocks Cots Stocks Cots Comptabilisation des produits Par groupe Groupe pour clients Groupe pour clients Groupe pour articles Groupe pour services Groupes pour articles Groupes pour services Groupe pour clients
Cot des marchandises vendues Report de retours : Valeurs de retours prvisionnelles
Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les clients aux fiches clients. Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Gestion des comptes, sous Comptes. Vous pouvez traiter les fiches clients. Passez l'onglet Donnes financires d'une fiche client, puis l'onglet Donnes de paiement . Procdez des affectations distinctes pour chaque socit. Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les articles aux fiches articles. Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Articles. Vous pouvez traiter les fiches articles. Accdez l'onglet Valorisation d'une fiche article. Vous procdez des affectations distinctes pour chaque socit et domiciliation. La domiciliation est ensuite drive automatiquement de l'organisation commerciale indique dans la commande client. Affectez les groupes de dtermination des comptes pour les services vos fiches de services. Vous accdez cette vue dans le poste de travail Donnes produits, sous Services. Vous pouvez traiter les fiches articles. Accdez l'onglet Valorisation d'une fiche article. Procdez des affectations distinctes pour chaque socit.
205

Pour un compte gnral Valeur nette recevoir Produit des ventes Cot diffr des marchandises vendues Cot des marchandises vendues Dans le livre auxiliaire Comptabilisation des produits Comptabilisation des produits Comptabilisation des produits Comptabilisation des produits Sur l'onglet Rgularisation de produits Produits Report de produits Cot des marchandises vendues Rgularisation de produits Dans la zone Valeur nette recevoir Produit des ventes Cot diffr des marchandises vendues Cot des marchandises vendues Valeurs de retours prvisionnelles
Report de retours : Comptabilisation des Valeurs de retours prvisionnelles produits
Affectez les comptes gnraux dans chaque profil de dtermination des comptes utilis. Vous pouvez diffrencier les comptes Valeur nette recevoir et Valeurs de retours prvisionnelles par client. Vous pouvez diffrencier le compte Cot des marchandises vendues par produit (articles ou services). Dans l'onglet Cot des marchandises vendues, slectionnez Articles ou Service puis entrez un groupe de dtermination des comptes pour articles ou services. Vous pouvez diffrencier le compte Produit des ventes par client ou par produit (articles ou services). Dans l'onglet Produits, slectionnez Articles ou Service puis entrez un groupe de dtermination des comptes pour clients, articles ou services. Le compte Cot diffr des marchandises vendues ne peut pas tre diffrenci d'aprs le groupe de dtermination des comptes. Il est possible de laisser la zone non renseigne pour un groupe de dtermination des comptes. Le compte de cette ligne s'applique alors toutes les valeurs de ce groupe de dtermination des comptes (compte par dfaut). Si vous avez configur la dtermination des comptes pour une valeur spcifique de ce groupe de dtermination des comptes, cette valeur est toujours prioritaire sur le compte par dfaut. Malgr la possibilit de laisser cette zone vide, il est recommand de toujours indiquer le groupe de dtermination des comptes.
206
Si deux colonnes ou plus sont fournies pour l'utilisation de la dtermination des comptes, elles suivent toujours l'ordre de priorit de gauche droite. Si deux colonnes sont fournies pour les groupes de dtermination des comptes, le systme choisit le compte suivant les priorits suivantes :
Voir aussi
Factures clients sans report de produits (dtermination des comptes) [Page 188] Factures clients avec report de produits (dtermination des comptes) [Page 194] Livraisons sans report de produits (dtermination des comptes) [Page 192] Livraisons avec report de produits (dtermination des comptes) [Page 197] Report de produits et constatation des produits pour les postes de commandes clients [Page 705]
2.4.7.5.9.7 Confirmations de service (dtermination des comptes)

Synthse
Si vous offrez vos clients des services standardiss, le membre de l'quipe service saisit une confirmation ds qu'un service a t excut et que les frais encourus sont comptabiliss en consquence.

Il y a deux faons de procder une confirmation de service :
Le membre de l'quipe service peut confirmer la dlivrance du service dans la transaction Confirmation de service, puis fermer la commande client. Il peut saisir diffrentes quantits pour les postes de l'ordre de service ou saisir des postes supplmentaires (pour les pices de rechange, par exemple). Cette transaction est accessible partir du poste de travail Service sur site et rparation, dans la vue Pipeline des ordres.
207
Le membre de l'quipe service peut dclarer la fourniture du service au reprsentant commercial, qui met jour la commande client en consquence et la ferme. Cette transaction est accessible partir du poste de travail Commandes clients, vue Commandes clients.

Quelles que soient les diffrences lies aux groupes de dtermination des comptes, le jeu d'critures de cette transaction commerciale se prsente comme suit : Dbit Cot des marchandises vendues, crdit Dbit de l'imputation interne d'activits Vous pouvez affiner ce jeu d'critures l'aide des groupes de dtermination des comptes, qui permettent de prciser des comptes gnraux pour les dbits de l'imputation interne d'activits et de les utiliser pour diffrents services. Le compte Cot des marchandises vendues reste toujours le mme.



Pour un compte gnral Cot des marchandises vendues Dbit de l'imputation interne d'activits Type de compte COGS Cot des marchandises vendues CSTGEN - Cots imputs

Pour un compte gnral Dbit de l'imputation interne d'activits Livre auxiliaire Groupe/Type de groupe
Comptabilit analytique Groupe de dtermination des comptes pour les services
208
Le compte Cot des marchandises vendues ne peut faire l'objet de groupes de dtermination des comptes. Note : les groupes de dtermination des comptes peuvent s'appliquer diffrents plans comptables.

Affectez les groupes de dtermination des comptes des services vos fiches de services. Vous pouvez modifier les fiches de services dans le poste de travail Portefeuille de produits et services. Dans la fiche de service, slectionnez l'onglet Valorisation . Vous effectuez une affectation spare pour chaque socit.

Pour un compte gnral Cot des marchandises vendues Dbit de l'imputation interne d'activits Dans le livre auxiliaire Comptabilit des ventes et analyse de rentabilit Comptabilit analytique Dans l'onglet Cot des marchandises vendues Service Dans la zone Cot des marchandises vendues Dbit de l'imputation interne d'activits
Le compte Cot des marchandises vendues ne peut faire l'objet de groupes de dtermination des comptes. Il est possible de laisser la zone non renseigne pour un groupe de dtermination des comptes. Le compte de cette ligne s'applique alors toutes les valeurs de ce groupe de dtermination des comptes (compte par dfaut). Si vous avez configur la dtermination des comptes pour une valeur spcifique de ce groupe de dtermination des comptes, cette valeur est toujours prioritaire sur le compte par dfaut. Malgr la possibilit de laisser cette zone vide, il est recommand de toujours indiquer le groupe de dtermination des comptes.
2.5 Flux de documents dans la comptabilit 2.5.1 Flux de documents dans la comptabilit
Synthse
Une tche importante de la comptabilit financire consiste enregistrer, valuer et mettre jour les donnes des transactions commerciales. Les critures au journal permettent de le faire. critures au journal Chaque transaction commerciale qui a un impact sur les valeurs gnre une criture au journal [Page 215] dans la comptabilit. Les critures au journal sont toujours gnres automatiquement ; vous ne pouvez pas les crer manuellement. Elles sont cres sur la base de pices d'origine, d'critures comptables et de cycles d'valuation. Pices d'origine
209
La majorit des transactions commerciales qui ont un impact sur la comptabilit sont issues de pices telles que les factures fournisseurs, les confirmations de services et les paiements des applications oprationnelles. Les critures au journal reposant sur ces pices, celles-ci sont appeles pices d'origine [Page 233]. critures comptables Si vous envisagez des critures d'ajustement, vous pouvez crer des critures au journal directement dans la comptabilit l'aide d'critures comptables [Page 235] dans la vue critures comptables [Page 292]. Cycles d'valuation Les cycles d'valuation (tels que les cycles d'amortissement) gnrent galement des critures au journal. Vous crez des cycles d'valuation [Page 254] dans les diffrents journaux comptables au cours de la clture de priode. La fonction de flux de documents [Page 212] illustre sous forme graphique la manire dont les critures au journal sont associes aux pices d'origine, critures comptables et cycles d'valuation qui les ont gnrs.
210
Flux de documents dans la comptabilit
211
2.5.2 Flux de documents

Synthse
Les donnes de chaque tape d'un processus de gestion oprationnel sont sauvegardes dans le systme sous forme de document (opportunit, offre client, commande client, livraison ou facture client, par exemple). Dans la mesure o les tapes des processus de gestion sont souvent bases sur les tapes prcdentes, les documents sont eux aussi bass les uns sur les autres et constituent ainsi une chane de documents lis. Pour permettre de suivre et d'analyser cette chane de documents, un flux de documents correspondant une reprsentation graphique de la chane de documents est propos pour chaque document. La vue initiale du flux de documents met en vidence le document partir duquel vous dmarrez l'affichage. Elle prsente les documents prcdant ou suivant le document mis en vidence. Pour afficher la synthse d'un document commercial spcifique, cliquez sur l'ID correspondant.
Exemple d'affichage dtaill d'un flux de documents
Un flux de documents peut tre affich de l'une des manires suivantes :
Un diagramme dtaill affiche l'ID, le statut et la date de cration du document, ainsi que toutes les icnes appropries pour ce document. Un diagramme simple affiche l'ID du document et l'icne de l'ancre, s'il y a lieu. Lorsqu'un flux contient de nombreux documents, vous pouvez afficher un diagramme simple.
Pour changer le mode d'affichage d'un flux de documents d'un diagramme dtaill un diagramme simple, cliquez sur Afficher les dtails ou Masquer les dtails . Tout flux de documents dpassant les 50 liens entre documents est automatiquement affich dans un diagramme simple.
212
Exemple d'affichage simple d'un flux de documents
Explication des icnes
Accde la vue du flux de documents pour le document d'ancrage.
Les documents suivants ne font pas partie du flux de documents :

Documents de suivi supplmentaires lis un document prcdent Documents prcdents supplmentaires lis un document de suivi
Pour afficher ces documents, vous devez accder au flux de documents pour le document concern en choisissant, en regard de ce document, l'icne reprsentant une ancre. Lorsque vous changez de document d'ancrage, le document en question est mis en vidence en orange. Vous pouvez revenir au document d'ancrage initial en cliquant sur Retour la vue initiale .
Ouvre le document de sortie associ qui a t soumis.
Indique que le document commercial a t soumis en tant que fichier PDF.
Ouvre la liste correspondante des lments en cours d'une tche de gestion.
Lorsque vous cliquez sur l'icne, la liste des lments de gestion des tches associs au document commercial spcifique s'affiche, qui indique aussi le salari responsable et le gestionnaire. Vous pouvez afficher les dtails en cliquant sur l'lment de gestion des tches.
Ouvre l'criture au journal correspondante en Comptabilit financire.
Indique que le document a donn lieu une criture au journal en Comptabilit financire. Pour plus d'informations, voir Flux de documents vers la comptabilit financire [Page 209].
Icnes relatives aux erreurs
Ouvre les dtails des erreurs pour le transfert de donnes entre documents.
Indique la prsence d'erreurs lies aux donnes entrantes et sortantes.
213
Ouvre les dtails des erreurs pour les donnes entrantes.
Indique qu'un document ne peut pas traiter une mise jour envoye par un autre document. Dans la plupart des cas, la mise jour est envoye par le document prcdent. L'accus de rception de biens et services 854 ne peut pas traiter une mise jour envoye par une commande d'achat
Ouvre les dtails des erreurs pour les donnes sortantes.
Indique qu'un document ne peut pas crer ou mettre jour un autre document. Dans la plupart des cas, le document li est celui qui ne peut pas tre cr ou mis jour. La commande d'achat 1234 ne peut pas mettre jour l'accus de rception de biens et services 854
Autres informations relatives aux icnes d'erreur

Lorsque vous cliquez sur une icne relative une erreur, le systme affiche une liste des erreurs lies au document commercial spcifi, prcisant galement le destinataire de l'erreur. Les erreurs sont envoyes de l'une ou l'autre des manires suivantes :
En tant que tche Si l'erreur peut tre rsolue par un utilisateur fonctionnel, le systme cre une tche et l'adresse un utilisateur. Dans ce cas, la liste des tches de gestion associes au document commercial spcifique s'affiche, qui indique aussi le salari responsable et le gestionnaire. Vous pouvez afficher les dtails de la tche en cliquant sur celle-ci. En tant qu'incident Si l'erreur ne peut pas tre rsolue par un utilisateur fonctionnel, le systme cre un incident et l'adresse votre fournisseur de services.
Ajuster l'affichage
La zone Afficher vous permet de passer une vue tendue pour afficher des documents supplmentaires, tels que des rendez-vous ou des tches d'activit. Notez que les documents supplmentaires peuvent provenir d'autres domaines de gestion. Par exemple, les documents prcdents ou lis des documents d'achat ou de dtermination des sources d'approvisionnement de la gestion de la relation fournisseurs peuvent provenir de la gestion de la chane logistique ou de la gestion financire. Vous pouvez en outre agrandir ou rduire l'image en cliquant sur les icnes suivantes :
Agrandir
Rduire
Vous pouvez ne slectionner qu'une partie du flux de documents en cliquant sur l'icne suivante :
214
Activer la fentre de navigation
Si le flux de documents dpasse la largeur de l'cran et que vous souhaitez afficher une partie spcifique du flux, cliquez sur l'icne reprsentant une main pour ouvrir la Fentre de navigation. Vous pouvez alors slectionner la partie du flux de documents que vous souhaitez afficher. Pour rafrachir le flux de documents, cliquez sur Rafrachir .
Voir aussi
Rsoudre un incident dans des documents commerciaux Gestion des tches de gestion
2.5.3 critures au journal 2.5.3.1 critures au journal

Synthse
Chaque transaction commerciale qui a un impact sur la comptabilit est enregistre en tant qu'criture au journal. Les critures au journal sont toujours gnres automatiquement ; vous ne pouvez pas les crer manuellement. Les critures au journal peuvent tre bases sur des pices d'origine, des critures comptables ou des cycles d'valuation :
Pices d'origine Les pices d'origine enregistrent les transactions commerciales inities dans des domaines fonctionnels hors de la Comptabilit financire et de gestion, comme les factures fournisseurs, les factures clients et les paiements. Pour afficher les pices d'origine, ouvrez la vue Pices d'origine [Page 320]. critures comptables Les critures comptables enregistrent des transactions commerciales entres directement dans la Comptabilit financire et de gestion, comme les critures d'ajustement. Pour afficher les critures comptables, ouvrez la vue critures comptables [Page 292]. Cycles d'valuation Les cycles d'valuation gnre des critures au journal pour les tches priodiques dans la Comptabilit financire et de gestion, comme le cycle d'amortissement, la comptabilisation des critures d'abonnement chues ou le cycle de rvaluation en devise trangre. Pour afficher les critures au journal d'un cycle d'valuation, ouvrez la vue associe chaque cycle d'valuation.
Logique comptable
Le principe de base de la comptabilisation est que le dbit est gal au crdit. Une criture au journal n'est pas comptabilise tant que le total de tous les postes dbiteurs n'est pas gal au total de tous les postes crditeurs.
215
Pour activer le reporting parallle, vous pouvez crer un systme comptable [Page 46] pour chaque rgle comptable et affecter vos socits aux systmes comptables qu'elles veulent utiliser. Lorsque des critures au journal sont gnres, les systmes comptables interviennent comme suit :
Lorsque vous sauvegardez une pice d'origine dans l'une des applications oprationnelles, le systme envoie les donnes comptables de la pice la comptabilit sous la forme de transactions commerciales. Si vous utilisez le reporting parallle, une criture au journal est gnre automatiquement dans chacun des systmes comptables. Vous pouvez indiquer un systme comptable quand vous crez une criture comptable. Dans ce cas, l'criture au journal est gnre uniquement dans ce systme comptable. Si vous ne spcifiez aucun systme comptable particulier, l'criture au journal est cre dans chacun des systmes comptables de la socit. Vous pouvez indiquer un systme comptable quand vous crez un cycle d'valuation. Dans ce cas, les critures au journal sont gnres uniquement dans ce systme comptable. Si vous ne spcifiez aucun systme comptable, le cycle d'valuation est excut pour tous les systmes comptables. Les critures au journal sont donc gnres dans chaque systme comptable affect la socit.
Dans tous les cas dcrits ci-dessus, les drivations et valuations effectues peuvent tre en partie influences dans la configuration. Pour plus d'informations, voir : Cration automatique d'critures au journal [Page 222] Le diagramme suivant reprsente le processus de cration d'une criture au journal.
Cration d'critures au journal
Structure des critures au journal

Toutes les critures prsentent la mme structure. Elles sont composes d'un en-tte d'criture au journal qui sauvegarde les informations s'appliquant l'criture au journal dans son ensemble. Ces informations sont les suivantes :
Type d'criture au journal Le type d'criture au journal classe l'criture et contrle l'affectation des ID des critures. SAP fournit les types d'critures au journal pour tous les types de transactions commerciales. Pour plus d'informations, voir Types d'critures au journal et tranches de numros [Page 217]. Date de la pice
216
La date de la pice est la date de la transaction de la pice d'origine, par exemple la date de la facture. Si aucune date de transaction n'est disponible, la date d'criture s'applique.
Date comptable La date comptable est la date pour laquelle les donnes de la pice d'origine sont enregistres dans la comptabilit. La date comptable sert driver l'exercice et la priode comptable. Avant la comptabilisation, le systme vrifie si la priode est ouverte. Pour plus d'informations, voir Drivation de la date comptable [Page 225].
Une criture au journal comporte galement des postes. Ces postes sont les postes valus de la pice d'origine ; ils comportent toujours des postes dbiteurs et des postes crditeurs, ainsi que les comptes. Exception : certaines transactions commerciales contiennent des postes agrgs qui ne sont pas pertinents pour la comptabilit gnrale. Ces postes ne sont pas affichs dans l'criture au journal. Pour plus d'informations, voir : critures non pertinentes pour la comptabilit gnrale [Page 219].
Voir aussi
critures comptables [Page 235] Pices d'origine [Page 233] Cycles d'valuation [Page 254]
2.5.3.2 Types d'critures au journal et tranches de numros

Synthse
Les types d'critures au journal servent classifier les critures au journal. Ils permettent de filtrer et de slectionner les critures au journal relatives au mme type de transaction commerciale. Les types d'critures au journal ont aussi une incidence sur l'affectation des ID criture au journal, les critures au journal de mme type recevant des numros de la mme tranche. Les types d'critures au journal sont fournis par SAP et ne sont pas modifiables. Cependant, vous pouvez, si ncessaire, crer des types d'critures au journal supplmentaires pour les critures gnres par des critures comptables dans la comptabilit gnrale. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit Types d'critures au journal et tranches de numros dans la liste des activits.
Dtermination des types d'critures au journal

Suivant la manire dont les critures au journal sont gnres, le type d'criture au journal est dtermin comme suit :
Pour les critures au journal gnres par les critures comptables, vous devez entrer le type d'criture au journal dans l'criture comptable. Pour les critures au journal gnres par le systme sur la base des pices d'origine ou des cycles d'valuation, le type d'criture au journal est driv du type de transaction commerciale. Les transactions commerciales sont des catgories internes de pices d'origine. Vous pouvez modifier les transactions commerciales existantes ou en crer de nouvelles.
217
Affectation de types d'critures au journal aux transactions commerciales

Les affectations de types d'critures au journal aux transactions commerciales sont prdfinies par SAP. Pour plus d'informations sur l'affectation de types d'critures au journal aux transactions commerciales, voir Guide de configuration Types d'critures au journal et tranches de numros.
Configuration du processus d'affectation de numros aux critures au journal

Les critures au journal reoivent automatiquement des ID en fonction des tranches de numros que vous affectez aux types d'critures. Vous regroupez les affectations dans un profil de tranche de numros, que vous affectez la combinaison socit/systme comptable souhaite. Procdez comme suit :
Traiter le profil de tranche de numros Vrifiez les profils de tranches de numros prdfinis pour les critures au journal. Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Types d'critures au journal et tranches de numros. Affecter un profil de tranche de numros une socit et un systme comptable Affectez le profil de tranche de numros la combinaison socit/systme comptable souhaite. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase d'intgration et d'extension puis slectionnez Systme comptable dans la liste des activits. Dans cette activit, slectionnez Grer les systmes comptables pour accder la synthse des systmes comptables. Slectionnez un systme comptable, puis slectionnez Traiter. Vous affectez le profil de tranche de numros la combinaison socit/systme comptable dans l'onglet Options de la socit. Pour plus d'informations, voir Configuration : Systme comptable.
Affectation des ID des critures au journal

Le systme affecte les ID des critures au journal comme suit : 1. Dtermination du type d'criture au journal : le type d'criture au journal affect est dtermin partir de la transaction commerciale de la pice d'origine ou du cycle d'valuation. Pour les critures manuelles, le type d'criture au journal est lu directement dans l'criture comptable. Dtermination de la socit : la socit pertinente pour l'criture au journal est lue partir de la pice d'origine, du cycle d'valuation ou de l'criture comptable. Dtermination du systme comptable : le systme dtermine les systmes comptables utiliss par la socit. Les critures comptables et les cycles d'valuation peuvent tre restreints un systme comptable spcifique. Le systme suit les tapes ci-dessous pour chaque systme comptable dtermin : Dtermination du profil de tranche de numros : le profil de tranche de numros de la socit est dtermin partir des options du systme comptable.
2. 3.
Dtermination de la tranche de numros : la tranche de numros est dtermine partir du type d'criture au journal et du profil de tranche de numros. Dtermination de l'ID criture au journal : le numro non utilis suivant dans la tranche de numros est affect. Comptabilisation de l'criture au journal : l'criture au journal est comptabilise dans le systme comptable appropri.
218
Synthse : Affectation des numros aux critures au journal.
2.5.3.3 critures non pertinentes pour la comptabilit gnrale

Synthse
Les critures au journal enregistrent les modifications de valeurs rsultant des transactions commerciales au sein de la socit. Certaines transactions commerciales sont fractionnes en diffrentes tapes et comptabilises sparment. Ainsi, certaines tapes gnrent des critures au journal produisant un solde zro sur le mme compte au dbit et au crdit et doublant les produits sur les comptes gnraux. En consquence, les postes de ces transactions commerciales sont agrgs et l'criture au journal est reprsente sans postes. L'criture au journal est cre pour documenter la transaction commerciale en utilisant l'en-tte. Les critures non pertinentes pour la comptabilit gnrale se produisent pour les transactions commerciales dans lesquelles une affectation n'est pas seulement effectue sur la transaction commerciale elle-mme, mais aussi sur un objet diffrent (poste non sold, partenaire, criture pour entre de marchandise). Ces affectations peuvent tre des affectations de paiement dans les livres auxiliaires de comptes clients et de comptes fournisseurs. D'autres cas typiques utilisant des transactions commerciales deux tapes sont les critures pour lesquelles les documents prdcesseurs ont t comptabiliss, comme la comptabilisation d'une entre de facture avant l'entre relle des marchandises. L'entre des marchandises est affecte suite la facture comptabilise. Les donnes de ces critures sont exclusivement gres dans le livre auxiliaire afin que les postes d'un compte soient affects les uns aux autres. Cela n'est pas pertinent pour la comptabilit gnrale. Pour afficher les critures non pertinentes pour la comptabilit gnrale dans le reporting, vous pouvez inclure la caractristique Non pertinent pour la comptabilit gnrale dans l'affichage de certains rapports.
Les postes ne sont pas reprsents dans l'criture au journal et sont uniquement agrgs dans la comptabilit gnrale, sous les conditions suivantes :
L'criture au journal pour la transaction commerciale doit comporter exclusivement les postes de rapprochement. Les montants au dbit et au crdit pour les objets dans la comptabilit gnrale, comme le compte gnral, le centre de profit et le segment, doivent produire un solde zro.
219
Si la pice comporte des postes supplmentaires, comme des postes d'escompte, ces postes sont comptabiliss dans les comptes gnraux pertinents et sont reprsents comme tels.
Transactions commerciales avec postes agrgs

Les postes peuvent tre agrgs pour les transactions commerciales suivantes :
les affectations de paiement aprs des dcaissements (chque, effet de commerce ou virement bancaire) dclenchs par un cycle de paiement ; la confirmation ou la comptabilisation d'un extrait de compte aprs des encaissements (chque, effet de commerce ou virement bancaire) ; l'affectation manuelle d'un poste non sold sur un encaissement ou un dcaissement ; l'affectation d'une entre de marchandises pour laquelle la facture a dj t comptabilise.
Exemple
Dcaissement par virement bancaire (cration d'une proposition de paiement, comptabilisation d'un extrait de compte et rapprochement d'un poste non sold)
Voir aussi
Cration automatique d'critures au journal [Page 222] Gestion de compte fournisseur Affectation et compensation de paiement Synthse des rapports dans la gestion financire
220
2.5.3.4 Annulation d'critures au journal 2.5.3.4.1 Annuler des critures au journal

Synthse
Il est impossible d'annuler des critures au journal directement. Pour annuler une criture au journal, vous devez annuler la pice d'origine, l'criture comptable ou le cycle d'valuation qui a gnr l'criture. En cas d'annulation d'une pice d'origine, d'une criture comptable ou d'un cycle d'valuation :

La pice d'origine, l'criture comptable ou le cycle d'valuation prennent le statut Annul. Une criture d'annulation est gnre pour chaque criture d'origine dans tous les systmes comptables concerns. Chaque criture annule prend le statut Annul et s'accompagne d'une rfrence l'criture d'annulation.

Les types des critures d'annulation sont prdfinis par SAP et ne peuvent tre modifis. Un type d'criture d'annulation est affect chaque type d'criture au journal. Cette affectation est prdfinie par SAP et ne peut pas tre modifie. Vous avez affect des tranches de numros aux types d'critures en vue des annulations.
Pour plus d'informations, voir Types d'critures au journal et tranches de numros [Page 217].
Cration automatique d'critures d'annulation

Le systme gnre les critures d'annulation de la mme manire que s'il s'agissait de cration automatique d'critures au journal [Page 222]. Il existe toutefois les diffrences suivantes :

L'criture d'annulation est toujours du type des critures au journal annuler. La date comptable de l'annulation propose par dfaut par le systme est la date comptable des critures au journal annuler. Il est possible de modifier manuellement la date d'annulation. Un poste d'annulation est gnr pour chaque poste d'une criture au journal annuler. Le systme s'assure ainsi qu'un poste individuel n'est pas dj annul. Les postes annuls prennent le statut Annul. Vous avez spcifi dans les options du systme comptable et de la socit si les critures ngatives sont autorises. Si les critures ngatives sont autorises, le systme comptabilise les postes d'annulation du mme ct du compte que le poste annuler, mais avec des montants ngatifs.
Si les critures ngatives ne sont pas autorises, le systme comptabilise les postes d'annulation avec les montants du poste annuler, mais de l'autre ct du compte.
L'en-tte des critures d'annulation contient les rfrences aux critures annules et des donnes complmentaires sur l'annulation (notamment la date d'annulation).
Voir aussi
Cas particuliers d'annulation [Page 222]
221
critures au journal [Page 215]
2.5.3.4.2 Cas particuliers d'annulation

Synthse
Pour certaines transactions commerciales, les annulations impliquent diffrents aspects de traitement particuliers : Annulation d'une criture comptable annule Vous avez enregistr puis annul une criture comptable. Vous dcidez ensuite de revenir sur cette annulation (via Annuler annulation).

Vous crez ainsi une criture d'annulation qui est une copie exacte de l'criture annule. L'criture comptable passe du statut Annule au statut Comptabilis, et l'criture d'annulation du statut Comptabilis au statut Annule. Il n'est alors plus possible de modifier l'criture d'annulation et son annulation. En revanche, vous pouvez de nouveau annuler l'criture comptable.
Annulation de postes individuels de pices d'origine Dans certaines transactions commerciales, vous pouvez galement annuler des postes individuels. Ces postes sont alors identifis par un code d'annulation dans la pice d'origine. En cas d'annulation de l'intgralit de la pice d'origine, aucune criture de contrepartie n'est cre pour les postes dj annuls. Annulation d'enregistrements stock Lorsque vous saisissez des transactions commerciales qui impliquent des mouvements de stock (entre de marchandises ou inventaire physique, par exemple), ces transactions sont comptabilises au prix actuel. Si, par la suite, vous annulez l'une de ces transactions, le prix risque d'avoir chang dans l'intervalle. Si ncessaire, des postes supplmentaires sont crs pour la revalorisation du stock dans l'criture d'annulation. Une fois l'enregistrement stock effectu en logistique, aucune annulation n'est possible. Seule une criture de correction peut tre passe.
Voir aussi
Mthode de valorisation au cot standard [Page 560] Mthode de valorisation au cot moyen pondr [Page 561]
2.5.3.5 Cration automatique d'critures au journal 2.5.3.5.1 Cration automatique d'critures au journal
Synthse
Les critures au journal sont cres sur la base des pices d'origine, des critures comptables ou des cycles d'valuation. Dans tous les cas, le systme excute une squence d'tapes de processus automatiques, comprenant des drivations et des valuations, que vous pouvez en partie piloter en dfinissant des options dans la configuration.
222
Avant de crer des critures au journal automatiques, le systme vrifie si les donnes principales et entits organisationnelles saisies (le centre de profit, le centre de cots et la combinaison de socit et de systme comptable, par exemple) existent rellement.
Si vous effectuez des comptabilisations manuelles l'aide d'critures comptables et qu'un contrle excut dans ce cadre donne un rsultat ngatif, vous en tes automatiquement inform. Avant d'enregistrer une criture comptable, vous pouvez excuter les contrles grce l'option Simuler. Si un contrle d'existence donne un rsultat ngatif lors du traitement de pices d'origine et de cycles d'valuation, des tches sont automatiquement envoyes au responsable dans la vue Comptabilit gnrale Travail. L'criture au journal ne peut tre comptabilise qu'une fois que le salari comptent a trait ces tches. Vous pouvez galement simuler la comptabilisation lors de la saisie de certaines pices d'origine.
Dterminer les systmes comptables

Dans le cas de comptabilisations reposant sur des critures comptables et des cycles d'valuation, vous pouvez indiquer un systme comptable auquel limiter les critures. Dans les cas suivants, les systmes comptables concerns sont automatiquement dtermins :
Si vous n'avez indiqu aucun systme comptable et effectuez des comptabilisations sur la base d'critures comptables ou de cycles d'valuation. Lors du traitement de pices d'origine.
Les tapes suivantes sont excutes pour chaque systme comptable dtermin. Une criture au journal est donc automatiquement passe dans chaque systme comptable, ce qui permet l'excution parallle du reporting.
Crer une criture au journal pour chaque systme comptable : flux de processus
Les tapes de processus suivantes sont automatiquement excutes pour crer et comptabiliser l'criture au journal : 1. Dtermination du type de pice Le type de pice affect est dtermin partir de la transaction commerciale de la pice d'origine ou du cycle d'valuation, ou directement extrait de l'criture comptable. Pour plus d'informations, voir Types d'critures au journal et tranches de numros [Page 217]. Drivation de la date comptable La date comptable est dtermine partir des donnes de la pice d'origine. Dans le cas de cycles d'valuation ou d'critures comptables, vous avez saisi la date comptable manuellement. Pour plus d'informations, voir Drivation de la date comptable [Page 225]. Dtermination et contrle de la priode comptable La priode comptable est dtermine comme suit : Dtermination de la version d'exercice comptable La version d'exercice comptable est dtermine partir du systme comptable.
2.
3.
Dtermination de la priode comptable La priode qui est affecte la date comptable est dtermine partir de la version d'exercice comptable. Contrle de la priode comptable Le systme vrifie si la priode comptable est ouverte pour l'tape de clture et le systme comptable spcifis. Si la priode comptable est clture, l'criture au journal ne peut pas tre comptabilise. Pour plus d'informations, voir Vrifier la priode comptable pour les critures oprationnelles [Page 85].
4.
tapes de cration de postes Les tapes suivantes sont excutes pour chaque poste. 1. Dtermination du livre auxiliaire et de l'imputation correspondante
223
Outre son enregistrement en comptabilit gnrale, chaque poste peut galement tre comptabilis dans un livre auxiliaire. Dans le cas des pices d'origine et cycles d'valuation, le systme s'appuie sur le type de transaction commerciale, les critures de la pice d'origine, les donnes principales utilises et les options dfinies dans la configuration pour dterminer le livre auxiliaire et l'imputation correspondante pour chaque poste. Le systme dtermine, par exemple, les points suivants pour une entre de marchandises : Dtermination du livre auxiliaire : l'entre de marchandises porte-t-elle sur des consommables (livre auxiliaire Cots) ou des articles grs en stock (livre auxiliaire Articles) ?
Dtermination de l'imputation dans le livre auxiliaire : sur quel support de cots ou quel article l'entre de marchandises doit-elle tre impute ?
Dans le cas d'critures comptables, le systme utilise les imputations de livre auxiliaire que vous avez saisies. 2. Classification du poste dans le livre auxiliaire Chaque poste est classifi en fonction de son rle dans la comptabilisation au niveau du livre auxiliaire. Un poste est, par exemple, classifi dans le livre auxiliaire Immobilisations en tant qu'acquisition ou amortissement. Dans certains cas, ceci gnre des postes supplmentaires, tels que des carts de comptabilisation ou des taxes. valuation et conversion de devises Chaque poste est valu dans les cas o la transaction commerciale ne contient encore aucune valeur. Pour plus d'informations, voir Processus d'valuation pour critures automatiques [Page 229]. Drivation du centre de profit et du segment Le centre de profit et le segment du poste sont drivs sur la base du livre auxiliaire. Pour plus d'informations, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 69]. Pour certains principes de reporting, le systme cre des postes supplmentaires pour rpartir la valeur entre plusieurs centres de profit. Pour plus d'informations, voir Ventilation de pice [Page 231]. Drivation des comptes gnraux cette tape, le systme dtermine automatiquement le compte gnral pertinent pour le poste. Vous paramtrez les options ncessaires dans la configuration. Pour plus d'informations, voir Dtermination automatique des comptes [Page 90]. Drivation du domaine fonctionnel Le domaine fonctionnel est dtermin d'aprs le compte gnral ou le centre de cots. Pour plus d'informations, voir Domaines fonctionnels [Page 18]. Drivation du code mouvement Dans le cas des pices d'origine issues de la comptabilit des immobilisations, le code mouvement est dtermin automatiquement. En ce qui concerne les critures comptables, vous pouvez saisir manuellement le code mouvement. Pour plus d'informations, voir Codes mouvement [Page 34].
3.
4.
5.
6.
7.
5.
Affectation de numro de pice Une fois que l'criture au journal complte a t cre, le numro de pice est gnr l'aide des options du type de pice. Pour plus d'informations, voir Types d'critures au journal et tranches de numros [Page 217]. Comptabilisation de l'criture au journal Le systme sauvegarde l'criture au journal et met jour les soldes du livre auxiliaire et des comptes gnraux dtermins.
6.
224
2.5.3.5.2 Drivation de la date comptable

Synthse
La date comptable est la date pour laquelle une criture au journal est comptabilise dans le systme. Il s'agit de la date de mise jour des comptes et d'affichage des transactions commerciales dans le bilan et le compte de rsultat. La date comptable sert driver l'exercice et la priode comptable au cours desquels une criture est passe. Avant la comptabilisation de l'criture au journal, le systme vrifie que la priode qui comprend la date comptable est ouverte. La date comptable est drive de diffrentes manires selon que l'criture au journal est gnre par une criture automatique, un cycle d'valuation ou une criture comptable.
Drivation de la date comptable pour les critures automatiques

En fonction de la transaction commerciale, le comptable peut saisir une date comptable dans l'application d'origine, qui indique quand l'criture au journal doit tre passe. Pour certaines transactions commerciales, la date comptable est automatiquement drive d'une autre date indique dans la pice d'origine. Avant que la pice d'origine soit transfre pour comptabilisation, le systme vrifie que la priode qui comprend la date comptable est ouverte. Si la priode comptable est ferme, le comptable ne peut pas comptabiliser la pice d'origine dans l'application d'origine. Dans ce cas, un message d'erreur s'affiche. Le gestionnaire doit modifier la date comptable dans la pice d'origine pour pouvoir ensuite comptabiliser la pice avec une date comptable valide. Chaque pice d'origine contient galement la date de cration (valeur de la zone Cr le). Il s'agit de la date de saisie de la pice d'origine dans le systme. Cette date est la date systme du jour. Vous ne pouvez pas modifier manuellement la date de cration. Elle n'est pas utilise dans la drivation de la date comptable.
Date comptable et cycles d'valuation

Lorsque vous crez un cycle d'valuation, vous indiquez l'exercice et la priode comptable pour lesquels vous voulez excuter le cycle d'valuation. La date comptable est le dernier jour de la priode spcifie. Si le solde initial est comptabilis via un report de solde, la date comptable est le premier jour de la priode suivante.
Date comptable et critures comptables

Le systme utilise la date comptable que vous avez spcifie manuellement dans l'criture comptable.
Voir aussi
Cration automatique d'critures au journal [Page 222] critures au journal [Page 215]
225
2.5.3.5.3 Pilotage des processus pour les critures oprationnelles

Synthse
Vous pouvez utiliser l'outil de pilotage des processus pour dfinir comment les pices d'origine dans l'application source peuvent tre comptabilises l'aide de la date comptable pour les diffrents groupes de processus de gestion. Les transactions commerciales comptabiliser sont regroupes dans des groupes de processus de gestion tels que factures clients, factures fournisseurs et accuss de rception de biens et services. Les options que vous dfinissez pour le pilotage des processus affectent le comportement du systme lors du contrle de la date comptable dans la pice d'origine (facture client ou fournisseur, par exemple) utilise dans l'application d'origine (telle que le poste de travail Facturation client). Dans le domaine du pilotage des processus, le systme vrifie si une pice d'origine peut tre comptabilise pour la date comptable indique. Le paramtrage standard du systme n'autorise pas la comptabilisation d'une pice d'origine si sa date comptable se trouve dans une priode comptable clture. Dans ce cas, le responsable reoit un message d'erreur dans l'application d'origine. Vous devez uniquement configurer le pilotage des processus si vous voulez inclure des exceptions avec la procdure standard pour les diffrents groupes de processus de gestion. Pour la clture d'exercice, vous clturez la priode comptable de dcembre pour toutes les critures oprationnelles au 23 dcembre. Or vous voulez comptabiliser dans cette priode les factures clients gnres en dcembre. Dans les options du pilotage des processus, vous indiquez pour le groupe de processus de gestion que toute pice d'origine lie aux factures clients ayant une date comptable figurant en dcembre peut tre comptabilise jusqu'au 15 janvier. Ainsi, les factures clients comportant une date comptable en dcembre peuvent toujours tre comptabilises dans l'application d'origine. tant donn que la priode comptable est dj clture, les pices d'origine ne sont pas mappes sous la forme d'critures au journal en comptabilit et, la place, des tches excuter sont gnres pour le comptable. Accdez au pilotage des processus sous Socits. Vous pouvez accder la vue Socits partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Donnes principales. Cliquez sur Activer pilotage des processus .
Procdure standard
Quand vous saisissez une pice d'origine telle qu'une facture client, une date comptable est entre par le responsable ou drive par le systme. Dans les options du pilotage des processus, le systme vrifie si une pice d'origine peut tre comptabilise pour la date comptable indique. Quand vous ouvrez ou clturez une priode comptable, des critures automatiques sont gnres dans le domaine du pilotage des processus, ce qui entrane l'application de la procdure standard suivante sur tous les groupes de processus de gestion :
La priode comptable est ouverte aux critures oprationnelles Quand vous ouvrez une priode comptable, une criture est gnre dans le domaine de pilotage des processus, qui couvre la dure de la priode comptable et est valide pour tous les groupes de processus de gestion. Le responsable peut ainsi comptabiliser la pice d'origine dans l'application initiale. Les donnes pertinentes sont transfres vers la comptabilit o une criture au journal est cre la date comptable indique. La priode comptable est clture pour les critures oprationnelles Quand vous clturez une priode comptable, l'criture automatique qui a t pralablement cre est supprime. Aucune pice d'origine ne peut alors tre comptabilise sur cette priode comptable.
226
Le responsable de l'application source ne peut pas comptabiliser la pice d'origine et reoit la place un message d'erreur. Le gestionnaire doit modifier la date comptable dans la pice d'origine pour pouvoir ensuite comptabiliser la pice avec une date comptable valide. Concernant la gnration automatique des critures dans l'outil de pilotage des processus, notez ce qui suit :
Le systme ne gnre des critures dans le pilotage des processus que si vous ouvrez une priode comptable pour l'tape de clture 10 (critures oprationnelles). Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83]. Le systme ne gnre des critures dans le pilotage des processus que pour le systme comptable par dfaut. Comme les critures oprationnelles sont toujours effectues dans tous les systmes comptables affects une socit, le paramtrage du systme comptable par dfaut s'applique automatiquement tous les autres systmes comptables. Pour plus d'informations sur le systme comptable standard, voir Configuration : Systme comptable.
Vous ne pouvez pas modifier les critures gnres automatiquement. Vous pouvez uniquement crer des critures supplmentaires. Ces critures prennent la priorit sur les critures gnres automatiquement.
Options du pilotage des processus

Si vous ajoutez vos propres critures aux options de pilotage des processus, tenez compte des aspects suivants :
Statut du pilotage des processus

Vous pouvez utiliser le statut du pilotage des processus pour dfinir la forme sous laquelle les pices d'origine provenant de l'application originale peuvent tre comptabilises sur la base de leur date comptable :
Bloqu Aucune pice d'origine ne peut tre comptabilise dans la priode comptable indique. Un message d'erreur s'affiche. Partiellement bloqu Une pice d'origine peut tre comptabilise au cours de la priode comptable indique. Toutefois, un message d'avertissement s'affiche. Les donnes comptables pertinentes sont transfres vers la comptabilit mme si la priode comptable est clture. Au lieu qu'une criture au journal soit cre en comptabilit, une tche excuter par le responsable est gnre. Non bloqu Une pice d'origine peut tre comptabilise dans la priode comptable indique, sans aucune limite. Les donnes comptables pertinentes sont transfres vers la comptabilit mme si la priode comptable est clture. Au lieu qu'une criture au journal soit cre en comptabilit, une tche excuter par le responsable est gnre.
Pour plus d'informations sur les tches de traitement, voir Vrifier la priode comptable pour les critures oprationnelles [Page 85].
Groupes de processus de gestion

Vous dfinissez les options pour diffrents groupes de processus de gestion. Les transactions commerciales qui se produisent dans le systme et sont automatiquement comptabilises sont affectes des groupes de processus de gestion. Quand vous dfinissez des options pour un groupe de processus de gestion, ces dernires s'appliquent automatiquement toutes les transactions commerciales affectes :
227
Groupe de processus de gestion Tout Factures clients Factures fournisseurs Saisie des temps et confirmation de service Reporting des frais Entres de marchandises et confirmation de service Fin du processus de fabrication Facture d'excution du service Migration
Transactions commerciales affectes Toutes les transactions commerciales Factures clients, avoirs clients y compris les annulations Factures fournisseurs, avoirs fournisseurs y compris les annulations Reporting des heures effectues et reporting des heures bases sur le projet dans le traitement de la paie Dcomptes des frais y compris les annulations Entres et sorties de marchandises, transferts de stock et mouvements de marchandises dans Gestion de la chane logistique (SCM) et Gestion de la relation fournisseurs (SRM), confirmations d'ordres de service, retours de livraison Lots de production (avec statut activ sur Termin) Confirmation des services fournis aux clients dans Customer Relationship Management (CRM) Transfert des soldes de compte, postes non solds et pices jointes
Les transactions commerciales provenant des applications oprationnelles dans la comptabilit financire (telles que les paiements) ne sont pas incluses dans les groupes de processus de gestion dans le pilotage des processus. Vous ne pouvez pas dfinir des options pour ces transactions commerciales dans le pilotage des processus. En consquence, quand vous clturez une priode comptable pour les critures oprationnelles relatives ces transactions commerciales, vous ne pouvez pas comptabiliser les pices d'origine ayant une date comptable dans cette priode comptable.
Date de saisie
La date figurant dans la zone Saisie possible jusqu'au fait rfrence la date de saisie dans la pice d'origine. Vous pouvez autoriser, par exemple, qu'une pice d'origine puisse tre saisie pour une priode postrieure la priode comptable qui a t clture tant que cette pice a une date comptable qui s'inscrit dans la priode. Les critures gnres automatiquement dans les options de pilotage des processus autorisent 15 jours d'criture supplmentaires. Autrement dit, la date dans la zone Saisie possible jusqu'au indique systmatiquement un dlai de 15 jours compter de la dernire date de comptabilisation dans la priode comptable. Par consquent, vous pouvez saisir des pices d'origine pendant, au maximum, les 15 jours qui suivent la fin de la priode comptable. Il est possible de modifier le nombre de jours d'criture supplmentaires par dfaut. Pour ce faire, slectionnez la socit concerne dans la vue Socits et cliquez sur Actions Activer jours d'criture supplmentaires. Si vous modifiez les jours d'criture supplmentaires, veuillez noter ce qui suit :
Si vous saisissez un nombre avec un signe moins, la priode d'criture prend fin avant la priode comptable. L'option s'applique tous les systmes comptables, autrement dit, tous les systmes comptables affects la socit.
Les modifications apportes au nombre par dfaut de jours de saisie supplmentaires s'appliquent uniquement aux nouvelles saisies dans le pilotage des processus. Les entres existantes conservent les options dfinies lors de leur cration.
228
Date comptable
La priode Date comptable (de/) fait toujours rfrence la date comptable dans la pice d'origine. Cette date comptable peut tre propose par le responsable ou drive par le systme. Pour plus d'informations, voir Drivation de la date comptable [Page 225]. Pour toutes les pices d'origine utilises partir d'un groupe de processus de gestion spcifi avec une date comptable issue de la priode indique, la procdure que vous slectionnez s'applique au processus de comptabilisation. Si plusieurs critures existent pour une priode, le systme applique les rgles suivantes pour dterminer l'criture valide :

Ces critures prennent la priorit sur les critures gnres automatiquement. Les critures relatives des groupes de processus de gestion spcifiques prennent la priorit sur les critures faites pour le groupe de processus Tout. Les critures qui ont le statut Bloqu prennent la priorit sur les critures qui ont le statut Partiellement bloqu ou Non bloqu.

Toutes les modifications apportes aux critures dans l'outil de pilotage des processus sont documentes. L'historique des modifications est prsent dans l'onglet Modifications .
Voir aussi
Cration automatique d'critures au journal [Page 222] tapes de clture [Page 83] Vrifier la priode comptable pour les critures oprationnelles [Page 85]
2.5.3.5.4 Processus de valorisation pour critures automatiques

Synthse
Lorsque le systme cre une criture au journal, il vrifie si les postes de l'criture au journal comportent les valeurs correctes. Il s'agit de valeurs issues de la pice d'origine ou dtermines dans l'tape de valorisation. Pendant la valorisation, le systme s'assure aussi que le traitement des valeurs se poursuit dans les devises ou les types de devise requis pour la socit ou le systme comptable. La valorisation s'effectue en deux tapes conscutives pour chaque opration partielle : Les transactions commerciales reprsentant des entits indpendantes sont subdivises en oprations partielles. Si, par exemple, deux sorties de marchandises sont effectues pour le mme ordre de production, le systme dtermine d'abord les valeurs d'imputation pour la premire sortie de marchandises dans la sous-tape 1, puis valorise les postes dans la sous-tape 2. Il rpte ensuite ces sous-tapes pour la deuxime sortie de marchandises. 1. 2. Le systme dtermine d'abord la valeur d'imputation de l'opration partielle. Les valeurs sont ensuite dtermines pour les diffrents postes.
229
Sous-tape 1 : Dterminer les valeurs d'imputation

La valeur de l'opration partielle est dtermine de diffrentes manires :
La valeur d'imputation est dtermine sur la base de la relation sortante et entrante de deux postes. La valeur d'imputation est la valeur impute entre un metteur et un rcepteur.
S'il existe une sortie de marchandises pour une commande d'achat, la valeur de la sortie de marchandise est impute entre l'metteur (ici, la commande d'achat) et le rcepteur (ici, le stock magasin de l'article achet). La valeur d'imputation correspond la valeur de la commande d'achat.
Si la valeur d'imputation est connue lors de l'enregistrement de la transaction commerciale, elle est incluse dans la pice d'origine et transfre ce stade (comme dans une facture fournisseur). Si la valeur d'imputation n'est pas incluse dans la pice d'origine, elle est dtermine partir des applications impliques dans la transaction commerciale. Cette logique est applique l'chelle du systme. Le systme s'assure ensuite que la valeur d'imputation est exprime dans les devises requises. a. b. Une fois la valeur d'imputation calcule dans la devise de la transaction, elle est convertie dans toutes les devises utilises pour la combinaison que forment la socit et le systme comptable. Si la valeur d'imputation n'a pas t calcule dans la devise de la transaction, elle doit tre dtermine dans toutes les devises ou tous les types de devise utiliss pour la combinaison que forment la socit et le systme comptable. Pour plus d'informations, voir : Devises [Page 43].
Les valeurs d'imputation sont maintenant affectes aux metteurs ou rcepteurs pertinents.
Sous-tape 2 : Valorisation des postes

Dans de nombreux cas, la valeur du poste est dtermine partir de la valeur d'imputation. Dans le cas d'une sortie de marchandises pour une commande d'achat, la valeur de la ligne de la "dette sans facture" est la mme que la valeur d'imputation. Comme ce n'est pas toujours le cas, cette sous-tape supplmentaire est requise. Certains postes ont leurs propres critres pour la dtermination de leur valeur. La valeur d'un poste de variation des stocks pour un article valoris avec la mthode du cot standard ne dpend pas de la valeur d'imputation mais du cot unitaire actuel. Pour la comptabilisation dont l'objectif est de produire un solde nul, des postes supplmentaires (carts de valorisation) doivent tre crs. Dans l'exemple ci-dessus, la valeur du poste cart de valorisation est drive de la diffrence entre la valeur d'imputation et la valeur du poste de variation des stocks. Ces mthodes de valorisation de postes sont implmentes dans cette deuxime tape. Les postes impliqus dans la comptabilisation contiennent maintenant les valeurs dtermines par le systme. Tandis que les valeurs d'imputation reprsentent les rsultats intermdiaires de la mthode de cot, les valeurs des postes sont les valeurs utilises pour comptabiliser l'criture au journal.
Voir aussi
Cration automatique d'critures au journal [Page 222] Valorisation des stocks magasin [Page 550]
230
2.5.3.5.5 Ventilation de pice

Synthse
La mthode de ventilation de pice est la condition pralable pour pouvoir utiliser le principe de reporting de la comptabilit des centres de profit afin de crer un compte de rsultat ou des tats financiers complets pour les centres de profit :
Comptabilit des centres de profit et reporting sectoriel avec rapprochement Vous pouvez employer ce principe de reporting pour crer des comptes de rsultat par centre de profit. Concernant ces comptes de rsultat, la ventilation de pice permet de ventiler les postes clients et les postes fournisseurs d'une pice par centre de profit. Pour ce faire, le systme cre des postes d'affectation dans la pice. Comptabilit des centres de profit et reporting sectoriel avec imputation Vous pouvez utiliser ce principe de reporting pour crer des bilans et des comptes de rsultat complets par centre de profit. Dans ce cadre, la ventilation de pice permet de ventiler les postes clients et les postes fournisseurs d'une pice par centre de profit et de vrifier si la pice a un solde nul au niveau du centre de profit. Lorsque le solde n'est pas nul, le systme cre des lignes d'imputation supplmentaires sur les comptes d'attente afin d'obtenir un solde nul au niveau du centre de profit.
La ventilation des pices est automatiquement effectue lors de leur cration :
La ventilation de pice porte sur les postes des livres auxiliaires de comptes clients, de comptes fournisseurs, de caisse et de taxe. La ventilation de pice intervient aprs la cration des postes dans les autres livres auxiliaires. La ventilation de pice utilise les donnes des postes existants pour dterminer le centre de profit pertinent.
Les options de configuration sont normalement dfinies par un utilisateur cl. Si vous ne disposez pas de l'autorisation requise, contactez votre utilisateur cl. Les conditions pralables suivantes doivent tre satisfaites pour la ventilation de pice :
Activez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel dans la slection du primtre. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale. Rpondez par Oui la question demandant si vous voulez crer des tats financiers au niveau des segments et des centres de profit. Le principe de reporting que vous avez affect votre systme comptable doit comporter une comptabilit des centres de profit et un reporting sectoriel avec rapprochement ou avec imputation : Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase d'intgration et d'extension puis slectionnez Systme comptable dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Principe de reporting.
231
Utiliser la ventilation de pice pour driver les centres de profit

La ventilation de pice fonctionne comme suit pour dduire les centres de profit et crer des postes :
Document prcdent Le systme dtermine s'il existe un document prcdent pour une pice comptabiliser, par exemple une entre de marchandises pour une facture fournisseur. Si le document prcdent comporte un centre de profit, le systme copie ce centre de profit dans les postes. Postes existants Le systme copie le centre de profit des postes dj crs (par exemple, d'un poste vers le livre auxiliaire des immobilisations). Si diffrents postes comportent des centres de profit distincts, le systme dtermine le ratio de ventilation des montants entre ces centres de profit. Un poste est ensuite cr pour chaque centre de profit et les montants sont ventils l'aide du ratio dtermin. Lignes d'imputation supplmentaires pour solde nul Si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel avec imputation, le systme vrifie si la pice a un solde nul au niveau du centre de profit. Lorsque le solde n'est pas nul, la ventilation de pice cre des lignes d'imputation supplmentaires sur les comptes d'attente afin d'obtenir un solde nul au niveau du centre de profit.
Pour plus d'informations, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 69].
Exemples
Exemple 1 : Facture
Une facture fournisseur comporte les postes suivants :
Cl de comptabilisation 31 40 40 Compte Dette Frais Frais 0001 0002 Segment Montant 100,0040,00 60,00
La ventilation de pice cre l'criture au journal ci-dessous avec les postes suivants (les postes existants sont ventils) :
Cl de comptabilisation 31 31 40 40 Compte Dette Dette Frais Frais Segment 0001 0002 0001 0002 Montant 40,0060,0040,00 60,00
Exemple 2 : Paiement
Lorsque la facture fournisseur ci-dessus est paye, l'criture au journal cre comporte les postes suivants :
Cl de comptabilisation 50 Compte Banque Segment Montant 95,00-
232
25 50
Dette Escompte obtenu
100,00 5,00-
La ventilation de pice cre l'criture au journal suivante (les postes existants sont ventils) :
Cl de comptabilisation 50 50 25 25 50 50 Compte Banque Banque Dette Dette Escompte obtenu Escompte obtenu Segment 0001 0002 0001 0002 0001 0002 Montant 38,0057,0040,00 60,00 2,003,00-
Voir aussi
Principes de reporting critures automatiques [Page 222]
2.5.3.6 Transactions commerciales aboutissant des critures au journal 2.5.3.6.1 Pices d'origine 2.5.3.6.1.1 Pices d'origine
Synthse
Les pices d'origine proviennent de domaines d'application en dehors de la Comptabilit financire et de gestion. Les donnes des pices d'origine sont envoyes de ces domaines vers la Comptabilit financire et de gestion en vue d'un traitement ultrieur. Les factures fournisseurs, les factures clients et les paiements constituent des exemples de pices d'origine. Les pices affectant le traitement de la comptabilit fournisseurs et de la comptabilit clients ou le traitement des paiements font partie du domaine d'application Gestion des flux de trsorerie. L'application oprationnelle envoie les donnes de la pice d'origine vers la comptabilit en tant que transactions commerciales. Il est possible d'afficher une liste de ces transactions commerciales base sur leurs pices d'origine dans la vue Pices d'origine [Page 320]. Slectionnez Afficher transaction commerciale pour obtenir une synthse de la transaction, puis Afficher tout pour voir la transaction complte. La majorit des transactions commerciales (telles que les factures fournisseurs) gnrent des critures au journal dans la comptabilit. Cependant, ce n'est pas le cas des transactions qui contiennent uniquement des donnes ncessaires aux processus ultrieurs dans la comptabilit, par exemple les commandes d'achat ou les projets. Ces donnes sont sauvegardes dans la comptabilit et disponibles pour les processus ultrieurs.
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Si vous modifiez une pice d'origine existante dans une application oprationnelle, les nouvelles donnes sont envoyes dans la comptabilit et une nouvelle version de la mme transaction commerciale est gnre. Chaque transaction commerciale arrivant dans la comptabilit a deux statuts :
Statut de traitement Le statut de traitement indique si l'application comptable a correctement trait la transaction commerciale. Non lanc La transaction commerciale est arrive dans la comptabilit mais aucun traitement n'a eu lieu. La comptabilit n'a pas encore tent de gnrer des critures au journal ou de sauvegarder les donnes comptables. Ce statut de traitement est rare car, en gnral, les transactions commerciales sont traites immdiatement.
En cours de traitement La comptabilit a essay de traiter la transaction, mais a rencontr un problme lors de l'excution des diffrentes drivations et vrifications (voir Cration automatique d'critures au journal [Page 222]). Le systme sauvegarde le message d'erreur dans la transaction commerciale au niveau de l'onglet Messages et l'envoie au responsable sous forme de tche via la vue critures au journal Tches. Une fois la tche termine, le salari peut comptabiliser manuellement les transactions commerciales concernes directement dans la tche en question. Si les transactions ne sont pas enregistres manuellement, le systme les comptabilise automatiquement dans les 24 heures. Termin La transaction commerciale a t traite avec succs. Il est rarement ncessaire de traiter les transactions commerciales qui ont ce statut. Si la transaction a t traite avec succs mais s'il y a eu une erreur de saisie de la pice d'origine, vous ne pouvez pas annuler la transaction. Dans ce cas, vous devez annuler la pice d'origine dans l'application oprationnelle. L'application oprationnelle envoie alors une transaction d'annulation la comptabilit. La transaction d'annulation est marque comme criture d'annulation. Si vous transfrez des pices vers SAP Business ByDesign, elles deviennent des transactions commerciales et vous pouvez les voir dans la vue Pices d'origine [Page 320]. Les transactions issues de donnes transfres de manire incorrecte ne comportent pas de pices d'origine annulables. Par consquent, une fonction d'annulation est disponible pour ces transactions commerciales.
Si la transaction a t traite avec succs mais si des options de configuration incorrectes ont t dfinies pour Cration automatique d'critures au journal [Page 222], vous pouvez corriger ces options, puis annuler la transaction et la recomptabiliser. Vous effectuez cette procdure dans chaque systme comptable pour lequel vous avez corrig les options.
Statut de pertinence Non pertinent La transaction commerciale n'est pas pertinente pour la comptabilit. Ce cas est rare et se produit uniquement dans les situations suivantes : Le statut d'une transaction commerciale est toujours En cours de traitement. Une nouvelle version de la mme transaction commerciale a t cre. Dans ce cas, la nouvelle version active le statut de l'ancienne version sur Non pertinent.
La nouvelle version d'une transaction commerciale est identique la version dj traite. Dans ce cas, le systme active le statut de la nouvelle version sur Non pertinent. Le statut d'une transaction commerciale est toujours En cours de traitement car elle contient des donnes errones que vous ne pouvez pas corriger. Vous annulez alors la pice d'origine dans l'application oprationnelle. La pice d'annulation envoie une nouvelle transaction commerciale la comptabilit. La transaction d'origine et la nouvelle transaction reoivent le statut Pertinent bien
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qu'aucune des deux ne doive tre traite. Dans ce cas, vous pouvez activer manuellement le statut de la nouvelle transaction sur Non pertinent. Ainsi, le statut de la transaction annule aussi est automatiquement activ sur Non pertinent.
Pertinent La transaction commerciale est pertinente pour la comptabilit.
2.5.3.6.2 critures comptables 2.5.3.6.2.1 critures comptables

Synthse
Une criture comptable est une transaction que vous saisissez directement dans la comptabilit pour gnrer des critures au journal [Page 215]. Vous utilisez les critures comptables diffrentes fins :
Pour passer des critures d'ajustement, vous saisissez les critures comptables manuellement dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Pour saisir un grand nombre d'critures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services, vous pouvez tlcharger une criture comptable depuis un fichier Microsoft Excel dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Pour passer des critures manuelles sur les immobilisations, vous pouvez saisir des critures comptables sous forme d'critures manuelles dans la vue Immobilisations [Page 503]. Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Pour passer des critures priodiques bases sur des modles, vous pouvez crer automatiquement des critures comptables via une comptabilisation des critures d'abonnement chues dans la vue Comptabilisation des critures d'abonnement [Page 330]. Vous pouvez accder la vue Comptabilisation des critures d'abonnement partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. Pour transfrer des soldes de comptes gnraux dans le systme au cours de l'implmentation, vous pouvez crer des critures comptables l'tape Intgrer et tendre dans la liste des tches de la vue Projets d'implmentation, l'aide du libre-service de migration de donnes.
Zones d'en-tte
Les zones suivantes de l'en-tte d'une criture comptable jouent un rle important en termes de contrle de gestion ou d'information :
Statut de l'criture Le statut de l'criture est automatiquement affect par le systme. Il peut avoir les valeurs suivantes : 1 Non comptabilise Si vous crez une criture comptable manuellement, vous pouvez la sauvegarder sans la comptabiliser. Dans ce cas, le statut 1 Non comptabilise est affect l'criture comptable.
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Le statut 1 Non comptabilise est galement affect aux critures comptables que vous avez planifies avec une criture d'abonnement mais qui n'ont pas encore t comptabilises via la comptabilisation des critures d'abonnement chues. Vous pouvez comptabiliser manuellement les critures comptables ayant le statut 1 Non comptabilise ou les annuler.
2 Annule Le statut 2 Annule est affect aux critures comptables non comptabilises que vous avez annules. 3 Comptabilise Le systme affecte le statut 3 Comptabilise aux critures comptables pour lesquelles les critures au journal requises ont t gnres avec succs. Vous ne pouvez pas supprimer ni annuler des critures comptables ayant le statut 3 Comptabilise, mais vous pouvez les contrepasser. 4 Contrepasse Le systme affecte le statut 4 Contrepasse aux critures comptables comptabilises que vous avez contrepasses.
Type d'criture au journal Le type d'criture au journal classifie les critures au journal en plusieurs groupes. La classification par type des critures au journal bases sur des pices d'origine ou des excutions d'valuation est drive de la transaction commerciale. Les critures au journal bases sur des critures comptables utilisent la classification par type de l'criture comptable. Pour plus d'informations, voir Types d'critures au journal et tranches de numros [Page 217]. Les critures comptables peuvent relever des types d'criture au journal dcrits ci-aprs. critures comptables cres manuellement : lorsque vous crez une criture comptable, vous pouvez slectionner l'un des types d'criture au journal dfinis par SAP pour les critures manuelles. Si besoin, vous pouvez dfinir des types supplmentaires d'criture au journal pour les critures comptables cres manuellement.
critures comptables cres via une criture d'abonnement : le type d'criture au journal criture d'abonnement est automatiquement utilis. critures manuelles d'immobilisation : le type d'criture au journal criture manuelle pour immobilisations est automatiquement utilis. critures comptables tlcharges depuis Microsoft Excel : vous pouvez uniquement utiliser le type d'criture au journal Saisie manuelle d'critures comptables. critures comptables saisies au cours de la migration pour les critures sur comptes gnraux : le type d'criture au journal Migration de donnes est automatiquement utilis.
ID criture comptable Des ID sont automatiquement attribus aux critures comptables, suivant les tranches de numros que vous affectez aux types d'criture au journal. Pour plus d'informations, voir Types d'critures au journal et tranches de numros [Page 217]. Vous pouvez dfinir des prfixes pour l'ID de chaque type d'criture au journal. Le systme slectionne le prochain numro inutilis dans la tranche de numros du type d'criture au journal et lui attribue un prfixe en fonction de celui que vous avez dfini pour le type donn d'criture au journal (tel que AB pour les critures au journal cres par critures d'abonnement). Conseil : Configurez les prfixes dans la configuration de gestion. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit Types d'critures au journal et tranches de numros dans la liste des activits. Slectionnez Traiter prfixes pour critures comptables.
Systme comptable
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Vous pouvez indiquer un systme comptable quand vous crez une criture comptable. Dans ce cas, l'criture au journal est gnre uniquement dans ce systme comptable. Si vous n'indiquez pas de systme comptable, une criture au journal est cre dans tous les systmes comptables de la socit.
tape de clture Les tapes de clture classent les critures au journal en fonction de leur rle d'critures oprationnelles ou d'critures de clture. Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83]. Les critures comptables peuvent avoir les tapes de clture dcrites ci-aprs. critures comptables cres manuellement : lorsque vous crez une criture comptable, vous pouvez slectionner l'une des tapes de clture prdfinies ou l'une de celles que vous avez dfinies dans la configuration.
critures comptables cres via une criture d'abonnement : l'tape de clture 010 critures oprationnelles est automatiquement utilise. critures manuelles d'immobilisation : lorsque vous crez une criture manuelle d'immobilisation, vous pouvez slectionner l'une des tapes de clture prdfinies ou l'une de celles que vous avez dfinies dans la configuration. critures comptables tlcharges depuis Microsoft Excel : lorsque vous crez une criture comptable dans Microsoft Excel, vous pouvez slectionner l'une des tapes de clture 010 critures oprationnelles, 015 critures oprationnelles tardives ou 020 critures de clture. critures comptables saisies au cours de la migration pour les critures sur comptes gnraux : l'tape de clture 010 critures oprationnelles est automatiquement utilise.
Date comptable Vous pouvez entrer la date comptable manuellement lorsque vous crez l'criture comptable. Le systme l'utilise ensuite pour dterminer la priode comptable.
Zones de poste
Les zones suivantes des postes de l'criture comptable affectent les imputations dans la comptabilit gnrale et dans la comptabilit analytique.
Compte Vous ne pouvez pas comptabiliser une criture comptable sur des comptes ayant les blocages de compte 2 Uniquement critures automatiques autorises ou 3 Aucune criture autorise. Centre de cots et Domaine fonctionnel Vous pouvez uniquement comptabiliser une criture comptable sur un centre de cots si le compte est du type COSEXP - Cots ou charges. Toutefois, il n'est pas ncessaire d'indiquer un centre de cots. Le systme propose automatiquement le domaine fonctionnel que vous avez affect au type de centre de cots ou au compte. Vous pouvez remplacer les propositions. Si le centre de cots et le compte ne permettent pas de driver le domaine fonctionnel et que vous ne l'avez pas spcifi manuellement, le systme comptabilise les cots sur le domaine fonctionnel par dfaut. Pour plus d'informations, voir Domaines fonctionnels [Page 18].
Centre de profit et Segment Le centre de profit et le segment sont automatiquement drivs. Vous pouvez remplacer les propositions. Certains principes de reporting ncessitent une saisie manuelle du centre de profit. Pour plus d'informations, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 69]. Projet/Tche de projet Vous pouvez uniquement comptabiliser une criture comptable sur un projet ou une tche de projet si le compte est du type COSEXP - Cots ou charges ou REVGAN - Produits ou bnfices.
Selon la manire dont vous crez l'criture comptable, vous pouvez galement effectuer la comptabilisation sur un compte auxiliaire.
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Voir aussi
Cration manuelle des critures comptables [Page 238] Tlcharger une criture comptable [Page 251] Vue Immobilisations [Page 503] critures d'abonnement [Page 253]
2.5.3.6.2.2 Crer des critures comptables 2.5.3.6.2.2.1 Saisie manuelle des critures comptables 2.5.3.6.2.2.1.1 Saisie manuelle des critures comptables
Synthse
Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Les applications actives offrent des transactions spciales pour la plupart des transactions commerciales. Ces transactions dclenchent automatiquement des critures comptables et des imputations sur les objets suivants :

Comptes gnraux slectionns par la dtermination des comptes Imputations supplmentaires slectionnes automatiquement dans la comptabilit gnrale : centre de profit, segment et domaine fonctionnel Imputations supplmentaires de la comptabilit analytique : centre de profit ou projet/tche de projet Imputations au livre auxiliaire
Dans certains cas, les critures automatiques doivent tre corriges ou ajustes manuellement. Pour effectuer des critures rectificatives, vous saisissez les critures comptables manuellement dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez spcifier manuellement les imputations suivantes pour effectuer des critures d'ajustement entre elles :
Vous devez indiquer un compte gnral pour chaque poste car les comptes gnraux ne sont pas slectionns automatiquement par la dtermination des comptes. Si vous utilisez un principe de reporting correspondant, vous pouvez le spcifier dans le poste imputations supplmentaires de la comptabilit gnrale (centre de profit, segment et domaine fonctionnel). Si vous ne spcifiez pas cette imputation manuellement dans le poste, elle est renseigne automatiquement. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide critures comptables [Page 292]. Avec des critures sur des comptes gnraux des types REVGAN Recettes/gains, COSEXP Cots/ Charges et CSTGEN Cots imputs, vous pouvez spcifier des imputations supplmentaires de la comptabilit analytique.
Pour les postes selon lesquels vous voulez corriger le livre auxiliaire, vous devez galement spcifier le compte auxiliaire.
Vous pouvez ajouter du texte au niveau de chaque poste.
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Cette fonction n'autorise pas la comptabilisation sur les immobilisations ni les imputations de taxes. Pour cela, utilisez les fonctions correspondantes dans les vues Immobilisations [Page 503] et Saisies manuelles de TVA. Si vous crez des critures manuelles sur les comptes collectifs [Page 96] sans indiquer de livre auxiliaire correspondant, le solde du compte collectif ne concorde plus avec le total des critures dans le livre auxiliaire. Lors de la clture, excutez le rapprochement [Page 258] pour contrler les carts et les corriger si besoin.
Types d'critures au journal pour la saisie manuelle des critures comptables

Outre la classification des critures comptables et des critures au journal, le type d'criture au journal dtermine galement les livres auxiliaires utilisables. Les types d'critures au journal suivants sont disponibles pour la saisie manuelle des critures comptables :

047 criture manuelle - criture comptable 083 criture manuelle pour liquidits 084 criture manuelle pour la comptabilit fournisseurs 085 criture manuelle pour la comptabilit clients 086 criture manuelle pour lots de production 087 criture manuelle pour articles 088 criture manuelle pour documents de vente
Seul le type d'criture au journal 047 criture manuelle - criture comptable vous permet d'effectuer des ajustements entre les imputations sur les comptes gnraux et les imputations supplmentaires dans la comptabilit gnrale et la comptabilit analytique. Les autres types d'criture au journal vous permettent d'effectuer des ajustements dans les livres auxiliaires. Dans la configuration, vous pouvez dfinir des types supplmentaires d'criture au journal, mais uniquement en vue de regrouper vos critures d'ajustement dans la comptabilit gnrale. Pour les critures d'ajustement dans les livres auxiliaires, seuls les types d'criture au journal prdfinis peuvent tre utiliss. Vous accdez la configuration des types d'criture au journal partir de la vue Projets d'implmentation. l'tape Configuration personnalise, slectionnez Comptabilit financire et de gestion > Tranches de numros et types de pices.
Variantes d'cran
Lorsque vous saisissez manuellement une criture comptable, vous pouvez slectionner une variante d'cran. Les variantes d'cran dterminent les colonnes affiches dans la liste des postes. Les variantes d'cran proposes la slection dpendent du type d'criture au journal. La plupart des types d'criture au journal propose deux variantes d'cran :
criture d'ajustement manuelle Cette variante d'cran vous permet de transfrer des montants de livre auxiliaire d'un objet de la comptabilit gnrale ou analytique un autre. Exemples : transfrer des crances d'un compte de crances un autre ;

transfrer des crances d'un centre de profit un autre ; transfrer des cots d'un centre de cots un autre.
Certains livres auxiliaires autorisent les transferts d'un compte auxiliaire un autre.
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Rvaluation/dprciation manuel(le) ou Dbit/crdit manuel Cette variante d'cran vous permet de dbiter ou de crditer un livre auxiliaire ou de saisir un montant de rvaluation ou de dprciation le concernant. Dans l'criture de contrepartie, vous pouvez spcifier une imputation dans la comptabilit gnrale ou dans la comptabilit analytique (Centre de cots ou Projet/Tche de projet).
Voir aussi
critures manuelles dans la comptabilit gnrale [Page 240] critures manuelles sur les dpts de liquidits [Page 245] critures manuelles pour comptes clients [Page 243] critures manuelles pour comptes fournisseurs [Page 241] critures manuelles pour lots de production [Page 248] critures manuelles pour articles [Page 246] critures manuelles pour documents de vente [Page 249]
2.5.3.6.2.2.1.2 critures manuelles dans la comptabilit gnrale

Synthse
Dans la vue critures comptables [Page 292], vous pouvez utiliser le type d'criture 047 criture manuelle - criture comptable pour saisir des critures comptables sur les comptes gnraux afin de passer des critures de correction. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal.
Variantes d'cran
Le type d'criture au journal 047 - criture manuelle - critures comptables, ou tout autre type d'criture que vous crez vous-mme, propose uniquement la variante d'cran 601 - criture comptable. Vous ne pouvez slectionner que des comptes gnraux qui ont t affects au bloc de comptes Toutes critures autorises dans la configuration. Vous ne pouvez pas passer d'critures manuelles sur les comptes gnraux pour les types de compte suivants : OCLSPL - Compte de rsultat d'ouverture ou de clture, OCLSBS Bilan d'ouverture ou de clture et CCLEA - Rapprochement par centre de profit ou segment. Ces comptes ne sont utiliss que dans le cycle de report de solde pour les critures de report de solde. Vous ne pouvez pas effectuer d'imputation de livre auxiliaire, ce qui signifie que les critures ayant ce type ont toujours le type de transfert suivant :

transferts sur un autre compte gnral ; transferts sur une imputation supplmentaire de la comptabilit gnrale ; transferts sur une imputation supplmentaire de la comptabilit analytique.
Vous n'utilisez ce type d'criture que pour les critures ne ncessitant pas d'imputation du livre auxiliaire. Vous souhaitez comptabiliser les provisions pour crances douteuses dans la comptabilit clients comme faisant partie de la clture de priode. Vous vrifiez le solde du compte client et comptabilisez manuellement un pourcentage du solde sur un compte de contrepartie. Pour ce faire, vous utilisez le type d'criture 047 - criture manuelle - critures comptables.
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Vous devez constater d'avance des produits pour un projet client. Le produit de la vente, qui a t factur, n'est pas encore ralis. Vous devez donc constater d'avance le produit et le cot des marchandises vendues pour ce projet. Utilisez le type d'entre au journal 047 criture manuelle critures comptables et saisissez les comptabilisations suivantes :
Transfrez le produit correspondant la facture du projet depuis le compte de produits des ventes sur un compte de produits constats d'avance. Sur la ligne du compte de produits des ventes, indiquez le projet concern. Transfrez les charges du projet depuis le compte de cot des marchandises vendues sur un compte de charges constates d'avance. Sur la ligne du compte de cot des ventes, indiquez le projet concern.
Pour plus d'informations, voir Report et constatation des produits sur projet [Page 691]Report et constatation des produits sur projet [Page 707].
2.5.3.6.2.2.1.3 critures manuelles pour comptes fournisseurs

Synthse
La vue critures comptables [Page 292] permet de saisir manuellement des critures sur les comptes gnraux afin de passer des critures de correction. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Si vous slectionnez le type d'criture 084 criture manuelle pour comptes fournisseurs, vous pouvez aussi passer des critures dans le grand livre des comptes fournisseurs.
Variantes d'cran
Le type d'criture 084 criture manuelle pour comptes fournisseurs propose les variantes d'cran suivantes :
625 criture d'ajustement manuelle pour comptes fournisseurs Cette variante d'cran vous permet de transfrer les soldes vers les affectations de comptes suivantes dans le grand livre des comptes fournisseurs : fournisseur ;
fournisseur, type de pice d'origine et numro de la pice d'origine.
Vous pouvez oprer les critures d'ajustement suivantes : transferts sur un autre compte gnral ;
transferts sur une imputation supplmentaire de la comptabilit gnrale.
Vous pouvez slectionner uniquement les comptes gnraux de type AP Comptabilit fournisseurs, car il n'est possible de spcifier le fournisseur, le type de pice d'origine et le numro de pice d'origine que sur ces comptes. L'un des blocages de comptes Toutes critures autorises ou 1 - Uniquement critures avec imputations sur compte auxiliaire autorises doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. La somme des postes de chaque imputation au livre auxiliaire doit tre gale zro. Les donnes principales de l'un de vos fournisseurs trangers contiennent par erreur le groupe de dtermination des comptes pour les fournisseurs nationaux. Il en rsulte qu'une facture fournisseur a t comptabilise sur le mauvais compte fournisseur.
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Lors de la premire tape, vous affectez le groupe de dtermination des comptes pertinent dans la fiche fournisseur. Puis, vous transfrez l'criture prcdente de la facture fournisseur l'aide de la variante d'cran 625 criture d'ajustement manuelle pour les comptes fournisseurs. Ce faisant, vous transfrez la dette du compte de dettes nationales au compte de dettes trangres. Vous saisissez alors le fournisseur et le numro de pice d'origine de la facture fournisseur. Si vous transfrez les soldes d'un compte fournisseur d'un compte collectif vers un autre sans inclure de rfrence aux pices d'origine, seuls les soldes sont transfrs. Cependant, le systme continue reporter les postes non solds sur le compte collectif d'origine et les y rapprocher, ce qui ne corrige pas le solde transfr sur le nouveau compte collectif. Dans ce type de situation, le transfert de soldes sans inclure de rfrence aux pices d'origine rsulte donc en une modification incomplte du compte collectif. Si vous voulez modifier un compte collectif lorsque le compte fournisseur comporte des postes non solds, vous avez deux options : S'il y a peu de postes non solds, vous pouvez les transfrer manuellement. Dans ce cas, vous devez inclure une rfrence chaque pice d'origine.
S'il y a trop de postes non solds, vous pouvez transfrer la pice d'origine les soldes sans rfrence en tant qu'criture de correction pendant la clture de priode. Vous devez ensuite annuler cette criture au dbut de la nouvelle priode. Au fil du temps, les anciens postes non solds du compte collectif d'origine disparaissent et les nouveaux postes non solds sont cumuls sur le nouveau compte collectif.
626 - Rvaluation/Dvaluation manuelle pour la comptabilit fournisseurs Cette variante d'cran vous permet de rvaluer ou de dvaluer les montants sur un (ou d'un) compte du grand livre des comptes fournisseurs. Pour au moins un poste, slectionnez un compte gnral pour le type de compte AP Comptabilit fournisseurs et spcifiez un des comptes de livre auxiliaire suivants :

fournisseur ; fournisseur, type de pice d'origine et numro de la pice d'origine.
Pour passer l'criture de contrepartie, vous pouvez slectionner des comptes gnraux des types suivants : OLIAB Autres dettes

ACLEAR Rgularisations ou rapprochement OASSET Autres lments de l'actif REVGAN - Produits ou bnfices COSEXP - Cots ou charges DIFFER Diffrences
Le blocage de compte Toutes critures autorises doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. Pour les postes des comptes de ces types, vous pouvez spcifier des imputations de comptabilit gnrale supplmentaires. Pour les postes des trois derniers types, vous pouvez aussi spcifier des imputations de comptabilit analytique supplmentaires. Un de vos fournisseurs ne peut pas vous rembourser un avoir. l'aide de la variante d'cran 626 - Rvaluation/ Dvaluation manuelle pour la comptabilit fournisseurs, vous annulez la crance sur le compte pour frais de crance. .
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Lorsque vous comptabilisez des rvaluations ou dvaluations sur un compte fournisseur, vous augmentez ou diminuez le solde, mais les postes n'apparaissent pas dans le moniteur des comptes fournisseurs. Le moniteur des comptes fournisseurs prsente les transactions des applications oprationnelles, dont l'application comptable oprationnelle (gestion des flux de trsorerie). La comptabilisation manuelle avec critures comptables ne modifie que l'enregistrement existant des transactions commerciales dans la comptabilit. Elle ne gnre pas de nouvelle transaction commerciale. Si vous voulez comptabiliser une transaction commerciale dans la gestion des flux de trsorerie afin qu'elle apparaisse dans le moniteur des comptes fournisseurs, utilisez la fonction Nouveau dbit/crdit dans le moniteur des comptes fournisseurs. Pour afficher les critures de toutes les transactions commerciales, ainsi que les critures manuelles, utilisez le rapport Comptes fournisseurs - Postes. Notez les carts suivants entre le fait d'inclure ou de ne pas inclure de rfrence une pice d'origine dans les rvaluations et dprciations manuelles :
Les rvaluations et dprciations manuelles sans rfrence une pice d'origine ne peuvent pas tre rapproches d'autres postes ni tre traites d'une autre manire dans le systme. Les rvaluations et dprciations n'ayant aucune rfrence une pice d'origine sont donc uniquement appropries en tant qu'critures de correction pendant la clture de priode, que vous pouvez annuler au dbut de la priode suivante. Les rvaluations et dprciations avec rfrence une pice d'origine gnrent automatiquement une criture inverse lorsque vous soldez entirement la pice d'origine.
2.5.3.6.2.2.1.4 critures manuelles pour comptes clients

Synthse
La vue critures comptables permet de saisir manuellement des critures sur les comptes gnraux afin de passer des critures de correction. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Si vous slectionnez le type d'criture au journal 085 criture manuelle pour comptes clients, vous pouvez aussi passer des critures dans le grand livre des comptes clients.
Variantes d'cran
Le type d'criture au journal 085 criture manuelle pour comptes clients propose les variantes d'cran suivantes :
627 - criture d'ajustement manuelle pour comptes clients Cette variante d'cran vous permet de transfrer des soldes vers les affectations de comptes suivantes dans le grand livre des comptes clients : Client
Client, Type de pice d'origine et Numro de pice d'origine
Vous pouvez oprer les critures d'ajustement suivantes : transferts sur un autre compte gnral ;
transferts sur une imputation supplmentaire de la comptabilit gnrale ;
Vous ne pouvez slectionner que des comptes gnraux de type AR Clients, car seuls ces comptes permettent de spcifier le client, le type de pice d'origine et le numro de pice d'origine.
243
L'un des blocages de comptes Toutes critures autorises ou 1 - Uniquement critures avec imputations sur compte auxiliaire autorises doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. La somme des postes de chaque imputation au livre auxiliaire doit tre gale zro. Les donnes principales de l'un de vos clients trangers contiennent par erreur le groupe de dtermination des comptes pour les clients nationaux. Il en rsulte qu'une facture client a t comptabilise sur le mauvais compte client. Lors de la premire tape, vous affectez le groupe de dtermination des comptes pertinent dans la fiche client. Puis, vous transfrez l'criture prcdente de la facture client l'aide de la variante d'cran 627 criture d'ajustement manuelle pour la comptabilit clients. Ce faisant, vous transfrez la crance du compte de crances nationales au compte de crances trangres. Vous saisissez alors le client et le numro de pice d'origine de la facture client. Si vous transfrez les soldes d'un compte client d'un compte collectif vers un autre sans inclure de rfrence aux pices d'origine, seuls les soldes sont transfrs. Cependant, le systme continue reporter les postes non solds sur le compte collectif d'origine et les y rapprocher, ce qui ne corrige pas le solde transfr sur le nouveau compte collectif. Dans ce type de situation, le transfert de soldes sans inclure de rfrence aux pices d'origine rsulte donc en une modification incomplte du compte collectif. Si vous voulez modifier un compte collectif lorsque le compte client comporte des postes non solds, vous avez deux options : S'il y a peu de postes non solds, vous pouvez les transfrer manuellement. Dans ce cas, vous devez inclure une rfrence chaque pice d'origine.
S'il y a trop de postes non solds, vous pouvez transfrer la pice d'origine les soldes sans rfrence en tant qu'criture de correction pendant la clture de priode. Vous devez ensuite annuler cette criture au dbut de la nouvelle priode. Au fil du temps, les anciens postes non solds du compte collectif d'origine disparaissent et les nouveaux postes non solds sont cumuls sur le nouveau compte collectif.
628 - Rvaluation/dprciation manuelle de comptes clients Cette variante d'cran vous permet de rvaluer ou de dprcier les montants sur (ou partir de) un compte du grand livre des comptes clients. Pour au moins un poste, slectionnez un compte gnral pour le type de compte AR Clients et spcifiez un des comptes de livre auxiliaire suivants : Client
Client, Type de pice d'origine et Numro de pice d'origine
Pour passer l'criture de contrepartie, vous pouvez slectionner des comptes gnraux des types suivants : OLIAB Autres dettes

ACLEAR Rgularisations ou rapprochement OASSET Autres lments de l'actif REVGAN - Produits ou bnfices COSEXP - Cots ou charges DIFFER Diffrences
Le blocage de compte Toutes critures autorises doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. Pour les postes des comptes de ces types, vous pouvez spcifier des imputations de comptabilit gnrale supplmentaires. Pour les postes des trois derniers types, vous pouvez aussi spcifier des imputations de comptabilit analytique supplmentaires.
244
L'un de vos clients n'est plus en mesure d'honorer ses dettes. l'aide de la variante d'cran 628 - Rvaluation/ dprciation manuelle de comptes clients, vous annulez les crances sur le compte en raison des frais de crances irrcouvrables. Lorsque vous comptabilisez des rvaluations ou des dprciations manuelles sur un compte client, vous augmentez ou diminuez le solde, mais les postes ne s'affichent pas dans la gestion de compte client. La gestion de compte client affiche les transactions des applications oprationnelles, dont l'application comptable oprationnelle (gestion des flux de trsorerie). La comptabilisation manuelle avec critures comptables ne modifie que l'enregistrement existant des transactions commerciales dans la comptabilit. Elle ne gnre pas de nouvelle transaction commerciale. Si vous voulez comptabiliser une transaction commerciale dans la gestion des flux de trsorerie afin qu'elle s'affiche dans la gestion de compte client, utilisez la fonction Nouveau dbit/crdit dans la gestion de compte client. Pour afficher les critures de toutes les transactions commerciales, ainsi que les critures manuelles, utilisez le rapport Comptes clients - Postes [Page 381]. Notez les carts suivants entre le fait d'inclure ou de ne pas inclure de rfrence une pice d'origine dans les rvaluations et dprciations manuelles :
Les rvaluations et dprciations manuelles sans rfrence une pice d'origine ne peuvent pas tre rapproches d'autres postes ni tre traites d'une autre manire dans le systme. Les rvaluations et dprciations n'ayant aucune rfrence une pice d'origine sont donc uniquement appropries en tant qu'critures de correction pendant la clture de priode, que vous pouvez annuler au dbut de la priode suivante. Les rvaluations et dprciations avec rfrence une pice d'origine gnrent automatiquement une criture inverse lorsque vous soldez entirement la pice d'origine.
2.5.3.6.2.2.1.5 critures manuelles sur les comptes de caisse

Synthse
La vue critures comptables [Page 292] permet de saisir manuellement des critures sur les comptes gnraux afin de passer des critures de correction. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Si vous slectionnez le type d'criture 083 criture manuelle pour caisse, vous pouvez aussi imputer des comptes affects au livre auxiliaire de caisse.
Variantes d'cran
Le type d'criture 083 criture manuelle pour caisse propose uniquement la variante d'cran 624 criture d'ajustement manuelle pour caisse. Cette variante d'cran vous permet de transfrer les soldes vers les comptes suivants, affects au livre auxiliaire de caisse.
Pour transfrer les soldes de comptes bancaires, procdez comme suit : Saisissez l'ID de la banque dans la zone Banque.
Saisissez l'ID du compte bancaire dans la zone ID compte bancaire ou fonds de caisse.
Pour transfrer les soldes de caisse, procdez comme suit : Ne renseignez pas la zone Banque.
245
Saisissez l'ID du fonds de caisse dans la zone ID compte bancaire ou fonds de caisse.
Les transferts possibles sont les suivants :

transfert sur un autre compte gnral ; transfert sur une imputation supplmentaire de la comptabilit gnrale.
Vous pouvez uniquement slectionner des comptes gnraux de type CASH Caisse, car seuls ces comptes peuvent utiliser l'imputation du livre auxiliaire Banque et ID compte bancaire ou fonds de caisse. L'un des blocages de comptes Toutes critures autorises ou 1 - critures avec imputation au livre auxiliaire autorises uniquement doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. Cette transaction permet seulement de transfrer les livres auxiliaires de caisse - et non les soldes de caisse - des comptes de transit. Cette transaction ne permet pas les transferts entre soldes de caisse, tels qu'un prlvement d'espces sur un compte bancaire, rgl via le fonds de caisse. Les transactions de ce type doivent tre excutes dans le poste de travail Gestion des paiements. Cette transaction ne permet donc pas de modifier le solde de caisse mais de le rpartir entre diffrents comptes gnraux ou imputations supplmentaires en comptabilit gnrale. Par consquent, les conditions suivantes doivent tre remplies pour le transfert :

Pour chaque affectation de compte de caisse, le total des postes spcifis doit tre gal zro. Vous ne pouvez pas transfrer d'lment autre que le solde (dbit ou crdit) de l'affectation de compte de caisse.
Jusqu' prsent, vous avez gr conjointement les soldes de deux fonds de caisse sur un mme compte gnral. Vous voulez dsormais grer chacun des fonds sur un compte gnral spar. Vous avez ajust les imputations en consquence et dfini un nouveau compte gnral pour l'un des fonds de caisse. Vous transfrez l'avoir en caisse de l'un des fonds du compte d'origine sur le nouveau compte l'aide du type d'criture 083 criture manuelle pour caisse.
2.5.3.6.2.2.1.6 critures manuelles pour articles

Synthse
La vue critures comptables [Page 292] permet de saisir manuellement des critures sur les comptes gnraux afin de passer des critures de correction. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Si vous slectionnez le type d'criture au journal 087 criture manuelle pour articles, vous pouvez galement faire des affectations aux articles.
Variantes d'cran
Le type d'criture au journal 087 criture manuelle pour articles propose les variantes d'cran suivantes :
629 criture d'ajustement manuelle pour articles Cette variante permet les transferts suivants de stocks magasin, de charges lies aux articles et d'carts d'articles : transferts sur un autre compte gnral ;
transferts sur une imputation supplmentaire de la comptabilit gnrale.
246
Vous pouvez slectionner uniquement des comptes gnraux dont les types permettent les imputations de comptes auxiliaires Domiciliation et Article : INV Stock magasin ;

COSEXP - Cots ou charges ; DIFFER carts.
L'un des blocages de comptes Toutes critures autorises ou 1 - Uniquement critures avec imputations sur compte auxiliaire autorises doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. En plus d'indiquer l'article, vous pouvez indiquer son ID niveau de valorisation. Pour plus d'informations, voir Niveaux de valorisation [Page 554]. Si vous voulez transfrer des stocks magasin, vous devez prciser la quantit. Si vous voulez transfrer des charges ou des carts, vous devez indiquer la quantit de rfrence laquelle le montant transfr se rfre. Pour chaque stock magasin ou charge lie aux articles (carts supplmentaires), le montant et la quantit des postes spcifis doivent se solder zro. Un groupe incorrect de dtermination des comptes a t saisi dans les donnes principales article. Les valeurs des articles ont par consquent t comptabilises sur le compte de stock articles incorrect. Par la suite, vous affectez le groupe correct de dtermination des comptes et transfrez les valeurs sur le compte de stock articles correct l'aide de la variante d'cran 629 criture d'ajustement manuelle pour articles.
630 Rvaluation/dprciation manuelle pour articles Cette variante d'cran permet la rvaluation et la dprciation des stocks magasin, des charges lies aux articles et des carts d'articles. Vous devez slectionner un compte gnral parmi les types de comptes rpertoris ci-dessus pour au moins un poste, et procder aux affectations de comptes auxiliaires pour la domiciliation ou l'article, afin de pouvoir dbiter ou crditer le ledger articles. Pour l'criture de contrepartie, vous pouvez utiliser des comptes gnraux de mme type, mais vous pouvez procder des imputations secondaires uniquement depuis la comptabilit gnrale ou analytique. Le blocage de compte Toutes critures autorises doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. En plus d'indiquer l'article, vous pouvez indiquer son ID niveau de valorisation. Pour plus d'informations, voir Niveaux de valorisation [Page 554]. Indiquez la quantit de rfrence laquelle se rapporte la charge ou le crdit. La quantit de rfrence doit tre infrieure la quantit de stock articles. De cette faon, le systme vrifie que vous ne dbitez ou ne crditez pas un article qui n'est plus disponible. Vous voulez inscrire l'actif les frais de transport d'un article. Vous vous tes pour l'instant content de comptabiliser ces cots sur un centre de cots. Vous transfrez les cots du centre de cots vers le compte de stock article l'aide de la variante d'cran 630 Rvaluation/dprciation manuelle pour articles. Vous pouvez alors dbiter ou crditer les stocks magasins uniquement s'ils sont valus l'aide de la mthode du cot moyen pondr. Notez que les cots moyens pondrs sont ajusts en fonction du dbit ou du crdit.
247
2.5.3.6.2.2.1.7 critures manuelles pour lots de production

Synthse
La vue critures comptables [Page 292] permet de saisir manuellement des critures sur les comptes gnraux afin de passer des critures de correction. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Si vous slectionnez le type d'criture au journal 086 criture manuelle pour lots de production, vous pouvez galement oprer des affectations aux lots de production.
Variantes d'cran
Le type d'criture au journal 086 criture manuelle pour lots de production propose les variantes d'cran suivantes :
631 criture d'ajustement manuelle pour lots de production Cette variante d'cran permet les transferts de solde suivants d'un lot de production : transferts sur un autre compte gnral ;

transferts sur une imputation supplmentaire de la comptabilit gnrale ; transferts sur un autre lot de production ; transferts sur un autre compte gnral (origine).
Vous ne pouvez slectionner que des comptes gnraux du type ECF - En-cours de fabrication, ces comptes tant les seuls pouvoir utiliser l'imputation de livre auxiliaire Lot de production. L'un des blocages de comptes Toutes critures autorises ou 1 - critures avec imputation au livre auxiliaire autorises uniquement doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. Vous voulez comptabiliser la valeur d'un lot de production sur un autre compte pour un en-cours de fabrication. Pour ne pas devoir annuler et recomptabiliser toutes les pices de ce lot de production, vous comptabilisez la valeur du lot sur l'autre compte d'en-cours de fabrication via la variante d'cran 086 criture manuelle pour lots de production. Vous indiquez ainsi le lot de production et le compte gnral (origine).
632 Rvaluation/dprciation manuelle pour lots de production Cette variante d'cran vous permet d'entrer des rvaluations et des dprciations pour les lots de production. Vous devez slectionner un compte gnral du type ECF - En-cours de fabrication et affecter le compte de livre auxiliaire Lot de production afin de pouvoir passer une criture de rvaluation ou de dprciation dans le livre auxiliaire de production. Vous ne pouvez pas affecter le compte gnral (origine) pour ce compte de livre auxiliaire. Le systme utilise le compte gnral de l'criture de contrepartie comme compte gnral (origine). Ainsi, le systme garantit que le type de cots (origine des cots) n'est pas affect. Vous pouvez donc ne spcifier qu'un poste d'criture de contrepartie. Pour passer l'criture de contrepartie, vous pouvez slectionner des comptes gnraux des types suivants : CSTGEN - Cots imputs

REVGAN - Produits ou bnfices COSEXP - Cots ou charges
248
Pour ces postes, vous ne pouvez effectuer des imputations supplmentaires que de la comptabilit gnrale ou de la comptabilit analytique. Le blocage de compte Toutes critures autorises doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. Vous avez comptabilis les cots de transport de cinq lots de production sur un centre de cots et un compte de charges. Vous dcidez ensuite de rpartir les cots de transport entre les cinq lots de production. Vous crditez le centre de cots et dbitez chaque lot de production dans la variante d'cran 632 Rvaluation/dprciation manuelle pour lots de production.
2.5.3.6.2.2.1.8 critures manuelles pour documents de vente

Synthse
La vue critures comptables [Page 292] permet de saisir manuellement des critures sur les comptes gnraux afin de passer des critures de correction. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Si vous slectionnez le type d'criture 088 - criture manuelle pour documents de vente, vous pouvez aussi enregistrer les imputations du livre auxiliaire des ventes. Imputations sur le livre auxiliaire des ventes comprend les zones suivantes :

Type de document de vente ID document de vente ID poste de document de vente Tche de projet si le document de vente est bas sur un projet. Tche de projet si le projet est du type Projet multi-clients. Support de cots libre si le type de support de cots est marqu en tant que document de vente. En rgle gnrale, la comptabilisation porte sur les types de documents de vente suivants :

Commande client Retour client Ordre de service Confirmation de service Transaction au point de vente Contrat client
La comptabilisation sur une facture client est possible uniquement si aucun des autres types de documents ci-dessus n'est rfrenc. C'est le cas des factures manuelles seulement. Dans le cas d'un poste de commande client sur projet et d'une tche de projet client, ces deux attributs doivent tre indiqus conjointement.
Variantes d'cran
Le type d'criture 088 criture manuelle pour documents de vente propose les variantes d'cran suivantes :
633 criture d'ajustement manuelle pour documents de vente Cette variante d'cran permet les transferts de soldes suivants entre imputations :
249
Transferts des produits des ventes Transferts des cots des ventes Transferts des rgularisations Transferts des reports
Vous pouvez effectuer ces transferts entre les imputations suivantes : Comptes gnraux
Imputations supplmentaires du compte gnral (centres de profit, segments ou domaines fonctionnels) Imputations du livre auxiliaire des ventes Comptes gnraux (origine)
Vous pouvez slectionner uniquement les comptes gnraux dont le type de compte autorise les imputations du livre auxiliaire des ventes : REVGAN Produits ou bnfices

OLIAB Autres dettes ACLEAR Rgularisations ou rapprochement OASSET Autres lments d'actif COGS Cot des marchandises vendues DIFFER carts
L'un des blocages de comptes Toutes critures autorises ou 1 - Uniquement critures avec imputations sur compte auxiliaire autorises doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. Vous avez dcid d'effectuer un report manuel des produits pour les commandes clients. Le produit d'un poste de commande client n'a pas encore t ralis. Vous devez donc reporter le produit et le cot des marchandises vendues pour ce poste de commande. Dans ce cas, utilisez la variante d'cran 633 criture d'ajustement manuelle pour documents de vente et saisissez les critures suivantes : Transfrez le produit du poste de commande client du compte de produit des ventes sur un compte de report de produits (type de compte OLIAB Autres dettes). Pour que le compte gnral initial soit conserv lors du transfert, entrez le compte gnral (origine) du compte de produit des ventes dans toutes les lignes.
Transfrez les charges du poste de commande client du compte de cot des marchandises vendues sur un compte de report de charges (type de compte OASSET Autres lments d'actif). Pour que le compte gnral initial soit conserv lors du transfert, slectionnez le mme compte gnral (origine) dans la ligne de dbit et de crdit. Pour dterminer le compte gnral initial, utilisez le rapport Documents de vente Postes [Page 837].
Pour plus d'informations, voir Compte gnral (origine) [Page 697].
634 Rvaluation/dprciation manuelle pour les documents de vente Cette variante d'cran vous permet d'entrer des rvaluations et des dprciations vers et depuis les documents de vente. Renseignez les lignes suivantes : ligne de charge ou produit Vous devez slectionner un compte gnral ayant un des types de comptes suivants : Charges : COSEXP Cots ou charges
Produits : REVGAN Produits ou bnfices
Vous ne pouvez entrer qu'une ligne de charge ou de produit.
250
Pour cette ligne, vous ne pouvez effectuer des imputations que de la comptabilit gnrale ou de la comptabilit analytique. Le blocage de compte Toutes critures autorises doit tre affect ce compte gnral dans la configuration.
Ligne du livre auxiliaire des ventes En fonction du type de compte de la ligne de charge ou produit, les lignes de contrepartie doivent comporter des comptes gnraux appartenant aux types de comptes suivants : Si vous avez entr une ligne de charge, les lignes de contrepartie doivent contenir les comptes gnraux des types OASSET Autres lments d'actif ou COGS Cot des marchandises vendues.
Si vous avez entr une ligne de produit, les types de comptes OLIAB Autres dettes ou REVGAN Produits ou bnfices sont autoriss pour les comptes gnraux dans la ligne de contrepartie.
Vous pouvez entrer plusieurs lignes du livre auxiliaire des ventes si vous voulez procder une rvaluation ou une dprciation vers ou depuis plusieurs documents de vente. Vous devez entrer une imputation du livre auxiliaire des ventes pour ces lignes. Si vous imputez un compte de bilan (types de comptes OASSET Autres lments d'actif ou OLIAB Autres dettes et qu'aucune mthode de rgularisation n'est affecte au poste de document de vente entr, vous devez affecter une mthode de rgularisation dans la vue Postes de documents de vente [Page 761]. L'un des blocages de comptes Toutes critures autorises ou 1 - Uniquement critures avec imputations sur compte auxiliaire autorises doit tre affect ces comptes gnraux dans la configuration. Vous ne pouvez pas entrer le compte gnral (origine) dans cette ligne. Pour les comptes du type COSEXP Cots ou charges ou REVGAN Produits ou bnfices, le compte gnral (origine) est driv du compte gnral. Pour les comptes du type COGS Cot des marchandises vendues, OASSET Autres lments d'actif ou OLIAB Autres dettes, le compte gnral de la ligne de charge ou de produit est utilis en tant que compte gnral (origine). Vous voulez ajouter des frais de transport une commande client. Vous transfrez les frais de transport du centre de cots la commande client l'aide de la variante d'cran 634 - Rvaluation/dprciation manuelle pour les documents de vente.
2.5.3.6.2.2.2 Tlcharger une criture comptable

Synthse
Vous pouvez tlcharger une criture comptable partir d'un fichier Microsoft Excel et la comptabiliser dans le systme. Cette fonction est particulirement utile lorsque vous devez saisir un grand nombre d'critures en provenance d'une application externe ou d'un fournisseur de services.
Les critures comptables ainsi tlcharges ne peuvent pas tre enregistres sur des livres auxiliaires. Elles peuvent uniquement porter sur des comptes gnraux, des centres de cots, des projets, des tches de projet ou des centres de profit. Vous ne pouvez tlcharger qu'une seule criture comptable la fois. Certaines critures comptables peuvent nanmoins contenir plusieurs postes et tre imputes sur diffrents comptes en comptabilit gnrale et analytique. Vous ne pouvez pas saisir un taux de change diffrent. Le systme utilise toujours le taux de change que vous avez dfini initialement.
251
Vous sous-traitez vos fonctions de paie un fournisseur externe. Le fournisseur vous envoie chaque mois un fichier contenant les charges de personnel cumules pour chaque centre de cots. Vous importez ce fichier dans le modle Microsoft Excel et tlchargez les donnes dans le systme.
Vous avez install le dernier Add-In pour Microsoft Excel. Cliquez sur Installer un logiciel supplmentaire. Les options de votre navigateur ont t dfinies correctement. Cliquez sur Contrler les options de mon ordinateur.
Pour plus d'informations, voir Installer un logiciel supplmentaire.
Flux de processus
1. Ouvrir le modle Microsoft Excel Accdez la vue critures comptables [Page 292].

Cliquez sur Crer
, puis criture comptable partir de Microsoft Excel.
La fentre Liste des modles s'affiche. Dans la zone Afficher les modles pour la langue, slectionnez la langue. Le systme affiche tous les modles disponibles pour l'add-in dans la langue slectionne. Slectionnez un modle et cliquez sur Exporter . l'invite de tlchargement de fichier Microsoft Windows, confirmez que vous voulez ouvrir le fichier. Microsoft Excel dmarre et ouvre le modle slectionn. Si vous avez correctement install l'add-in, la barre d'outils correspondante est affiche dans Microsoft Excel.
2.
Connecter l'add-in Microsoft Excel au systme Dans la barre d'outils de l'add-in, slectionnez Connexion.

Slectionnez le certificat et cliquez sur Traiter. Dans la zone Systme SAP, saisissez l'adresse de votre systme SAP Business ByDesign. Entrez votre ID utilisateur et votre mot de passe. Slectionnez uniquement l'option de saisie automatique de l'ID utilisateur et du mot de passe pour votre ordinateur si vous utilisez toujours les mmes ID utilisateur et systme sur cet ordinateur.
Cliquez sur Connexion. L'add-in Microsoft Excel se connecte au systme sous votre nom. Le bouton Connexion dans la barre d'outils de l'add-in est modifi en Dconnexion.
3.
Complter le modle Saisissez les donnes de l'criture comptable dans le modle. Les zones servant la saisie des donnes sont de couleur blanche. Pour acclrer la saisie, utilisez l'une des deux aides la saisie disponibles : Pour les zones de donnes principales, l'aide la saisie s'affiche lorsque vous slectionnez la zone et cliquez sur Slectionner valeur dans la barre d'outils de l'add-in. L'add-in extrait directement les valeurs du systme auquel il est connect.
252
Pour les zones Dbit/Crdit, Devise, Type d'criture au journal et tape de clture, l'aide la saisie se prsente sous forme de liste droulante. Les valeurs de ces aides la saisie sont disponibles dans la feuille Validation du modle Microsoft Excel.
Pour importer des donnes externes dans le modle, utilisez les fonctions disponibles dans Microsoft Excel. 4. Tlcharger l'criture comptable Pour enregistrer l'criture comptable dans le systme, slectionnez Sauvegarder les donnes vers. Le systme excute plusieurs contrles de cohrence avant de sauvegarder l'criture comptable ; il gnre, le cas chant, des messages d'erreur. Dans ce cas, corrigez les erreurs et ressayez de sauvegarder. Une nouvelle criture comptable est enregistre chaque exportation russie. Si vous enregistrez une criture comptable par erreur, vous pouvez l'annuler dans le poste de travail critures comptables [Page 292].
2.5.3.6.2.2.3 critures d'abonnement

Synthse
Cette fonction permet de saisir des critures d'abonnement et de les excuter automatiquement intervalles rguliers. Vous avez ainsi la possibilit de reporter des charges sur des priodes ultrieures. Vous crez des critures d'abonnement dans la vue critures d'abonnement [Page 300]. Une criture d'abonnement est compose d'un modle et d'un modle de priodicit. Le modle de priodicit dfinit la frquence et la date de gnration de l'criture comptable. Sur la base du modle et du modle de priodicit, le systme gnre des critures comptables planifies. Il existe deux mthodes pour enregistrer des critures comptables planifies :
Vous enregistrez gnralement les critures comptables planifies intervalles rguliers, en employant une criture d'abonnement dans la vue Comptabiliser les critures d'abonnement [Page 330]. Vous pouvez aussi enregistrer des critures comptables planifies manuellement dans la vue critures d'abonnement [Page 300].
SAP fournit toutes les options prconfigures ncessaires aux critures d'abonnement. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit critures d'abonnement dans la liste des activits. Vous pouvez adapter ces options comme suit :
Vous crez des types d'critures d'abonnement afin de pouvoir classifier vos critures d'abonnement. Vous crez par exemple un nouveau type d'criture d'abonnement pour toutes les critures d'abonnement qui rinitialisent chaque mois les provisions pour une police d'assurance spcifique. Vous affectez un prfixe deux chiffres au nouveau type d'criture d'abonnement. Quand une nouvelle criture d'abonnement est gnre, un ID squentiel dix chiffres (tranche de numros commenant par 0000000001) lui est affect. Cet ID est plac devant le prfixe du type d'criture d'abonnement. Vous pouvez modifier le prfixe d'un type d'criture d'abonnement si vous ne l'avez pas sauvegard entre-temps.
253
Exemple
En janvier, vous recevez une facture de votre compagnie d'assurances pour la prime d'assurance annuelle. Comme cette prime couvre l'anne entire, vous comptabilisez son montant sur un compte de charges reportes. Vous crez une criture d'abonnement qui transfre chaque mois un douzime du montant de la prime du compte de charges reportes vers le compte de prime d'assurance. Pour associer l'criture d'abonnement la facture, ajoutez la facture fournisseur en tant que rfrence. Le cycle d'criture d'abonnement comptabilise automatiquement les critures comptables planifies.
2.5.3.6.3 Cycles d'valuation

Synthse
Les cycles d'valuation constituent, dans les applications comptables, un type de traitement en masse qui gnre des critures au journal au cours du traitement de clture de priode. Les cycles d'valuation englobent les cycles suivants :

Cycles de report de solde Cycles de rvaluation en devise trangre pour dettes ou crances Cycles de reclassement des comptes fournisseurs ou clients Cycles d'amortissement Cycles d'imputation des frais gnraux pour les lots de production, les ordres de service, les projets avec cots directs ou les projets de frais gnraux Cycles de rapprochement des en-cours de fabrication Excutions de compensation EM/EF (entre de marchandises/entre de factures) Cycles de constatation des produits Cycles de rpartition
Les cycles d'valuation sont disponibles uniquement dans les applications comptables. Les cycles d'autres applications sont des excutions en masse qui traitent automatiquement et en masse les donnes oprationnelles. Les cycles de facturation, les cycles de mise jour de confirmation, les cycles de relance et les cycles de paiement sont des exemples d'excutions en masse.
Cycles d'valuation vs excutions en masse

Les cycles d'valuation diffrent des excutions en masse en de nombreux points :
Planification Les applications oprationnelles lancent des excutions en masse frquemment, souvent des intervalles planifis rgulirement. Il est donc possible de lancer une excution en masse de manire rpte avec des paramtres de slection identiques ou de planifier une excution priodique. Un enregistrement de chaque excution en masse est sauvegard dans un journal des applications afin de vous permettre d'en tracer les rsultats.
Vous excutez des cycles d'valuation uniquement au cours de la clture de priode. Il est extrmement important d'effectuer les diffrentes tches d'un traitement de clture de priode dans l'ordre appropri et de les aligner les uns par rapport aux autres. Il serait peu utile de planifier un cycle d'valuation en tant que tche priodique ; cette option n'est donc pas fournie. En revanche, vous pouvez utiliser le cockpit
254
de clture [Page 316] pour procder la clture. Un cycle d'valuation peut tre excut une seule fois. Si vous voulez rpter un cycle avec les mmes paramtres, vous devez crer un nouveau cycle d'valuation partir du cycle prcdent. Les paramtres de ce dernier sont copis dans le nouveau cycle, o vous pouvez les modifier avant le dbut du cycle, si ncessaire.
Rsultats Les excutions en masse ne gnrent aucune comptabilisation. En revanche, elles produisent des documents ou des listes que vous traitez ensuite manuellement. Seul ce traitement manuel peut gnrer des comptabilisations. Par exemple, les paiements crs par un cycle de paiement doivent d'abord tre approuvs pour pouvoir ensuite tre comptabiliss.
Vous pouvez crer des cycles d'valuation de test pour simuler leur impact. Les tests ne gnrent aucune comptabilisation et ne modifient pas les donnes. Il s'agit simplement d'un moyen de connatre les effets d'un cycle. Une fois satisfait des rsultats simuls, vous procdez l'excution relle du cycle d'valuation.
Logique comptable Lorsque vous lancez une excution en masse, des pices d'origine sont gnres automatiquement. Une fois valides, elles peuvent tre traites en comptabilit, tout comme les pices d'origine cres manuellement.
Lorsque vous excutez un cycle d'valuation, des critures au journal sont gnres automatiquement. Vous pouvez indiquer un systme comptable quand vous crez le cycle d'valuation. Dans ce cas, les critures au journal sont gnres uniquement dans ce systme comptable. Si vous ne spcifiez aucun systme comptable, le cycle d'valuation est excut pour tous les systmes comptables. Les critures au journal sont donc gnres dans chaque systme comptable affect la socit. N'excutez pas un cycle d'valuation pour plusieurs systmes comptables si les exercices des systmes comptables sont dcals les uns par rapport aux autres. Si les exercices comptables sont dcals, le cycle d'valuation gnre des comptabilisations dans des mois civils diffrents car les numros de priodes ne font pas rfrence aux mmes mois dans les exercices comptables diffrents.
255
3 Comptabilit gnrale
3.1 Fondamentaux 3.1.1 Clture de priode 3.1.1.1 Activits de clture : clture d'exercice
Synthse
Pour pouvoir crer les rapports de clture, vous devez effectuer certaines tches prparatoires. Vous tes guid par le systme tout au long de ce processus. Notez cependant que ce document ne fournit pas de liste de toutes les activits de clture possibles et que les activits qui y sont traites peuvent ne pas s'appliquer de manire universelle. Certaines tapes prparatoires dcrites ici sont facultatives (comme les confirmations de soldes) ou dpendent des transactions commerciales comptabilises. Si, par exemple, vous ne comptabilisez aucune transaction commerciale en devise trangre, vous n'avez donc pas besoin d'excuter de rvaluation en devise trangre. Pour vous assurer que les diffrentes activits de clture sont correctement excutes, vous devez avoir dfini les options de configuration appropries. Les fonctions du systme que vous utilisez dterminent les activits excutes en fin de priode et la squence du traitement de ces activits. Ce document dcrit la structure de base de la clture d'exercice d'aprs la squence propose dans la vueCockpit de clture [Page 316]. Par ailleurs, il est suppos dans ce document que vous utilisez tous les domaines fonctionnels livrs dans le systme.
Avant de pouvoir excuter la clture d'exercice dans la comptabilit financire, vous devez suivre les tapes prparatoires dans les autres domaines fonctionnels. Vous devez terminer la gestion oprationnelle quotidienne et toutes les tches associes :
Dans Supply Chain Management (SCM), vous devez comptabiliser toutes les transactions pertinentes pour la clture (comme les mouvements de stock) et effectuer un inventaire physique. Dans Supplier Relationship Management (SRM), vous devez comptabiliser toutes les transactions pertinentes pour la clture (comme les entres de marchandises et les entres de factures). Dans Customer Relationship Management (CRM), vous devez comptabiliser toutes les transactions pertinentes pour la clture (comme les sorties de marchandises, les factures clients et les confirmations des temps). Dans Human Capital Management (HCM), vous devez comptabiliser toutes les transactions pertinentes pour la clture (comme la paie). Dans Financials (FIN), vous devez comptabiliser toutes les transactions pertinentes pour la clture (comme les dcomptes de frais).
256
SAP Business ByDesign FP3.5 Comptabilit gnrale
Flux de processus
Pour la clture de priode, vous devez excuter diffrentes activits de clture dans diffrents postes de travail. Le processus de clture d'exercice dans son intgralit comprend les activits dans les postes de travail suivants :

Immobilisations Valorisation des stocks Comptabilit gnrale Comptabilit clients Comptabilit fournisseurs Gestion des paiements Gestion des taxes Cots et produits Gestion de l'application et des utilisateurs
Les diffrentes activits sont affectes aux tapes de processus suivantes :

tapes de processus
1. Tches prparatoires pour la clture
2. Activits de clture
3. Fermer les priodes comptables pour les critures oprationnelles et de clture
4. Excuter le report de solde
5. Clturer la priode et l'exercice comptable
6. Effectuer le 7. Documenter reporting auprs de la banque centrale
Pour vrifier si un cycle s'est bien droul, vous pouvez effectuer les contrles suivants :
Journal : Vous trouverez le journal d'un cycle (par exemple pour un cycle d'amortissement ou de rvaluation en devise trangre) dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez le cycle adquat et choisissez Afficher. Si des erreurs sont survenues au cours d'un cycle, vous devez les corriger. Vous trouverez des informations sur les erreurs dans la page onglet Messages. Une fois les erreurs corriges, lancez nouveau le cycle. Le systme repasse les critures qui n'ont pas pu tre passes lors du premier cycle. Moniteur de jobs : Si un cycle ne s'est pas termin avec succs et si vous ne pouvez pas trouver et rsoudre la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques concernant le cycle dans le moniteur de jobs. Slectionnez le cycle souhait et cliquez sur Afficher jobs. En cas d'erreurs dans un job, contactez votre administrateur systme.
Les sections suivantes dcrivent en dtail les tapes de processus. 1. Tches prparatoires pour la clture 1.1 Clturer une priode comptable pour les critures oprationnelles 1.2 Vrification des flux de donnes pour les critures/Contrle de cohrence technique 1.3 Tches lies la clture [Page 314] 1.4 Dclarations pralables de TVA et dclarations de taxes annuelles 1.5 Dclarations d'change de biens 1.6 Dclarations de taxe sur les ventes et de taxe d'utilisation (tats-Unis)
257
1.7 Dclarations d'honoraires (tats-Unis) 1.8 Confirmation de solde pour la comptabilit fournisseurs 1.9 Confirmation du solde des comptes clients 1.10 Rapprochement / Comparaison technique de tous les livres [Page 258] 1.11 critures de transfert / d'ajustement 2. Activits de clture 2.1 Charges constates d'avance 2.2 Produits constats d'avance 2.3 critures d'abonnement [Page 300] 2.4 Provisions pour crances irrcouvrables 2.5 Provision pour crances douteuses [Page 261] 2.6 Reclassement (comptes clients) 2.7 Reclassement (comptes fournisseurs) 2.8 Rvaluation en devise trangre (comptes clients) 2.9 Rvaluation en devise trangre (comptes fournisseurs) 2.10 Rvaluation en devise trangre (liquidits) 2.11 Excutions de compensation EM/EF [Page 578] 2.12 Comptabiliser des immobilisations corporelles en cours [Page 400] 2.13 Amortissement automatique des immobilisations [Page 402] 2.14 Imputation des frais gnraux par projets [Page 689] 2.15 Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service [Page 699] 2.16 Imputation des frais gnraux par lots de production 2.17 Cycle de rapprochement ECF (en-cours de fabrication) [Page 597] 2.18 Comptabilisation de la valorisation des stocks et des carts d'valuation 2.19 Rserves (exemple des provisions pour congs) 2.20 Report de produits et constatation des produits pour les postes de commandes clients [Page 705] 2.21 Rpartition des frais gnraux [Page 789] 2.22 Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 53] Clturer la priode comptable pour les critures de clture Report de solde [Page 322] Clturer la priode et l'exercice comptable 5.1 Clturer la dernire priode de l'exercice comptable 5.2 Clturer des exercices comptables Reporting auprs de la banque centrale (Autriche, France et Allemagne) Documentation 4.1. Journal [Page 348] 4.3. tats financiers [Page 343]
3. 4. 5.
6. 7.
3.1.1.2 Rapprochement
Synthse
Le rapprochement vous permet de vrifier que vos pices sont compltes et de fournir aux auditeurs externes un modle pour contrler la comptabilit de votre socit. De manire gnrale, le processus de rapprochement est automatis, ce qui signifie que vous n'avez effectuer aucune autre tche de rapprochement. Si vous voulez nanmoins rapprocher vous-mme les valeurs prsentes dans le systme, vous pouvez effectuer un rapprochement du point de vue de la gestion et du point de vue technique.
258
Le rapprochement vous permet d'tablir les points suivants :

Les postes du bilan se composent des totaux et des soldes des comptes gnraux dans le grand livre. Les totaux et les soldes des comptes gnraux dans le grand livre se composent des critures au journal individuelles. Les soldes des comptes collectifs dans le grand livre correspondent aux soldes des livres auxiliaires pertinents. Les soldes des livres auxiliaires correspondent aux soldes des registres oprationnels pertinents.
L'excution d'un rapprochement est soumise aux conditions pralables suivantes :
Intgralit Vrifiez que toutes les transactions commerciales prises en compte pour la priode concerne ont t saisies et traites en intgralit. Tches BTM Veillez ce que toutes les tches lies la clture soient traites un jour de rfrence. Pour plus d'informations sur les tches lies la clture, voir Tches lies la clture [Page 314].
Vous pouvez galement effectuer les tches suivantes avant de lancer le rapprochement :
Vrification des flux de donnes Vous pouvez contrler l'intgralit de toutes les critures au journal. La vrification des flux de donnes permet de comparer les donnes des pices d'origine aux donnes des critures au journal. Pour plus d'informations sur la vrification des flux de donnes, voir Vrification des flux de donnes. Comparaison technique de tous les livres Vous pouvez vrifier si le total des critures d'un compte gnral correspond au solde du compte gnral actualis. Pour plus d'informations sur la comparaison technique des livres, voir Rapprochement [Page 325].
Dtail du rapprochement
Vrification des postes (critures)
Pour contrler les postes, utilisez le rapport Balance des comptes gnraux. Dans la vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement, chaque solde vous permet d'accder aux critures associes. Pour plus d'informations sur ce rapport, voir Balance des comptes gnraux [Page 349].
Vrification des postes non solds

Pour contrler les postes non solds, utilisez le rapport Balance des comptes gnraux. Dans la vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement, chaque solde vous permet d'accder aux postes non solds correspondants. Pour plus d'informations sur ce rapport, voir Balance des comptes gnraux [Page 349].
Rapprochement des stocks entre la logistique et le livre auxiliaire des articles

Pour vrifier que les stocks en logistique concordent avec ceux du livre auxiliaire des articles, vous pouvez comparer les valeurs des deux domaines. Pour plus d'informations sur le rapprochement, voir Rapprochement des stocks entre la logistique et le livre auxiliaire des articles.
259
Synthse du rapprochement entre le grand livre, les livres auxiliaires et les registres
La synthse suivante indique le type de rapprochement qui est disponible entre le grand livre, les livres auxiliaires et les registres.
Synthse du rapprochement entre le grand livre, les livres auxiliaires et les registres
Rapprochement des comptes gnraux et des comptes de livres auxiliaires

Pour rapprocher les comptes gnraux du grand livre et les comptes de livres auxiliaires, slectionnez le rapport Rapprochement des comptes gnraux et des comptes de livres auxiliaires. La premire fois, gnrez le rapport dans la vue par dfaut. Vous pouvez ainsi identifier le livre auxiliaire o sont constats les carts. Slectionnez ensuite la vue de livre auxiliaire approprie de faon identifier le compte gnral o apparat un cart. Pour plus d'informations sur ce rapport, voir Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires [Page 359].
Rapprochement entre livres auxiliaires

Pour vrifier que les montants de taxe indiqus dans les critures au journal concordent avec les montants de taxe comptabiliss, slectionnez le rapport Synthse du calcul des taxes. Ce rapport compare les montants de taxe indiqus dans les critures au journal aux montants de taxe comptabiliss, et affiche le total des taxes ainsi que les critures au journal lies aux carts, le cas chant. Pour plus d'informations sur ce rapport, voir Calcul des taxes.
Rapprochement entre livres auxiliaires et registres

Pour vrifier l'intgralit des livres auxiliaires du point de vue des transactions prsentes dans les registres, vous disposez des rapports suivants :
Nom du rapport Description
Rapprochement des Compare un jour de rfrence dfini les soldes des comptes fournisseurs dans le registre de la comptes comptabilit fournisseurs aux soldes enregistrs sur les comptes collectifs. Dtails [Page 361] fournisseurs Rapprochement des Compare un jour de rfrence dfini les soldes des comptes clients dans le registre de la comptabilit comptes clients clients aux soldes enregistrs sur les comptes collectifs. Dtails [Page 364] Rapprochement des Compare un jour de rfrence dfini les soldes des chques et espces et les soldes bancaires du soldes de moyens de registre de caisse aux soldes des comptes collectifs. Dtails [Page 367] paiement
260
Rapprochement de taxes Rapprochement de la dclaration d'honoraires
Compare un jour de rfrence dfini les soldes de taxes du registre de taxe aux soldes des comptes de taxes. Dtails [Page 371] Compare un jour de rfrence dfini les soldes de dclarations d'honoraires du registre de taxe aux soldes des comptes de taxes. Dtails [Page 372]
Dans le systme, seuls le grand livre et les livres auxiliaires contiennent des comptes gnraux. Si vous incluez la caractristique Compte dans l'affichage, le compte gnral apparat comme non affect dans le registre.
3.1.1.3 Provision pour crances douteuses

Synthse
l'occasion de la clture d'exercice, vous valuez vos crances en fonction de leur risque de crdit gnral. En vous appuyant sur votre exprience de gestion, vous dterminez un pourcentage de perte sur les crances. Vous appliquez ce pourcentage vos crances et imputez le risque de crdit gnral sur un compte spar.
Comptabiliser les provisions pour crances douteuses

Pour comptabiliser manuellement les provisions pour crances douteuses dans la comptabilit gnrale, vous devez crer une criture comptable. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Cliquez sur Crer , puis slectionnez criture comptable. Les provisions pour crances douteuses sont comptabilises dans des comptes, dans les plans comptables fournis dans le systme :

Les critures au dbit sont portes au compte Provisions gnrales pour crances ajustables. Les critures au crdit sont portes au compte Provisions gnrales pour crances.
3.1.1.4 Report de solde

Synthse
Vous utilisez le report de solde pour reporter dans le nouvel exercice les soldes de clture des comptes gnraux et pour reprsenter les bnfices nets annuels ou les pertes nettes annuelles au bilan. Les soldes des comptes du bilan et du compte de rsultat sont reports comme suit :
Les soldes des comptes de bilan sont reports dans l'exercice comptable suivant. De cette manire, le solde final d'un compte du bilan est identique son solde initial dans le nouvel exercice comptable. Les soldes des comptes de rsultat sont cumuls et transfrs vers le compte du bilan correspondant aux bnfices nets annuels ou aux pertes nettes annuelles. De cette manire, le solde initial et le solde final d'un compte de rsultat sont toujours nuls.
261
Si vous n'avez pas encore termin le report de solde pour l'exercice prcdent, le systme simule automatiquement le report de solde pour l'exercice prcdent dans la cration des rapports (comme la balance des comptes gnraux ou les tats financiers). Le systme ne passe aucune criture.
Comptes de report de solde

Pour pouvoir effectuer un report de solde, vous devez avoir inclus les comptes suivants dans votre plan comptable :

Rsultat de l'exercice Bilan de clture Compte de solde initial Compte de rsultat net Compte de perte de l'exercice
Vous devez galement dfinir l'imputation pour ces comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour dfinir votre plan comptable, slectionnez Grer le plan comptable. Pour dfinir la dtermination des comptes, slectionnez Comptabilit gnrale.
tapes du report de solde

Le report de solde est la dernire tape de la clture d'exercice. Vous l'effectuez donc gnralement au cours du nouvel exercice comptable. Vous effectuez ainsi le report de solde lorsque vous voulez comptabiliser des critures dans le nouvel exercice. De plus, les soldes initiaux des comptes de bilan doivent dj avoir t comptabiliss. Pour que les soldes initiaux des comptes gnraux soient disponibles avant l'excution complte du report de solde, vous devez effectuer le report de solde en deux tapes :
Report de solde, tape 1 : Report des soldes de comptes gnraux Au cours de la premire tape, les soldes des comptes de bilan sont reports sur les mmes comptes dans le nouvel exercice comptable et les soldes des comptes de rsultat sont cumuls et transfrs au compte de clture. De cette faon, les soldes initiaux et finaux des comptes de rsultat sont nuls. Lorsque vous avez effectu cette tape du report de solde, vous pouvez continuer d'effectuer des critures dans l'exercice reporter. Cependant, ces critures supplmentaires augmentent le volume de pices reporter car les documents de modification doivent galement tre enregistrs en plus des critures au journal. Les documents de modification sont utiliss pour mettre jour les soldes finaux dans l'exercice reporter et les soldes initiaux des comptes gnraux concerns dans le nouvel exercice comptable. SAP vous recommande d'effectuer l'tape 1 du report de solde le plus tard possible au cours de la clture d'exercice afin d'viter de crer des volumes importants de documents.
Report de solde, tape 2 : Calcul et report des pertes et profits L'tape 2 du report de solde est la dernire activit du processus de report de solde pour la clture d'exercice. Elle est effectue lorsque toutes les critures de l'exercice reporter sont cltures. Vous pouvez uniquement effectuer la seconde tape de report de solde aprs avoir effectu la premire tape en excution relle. Au cours de la seconde tape, le solde du compte de rsultat est comptabilis dans le poste de bilan Capitaux propres, soit sur le compte des bnfices nets annuels, soit sur le compte des pertes nettes annuelles, selon
262
que le solde est crditeur ou dbiteur au niveau de la socit. Le solde du compte des bnfices nets annuels ou des pertes nettes annuelles est alors report sur le nouvel exercice comptable. Lorsque vous avez effectu la seconde tape du report de solde, l'intgralit de l'exercice reporter est bloque pour empcher d'autres critures. Vous pouvez nanmoins crer des critures dans le nouvel exercice comptable. Si des comptabilisations doivent encore tre effectues pour l'exercice reporter, par exemple pour des rserves lgales, elles doivent tre effectues avant d'excuter cette tape.
Excution d'un report de solde

Vous pouvez accder la vue Report de solde partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. Pour plus d'informations sur le report de solde, voir Report de solde [Page 322].
3.1.2 Prparation de la consolidation 3.1.2.1 Prparation la consolidation : synthse

Synthse
Si vous mappez les domaines d'un groupe dans votre systme et que les donnes de ces domaines doivent tre disponibles pour la consolidation dans un systme externe de consolidation, le systme vous aide prparer les donnes pertinentes. Pour pouvoir transfrer les donnes pertinentes au systme de consolidation, tenez compte des lments suivants : 1. Processus de gestion et logique comptable Pour les processus de gestion faisant intervenir plusieurs socits partenaires, vous devez veiller ce que les informations partenaire soient correctement mises jour. Pour plus d'informations, voir Prparation de la consolidation - Processus de gestion et logique comptable [Page 265]. Mise disposition des donnes Vous pouvez extraire les donnes requises en vue de l'importation dans le systme de consolidation sous forme de fichier, puis transfrer le fichier dans le systme de consolidation. Pour plus d'informations, voir Prparation de la consolidation - Mise disposition des donnes [Page 272]. tapes de consolidation Il se peut que vous deviez adapter les donnes de reporting de votre socit pour faciliter la liaison des diffrents tats financiers dans votre systme et le systme de consolidation. Pour plus d'informations, voir Prparation de la consolidation - tapes de consolidation [Page 277]. Vous pouvez galement crer un bilan et un compte de rsultat simplifis. Pour cela, vous devez avoir mapp votre groupe en intgralit dans le systme. Pour plus d'informations sur la cration d'un bilan et d'un compte de rsultat simplifis, voir tats financiers - Consolidation simplifie.
2.
3.
263
Pour prparer la consolidation, vrifiez que toutes les conditions pralables suivantes sont bien remplies :
Vous avez activ la prparation de la consolidation. Pour cela, vous avez rpondu aux questions suivantes par Oui dans la configuration de gestion :
Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Slection du primtre, dveloppez l'lment de slection du primtre Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale, puis Prparation de la consolidation. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale puis tats financiers Consolidation simplifie.
Toutes les socits et les clients ou fournisseurs que vous avez traits en tant que socits partenaires sont marqus comme tels sous Socits partenaires. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Socits partenaires [Page 284]. Vous devez vrifier si les structures de rapport financier et plans comptables rpondent vos besoins. Pour plus d'informations, voir Traiter les structures du rapport financier et Plan comptable [Page 72]. Si vous voulez imputer un autre compte collectif (pour les prts, par exemple), vous devez crer un nouveau type de compte collectif. Pour plus d'informations, voir Configuration : Types de comptes collectifs. Vous devez avoir affect le profil Codes mouvement pour prparation de la consolidation au systme comptable. Ce profil comporte des codes mouvement spciaux qui rpondent aux exigences de prparation de la consolidation. Pour plus d'informations, voir Configuration : Systme comptable et Codes mouvement [Page 34]. Si vous voulez utiliser le rapport tats financiers - Consolidation simplifie pour une procdure de consolidation plus simple, vous devez avoir activ l'utilisation des domaines fonctionnels. Ce principe s'applique quelle que soit la mthode choisie pour la clture (compte de rsultat comptable ou par fonction). Pour plus d'informations sur les domaines fonctionnels, voir Domaines fonctionnels [Page 18]. Dans la comptabilit des immobilisations, SAP vous recommande d'utiliser la prsentation en brut pour le systme comptable dfini en vue de la prparation de la consolidation. Ainsi, vous pouvez afficher les cots d'acquisition et de production, et les ajustements. Les donnes doivent tre affiches de cette faon pour le tableau des immobilisations du groupe. Si les rgles comptables locales diffrent des options dfinies pour le groupe, SAP vous recommande d'utiliser un systme comptable standard pour toutes les socits qui doivent prparer des donnes dans le cadre des activits de clture du groupe.
Contraintes
Si vous excutez la prparation de la consolidation, tenez compte des contraintes suivantes.
limination en partie simple du chiffre d'affaires et du cot des marchandises vendues

La logique comptable du systme prend uniquement en charge l'limination en partie simple car le cot des marchandises vendues ou les frais lis aux articles ne contiennent aucune information partenaire sur le fournisseur.
264
Le service charg de la consolidation peut procder diffremment pour liminer le chiffre d'affaires et le cot des marchandises vendues.

limination en partie simple du chiffre d'affaires interne par rapport au cot des marchandises vendues. Rapprochement en partie double du chiffre d'affaires interne avec le cot des marchandises vendues de la socit partenaire rceptrice. Le systme ne prend pas en charge ce rapprochement.
Si les marchandises approvisionnes sont utilises et revendues au cours de la mme priode, les deux mthodes produisent le mme rsultat.
critures supplmentaires pour la cession d'immobilisations entre socits partenaires

Du point de vue des critures en comptabilit des immobilisations, aucune distinction n'est tablie entre les immobilisations vendues ou approvisionnes en externe et celles qui ont t transfres entre des socits partenaires. Pour ces transferts internes, vous devez saisir des imputations en crant des critures manuelles supplmentaires pour distinguer les codes mouvement avec les partenaires.
Devise de la transaction pour les oprations entre socits partenaires

Les donnes pertinentes sont uniquement extraites dans la devise de la socit. Pour extraire les donnes en devise de la transaction, contactez votre expert en analyses. Vous pouvez lui demander de gnrer un rapport spcial comprenant la devise de la transaction.
Mise disposition des donnes

Le transfert des donnes principales locales aux donnes principales et cls du groupe intervient en dehors du systme SAP Business ByDesign. Pour plus d'informations sur les procdures gnrales, voir Prparation de la consolidation - Mise disposition des donnes [Page 272] sous Transfert des donnes principales locales vers les donnes principales du groupe (mappage).
Voir aussi
Prparation de la consolidation - Processus de gestion et logique comptable [Page 265] Prparation de la consolidation - Mise disposition des donnes [Page 272] Prparation de la consolidation - tapes de consolidation [Page 277]
3.1.2.2 Prparation de la consolidation - Processus de gestion et logique comptable

Synthse
Lors de la prparation de la consolidation, vous devez veiller ce que les informations partenaire soient correctement mises jour pour les processus de gestion faisant intervenir plusieurs socits partenaires. Ci-dessous des transactions commerciales pour lesquelles il est essentiel de mettre jour les informations partenaire correctement.

Vente de biens et de services entre socits partenaires Charges et produits issus de transactions commerciales effectues avec des socits partenaires
265
Oprations de financement entre socits partenaires Cession interne d'immobilisations entre socits partenaires Activits de clture concernant des socits partenaires
Vous trouverez ci-dessous des exemples d'critures pour les socits partenaires impliques dans ces transactions commerciales. Ces exemples visent expliquer la mise jour des informations partenaire. Tous les exemples reposent sur le plan comptable IFRS.
Vente de biens et de services entre socits partenaires

Votre socit vend des biens et des services une socit partenaire.
Transactions commerciales types

Si des processus de vente ou de production interviennent dans votre groupe et sont rpartis entre plusieurs socits partenaires, certaines transactions commerciales pertinentes pour la consolidation peuvent survenir, parmi lesquelles les suivantes :
La socit partenaire 1 fabrique des biens ou excute des services qui sont commercialiss par la socit partenaire 2. La socit partenaire 1 fabrique des composants utiliss dans le cadre de la production par la socit partenaire 2. La socit partenaire 1 excute des services qui sont utiliss par la socit partenaire 2.
Exemple d'criture
La socit partenaire 1 fabrique des biens qui sont commercialiss par la socit partenaire 2. La production et la vente interviennent dans la mme priode comptable. Des cots sont engags et des produits reus cette occasion.

Cots de production pour la socit 1 : 800 EUR Chiffre d'affaires pour la vente de biens de la socit 1 la socit 2 : 1 000 EUR Chiffre d'affaires pour la vente de biens de la socit 2 un client externe : 1 200 EUR
Il en rsulte les critures suivantes :

critures dans la socit partenaire 1 :
Compte 1 2 3 4 403000 111000 450000 125000
Nom du compte Ventes inter-socits Comptes clients inter-socits nationaux Cot des marchandises vendues Stock de produits finis
Socit 1 1 1 1
Socit Dbit partenaire 2 2 2 1,000 800
Crdit 1,000
800
Les postes d'critures 1 et 2 reprsentent le chiffre d'affaires et la crance vis--vis de la socit 2 pour la vente de biens de la socit 1 la socit 2. Les postes d'critures 3 et 4 reprsentent le cot des marchandises vendues et la variation des stocks suite au prlvement des marchandises dans le magasin. Notez que le rceptionnaire des marchandises est galement affich en tant que socit partenaire pour le cot des marchandises vendues. Du fait que les informations partenaire sont disponibles la fois pour les produits et le cot des marchandises vendues, la socit partenaire 1 peut afficher le bnfice inter-socits ralis avec la socit partenaire 2.
266
Compte 1 2 3 4 5 6 125000 202000 125000 450000 400000 110000
Nom du compte Stock de produits finis Comptes fournisseurs intersocits nationaux Stock de produits finis Cot des marchandises vendues Ventes nationales Comptes clients nationaux
Socit 2 2 2 2 2 2
Socit Dbit partenaire 1,000 1
Crdit
1,000 1,000 1,000 1,200 1,200
Les postes d'critures 1 et 2 reprsentent la variation des stocks lie l'acceptation des marchandises ainsi que les dettes vis--vis de la socit 1. Les postes d'critures 3 6 reprsentent la vente ultrieure des biens un client externe. Les postes d'critures 3 et 4 affichent le cot des marchandises vendues et la variation des stocks suite au prlvement des marchandises dans le magasin. Les postes d'critures 5 et 6 affichent le chiffre d'affaires et les crances concernant le client externe, consommateur des biens. Notez que les stocks articles sont toujours grs sans les informations partenaire.
Lien avec la consolidation

Si cette transaction commerciale intervient dans votre groupe, notez les lments suivants pour la prparation de la consolidation :

limination inter-socits : le chiffre d'affaires comptabilis doit tre limin de la vue du groupe. limination des dettes et crances inter-socits : les dettes et crances entre socits partenaires doivent tre limines de la vue du groupe. limination des bnfices inter-socits dans les actifs circulants : si les marchandises de la socit 2 se trouvent dans le magasin et n'ont pas encore t vendues lors de la clture de priode, vous devez ajuster la valorisation des stocks dans le systme de consolidation selon le cot des marchandises vendues du groupe.
Charges et produits issus de transactions commerciales effectues avec des socits partenaires
Votre socit affiche les charges et produits issus de transactions commerciales avec des socits partenaires.

Si des charges et produits apparaissent dans votre groupe suite des transactions avec des socits partenaires, les transactions commerciales pertinentes pour la consolidation ci-dessous peuvent survenir :

Location de surface de bureau entre socits partenaires Cession d'immobilisations Vente de diffrents articles (supports de marketing, par exemple)
Exemple d'criture
La socit partenaire 1 loue un btiment la socit partenaire 2 pour la somme de 1 000 EUR. Il en rsulte les critures suivantes :
267
Compte 1 2 408000 111600
Nom du compte Autres produits Autres crances Socits lies
Socit 1 1
Socit Dbit partenaire 2 2 1,000
Crdit 1,000
Ces postes d'critures reprsentent le produit de la location dans la socit 1.

Compte 1 2 513300 204000
Nom du compte Charges de location ou leasing Autres dettes - Socits lies
Socit 2 2
Socit Dbit partenaire 1 1 1,000
Crdit
1,000
Ces postes d'critures reprsentent les charges de location dans la socit 2. Vous crez ces critures l'aide de l'option Nouveau dbit/crdit et saisissez un type de compte collectif correspondant. Lors de cette opration, vous n'imputez pas le compte collectif standard Crances clients ou Dettes lies des livraisons et prestations, mais le compte collectif divergent. Pour plus d'informations sur la comptabilisation l'aide de l'option Nouveau dbit/crdit, voir Gestion de compte client et Gestion de compte fournisseur.

Vous liminez cette transaction commerciale dans le systme de consolidation au niveau de la consolidation des charges et produits (comptes de rsultat) et dans l'limination des dettes et crances inter-socits (comptes de bilan).
Oprations de financement entre socits partenaires

Votre socit fait un prt une socit partenaire pour lui permettre de bnficier de conditions financires plus avantageuses, par exemple. Les remboursements et paiements d'intrts sont effectus pour le prt de la mme faon qu'avec un prestataire de service financier externe.
Vous avez dfini un compte collectif divergent pour les prts. Pour cela, vous devez effectuer les tapes suivantes : 1. 2. 3. Crer le compte collectif dans le plan comptable Crer le type de compte collectif Configurer la dtermination des comptes
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Pour plus d'informations sur la cration de ces lments, voir Guide de configuration Plan comptable, structures de rapport financier et dtermination des comptes.
268

Si des prts sont accords entre des socits partenaires de votre groupe, les transactions commerciales pertinentes pour la consolidation suivantes peuvent survenir :

La socit partenaire 1 accorde un prt la socit partenaire 2. La socit partenaire 2 effectue un remboursement mensuel la socit partenaire 1. La socit partenaire 2 effectue un paiement mensuel d'intrts de prt la socit partenaire 1.
Exemple d'criture
La socit partenaire 1 accorde un prt la socit partenaire 2, d'un montant de 100 000 EUR. Elles conviennent de remboursements mensuels de 5 000 EUR et de paiements d'intrts mensuels de 1 000 EUR. Il en rsulte les critures suivantes : 1. La socit partenaire 1 accorde un prt la socit partenaire 2 :
Compte 1 2 111600 102020
Nom du compte Autres crances Socits lies Dcaissement (compte d'attente)
Socit 1
Socit Dbit partenaire 2 100,000
Crdit
100,000
Compte 1 2 102010 204000
Nom du compte Rentre de fonds (compte d'attente) Autres dettes - Socits lies
Socit
Socit Dbit partenaire 100,000
Crdit
100,000
2. La socit partenaire 2 effectue un remboursement mensuel la socit partenaire 1.

Compte 3 4 102010 111600
Nom du compte Rentre de fonds (compte d'attente) Autres crances Socits lies
Socit
Socit Dbit partenaire 5,000
Crdit
5,000
Compte 3 4 204000 102020
Nom du compte Autres dettes - Socits lies Dcaissement (compte d'attente)
Socit 2
Crdit
5,000
3. La socit partenaire 2 effectue un paiement mensuel d'intrts de prt la socit partenaire 1.

Compte
Nom du compte
Socit
Socit Dbit partenaire
Crdit
269
5 6
102010 407000
Rentre de fonds (compte d'attente) Autres intrts et produits similaires 1 - Socits lies 2
1,000 1,000
Compte 5 6 540000 102020
Nom du compte
Socit
Crdit
Autres intrts et charges similaires 2 - Socits lies Dcaissement (compte d'attente)
1,000

Vous liminez cette transaction commerciale dans le systme de consolidation au niveau de la consolidation des charges et produits (comptes de rsultat) et dans l'limination des dettes et crances inter-socits (comptes de bilan).
Cession interne d'immobilisations entre socits partenaires

Votre socit se dpartit de certaines immobilisations au profit d'une socit partenaire. Votre socit saisit une criture de sortie et la socit partenaire une acquisition.

Si des cessions d'immobilisations interviennent entre des socits partenaires de votre groupe, les transactions commerciales pertinentes pour la consolidation suivantes peuvent survenir :

Transfert d'quipement Vente de terrains et d'autres biens immobiliers Transfert de matriel de bureau personnel ou de vhicules de socit lorsqu'un salari passe d'une filiale une autre
Exemple d'criture
La socit partenaire 1 vend un btiment la socit partenaire 2 pour la somme de 900 000 EUR. Les cots d'acquisition du btiment s'lvent 1 000 000 EUR et la valeur nette comptable 800 000 EUR. Il en rsulte les critures suivantes :
Compte 1 2 3 150100 151100 519400
Nom du compte Btiments
Socit 1
Socit Dbit partenaire
Crdit 1,000,000
Amortissement cumul - Btiments 1 Pertes et profits des sorties d'immobilisations (valeur comptable) Valeur nette des plus-values de cession d'immobilisation 1
200,000 800,000
519500
900,000
270
111000
Comptes clients inter-socits nationaux
900,000
Les postes d'critures 1 3 reprsentent l'amortissement cumul du btiment. Les postes d'critures 4 et 5 reprsentent les recettes et les crances vis--vis de la socit 2 pour la vente du btiment de la socit 1 la socit 2.
Compte 1 2 150100 202000
Nom du compte Btiments Comptes fournisseurs intersocits nationaux
Socit 2 2
Socit Dbit partenaire 900,000 1
Crdit
900,000
Les postes d'critures correspondent la sortie du btiment pour la socit 2 et la dette vis--vis de la socit 1. En plus de ces critures, vous pouvez comptabiliser la sortie du btiment l'aide d'critures manuelles avec les codes mouvement spciaux Sortie interne et Acquisition interne. Autrement dit, vous pouvez automatiser une partie des critures requises dans le systme de consolidation et faire en sorte que le tableau des immobilisations du groupe s'affiche correctement.

Vous devez liminer cette transaction commerciale dans le systme de consolidation aux fins suivantes :
Affichage d'un tableau des immobilisations du groupe exact. Pour cela, vous devez crer les critures d'ajustement dcrites dans votre systme ou le systme de consolidation. limination des produits de la cession interne (limination des charges et produits). Ajustement de la valeur nette comptable pour la socit rceptrice dans l'approche de valorisation du groupe. Ajustement de l'amortissement suivant pour la socit gestionnaire de l'immobilisation. En rgle gnrale, cette valeur correspond l'amortissement de la socit qui grait l'immobilisation auparavant.
Activits de clture concernant des socits partenaires

Votre socit excute des activits de clture qui affectent une socit partenaire.

Si vous n'utilisez pas un systme comptable distinct pour prparer les donnes lies la consolidation de votre groupe, les transactions commerciales suivantes peuvent survenir dans la clture de priode (et les valuations lies) :

Vous crez un ajustement pour les crances concernant une socit partenaire. Vous crez des provisions pour relations commerciales avec des socits partenaires. Si vous utilisez un systme comptable particulier pour prparer les donnes lies la consolidation de votre groupe, vous ne devez pas effectuer ces valorisations dans ce systme comptable. Autrement dit, vous ne devez pas liminer ces valorisations dans la consolidation. SAP vous recommande de dfinir cette procdure avec le service charg de la consolidation.
271
Exemple d'criture
La socit partenaire 1 possde des crances vis--vis de la socit partenaire 2. Lors de la clture de priode, la socit partenaire 1 effectue un ajustement ce niveau. Il en rsulte les critures suivantes :
Compte 1 2 114900 514000
Nom du compte
Socit
Socit Dbit partenaire 2 2 200
Crdit 200
Provisions pour crances douteuses 1 Dpense pour crances irrcouvrables sur provision gnrale 1

S'il existe de telles influences sur la valorisation dans vos lments de comptabilisation, vous les liminez habituellement dans le systme de consolidation, lorsque vous procdez l'exclusion des dettes et crances intersocits.
Voir aussi
Prparation de la consolidation - Synthse [Page 263] Prparation de la consolidation - Mise disposition des donnes [Page 272] Prparation de la consolidation - tapes de consolidation [Page 277]
3.1.2.3 Prparation de la consolidation - Mise disposition des donnes

Synthse
Vous pouvez utiliser l'une ou l'autre des procdures suivantes pour crer le fichier requis en vue de l'importation dans le systme de consolidation : 1. Vous pouvez crer une balance des comptes gnraux l'aide du rapport du mme nom, la sauvegarder en local, puis la transfrer vers le systme de consolidation externe. Ce fichier doit contenir les donnes pertinentes pour la consolidation (informations partenaire et codes mouvement, par exemple). Vous disposez des options suivantes : 1. 2. Vous pouvez personnaliser la balance des comptes gnraux et ajouter les colonnes pertinentes l'affichage. Vous pouvez contacter votre expert en analyses. Celui-ci peut affecter le rapport Prparation de consolidation des tats financiers - Export des donnes votre utilisateur pour vous permettre d'y accder. Ce rapport contient toutes les donnes pertinentes.
2.
Vous pouvez extraire les donnes dans la vue Excution d'extraction des donnes financires. Dans ce cas galement, le systme cre un fichier que vous sauvegardez en local, puis transfrez vers le systme de consolidation externe. Ce fichier contient les informations partenaire et codes mouvement lis. La vue Excution d'extraction des donnes financires vous permet de sauvegarder les donnes transfres pour les archiver et les protger d'une ventuelle suppression.
272
Vous pouvez accder la vue Excution d'extraction des donnes financires partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. Vous bnficiez ainsi de l'aide du systme pour vous conformer l'obligation de produire des documents justificatifs. Le processus d'extraction des donnes permet d'tablir les informations suivantes tout moment et pour chaque socit : a. b. c. d. Qui a cr l'extraction des donnes ? Quand l'extraction des donnes a-t-elle t cre ? Quels critres de slection ont t utiliss pour crer l'extraction des donnes ? Quel a t le rsultat de l'extraction des donnes ?
Pour excuter l'extraction des donnes, slectionnez le package d'tats Prparation de consolidation des tats financiers - Export des donnes. Ce package d'tats contient une variante de la balance des comptes gnraux et fournit toutes les donnes dont vous avez besoin pour le transfert vers le systme de consolidation. Les donnes sont rendues disponibles dans le format d'audit SAP. Selon les exigences de votre systme de consolidation, vous pouvez tre amen modifier ces donnes en vue du transfert. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Excution d'extraction des donnes financires [Page 337] et Configuration : Extraction numrique.
Avant de lancer l'exportation des donnes pertinentes pour la consolidation, vrifiez que toutes les conditions pralables sont bien remplies :
Systme comptable Vous devez indiquer si vous utilisez ou non un systme comptable distinct pour la consolidation. Si vous utilisez un systme comptable dont l'unique fonction est de fournir les donnes ncessaires en vue de la consolidation et qui contient les bases de valorisation conformes la politique de l'entreprise, slectionnez ce systme comptable lors de la cration de la balance des comptes gnraux. Si vous n'utilisez pas de systme comptable distinct, veillez ce que les critures d'ajustement ncessaires soient cres dans le systme de consolidation. Type de mise disposition des donnes Vous devez convenir avec le service charg de la consolidation de la forme sous laquelle fournir les donnes pertinentes pour la consolidation (mouvements priodiques ou valeurs annuelles cumules, par exemple). Si votre systme de consolidation requiert l'application de la mme procdure pour tous les rapports, slectionnez l'exercice complet correspondant ou la priode comptable pertinente comme priode dans la slection du rapport. Si votre systme de consolidation requiert l'application d'une procdure distincte pour le bilan et le compte de rsultat, vous devez crer des fichiers de reporting distincts. SAP vous recommande d'utiliser des donnes cumules lors du transfert des donnes vers un systme de consolidation. Cette mthode favorise la transparence et offre plus de souplesse lors de la correction des erreurs ventuelles.
Transfert des donnes principales locales vers les donnes principales du groupe (mappage)
Lorsque vous oprez l'extraction des donnes pertinentes pour la consolidation, le fichier contient les donnes principales locales du systme (les comptes que vous utilisez, par exemple).
273
Il arrive frquemment que les donnes principales locales utilises ne rpondent pas aux besoins du groupe. Le transfert des donnes suivantes peut notamment s'avrer ncessaire :

numro de compte local vers poste de groupe ; code mouvement local vers codes mouvement de groupe ; cl socit locale (y compris partenaire) vers cl de groupe ; centres de profit locaux vers entits de gestion du groupe ; optimisation l'aide de cls de comptabilisation supplmentaires, non connues dans SAP Business ByDesign ; remplacement du caractre # pour les zones non renseignes par la cl requise dans le systme de consolidation (Vide, par exemple).
Pour limiter le travail li au transfert, vous pouvez utiliser les donnes principales du groupe (par exemple, utiliser le plan comptable du groupe comme base de vos options individuelles). Vous devez transfrer les donnes principales locales vers les donnes principales et la cl du groupe en dehors du systme. Vous pouvez effectuer ce transfert l'aide des activits suivantes :
Rgles de transfert lors de l'importation du fichier Vous pouvez dfinir des rgles dans le systme de consolidation (par exemple, pour transfrer le compte local 123456 vers le compte de groupe A1234). SAP propose ces fonctions dans les applications SAP BusinessObjects Planning & Consolidation et SAP Strategic Enterprise Management Business Consolidation. Rgles de transfert dans une application prfiltre pour la consolidation Vous pouvez traiter le fichier de rapport dans une application pralablement intgre au systme de consolidation rel et dans laquelle intervient le transfert. Vous transfrez ensuite le rsultat de cette application vers le systme de consolidation. SAP propose ces fonctions dans l'application SAP BusinessObjects Financial Information Management. Transfert par ajustement du fichier de reporting Pour modifier directement le fichier de reporting, ouvrez-le via un tableur ou une application de base de donnes. Puis, transfrez le fichier trait vers votre systme de consolidation. Vrifiez avec vos auditeurs et votre service d'audit que vous avez bien rempli l'ensemble des exigences documentaires en vue du transfert.
Importer le fichier de reporting dans le systme de consolidation

Vous pouvez tldcharger le fichier de reporting dans le systme de consolidation. Pour plus d'informations sur l'importation d'un fichier dans le systme de consolidation, consultez la documentation systme approprie ou suivez les instructions du service responsable. Le fichier contient gnralement l'ensemble de donnes complet qui existait lors de sa cration. Vous devez vous assurer, d'un point de vue organisationnel, que si vous crez et transfrez le fichier de reporting une nouvelle fois, les donnes ne sont pas modifies dans le systme de consolidation.
Traiter les erreurs prsentes dans les lments de comptabilisation

Diffrentes erreurs peuvent survenir lorsque vous transfrez les donnes du systme source au systme de consolidation. Il s'agit des erreurs suivantes :
274
Erreurs formelles dans l'enregistrement de donnes : Codes mouvement

Les erreurs formelles suivantes peuvent se produire dans l'enregistrement de donnes :
Imputation des codes mouvement non indique Vous n'avez utilis aucun code mouvement dans le systme lors de la saisie des critures manuelles (pour les capitaux propres, par exemple). Cependant, des codes mouvement sont requis sur le compte de capitaux propres dans le systme de consolidation. Imputation incorrecte des codes mouvement Vous avez correctement utilis les codes mouvement dans le systme, mais ils ne correspondent aucun des codes mouvement autoriss dans le systme de consolidation.
En rgle gnrale, les erreurs formelles dans l'enregistrement de donnes sont affiches immdiatement lors de l'importation dans le systme de consolidation, ce qui empche l'excution de l'importation. En cas d'erreurs formelles dans l'enregistrement de donnes, procdez comme suit : Vous devez annuler l'criture qui est l'origine de l'erreur, puis la recrer en veillant suivre les rgles comptables. Si vous ne pouvez pas recrer l'criture d'origine, saisissez une criture de correction. Une fois ajoute l'criture d'origine, l'criture de correction doit entraner la rectification de l'affichage des donnes dans le systme de consolidation. Si vous excutez un reporting des donnes priodique dans le systme de consolidation, vous devez saisir les critures de correction par priode. Vous pouvez aussi modifier le fichier de reporting directement. Si vous faites cela, vous devez vous assurer que vous rpondez bien aux exigences lgales en matire de documentation et de traabilit des donnes financires, car les donnes saisies manuellement ne sont pas gres dans le systme.
Erreurs formelles dans l'enregistrement de donnes : Informations partenaire
Imputation manquante pour les informations partenaire Vous n'avez ni insr de socit partenaire dans votre structure organisationnelle, ni indiqu la socit en tant que socit partenaire (vue Socit partenaire). Les documents prcdents de la relation commerciale avec cette socit partenaire ne contiennent pas d'informations partenaire. Correction requise : 1. Vous insrez la socit pertinente dans la structure organisationnelle ou l'indiquez en tant que socit partenaire dans la vue Socit partenaire. Vous pouvez accder la vue Socits partenaires partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Donnes principales. Dans la gestion de compte client ou le moniteur des comptes fournisseurs, vous pouvez slectionner Action > Fractionner postes non solds et enregistrer un fractionnement intgral. L'ancienne pice avec l'imputation d'origine est solde. La nouvelle pice est comptabilise l'aide des options actuelles de la socit partenaire. Il n'est donc pas ncessaire de saisir les donnes supplmentaires manuellement. Pour plus d'informations sur cette comptabilisation, voir Moniteur des comptes fournisseurs ou Gestion de compte client. Vous rimputez les comptes de charges et de produits pertinents dans la comptabilit gnrale, pour le partenaire appropri.
2.
Imputation incorrecte pour les informations partenaire Il existe plusieurs comptes clients/fournisseurs avec le mme nom. Un seul de ces comptes clients/ fournisseurs est galement une socit partenaire et indiqu en tant que socit partenaire dans le systme.
275
Vous imputez par inadvertance le mauvais compte client/fournisseur. Les documents prcdents de la relation commerciale avec la socit partenaire ne contiennent donc pas d'informations partenaire. Correction requise : 1. Rimputez tous les postes non solds du compte client/fournisseur incorrect sur le compte client/ fournisseur appropri. Slectionnez Action > Recomptabiliser paiements dans la gestion de compte client ou le moniteur des comptes fournisseurs. Pour plus d'informations sur cette comptabilisation, voir Moniteur des comptes fournisseurs ou Gestion de compte client. Vous rimputez les comptes de charges et de produits pertinents dans la comptabilit gnrale, pour le partenaire appropri.
2.
Erreurs de contenu dans les lments de comptabilisation

Les erreurs formelles de contenu suivantes peuvent apparatre dans les lments de comptabilisation :
Incohrences dans le systme Vous avez cr des provisions et utilis, pour l'ajustement compensatoire de l'tat financier, un compte diffrent pour le compte de rsultat de celui qu'attend le systme de consolidation selon la rgle de validation. En consquence, un message d'erreur est dit dans le systme de consolidation, par exemple : La valeur de provision dans le bilan ne correspond pas l'ajustement compensatoire de provision dans le compte de rsultat. Incohrences dans le transfert des donnes principales locales vers les donnes principales du groupe Lorsque vous avez transfr les donnes principales du systme vers les donnes principales du groupe, vous avez affect un compte d'actif un compte de rsultat du groupe. En consquence, un message d'erreur est dit dans le systme de consolidation, par exemple : L'actif n'est pas gal au passif et aux capitaux propres.
Dans le systme de consolidation, les erreurs de contenu dans les lments de comptabilisation sont gnralement affiches au niveau des contrles de vraisemblance ou des tapes de validation une fois l'importation effectue. Dans la plupart des cas, les contrles de vraisemblance sont crs de manire spcifique pour le groupe. En cas d'erreurs de contenu dans les lments de comptabilisation, procdez comme suit : De mme que pour les erreurs formelles dans l'ensemble de donnes, vous pouvez apporter des corrections l'aide d'critures d'annulation et de correction. En cas d'erreurs lies au transfert du fichier de reporting, rexcutez le transfert. Vous pouvez galement saisir des critures de correction dans le systme de consolidation. Pour cela, vous devez dterminer avec le service charg de la consolidation si les critures correspondantes doivent seulement tre saisies dans le systme de consolidation ou galement dans votre systme.
Contrle du fichier de reporting

Vous devez vous assurer, d'un point de vue organisationnel, que les donnes fournies sont transfres correctement vers le systme de consolidation. Pour vrifier si le transfert est correct, vous pouvez comparer la clture dans le systme SAP Business ByDesign avec les domaines correspondants du rapport dans le systme de consolidation. Si vous crez le fichier de reporting l'aide de la vue Excution d'extraction des donnes financires, vous pouvez suivre les excutions dans le journal pour connatre la date de cration, l'auteur et les paramtres du fichier. Par ailleurs, vous pouvez sauvegarder les donnes transfres pour les archiver. Vous pouvez accder la vue Excution d'extraction des donnes financires partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. Si vous exportez le fichier de reporting, le systme ne cre pas de signature lectronique ni de somme de contrle. Ce type de signature ou de contrle ne peut pas tre gnr automatiquement car cela ncessiterait l'existence de mcanismes de signature uniformes dans le systme source et le systme de consolidation. Dans la mesure o le
276
transfert des donnes s'effectue via l'exportation des donnes du systme source et l'importation des donnes dans le systme de consolidation, il n'existe pas de lien ni de rapprochement direct entre les deux systmes.
Voir aussi
Prparation de la consolidation - Synthse [Page 263] Prparation de la consolidation - Processus de gestion et logique comptable [Page 265] Prparation de la consolidation - tapes de consolidation [Page 277]
3.1.2.4 Prparation de la consolidation - tapes de consolidation

Synthse
Dans le systme SAP Business ByDesign, les donnes sont mises jour en fonction des besoins en matire de consolidation. SAP Business ByDesign ne prend pas en charge la consolidation. Pour excuter la consolidation, vous devez disposer d'un systme de consolidation externe dans lequel vous transfrez les donnes pertinentes pour la consolidation. Dans ce systme externe, vous devez effectuer diffrentes tapes afin de crer un lien plus simple entre la clture dans le systme SAP Business ByDesign et le systme de consolidation. Une description de ces tapes vous est propose ci-dessous. Notez que vous devez effectuer ces tapes dans le systme de consolidation externe. Si vous transfrez uniquement les donnes pertinentes pour la consolidation, vous pouvez galement transfrer les informations suivantes pour faciliter la tche du service charg de la consolidation.
Ajustement des donnes du reporting

Vous devez traiter les ajustements entre les critres locaux de clture et les critres relatifs aux spcifications du groupe. Vous disposez des options suivantes :
Reporting parallle dans le systme SAP Business ByDesign. Pour plus d'informations sur le reporting parallle, voir Systmes comptables multiples [Page 47]. critures d'ajustement manuelles pour les comptes supplmentaires dans le systme SAP Business ByDesign. Vous fusionnez ces comptes avec les comptes d'origine lors du transfert dans le systme de consolidation. critures d'ajustement manuelles dans le systme de consolidation. Si les valorisations entre la clture et les spcifications du groupe diffrent considrablement les unes des autres, SAP vous recommande d'utiliser plusieurs systmes comptables dans le systme SAP Business ByDesign. Si seuls quelques ajustements sont ncessaires, crez les critures d'ajustement pertinentes.
Validation des donnes du reporting

En rgle gnrale, les donnes font l'objet de contrles dans le systme de consolidation. Ces contrles visent confirmer que les donnes transfres contiennent toutes les zones obligatoires et que le contenu des lments de comptabilisation est correct.
277
Vous pouvez reproduire ces contrles au niveau organisationnel dans le systme SAP Business ByDesign via le reporting. En voici des exemples :

Le total de l'actif correspond au total du passif. Le total de l'amortissement dans le compte de rsultat correspond l'amortissement sur l'exercice comptable dans le tableau des immobilisations. Le total des bnfices non rpartis comptabiliss correspond au rsultat du compte de rsultat.
Si des erreurs surviennent dans le systme de consolidation lors de la validation des donnes, vous devez les corriger. Pour plus d'informations sur la correction des erreurs, voir Prparation de la consolidation - Mise disposition des donnes [Page 272] sous Traiter les erreurs prsentes dans les lments de comptabilisation.
Transfert des donnes du reporting

Dans la plupart des cas, les donnes du reporting sont transfres dans le systme de consolidation en devise interne, puis converties dans la devise correspondante au niveau du systme de consolidation.
Nettoyage du bilan agrg

Le bilan agrg est nettoy sur la base des oprations inter-socits. Cette limination donne lieu aux tapes suivantes :
Type d'limination limination intersocits Donnes du reporting Informations requises nettoyer Produits inter-socits La ligne de produits issus des transactions contient des commerciales entre informations partenaire. socits partenaires Remarque Notez que l'limination inter-socits doit se prsenter en partie simple. Autrement dit, l'limination doit uniquement tre base sur les produits comptabiliss du vendeur, sans comparaison avec les cots ou enregistrements stock du destinataire.
Consolidation des Charges et produits charges et inter-socits issus produits des transactions commerciales entre socits partenaires limination des dettes et crances intersocits Postes de bilan intersocits issus des transactions commerciales en cours entre socits partenaires Revalorisation des immobilisations ou de l'actif circulant valoriss dans la socit qui gre le stock l'aide d'une approche de valorisation diffrente de celle qui serait requise dans la vue du groupe
Les lignes de charges et Vous pouvez procder ces liminations dans le produits contiennent des systme de consolidation d'aprs les types de informations partenaire. charges et de produits (loyer ou intrts, par exemple) ou par cumul au niveau de plusieurs comptes. Les socits partenaires doivent fournir des informations bidirectionnelles. Les postes de bilan pertinents peuvent provenir d'activits commerciales normales (comme la vente de marchandises et de services) ou de transactions financires.
limination des bnfices intersocits
Affichage transparent des bnfices intersocits des approvisionnements pour les socits partenaires Vous pouvez utiliser plusieurs rapports pour cet affichage, comme les tats financiers sur un an ou le journal.
En tant qu'entit de gestion des stocks, vous pouvez uniquement tablir la proportion du stock magasin qui a t approvisionne par une socit partenaire si l'article concern a t approvisionn auprs d'une seule socit partenaire. Sinon, vous devez estimer la proportion correspondante du stock magasin. Pour liminer les approvisionnements de marchandises inter-socits des immobilisations, procdez comme suit : limination des bnfices comptables du vendeur
Ajustement de la valeur comptable pour l'acheteur et amortissement suivant
278
Consolidation des Compensation des investissements investissements (proportions pour les socits partenaires) avec les capitaux propres de la socit partenaire dtenue Calcul de la valeur socit Rpartition des comptes de capitaux et des bnfices actuels entre intrts minoritaires et du groupe
Gestion des informations pertinentes (registres des investissements, par exemple) dans le systme de consolidation
Toutes les informations obligatoires sont toujours gres dans le systme de consolidation. Vous pouvez afficher la socit partenaire sous "Parts dans socits partenaires". Selon la procdure utilise dans votre groupe, vous pouvez tre amen comptabiliser les rsultats de la consolidation des investissements de manire manuelle dans le grand livre local, par exemple les valeurs socit de la premire consolidation pouvant tre mises jour par la filiale.
Pour plus d'informations sur les mises jour des partenaires, voir Prparation de la consolidation - Processus de gestion et logique comptable. Pour plus d'informations sur l'limination des bnfices inter-socits, voir Prparation de la consolidation Synthse dans la section critures supplmentaires pour la cession d'immobilisations entre socits partenaires.
Voir aussi
Prparation de la consolidation - Synthse [Page 263] Prparation de la consolidation - Processus de gestion et logique comptable [Page 265] Prparation de la consolidation - tapes de consolidation [Page 277]
3.2 Donnes de base 3.2.1 Guide de consultation rapide Socits (Comptabilit gnrale)
Vous pouvez accder la vue Socits partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Donnes principales. Cette vue affiche les options de configuration pertinentes pour les procdures comptables de vos socits dans les systmes comptables affects. Vous pouvez galement piloter le flux de documents de vos socits partir de cette vue. Pour chaque socit, vous pouvez ouvrir et clturer des exercices comptables et les priodes comptables associes, et piloter sparment le flux de documents pour chacun des groupes de processus de gestion.
Contexte de gestion
Structure organisationnelle
Vous crez les socits dans votre structure organisationnelle. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Structures organisationnelles [Page 21].
Systme comptable
Pour permettre la cration d'critures pour vos socits, vous devez affecter au moins un systme comptable chacune d'entre elles. Le systme comptable contient des options spcifiques et de niveau suprieur pour chaque socit affecte.
279
Pour plus d'informations, voir Systme comptable [Page 46].
critures au journal et transactions commerciales dans la comptabilit

Toutes les transactions commerciales pertinentes pour la comptabilit dans votre socit sont transfres au domaine comptable sous forme de pices d'origine (comme les factures clients et fournisseurs) ; ce niveau-l, elles sont valorises et imputes sur les comptes gnraux correspondants. Chaque imputation est enregistre sous la forme d'une criture au journal. La transaction complte, de la pice d'origine l'criture au journal, est dcrite dans le flux de documents. Pour plus d'informations, voir Flux de documents dans la comptabilit [Page 209].
Tches
Afficher les socits
La vue Socits affiche toutes les socits existantes dans les systmes comptables affects et les options pertinentes pour la comptabilit. Toutes les options de niveau suprieur des systmes comptables affects et les options spcifiques la socit sont galement affiches. Pour plus d'informations sur les options individuelles, voir Configuration : Systme comptable. Vous pouvez limiter l'affichage des socits spcifiques, comme les socits que vous avez affectes un systme comptable particulier. Pour cela, cliquez sur Avanc et saisissez la caractristique de slection utiliser.
Ouvrir et fermer une priode comptable

Les transactions commerciales pertinentes pour la comptabilit sont comptabilises sous forme de pices d'origine une date comptable spcifique. Pour que cette opration puisse s'effectuer, la priode comptable correspondant la date comptable doit tre ouverte. Pour ouvrir ou fermer une priode comptable, cliquez sur Ouvrir et fermer priodes . Pour plus d'informations, voir Ouvrir et fermer des priodes comptables [Page 282].
Ouvrir et fermer un exercice comptable

Pour pouvoir ouvrir une priode comptable, vous devez au pralable vous assurer que l'exercice comptable correspondant est ouvert. Une fois que vous avez excut les activits de clture de l'exercice, vous devez fermer l'exercice comptable cltur. Pour ouvrir ou fermer un exercice comptable, cliquez sur Ouvrir et fermer exercice comptable . Pour plus d'informations, voir Crer un exercice comptable [Page 281] et Fermer un exercice comptable.
Activer le pilotage des processus

Vous pouvez utiliser l'outil de pilotage des processus pour dfinir comment les pices d'origine dans l'application source peuvent tre comptabilises l'aide de la date comptable pour les diffrents groupes de processus de gestion. Les transactions commerciales comptabiliser sont regroupes dans des groupes de processus de gestion tels que factures clients, factures fournisseurs et accuss de rception de biens et services. Les options que vous dfinissez pour le pilotage des processus affectent le comportement du systme lors du contrle de la date comptable dans la pice d'origine (facture client ou fournisseur, par exemple) utilise dans l'application d'origine (telle que le poste de travail Facturation client). Dans le domaine du pilotage des processus, le systme vrifie si une pice d'origine peut tre comptabilise pour la date comptable indique.
280
Le paramtrage standard du systme n'autorise pas la comptabilisation d'une pice d'origine si sa date comptable se trouve dans une priode comptable clture. Dans ce cas, le responsable reoit un message d'erreur dans l'application d'origine. Vous devez uniquement configurer le pilotage des processus si vous voulez inclure des exceptions avec la procdure standard pour les diffrents groupes de processus de gestion. Pour apporter des modifications au comportement standard du systme, cliquez sur Activer pilotage des processus . Pour plus d'informations, voir Pilotage des processus pour les critures oprationnelles [Page 86]Pilotage des processus pour les critures oprationnelles [Page 226].
Dfinir la date de migration

Si vous copiez les donnes comptables d'un autre systme lors du lancement de votre systme, vous devez indiquer une date de migration. Le transfert des donnes comptables est enregistr l'aide d'critures au journal. La date de migration est utilise en tant que date comptable dans les critures au journal. Pour dfinir une date de migration, slectionnez Actions > Dfinir date comptable pour migration. Pour plus d'informations, voir Dfinir la date de migration et le pilotage de processus.
3.2.2 Tches 3.2.2.1 Crer des exercices comptables

Synthse
Pour pouvoir passer des critures dans un exercice comptable, vous devez crer cet exercice et les priodes comptables associes. Vous pouvez accder la vue Socits partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Donnes principales. Slectionnez l'exercice comptable pour la socit voulue dans le systme comptable affect, et cliquez sur Traiter exercices comptables .
La cration d'un exercice comptable est soumise aux conditions pralables suivantes :
Vous devez affecter une version d'exercice comptable votre systme comptable. Pour plus d'informations, voir Version d'exercice comptable [Page 78]. Seuls trois exercices comptables peuvent tre en cours simultanment pour une socit donne. Vous devez par consquent vous assurer qu'il n'existe pas plus de deux exercices comptables en cours avant d'en crer un nouveau.
Crer un exercice comptable

Pour crer un exercice comptable, cliquez sur Nouvel exercice et entrez l'exercice comptable que vous voulez utiliser. Les options suivantes sont alors paramtres automatiquement :
281
L'exercice comptable est ouvert en intgralit. Les priodes comptables comprises dans l'exercice sont cres. Pour ce faire, la version d'exercice comptable et le nombre de priodes comptables sont dtermins partir du systme comptable spcifi. Si vous utilisez une version d'exercice comptable spcifique de l'anne, vous devez traiter les dtails des priodes comptables pour tout nouvel exercice comptable. Pour plus d'informations, voir Version d'exercice comptable [Page 78].
Dans chaque nouvel exercice comptable, la premire priode comptable est toujours ouverte pour l'enregistrement des soldes initiaux issus du report de solde et pour toutes les critures oprationnelles. Toutes les autres priodes comptables sont fermes. Si vous voulez ouvrir les autres priodes comptables, vous devrez procder manuellement. Pour plus d'informations, voir Ouvrir et fermer des priodes comptables [Page 282].
3.2.2.2 Ouvrir et clturer des priodes comptables

Synthse
Un exercice est divis en priodes comptables. Au sein d'un exercice comptable, vous pouvez ouvrir et clturer des priodes individuelles pour comptabiliser des critures. Lorsqu'une priode comptable est clture, vous ne pouvez pas passer d'critures ayant une date comptable comprise dans cette priode. Vous pouvez galement utiliser les tapes de clture pour ouvrir ou clturer partiellement les priodes comptables. Par exemple, une priode comptable peut tre clture pour des critures oprationnelles, mais ouverte pour des critures de clture. Vous pouvez accder l'activit Ouvrir et fermer priodes partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous la vue Socits dans Donnes principales.
Pour pouvoir ouvrir ou clturer une priode comptable, l'exercice pertinent doit avoir t cr. Pour plus d'informations, voir Crer des exercices comptables [Page 281].
Ouvrir et clturer une priode comptable

Pour ouvrir ou clturer une priode comptable, slectionnez la socit et le systme comptable dsirs, et slectionnez Ouvrir et clturer priodes . Lors de l'ouverture et de la clture de priodes comptables, vous pouvez utiliser les fonctions suivantes :
Lorsque vous crez un nouvel exercice, la premire priode comptable de cet exercice est automatiquement ouverte pour comptabilisation des soldes d'ouverture et pour les critures oprationnelles. Vous devez ouvrir manuellement les autres priodes comptables. Pour ce faire, slectionnez la priode comptable souhaite et cliquez sur Ouvrir priode . Si vous voulez ouvrir plusieurs priodes comptables en mme temps, vous devez les ouvrir de manire conscutive. Autrement dit, vous ne pouvez ouvrir une nouvelle priode comptable que lorsque la priode prcdente est ouverte. Vous ne pouvez fermer les priodes comptables que de manire conscutive. Cela signifie que vous ne pouvez clturer une priode comptable que lorsque la priode prcdente a dj t clture. Pour ce faire,
282
slectionnez la priode comptable souhaite et cliquez sur Clturer priode . Ainsi, la priode comptable dans son intgralit est clture pour toutes les critures.
Vous ne pouvez pas clturer la dernire priode d'un exercice comptable si le report de solde pour cet exercice n'est pas termin. Vous ne pouvez pas ouvrir une priode dans un exercice comptable cltur.
tapes de clture d'une priode comptable

Vous pouvez suivre les tapes de clture pour ouvrir des priodes comptables pour des critures spcifiques uniquement. Les tapes de clture classent les critures suivant le moment o elles ont t passes lors de la clture de priode ou d'exercice. Vous pouvez ouvrir chaque priode comptable pour les diffrentes tapes de clture ou pour plusieurs tapes de clture. Mais les tapes de clture suivantes sont particulirement pertinentes pour le processus de clture :
Lors de l'tape de clture 010 critures oprationnelles, les critures de tout type peuvent tre passes, que ce soit des critures automatiques ou des critures manuelles. Lors de l'tape de clture 020 critures de clture, aucune criture automatique ne peut tre effectue. Vous ne pouvez passer que des critures manuelles ou des critures passes par le systme lors des processus de clture automatique (comme le rapprochement EM/EF ou le rajustement en devise trangre).
Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83].
Priodes comptables et pilotage des processus

Si vous ouvrez une priode comptable avec l'tape de clture 10 critures oprationnelles, le systme passe une criture automatique dans le pilotage des processus. Si vous clturez la priode comptable, l'entre est automatiquement supprime. Lorsqu'une pice d'origine est comptabilise dans l'application d'origine, le systme utilise le pilotage des processus pour procder aux contrles suivants :
Le systme vrifie que la date comptable propose de la pice d'origine se situe au sein d'une priode comptable ouverte. Il vrifie s'il existe une entre pour cette priode comptable dans le pilotage des processus. Si ce n'est pas le cas, un message d'erreur s'affiche et la pice d'origine ne peut pas tre comptabilise. Le systme vrifie la date de saisie de la pice d'origine. Par dfaut, il autorise la saisie de pices d'origine dans le systme dans les 14 jours suivant la dernire date comptable de la priode comptable. Si la dernire date de saisie possible est dpasse, un message d'erreur s'affiche et la pice d'origine ne peut pas tre comptabilise. Mme si la priode comptable reste ouverte, il n'est pas possible de comptabiliser les pices d'origine dont la date de saisie est postrieure la dernire date de saisie possible.
Cette procdure standard peut tre adapte. Par exemple, vous pouvez modifier la dernire date de saisie possible pour une priode comptable et des transactions commerciales spcifiques. Pour plus d'informations, voir Pilotage des processus pour les critures oprationnelles [Page 86]Pilotage des processus pour les critures oprationnelles [Page 226].
283
Rouvrir des priodes comptables cltures

Vous pouvez rouvrir une priode comptable clture lorsque l'exercice et la priode suivante correspondants sont toujours ouverts. Pour ce faire, slectionnez la priode comptable souhaite et cliquez sur Ouvrir priode . vitez de rouvrir une priode comptable clture avec l'tape de clture 010 critures oprationnelles. Cela signifierait que les transactions commerciales qui n'auraient pas pu tre comptabilises car la priode comptable tait clture seraient comptabilises dans cette priode comptable sans tre vrifies, alors que ces transactions commerciales doivent tre vrifies individuellement par le comptable avant d'tre comptabilises. L'tape de clture 015 critures oprationnelles ultrieures vous permet de rouvrir une priode comptable ayant t prcdemment clture. Dans le cas de transactions commerciales ne pouvant pas tre comptabilises car la priode comptable tait clture, vous pouvez maintenant les comptabiliser individuellement dans la priode comptable prcdemment clture. Pour plus d'informations, voir Vrifier la priode comptable pour les critures oprationnelles [Page 85].
Voir aussi
Crer des exercices comptables [Page 281] Clturer des exercices comptables
3.2.3 Guide de consultation rapide Socits partenaires

Vous pouvez accder la vue Socits partenaires partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Donnes principales. Cette vue vous permet d'afficher les socits lies de votre groupe. Vous pouvez galement marquer des clients ou des fournisseurs en tant que socits partenaires. Ainsi, les informations partenaires sont affiches correctement dans les critures au journal. Le montant calcul au niveau des socits partenaires est affich diffremment dans le bilan et dans le compte de rsultat car la TVA n'est pas calcule ce niveau. Les socits suivantes sont affiches en fonction de la date du jour :
Socits incluses dans votre structure organisationnelle. Ces entits sont toujours considres comme des socits lies. Clients ou fournisseurs marqus en tant que socits partenaires dans le domaine Socits partenaires.
Contexte de gestion
Configurer une structure organisationnelle
Pour des informations dtailles sur la configuration d'une structure organisationnelle, voir Guide : Configuration de votre structure organisationnelle.
284
Prparation de la consolidation
Si vous mappez les domaines d'un groupe dans votre systme et que les donnes de ces domaines doivent tre disponibles pour la consolidation dans un systme externe de consolidation, le systme vous aide prparer les donnes pertinentes. Pour plus d'informations, voir Prparation de la consolidation [Page 263].
tats financiers - limination de la consolidation prliminaire

Ce rapport permet de simplifier et consolider les tats financiers. Pour cela, vous devez avoir mapp votre groupe en intgralit dans le systme. Dans un premier temps, vous gnrez ce rapport afin de prparer la consolidation de fin de priode. Vous pouvez nanmoins le gnrer tout moment pour obtenir une synthse des gains et pertes intersocits. Ce rapport ne constitue pas un document valeur lgale pour la prparation de la consolidation de votre socit. Il vise uniquement simplifier les oprations entre socits partenaires. Pour cela, vous devez veiller suivre toutes les conditions requises dans ce rapport. Lors de la prparation de la consolidation, reportez-vous galement aux limitations pertinentes sous Prparation de la consolidation Synthse [Page 263]. Pour plus d'informations, voir tats financiers - limination de la consolidation prliminaire.
Tches
Limiter l'affichage des socits partenaires spcifiques
Pour limiter l'affichage des socits partenaires spcifiques, passez la liste droulante Afficher et slectionnez l'une des options suivantes :
Socits partenaires actuelles : affiche toutes les socits actuellement marques comme socits partenaires. Anciennes socits partenaires : affiche toutes les socits qui taient marques comme socits partenaires dans le pass. Toutes les socits partenaires : affiche toutes les socits sans tenir compte de la date laquelle elles ont t marques comme socits partenaires.
Crer une socit partenaire

Toutes les socits incluses dans votre structure organisationnelle sont automatiquement marques en tant que socits partenaires. Vous pouvez galement marquer des clients et des fournisseurs en tant que socits partenaires. 1. Pour crer une socit partenaire, slectionnez Crer > Socit partenaire. Choisissez un client ou un fournisseur et la priode durant laquelle le client/fournisseur doit tre considr comme une socit partenaire. Si vous ne renseignez pas la zone Affili jusqu', la priode de validit est illimite.
285
Vous pouvez utiliser l'aide la saisie pour marquer un client/fournisseur existant en tant que socit partenaire. Pour cela, slectionnez la socit partenaire correspondante dans la liste des clients et fournisseurs. Vous pouvez utiliser la fonction de recherche tendue dans l'aide la saisie pour limiter le nombre de clients ou fournisseurs affichs en fonction de critres spcifiques. 2. Notes et pices jointes Vous pouvez ajouter des notes et pices jointes la socit partenaire. Si vous marquez un client ou fournisseur en tant que socit partenaire, vous devez veiller, d'un point de vue organisationnel, ajuster galement le groupe de dtermination des comptes dans les donnes principales du client ou fournisseur.
Traiter une socit partenaire

Vous pouvez traiter les socits partenaires lorsqu'il s'agit de clients ou fournisseurs qui ne sont pas inclus dans votre structure organisationnelle. Vous ne pouvez pas traiter les socits qui figurent dans votre structure organisationnelle directement depuis la liste des socits partenaires. Pour traiter une socit partenaire, slectionnez-la et cliquez sur Traiter. Les informations suivantes sont affiches : 1. 2. Gnral : vous pouvez modifier la priode durant laquelle la socit doit tre traite en tant que socit partenaire. Modifications : vous pouvez afficher toutes les modifications qui ont t apportes une socit partenaire sur une priode spcifique. Vous pouvez limiter l'affichage un utilisateur ou un attribut dfini. Notes : vous pouvez saisir des notes relatives aux socits partenaires. Toutes les notes saisies jusqu'ici sont affiches. Vous pouvez galement supprimer des notes. Pices jointes : vous pouvez tlcharger des pices jointes relatives aux socits partenaires. Vous pouvez galement tldcharger, remplacer ou supprimer des pices jointes.
3. 4.
Modifications a posteriori ayant une incidence sur la priode de liaison

Si vous apportez des modifications a posteriori qui ont une incidence sur la priode de liaison d'une socit, aucune criture d'ajustement n'est cre. Vous devez donc tenir compte des aspects suivants : 1. Marquage a posteriori d'une socit partenaire Un client ou fournisseur est une socit partenaire depuis le 1er janvier d'un exercice donn. Nanmoins, ce n'est que le 1er mars que vous marquez ce client ou fournisseur en tant que socit partenaire. Les critures que vous avez saisies du 1er janvier au 1er mars ne contiennent aucune information partenaire. Suppression a posteriori d'une socit partenaire Un client ou fournisseur est marqu dans le systme en tant que socit partenaire jusqu' la fin d'un exercice donn. Nanmoins, compter du mois de mars, ce client ou fournisseur n'est plus reconnu en tant que socit partenaire.
2.
286
Les critures saisies entre le 1er mars et la fin de l'exercice contiennent des informations partenaire incorrectes. Aucune criture d'ajustement automatique n'est cre. Vous devez annuler la pice d'origine ou saisir des critures d'ajustement manuelles selon le cas.
Supprimer des socits partenaires

Vous pouvez supprimer des socits partenaires lorsqu'il s'agit de clients ou fournisseurs qui ne sont pas inclus dans votre structure organisationnelle. Vous ne pouvez pas supprimer les socits qui figurent dans votre structure organisationnelle directement depuis la liste des socits partenaires. Si vous avez utilis une socit partenaire en relation avec vos critures, vous ne pouvez plus la supprimer. Dans ce cas, vous pouvez uniquement modifier la priode de liaison. Pour supprimer un client ou fournisseur de la liste des socits partenaires, slectionnez la socit et cliquez sur Supprimer socit partenaire. Le client ou fournisseur est uniquement supprim de la liste des socits partenaires. Notez que ce client/fournisseur reste disponible dans le systme.
Exclure des centres de profit des comptabilisations

Vous pouvez afficher tous les centres de profit appartenant la socit slectionne dans une structure organisationnelle et tous les centres de profit sans aucune affectation. Pour exclure des centres de profit des comptabilisations, activez le code Bloquer centres de profit. Vous pouvez uniquement exclure des comptabilisations les centres de profit sans aucune affectation. Si vous excluez des centres de profit des comptabilisations, le centre de profit ne peut pas tre dtermin automatiquement ni saisi manuellement lors de la cration d'critures comptables, par exemple. Le blocage prend effet immdiatement, quelle que soit la priode de validit gnrale du centre de profit. Si vous crez une criture comptable dans la vue critures comptables, seuls les centres de profit que vous pouvez utiliser pour les comptabilisations sont affichs.
3.3 Vue Comptes gnraux 3.3.1 Guide de consultation rapide Comptes gnraux
Vous pouvez accder la vue Comptes gnraux partir du poste de travail Comptabilit gnrale. Cette vue affiche tous les comptes gnraux utiliss par l'une des socits affectes votre systme comptable. Pour chaque compte gnral, le systme affiche le solde de la priode comptable en cours et les options sousjacentes, comme la gestion ventuelle du compte gnral sur une base de poste non sold. Vous pouvez limiter l'affichage des comptes gnraux. Pour chaque compte gnral gr sur une base de poste non sold, les postes disponibles sont grs en tant que postes non solds. Vous pouvez rapprocher un poste non sold l'aide d'une criture de contrepartie.
287
Contexte de gestion
Plan comptable
Vous crez les comptes gnraux pour votre plan comptable. Pour plus d'informations, voir Plan comptable [Page 72].
Gestion des postes non solds

Vous pouvez grer des comptes gnraux spcifiques via la gestion des postes non solds. Chaque criture (poste) cre sur ce type de compte gnral reoit automatiquement le statut En cours, ce qui entrane sa gestion en tant que poste non sold. Vous pouvez rapprocher un poste non sold l'aide d'une criture de contrepartie. Un poste et une criture de contrepartie sont regroups dans la mme transaction l'aide d'une rfrence de poste non sold. En affectant une rfrence de poste non sold un poste, vous pouvez nouveau rapprocher le poste non sold l'aide de la rfrence affecte l'criture de contrepartie. Vous pouvez galement rapprocher plusieurs postes et critures de contrepartie les uns des autres. Le solde des postes et critures de contrepartie doit toujours tre gal zro. La gestion des postes non solds vous permet d'tablir si une criture de contrepartie a t comptabilise pour les postes d'un compte gnral. Pour plus d'informations, voir Gestion des postes non solds et comptes gnraux [Page 73].
Tches
Modifier le mode d'affichage des comptes gnraux
Vous pouvez modifier la faon dont les comptes gnraux sont affichs. Par exemple, vous pouvez restreindre l'affichage un compte gnral spcifique, afficher les comptes gnraux pour une autre socit ou afficher les soldes de compte gnral pour un exercice comptable ou une plage de priodes comptables spcifique. Pour cela, cliquez sur Avanc .
Traiter un compte gnral

Vous pouvez modifier les options d'un compte gnral. Pour ce faire, vous devez disposer des autorisations ncessaires pour le poste de travail Configuration de gestion. Pour traiter un compte gnral, cliquez sur Traiter . Si vous crez un compte gnral, vous devez l'ajouter aux options correspondantes, savoir aux structures de rapports financiers et la dtermination des comptes, et ajuster ensuite l'option de drivation du domaine fonctionnel, le cas chant. Pour plus d'informations sur le traitement d'un compte gnral, voir Afficher et traiter un plan comptable [Page 74].
Afficher les critures de comptes gnraux

Vous pouvez afficher toutes les critures (postes) de tous les comptes gnraux affichs. Pour ce faire, slectionnez le compte gnral voulu et cliquez sur Afficher rapport . Pour plus d'informations, voir Comptes gnraux - Postes [Page 351].
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Grer les postes non solds d'un compte gnral

Chaque criture (poste) gre sur un compte gnral l'aide de la gestion des postes non solds reoit automatiquement le statut Non solde et est gre en tant que poste non sold. Vous pouvez rapprocher un poste non sold l'aide d'une criture de contrepartie. Pour grer les postes non solds d'un compte gnral, slectionnez le compte gnral utilisant la gestion des postes non solds et cliquez sur Traiter postes non solds . Vous pouvez limiter l'affichage des postes d'un compte gnral une date ou une priode comptable spcifique, par exemple. Pour cela, cliquez sur Avanc .
Affecter une rfrence de poste non sold

Pour pouvoir rapprocher un poste non sold, vous devez lui affecter une rfrence de poste non sold. La rfrence de poste non sold est une caractristique indiquant que vous pouvez regrouper un poste et les critures de contrepartie pour une mme procdure de comptabilisation. 1. 2. Cliquez sur Traiter postes non solds . L'cran Postes du compte est affich. Slectionnez le poste souhait et cliquez sur Affecter .
Vous disposez des options suivantes lors de l'affectation d'une rfrence de poste non sold :
Crer une rfrence de poste non sold et l'affecter Vous pouvez crer et affecter une rfrence de poste non sold pour un poste non sold. Pour cela, slectionnez le poste non sold pertinent et cliquez sur Affecter nouvelle rfrence de poste non sold. Entrez une description pour votre procdure de comptabilisation et un exercice auquel la procdure fait rfrence. L'exercice sert uniquement grouper la rfrence de poste non sold et constitue une rfrence des fins de recherche. Puis, un numro est automatiquement cr (ID rfrence de poste non sold) et affect au poste non sold. Affecter une rfrence de poste non sold existante Vous pouvez affecter une rfrence de poste non sold commune plusieurs postes non solds sur diffrents comptes gnraux. Pour affecter une rfrence de poste non sold existante un poste non sold, slectionnez le poste souhait et cliquez sur Affecter rfrence de poste non sold existante. Slectionnez un ID rfrence de poste non sold d'un exercice spcifique. Affecter une rfrence de poste non sold existante lors de la cration d'une criture comptable Vous pouvez crer une criture comptable directement partir de l'affichage du poste non sold. Pour cela, slectionnez Vous pouvez galement > Nouvelle criture comptable. Lorsque vous crez un poste qui est imput sur un compte gnral l'aide de la gestion des postes non solds, vous pouvez affecter une rfrence de poste non sold existante. Pour cela, cliquez sur Saisir dtails du poste et slectionnez l'ID rfrence de poste non sold pertinent dans la zone Rapprochement.
Supprimer l'affectation d'une rfrence de poste non sold

Vous pouvez supprimer la rfrence de poste non sold affecte un poste non sold : 1. 2. Cliquez sur Traiter postes non solds . L'cran Postes du compte est affich. Slectionnez le poste pertinent et cliquez sur Supprimer affectation .
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Rapprocher un poste non sold

Vous pouvez uniquement rapprocher un poste non sold si la devise de la socit affiche un solde nul pour tous les postes affects la rfrence de poste non sold. Pour rapprocher un poste non sold, cliquez sur Traiter postes non solds . L'cran Postes du compte est affich. Pour rapprocher un poste non sold, vous disposez des options suivantes :
Rapprochement aprs l'affectation de poste non sold Vous pouvez rapprocher un poste non sold aprs avoir affect la rfrence de poste non sold approprie tous les postes concerns. Pour cela, slectionnez au moins un des postes auxquels la rfrence de poste non sold est affecte et cliquez sur Rapprocher . Rapprochement lors de l'affectation de la rfrence de poste non sold l'criture de contrepartie Vous pouvez rapprocher un poste non sold sur un compte gnral directement lorsque vous affectez la rfrence de poste non sold l'criture de contrepartie. Pour cela, slectionnez l'criture de contrepartie et au moins un poste pralablement affect, puis cliquez sur Rapprocher . La rfrence de poste non sold de l'criture de contrepartie est transfre et le poste est rapproch.
Lors du rapprochement, le statut Rapproch est activ pour tous les postes qui prsentent une rfrence de poste non sold et une criture au journal (pice de rapprochement) est gnre. En consquence, vous devez saisir une date comptable pour le rapprochement. Si les imputations (telles que centre de profit ou segment) des postes ne sont pas identiques, le systme cre des lignes de rapprochement supplmentaires pour chaque imputation. Le systme rapproche toujours tous les postes auxquels la rfrence de poste non sold est affecte. De cette faon, vous pouvez galement rapprocher les postes affects la rfrence de poste non sold sur d'autres comptes gnraux.
Rinitialiser le rapprochement d'un poste non sold

Procdez comme suit pour rinitialiser le rapprochement aprs son excution : 1. 2. Cliquez sur Traiter postes non solds . L'cran Postes du compte est affich. Slectionnez l'un des postes pour lequel le rapprochement a t effectu et cliquez sur Rinitialiser rapprochement .
3.4 Vue critures au journal 3.4.1 Guide de consultation rapide critures au journal
Vous pouvez accder la vue critures au journal partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Cette vue vous permet de revoir les critures qui ont t gnres par le systme. Elles sont automatiquement gnres sur la base de pices d'origine, d'critures comptables et de cycles d'valuation.
290
Un graphique reprsentant le flux de documents vous aide comprendre comment l'criture au journal a t cre.
Contexte de gestion
critures au journal
Chaque transaction commerciale qui a un impact sur la comptabilit est enregistre en tant qu'criture au journal. Les critures au journal sont toujours gnres automatiquement ; vous ne pouvez pas les crer manuellement. Les critures au journal peuvent tre bases sur des pices d'origine, des critures comptables ou des cycles d'valuation :
Pices d'origine Les pices d'origine enregistrent les transactions commerciales inities dans des domaines fonctionnels hors de la Comptabilit financire et de gestion, comme les factures fournisseurs, les factures clients et les paiements. Pour afficher les pices d'origine, ouvrez la vue Pices d'origine [Page 320]. critures comptables Les critures comptables enregistrent des transactions commerciales entres directement dans la Comptabilit financire et de gestion, comme les critures d'ajustement. Pour afficher les critures comptables, ouvrez la vue critures comptables [Page 292]. Cycles d'valuation Les cycles d'valuation gnre des critures au journal pour les tches priodiques dans la Comptabilit financire et de gestion, comme le cycle d'amortissement, la comptabilisation des critures d'abonnement chues ou le cycle de rvaluation en devise trangre. Pour afficher les critures au journal d'un cycle d'valuation, ouvrez la vue associe chaque cycle d'valuation.
Pour plus d'informations, voir critures au journal [Page 215].
Flux de documents
Les donnes de chaque tape des processus de gestion oprationnels sont archives sous forme de document, par exemple sous forme d'opportunit, offre client, commande client, livraison ou facture client. Les tapes des processus de gestion partent souvent d'tapes prcdentes. De mme, tous les documents sont bass sur un autre et forment une chane de documents lis. Afin de permettre la gestion et l'analyse de cette chane de documents, chaque document comprend une reprsentation graphique de la chane de document appele Flux de documents. Pour plus d'informations, voir Flux de documents [Page 212].
Tches
Vrifier une criture au journal et son flux de documents
1. Slectionner et afficher l'criture au journal a. b. Utilisez les critres de filtre et de recherche disponibles. Pour plus de critres de recherche, slectionnez Avanc. Slectionnez une criture au journal et cliquez sur Afficher . Les dtails de l'criture au journal sont affichs dans une nouvelle fentre.
291
2.
Vrifier l'en-tte a. Sous Informations gnrales sont affiches les donnes d'en-tte de l'criture au journal. L'en-tte contient des donnes qui s'appliquent l'ensemble de l'criture au journal comme le Type d'criture au journal et la Date comptable. Les donnes relatives la pice d'origine (comme l'ID pice d'origine et le Type de pice d'origine) identifient la transaction commerciale ayant initi l'criture au journal. Pour certaines transactions commerciales (comme les rentres de fonds et les dcaissements), certaines pices supplmentaires peuvent tre pertinentes pour la cration de l'criture au journal. Ces pices supplmentaires sont affiches en tant que pices d'origine de rfrence (comme l'avis de paiement en plus du paiement en tant que pice d'origine). Pour afficher les dtails de la pice d'origine, cliquez sur l'ID pice d'origine. Vous pouvez modifier le texte de l'en-tte, mme si l'criture a t comptabilise. Pour ce faire, slectionnez Traiter . Si vous modifiez le texte de l'en-tte, vos modifications ne sont valides que pour l'criture au journal. Elles ne sont pas incluses dans la pice d'origine.
b.
c.
3.
Facultatif : Vrifier les critures au journal correspondantes Si votre socit est affecte plusieurs systmes comptables, le systme peut gnrer une criture au journal spcifique pour chaque systme comptable. Ces critures au journal sont listes sous critures au journal lies. Pour accder une criture au journal lie, cliquez sur l'ID d'criture. Vrifier les postes Les postes de l'criture au journal et leurs zones cls, comme Compte gnral, Dbit en devise de la socit et Crdit en devise de la socit, sont affichs dans un tableau. Vrifier le flux de documents Pour suivre le flux de documents relatif la transaction commercial dans tous les domaines fonctionnels, slectionnez Flux de documents .
4.
5.
3.4.2 Guide de consultation rapide critures comptables

Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Cette vue vous permet de crer et de traiter les critures comptables et de modifier leur statut. Vous crez des critures comptables pour pouvoir passer des critures de correction manuelles, par exemple. Pour saisir un grand nombre d'critures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services, vous pouvez tlcharger une criture comptable depuis un fichier Microsoft Excel.
Contexte de gestion
critures comptables
292
Pour plus d'informations, voir critures comptables [Page 235].
Saisie manuelle des critures comptables

Les applications actives offrent des transactions spciales pour la plupart des transactions commerciales. Ces transactions dclenchent automatiquement des critures comptables et des imputations sur les objets suivants :

Dans certains cas, les critures automatiques doivent tre corriges ou ajustes manuellement. Pour effectuer des critures rectificatives, vous saisissez les critures comptables manuellement dans la vue critures comptables [Page 292]. Pour plus d'informations, voir Saisie manuelle d'critures comptables [Page 238].
Clture
Le processus de gestion Clture vous aide effectuer les activits de clture de priode ncessaires l'laboration des tats financiers appropris, notamment du bilan, du compte de rsultat et de l'analyse des flux de trsorerie. D'autres activits de clture sont excutes sparment dans les domaines concerns. Le systme gnre une liste des activits de clture conformment au primtre individuel de la socit, laquelle liste peut tre adapte en fonction des exigences de la clture mensuelle ou de l'exercice. Le comptable prpare la clture en veillant ce que toutes les transactions oprationnelles figurent dans le systme, notamment la saisie et le rglement des factures ou l'excution des inventaires physiques. Le cockpit de clture prend en compte les exigences lgales et rduit au minimum le risque d'omission d'tapes importantes ou de non-respect des dlais rglementaires.
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Le comptable effectue les tches d'valuation priodiques, notamment les amortissements d'immobilisations ou les rvaluations en devise trangre et impute les cots et produits sur les priodes concernes. Cette dmarche garantit une prsentation et une analyse des comptes conforme et dans les dlais. Pour plus d'informations, voir Clture.
Services de la paie
Le scnario de gestion Services de paie est conu pour prendre en charge de manire efficace le processus de paie avec un systme de paie externe. Il combine les avantages d'une paie interne (transparence, suivi et contrle de gestion) avec ceux d'une paie sous-traite (rduction des cots, rduction du risque de responsabilit et amlioration de l'efficacit). Dans le scnario d'externalisation des processus de gestion Services de paie, le prestataire de gestion de paie effectue le calcul des taxes et les remises et lance le paiement des salaires, ce qui rduit considrablement les cots administratifs. D'autre part, le scnario Services de paie vous fournit un aperu de toutes les donnes de saisie de paie pour les valider et les corriger si ncessaire, ce qui vous donne un contrle total de la paie avant son calcul. Pour plus d'informations, voir Services de la paie.
Tches
Crer une criture comptable
1. Cliquez sur Crer , puis slectionnez criture comptable. Vous pouvez galement utiliser une criture comptable existante comme modle. Pour ce faire, slectionnez l'criture comptable voulue, puis slectionnez Crer criture comptable avec rfrence. Saisir les donnes d'en-tte a. b. Entrez la socit pour laquelle vous souhaitez passer l'criture. Vous pouvez passer l'criture pour un systme comptable spcifique. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, une criture comptable spare est gnre pour chaque systme comptable auquel la socit indique est affecte. c. d. e. Saisissez l'tape de clture et la date comptable pour classer l'criture en consquence et l'affecter la bonne priode comptable. Saisissez la date de la pice, la devise de transaction et un nom pour l'criture comptable comme texte de l'en-tte. Slectionnez un type d'criture au journal. Seul le type d'criture au journal 047 criture manuelle - criture comptable vous permet d'effectuer des ajustements entre les imputations sur les comptes gnraux et les imputations supplmentaires dans la comptabilit gnrale et la comptabilit analytique. Les autres types d'criture au journal vous permettent d'effectuer des ajustements dans les livres auxiliaires. f. Sous Variante d'cran, indiquez s'il s'agit d'une criture d'ajustement ou d'un(e) rvaluation/amortissement manuel(le).
2.
294
La distinction est impossible pour les types d'critures au journal 047 criture manuelle - criture comptable et 083 criture manuelle pour espces. 3. Saisir les postes Passez des critures dans les zones de postes individuels. Sous Rsultat de la cohrence, vous voyez si le solde des postes est zro. a. Saisir des imputations supplmentaires Pour certains principes de reporting, vous pouvez activer des caractristiques d'imputation supplmentaires. Par exemple, si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel, activez les caractristiques d'imputation par centre de profit et par segment. Vous pouvez saisir ces imputations supplmentaires manuellement dans la ligne de document. Le systme fournit uniquement les caractristiques affectes dans la structure organisationnelle la socit indique dans l'en-tte. Si vous ne saisissez pas l'imputation supplmentaire dans la ligne de document, elle est drive automatiquement lors de la comptabilisation. Pour plus d'informations sur la drivation automatique des centres de profit et des segments, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 69]. Si vous voulez dsactiver la drivation automatique, dans la zone Modifier affectations, activez le code Modifier centre de profit/segment ou le code Modifier domaine fonctionnel. Vous pouvez ensuite saisir n'importe quelle imputation supplmentaire car le systme ne vrifie pas que l'imputation supplmentaire est affecte la socit dans la structure organisationnelle. Si vous activez le code Modifier centre de profit/segment ou Modifier domaine fonctionnel mais ne passez aucune criture manuelle pour l'imputation supplmentaire correspondante, cette imputation n'est pas drive par le systme et aucune imputation supplmentaire n'est disponible dans l'criture au journal. b. Entrer des imputations de comptes auxiliaires et des dtails supplmentaires D'autres zones s'affichent selon le type d'criture et la variante d'cran mentionns dans l'en-tte. Les zones sont affiches dans la zone Dtails de poste.
4.
Sauvegarder l'criture comptable Vous pouvez sauvegarder les critures sans les comptabiliser, en cas d'interruption de votre travail, par exemple. Pour sauvegarder les critures, cliquez sur Sauvegarder . Simuler la comptabilisation de l'criture comptable Vous pouvez simuler la comptabilisation de l'criture et vrifier les rsultats. Pour cela, cliquez sur Simuler . Comptabiliser l'criture comptable Pour comptabiliser l'criture comptable, cliquez sur Comptabiliser . Vous sauvegardez ainsi l'criture comptable et gnrez toutes les critures au journal requises. Vous pouvez afficher les critures au journal dans la vue critures au journal [Page 290]. Vous pouvez aussi comptabiliser et crer immdiatement une nouvelle criture comptable avec rfrence. Pour ce faire, cliquez sur Comptabiliser et crer .
5.
6.
295
Modifier le statut d'une criture comptable

La vue critures comptables vous permet d'afficher toutes les critures comptables avec leur statut de comptabilisation. Pour modifier le statut de comptabilisation, slectionnez l'criture comptable approprie et cliquez sur Actions pour slectionner le statut voulu. Vous pouvez galement modifier plusieurs critures au journal de mme statut en mme temps. Pour cela, appuyez sur Ctrl pendant la slection. Remarque pour la modification du statut de comptabilisation :
Non comptabilis Les critures comptables non comptabilises sont sauvegardes mais n'ont pas encore t comptabilises. Les cas de figure possibles sont les suivants : critures comptables cres manuellement Vous pouvez invalider ces critures comptables ou les comptabiliser.
critures comptables planifies par une criture d'abonnement Ces critures comptables ont t planifies mais n'ont pas encore t comptabilises dans le cadre d'une comptabilisation des critures d'abonnement chues. Vous pouvez invalider ces critures comptables ou les comptabiliser. critures comptables tlcharges Ces critures comptables n'ont pas pu tre comptabilises directement car des erreurs sont survenues. Des tches ont t gnres simultanment pour ces critures comptables. Vous pouvez afficher les tches et leur description dans la vue Travail. Vous pouvez invalider ces critures comptables ou les comptabiliser aprs avoir corrig les erreurs.
Comptabilis Ces critures comptables ont t comptabilises avec succs. Pour chaque criture comptable, une ou plusieurs critures au journal ont t gnres. Vous ne pouvez pas invalider une criture comptable comptabilise. Elle peut seulement tre annule. Non valide Le statut d'une criture comptable non valide ne peut pas tre modifi.
Tlcharger une criture comptable

Pour plus d'informations, voir Tlcharger une criture comptable [Page 251].
3.4.3 Guide de consultation rapide critures comptables (crer uniquement)

Vous pouvez accder la vue critures comptables (crer uniquement) partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Cette vue permet de crer et de traiter des critures comptables. Vous crez des critures comptables pour pouvoir passer des critures de correction manuelles, par exemple. Pour saisir un grand nombre d'critures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services, vous pouvez tlcharger une criture comptable depuis un fichier Microsoft Excel.
296
En vertu du principe de double contrle, il n'est pas possible d'enregistrer des critures comptables dans la vue critures comptables (crer uniquement). Une criture comptable cre et sauvegarde peut uniquement tre comptabilise par un utilisateur disposant de l'autorisation requise. Le processus de sauvegarde d'une criture comptable ne cre aucune tche.
Contexte de gestion
critures comptables


297
Clture
Le processus de gestion Clture vous aide effectuer les activits de clture de priode ncessaires l'laboration des tats financiers appropris, notamment du bilan, du compte de rsultat et de l'analyse des flux de trsorerie. D'autres activits de clture sont excutes sparment dans les domaines concerns. Le systme gnre une liste des activits de clture conformment au primtre individuel de la socit, laquelle liste peut tre adapte en fonction des exigences de la clture mensuelle ou de l'exercice. Le comptable prpare la clture en veillant ce que toutes les transactions oprationnelles figurent dans le systme, notamment la saisie et le rglement des factures ou l'excution des inventaires physiques. Le cockpit de clture prend en compte les exigences lgales et rduit au minimum le risque d'omission d'tapes importantes ou de non-respect des dlais rglementaires. Le comptable effectue les tches d'valuation priodiques, notamment les amortissements d'immobilisations ou les rvaluations en devise trangre et impute les cots et produits sur les priodes concernes. Cette dmarche garantit une prsentation et une analyse des comptes conforme et dans les dlais. Pour plus d'informations, voir Clture.
Traitement de la paie
Le scnario de gestion Services de paie est conu pour prendre en charge de manire efficace le processus de paie avec un systme de paie externe. Il combine les avantages d'une paie interne (transparence, suivi et contrle de gestion) avec ceux d'une paie sous-traite (rduction des cots, rduction du risque de responsabilit et amlioration de l'efficacit). Dans le scnario d'externalisation des processus de gestion Services de paie, le prestataire de gestion de paie effectue le calcul des taxes et les remises et lance le paiement des salaires, ce qui rduit considrablement les cots administratifs. D'autre part, le scnario Services de paie vous fournit un aperu de toutes les donnes de saisie de paie pour les valider et les corriger si ncessaire, ce qui vous donne un contrle total de la paie avant son calcul. Pour plus d'informations, voir Traitement de la paie.
Tches
Crer une criture comptable
1. Cliquez sur Crer , puis slectionnez criture comptable. Vous pouvez galement utiliser une criture comptable existante comme modle. Pour ce faire, slectionnez l'criture comptable voulue, puis slectionnez Crer criture comptable avec rfrence. Entrer les donnes d'en-tte a. b. Entrez la socit pour laquelle vous souhaitez passer l'criture. Vous pouvez passer l'criture pour un systme comptable spcifique. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, une criture comptable spare est gnre pour chaque systme comptable auquel la socit indique est affecte. c. d. e. Saisissez l'tape de clture et la date comptable pour classifier l'criture en consquence et l'affecter la bonne priode comptable. Saisissez la date de la pice, la devise de transaction et un nom pour l'criture comptable comme texte d'en-tte. Slectionnez un type d'criture au journal.
2.
298
Seul le type d'criture au journal 047 criture manuelle - criture comptable vous permet d'effectuer des ajustements entre les imputations sur les comptes gnraux et les imputations supplmentaires dans la comptabilit gnrale et la comptabilit analytique. Les autres types d'criture au journal vous permettent d'effectuer des ajustements dans les livres auxiliaires. f. Sous Variante d'cran, indiquez s'il s'agit d'une criture d'ajustement ou d'un(e) rvaluation/amortissement manuel(le). La distinction est impossible pour les types d'critures au journal 047 criture manuelle - criture comptable et 083 criture manuelle pour liquidits. 3. Entrer les postes Passez des critures dans les zones de postes individuels. Sous Rsultat de la cohrence, vous voyez si le solde des postes a une valeur nulle. a. Entrer des imputations supplmentaires Pour certains principes de reporting, vous pouvez activer des caractristiques d'imputation supplmentaires. Par exemple, si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel, activez les caractristiques d'imputation par centre de profit et par segment. Vous pouvez saisir ces imputations supplmentaires manuellement dans la ligne de document. Le systme fournit uniquement les caractristiques affectes dans la structure organisationnelle la socit indique dans l'en-tte. Si vous ne saisissez pas l'imputation supplmentaire dans la ligne de document, elle est drive automatiquement lors de la comptabilisation. Pour plus d'informations sur la drivation automatique des centres de profit et des segments, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 69]. Si vous voulez dsactiver la drivation automatique, dans la zone Modifier affectations, activez le code Modifier centre de profit/segment ou le code Modifier domaine fonctionnel. Vous pouvez ensuite saisir n'importe quelle imputation supplmentaire car le systme ne vrifie pas que l'imputation supplmentaire est affecte la socit dans la structure organisationnelle. Si vous activez le code Modifier centre de profit/segment ou Modifier domaine fonctionnel mais ne passez aucune criture manuelle pour l'imputation supplmentaire correspondante, cette imputation n'est pas drive par le systme et aucune imputation supplmentaire n'est disponible dans l'criture au journal. b. Entrer des imputations de comptes auxiliaires et des dtails supplmentaires D'autres zones s'affichent selon le type d'criture et la variante d'cran mentionns dans l'en-tte. Les zones sont affiches dans la zone Dtails de poste.
4.
Sauvegarder l'criture comptable Pour sauvegarder les critures, cliquez sur Sauvegarder . L'criture comptable est sauvegarde et vient s'ajouter la liste de la vue critures comptables (crer uniquement). Cliquez sur Fermer pour revenir la vue critures comptables. Simuler la comptabilisation de l'criture comptable
5.
299
Vous pouvez simuler la comptabilisation de l'criture et vrifier les rsultats. Pour cela, cliquez sur Simuler . En vertu du principe de double contrle, il n'est pas possible d'enregistrer des critures comptables dans la vue critures comptables (crer uniquement). Une criture comptable cre et sauvegarde peut uniquement tre comptabilise par un utilisateur disposant de l'autorisation requise. Le processus de sauvegarde d'une criture comptable ne cre aucune tche.
Tlcharger une criture comptable

Pour plus d'informations, voir Tlcharger une criture comptable [Page 251].
3.4.4 Guide de consultation rapide critures d'abonnement

Vous pouvez accder la vue critures d'abonnement partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Cette vue permet de crer et de traiter des modles, ainsi que des modles de priodicit pour les critures d'abonnement. Le systme planifie l'enregistrement des critures comptables sur la base des modles et des modles de priodicit. Vous enregistrez les critures comptables planifies dans la vue Comptabilisation des critures d'abonnement [Page 330].
Contexte de gestion
critures comptables
Pour passer des critures d'ajustement, vous saisissez les critures comptables manuellement dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Pour saisir un grand nombre d'critures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services, vous pouvez tlcharger une criture comptable depuis un fichier Microsoft Excel dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Pour passer des critures manuelles sur les immobilisations, vous pouvez saisir des critures comptables sous forme d'critures manuelles dans la vue Immobilisations [Page 503]. Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Pour passer des critures priodiques bases sur des modles, vous pouvez crer automatiquement des critures comptables via une comptabilisation des critures d'abonnement chues dans la vue Comptabilisation des critures d'abonnement [Page 330]. Vous pouvez accder la vue Comptabilisation des critures d'abonnement partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques.
300
Pour transfrer des soldes de comptes gnraux dans le systme au cours de l'implmentation, vous pouvez crer des critures comptables l'tape Intgrer et tendre dans la liste des tches de la vue Projets d'implmentation, l'aide du libre-service de migration de donnes.
critures d'abonnement
Cette fonction permet de saisir des critures d'abonnement et de les excuter automatiquement intervalles rguliers. Vous avez ainsi la possibilit de reporter des charges sur des priodes ultrieures. Pour plus d'informations, voir critures d'abonnement [Page 253].
Clture
Tches
Crer une criture d'abonnement
1. Ouvrir l'activit guide Slectionnez Crer , puis Nouvelle criture d'abonnement. La fentre Nouvelle criture d'abonnement est affiche. Dfinir le modle pour l'criture d'abonnement a. Saisissez la socit et le systme comptable pour lesquels vous voulez passer les critures.
2.
301
Le systme comptable est facultatif. Si vous indiquez un systme comptable, les critures au journal s'appliquent uniquement celui-ci. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, les critures au journal sont gnres pour tous les systmes comptables de la socit. b. c. d. Saisissez la devise de la transaction et un texte explicatif. Indiquez un type d'criture d'abonnement pour classifier l'criture. Saisissez les postes.
Cliquez sur Suivant . 3. Dfinir le modle de priodicit Commencez par slectionner le type de priodicit : indiquez si vous voulez dfinir un modle de priodicit ou saisir des dates individuelles. Dfinissez ensuite le modle de priodicit ou saisissez des dates. Cliquez sur Suivant . Documents et pices jointes lis Saisissez l'ID de la pice laquelle se rfre l'criture d'abonnement. Vous pouvez, par exemple, saisir une facture fournisseur pour laquelle vous voulez comptabiliser une rgularisation. Cette rfrence est uniquement propose titre d'information et n'a aucune incidence sur les critures. Les pices rfrences ne sont pas affectes. Vous pouvez aussi tlcharger des pices jointes supplmentaires, par exemple une facture d'assurance numrise. 5. Vrifier Toutes les donnes saisies s'affichent au niveau d'un seul cran. Vous pouvez les rviser et les corriger selon les besoins. Slectionnez Terminer pour sauvegarder l'criture d'abonnement. Rsultat L'criture d'abonnement est sauvegarde et vient s'ajouter la liste de la vue critures d'abonnement. Slectionnez Fermer pour revenir la vue critures d'abonnement.
4.
6.
Effectuer une comptabilisation manuelle

1. 2. 3. Slectionnez l'criture d'abonnement pour laquelle vous voulez enregistrer manuellement les critures comptables planifies. Slectionnez Actions puis Comptabiliser. Dans la zone d'chance, saisissez la date comptable limite pour l'enregistrement de toutes les critures comptables planifies.
Bloquer ou terminer de manire anticipe

1. 2. 3. Slectionnez l'criture d'abonnement pour laquelle vous souhaitez bloquer ou terminer de manire anticipe les critures comptables planifies. Slectionnez Actions puis Bloquer ou Terminer de manire anticipe. Les statuts suivants sont modifis :
302
Le statut de l'criture d'abonnement devient Bloqu ou Termin de manire anticipe. Le statut des critures comptables planifies mais pas encore comptabilises devient Bloqu ou Termin de manire anticipe.
Les critures comptables planifies qui ont le statut Bloqu ou Termin de manire anticipe ne sont pas incluses dans la comptabilisation des critures d'abonnement chues. Les critures d'abonnement termines de manire anticipe ne peuvent pas tre ractives. Il est possible de ractiver des critures d'abonnement bloques via Actions et Dbloquer. Pour annuler des critures comptables individuelles enregistres, allez la vue critures comptables [Page 292]. Pour annuler toutes les critures comptables dans une comptabilisation des critures d'abonnement chues, allez la vue Comptabilisation des critures d'abonnement [Page 330].
3.4.5 Guide de consultation rapide critures d'abonnement (crer uniquement)

Vous pouvez accder la vue critures d'abonnement (crer uniquement) partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Cette vue permet de crer et de traiter des modles, ainsi que des modles de priodicit pour les critures d'abonnement. Le systme planifie l'enregistrement des critures comptables sur la base des modles et des modles de priodicit. En vertu du principe de double contrle, il n'est pas possible d'enregistrer des critures comptables dans la vue critures d'abonnement (crer uniquement). Une criture comptable cre et sauvegarde peut uniquement tre comptabilise par un utilisateur disposant de l'autorisation requise. Le processus de sauvegarde d'une criture comptable ne cre aucune tche.
Contexte de gestion
critures comptables
Pour passer des critures d'ajustement, vous saisissez les critures comptables manuellement dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Pour saisir un grand nombre d'critures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services, vous pouvez tlcharger une criture comptable depuis un fichier Microsoft Excel dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal.
303
Pour passer des critures manuelles sur les immobilisations, vous pouvez saisir des critures comptables sous forme d'critures manuelles dans la vue Immobilisations [Page 503]. Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Pour passer des critures priodiques bases sur des modles, vous pouvez crer automatiquement des critures comptables via une comptabilisation des critures d'abonnement chues dans la vue Comptabilisation des critures d'abonnement [Page 330]. Vous pouvez accder la vue Comptabilisation des critures d'abonnement partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. Pour transfrer des soldes de comptes gnraux dans le systme au cours de l'implmentation, vous pouvez crer des critures comptables l'tape Intgrer et tendre dans la liste des tches de la vue Projets d'implmentation, l'aide du libre-service de migration de donnes.
Clture
304
Tches
Crer une criture d'abonnement
1. 2. Slectionnez Crer , puis Nouvelle criture d'abonnement. La fentre Nouvelle criture d'abonnement est affiche. Dfinir le modle pour l'criture d'abonnement a. Saisissez la socit et le systme comptable pour lesquels vous voulez passer les critures. Le systme comptable est facultatif. Si vous indiquez un systme comptable, les critures au journal s'appliquent uniquement celui-ci. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, les critures au journal sont gnres pour tous les systmes comptables de la socit. b. c. d. Saisissez la devise de la transaction et un texte explicatif. Indiquez un type d'criture d'abonnement pour classifier l'criture. Saisissez les postes.
Cliquez sur Suivant . 3. Dfinir le modle de priodicit Commencez par slectionner le type de priodicit : indiquez si vous voulez dfinir un modle de priodicit ou saisir des dates individuelles. Dfinissez ensuite le modle de priodicit ou saisissez des dates. Cliquez sur Suivant . Documents et pices jointes lis Saisissez l'ID de la pice laquelle se rfre l'criture d'abonnement. Cette rfrence est uniquement propose titre d'information et n'a aucune incidence sur les critures. Les pices rfrences ne sont pas affectes. Vous pouvez aussi tlcharger des pices jointes supplmentaires, par exemple une facture d'assurance numrise. 5. Vrifier Toutes les donnes saisies s'affichent au niveau d'un seul cran. Vous pouvez les rviser et les corriger selon les besoins. Slectionnez Terminer pour sauvegarder l'criture d'abonnement. Rsultat L'criture d'abonnement est sauvegarde et vient s'ajouter la liste de la vue critures d'abonnement (crer uniquement). Cliquez sur Fermer pour revenir la vue critures d'abonnement (crer uniquement). En vertu du principe de double contrle, il n'est pas possible d'enregistrer des critures comptables dans la vue critures d'abonnement (crer uniquement). Une criture comptable cre et sauvegarde peut uniquement tre comptabilise par un utilisateur disposant de l'autorisation requise. Le processus de sauvegarde d'une criture comptable ne cre aucune tche.
4.
6.
305
3.5 Vue critures comptables inter-socits 3.5.1 Guide de consultation rapide critures comptables intersocits
Synthse
Pour le traitement des transactions entre socits partenaires d'un groupe, vous pouvez affecter et rpartir directement les montants des cots et produits aux socits affectes. L'criture comptable inter-socits vous permet de passer une criture au journal directement, sans envoi de factures entre les socits. Le systme enregistre automatiquement les postes de compensation entre les socits impliques. Ces entres de compensation dterminent les crances et dettes inverses pour chaque socit. Vous pouvez utiliser les critures comptables inter-socits pour :

Rgler le paiement de services qu'une socit a fournis une autre socit. Procder la compensation ultrieure entre les socits, par exemple pour les cots de marketing facturs centralement une socit et imputs toutes les socits ayant consomms ce service. Passer des critures de rectification pour les produits ou cots imputs incorrectement une socit dans le scnario de facture fournisseur inter-socits.
Vous pouvez accder la vue critures comptables inter-socits partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures comptables inter-socits.
Contexte de gestion
Configuration
Pour plus d'informations sur comment configurer le systme pour les processus inter-socits, voir Guide de consultation rapide critures directes.
critures comptables
Pour passer des critures d'ajustement, vous saisissez les critures comptables manuellement dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Pour saisir un grand nombre d'critures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services, vous pouvez tlcharger une criture comptable depuis un fichier Microsoft Excel dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Pour passer des critures manuelles sur les immobilisations, vous pouvez saisir des critures comptables sous forme d'critures manuelles dans la vue Immobilisations [Page 503].
306
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations.
Pour passer des critures priodiques bases sur des modles, vous pouvez crer automatiquement des critures comptables via une comptabilisation des critures d'abonnement chues dans la vue Comptabilisation des critures d'abonnement [Page 330]. Vous pouvez accder la vue Comptabilisation des critures d'abonnement partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. Pour transfrer des soldes de comptes gnraux dans le systme au cours de l'implmentation, vous pouvez crer des critures comptables l'tape Intgrer et tendre dans la liste des tches de la vue Projets d'implmentation, l'aide du libre-service de migration de donnes.


Clture
Tches
Crer une criture comptable inter-socits
1. Ouvrir l'activit rapide Cliquez sur Crer , puis slectionnez criture comptable inter-socits.
307
2.
Saisir les donnes d'en-tte a. b. c. d. Entrez la socit principale qui est la socit qui dclenche l'criture comptable inter-socits. Saisissez la date comptable pour classer l'criture en consquence et l'affecter la bonne priode comptable. Saisissez la date de la pice, la devise et un nom pour l'criture comptable comme texte de l'en-tte. Sous Variante d'cran, indiquez s'il s'agit d'une criture d'ajustement ou d'un(e) rvaluation/amortissement manuel(le). Si ncessaire, entrez une rfrence externe, dont vous aurez peut-tre besoin pour une classification externe, par exemple comme critre de classification pour les auditeurs. Entrez un texte d'en-tte dcrivant l'criture comptable inter-socits. La sauvegarde effectue, le systme affiche l'ID de l'criture au journal.
3.
Entrer les donnes de la pice a.
b. c. 4.
Saisir les postes Pour entrer de nouveaux postes, cliquez sur Ajouter ligne dans la section Postes. Deux nouvelles lignes sont affiches automatiquement. Dans la premire ligne, la zone Socit comporte par dfaut le nom de la socit principale. Vous entrez le nom de la socit partenaire dans la seconde ligne. Ds que vous entrez un montant au crdit ou au dbit dans la ligne de la socit principale, le systme dtermine automatiquement le montant au crdit ou au dbit de la socit partenaire pour compenser le poste. Renseignez toutes les zones de postes individuels ncessaires. a. Entrez le compte gnral. Comme les socits partenaires sont susceptibles d'utiliser des plans comptables diffrents, vous n'indiquez pas de compte gnral spcifique mais plutt un groupe de dtermination des comptes. Le systme drive automatiquement les comptes gnraux des groupes de dtermination des comptes lorsqu'il cre les critures respectives. Seuls sont disponibles la slection les groupes de dtermination des comptes qui ont t marqus comme tant Disponibles dans d'autres transactions lors de la configuration. Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Comptabilisation directe pour les socits partenaires. Saisir des imputations supplmentaires Pour certains principes de reporting, vous pouvez activer des caractristiques d'imputation supplmentaires. Par exemple, si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel, activez les caractristiques d'imputation par centre de profit et par segment. Vous pouvez saisir ces imputations supplmentaires manuellement dans la ligne de document. Le systme fournit uniquement les caractristiques affectes dans la structure organisationnelle la socit indique dans l'en-tte. Si vous ne saisissez pas l'imputation supplmentaire dans la ligne de document, elle est drive automatiquement lors de la comptabilisation. Pour plus d'informations sur la drivation automatique des centres de profit et des segments, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 69]. Si vous voulez dsactiver la drivation automatique, dans la zone Modifier affectations, activez le code Modifier centre de profit/segment ou le code Modifier domaine fonctionnel. Vous pouvez ensuite saisir n'importe quelle imputation
b.
308
supplmentaire car le systme ne vrifie pas que l'imputation supplmentaire est affecte la socit dans la structure organisationnelle. Si vous activez le code Modifier centre de profit/segment ou Modifier domaine fonctionnel mais ne passez aucune criture manuelle pour l'imputation supplmentaire correspondante, cette imputation n'est pas drive par le systme et aucune imputation supplmentaire n'est disponible dans l'criture au journal. c. Entrer des imputations de comptes auxiliaires et des dtails supplmentaires D'autres zones s'affichent selon le type d'criture et la variante d'cran mentionns dans l'en-tte. Les zones sont affiches dans la zone Dtails de poste.
5.
Sauvegarder l'criture comptable inter-socits Vous pouvez sauvegarder les critures sans les comptabiliser, en cas d'interruption de votre travail, par exemple. Pour sauvegarder les critures, cliquez sur Sauvegarder . Simuler la comptabilisation de l'criture comptable Vous pouvez simuler la comptabilisation de l'criture et vrifier les rsultats. Pour cela, cliquez sur Simuler . Comptabiliser l'criture comptable inter-socits Pour comptabiliser l'criture comptable, cliquez sur Comptabiliser . Vous sauvegardez ainsi l'criture comptable et gnrez toutes les critures au journal requises. Vous pouvez afficher les critures au journal dans la vue critures au journal [Page 290].
6.
7.
Modifier le statut d'une criture comptable inter-socits

La vue critures comptables inter-socits vous permet d'afficher toutes les critures comptables avec leur statut de comptabilisation. Pour modifier le statut de comptabilisation, slectionnez l'criture comptable approprie et cliquez sur Actions pour slectionner le statut voulu. Vous pouvez galement modifier plusieurs critures au journal de mme statut en mme temps. Pour cela, appuyez sur Ctrl pendant la slection. Remarque pour la modification du statut de comptabilisation :
Non comptabilis Les critures comptables non comptabilises sont sauvegardes mais n'ont pas encore t comptabilises. Les cas de figure possibles sont les suivants : critures comptables cres manuellement Vous pouvez invalider ces critures comptables ou les comptabiliser.
critures comptables planifies par une criture d'abonnement Ces critures comptables ont t planifies mais n'ont pas encore t comptabilises dans le cadre d'une comptabilisation des critures d'abonnement chues. Vous pouvez invalider ces critures comptables ou les comptabiliser. critures comptables tlcharges Ces critures comptables n'ont pas pu tre comptabilises directement car des erreurs sont survenues. Des tches ont t gnres simultanment pour ces critures comptables. Vous pouvez afficher les tches et leur description dans la vue Travail. Vous pouvez invalider ces critures comptables ou les comptabiliser aprs avoir corrig les erreurs.
309
Comptabilis Ces critures comptables ont t comptabilises avec succs. Pour chaque criture comptable, une ou plusieurs critures au journal ont t gnres. Vous ne pouvez pas invalider une criture comptable comptabilise. Elle peut seulement tre annule. Non valide Le statut d'une criture comptable non valide ne peut pas tre modifi. Annul Le statut d'une criture comptable annule ne peut pas tre modifi.
Voir aussi
3.5.2 Guide de consultation rapide critures comptables intersocits (crer uniquement)

Synthse
Vous pouvez accder la vue critures comptables inter-socits (crer uniquement) partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Pour le traitement des transactions entre socits partenaires d'un groupe, vous pouvez affecter et rpartir directement les montants des cots et produits aux socits affectes. L'criture comptable inter-socits vous permet de passer une criture au journal directement, sans envoi de factures entre les socits. Le systme enregistre automatiquement les postes de compensation entre les socits impliques. Ces critures de compensation dterminent les crances et dettes inverses pour chaque socit. Vous pouvez utiliser les critures comptables inter-socits pour :

Procder au dcompte du paiement des services qu'une socit a fournis une autre socit. Procder la compensation ultrieure entre les socits, par exemple pour les cots de marketing facturs de faon centralise une socit et imputs toutes les socits ayant consomm ce service. Passer des critures de rectification pour les produits ou cots imputs tort une socit dans le scnario de facture fournisseur inter-socits. En vertu du principe de double contrle, il n'est pas possible d'enregistrer des critures comptables dans la vue critures comptables inter-socits (crer uniquement). Une criture comptable cre et sauvegarde ce niveau peut uniquement tre comptabilise par un utilisateur disposant de l'autorisation requise. Le processus de sauvegarde d'une criture comptable ne cre aucune tche.
Contexte de gestion
Configuration
Pour plus d'informations sur la configuration du systme pour les processus inter-socits, voir Guide de consultation rapide critures directes.
310
critures comptables


Clture
Le processus de gestion Clture vous aide effectuer les activits de clture de priode ncessaires l'laboration des tats financiers appropris, notamment du bilan, du compte de rsultat et de l'analyse des flux de trsorerie. D'autres activits de clture sont excutes sparment dans les domaines concerns. Le systme gnre une liste des activits de clture conformment au primtre individuel de la socit, laquelle liste peut tre adapte en fonction des exigences de la clture mensuelle ou de l'exercice.
311
Le comptable prpare la clture en veillant ce que toutes les transactions oprationnelles figurent dans le systme, notamment la saisie et le rglement des factures ou l'excution des inventaires physiques. Le cockpit de clture prend en compte les exigences lgales et rduit au minimum le risque d'omission d'tapes importantes ou de non-respect des dlais rglementaires. Le comptable effectue les tches d'valuation priodiques, notamment les amortissements d'immobilisations ou les rvaluations en devise trangre et impute les cots et produits sur les priodes concernes. Cette dmarche garantit une prsentation et une analyse des comptes conforme et dans les dlais. Pour plus d'informations, voir Clture.
Tches
Crer une criture comptable inter-socits
1. 2. Cliquez sur Crer a. b. c. d. 3. , puis slectionnez criture comptable inter-socits. Entrer les donnes d'en-tte Entrez la socit principale qui est la socit qui dclenche l'criture comptable inter-socits. Entrez la date comptable pour classifier l'criture en consquence et l'affecter la bonne priode comptable. Entrez la date de la pice, la devise et un nom pour l'criture comptable comme texte d'en-tte. Sous Variante d'cran, indiquez s'il s'agit d'une criture d'ajustement ou d'un(e) rvaluation/amortissement manuel(le). Si ncessaire, entrez une rfrence externe, dont vous aurez peut-tre besoin pour une classification externe, par exemple comme critre de classification pour les auditeurs. Entrez un texte d'en-tte dcrivant l'criture comptable inter-socits. La sauvegarde effectue, le systme affiche l'ID de l'criture au journal.
Entrer les donnes de la pice a.
b. c. 4.
Entrer les postes Pour entrer de nouveaux postes, cliquez sur Ajouter ligne dans la section Postes. Deux nouvelles lignes sont affiches automatiquement. Dans la premire ligne, la zone Socit comporte par dfaut le nom de la socit principale. Vous entrez le nom de la socit partenaire dans la seconde ligne. Ds que vous entrez un montant au crdit ou au dbit dans la ligne de la socit principale, le systme dtermine automatiquement le montant au crdit ou au dbit de la socit partenaire pour compenser le poste. Renseignez toutes les zones de postes individuels ncessaires. a. Entrer le compte gnral Comme les socits partenaires sont susceptibles d'utiliser des plans comptables diffrents, vous n'indiquez pas de compte gnral spcifique mais plutt un groupe de dtermination des comptes. Le systme drive automatiquement les comptes gnraux des groupes de dtermination des comptes lorsqu'il cre les critures respectives. Seuls sont disponibles la slection les groupes de dtermination des comptes qui ont t marqus comme tant disponibles dans d'autres transactions lors de la configuration. Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Comptabilisation directe pour les socits partenaires.
312
b.
Entrer des imputations supplmentaires Pour certains principes de reporting, vous pouvez activer des caractristiques d'imputation supplmentaires. Par exemple, si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel, activez les caractristiques d'imputation par centre de profit et par segment. Vous pouvez saisir ces imputations supplmentaires manuellement dans la ligne de document. Le systme fournit uniquement les caractristiques affectes dans la structure organisationnelle la socit indique dans l'en-tte. Si vous ne saisissez pas l'imputation supplmentaire dans la ligne de document, elle est drive automatiquement lors de la comptabilisation. Pour plus d'informations sur la drivation automatique des centres de profit et des segments, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 69]. Si vous voulez dsactiver la drivation automatique, dans la zone Modifier affectations, activez le code Modifier centre de profit/segment ou le code Modifier domaine fonctionnel. Vous pouvez ensuite saisir n'importe quelle imputation supplmentaire car le systme ne vrifie pas que l'imputation supplmentaire est affecte la socit dans la structure organisationnelle. Si vous activez le code Modifier centre de profit/segment ou Modifier domaine fonctionnel mais ne passez aucune criture manuelle pour l'imputation supplmentaire correspondante, cette imputation n'est pas drive par le systme et aucune imputation supplmentaire n'est disponible dans l'criture au journal.
c.
Entrer des imputations de comptes auxiliaires et des dtails supplmentaires D'autres zones s'affichent selon le type d'criture et la variante d'cran mentionns dans l'en-tte. Les zones sont affiches dans la zone Dtails de poste.
5.
Sauvegarder l'criture comptable inter-socits Pour sauvegarder les critures, cliquez sur Sauvegarder . L'criture comptable intersocits est sauvegarde et vient s'ajouter la liste de la vue critures comptables intersocits (crer uniquement). Cliquez sur Fermer pour revenir la vue critures comptables inter-socits (crer uniquement). Simuler la comptabilisation de l'criture comptable Vous pouvez simuler la comptabilisation de l'criture et vrifier les rsultats. Pour cela, cliquez sur Simuler . En vertu du principe de double contrle, il n'est pas possible d'enregistrer des critures comptables dans la vue critures comptables inter-socits (crer uniquement). Une criture comptable cre et sauvegarde ce niveau peut uniquement tre comptabilise par un utilisateur disposant de l'autorisation requise. Le processus de sauvegarde d'une criture comptable ne cre aucune tche.
6.
313
3.6 Vue Cockpit de clture 3.6.1 Guide de consultation rapide Tches lies la clture
Vous pouvez accder la vue Tches lies la clture partir du poste de travail Comptabilit gnrale, sous Cockpit de clture. Cette vue affiche toutes les tches que vous devez excuter dans le cadre des activits de clture avant de crer vos tats financiers (bilan, compte de rsultat et analyse des flux de trsorerie). Avant de pouvoir crer des tats financiers complets et corrects, vous devez avoir trait toutes les tches rpertories ici. L'excution des contrles l'aide des tches lies la clture fait partie de la clture de priode. Pour plus d'informations sur la clture de priode, voir Guide de consultation rapide Cockpit de clture [Page 316]. Pendant le processus de clture, vrifiez galement les journaux des processus de clture individuels, notamment le journal relatif au cycle d'amortissement, au cycle de rvaluation en devise trangre et au report de solde. Vous trouverez le journal d'un cycle dans une sous-vue distincte (par exemple, sous Immobilisations > Tches priodiques > Amortissement). Chaque cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez le cycle pertinent et cliquez sur Afficher . Si des erreurs sont survenues au cours d'un cycle, vous devez les corriger. Vous trouverez des informations sur les erreurs dans la page onglet Messages . Une fois les erreurs corriges, lancez nouveau le cycle. Le systme repasse les critures qui n'ont pas pu tre passes lors du premier cycle.
Contexte de gestion
Tches lies la clture
La liste de toutes les tches affiches dans la liste des tches lies la clture est fournie sous Tches lies la clture.
Clture d'exercice
Pour pouvoir crer les rapports de clture, vous devez effectuer certaines tches prparatoires. Vous tes guid par le systme tout au long de ce processus. Pour plus d'informations, voir Activits de clture - Clture d'exercice [Page 256].
Tches
Afficher les tches lies la clture
Pour afficher la liste des tches lies la clture, accdez la sous-vue Tches lies la clture. Notez ce qui suit :
314
Les tches affiches dans cette vue ne dpendent pas du rle et de la responsabilit qui sont affects votre utilisateur, ni du fait qu'une tche soit en cours de traitement par un autre salari. Les tches lies la clture surviennent suite des critures incorrectes, par exemple. La liste des tches lies la clture ne prend pas en compte le fait que vous ayez comptabilis des critures incorrectes dans l'exercice appropri (ou la priode approprie) lors du traitement des tches. La date comptable peut dpendre du moment o votre salari a trait la tche correspondante. Pour vrifier que toutes les critures ont t passes dans la priode approprie, crez une liste de toutes les pices dans le nouvel exercice comptable. Pour ce faire, vous pouvez utiliser, par exemple, le rapport Postes du grand livre. Vrifiez ensuite manuellement si cette liste contient des critures appartenant l'ancien exercice comptable. Si la liste contient ce type d'criture, vous devez dcider pour chaque cas comment l'criture doit tre traite. Vous pouvez, par exemple, annuler ou recomptabiliser l'criture.
Traiter les tches lies la clture

Vous pouvez traiter les tches lies la clture directement depuis la sous-vue correspondante. Utilisez la description de la tche lie la clture pour tablir les tches devant tre excutes et informer les responsables des tches en cours ou traiter les tches vous-mme. La vue Tches lies la clture vous propose les options suivantes :
Ouvrir les dtails Pour afficher les dtails d'une tche, slectionnez-la. Dans cette vue, vous pouvez envoyer un salari une demande de clarification concernant une tche. Pour ce faire, slectionnez Demande de clarification . Modifier la priorit Vous pouvez modifier la priorit des diffrentes tches. Pour ce faire, slectionnez Actions > Modifier la priorit. Grouper Pour regrouper les tches pertinentes par critres, slectionnez l'un des critres proposs, comme la priorit ou le type de pice d'origine, dans la zone Regrouper par. Communication avec d'autres salaris Vous pouvez transmettre une tche un autre salari. Pour ce faire, slectionnez Actions > Transfrer. Vous pouvez crer une nouvelle tche, notification, alerte ou clarification et l'envoyer un autre salari. Pour ce faire, slectionnez le type de communication souhait sous Crer . Sauvegarder des donnes supplmentaires Vous pouvez sauvegarder des donnes supplmentaires pour une tche, comme des notes ou des pices jointes. Pour ce faire, slectionnez Actions > Grer notes ou Grer pice jointe.
Pour plus d'informations sur le traitement des tches, voir Utiliser les tches, les notifications et les alertes.
315
3.6.2 Guide de consultation rapide Cockpit de clture

Vous pouvez accder la vue Cockpit de clture partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Cockpit de clture. Cette vue vous permet de regrouper au mme endroit toutes les tches ncessaires l'excution d'une clture de priode, de trimestre ou d'exercice et d'en suivre les statuts, de manire centralise, depuis cet endroit.
Pour chaque type de clture (fin de priode, de trimestre ou d'exercice), le systme propose une liste prdfinie d'activits de clture, ainsi que la squence de traitement adapte ces activits. Vous pouvez adapter cette liste vos besoins. Le systme affiche toutes les activits de clture qu'il faut mener bien, indpendamment du poste de travail dont relvent les activits. Le statut des tches individuelles permet de suivre la progression de la clture. Vous pouvez afficher les dpendances prdfinies entre les diffrentes activits de clture. Ainsi, le systme veille ce que les activits n'aient lieu que lorsque les conditions pralables requises sont remplies.
Contexte de gestion
Activits de clture Clture d'exercice
Pour pouvoir crer les rapports de clture, vous devez effectuer certaines tches prparatoires. Vous tes guid par le systme tout au long de ce processus. Pour plus d'informations, voir Activits de clture Clture d'exercice [Page 256].
Tches
Effectuer la clture avec/sans modle
1. Le systme affiche une liste de toutes les cltures de fin de priode, de trimestre et d'exercice en cours qui ont t cres ou ralises. Pour afficher toutes les cltures, slectionnez Toutes les priodes dans la zone Afficher. Pour crer un nouveau plan de clture, cliquez sur Crer puis slectionnez Clture de priode. Si vous voulez utiliser un plan de clture existant comme modle, slectionnez le plan utiliser et cliquez sur Crer , puis slectionnez Clture de priode avec rfrence. Vous pouvez utiliser des variables pour dfinir la clture avec plus de prcision. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Pour certaines variables, tenez compte des lments suivants : Socit/Systme comptable Vous devez choisir la combinaison Socit et Systme comptable utiliser pour la clture.
2.
3.
Priode/Exercice comptable Vous devez choisir la priode et l'exercice comptable utiliser pour la clture. Le systme utilise l'exercice et la priode dfinis pour dterminer le type de clture,
316
c'est--dire pour savoir s'il s'agit d'une clture de fin de mois, de trimestre ou d'exercice. Dans la configuration, le type de clture utilis est spcifi pour chaque priode comptable. Lorsque vous utilisez une version d'exercice comptable prdfinie, le type de clture d'une priode comptable est galement dfini. Vous pouvez afficher la version d'exercice comptable dfinie dans la configuration de gestion. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise puis l'activit Autre exercice comptable dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Version d'exercice comptable [Page 78]. Si votre exercice comptable correspond l'anne civile, la priode comptable 12 est la dernire priode de votre exercice. C'est la priode comptable que le systme utilise pour slectionner la clture d'exercice comme type de clture.
Responsable Le responsable de la procdure globale de clture surveille le traitement de la liste des activits. Ce salari peut raliser toutes les activits qui relvent de l'un des postes de travail qui lui sont affects et peut en modifier le statut. Si vous ne dsignez aucun responsable, le systme confie automatiquement la procdure globale de clture la personne qui a cr la clture. Clturer priode pour le Vous pouvez prciser une date provisoire laquelle la clture doit avoir lieu. La date choisie est alors automatiquement slectionne comme date de fin pour les activits de clture individuelles. Si vous ne saisissez aucun jour de rfrence, le dernier jour de la priode choisie est slectionn par dfaut.
Traiter la liste des activits de clture

1. Informations sur la liste des activits Le systme propose une liste prdfinie des activits de clture ainsi que la squence de traitement correspondante. La liste dpend du type de clture, des options retenues lors de la slection du primtre et du principe comptable affect au systme comptable pertinent. Selon le type de clture, d'autres activits peuvent venir s'ajouter la liste des activits de clture. En cas de clture d'exercice, par exemple, une activit peut prvoir le report de solde. Si vous vous tes servi d'un modle, le systme transfre toutes les options choisies pour la clture de rfrence et insre les activits supplmentaires. Par exemple, si vous slectionnez une clture de priode comme rfrence pour une clture trimestrielle, le systme ajoute les activits de clture spcifiques d'une clture trimestrielle. La liste des activits distingue les types d'activits suivants : Activit manuelle Les activits manuelles comprennent toutes les tches que vous devez raliser individuellement ou donnant lieu des critures distinctes comme le blocage de priode, les critures de correction manuelles ou l'impression des tats financiers.
Excution en masse
317
Les excutions en masse comprennent le traitement automatique des donnes des documents et la comptabilisation automatique des valuations correspondantes. Exemple : compensation EM/EF, rajustement en devise trangre ou reclassement des comptes clients et fournisseurs. De plus, les informations suivantes sont affiches pour chaque activit : Statut de traitement et statut d'approbation Le statut de traitement indique l'avancement du traitement d'une activit. Si vous optez pour une double vrification, vous pouvez galement dfinir le statut d'approbation. Le statut d'approbation vous indique l'avancement de l'approbation d'une activit par le responsable de celle-ci.
Excution possible Indique si une activit peut tre ralise, autrement dit si toutes les conditions pralables l'activit ont t remplies (exemple : calcul des frais gnraux pour les lots de production avant la compensation des encours de fabrication).
2.
Modifier la liste des activits Pour modifier la liste des activits de clture, vous disposez des options suivantes : Insrer une activit manuelle Vous pouvez insrer d'autres activits de clture dans la liste. En cas d'ajout d'une activit, vous pouvez prciser le type de clture auquel se rapporte l'activit. Vous pouvez ajouter des activits pour le type de clture actuel ainsi que pour la clture de priodes plus courtes.
Masquer les activits Vous pouvez masquer les activits dont vous n'avez pas besoin pour une clture particulire. Pour cela, slectionnez le statut de traitement Non pertinent pour cette activit. Pour afficher les activits masques, activez le code Afficher les activits non pertinentes. Modifier la squence Vous pouvez modifier l'ordre des activits de clture. Notez qu'il est impossible d'insrer une activit avant les activits pralables requises pour cette mme activit. Dfinir le gestionnaire et le responsable de chaque activit Vous devez dfinir le gestionnaire et le responsable de chaque activit individuelle. Le gestionnaire ralise l'activit de clture et en modifie le statut de traitement. Le responsable vrifie l'excution de l'activit de clture et modifie le statut d'approbation en consquence. Pour que le gestionnaire puisse raliser une activit, le poste de travail contenant cette activit doit lui tre affect. Contrairement l'utilisateur charg de la procdure globale de clture, les gestionnaires et les responsables d'activits individuelles ne peuvent pas ajouter d'activit ni modifier l'ordre des activits de clture.
Raliser les activits de clture

1. Traiter les activits Pour coordonner et surveiller le traitement des activits de clture, vous disposez des options suivantes : Afficher les conditions requises
318
Pour une activit slectionne, vous pouvez afficher les conditions requises, c'est-dire les activits raliser avant le traitement de cette activit. Une fois toutes les activits pralables termines, l'activit slectionne s'accompagne d'un indicateur prcisant que les conditions requises sont runies.
Lancer une activit Si vous disposez de toutes les autorisations voulues pour le poste de travail pertinent, vous pouvez lancer les activits individuelles directement partir de la liste des activits de clture. Vous disposez des options suivantes : Lancer une activit manuelle Certaines activits manuelles sont lies des fonctions spcifiques du systme. Par exemple, l'activit Clturer priode comptable pour critures oprationnelles est lie la fonction Blocage de priode. Pour lancer une activit manuelle, slectionnez l'activit en question puis Lancer activit > Lancer activit manuelle.
Lancer une excution en masse Une fois que toutes les conditions pralables requises pour une excution en masse (rajustement en devise trangre, par exemple) sont runies, vous pouvez planifier cette excution en masse. Pour lancer une excution en masse, slectionnez l'activit en question puis Lancer activit > Lancer excution.
Dfinir le statut Vous pouvez modifier le statut de traitement (Non pertinent, Non lanc, En cours de traitement et Termin). Vous pouvez modifier le statut d'approbation (En cours, Approuv et Refus). Ajouter des pices jointes aux activits Vous pouvez ajouter des pices jointes (liens ou fichiers) une activit. De cette faon, vous pouvez documenter toutes les activits manuelles requises au cours d'une clture.
2.
Autorisations Selon le rle qui vous est confi pendant la clture, vous pouvez raliser les tches suivantes :
Gestionnaire d'une activit Responsable d'une activit Non Non Oui, pour les activits dont vous tes le responsable Oui, pour les activits dont vous tes le responsable et pour lesquelles vous disposez des autorisations ncessaires Oui, pour les activits dont vous tes le responsable Utilisateur charg de la procdure globale de clture Oui Oui Oui
Ajouter une activit Modifier la squence Renommer une activit Raliser une activit
Non Non Oui, pour les activits dont vous tes le gestionnaire Oui, pour les activits dont vous tes le gestionnaire et pour lesquelles vous disposez des autorisations ncessaires Oui, pour les activits dont vous tes le gestionnaire
Oui, pour les activits pour lesquelles vous disposez des autorisations ncessaires
Dfinir le statut de traitement
Oui
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Dfinir le statut d'approbation
Non
Oui, pour les activits dont vous tes le responsable Non
Oui
Modifier l'utilisateur Non charg de la procdure globale de clture
Oui
Par ailleurs, tout utilisateur peut ajouter des pices jointes aux activits, modifier le gestionnaire des activits et afficher l'historique des modifications. La personne qui a cr la clture peut galement modifier l'utilisateur charg de la procdure globale.
Traiter les instances de clture

Vous pouvez utiliser la liste des instances de clture prcdentes pour en crer de nouvelles. Vous disposez galement des options suivantes :
Modifier la clture Vous pouvez modifier une clture dote du statut Non lanc ou En cours de traitement. Vous ne pouvez pas modifier une clture qui porte dj le statut Termin. Supprimer une clture Vous pouvez supprimer une clture dote du statut Non lanc. Vous ne pouvez pas supprimer une clture dote d'un statut En cours de traitement ou Termin. Exporter vers Microsoft Office Excel Vous pouvez exporter la liste des cltures vers Microsoft Office Excel. Afficher les rapports Vous pouvez accder aux rapports Balance des comptes gnraux et Comptes gnraux - Postes. Afficher l'historique des modifications Pour afficher l'historique des modifications correspondant une liste d'activits, accdez l'onglet Historique des modifications . Vous pouvez afficher les modifications en fonction des heures, des caractristiques et des utilisateurs. Vous pouvez exporter l'historique des modifications vers Microsoft Office Excel.
3.6.3 Guide de consultation rapide Pices d'origine

Vous pouvez accder la vue Pices d'origine partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Cockpit de clture. Cette vue permet de contrler les transactions commerciales envoyes au domaine Comptabilit financire et de gestion par d'autres domaines pour traitement. Vous pouvez afficher les transactions commerciales et les traiter. La vue Travail facilite la correction des erreurs et l'enregistrement des transactions commerciales. Pour plus d'informations sur la vue Travail, voir Guide de consultation rapide Travail (Comptabilit gnrale).
Contexte de gestion
Pices d'origine
Les pices d'origine proviennent de domaines d'application en dehors de la Comptabilit financire et de gestion. Les donnes des pices d'origine sont envoyes de ces domaines vers la Comptabilit financire et de gestion en
320
vue d'un traitement ultrieur. Les factures fournisseurs, les factures clients et les paiements constituent des exemples de pices d'origine. Les pices affectant le traitement de la comptabilit fournisseurs et de la comptabilit clients ou le traitement des paiements font partie du domaine d'application Gestion des flux de trsorerie. Pour plus d'informations, voir Pices d'origine [Page 233].
Clture
Tches
Annuler une transaction commerciale migre
1. Ouverture de la transaction commerciale pour la gestion comptable Slectionnez Pices d'origine termines dans la zone Afficher. Slectionnez la transaction commerciale et cliquez sur Afficher transaction commerciale . L'cran Transactions commerciales pour gestion comptable est affich. Annulation de la transaction commerciale Si la transaction commerciale a t migre, la fonction Annuler est disponible. Cliquez sur Annuler . Rsultat La transaction commerciale est annule conjointement avec les critures au journal associes.
2.
3.
Annuler et recomptabiliser une transaction commerciale

1. Ouverture de la transaction commerciale pour la gestion comptable Slectionnez Pices d'origine termines dans la zone Afficher. Slectionnez la transaction commerciale et cliquez sur Afficher transaction commerciale . L'cran Transactions commerciales pour gestion comptable est affich. Annulation et recomptabilisation pour un systme comptable Slectionnez Annuler et recomptabiliser . Vous accdez la fentre Annuler et recomptabiliser. Entrez le systme comptable et cliquez sur OK .
2.
321
Rptez les tapes ci-dessus pour chaque systme comptable pour lequel vous avez corrig les options. 3. Rsultat Des critures d'annulation sont gnres pour annuler les critures au journal errones, puis de nouvelles critures sont cres suivant les options dfinies. Les critures au journal annules sont marques comme Annul et recomptabilis manuellement. La pice d'origine n'est pas annule. L'annulation porte uniquement sur les critures au journal. Vous pouvez afficher les critures au journal et les critures d'annulation d'une transaction commerciale dans l'onglet critures au journal de la transaction commerciale. Le flux de documents affiche toujours l'criture au journal d'origine. Celle-ci contient une rfrence l'criture d'annulation. Au niveau de l'criture annule, les critures au journal lies contiennent des rfrences aux nouvelles critures au journal.
Marquer des transactions commerciales comme non pertinentes

1. Ouverture de la transaction commerciale pour la gestion comptable Slectionnez Pices d'origine non comptabilises dans la zone Afficher. Slectionnez la transaction commerciale et cliquez sur Afficher transaction commerciale . La pice d'origine de la transaction commerciale doit correspondre une criture d'annulation. L'cran Transactions commerciales pour gestion comptable est affich. 2. Marquer une transaction commerciale comme non pertinente Cliquez sur Activer sur Non pertinente . La fentre Activer sur Non pertinente est affiche. Entrez le motif de non-pertinence et cliquez sur OK . Rsultat La transaction commerciale d'annulation et la transaction commerciale annule sont dfinies comme non pertinentes.
3.
3.7 Vue Tches priodiques 3.7.1 Guide de consultation rapide Report de solde
Vous pouvez accder la vue Report de solde partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. Lors de la clture de l'exercice, cette vue permet de reporter les soldes des comptes gnraux sur le nouvel exercice comptable. Les soldes des comptes du bilan et du compte de rsultat sont reports en deux tapes.
322
Contexte de gestion
Report de solde
Vous utilisez le report de solde pour reporter dans le nouvel exercice les soldes de clture des comptes gnraux et pour reprsenter les bnfices nets annuels ou les pertes nettes annuelles au bilan. Pour plus d'informations, voir Report de solde [Page 261].
Tches
Effectuer un report de solde
1. 2. Pour crer un cycle de report de solde, cliquez sur Nouveau report. et slectionnez Cycle de
Vous disposez des options suivantes pour le report de solde : Crer avec rfrence Pour rutiliser les donnes d'un prcdent cycle de report, slectionnez le cycle utiliser et cliquez sur Copier . Les donnes sont directement copies dans l'cran de saisie du nouveau report de solde. Vous pouvez ensuite ajuster les donnes copies partir de l'ancien report.
Test Pour excuter le report de solde en mode test, activez le code Test. L'aperu des rsultats du test est affich mais aucune criture n'est cre. Les critures sont seulement simules. Vous pouvez uniquement supprimer les cycles de report de solde que vous avez planifis ou excuts en mode test. Pour supprimer un test, slectionnez le cycle de report souhait et cliquez sur Supprimer .
Systme comptable Vous pouvez excuter le report de solde pour un seul systme comptable ou pour tous les systmes comptables. Si vous utilisez plusieurs systmes comptables avec des versions d'exercice comptable diffrentes, il est prfrable d'excuter le report de solde sparment pour chaque systme comptable. Le jour de rfrence est dtermin d'aprs la version d'exercice du systme comptable. tape de clture Slectionnez l'tape de clture que le systme doit utiliser lors de la cration des critures au jour de rfrence dans la priode comptable correspondante. Cette priode comptable doit tre ouverte pour l'tape de clture que vous avez slectionne. Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83]. tapes du report de solde Le report de solde s'effectue en deux tapes conscutives. 1. tape 1 : Report des soldes de comptes gnraux Les comptes du bilan sont reports sur les mmes comptes dans le nouvel exercice comptable.
323
Les soldes du compte de rsultat sont cumuls sur le compte de rsultat de clture.
2.
tape 2 : Calcul et report des pertes et profits Le solde du compte de rsultat de clture est imput au poste de bilan Capitaux propres en tant que rsultat net ou perte nette de l'exercice, selon que le solde est crditeur ou dbiteur. Le solde du compte des bnfices nets annuels ou des pertes nettes annuelles est alors report sur le nouvel exercice comptable.
3.
Planification Vous pouvez lancer le report de solde immdiatement ou le planifier pour qu'il ait lieu ultrieurement : Pour l'excuter immdiatement, cliquez sur Lancer immdiatement . L'excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section Dtails du cycle termin.
Pour planifier l'excution du report de solde une date ultrieure, cliquez sur Planifier et indiquez la date/heure laquelle le cycle devra tre lanc. Vous pouvez afficher les cycles planifis et leur date/heure dans la vue correspondante, sous Afficher jobs .
Afficher et vrifier le journal d'un cycle de report de solde

1. Afficher le journal Si vous avez excut le report de solde directement, un message de statut est gnr. Pour afficher une liste des journaux, cliquez sur Afficher journal dans le message de statut.
Si vous avez planifi le report de solde, vous pouvez afficher la liste des journaux dans la sous-vue Report de solde aprs l'excution du report de solde. cet effet, slectionnez le report de solde correspondant dans la liste des journaux.
2.
Contrler le journal Le journal contient les informations suivantes :
Gnral
Affiche le rsultat du reclassement, la date d'excution, les messages ventuellement gnrs, ainsi que l'tendue du profit ou de la perte rsultant de l'valuation.
Slection de donnes
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement du reclassement.
Messages
Affiche une liste des messages mis (notamment les messages d'avertissement).
critures
Affiche tous les mouvements de compte pour le compte de bilan de clture , le compte de bilan d'ouverture , les comptes de rsultat et les critures au journal cres automatiquement. Pour vrifier si un cycle s'est bien droul, vous pouvez effectuer les contrles suivants :
324
Journal Vous trouverez un journal du cycle dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez le cycle pertinent et cliquez sur Afficher . Si des erreurs sont survenues au cours d'un cycle, vous devez les corriger. Vous trouverez des informations sur les erreurs dans la page onglet Messages . Une fois les erreurs corriges, lancez nouveau le cycle. Le systme repasse les critures qui n'ont pas pu tre passes lors du premier cycle. Moniteur de jobs Si un cycle ne s'est pas termin correctement et que vous ne parvenez pas identifier et rsoudre la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques relatifs au cycle dans le moniteur de jobs. Slectionnez le cycle souhait et cliquez sur Afficher jobs . En cas d'erreurs dans un job, contactez votre administrateur systme.
3.7.2 Guide de consultation rapide Rapprochement

Vous pouvez accder la vue Rapprochement partir du poste de travail Comptabilit gnrale, sous Tches priodiques. Cette vue affiche les rapports de rapprochement gnrs via les excutions de rapprochement. Ces rapports permettent d'liminer les erreurs techniques possibles avant de procder la clture de priode, de trimestre ou d'exercice pour viter que ces erreurs ne produisent des incohrences dans la clture. Outre le contrle du rapport de rapprochement, vous devez galement avoir effectu une vrification des flux de donnes avant chaque clture dans le poste de travail Gestion de l'application et des utilisateurs. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Cycles de vrification des flux de donnes et Guide de consultation rapide Rsultats de la vrification des flux de donnes.
Contexte de gestion
Avant chaque clture de priode, de trimestre ou d'exercice, vous devez vrifier le rapport et le journal des erreurs de l'excution de rapprochement concerne. Vous pouvez uniquement poursuivre les processus de clture lorsque l'excution s'est droule correctement et sans aucune erreur. En rgle gnrale, les excutions de rapprochement sont planifies par SAP et ralises automatiquement avant chaque clture. Si des erreurs techniques surviennent lors d'une excution de rapprochement, un message est automatiquement envoy avec un journal des erreurs l'unit de dveloppement SAP comptente. Les contrles suivants sont oprs dans chaque excution de rapprochement :

Comparaison des totaux des postes avec les livres auxiliaires Comparaison des totaux des postes des livres auxiliaires avec ceux du grand livre Comparaison des totaux et soldes des livres auxiliaires avec les registres locaux concerns
L'un des modes de traitement suivants est dtermin pour les excutions :
Contrle automatique : excution de rapprochement effectue par SAP au cours d'un contrle de fonctionnement. Correction : excution de rapprochement effectue par SAP afin de corriger des erreurs survenues lors d'une excution de rapprochement antrieure. Si le mode de traitement Correction est affich, le nombre
325
d'excutions errones qui constituait la base du cycle de correction est indiqu sous Nombre de cycles du contrle.
Contrle manuel : excution de rapprochement effectue manuellement.
Tches
Excuter un rapprochement
Dans la mesure o les excutions de rapprochement sont planifies et excutes par dfaut par SAP, il vous suffit d'oprer une excution de rapprochement manuelle dans des cas dfinis. SAP vous recommande d'oprer une excution de rapprochement manuelle avant chaque clture d'exercice. 1. 2. Pour lancer une nouvelle excution de rapprochement, cliquez sur Crer Rapprochement. puis sur
Vous avez la possibilit d'effectuer un rapprochement avec rfrence. Pour rutiliser les donnes d'un prcdent rapprochement, slectionnez l'excution utiliser et cliquez sur Copier . Les donnes sont directement copies dans l'cran de saisie du nouveau rapprochement. Vous pouvez ensuite ajuster les donnes copies partir du rapprochement excut prcdemment.
Activez le code Sauvegarder donnes pour sauvegarder non seulement les donnes des rsultats, mais aussi l'ensemble des donnes de l'excution. Vous pouvez excuter le rapprochement pour un systme comptable unique ou pour tous les systmes comptables. Vous pouvez excuter le rapprochement pour tous les livres auxiliaires ou pour certains d'entre eux. Si deux excutions de rapprochement sont ralises avec des critres de slection identiques, les donnes de la premire excution sont crases. L'excution crase reste affiche dans la liste des excutions de rapprochement, mais sans journal des rsultats.
3.
Planification Vous pouvez excuter le rapprochement immdiatement ou le planifier en vue d'une excution ultrieure : Pour excuter le rapprochement immdiatement, cliquez sur Lancer immdiatement . Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre votre travail. Cette excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section Dtails du cycle termin.
Pour planifier le rapprochement une date ultrieure, cliquez sur Planifier et indiquez la date et l'heure auxquelles le systme devra excuter le rapprochement.
326
Si vous ne renseignez pas les zones Date et Heure, l'excution est lance immdiatement. Vous pouvez poursuivre votre travail pendant l'excution en arrire-plan. Cliquez sur Afficher jobs pour afficher les rapprochements planifis et leurs date et heure respectives.
Afficher et vrifier le journal

1. Afficher le journal Si vous avez excut le rapprochement immdiatement, un message de statut apparat. Pour afficher les dtails, cliquez sur Afficher journal dans le message statut. Si vous avez planifi le rapprochement, vous pouvez afficher la liste des journaux une fois le rapprochement excut. Pour cela, slectionnez l'excution de rapprochement pertinente. Contrler le journal Le journal contient les informations suivantes :
2.
Gnral
Affiche le rsultat du rapprochement, la date d'excution et tout message ventuellement gnr.
Slection des donnes
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement du rapprochement.
Messages
Affiche une liste de tous les messages dits. Le rapport de rapprochement affiche les catgories de messages suivantes : Information : aucune erreur
Avertissement : carts accepts (en raison de la passation manuelle d'critures sur les comptes collectifs, par exemple) Erreurs : erreurs techniques (dans la base de donnes ou la logique de programmation, par exemple)
Soldes TVA/taxes sur les ventes
Taxes
a.
Compare les soldes de TVA/taxe sur les ventes du registre des impts aux soldes des comptes de taxes. b.
Soldes de dclarations d'honoraires
Compare les soldes de dclaration d'honoraires dans le registre des impts aux soldes des comptes de taxes. c.
Dtails du calcul de TVA/taxes sur les ventes
Affiche le montant de TVA / taxe sur les ventes proportionnel pour chaque poste d'criture au journal et compare les taxes calcules aux taxes rellement comptabilises. d.
Compte gnral et livre auxiliaire
Compare les soldes des comptes gnraux avec les soldes des livres auxiliaires correspondants. Pour vrifier si un cycle s'est bien droul, vous pouvez effectuer les contrles suivants : Journal
327
Vous trouverez un journal du cycle dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez le cycle pertinent et cliquez sur Afficher . Si des erreurs se sont produites au cours d'un cycle, vous devez les rsoudre. Vous trouverez des informations sur les erreurs sous Messages . Une fois les erreurs corriges, lancez nouveau le cycle.
Moniteur de jobs Si un cycle ne s'est pas droul correctement et que vous ne parvenez pas identifier et rsoudre la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques correspondants dans le moniteur de jobs. Slectionnez le cycle souhait et cliquez sur Afficher jobs . En cas d'erreurs dans un job, contactez votre administrateur systme.
Voir aussi
Activits de clture Clture d'exercice [Page 256] Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes
3.7.3 Guide de consultation rapide Reporting lgal

La sous-vue Reporting lgal est accessible au niveau de la vue Tches priodiques et elle permet, lors des activits de clture, d'effectuer le cycle de report de solde pour la comptabilit gnrale, et de crer et d'examiner des rapports lgaux. La sous-vue Reporting lgal fournit une liste des rapports requis pour le reporting lgal priodique. Le contenu, le format, le type de fichier et la frquence des rapports lgaux sont dfinis par une administration externe. Cette sousvue fournit des liens vers les rapports lgaux, ainsi qu'une description de leur utilisation. Les rapports lgaux et les rapports d'analyse dcisionnelle (Business Intelligence) prsentent les deux diffrences principales suivantes :
Chaque rapport lgal comporte un historique qui liste toutes les excutions existantes du rapport. Il est ainsi toujours possible de vrifier l'excution d'un rapport et d'en voir les paramtres de slection ainsi que les rsultats. Chaque excution de rapport est documente et peut tre reproduite. les rapports lgaux prennent en charge une sortie formate. Un formulaire tant affect chaque rapport, il est donc toujours possible d'utiliser les options d'aperu et d'impression pour gnrer une sortie au format PDF. Le PDF en rsultant est alors stock dans la synthse des rapports crs et peut toujours tre rcupr.
Pour obtenir une synthse des rapports BI disponibles en Gestion financire, cliquezici Ce document contient du texte qui concerne uniquement la France et la Chine. Pour que le systme affiche le texte appropri, slectionnez Personnaliser > Mes options. Slectionnez l'onglet Aide l'cran puis slectionnez le pays pertinent dans le menu droulant Pays. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour appliquer les modifications.
328
Contexte de gestion
Clture
Tches
Crer un rapport lgal
1. 2. Slectionnez le rapport pertinent dans la table des rapports de la sous-vue Reporting lgal. L'historique des rapports s'affiche pour ce rapport. Dans le menu droulant Nouveau, vous pouvez effectuer les actions suivantes. Pour crer un nouveau rapport, slectionnez Nouveau > Rapport vide, et saisissez tous les paramtres ncessaires.
Pour baser votre nouveau rapport sur un autre rapport, slectionnez l'excution de rapport pertinente dans la table d'historique des rapports, puis slectionnez Nouveau -> Avec paramtres copis. Les informations du rapport existant sont copies dans la nouvelle version. Vous pouvez alors apporter toutes les modifications ncessaires pour ce nouveau rapport.
3.
L'cran Afficher rsultats de la gnration du rapport affiche les rsultats du rapport. Les options suivantes sont disponibles : Cliquez sur Prcdent pour revenir l'cran prcdent si vous voulez modifier les paramtres de slection du rapport et le gnrer nouveau.

Cliquez sur Aperu pour vrifier le contenu et la mise en forme du rapport. Cliquez sur Terminer pour sauvegarder les paramtres du rapport sans le gnrer. Si aucun rsultat n'est disponible pour les paramtres saisis, la table des rsultats est vide.
4.
Dans l'cran Confirmation du rapport, vous pouvez cliquer sur Imprimer les rsultats pour produire une copie imprime de ce rapport. Cette impression est stocke en tant que pice jointe au rapport et un fichier PDF est disponible dans l'aperu des rapports crs. Un clic sur ce bouton entrane galement la validation du rapport, et ainsi le gel des paramtres et rsultats correspondants. Vous pouvez galement cliquer sur Valider pour valider le rapport sans l'imprimer.
329
Rimprimer un rapport lgal existant

1. 2. Dans la sous-vue Reporting lgal, cliquez sur le nom du rapport. Le systme affiche l'cran d'historique des rapports. Slectionnez le rapport pertinent dans la liste. La table de la section Dtails affiche les documents de rapport qui ont t produits pour les paramtres de rapport slectionns. Cliquez sur l'icne PDF d'un rapport de votre choix. Le systme affiche l'cran d'aperu du rapport. Cliquez sur Imprimer . Vous pouvez slectionner une entre PDF dans l'historique des rapports et cliquer sur le bouton Soumettre nouveau . Le systme envoie alors le fichier l'imprimante dsigne.
3.
3.7.4 Guide de consultation rapide Comptabilisation des critures d'abonnement

Vous pouvez accder la vue Comptabilisation des critures d'abonnement partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. La vue Comptabilisation des critures d'abonnement vous permet de comptabiliser automatiquement les critures suivant une planification. Pour planifier des critures d'abonnement, ouvrez la vue critures d'abonnement [Page 300]. L'utilisation d'critures d'abonnement pour comptabiliser les rgularisations et les reports constitue une tape du processus de clture d'exercice. Vous pouvez excuter cette tche directement dans la vue Comptabilisation des critures d'abonnement ou en utilisant la liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture [Page 316].
Contexte de gestion
critures comptables
Pour passer des critures d'ajustement, vous saisissez les critures comptables manuellement dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Pour saisir un grand nombre d'critures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services, vous pouvez tlcharger une criture comptable depuis un fichier Microsoft Excel dans la vue critures comptables [Page 292]. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Pour passer des critures manuelles sur les immobilisations, vous pouvez saisir des critures comptables sous forme d'critures manuelles dans la vue Immobilisations [Page 503]. Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations.
330
Pour passer des critures priodiques bases sur des modles, vous pouvez crer automatiquement des critures comptables via une comptabilisation des critures d'abonnement chues dans la vue Comptabilisation des critures d'abonnement [Page 330]. Vous pouvez accder la vue Comptabilisation des critures d'abonnement partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. Pour transfrer des soldes de comptes gnraux dans le systme au cours de l'implmentation, vous pouvez crer des critures comptables l'tape Intgrer et tendre dans la liste des tches de la vue Projets d'implmentation, l'aide du libre-service de migration de donnes.
Activits de clture - Clture d'exercice

Pour plus d'informations, voir Activits de clture - Clture d'exercice [Page 256].
Clture
331
Tches
Planifier la comptabilisation des critures d'abonnement chues
1. Ouvrir l'activit rapide Cliquez sur Nouveau , puis slectionnez Comptabilisation des critures d'abonnement chues pour ouvrir l'activit guide Nouvelle comptabilisation des critures d'abonnement chues. Saisir les paramtres de cycle Saisissez la description. Pour excuter le cycle en mode test, cochez la case Test. Une excution test n'est qu'une simulation et ne cre aucune criture relle. Saisir la slection de donnes Slectionnez les donnes pour le cycle en saisissant des valeurs de filtre comme l'ID socit ou le Type d'criture d'abonnement. Dans la zone Calcul d'chance, indiquez comment vous voulez que le systme dtermine la date jusqu' laquelle comptabiliser les critures comptables planifies. Vous ne pouvez pas entrer de date spcifique. Cependant, vous pouvez choisir l'une des options suivantes dans la liste droulante : a. Fin du mois prcdent Le systme comptabilise toutes les critures d'abonnement qui sont planifies jusqu' la fin du mois prcdent. Date d'excution planifie Le systme comptabilise toutes les critures d'abonnement qui sont planifies jusqu' la date d'excution du cycle. Fin du mois Le systme comptabilise toutes les critures d'abonnement qui sont planifies jusqu' la fin du mois en cours. Comme vous entrez uniquement une description gnrale de l'chance, vous pouvez planifier le mme cycle de manire rpte sans avoir modifier l'chance. 4. Activer le cycle Cliquez sur Activer. L'cran revient sur la fentre Comptabilisation des critures d'abonnement. Le nouveau cycle est ajout au systme. Le cycle prend le statut Actif. Pour planifier le cycle, slectionnez-le et cliquez sur Planifier .
2.
3.
b.
c.
Annuler la comptabilisation des critures d'abonnement

1. Ouvrir l'activit rapide Slectionnez la comptabilisation des critures d'abonnement que vous voulez annuler. Accdez l'onglet Dtails d'excution et slectionnez une excution. Cliquez sur Annuler . La fentre Nouveau cycle d'annulation pour les critures d'abonnement s'affiche. Saisir les paramtres de cycle Entrez la description du cycle et la date comptable. Activer le cycle
2. 3.
332
Cliquez sur Activer . Le systme retourne la vue Comptabilisation des critures d'abonnement et ajoute le cycle d'annulation la liste. Le cycle prend le statut Actif. Pour planifier le cycle d'annulation, slectionnez-le et cliquez sur Planifier .
3.7.5 Guide de consultation rapide Exportation DATEV

Vous pouvez accder la vue Exportation DATEV partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. L'exportation DATEV convertit vos donnes comptables au format DATEV et cre un fichier d'exportation que vous pouvez transfrer votre conseiller fiscal. Celui-ci peut importer le fichier dans le systme DATEV puis utiliser les donnes comptables pour procder aux cltures (priode, trimestre, exercice). Excutez l'exportation DATEV uniquement aprs avoir rapproch vos donnes comptables et excut les valuations (comme la compensation EM/EF et la rvaluation en devise trangre). Vous assurez de cette manire la cohrence de vos donnes comptables. Pour des raisons techniques, SAP n'a pas valid les donnes comptables regroupes dans l'exportation DATEV en vue d'un traitement ultrieur par DATEV, pour tout ce qui concerne la gnration des dclarations pralables et des dclarations annuelles de TVA. N'utilisez pas l'exportation DATEV pour crer des dclarations pralables et des dclarations annuelles de TVA.
Contexte de gestion
Pour plus d'informations, voir Exportation DATEV.
Tches
Crer un cycle d'exportation DATEV
Pour crer un cycle d'exportation DATEV, cliquez sur Nouveau 1. . vous de choisir de dfinir un nouveau cycle d'exportation de toutes pices ou de travailler partir d'un cycle existant. Pour crer un cycle, cliquez sur Nouveau cycle d'exportation DATEV.
Pour partir d'un cycle existant, commencez par slectionner dans la liste le cycle utiliser comme rfrence, puis slectionnez Nouveau cycle d'exportation DATEV avec rfrence.
L'cran Nouveau cycle d'exportation DATEV s'affiche. 2. Saisissez les donnes requises. Si vous avez cr un cycle avec rfrence, il vous suffit de modifier les saisies des zones diffrentes de la rfrence pour le nouveau cycle. Pour ce qui est de la Description du cycle saisissez un texte clair qui vous aidera ultrieurement identifier le motif de la cration du cycle. Exemple : Donnes comptables pour la clture de priode (Tous les comptes gnraux).
333
Dans le domaine Paramtres de pilotage, saisissez l'ID socit et l'ID systme comptable. Cela permet au systme de dduire les options que vous avez dfinies dans la configuration pour convertir le plan comptable utilis SAP Business ByDesign en plan comptable DATEV. Certaines de ces options, comme la devise, la longueur du numro de compte gnral et le compte collectif DATEV sont affiches dans la section Options DATEV initiales. Si vous slectionnez les zones Tous les comptes gnraux, Tous les clients et Tous les fournisseurs comme paramtres de pilotage, toutes les donnes principales correspondantes seront incluses dans les donnes exporter. Si vous ne slectionnez pas ces zones, l'exportation concernera uniquement les donnes existant pour les comptes gnraux, les clients et les fournisseurs pour lesquels il existe des critures sur la priode de reporting. Dans la section Slection des donnes, vous prcisez s'il faut exporter tous les types de documents ou uniquement certains d'entre eux. Si vous voulez retenir une slection d'critures comme mode de transfert, slectionnez critures slectionnes par type, puis cliquez sur Grer le type d'criture au journal pour prciser les types d'criture au journal requis. Slectionnez Comptes auxiliaires utiliss si vous souhaitez afficher l'ID DATEV affect au partenaire dans les donnes exportes, et non les comptes gnraux collectifs correspondants. Sous Date, slectionnez les diffrentes dates, stockes en parallle pour la comptabilisation dans le systme, utiliser dans les donnes exportes. DATEV ne distingue pas les diffrents types de dates comme le fait le systme SAP Business ByDesign. Il faut donc prciser les types de dates que vous souhaitez. Prcisez la priode de reporting pour les donnes exporter dans les zones Date de dbut/Date de fin. Des messages d'erreur sont mis pour tout document qu'il est impossible d'exporter au cours du cycle et aucun fichier d'exportation n'est cr dans ce cas. Si vous souhaitez quand mme crer un fichier d'exportation dans des situations analogues, slectionnez Exportation incomplte accepte. Souvenez-vous que les donnes exportes dans ce cas sont errones et ne peuvent pas tre utilises dans le cadre d'une clture de priode. Votre conseiller fiscal vous expliquera en dtail les donnes que vous devez saisir sous Options DATEV initiales. Le numro de dcompte du cycle d'exportation peut tre un nombre compris entre 1 et 69, ce qui vous permet par exemple de diffrencier diffrentes versions d'un mme cycle. Le systme inscrit le numro de dcompte dans les donnes exportes de sorte que la version du cycle d'exportation soit identifie sans quivoque du ct DATEV. Cet identifiant unique peut servir par la suite lorsque des donnes dj exportes doivent tre corriges et qu'une nouvelle exportation s'avre ncessaire. Certaines restrictions s'appliquent aux donnes saisies sous Options DATEV initiales. Exemple : nombre compris entre 1 et 69 pour le numro de dcompte ou quatre caractres maximum pour le mot de passe. Ces restrictions sont imposes par l'interface d'exportation DATEV et sont des conditions pralables requises pour tout traitement ultrieur des donnes exportes par DATEV. Le systme vrifie que les donnes saisies respectent ces exigences et vous informe en cas de nonconformit.
334
SAP utilise deux comptes de compensation DATEV pour l'exportation DATEV afin de permettre la conversion des enregistrements comptables individuels au format DATEV. Ces comptes de compensation ne sont pas encore disponibles dans le systme DATEV. Ils sont affichs sous Options prdfinies DATEV comme le compte de compensation DATEV. 3. Cliquez sur Enregistrer et fermer pour terminer la dfinition du cycle d'exportation DATEV et revenir la sous-vue Exportation DATEV.
Excuter un cycle d'exportation DATEV

1. 2. 3. 4. Slectionnez le cycle d'exportation DATEV appropri. Si le cycle choisi n'est pas actif, vous pouvez l'activer en choisissant Actions Activer. Cliquez sur Planifier . L'cran Planifier job est affich. >
Planifiez l'excution pour la priode requise, puis cliquez sur Sauvegarder et fermer . Vous avez planifi le cycle d'exportation DATEV. Peu aprs l'excution du cycle d'exportation, vous pouvez en vrifier les rsultats dans la section Dtails d'excution. Vous pouvez excuter un cycle d'exportation DATEV autant de fois que vous le souhaitez. Le cycle lit les donnes comptables existant dans le systme sans les modifier. Il faudrait excuter le mme cycle plusieurs fois si vous vouliez exporter le statut de mise jour des donnes aprs qu'une correction a t demande.
Vrifier les rsultats d'un cycle d'exportation DATEV

Ds que les rsultats sont disponibles, vous pouvez les vrifier : 1. 2. 3. Slectionnez le cycle d'exportation DATEV appropri. Slectionnez le cycle d'exportation que vous voulez analyser dans la section Dtails d'excution. Cliquez sur Afficher les rsultats d'exportation DATEV : Sur l'onglet Synthse , vous pouvez visualiser une synthse gnrale des donnes traites et les fichiers gnrs par le cycle d'exportation. Notez que le nombre de lignes d'criture DATEV gnres peut tre suprieur celui des critures au journal comptabilises dans SAP Business ByDesign en raison du fait qu'une criture au journal peut tre fractionne en plusieurs critures afin de satisfaire aux exigences de transformation des donnes. En consquence, il est assez habituel de disposer de plus de lignes d'critures DATEV que d'critures au journal.
Sur l'onglet Slection sont affiches toutes les options que vous avez paramtres lors de la dfinition de l'exportation. L'onglet Donnes prpares pour exportation comporte des onglets supplmentaires affichant des donnes sur les critures au journal, les comptes gnraux, les clients et les fournisseurs prsents dans l'exportation. Les donnes affiches ici dpendent du type de transactions commerciales comptabilises pendant la priode de reporting et des options dfinies pour l'export. Par exemple, si vous utilisez la zone Comptes auxiliaires et n'avez pas slectionn Tous les fournisseurs, le systme n'exporte aucune donne de base fournisseur.
335
Les donnes affiches sur cet onglet prsentent les rsultats du cycle d'exportation. Ces donnes sont donc affiches du point de vue du systme DATEV d'importation et sont identiques au contenu des fichiers gnrs.
Sur l'onglet Donnes avec erreurs est affich l'ensemble des critures au journal, des comptes gnraux et des partenaires qui ont prsent des erreurs pendant le cycle d'exportation. Cet onglet comporte les quatre onglets, critures au journal, Comptes gnraux, Clients et Fournisseurs. Pour de plus amples informations sur les erreurs signales sur cette page, reportez-vous au journal des applications. Les donnes affiches sur cet onglet sont des donnes pour lesquelles il n'a pas t possible de crer des lignes d'criture DATEV correspondantes. Elles sont donc affiches du point de vue de SAP Business ByDesign. Il en est de mme des comptes gnraux, des clients et des fournisseurs.
Sur l'onglet Pices jointes sont rpertoris les fichiers gnrs en rsultat du cycle d'exportation. Si le cycle d'exportation s'est droul correctement, cette page contient un fichier avec des donnes administratives spcifiques de DATEV, un fichier contenant l'index du compte gnral et un autre fichier comportant les lignes d'criture DATEV. En outre, des fichiers contenant des donnes principales clients et fournisseurs peuvent tre gnrs, toujours en fonction des transactions commerciales comptabilises pendant la priode de reporting et des options dfinies pour le cycle d'exportation.
Transfrer un cycle d'exportation DATEV

Une fois assur que l'exportation a t excute sans erreurs, vous devez transfrer les fichiers rpertoris sur l'onglet Pices jointes de la vue Rsultats de l'exportation DATEV votre conseiller fiscal afin qu'il puisse procder un traitement ultrieur (effectuer des contrles de vraisemblance et d'intgralit, excuter la clture d'exercice, etc.). Pour ce faire, vous devez tldcharger les fichiers d'exportation qui ont t gnrs par le cycle d'exportation DATEV. Excutez les tapes suivantes : 1. 2. 3. Slectionnez le fichier exporter. Notez le Nom du fichier dans la section Dtails. Vous devez entrer exactement ce nom de fichier l'tape 3. Cliquez sur Tldcharger . Dans l'cran Sauvegarder sous, entrez le nom du fichier tel qu'il figure dans la section Dtails mentionne l'tape 1. Le nom du fichier que vous entrez lors du tldchargement du document doit tre identique au Nom du fichier de la section Dtails du document dans l'onglet Pices jointes . 4. 5. 6. Slectionnez Sauvegarder . Rptez cette procdure pour chaque fichier tldcharger. Transfrez les fichiers votre conseiller fiscal.
336
Souvenez-vous, lorsque vous transfrez ces donnes votre conseiller fiscal, que les fichiers contiennent des donnes de gestion confidentielles devant tre protges. Pour cette raison, assurez-vous que le transfert est effectu avec le niveau de scurit maximum. Vous pouvez par exemple sauvegarder les fichiers crypts dans une archive protge par un mot de passe et utiliser un protocole de transfert scuris, tel que HTTPS, pour le tldchargement. Lorsque votre conseiller fiscal importe le fichier d'exportation dans le systme DATEV, celui-ci identifie deux comptes inconnus avec les numros 9998 et 9999. Il s'agit des comptes de compensation crs par SAP. Le conseiller fiscal doit transfrer les deux comptes dans le systme DATEV et les affecter la classe de compte 09 (Comptes gnraux). Vous ne pouvez pas affecter l'un de ces comptes de compensation une fonction supplmentaire spciale.
3.7.6 Guide de consultation rapide Excution d'extraction des donnes financires

Vous pouvez accder la vue Excution d'extraction des donnes financires partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques. Cette vue vous permet de crer des excutions automatiques pour extraire les donnes financires de SAP Business ByDesign et les sauvegarder des fins de conservation. Ces donnes proviennent essentiellement de la comptabilit financire et de gestion, en particulier des rapports Journal ou chancier des modifications. Les donnes financires sont rendues disponibles dans le format (format AIS) requis des fins d'audit et vous pouvez les sauvegarder dans un fichier. Conformment aux dispositions de la loi allemande Principes d'accs aux donnes et de confirmation de l'authenticit de documents numriques (GDPdU), vous devez extraire ces donnes et les soumettre l'auditeur si l'administration fiscale le demande. Des rglementations similaires s'appliquent aussi dans d'autres pays. Par exemple, en Autriche, les donnes pertinentes pour la taxe doivent tre accessibles sur des supports pour les administrations fiscales, conformment aux rglementations stipules la Section 131 (sous-section 3) et Section 132 (sous-section 3) du Bundesabgabenordnung (Code de l'administration fiscale fdrale) d'Autriche. Vous pouvez traiter et planifier des excutions d'extraction pour les donnes financires. Vous pouvez afficher les excutions d'extraction existantes, en cours de traitement et termines. Vous pouvez visualiser les rsultats des excutions d'extraction. Vous pouvez protger les excutions d'extraction pour viter qu'elles ne soient supprimes. Vous pouvez galement dfinir la dure pendant laquelle les donnes doivent tre conserves dans le systme. SAP fournit un package d'tats contenant les rapports de comptabilit financire et de gestion dont les donnes conserver sont extraites. Selon les donnes que vous voulez exporter et conserver des fins d'audit, vous pouvez utiliser ou modifier le package d'tats par dfaut, ou en crer un nouveau.
Contexte de gestion
Accs des administrations fiscales aux donnes fiscales (GDPdU)
Le systme SAP Business ByDesign permet aux administrations fiscales d'accder aux donnes fiscales, comme l'exige la loi. Pour plus d'informations, voir Accs des administrations fiscales aux donnes fiscales (GDPdU).
337
Rapports relatifs l'extraction des donnes financires

SAP Business ByDesign propose plusieurs rapports que vous pouvez utiliser dans le cadre de l'extraction des donnes financires. Pour plus d'informations, voir Synthse des rapports dans la gestion financire. Grce au contrle automatique du contexte d'accs, vous pouvez uniquement utiliser les rapports pour lesquels vous bnficiez d'une autorisation d'accs. Seuls les rapports avec le contexte d'accs socit ou sans aucun contexte d'accs sont inclus.
Cycles d'valuation
Les cycles d'valuation constituent, dans les applications comptables, un type de traitement en masse qui gnre des critures au journal au cours du traitement de clture de priode. Pour plus d'informations, voir Cycles d'valuation [Page 254].
Tches
Vrifier les conditions pralables
La configuration du systme vous permet de dfinir les rapports utiliser pour l'extraction des donnes financires. Dans l'cran Excution d'extraction des donnes financires, slectionnez Traiter packages d'tats pour modifier le package d'tats existant ou en crer un nouveau. Le bouton Traiter packages d'tats est uniquement visible pour les utilisateurs qui ont accs au poste de travail Configuration de gestion. Pour plus d'informations, voir Configuration : Extraction numrique. Si vous voulez adapter les vues de rapports ou les variables de slection des rapports inclure dans les packages d'tats, vous devez le faire en tant qu'utilisateur cl analyste dans le poste de travail Reporting analytique. Seules les vues de rapports et variables de slection qui ont t cres et sauvegardes dans le poste de travail Reporting analytique peuvent tre utilises dans les packages d'tats. Il n'est pas possible d'utiliser les vues de rapports ou variables de slection cres dans un autre poste de travail. L'excution d'extraction des donnes financires mappe uniquement des paramtres tels que le jour de rfrence, la date comptable ou des priodes. Si vous voulez ajouter un package d'tats un rapport dont les paramtres obligatoires sont diffrents de ceux mentionns, vous devez crer une variante de rapport dans le poste de travail Reporting analytique, avec le rle d'utilisateur cl, avec les variables de slection respectives, et ajouter cette variante de rapport au package d'tats. Pour ce faire, vous devez accder l'activit d'intgration et d'extension Extraction numrique dans le poste de travail Configuration de gestion. Vous pouvez tout moment contrler le journal afin de vrifier si les variables du rapport fournissent des rsultats corrects dans l'excution d'extraction des donnes financires. Pour plus d'informations sur la cration et l'adaptation des rapports, voir Guide de consultation rapide Concevoir des rapports.
338
Crer une excution d'extraction des donnes financires

1. Pour crer une excution d'extraction des donnes financires, slectionnez Comptabilit gnrale financires . 2. 3. Dans la vue Excution d'extraction des donnes financires, slectionnez Crer Nouvelle excution d'extraction des donnes financires. Vous pouvez utiliser les critres de slection suivants pour lancer une excution d'extraction des donnes financires : Socit
Tches priodiques
Excution d'extraction des donnes , puis
Systme comptable Vous pouvez crer une excution d'extraction des donnes financires pour un systme comptable. Priode (De et ) Priode comptable pour laquelle les donnes doivent tre exportes. Package d'tats Vous pouvez saisir un package d'tats contenant les rapports dont vous voulez extraire et conserver des donnes. Le package d'tats fourni dans la configuration du systme standard est propos. Devise d'affichage Devise d'affichage Date de conversion
4.
Planification Vous pouvez lancer une excution d'extraction des donnes financires immdiatement ou la planifier pour une date ultrieure. Pour lancer une excution d'extraction des donnes financires immdiatement, slectionnez Lancer maintenant.
Pour planifier une excution d'extraction des donnes financires une date ultrieure, cliquez sur Planifier et indiquez la date/heure souhaite pour l'excution d'extraction des donnes financires. Vous pouvez afficher les excutions d'extraction et leurs dates/heures respectives dans la sous-vue Excution d'extraction des donnes financires sous Afficher jobs .

1. Afficher le journal Si vous avez lanc une excution d'extraction des donnes financires immdiate, un message de statut apparat. Pour afficher une liste des journaux, slectionnez Afficher journal dans le message de statut. Pour afficher la liste des journaux dans la sous-vue Excution d'extraction des donnes financires aprs une excution d'extraction des donnes financires, slectionnez l'excution pertinente. Vrifier le journal Le journal contient les informations suivantes : Gnral Affiche le rsultat de l'excution d'extraction des donnes financires, la date d'excution, les ventuels messages mis et le nombre de rapports et de sets de donnes qui ont t gnrs.
2.
339
Slection des donnes Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement de l'excution d'extraction des donnes financires. Messages Affiche la liste de tous les messages, notamment les messages d'avertissement. Trait correctement Affiche tous les sets de donnes qui ont t exports correctement pour chaque rapport. Trait avec erreurs Affiche tous les sets de donnes dans lesquels des erreurs sont survenues lors du traitement de chaque rapport.
Sauvegarder les donnes dans un fichier

Pour sauvegarder les donnes financires dans un fichier, cliquez sur Tldcharger dans la vue Tches priodiques : Excution d'extraction des donnes financires ou slectionnez une excution, cliquez sur Afficher et slectionnez Trait correctement . Les donnes issues de la gnration du rapport et les critres de slection correspondants sont sauvegards dans un fichier ZIP ou TXT.
Protger le rsultat de l'excution d'extraction contre une suppression ventuelle

Pour conserver le rsultat d'une excution d'extraction des fins de rfrence ultrieure, dans le cadre du dlai de conservation rglementaire par exemple, procdez comme suit : 1. Dans la vue Excution d'extraction du poste de travail Comptabilit gnrale, slectionnez une excution dans la liste, cliquez sur Action puis sur Activer sur Protg contre suppression. Dans la fentre pop-up suivante, saisissez la date jusqu' laquelle les donnes doivent tre conserves. Le rsultats de l'excution sont maintenant protgs contre la suppression ; le bouton Supprimer est dsormais inactif.
2.
Modifier la date de conservation

Pour modifier la date de conservation, procdez comme suit : 1. Dans la vue Excution d'extraction du poste de travail Comptabilit gnrale, slectionnez une excution protge dans la liste, cliquez sur Action puis sur Modifier date de conservation. Saisissez une nouvelle date. Vous pouvez rduire la priode de conservation, ou la prolonger en saisissant une date ultrieure. La date de fin au plus tt autorise est la date relle. Si vous saisissez la date relle, les rsultats de l'excution peuvent tre supprims.
2.
340
3.7.7 Vue Clture d'exercice lectronique 3.7.7.1 Guide de consultation rapide Fichier de clture d'exercice pour exportation
Ce document ne s'applique qu' l'Autriche. Pour garantir que le systme affiche le texte correct, slectionnez Personnaliser> Mes options. Slectionnez l'onglet Aide l'cran puis Autriche dans le menu droulant des pays. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour garantir que les modifications sont prises en compte.
3.7.7.2 Tches 3.7.7.2.1 Complter un modle de fichiers supplmentaires

Synthse
Ce document ne s'applique qu' l'Autriche. Pour que le systme affiche le texte correct, slectionnez Personnaliser > Mes options. Slectionnez l'onglet Aide l'cran puis Autriche dans le menu droulant des pays. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour appliquer les modifications.
3.7.8 Vue Fichiers d'exportation Golden Audit 3.7.8.1 Guide de consultation Fichiers d'exportation Golden Audit
Ce document ne s'applique qu' la Chine. Pour que le systme affiche le texte correct, slectionnez Personnaliser > Mes options. Slectionnez l'onglet Aide l'cran, puis Chine dans le menu droulant des pays. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour appliquer les modifications.
341
3.7.8.2 Fondamentaux 3.7.8.2.1 Fichier d'informations gnrales Golden Audit (Chine)

Synthse
3.7.8.2.2 Fichier de comptabilit gnrale Golden Audit (Chine)

Synthse
3.7.8.2.3 Fichier de comptabilit fournisseurs/clients Golden Audit (Chine)

Synthse
3.7.8.2.4 Fichier d'immobilisations Golden Audit (Chine)

Synthse
342
3.7.8.2.5 Fichier de paie Golden Audit (Chine)

Synthse
3.7.9 Guide de consultation rapide Top 50 clients et fournisseurs Mexique

Ce document contient un texte qui concerne le Mexique. Pour garantir l'affichage d'un texte adapt, slectionnez Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, choisissez Mexique. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
3.8 Rapports 3.8.1 tats financiers

Synthse
Ce rapport vous permet de crer les tats financiers correspondant un exercice comptable ou une priode d'exercice comptable :

Bilans Comptes de rsultat tats des flux de trsorerie
Les tats financiers obligatoires sont gnralement crs au cours des activits de clture. Nanmoins, vous pouvez galement gnrer ces tats tout autre moment, afin d'valuer la situation actuelle de votre socit. Il est impossible de crer plusieurs tats financiers simultanment. Autrement dit, vous devez excuter chaque type d'tat financier sparment pour gnrer un bilan, un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie. Vous devez spcifier le type d'tat financier dans la zone Structure du rapport financier. Lors de la gnration du rapport, les calculs suivants sont effectus :
Pour les bilans, le systme dtermine si les comptes qui dpendent des soldes (tels que les comptes bancaires) ont un solde crditeur ou dbiteur. Selon le type de solde, le montant est considr comme une crance ou une dette. Lors de la dfinition de la structure du rapport financier, vous spcifiez les comptes gnraux afficher en fonction de leur solde. De plus, les rserves consolides sont automatiquement calcules et affiches dans le poste d'tat financier appropri.
343
Pour les comptes de rsultat, le rsultat est automatiquement dtermin et affich dans le poste d'tat financier appropri. Lorsqu'une analyse des flux de trsorerie est gnre, les flux de trsorerie relevant des activits d'exploitation, d'investissement et de financement sont calculs sur la base des soldes des comptes gnraux. Si vous voulez dterminer les rentres et sorties de fonds relles de manire plus dtaille ou exclure les rentres non pertinentes pour la trsorerie, vous devez alors effectuer les ajustements manuels dans le domaine des flux de trsorerie des activits d'investissement et de financement.
Vues
Ce rapport propose les vues suivantes :
tats financiers (standard) Cre l'tat financier en fonction de la structure de rapport financier que vous avez slectionne et en utilisant les postes d'tat financier de cette structure. Vue tats financiers par segment Structure le rapport par segments. Vue tats financiers par tapes de clture Structure le rapport par tapes de clture. Vue tats financiers par socit Structure le rapport par socit partenaire. Vue Comptes gnraux liste interactive Structure le rapport en utilisant vos comptes gnraux et domaines fonctionnels.
La cration des tats financiers est soumise aux conditions pralables suivantes :
Vous devez avoir dfini les structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de rsultat et les analyses des flux de trsorerie. Lorsque vous crez des tats financiers obligatoires, vous devez avoir effectu les activits de clture requises dans les diffrents domaines fonctionnels. Pour plus d'informations sur les activits de clture, voir le document Clture d'exercice [Page 256]. Assurez-vous que toutes les priodes comptables comprises dans la priode de clture ont t cltures l'instant "t" pour lequel vous crez vos tats financiers obligatoires. Si une ou plusieurs priodes comptables sont encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'critures de clture, vous devez vous assurer que d'un point de vue organisationnel aucune criture n'est effectue ce moment-l.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Pour certaines variables, tenez compte des lments suivants :
Structure du rapport financier
344
Vous devez spcifier le type d'tat financier que vous voulez crer (bilan, compte de rsultat ou analyse des flux de trsorerie). La structure de l'tat financier dpend des rgles comptables appliques. Toutes les structures que vous avez dfinies peuvent tre slectionnes. Si vous voulez crer un bilan, vous devez alors slectionner le type de bilan souhait dans la zone Type de bilan.
Type de bilan Si vous crez un bilan, vous pouvez slectionner un des types de bilans suivants : 1 Cumul Dans la plupart des cas, le bilan est cr sous la forme d'un tat cumul portant sur l'intgralit de la priode slectionne. Le dernier jour de la priode est utilis comme date du bilan. Si la priode spcifie n'est pas encore clture, le dernier jour cltur est utilis comme date du bilan.
2 Modifications dans la priode actuelle Slectionnez ce type de bilan afin d'inclure les modifications survenues au cours de la priode actuelle. 4 Solde initial Slectionnez ce type de bilan afin de crer un bilan d'ouverture. Le premier jour de l'exercice comptable spcifi est utilis comme jour de cration du bilan.
Si vous crez un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie, seul le type de bilan 2 Modifications dans la priode actuelle est autoris. Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport
Vous disposez des options suivantes pour analyser le rapport :

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous avez la possibilit d'afficher les dtails d'un poste de l'tat financier. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. De cette faon, vous pouvez afficher les soldes des comptes, les postes et les pices qui leur sont associes, ainsi que le flux de documents pertinent. Vous avez galement l'option de crer vos tats financiers en tant que version imprime mise en forme. Pour ce faire, slectionnez le rapport tats financiers - mise en page. Avec ce rapport, le systme produit des tats financiers en version imprime pr-formate. Vous pouvez ouvrir des lments de la structure pour consulter les dtails associs. Pour imprimer un tat financier, slectionnez Version imprime. Vos tats financiers sont alors disponibles sous forme de fichier PDF prt l'impression.
partir de ce rapport, vous pouvez accder la structure du rapport financier.
Voir aussi

Vue Rapports Synthse des rapports dans la gestion financire Synthse des sources de donnes dans la gestion financire
345
3.8.2 tats financiers : deux ans

Synthse
Ce rapport vous permet de crer des tats financiers pour deux exercices ou deux priodes comptables, puis de les comparer :

Bilans Comptes de rsultat tats des flux de trsorerie
Les tats financiers obligatoires sont gnralement crs au cours des activits de clture. Nanmoins, vous pouvez galement gnrer ces tats tout autre moment, afin d'valuer la situation actuelle de votre socit. Il est impossible de crer plusieurs tats financiers simultanment. Autrement dit, vous devez excuter chaque type d'tat financier sparment pour gnrer un bilan, un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie. Vous devez spcifier le type d'tat financier dans la zone Structure du rapport financier. Lors de la gnration du rapport, les calculs suivants sont effectus :
Pour les bilans, le systme dtermine si les comptes qui dpendent des soldes (tels que les comptes bancaires) ont un solde crditeur ou dbiteur. Selon le type de solde, le montant est considr comme une crance ou une dette. Lors de la dfinition de la structure du rapport financier, vous spcifiez les comptes gnraux afficher en fonction de leur solde. De plus, les rserves consolides sont automatiquement calcules et affiches dans le poste d'tat financier appropri. Pour les comptes de rsultat, le rsultat est automatiquement dtermin et affich dans le poste d'tat financier appropri. Lorsqu'une analyse des flux de trsorerie est gnre, les flux de trsorerie relevant des activits d'exploitation, d'investissement et de financement sont calculs sur la base des soldes des comptes gnraux. Si vous voulez dterminer les rentres et sorties de fonds relles de manire plus dtaille ou exclure les rentres non pertinentes pour la trsorerie, vous devez alors effectuer les ajustements manuels dans le domaine des flux de trsorerie des activits d'investissement et de financement.
Vues
Vue tats financiers deux ans (standard) Cre l'tat financier en fonction de la structure de rapport financier que vous avez slectionne et en utilisant les postes d'tat financier de cette structure. Vue tats financiers par segment Structure le rapport par segments. Vue tats financiers par tapes de clture Structure le rapport par tapes de clture. Vue tats financiers par socit Structure le rapport par socit partenaire. Vue Comptes gnraux liste interactive Structure le rapport en utilisant vos comptes gnraux et domaines fonctionnels.
346
La cration des tats financiers est soumise aux conditions pralables suivantes :
Vous devez avoir dfini les structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de rsultat et les analyses des flux de trsorerie. Lorsque vous crez des tats financiers obligatoires, vous devez avoir effectu les activits de clture requises dans les diffrents domaines fonctionnels. Pour plus d'informations sur les activits de clture, voir le document Clture d'exercice [Page 256]. Assurez-vous que toutes les priodes comptables comprises dans la priode de clture ont t cltures l'instant "t" pour lequel vous crez vos tats financiers obligatoires. Si une ou plusieurs priodes comptables sont encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'critures de clture, vous devez vous assurer que d'un point de vue organisationnel aucune criture n'est effectue ce moment-l.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Structure du rapport financier Vous devez spcifier le type d'tat financier que vous voulez crer et comparer (bilan, compte de rsultat ou analyse des flux de trsorerie). La structure de l'tat financier dpend des rgles comptables appliques. Toutes les structures que vous avez dfinies peuvent tre slectionnes. Si vous voulez crer un bilan, vous devez alors slectionner le type de bilan souhait dans la zone Type de bilan. Type de bilan Si vous crez un bilan, vous pouvez slectionner un des types de bilans suivants : 1 Cumul Dans la plupart des cas, le bilan est cr sous la forme d'un tat cumul portant sur l'intgralit de la priode slectionne. Le dernier jour de la priode est utilis comme date du bilan. Si la priode spcifie n'est pas encore clture, le dernier jour cltur est utilis comme date du bilan.
Si vous crez un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie, seul le type de bilan 2 Modifications dans la priode actuelle est autoris.
Exercice comptable de comparaison Vous devez indiquer l'exercice comptable auquel vous voulez comparer votre tat financier. Priode de comparaison Prcisez la priode de l'exercice comptable slectionn laquelle vous voulez comparer votre tat financier.
Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
347
Analyse du rapport

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous avez la possibilit d'afficher les dtails d'un poste de l'tat financier. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. De cette faon, vous pouvez afficher les soldes des comptes, les postes et les pices qui leur sont associes, ainsi que le flux de documents pertinent. Vous avez galement l'option de crer vos tats financiers en tant que version imprime mise en forme. Pour ce faire, slectionnez le rapport tats financiers - Deux ans - Mise en page. Avec ce rapport, le systme produit des tats financiers en version imprime pr-formate. Vous pouvez ouvrir des lments de la structure pour consulter les dtails associs. Pour imprimer un tat financier, slectionnez Version imprime. Vos tats financiers sont alors disponibles sous forme de fichier PDF prt l'impression.
Voir aussi

3.8.3 Journal
Synthse
Ce rapport vous permet d'enregistrer toutes les critures au journal selon un ordre chronologique par numro de pice, type de pice et date comptable. Pour chaque criture, les postes individuels sont galement affichs avec les comptes sur lesquels l'criture a t enregistre et le montant correspondant. Vous pouvez utiliser ce rapport, par exemple, pour vrifier si les numros de pice ont t mis de manire continue.
Vues
Vue Journal (par dfaut) Structure le rapport par numro de pice, type de pice et date comptable. Vue Journal - Compte gnral Structure le rapport par compte gnral.
348
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez afficher les dtails de chaque criture au journal. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. De cette faon, vous pouvez afficher les postes pour l'criture voulue.
Voir aussi

3.8.4 Balance des comptes gnraux

Synthse
Ce rapport affiche les totaux et les soldes de vos comptes gnraux individuels pour un exercice ou une priode comptable :

Solde initial Solde dbiteur Solde crditeur Solde final
Vues
Vue Balance des comptes gnraux (par dfaut) Affiche, pour chaque compte gnral, le solde initial, le solde dbiteur, le solde crditeur et le solde final en tant que total pour toute la priode slectionne. Rapprochement Vue de rapprochement Affiche, pour chaque compte gnral, le solde initial, le solde dbiteur, le solde crditeur et le solde final en tant que total pour toute la priode slectionne. Cette vue prsente les soldes dans la devise interne ainsi que dans la devise du poste.
349
Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion) avec les soldes des comptes gnraux.
Vue Balance des comptes gnraux - Solde Affiche le solde final pour chaque compte gnral en tant que total pour toute la priode slectionne. Vue Balance des comptes gnraux - Par priode Affiche le solde initial, le solde dbiteur, le solde crditeur et le solde final pour chaque compte gnral et pour chaque priode comptable de la priode slectionne. Vue Balance des comptes gnraux - Par socit partenaire et code mouvement Affiche, pour chaque compte gnral, la socit partenaire, le code mouvement, le solde initial, le solde dbiteur, le solde crditeur et le solde final en tant que total pour toute la priode slectionne.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Type de compte gnral Chaque compte gnral est catgoris par un type de compte gnral (compte d'immobilisation ou compte de livre auxiliaire de caisse, par exemple). Diffrents types de comptes gnraux vous sont proposs. Cependant, vous pouvez galement dfinir vos propres types de comptes gnraux dans la configuration. Vous pouvez restreindre l'affichage des soldes et des totaux aux comptes gnraux avec un type de compte gnral spcifique.
Analyse du rapport

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir des postes individuels de la balance des comptes gnraux, vous pouvez afficher les dtails en question. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. De cette manire, vous pouvez afficher les postes et les pices pertinents. Si vous n'avez pas encore termin le report de solde pour l'exercice prcdent, le systme simule automatiquement ce report de solde lors de la cration des rapports (comme la balance des comptes gnraux ou les tats financiers). Le systme ne passe aucune criture.
Si vous voulez utiliser ce rapport pour rapprocher vos soldes dans une optique de gestion, slectionnez la vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement. Si vous voulez retrouver l'origine des soldes dans la balance des comptes gnraux, par exemple, pour un compte client, vous pouvez afficher les dtails pertinents. Procdez comme suit : 1. Pour cela, slectionnez le solde dans la devise interne et ouvrez le menu correspondant. Slectionnez le rapport Comptes clients - Balance des comptes gnraux. Le systme applique la priode comptable pour laquelle vous avez gnr le rapport. Slectionnez la vue Comptes clients Balance des comptes gnraux Rapprochement. La colonne Comptes gnraux exclus indique (par une X) les critures qui ont uniquement t passes sur un livre auxiliaire et qui,
2.
350
en consquence, n'affectent pas la balance dans la comptabilit gnrale. Dans cette colonne, les critures pertinentes pour la comptabilit gnrale prsentent le code #. 3. 4. Pour retrouver l'origine d'un solde, comparez les soldes des rapports Balance des comptes gnraux et Comptes clients - Balance des comptes gnraux dans la devise de la socit. Pour accder aux dtails sur l'origine d'un solde, slectionnez la valeur souhaite et ouvrez le menu correspondant. Vous pouvez slectionner l'un des rapports suivants : Rapport Comptes clients - Postes : vrification des postes
Rapport Comptes clients - Postes non solds : vrification des postes non solds
Simultanment, vous pouvez vrifier la cohrence entre le rapport Comptes clients Balance des comptes gnraux et le rapport de rapprochement associ Rapprochement des comptes clients. Pour cela, procdez comme suit : 1. 2. 3. En plus d'appeler le rapport Comptes clients Balance des comptes gnraux, accdez au poste de travail Comptabilit gnrale et slectionnez Rapports > Rapprochement des comptes clients. Comme jour de rfrence, entrez le dernier jour de la priode pour laquelle vous avez cr le rapport Balance des comptes gnraux ou Comptes clients Balance des comptes gnraux. Slectionnez la vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement. Outre la prsentation des postes susceptibles d'tre rapprochs, cette vue affiche galement les postes qui ne peuvent pas l'tre. Pour limiter l'affichage un compte gnral spcifique, passez la colonne Compte gnral et slectionnez Filtrer. Le systme dresse la liste de tous les comptes gnraux. Slectionnez le compte gnral auquel vous voulez restreindre l'affichage. Comparez la colonne Solde des comptes clients (total) (du rapport Rapprochement des comptes clients) la colonne Solde final (en devise de socit) (du rapport Comptes clients Balance des comptes gnraux).
4.
S'il existe des carts que vous ne pouvez pas expliquer, contactez votre administrateur systme. partir de ce rapport, vous pouvez accder la structure du rapport financier.
Voir aussi

3.8.5 Comptes gnraux - Postes

Synthse
Ce rapport affiche tous les postes de vos comptes gnraux. Dans l'affichage des postes, vous pouvez inclure diffrents dtails issus du document pertinent. partir des postes, il est possible d'afficher les critures au journal appropries. Dans l'affichage des postes, vous pouvez inclure diffrents dtails issus de la pice pertinente :
Imputations supplmentaires de la ligne du poste affich, par exemple centre de cots, date de rapprochement ou numro de la pice de rapprochement. Imputation de contrepartie (compte gnral de contrepartie ou partenaire de contrepartie) pour le poste affich, c'est--dire l'imputation du poste avec le signe +/- invers accompagnant le montant le plus lev.
351
Vues
Vue Postes du grand livre (par dfaut) Affiche les postes de chaque compte gnral, y compris la date comptable et les dtails de la pice. Vue Postes du grand livre - Imputation Affiche les postes de chaque compte gnral, y compris la date comptable et les dtails de la pice. Pour les postes, vous pouvez afficher des caractristiques supplmentaires issues de la comptabilisation (telles que le centre de cots, le centre de profit, le segment, le projet et le domaine fonctionnel). Vue Compte gnral par centre de cots Structure le rapport par centres de cots. Vue Compte gnral par projet Structure le rapport par projets. Vue Compte gnral par produit Structure le rapport par produits. Vue Compte gnral par ressource Structure le rapport par centres de cots.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
Le rapport est prsent sous forme de tableau. Vous disposez des options suivantes pour l'analyser :

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez afficher l'criture au journal approprie pour chaque poste. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant.
Voir aussi

352
3.8.6 Comptes gnraux - Postes non solds

Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non solds par compte gnral une date donne.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Jour de rfrence des postes non solds Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non solds par compte gnral. Quel que soit le jour de rfrence, toutes les critures respectant les conditions ci-dessous sont slectionnes : Date comptable : jour de rfrence saisi ou date antrieure ce jour
Date de rapprochement : postrieure au jour de rfrence saisi
Analyse du rapport
Le rapport est prsent sous forme de tableau. Vous disposez des options suivantes pour analyser le rapport :

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez afficher les dtails de chaque poste. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'criture au journal correspondant un poste.
Voir aussi

3.8.7 Comptes fournisseurs - Balance des comptes gnraux

Synthse
Ce rapport prsente les soldes des comptes gnraux, structurs par comptes fournisseurs, pour l'exercice ou la priode spcifi. Les comptes gnraux sont les comptes collectifs du livre auxiliaire des comptes fournisseurs.
353
Vues
Vue Liste des dtails des comptes gnraux pour les soldes des comptes fournisseurs (standard) Structure le rapport par compte gnral et comptes fournisseurs. Liste des soldes fournisseurs - Vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement Cre le rapport pour les comptes gnraux et prsente aussi les postes appartenant aux livres auxiliaires mais non la comptabilit gnrale. Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion) avec la balance des comptes gnraux. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes gnraux. Liste des soldes fournisseurs - Vue Soldes dans la devise du poste Structure le rapport par compte gnral et comptes fournisseurs. Cette vue prsente les diffrents soldes dans la devise interne, ainsi que dans la devise du poste. Liste des soldes fournisseurs - Vue Priodique Structure le rapport par compte gnral, comptes fournisseurs et priode comptable.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez afficher les dtails de chaque poste. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher les postes correspondant un solde et les postes non solds pertinents.
Voir aussi

354
3.8.8 Comptes clients - Balance des comptes gnraux

Synthse
Ce rapport prsente les soldes des comptes gnraux, structurs par comptes clients, pour l'exercice comptable ou la priode spcifi. Les comptes gnraux sont les comptes collectifs du livre auxiliaire des comptes clients.
Vues
Vue Liste des dtails des comptes gnraux pour les soldes des comptes clients (standard) Structure le rapport par compte gnral et comptes clients. Vue Comptes clients - Balance des comptes gnraux - Rapprochement Cre le rapport pour les comptes gnraux et prsente aussi les postes appartenant aux livres auxiliaires mais non la comptabilit gnrale. Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion) avec la balance des comptes gnraux. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes gnraux. Comptes clients - Balance des comptes gnraux - Soldes dans la devise du poste Structure le rapport par compte gnral et comptes clients. Cette vue prsente les diffrents soldes dans la devise interne, ainsi que dans la devise du poste. Vue Comptes clients - Balance des comptes gnraux - Vue priodique Structure le rapport par compte gnral, comptes clients et priode comptable.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiques par un astrisque (*). Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport

355
Voir aussi

3.8.9 Liquidits - Balance des comptes gnraux

Synthse
Ce rapport prsente les soldes des comptes gnraux, structurs par comptes de caisse, pour l'exercice ou la priode spcifi. Les comptes gnraux sont les comptes collectifs du livre auxiliaire de caisse.
Vues
Vue Dtails des comptes gnraux pour la liste des soldes de caisse (standard) Structure le rapport par compte gnral et comptes de caisse. Liste des soldes de caisse - Vue Rapprochement de la balance des comptes gnraux Cre le rapport pour les comptes gnraux et prsente aussi les postes appartenant aux livres auxiliaires mais non la comptabilit gnrale. Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion) avec la balance des comptes gnraux. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes gnraux. Liste des soldes de caisse - Vue Soldes dans la devise du poste Structure le rapport par compte gnral et comptes de caisse. Cette vue prsente les diffrents soldes dans la devise interne, ainsi que dans la devise du poste. Balance des comptes gnraux de caisse - Vue priodique Structure le rapport par compte gnral, comptes de caisse et priode comptable.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Type de compte de caisse Vous pouvez restreindre l'affichage un type de compte de caisse spcifique ou plusieurs types de comptes de caisse, comme le stockage des espces ou un compte bancaire. Si vous voulez slectionner plusieurs types de comptes de caisse, utilisez l'aide la saisie pour slectionner les types de comptes de caisse souhaits. Liquidits Vous pouvez restreindre l'affichage un type de liquidit spcifique ou plusieurs types de liquidits, comme un stockage des espces donn. Si vous voulez slectionner plusieurs types de liquidits, utilisez l'aide la saisie pour slectionner les types de liquidits souhaits.
356
Banque Vous pouvez restreindre l'affichage une banque particulire.
Analyse du rapport

Voir aussi

3.8.10 Taxes - Balance des comptes gnraux

Synthse
Ce rapport prsente les soldes des comptes de taxes pour un exercice ou une priode comptable spcifique. Les comptes de taxes sont les comptes collectifs du livre auxiliaire de taxes.
Vues
Ce rapport vous fournit les vues suivantes :
Taxes - Balance des comptes gnraux (par dfaut) Structure le rapport par compte de taxes. Liste des soldes de taxes - Rapprochement de la balance des comptes gnraux Cre le rapport pour les comptes de taxes et prsente aussi les postes appartenant aux livres auxiliaires mais non la comptabilit gnrale. Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion) avec la balance des comptes gnraux. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes gnraux. Liste des soldes de taxes - Soldes dans la devise du poste Structure le rapport par compte de taxes. Cette vue prsente les soldes dans la devise de la socit ainsi que dans la devise du poste. Liste des soldes de taxes - Vue priodique Structure le rapport par compte de taxes et priode comptable.
357
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Pays pour la taxe produit Vous pouvez restreindre l'affichage un pays particulier. Rgion Vous spcifiez la rgion politique ou gographique des donnes fiscales afficher (telle que Dclaration des honoraires : tats des tats-Unis). Type de taux de taxe Vous pouvez restreindre l'affichage un type de taux spcifique, tel que le taux standard, le taux rduit ou l'exonration fiscale. vnement fiscal Vous pouvez restreindre l'affichage un vnement fiscal particulier. L'vnement fiscal dtermine pour un type de transaction commerciale si les taxes sont calcules et qui (fournisseur ou client) doit les payer. Catgorie de poste chu Vous pouvez restreindre l'affichage une catgorie de poste chu telle que Taxe payer, Crance d'impt ou Non affect.
Analyse du rapport

Voir aussi

358
3.8.11 Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires

Synthse
Ce rapport permet de vrifier si les soldes des comptes gnraux de la comptabilit gnrale concordent avec les soldes des comptes auxiliaires associs pour chaque priode. En cas d'cart, le montant vous est indiqu. Le rapport compare, par exemple, les soldes des comptes d'immobilisation de la comptabilit gnrale aux soldes des immobilisations affectes dans le livre auxiliaire Immobilisations. Ce rapport vous permet de vrifier que les critures pouvant tre rapproches dans les livres auxiliaires ont galement t enregistres correctement sur les comptes gnraux appropris. Pour que les postes puissent tre rapprochs, les conditions suivantes s'appliquent :
Rapprochable : Le poste existe dans le grand livre ainsi que dans le livre auxiliaire. Non rapprochable : Le poste ne figure pas dans le grand livre ni dans le livre auxiliaire (notamment les critures manuelles dans la comptabilit gnrale).
SAP recommande de gnrer ce rapport de la faon suivante :
Gnrez le rapport avant de clturer une priode comptable. De cette faon, vous tes sr de pouvoir grer directement les carts dans la priode comptable dans laquelle ils ont t constats. La premire fois, gnrez le rapport dans la vue par dfaut. Vous pouvez ainsi identifier le livre auxiliaire o sont constats les carts. Slectionnez ensuite la vue de livre auxiliaire approprie de faon identifier le compte gnral o apparat un cart. Vous pouvez galement afficher toutes les critures manuelles passes directement dans la comptabilit gnrale. Pour ce faire, slectionnez la vue critures de compte gnral uniquement. Vous obtenez ainsi, pour chaque compte gnral, une ligne supplmentaire contenant le total des critures manuelles passes sur ce compte gnral. Les diffrentes vues de livre auxiliaire n'affichent que les critures automatiques. Les critures manuelles ne sont pas affiches. Pour afficher les critures automatiques et manuelles concernant un compte gnral, dfinissez la vue par dfaut comme suit : Ajoutez la caractristique Compte gnral comme ligne supplmentaire au-dessus de la caractristique Type de compte auxiliaire. Vous pouvez ensuite identifier les critures automatiques (comme les critures d'immobilisation ou de trsorerie) et les critures manuelles (sans livre auxiliaire) pour chaque compte gnral.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Ce faisant, tenez compte des points suivants :
359
Type de compte auxiliaire Vous pouvez procder au rapprochement pour un livre auxiliaire particulier ou pour plusieurs livres auxiliaires.
Analyse du rapport
Le rapport est prsent sous forme de tableau. Dans la colonne cart absolu, le systme affiche tout cart entre les balances des comptes gnraux dans la comptabilit gnrale et les balances des comptes auxiliaires affects :

Vert : il n'existe aucun cart entre le grand livre et le livre auxiliaire. Rouge : il existe des carts entre le grand livre et le livre auxiliaire. Orange : certaines critures manuelles que vous avez saisies dans le grand livre s'affichent sur la ligne Sans livre auxiliaire. Ces couleurs se rapportent uniquement la vue par dfaut. Si, par exemple, vous incluez des caractristiques supplmentaires dans l'affichage, le systme peut signaler des carts l o il n'en existe en fait aucun. Notez que les soldes des comptes gnraux de la comptabilit gnrale et les soldes des comptes auxiliaires associs peuvent tre compars uniquement au niveau du compte et non au niveau des caractristiques spcifiques du livre auxiliaire (comme le client ou le fournisseur).

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Pour un compte gnral donn, vous pouvez accder la balance. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. partir de l, vous pouvez galement afficher les postes, les pices associes et le flux de documents.
Pour analyser les carts, vous pouvez accder aux dtails pertinents. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Le systme applique la priode comptable pour laquelle vous avez gnr le rapport Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires. Vous pouvez accder aux rapports suivants :
Balance des comptes gnraux Pour retrouver l'origine des soldes dans la comptabilit gnrale, vous pouvez accder au rapport Balance des comptes gnraux. Pour comparer les soldes directement, vous devez restreindre l'affichage de la balance au livre auxiliaire concern. Copiez la caractristique libre Livre auxiliaire dans l'affichage, slectionnez la colonne Livre auxiliaire et slectionnez le filtre. Le systme affiche la liste de tous les livres auxiliaires. Slectionnez le livre auxiliaire pertinent. Le systme prsente une ventilation des soldes dans la comptabilit gnrale. Livre auxiliaire Balance des comptes gnraux Pour retrouver l'origine d'un solde dans un livre auxiliaire, vous pouvez naviguer vers le rapport pertinent pour ce livre auxiliaire (tel que le rapport Comptes clients - Balance des comptes gnraux pour le livre auxiliaire des comptes clients). Le systme prsente une ventilation des soldes dans le livre auxiliaire.
Par ailleurs, vous pouvez lancer une comparaison technique des livres. Pour ce faire, accdez au poste de travail Comptabilit gnrale et slectionnez Tches priodiques > Comparaison technique des livres. S'il existe des carts que vous ne pouvez pas expliquer, contactez votre administrateur systme. Afin d'assurer la cohrence, SAP vous recommande de gnrer d'autres rapports de rapprochement des livres auxiliaires au moyen des onglets correspondants (comme le rapprochement des comptes fournisseurs) et de la vrification des flux de donnes.
360
Voir aussi

3.8.12 Rapprochement des comptes fournisseurs

Synthse
Ce rapport permet de vrifier, pour chaque fournisseur et un jour de rfrence donn, que le solde du livre auxiliaire des comptes fournisseurs correspond celui du registre de la comptabilit fournisseurs. Le rapport tient galement compte des liquidits et des valeurs en espces en transit (comme les chques qui n'ont pas t dposs ou les virements bancaires). Le jour de rfrence se rapporte la date de transaction d'une dette et non la date comptable. En cas d'cart, le montant vous est indiqu. Vous pouvez utiliser ce rapport pour vrifier que les dettes ont t transfres correctement dans le livre auxiliaire des comptes fournisseurs. SAP vous recommande de gnrer ce rapport aux moments suivants :
Gnrez le rapport pour les priodes au cours desquelles vous ne crez plus d'critures oprationnelles. Ainsi, le rapport affiche uniquement les vritables carts. Gnrez le rapport avant de clturer une priode comptable. De cette faon, vous tes sr de pouvoir grer directement les carts dans la priode comptable dans laquelle ils ont t constats. Si des carts sont identifis aprs la clture d'une priode comptable, vous devez rouvrir cette priode pour pouvoir liminer l'cart concern sur la priode approprie.
Vues
Vue Rapprochement des comptes fournisseurs (par dfaut) Cette vue constitue la base du rapprochement, au sens technique, des soldes du livre auxiliaire des comptes fournisseurs et des soldes correspondants du registre de la comptabilit fournisseurs. Elle affiche uniquement les postes pouvant tre rapprochs. Vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement Cette vue permet de rapprocher, du point de vue de la gestion, les soldes de la balance des comptes gnraux. Vous pouvez comparer les rsultats de la vue ceux du rapport Comptes fournisseurs - Balance des comptes gnraux. Cette vue affiche les postes pouvant et ne pouvant pas tre rapprochs. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes gnraux.
361
Pour que les postes puissent tre rapprochs, les conditions suivantes s'appliquent :
Rapprochable : Le poste existe dans le livre auxiliaire ainsi que dans le registre correspondant. Non rapprochable : Un poste est considr comme non rapprochable lorsqu'il n'est pas prsent dans le livre auxiliaire ni dans le registre correspondant, comme dans le cas des critures manuelles et automatiques de l'valuation en devise trangre.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Devise Vous pouvez limiter l'affichage une ou plusieurs devises spcifiques. Pour cela, utilisez l'aide la saisie. Dans le registre de la comptabilit fournisseurs, la devise correspond la devise de la transaction. Dans le livre auxiliaire des comptes fournisseurs, la devise utilise est la devise du poste. Jour de rfrence Vous devez prciser la date de transaction utiliser pour la comparaison des soldes.
Analyse du rapport
Pour pouvoir comparer les soldes, le systme procde comme suit :
Livre auxiliaire des comptes fournisseurs Dans le livre auxiliaire des comptes fournisseurs, les postes sont enregistrs avec la date de transaction et la date comptable. Les soldes, en revanche, sont crs pour la date comptable uniquement. Pour crer le solde d'un fournisseur la date de transaction, le systme procde ainsi : Le systme se base sur le jour de rfrence pour dterminer la priode comptable correspondante et calculer, partir de l, le solde la clture de la priode comptable prcdente.
Registre de la comptabilit fournisseurs Dans le registre de la comptabilit fournisseurs, seule la date de transaction des postes non solds est enregistre, et non la date comptable. Le solde est dtermin partir de tous les postes non solds d'un fournisseur une date de transaction.
Le systme ajoute ce solde tous les postes dont la date de transaction est antrieure ou identique au jour de rfrence, mais qui n'ont pas encore t inclus dans le solde de la priode prcdente.
Le rapport est prsent sous forme de tableau. Les soldes apparaissent dans les colonnes suivantes :
Solde des comptes fournisseurs (rapprochables avec registre) Affiche le solde du livre auxiliaire des comptes fournisseurs. Cette colonne affiche uniquement les postes pouvant tre rapprochs avec le solde disponible dans le registre de la comptabilit fournisseurs ; en d'autres termes, elle ne contient ni critures manuelles ni critures automatiques de valorisation ou d'valuation en devise trangre, par exemple. Vous pouvez dvelopper cette colonne comme suit :
362
Colonne Montant comptabilis jusqu'au jour de rfrence - Affiche tous les postes rellement comptabiliss jusqu' la date de transaction spcifie. Colonne Montant comptabilis aprs le jour de rfrence - Affiche tous les postes rellement comptabiliss aprs la date de transaction spcifie.
Solde dans le registre de la comptabilit fournisseurs Affiche le solde indiqu dans le registre de la comptabilit fournisseurs. cart Affiche le montant absolu des carts entre les soldes du livre auxiliaire des comptes fournisseurs et du registre de la comptabilit fournisseurs. Dans le rapport, les postes sont tris par ordre croissant du montant de l'cart.

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes.
Pour analyser les diffrences, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Le jour de rfrence que vous avez indiqu est utilis lors de la gnration du rapport Rapprochement des comptes fournisseurs. Vous pouvez accder aux rapports suivants :
Comptes fournisseurs - Postes Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du solde du livre auxiliaire des comptes fournisseurs. Pour cela, slectionnez la vue Postes fournisseurs - Vue pour rapprochement. Cette vue affiche la liste de tous les postes non solds comptabiliss jusqu'au jour de rfrence. Si la date de transaction du rapprochement est antrieure au jour de rfrence et que la date comptable du rapprochement est postrieure au jour de rfrence, une ligne est affiche pour le poste ainsi que pour le poste de rapprochement. Liste des postes non solds - Fournisseurs Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du solde du registre de la comptabilit fournisseurs. Pour cela, slectionnez la vue Liste des postes non solds - Vue pour le rapprochement. Cette vue affiche la liste de tous les postes non solds comptabiliss jusqu'au jour de rfrence.
Comparez les donnes des rapports Comptes fournisseurs Postes (colonne Solde devise du poste) et Liste des postes non solds Fournisseurs (colonne Montant en suspens). Vous pouvez ainsi identifier les postes non solds l'origine de l'cart indiqu dans le rapport Rapprochement des comptes fournisseurs. S'il existe des carts que vous ne pouvez pas expliquer, contactez votre administrateur systme. Pour simplifier la comparaison des soldes des rapports Comptes fournisseurs - Postes et Liste des postes non solds - Fournisseurs, procdez comme suit :

Exportez les deux rapports vers Microsoft Excel. Pour cela, slectionnez Exporter vers Excel. Pour afficher seulement les postes de totaux du rapport Comptes Fournisseurs - Postes, masquez toutes les colonnes affiches l'exception de Devise du poste, Fournisseur, Rapprochable avec registre et ID format rfrence ordre. Si vous rapprochez la colonne ID format rfrence ordre (rapport Comptes fournisseurs - Postes) et la colonne Numro de pice (rapport Liste des postes non solds Fournisseurs), un mme ID peut tre utilis pour plusieurs types de pices. Par consquent, veillez toujours appliquer la combinaison d'ID criture au journal et de type de pice pour excuter le rapprochement.
363
Voir aussi

3.8.13 Rapprochement des comptes clients

Synthse
Ce rapport permet de vrifier, pour chaque dbiteur et un jour de rfrence donn, que le solde du livre auxiliaire des comptes clients correspond celui du registre de la comptabilit clients. Le rapport tient galement compte des liquidits et des valeurs en espces en transit (comme les chques qui n'ont pas t dposs ou les virements bancaires). Le jour de rfrence correspond la date de transaction d'une crance et non la date comptable. En cas d'cart, le montant vous est indiqu. Vous pouvez utiliser ce rapport pour vrifier que les crances ont t transfres correctement dans le livre auxiliaire des comptes clients. SAP vous recommande de gnrer ce rapport aux moments suivants :
Vues
Vue Rapprochement des comptes clients (par dfaut) Cette vue constitue la base du rapprochement, au sens technique, des soldes du livre auxiliaire des comptes clients et des soldes correspondants du registre de la comptabilit clients. Elle affiche uniquement les postes pouvant tre rapprochs. Vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement Cette vue permet de rapprocher, du point de vue de la gestion, les soldes de la balance des comptes gnraux. Vous pouvez comparer les rsultats de la vue ceux du rapport Comptes clients - Balance des comptes gnraux. Cette vue affiche les postes pouvant et ne pouvant pas tre rapprochs. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes gnraux.
364
Pour que les postes puissent tre rapprochs, les conditions suivantes s'appliquent :
Rapprochable : Le poste existe dans le livre auxiliaire ainsi que dans le registre correspondant. Non rapprochable : Un poste est considr comme non rapprochable lorsqu'il n'est prsent ni dans le livre auxiliaire ni dans le registre correspondant, comme dans le cas des critures manuelles et des critures automatiques d'valuation en devise trangre.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Devise Vous pouvez limiter l'affichage une ou plusieurs devises spcifiques. Pour cela, utilisez l'aide la saisie. Dans le registre de la comptabilit clients, la devise correspond la devise de la transaction. Dans le livre auxiliaire des comptes clients, la devise utilise est la devise du poste. Jour de rfrence Vous devez prciser la date de transaction utiliser pour la comparaison des soldes.
Analyse du rapport
Livre auxiliaire des comptes clients Dans le livre auxiliaire des comptes clients, les postes sont enregistrs avec la date de transaction et la date comptable. Les soldes, en revanche, sont crs pour la date comptable. Pour crer le solde d'un client la date de transaction, le systme procde comme suit : Le systme se base sur le jour de rfrence pour dterminer la priode comptable correspondante et calculer, partir de l, le solde la clture de la priode comptable prcdente.
Registre de la comptabilit clients Dans le registre de la comptabilit clients, seule la date de transaction des postes non solds est enregistre, et non la date comptable. Le solde est dtermin partir de tous les postes non solds d'un dbiteur une date de transaction.
Solde des comptes clients (rapprochables avec registre) Cette colonne affiche uniquement les postes pouvant tre rapprochs avec le solde disponible dans le registre de la comptabilit clients ; en d'autres termes, elle ne contient ni critures manuelles ni critures automatiques de valorisation ou d'valuation en devise trangre, par exemple. Vous pouvez dvelopper cette colonne comme suit : Colonne Montant comptabilis jusqu'au jour de rfrence - Affiche tous les postes rellement comptabiliss jusqu' la date de transaction spcifie.
Colonne Montant comptabilis aprs le jour de rfrence - Affiche tous les postes rellement comptabiliss aprs la date de transaction spcifie.
365
Solde dans le registre de la comptabilit clients Affiche le solde indiqu dans le registre de la comptabilit clients cart Affiche le montant absolu des carts entre les soldes du livre auxiliaire des comptes clients et du registre de la comptabilit clients. Dans le rapport, les postes sont tris par ordre croissant du montant de l'cart.
Vous disposez des options suivantes pour l'analyser :

Pour analyser les diffrences, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Le jour de rfrence que vous avez indiqu est utilis lors de la gnration du rapport Rapprochement des comptes clients. Vous pouvez accder aux rapports suivants :
Comptes clients Postes Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du solde du livre auxiliaire des comptes clients. Pour cela, slectionnez la vue Postes clients - Vue pour rapprochement. Cette vue affiche la liste de tous les postes non solds comptabiliss jusqu'au jour de rfrence. Si la date de transaction du rapprochement est antrieure au jour de rfrence et que la date comptable du rapprochement est postrieure au jour de rfrence, une ligne est affiche pour le poste ainsi que pour le poste de rapprochement. Liste des postes non solds - Clients Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du solde du registre de la comptabilit clients. Pour cela, slectionnez la vue Liste des postes non solds - Vue pour le rapprochement. Cette vue affiche la liste de tous les postes non solds comptabiliss jusqu'au jour de rfrence.
Comparez les donnes des rapports Comptes clients Postes (colonne Solde Devise du poste) et Liste des postes non solds Clients (colonne Montant en suspens). Vous pouvez ainsi identifier les postes non solds l'origine de l'cart indiqu dans le rapport Rapprochement des comptes clients. S'il existe des carts que vous ne pouvez pas expliquer, contactez votre administrateur systme. Pour simplifier la comparaison des soldes des rapports Comptes clients - Postes et Liste des postes non solds - Clients, procdez comme suit :

Exportez les deux rapports vers Microsoft Excel. Pour cela, slectionnez Exporter vers Excel. Pour afficher seulement les postes de totaux du rapport Comptes clients - Postes, masquez toutes les colonnes affiches l'exception de Devise du poste, Client, Rapprochable avec registre et ID format rfrence ordre. Si vous rapprochez la colonne ID format rfrence ordre (rapport Comptes clients - Postes) et la colonne Numro de pice (rapport Liste des postes non solds Clients), un mme ID peut tre utilis pour plusieurs types de pices. Par consquent, veillez toujours appliquer la combinaison d'ID criture au journal et de type de pice pour excuter le rapprochement.
Voir aussi

366
3.8.14 Rapprochement des soldes de moyens de paiement

Synthse
Pour chaque solde de fonds de caisse, chque et compte bancaire, ce rapport vrifie si le solde pertinent dans le livre auxiliaire de caisse correspond celui du registre de caisse. Le jour de rfrence se rapporte la date de transaction d'un paiement et non la date comptable. En cas d'cart, le montant vous est indiqu. Vous pouvez utiliser ce rapport pour vrifier que les paiements ont t transfrs correctement dans le livre auxiliaire de caisse. SAP vous recommande de gnrer ce rapport aux moments suivants :
Vues
Vue Rapprochement des paiements (par dfaut) Cette vue constitue la base du rapprochement, au sens technique, des soldes du livre auxiliaire de caisse et des soldes correspondants du registre de caisse. Elle affiche uniquement les postes pouvant tre rapprochs. Vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement Cette vue permet de rapprocher, du point de vue de la gestion, les soldes de la balance des comptes gnraux. Vous pouvez comparer les rsultats de cette vue ceux du rapport Liquidits - Balance des comptes gnraux. Cette vue affiche les postes pouvant et ne pouvant pas tre rapprochs. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes gnraux. Pour que les postes puissent tre rapprochs, les conditions suivantes s'appliquent :
Rapprochable : Le poste existe dans le livre auxiliaire ainsi que dans le registre correspondant. Non rapprochable : Un poste est considr comme non rapprochable lorsqu'il n'est pas prsent dans le livre auxiliaire ni dans le registre correspondant, comme dans le cas des critures manuelles et des critures automatiques d'valuation en devise trangre.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiques par un astrisque (*). Pour certaines variables, tenez compte des lments suivants :
367
Type de compte de caisse Vous pouvez restreindre l'affichage un type de compte de caisse spcifique ou plusieurs types de comptes de caisse, comme le stockage des espces ou un compte bancaire. Si vous voulez slectionner plusieurs types de comptes de caisse, utilisez l'aide la saisie pour slectionner les types de comptes de caisse souhaits. Banque Vous pouvez restreindre l'affichage une banque particulire. Devise Vous pouvez limiter l'affichage une ou plusieurs devises spcifiques. Pour cela, utilisez l'aide la saisie. Dans le registre de caisse, la devise correspond la devise de la transaction. Dans le livre auxiliaire de caisse, la devise est la devise du poste. Jour de rfrence Vous devez prciser la date de transaction utiliser pour la comparaison des soldes.
Analyse du rapport
Livre auxiliaire de caisse Dans le livre auxiliaire de caisse, les postes s'accompagnent de la date de la transaction et de la date comptable. Les soldes, en revanche, sont crs pour la date comptable uniquement. Pour dterminer le solde d'un compte de caisse la date de transaction, le systme procde ainsi : Le systme se base sur le jour de rfrence pour dterminer la priode comptable correspondante et calculer, partir de l, le solde la clture de la priode comptable prcdente.
Registre de caisse Dans le registre de caisse, seule la date de transaction des postes non solds est enregistre, et non la date comptable. Le solde est dtermin partir de tous les postes non solds d'un compte de caisse une date de transaction.
Soldes dans le livre auxiliaire de caisse (rapprochables avec le registre) Affiche le solde indiqu dans le livre auxiliaire de caisse. Cette colonne affiche uniquement les postes pouvant tre rapprochs avec le registre de caisse ; en d'autres termes, elle ne contient ni critures manuelles ni critures automatiques de valorisation ou d'valuation en devise trangre, par exemple. Vous pouvez dvelopper cette colonne comme suit : Colonne Montant comptabilis jusqu'au jour de rfrence - Affiche tous les postes rellement comptabiliss jusqu' la date de transaction spcifie.
Colonne Montant comptabilis aprs le jour de rfrence - Affiche tous les postes rellement comptabiliss aprs la date de transaction spcifie.
Solde dans le registre de caisse Affiche le solde indiqu dans le registre de caisse. cart Affiche le montant absolu des carts entre les soldes du livre auxiliaire de caisse et du registre de caisse. Dans le rapport, les postes sont tris par ordre croissant du montant de l'cart.
Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer.
368
Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes.
Pour analyser les diffrences, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Le jour de rfrence que vous avez indiqu est utilis lors de la gnration du rapport Rapprochement des soldes de moyens de paiement. Vous pouvez accder aux rapports suivants :
Liquidits - Postes Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du solde du livre auxiliaire de caisse. Pour cela, slectionnez la vue Liquidits - Postes Vue pour rapprochement. Cette vue affiche la liste de tous les postes non solds comptabiliss jusqu'au jour de rfrence. Si la date de transaction du rapprochement est antrieure au jour de rfrence et que la date comptable du rapprochement est postrieure au jour de rfrence, une ligne est affiche pour le poste ainsi que pour le poste de rapprochement. Liste des paiements Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du solde du registre de caisse. Cette vue affiche la liste de tous les postes non solds comptabiliss jusqu'au jour de rfrence. Les soldes de la liste des paiements peuvent diffrer des soldes affichs dans le rapport de rapprochement en fonction des conditions suivantes : La date comptable et la date d'annulation de l'affectation du paiement sont diffrentes.
Vous gnrez le rapport a posteriori un jour de rfrence situ entre la date comptable et la date d'annulation.
Dans ces cas, aucun cart n'est affich dans le rapport de rapprochement. Quand vous accdez la liste des paiements, toutefois, le systme affiche le statut courant de la liste des paiements et inclut donc l'annulation. En consquence, le solde du registre ne correspond pas au solde du livre auxiliaire.
Comparez les donnes des rapports Liquidits Postes (colonne Solde en devise du poste) et Liste des paiements (colonne Montant rapprochable dans la devise de transaction). Vous pouvez ainsi identifier les postes non solds l'origine de l'cart indiqu dans le rapport Rapprochement des soldes de moyens de paiement. S'il existe des carts que vous ne pouvez pas expliquer, contactez votre administrateur systme. Pour simplifier la comparaison des soldes des rapports Liquidits - Postes et Liste des paiements, procdez comme suit :

Exportez les deux rapports vers Microsoft Excel. Pour cela, slectionnez Exporter vers Excel. Pour afficher seulement les postes de totaux du rapport Liquidits - Postes, masquez toutes les colonnes affiches l'exception de Devise du poste, Fournisseur, et ID format rfrence ordre. Si vous rapprochez la colonne ID format rfrence ordre (rapport Liquidits - Postes) et la colonne Numro de pice (rapport Liste des paiements), notez qu'un mme ID peut tre utilis pour plusieurs types de pices. Par consquent, veillez toujours appliquer la combinaison d'ID criture au journal et de type de pice pour excuter le rapprochement.
Voir aussi

369
3.8.15 Calcul de la TVA/taxe sur les ventes (dtails)

Ce rapport permet de comparer le montant de TVA proportionnel dtermin au montant de TVA qui a t enregistr au niveau des critures au journal et des comptes gnraux. Le rapport vous permet de retrouver l'origine des carts dans l'criture au journal ou la pice d'origine. Dans le cadre de ce rapport, toutes les transactions commerciales dont la date (Date comptable propose) est comprise dans la priode comptable que vous avez indique comme paramtre de slection sont prises en compte. Vous pouvez retracer les carts indiqus dans le rapport jusqu' l'criture au journal ou la pice d'origine correspondante. Tous les montants affichs dans le rapport proviennent du registre de taxe.
Fonctionnalits
Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire. Vous pouvez sauvegarder les valeurs dfinies dans l'cran de slection sous forme de variante rutilisable lors de la prochaine gnration de ce rapport. Vous pouvez utiliser le menu contextuel de certaines zones (ID criture au journal, par exemple) pour accder l'criture ou au journal.
Restriction/Fonctionnalit spciale pour les acomptes

Dans le cas des acomptes, le rapport affiche les montants de TVA calculs proportionnellement au montant de base imposable et la TVA au niveau des comptes gnraux. Toutefois, cette distinction entre les comptes n'apparat pas dans l'criture au journal correspondante. ce niveau-l, seuls sont affichs le montant de l'acompte et le montant total de la TVA relative l'acompte. Exemple : Vous devez crer un acompte de 119 EUR (montant brut), auquel vous allez appliquer un taux d'imposition de 19 %. Le rapport prsente les valeurs suivantes :
Montant de base imposable (brut) 119 - 19 Montant de TVA calcul 22.61 - 3.61
criture au journal 110000000060 110000000060
Compte gnral Acomptes verss Acomptes verss Compte de compensation fiscale
Taux d'imposition 19 % 19 %
(19)
Le rapport affiche sparment les montants de TVA calculs proportionnellement au montant de base imposable (22,61 EUR) et la TVA (-3,61 EUR). L'criture au journal affiche le montant de l'acompte ainsi que le montant total de la TVA relative l'acompte.
Dbit Liquidits Acomptes verss 119 119 Crdit
370
Dbit Acomptes verss Compte de compensation fiscale Taxe 19
Crdit
19
carts de taxes prsents dans le rapport

Dans un premier temps, les montants de taxes sont calculs sur la base des critures au journal. Un cart de taxe est affich dans le rapport lorsque le montant de taxe calcul diffre du montant de taxe comptabilis. Le montant de taxe interne est dj calcul par le systme lorsque vous saisissez la transaction commerciale. Si le montant de taxe interne a t modifi manuellement dans la transaction commerciale et diffre, par consquent, du montant comptabilis, le code Montant de taxe remplac est activ dans le rapport. Pour les critures au journal cres dans une version antrieure, aucune valeur n'est affiche sous Montant de taxe interne. Pour afficher les montants de taxes internes lis aux carts existants, vous devez d'abord afficher la colonne pertinente du rapport. Pour cela, dans le menu de gauche, sous Colonnes, cliquez sur le symbole de slection multiple et copiez l'entre Montant de taxe interne. Pour contrler un montant de taxe interne qui ne correspond pas au montant de taxe comptabilis, accdez au menu contextuel (clic droit) partir du montant et slectionnez criture au journal pour passer la pice d'origine. Vrifiez les donnes fiscales et annulez l'criture, si ncessaire, ou passez une criture de correction. Vous pouvez saisir les montants de taxes manuellement dans les transactions et les critures comptables suivantes :
Poste de travail Comptabilit fournisseurs, Comptabilit clients Facturation fournisseur Gestion des paiements Transaction ou criture comptable Facture/avoir Saisie manuelle d'une crance/dette Facture fournisseur Affectation du paiement Encaissement en espces/dcaissement en espces Chque mis/chque reu Virement bancaire mis Transfert bancaire mis Dcompte des frais Saisie manuelle des taxes
Gestion des dplacements professionnels, Cots et produits Gestion des taxes
Voir aussi

3.8.16 Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes

Ce rapport compare, au jour de rfrence slectionn, les postes de taxe du registre de taxe qui n'ont pas encore t transmis l'administration fiscale aux soldes enregistrs sur les comptes de taxes. Puis, il met en vidence les carts identifis.
371
Fonctionnalits
Lorsque vous appelez le rapport, un cran de slection s'affiche avec des valeurs par dfaut, que vous pouvez modifier. Vous pouvez sauvegarder les valeurs dfinies dans l'cran de slection sous forme de variante rutilisable lors de la prochaine gnration de ce rapport.
Voir aussi

3.8.17 Rapprochement de la dclaration d'honoraires

Vous utilisez ce rapport pour rapprocher les postes de dclaration d'honoraires du registre de taxe avec les valeurs imputes sur les comptes de taxes dans la comptabilit gnrale. Le rapport prend en compte tous les postes qui n'ont pas encore t dclars l'administration fiscale. Il affiche les soldes des comptes de taxes par pays, rgion et type de taxe une date donne, et les compare aux valeurs dans le registre de taxe. Ce rapport vous fournit les vues suivantes :
Rapprochement de la dclaration d'honoraires : permet de crer le rapport dans l'affichage par dfaut pour chaque pays, type de dclaration d'honoraires et devise de la dclaration de taxes. Balance des comptes gnraux - rapprochement : permet de crer un rapport qui compare les totaux et les soldes du livre auxiliaire de taxes avec le registre de taxe, en complment de l'affichage par dfaut.
Fonctionnalits
Une fois que vous avez gnr le rapport, un cran de slection s'affiche avec des valeurs par dfaut. Vous pouvez, si besoin, modifier ces valeurs. Vous pouvez sauvegarder les valeurs dfinies dans l'cran de slection sous forme de variante rutilisable lors de la prochaine gnration de ce rapport.
3.8.18 Structure du rapport financier

Synthse
Ce rapport prsente les comptes gnraux d'un plan comptable. Vous pouvez structurer les comptes gnraux l'aide de la structure du rapport financier ou par type de compte gnral.
Vues
372
Vue Structure du rapport financier (par dfaut) Affiche les comptes gnraux d'un plan comptable, organiss l'aide d'une structure du rapport financier pour comptes gnraux. Vue lments affects la structure du rapport financier Affiche les comptes gnraux d'un plan comptable donn et le type de compte gnral correspondant. Les comptes gnraux sont classs par numro.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Structure du rapport financier Dans une structure de rapport financier pour comptes gnraux, vous pouvez regrouper les comptes gnraux en fonction de vos besoins. Vous dfinissez les structures de rapport financier pour comptes gnraux dans la configuration. Type de compte gnral Vous pouvez classer chaque compte gnral suivant un type de compte gnral (compte d'immobilisation ou compte de livre auxiliaire de caisse, par exemple). Le systme est fourni avec diffrents types de comptes gnraux prdfinis. Ces types de comptes gnraux ne peuvent pas tre modifis.
Analyse du rapport

Voir aussi

3.8.19 Informations de production pour le compte de rsultat comptable

Synthse
La logique comptable du systme est prvue pour crer des comptes de rsultat par fonction. Une comparaison des tats au niveau international est ainsi possible. Dans certains pays, les socits sont tenues de crer des comptes de rsultat comptables.
373
Le compte de rsultat comptable requiert la cration d'critures de correction manuelles un rythme mensuel. Les rapports ci-aprs vous permettent d'obtenir les donnes indispensables pour ces critures de correction :

Informations sur la production pour compte de rsultat comptable Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Systme comptable Vous slectionnez l'un des systmes comptables affects la socit concerne. Si vous utilisez plusieurs systmes comptables (avec compte de rsultat comptable), vous devez gnrer les rapports pour chacun des systmes dans lesquels vous souhaitez passer au compte de rsultat comptable. Vous devez aussi crer les critures comptables pour chaque systme comptable. Exercice/priode comptable Slectionnez la priode pour laquelle vous voulez gnrer le rapport. Si des critures de correction sont ncessaires en vue du basculement du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable, slectionnez seulement la priode en cours.
Analyse du rapport
Le rapport est prsent sous forme de tableau. Les parties suprieure et intermdiaire du tableau affichent les donnes pertinentes pour la comptabilisation d'critures de correction portant sur les charges d'articles, les cots et frais gnraux de services, et les variations des stocks lies. La partie suprieure du tableau contient uniquement les donnes relatives aux lots de production qui ont t livrs, tandis que la partie intermdiaire du tableau affiche les donnes relatives tous les lots de production. Le bas du tableau affiche les donnes pertinentes pour la comptablisation d'critures de correction lies aux postes de suivi gnrs lorsque vous saisissez des postes pour un lot de production auquel vous avez affect le statut Dfinitivement livr lors d'une priode antrieure. La colonne critures comptables manuelles affiche les donnes pertinentes pour la comptabilisation d'critures de correction relatives des postes manuels dans des lots de production. La colonne carts de production affiche les donnes pertinentes pour la comptabilisation d'critures de correction relatives des carts de production survenus aprs que vous ayez modifi le statut d'un lot de production en Dfinitivement livr. Vous disposez des options suivantes pour analyser le rapport :

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Ce rapport vous permet d'accder des informations dtailles. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Slectionnez le rapport Lots de production - Postes, Journal ou Comptes gnraux - Postes.
Pour plus d'informations sur l'analyse des rsultats du rapport et sur les postes driver de ces rsultats, voir Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 53].
374
Voir aussi

Vue Rapports Synthse des rapports dans la gestion financire Synthse des sources de donnes dans la gestion financire Compte de rsultat comptable [Page 52] Compte de rsultat par fonction [Page 51] Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 53]
3.8.20 Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable

Synthse
La logique comptable du systme est prvue pour crer des comptes de rsultat par fonction. Une comparaison des tats au niveau international est ainsi possible. Dans certains pays, les socits sont tenues de crer des comptes de rsultat comptables. Le compte de rsultat comptable requiert la cration d'critures de correction manuelles un rythme mensuel. Les rapports ci-aprs vous permettent d'obtenir les donnes indispensables pour ces critures de correction :

Informations sur la production pour compte de rsultat comptable Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Ce faisant, tenez compte des points suivants :
Systme comptable Vous slectionnez l'un des systmes comptables affects la socit concerne. Si vous utilisez plusieurs systmes comptables (avec compte de rsultat comptable), vous devez gnrer les rapports pour chacun des systmes dans lesquels vous souhaitez passer au compte de rsultat comptable. Pour les critures de correction manuelles, vous devez galement crer les critures comptables pour chaque systme comptable.
Analyse du rapport
Le rapport est prsent sous forme de tableau. Pour obtenir des informations supplmentaires sur les donnes affiches, vous devez accder aux vues individuelles du rapport. Vous disposez des options suivantes pour analyser le rapport :
Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer.
375
Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Ce rapport vous permet d'accder des informations dtailles. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Slectionnez l'un des rapports suivants : Journal, Liste dtaille des bnfices, Documents de vente ou Comptes gnraux - postes.
Pour plus d'informations sur l'analyse des rsultats du rapport et sur les postes driver de ces rsultats, voir Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 53].
Voir aussi

Voir aussi
Compte de rsultat comptable [Page 52] Compte de rsultat par fonction [Page 51] Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 53]
3.8.21 chancier des modifications

Synthse
Ce rapport affiche l'volution de comptes gnraux spcifiques ou de types de comptes gnraux au cours d'un exercice comptable. L'volution d'un compte gnral est affiche l'aide du solde d'ouverture, du total des mouvements de compte et du solde final. Vous pouvez utiliser le rapport pour crer un chancier des modifications pour vos comptes de provisions, par exemple. Vous dterminez le type d'chancier de modifications en slectionnant les comptes gnraux. Les mouvements de compte reprsentent la diffrence entre le solde initial et le solde final. Vous pouvez diviser les critures en compte par codes mouvement (pour l'acquisition, la sortie ou le transfert, par exemple). Dans ce but, vous devez toujours indiquer un code mouvement pour chaque criture manuelle. Les codes mouvement sont prdtermins par le systme.
Pour pouvoir diviser les critures en compte par code mouvement, vous devez toujours indiquer un code mouvement pour chaque criture manuelle.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Notez ce qui suit :
376
Structure du rapport financier pour comptes gnraux Chaque compte gnral est catgoris par un type de compte gnral (compte d'immobilisation ou compte de livre auxiliaire de caisse, par exemple). Diffrents types de comptes gnraux vous sont proposs. Cependant, vous pouvez galement dfinir vos propres types de comptes gnraux dans la configuration. Vous pouvez restreindre l'affichage des comptes gnraux grce un type de compte gnral spcifique.
Analyse du rapport
L'tat financier voulu est affich sous forme de tableau. Certains codes mouvement sont regroups pour ce rapport en fonction des catgories prdfinies pour un chancier des modifications. Le tableau suivant illustre l'affectation des codes mouvement aux diffrentes colonnes de l'chancier des modifications :
Affectation des codes mouvement
Colonne Solde initial Ajout/Acquisition Dduction des intrts courus Ajout des intrts courus Reprise/Sortie
Codes mouvement 900 : Solde initial 910 : Ajout/Acquisition
Codes mouvement spciaux pour prparation la consolidation 500 : Rgularisation Dbut de priode 600 : Capitaux propres Dbut de priode 520 : Ajout pour rgularisations et provisions 620 : Transfert du rsultat net de l'exercice prcdent
980 : Dduction des intrts courus 985 : Dduction des intrts courus 580 : Ajout des intrts courus 920 : Reprise/Sortie 585 : Ajout des intrts courus 540 : Consommation rgularisations et provisions 560 : Dissolution pour rgularisations et provisions 630 : Distribution de dividendes 555 : Cessions pour rgularisations et provisions 645 : Rduction des capitaux propres 670 : Retraits pour abandon d'activit dans l'exercice en cours 570 : Reclassement des rgularisations et provisions 640 : Augmentation/diminution du capital 660 : Transferts pour abandon d'activit dans l'exercice en cours 650 : Rsultat net 690 : Autres transactions
Utilisation/Usage
930 : Utilisation/Usage
Transfert
940 : Transfert
Autre
950 : Diffrences de change Exercice en cours 960 : Diffrences de change sur solde initial 990 : Autres modifications Aucun code mouvement affect
Aucun code mouvement affect

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez effectuer une analyse descendante des dtails partir des postes individuels de l'chancier des modifications. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Vous pouvez ainsi afficher le journal pertinent et les postes du compte gnral slectionn.
377
Voir aussi

3.8.22 Comptes fournisseurs - Audit des comptes

Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque crancier sur le compte collectif associ. Contrairement au rapport Liste des soldes fournisseurs, ce rapport affiche les postes individuels pour les comptes fournisseurs.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport

Voir aussi

378
3.8.23 Comptes fournisseurs - Postes non solds

Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non solds par compte gnral et fournisseur une date donne.
Fonctionnalits
Excution du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Type de date Dcidez si vous voulez indiquer comme jour de rfrence la date comptable relle ou propose. En effet, la date comptable peut tre diffrente de la date comptable propose. Pour plus d'informations, voir Drivation de la date comptable [Page 225]. Date de rfrence Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non solds par compte gnral et fournisseur. Selon le type de date slectionn, spcifiez la date comptable ou la date comptable propose. Rapprochable avec registre l'aide du rapport Rapprochement des comptes fournisseurs, vous pouvez restreindre l'affichage aux postes non solds dont vous avez besoin pour le rapprochement. Pour cela, slectionnez X. Factures/Paiements uniquement Vous pouvez restreindre l'affichage aux pices ayant un poste chu (factures, paiements, avoirs). Indicateur de postes statistiques Vous pouvez inclure dans l'affichage les critures statistiques issues du registre clients.
Analyse du rapport

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez afficher les dtails de chaque poste. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'criture au journal correspondant un poste ainsi que les pices correspondantes.
Vues
Postes non solds Vue par compte gnral (par dfaut)
379
Affiche tous les postes non solds pour chaque compte gnral et fournisseur. Cette vue prpare les donnes sous l'angle de la comptabilit gnrale. Le systme affiche tous les postes non solds en devise de la socit. Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand d'utiliser la date comptable (zone Type de date). Le systme affiche toutes les critures par compte gnral et fournisseur, ainsi que les postes non solds.
Postes non solds Vue Factures et paiements Affiche tous les postes non solds par fournisseur et numro de rfrence externe. Cette vue prpare les donnes sous l'angle du registre de la comptabilit fournisseurs. Les donnes de cette vue correspondent aux donnes que vous pouvez afficher dans le moniteur des comptes fournisseurs. Le systme affiche tous les postes non solds en devise du poste. Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand de dfinir les options comme suit : Type de date : date comptable propose

Restreindre l'affichage aux factures/paiements Dvelopper l'affichage pour inclure les postes statistiques Les montants du registre (tels que les escomptes) peuvent prsenter de faibles carts si le systme cre automatiquement des postes de fractionnement en comptabilit fournisseurs.
Postes non solds Vue Rconciliation compte gnral et factures/paiements Affiche tous les postes non solds par fournisseur ainsi que les informations pertinentes sur les factures et paiements associs. Cette vue prsente les donnes la fois sous l'angle de la comptabilit gnrale et de la comptabilit fournisseurs. Les donnes sont affiches en devise du poste et en devise de la socit. Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand de n'afficher que les postes non rapprochables. Pour ce faire, slectionnez Rapprochable avec registre X. Si vous avez utilis la date comptable propose comme type de date, vous pouvez dvelopper la colonne Solde en devise du poste pour afficher les montants comptabiliss avant et aprs la date comptable propose. Utilisez cette vue pour rapprocher votre livre auxiliaire avec le registre correspondant.
Voir aussi

3.8.24 Comptes clients - Audit des comptes

Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque dbiteur sur le compte collectif associ. Contrairement au rapport Liste des soldes clients, ce rapport affiche les postes individuels pour les comptes clients.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*).
380
Analyse du rapport

Voir aussi

3.8.25 Comptes clients - Postes

Synthse
Ce rapport affiche les postes d'un compte gnral et des diffrents comptes clients pour une priode donne. Pour chaque poste, sont affichs la date comptable, le type et le numro de pice.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Type de date Dterminez si le jour de rfrence et la date de compensation doivent correspondre la date comptable relle ou propose. En effet, la date comptable peut tre diffrente de la date comptable propose. Pour plus d'informations, voir Drivation de la date comptable [Page 225]. Jour de rfrence Indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes par compte gnral et dbiteur. Selon le type de date slectionn, spcifiez la date comptable ou reprenez la date propose. Rapprochable avec registre l'aide du rapport Rapprochement des comptes clients, vous pouvez restreindre l'affichage aux postes dont vous avez besoin pour le rapprochement. Pour cela, slectionnez X. Factures/Paiements uniquement Vous pouvez restreindre l'affichage aux pices ayant un poste chu (factures, paiements, avoirs). Indicateur de postes statistiques Vous pouvez inclure dans l'affichage les critures statistiques issues du registre clients.
381
Analyse du rapport

Vues
Postes Vue par compte gnral (par dfaut) Affiche tous les postes par compte gnral et par client. Cette vue prpare les donnes sous l'angle de la comptabilit gnrale. Le systme affiche tous les postes en devise de la socit. Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand d'utiliser la date comptable (zone Type de date). Le systme affiche toutes les critures par compte gnral et client, ainsi que les postes. Postes Vue Factures et paiements Affiche tous les postes par client et numro de rfrence externe. Cette vue prpare les donnes sous l'angle du registre clients. Les donnes de cette vue correspondent aux donnes que vous pouvez afficher dans lagestion de compte client. Tous les postes sont affichs en devise du poste. Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand de dfinir les options comme suit : Type de date : date comptable propose

Restreindre l'affichage aux factures/paiements Dvelopper l'affichage pour inclure les postes statistiques Les montants du registre (tels que les escomptes) peuvent prsenter de faibles carts si le systme cre automatiquement des postes de fractionnement en comptabilit clients.
Postes Vue pour rapprochement compte gnral et factures/paiements Affiche tous les postes par client ainsi que les informations pertinentes sur les factures et paiements associs. Cette vue prsente les donnes la fois sous l'angle de la comptabilit gnrale et de la comptabilit clients. Les donnes sont affiches en devise du poste et en devise de la socit. Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand de n'afficher que les postes non rapprochables. Pour ce faire, slectionnez Rapprochable avec registre X. Si vous avez utilis la date comptable propose comme type de date, vous pouvez dvelopper la colonne Solde en devise du poste pour afficher les montants comptabiliss avant et aprs la date comptable propose. Utilisez cette vue pour rapprocher votre livre auxiliaire avec le registre correspondant.
Voir aussi

382
3.8.26 Comptes clients : postes non solds

Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non solds par compte gnral et dbiteur une date donne.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiques par un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Type de date Dcidez si vous voulez indiquer comme jour de rfrence la date comptable relle ou propose. En effet, la date comptable peut tre diffrente de la date comptable propose. Pour plus d'informations, voir Drivation de la date comptable [Page 225]. Jour de rfrence Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non solds par compte gnral et dbiteur. Selon le type de date slectionn, spcifiez la date comptable ou reprenez la date propose. Rapprochable avec registre l'aide du rapport Rapprochement des comptes clients, vous pouvez restreindre l'affichage aux postes non solds dont vous avez besoin pour le rapprochement. Pour cela, slectionnez X. Factures / Paiements uniquement Vous pouvez restreindre l'affichage aux pices ayant un poste chu (factures, paiements, avoirs). Indicateur de postes statistiques Vous pouvez inclure dans l'affichage les critures statistiques issues du registre clients.
Analyse du rapport

Vues
Postes non solds Vue par compte gnral (par dfaut)
383
Affiche tous les postes non solds par compte gnral et par client. Cette vue prpare les donnes sous l'angle de la comptabilit gnrale. Le systme affiche tous les postes non solds en devise de la socit. Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand d'utiliser la date comptable (zone Type de date). Le systme affiche toutes les entres par compte gnral et par client, y compris les postes non solds.
Postes non solds Vue Factures et paiements Affiche tous les postes non solds par client et numro de rfrence externe. Cette vue prpare les donnes sous l'angle du registre clients. Les donnes de cette vue correspondent aux donnes que vous pouvez afficher dans lagestion de compte client. Le systme affiche tous les postes non solds en devise du poste. Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand de dfinir les options comme suit : Type de date : Date comptable propose

Restreindre l'affichage aux factures/paiements tendre l'affichage pour inclure les postes statistiques Les montants du registre (tels que les escomptes) peuvent prsenter de faibles carts si le systme cre automatiquement des postes de fractionnement en comptabilit clients.
Postes non solds Vue Rconciliation compte gnral et factures/paiements Affiche tous les postes non solds par client ainsi que les informations sur les factures et paiements associs. Cette vue prsente les donnes la fois sous l'angle de la comptabilit gnrale et de la comptabilit clients. Les donnes sont affiches en devise du poste et en devise de la socit. Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand de n'afficher que les postes non rapprochables. Pour ce faire, slectionnez Rapprochable avec registre X. Si vous avez utilis la date comptable propose comme type de date, vous pouvez dvelopper la colonne Solde en devise du poste pour afficher les montants comptabiliss avant et aprs la date comptable propose. Utilisez cette vue pour rapprocher votre livre auxiliaire avec le registre correspondant.
Voir aussi

3.8.27 Liquidits - Audit des comptes

Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque type de compte de caisse sur le compte collectif associ. Contrairement au rapport Liste des soldes de caisse, ce rapport affiche les postes individuels pour les comptes de caisse.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
384
Type de compte de caisse Vous pouvez restreindre l'affichage un type de compte de caisse spcifique ou plusieurs types de comptes de caisse, comme le stockage des espces ou un compte bancaire. Si vous voulez slectionner plusieurs types de comptes de caisse, utilisez l'aide la saisie pour slectionner les types de comptes de caisse souhaits. Liquidits Vous pouvez restreindre l'affichage un type de liquidit spcifique ou plusieurs types de liquidits, comme un stockage des espces donn. Si vous voulez slectionner plusieurs types de liquidits, utilisez l'aide la saisie pour slectionner les types de liquidits souhaits. Banque Vous pouvez restreindre l'affichage une banque particulire.
Analyse du rapport

Voir aussi

3.8.28 Liquidits - Postes

Synthse
Ce rapport affiche les postes d'un compte gnral et des diffrents comptes de caisse pour une priode donne. Pour chaque poste, sont affichs la date comptable, le type et le numro de pice.
Vues
Vue Dtails des comptes gnraux pour les postes de liquidits (standard) Affiche tous les postes pour chaque compte gnral et chaque compte fournisseur. Vue Liquidits - Postes Vue pour rapprochement Trie le rapport par compte de caisse et affiche aussi les postes dans la devise du poste. Vous utilisez cette vue pour un rapprochement technique sur la base du rapprochement des comptes fournisseurs. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Rapprochement des comptes clients.
385
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez afficher les dtails de chaque poste. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'criture au journal et la pice d'origine correspondant un poste.
Voir aussi

3.8.29 Liquidits - Postes non solds

Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non solds par compte gnral et type de compte de caisse (tel que fonds de caisse, chques ou soldes bancaires) pour une date donne.
386
Vues
Vue Liquidits - Postes non solds (par dfaut) Affiche tous les postes non solds pour chaque compte gnral et type de compte de caisse. Vue Liquidits - Postes non solds - Vue pour rapprochement Trie le rapport par type de compte de caisse et affiche galement les postes non solds dans la devise du poste. Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion).
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Jour de rfrence des postes non solds Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non solds par compte gnral et type de compte de caisse. Quel que soit le jour de rfrence, toutes les critures respectant les conditions ci-dessous sont slectionnes : Date comptable : jour de rfrence saisi ou date antrieure ce jour
Analyse du rapport

387
Vous pouvez afficher les dtails de chaque poste. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'criture au journal correspondant un poste.
Voir aussi

3.8.30 Taxes - Audit des comptes

Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque compte de taxes. Contrairement au rapport Liste des soldes de taxe, ce rapport affiche les postes individuels pour les comptes de taxe.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Rgion Vous spcifiez la rgion politique ou gographique des donnes fiscales afficher (telle que Dclaration des honoraires : tats des tats-Unis). Type de taux de taxe Vous pouvez restreindre l'affichage un type de taux spcifique, tel que le taux standard, le taux rduit ou l'exonration fiscale. vnement fiscal Vous pouvez restreindre l'affichage un vnement fiscal particulier. L'vnement fiscal dtermine pour un type de transaction commerciale si les taxes sont calcules et qui (fournisseur ou client) doit les payer. Catgorie de poste chu Vous pouvez restreindre l'affichage une catgorie de poste chu telle que Taxe payer, Crance d'impt ou Non affect.
Analyse du rapport
L'tat financier voulu est affich sous forme de tableau. Vous disposez des options suivantes pour analyser le rapport :

388
Vous pouvez afficher les dtails de chaque poste. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'criture au journal correspondant un poste.
Voir aussi

3.8.31 Taxes - Postes

Synthse
Ce rapport affiche les postes de chaque compte de taxes sur une priode particulire. Pour chaque poste, sont affichs la date comptable, le type et le numro de pice.
Vues
Vue Dtails des comptes gnraux pour les postes de taxes (standard) Prsente tous les postes d'un compte de taxes. Vue Postes de taxes - Vue pour le rapprochement de taxe produit Trie le rapport par type d'vnement fiscal et affiche aussi les postes dans la devise du poste. Vous utilisez cette vue pour un rapprochement technique sur la base du rapprochement de taxes. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Rapprochement de taxes. Vue Postes de taxes - Vue pour le rapprochement de la dclaration d'honoraires Trie le rapport par type de dclaration d'honoraires et affiche galement les postes dans la devise du poste. Cette vue permet d'effectuer un rapprochement technique sur la base du rapprochement de la dclaration d'honoraires. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Rapprochement de la dclaration d'honoraires.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Rgion Vous spcifiez la rgion politique ou gographique des donnes fiscales afficher (telle que Dclaration des honoraires : tats des tats-Unis). Type de taux de taxe Vous pouvez restreindre l'affichage un type de taux spcifique, tel que le taux standard, le taux rduit ou l'exonration fiscale. vnement fiscal Vous pouvez restreindre l'affichage un vnement fiscal particulier.
389
L'vnement fiscal dtermine pour un type de transaction commerciale si les taxes sont calcules et qui (fournisseur ou client) doit les payer.
Catgorie de poste chu Vous pouvez restreindre l'affichage une catgorie de poste chu telle que Taxe payer, Crance d'impt ou Non affect.
Analyse du rapport

Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez afficher les dtails de chaque poste. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'criture au journal et la pice d'origine correspondant un poste.
Voir aussi

3.8.32 Postes de TVA sur encaissements

Ce rapport permet d'afficher la liste de tous les postes de taxe reporte une date donne.
Vues
Vue Postes de TVA sur encaissements (par dfaut) Affiche tous les postes non solds d'un compte de taxes. Vue Postes de TVA sur encaissements Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes Trie le rapport par compte de taxes et affiche galement les postes non solds dans la devise du poste. Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion).
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Jour de rfrence des postes non solds
390
Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non solds par compte de taxes. Quel que soit le jour de rfrence, toutes les critures respectant les conditions ci-dessous sont slectionnes : Date comptable : jour de rfrence saisi ou date antrieure ce jour
Rgion Vous spcifiez la rgion politique ou gographique des donnes fiscales afficher (telle que Dclaration des honoraires : tats des tats-Unis). Type de taux de taxe Vous pouvez restreindre l'affichage un type de taux spcifique, tel que le taux standard, le taux rduit ou l'exonration fiscale. vnement fiscal Vous pouvez restreindre l'affichage un vnement fiscal particulier. L'vnement fiscal dtermine pour un type de transaction commerciale si les taxes sont calcules et qui (fournisseur ou client) doit les payer. Catgorie de poste chu Vous pouvez restreindre l'affichage une catgorie de poste chu telle que Taxe payer, Crance d'impt ou Non affect.
Analyse du rapport
L'tat financier voulu est affich sous forme de tableau. Vous disposez des options suivantes pour analyser le rapport :

Voir aussi

391
3.9 Tches courantes 3.9.1 Taux de change, type de taux de change et type de conversion
Synthse
Vous devez entrer un taux de change dans le systme afin de pouvoir convertir un montant exprim dans une devise donne dans une autre devise. Ainsi, lorsqu'une criture est cre, le systme peut convertir le montant exprim en devise de la transaction dans la pice d'origine en devise locale de la socit, par exemple. Le taux de change est toujours indiqu pour un couple de devises, par exemple Devise source EUR Devise cible USD. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Taux de change. Plusieurs taux de change peuvent exister pour un couple de devises. Le taux de change utilis pour convertir un montant dpend des options suivantes :
Type de taux de change

Le type de taux de change classifie un taux de change d'aprs son utilisation dans la conversion de devise. Vous pouvez donc dfinir plusieurs taux de change pour un couple de devises des fins diffrentes (pour les transactions oprationnelles et la planification, par exemple). Le type de taux de change standard est prdfini dans le systme standard. Tous les taux de change s'appliquent automatiquement au type de taux de change standard et sont utiliss pour l'ensemble des conversions. Vous pouvez galement ajouter vos propres types de taux de change. Vous dfinissez vos propres types de taux de change dans la configuration de gestion. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Catgories de taux de change dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Types de taux de change. Le code Inversion est activ pour le type de taux de change standard prdfini dans le systme. Si aucun taux de change n'est disponible pour une conversion (la conversion d'USD en EUR, par exemple), le taux de change invers est dtermin automatiquement l'aide du taux de change disponible pour le couple de devises inverse (EUR USD).
Type de conversion et profil de conversion de devises

Pour les taux de change, une distinction est tablie entre les types de conversion suivants :
Cours d'achat Taux qu'une banque est dispose payer pour acheter des marchandises, une devise trangre ou des titres. Cours de vente Taux auquel des marchandises, une devise trangre ou des titres sont proposs la vente. Taux de change moyen
392
Taux moyen calcul l'aide du cours d'achat et du cours de vente. Pour chaque couple de devises, vous pouvez entrer un taux de change diffrent pour chaque catgorie de conversion. Lorsqu'un montant est converti lors de la comptabilisation, le systme applique le type de taux de change dfini dans le profil de conversion de devises pour la transaction commerciale concerne. Dans le profil de conversion de devises, la date laquelle la conversion est effectue est spcifie simultanment pour chaque transaction commerciale. Cette date peut correspondre la date comptable, la date de la pice ou la date de la transaction. Vous dfinissez les profils de conversion de devises dans la configuration de gestion. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise puis l'activit Profils de conversion de devises dans la liste des activits. Vous devez ensuite affecter votre profil de conversion de devises aux socits utilisant un systme comptable donn. Pour plus d'informations, voir Configuration : Profils de conversion de devises.
Voir aussi
Devises [Page 43]
393
4 Immobilisations
4.1 Fondamentaux 4.1.1 Cycle de vie d'une immobilisation 4.1.1.1 Cycle de vie d'une immobilisation
Synthse
Le processus classique de comptabilisation des immobilisations couvre le cycle de vie complet des immobilisations, de leur achat ou leur premire acquisition, permettant de les grer en tant qu'immobilisations en cours, jusqu' leur sortie. Tout au long du cycle de vie des immobilisations, le systme calcule des valeurs d'amortissement, d'intrts et autres, et vous permet de consulter ces informations sous diffrentes formes dans des rapports. La section qui suit dcrit les principales transactions intervenant tout au long du cycle de vie d'une immobilisation dans une socit. Pour plus d'informations, cliquez sur les liens rpertoris ci-dessous.
Immobilisation
Une immobilisation reprsente un actif corporel ou incorporel qui peut tre identifi, le jour de la clture, comme un actif individuel et qui est utilis de faon permanente par l'entreprise. Cet actif est reprsent comme immobilisation ou immobilisation subsidiaire dans le systme. Dans la vue Immobilisations, vous pouvez crer, afficher et traiter ces donnes, ainsi que, dans certains cas, modifier et supprimer les donnes. Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations.
Cycle de vie d'une immobilisation

Dans une socit, le cycle de vie d'une immobilisation couvre les transactions suivantes :
Transaction Cration Description Les immobilisations sont gnralement cres automatiquement au cours du processus d'approvisionnement intgr. Les immobilisations peuvent cependant galement tre cres manuellement. L'acquisition correspond l'achat ou la production d'un bien et son intgration pour ce qui concerne les cots d'acquisition et de production dans les immobilisations d'une socit. Les immobilisations sont incluses, par les cots d'acquisition et de production, dans le solde des immobilisations et font gnralement priodiquement l'objet d'un amortissement, une rvaluation ou une revalorisation.
Acquisition Valorisation
Transactions spciales Les transactions spciales comprennent le transfert de parties ou de composants d'immobilisation complets, ou le transfert de plus-values latentes.
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SAP Business ByDesign FP3.5 Immobilisations
Sortie
Le cycle de vie d'une immobilisation se termine avec le retrait ou la sortie du portefeuille des immobilisations. Les critures de sortie diffrent selon qu'il s'agit de la vente ou de la mise au rebut d'une immobilisation.
En fonction de la manire dont est perue une immobilisation d'un point de vue comptable, le statut de l'immobilisation est modifi pour les transactions individuelles. Vous pouvez suivre le statut d'une immobilisation dans la synthse fournie dans la vue Immobilisations.
Le systme utilise les statuts suivants :
Statut En cours de traitement Inscrite l'actif Sorti
Description Une immobilisation dispose du statut En cours de traitement si elle est nouvelle et si elle ne dispose pas encore de date d'inscription l'actif. La date d'inscription l'actif est dfinie automatiquement lors de l'acquisition de la premire criture. Le statut de l'immobilisation passe alors Inscrite l'actif. Si une date de sortie est indique, le systme dfinit automatiquement le statut sur Sortie. Cette date est enregistre si le dernier article affect une immobilisation est sorti ou amorti.
Cration
Les immobilisations et les composants d'immobilisation correspondants sont crs au cours du processus d'approvisionnement intgr (commande d'achat, entre de marchandises, contrle des factures ou contrle des factures sans rfrence d'achat). Le composant d'immobilisation joue un rle important : la classe d'immobilisation de l'immobilisation est dtermine d'aprs la catgorie de produit laquelle le composant d'immobilisation est affect ; les valeurs par dfaut sont drives de la classe d'immobilisation et sont utilises pour la mthode d'amortissement et le cycle de vie de la nouvelle immobilisation. Vous disposez galement d'une fonction qui vous permet de crer une immobilisation manuellement. Pour plus d'informations, voir Immobilisations [Page 415]. Le composant d'immobilisation joue non seulement un rle important lors de la cration et l'approvisionnement des immobilisations, mais constitue galement l'unit administrative des cots d'acquisition et de production lors des sorties et des transferts. Ces transactions ont toujours lieu au niveau du composant d'immobilisation.
Acquisition
L'acquisition d'une immobilisation peut se faire ainsi :

Processus d'approvisionnement Immobilisations en cours Acquisition manuelle d'immobilisation Inscription l'actif rtroactive
Processus d'approvisionnement
Le processus d'approvisionnement des immobilisations est intgralement mapp dans le systme l'aide du poste de travail Demandes et commandes d'achat Accuss de rceptions de biens et services Facturation fournisseur . Par ailleurs, un processus simplifi, mis disposition lors de la saisie de la facture, ne requiert aucune rfrence une commande d'achat.
395
Pour plus d'informations, voir Acquisition d'une immobilisation [Page 398].
Immobilisations en cours
Les immobilisations en cours sont des acquisitions qu'il est en principe impossible d'inscrire l'actif et d'amortir immdiatement. Une fois les immobilisations en cours termines, elles deviennent des immobilisations "normales" dont l'amortissement peut commencer. Les immobilisations partiellement termines constituent un cas part. Elles peuvent faire l'objet d'une valorisation et d'un amortissement partiels. Pour plus d'informations, voir Immobilisations en cours [Page 400].
Acquisition manuelle d'immobilisation

La fonction de comptabilisation manuelle d'une acquisition vous permet de comptabiliser les cots d'acquisition et de production directement pour une immobilisation, sans utiliser le processus d'approvisionnement du systme. Il est logique d'utiliser cette fonction si vous devez corriger les cots d'acquisition et de production comptabiliss au cours du processus d'approvisionnement automatique. Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Acquisition [Page 445].
Inscription l'actif rtroactive

Une immobilisation est inscrite rtroactivement l'actif si les cots ne sont pas encore inscrits ou qu'ils n'ont pas t inscrits au montant voulu dans un exercice dj cltur. Vous pouvez passer cette criture manuellement l'aide de la fonction Inscription l'actif rtroactive. Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Inscription l'actif rtroactive [Page 456]criture manuelle Inscription l'actif rtroactive [Page 520].
Valorisation
La mthode de valorisation d'origine d'une immobilisation avec cots d'acquisition et de production est rduite du montant de l'amortissement et augmente par les rvaluations. En outre, diffrentes normes en vigueur dans le pays et normes comptables internationales vous permettent de valoriser les immobilisations la valeur du march.
Amortissement
Le systme assure automatiquement le calcul de l'amortissement et de l'amortissement exceptionnel grce aux mthodes d'amortissement qui dfinissent les procdures gnrales de calcul. Le calcul automatique est pilot par diffrents paramtres d'amortissement, comme la mthode d'amortissement et la dure d'utilisation. L'amortissement calcul par le systme est automatiquement comptabilis lors des cycles d'amortissement excuts intervalles rguliers. Pour plus d'informations, voir Amortissement automatique des immobilisations [Page 402]. Si ncessaire, vous pouvez aussi calculer et comptabiliser manuellement l'amortissement attendu et l'amortissement exceptionnel. Les dvaluations ne peuvent tre calcules et comptabilises que manuellement. Si vous comptabilisez manuellement un amortissement, vous pouvez utiliser ces trois types d'criture d'amortissement manuel. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Amortissement manuel [Page 449]criture manuelle Amortissement manuel [Page 513], criture manuelle - Amortissement exceptionnel [Page 452]criture manuelle - Amortissement exceptionnel [Page 515] et criture manuelle Amortissement [Page 451]criture manuelle Amortissement [Page 516].
Rvaluations
Vous utilisez la fonction de rvaluation pour annuler un amortissement comptabilis sur un exercice prcdent. Vous pouvez notamment tre amen comptabiliser une rvaluation en cas d'annulation, au cours d'un exercice
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comptable, de l'amortissement enregistr lors des exercices prcdents du fait que les motifs de l'amortissement n'existent plus. En rgle gnrale, vous pouvez entrer les montants de rvaluation pour amortissement et amortissement exceptionnel calculs et comptabiliss manuellement ou automatiquement, tant que la lgislation sur la valorisation vous le permet. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Rvaluation [Page 454]criture manuelle Rvaluation [Page 518].
Revalorisation
Pour la revalorisation d'une immobilisation la juste valeur, vous pouvez utiliser la fonction de comptabilisation manuelle d'une revalorisation. Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Revalorisation [Page 463]criture manuelle - Revalorisation [Page 527]. Pour calculer les valeurs de remplacement des fins de comptabilit analytique ou d'assurance, vous pouvez utiliser le calcul automatique par le systme des valeurs de remplacement l'aide de sries d'indices. Pour plus d'informations, voir Valeurs de remplacement [Page 495].
Transactions spciales
Le cycle de vie des immobilisations peut comprendre les transactions suivantes :
critures de transfert
Si vous utilisez les fonctions fournies pour comptabiliser manuellement un transfert partiel ou complet, vous transfrez les composants d'immobilisation partiellement ou compltement d'une immobilisation vers une autre. Pour plus d'informations, voir Comptabilisation manuelle Transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 458]Comptabilisation manuelle Transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 522] et Comptabilisation manuelle Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 461]Comptabilisation manuelle Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 525].
Transfert de rserves
Dans certains pays, il est possible de dduire des rserves d'actifs du cot d'acquisition et de production des nouvelles immobilisations sur les annes venir. Pour plus d'informations, voir Transfert des rserves [Page 467].
Sortie
Vente d'une immobilisation
Dans le poste de travail Facturation client, vous pouvez inclure, lorsque vous crez une facture client, la vente d'un composant d'immobilisation. Lorsque tous les composants d'une immobilisation sont vendus, l'immobilisation est intgralement sortie. Pour plus d'informations, voir Vente d'une immobilisation [Page 409].
Mise au rebut
La mise au rebut consiste sortir une immobilisation qui n'est plus utilise. Les fonctions Mise au rebut d'un composant d'immobilisation et Mise au rebut complte vous permettent de mettre au rebut un composant d'immobilisation ne pouvant plus tre utilis ou sortir une ou plusieurs immobilisations ne pouvant plus tre utilises. Pour plus d'informations, voir Comptabilisation manuelle Mise au rebut d'un composant d'immobilisation [Page 447]Comptabilisation manuelle Mise au rebut d'un composant d'immobilisation [Page 510] et
397
Comptabilisation manuelle Mise au rebut complte [Page 448]Comptabilisation manuelle Mise au rebut complte [Page 512].
Types spciaux d'immobilisations

Les immobilisations de faible valeur constituent une forme spciale d'immobilisations ou d'actifs incorporels. Contrairement aux immobilisations de forte valeur, les immobilisations de faible valeur sont totalement amorties ds l'anne d'acquisition. Pour cela, vous devez utiliser une mthode d'amortissement approprie. En Allemagne, des rgles d'imposition spciales pour les immobilisations de faible valeur sont appliques depuis le 1er janvier 2008 et le 1er janvier 2010. Pour plus d'informations, voirImmobilisations de faible valeur [Page 485] et Immobilisations de faible valeur Allemagne [Page 488].
4.1.1.2 Acquisition d'une immobilisation

Synthse
Vous disposez des options comptables suivantes en cas d'acquisition d'une immobilisation :
reprsentation de l'intgralit du processus, depuis la commande d'achat jusqu' la comptabilisation de la facture fournisseur en passant par l'entre de marchandises ; comptabilisation manuelle d'une facture fournisseur sans rfrence une commande d'achat et sans entre de marchandises. cration manuelle d'une immobilisation et des composants d'immobilisation correspondants, puis cration d'une commande d'achat avec imputation sur ces composants ou d'une facture fournisseur sans rfrence une commande d'achat.
Pertinence
Votre socit dcide de la procdure que vous devez suivre pour le processus d'approvisionnement d'articles, de services et d'immobilisations. Vous comptabilisez une facture fournisseur manuellement en particulier si vous ne procdez pas l'acquisition d'immobilisations via le processus d'achat d'article standardis mais via des achats au comptant, par exemple. D'aprs la combinaison socit et catgorie de produits, le systme dtermine la classe d'immobilisation correspondante l'aide d'une rgle de drivation, et gnre une immobilisation laquelle il associe un composant d'immobilisation sauf si l'immobilisation est directement comptabilise sur un composant d'immobilisation existant. La cration d'une immobilisation dpend aussi des options dfinies dans la configuration de gestion :

Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Classes d'immobilisations. Pour plus d'informations, voir Configuration : Seuil de capitalisation des immobilisations
Flux de processus
tapes du processus d'acquisition d'immobilisation
Poste de travail Demandes et commandes d'achat
Poste de travail Accuss de Poste de travail Facturation fournisseur rception de biens et services
398
Crer une commande d'achat.
Comptabiliser une entre de marchandises
Comptabiliser une facture fournisseur d'aprs la commande d'achat
Comptabiliser une facture fournisseur l'aide d'un composant d'immobilisation ou d'une catgorie de produits
Pour excuter ce processus d'approvisionnement, vous devez bnficier de l'autorisation adquate pour les postes de travail prcits. Lors de l'activation du pilotage des processus, le systme vrifie qu'un document (une facture fournisseur par exemple) peut tre comptabilis la date comptable spcifie. Pour plus d'informations, voir Pilotage des processus pour les critures oprationnelles [Page 86]Pilotage des processus pour les critures oprationnelles [Page 226]. Les tapes individuelles font l'objet d'une brve description ci-dessous. Pour plus d'informations, voir Composants d'immobilisation et acquisitions [Page 425]. tapes du processus d'approvisionnement complet d'une immobilisation : 1. Dans le poste de travail Demandes et commandes d'achat, crez une commande d'achat et saisissez, en plus de l'ID fournisseur et de la socit, la description du produit, la catgorie de produits, le lieu de livraison, la quantit, l'unit de quantit, le prix et le centre de cots pour chaque article. Vous pouvez crer une commande d'achat pour un composant d'immobilisation correspondant une immobilisation existante. Dans le poste de travail Accuss de rception de biens et services, affichez les commandes d'achat restant livrer, puis slectionnez la commande d'achat cre l'tape 1. Cliquez sur Nouveaux composants d'immobilisation pour crer les composants d'immobilisation. Une fois l'entre de marchandises comptabilise, le systme utilise l'outil de drivation avec les informations de socit et de catgorie de produits afin de trouver la classe d'immobilisation pertinente et de gnrer une immobilisation avec le composant d'immobilisation correspondant affect. Pour plus d'informations, voir Acquisition d'immobilisation dans les achats. Vous devez vous assurer que les limites de valeurs sont dpasses pour l'inscription l'actif de l'immobilisation. Si ce n'est pas le cas, cette valeur est comptabilise dans les charges. 3. Pour terminer le processus d'approvisionnement, enregistrez la facture fournisseur dans le poste de travail Facturation fournisseur. Saisissez une nouvelle facture pour la commande d'achat et l'entre de marchandises, vrifiez les donnes transfres depuis la commande d'achat et ajoutez le numro de pice externe, la date, la valeur et le montant de TVA. Vrifiez le code TVA. Une immobilisation est inscrite l'actif avec le prix d'acquisition (prix de la commande d'achat). L'criture de contrepartie est enregistre sur un compte d'attente EM/EF : Dettes non factures. Le prix de la facture compense les dettes du fournisseur sur le compte d'attente EM/EF Marchandise en transit dans la comptabilit fournisseurs. Si le prix de la facture est diffrent du prix de la commande d'achat, cet cart est provisoirement visible sur les deux comptes d'attente. L'excution priodique de compensation EM/EF dtermine l'cart et corrige les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation. Pour plus d'informations, voir Compensation EM/EF [Page 574]. Si un cart existe par rapport aux cots d'acquisition et de production de l'immobilisation inscrits l'actif, suite au paiement de la facture en cas d'application d'un escompte, par exemple, ces cots sont galement ajusts lors de la compensation EM/EF. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF [Page 578]. Autrement, vous pouvez crer une immobilisation et l'inscrire l'actif en comptabilisant une facture fournisseur. Pour cela, slectionnez
2.
Facture fournisseur
Nouvelle facture sans commande d'achat .
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Si vous avez indiqu une socit et une catgorie de produits avec l'imputation sur centre de cots pour un poste de facture, vous pouvez affecter les postes de la facture aux composants d'immobilisation existants ou crer de nouveaux composants. Une fois la facture fournisseur comptabilise,les immobilisations sont cres en fonction des rgles FDT gres dans la configuration de gestion. La zone Appartient rfrence n'est pas prise en charge dans la facture fournisseur. Si une seule immobilisation correspond plusieurs composants d'immobilisation, l'immobilisation et les composants doivent tre crs manuellement, et la facture fournisseur doit tre comptabilise avec imputation sur les composants crs manuellement. Vous devez vous assurer que les limites de valeurs sont dpasses pour l'inscription l'actif de l'immobilisation. Si ce n'est pas le cas, cette valeur de poste est comptabilise dans les charges. Si une facture sans entre de marchandises affiche un montant diffrent des cots d'acquisition et de production inscrits l'actif pour l'immobilisation, et que cela entrane l'imputation du paiement avec un escompte, par exemple, cette diffrence est dduite de l'immobilisation dans la comptabilisation du paiement.
4.1.1.3 Comptabiliser des immobilisations corporelles en cours

Synthse
Pour les investissements en immobilisations qui n'ont pas t termins lors de la clture d'exercice, les charges sont d'abord inscrites l'actif sous forme d'immobilisations en cours, puis amorties, une fois l'immobilisation termine, sur la dure d'utilisation. Aucune fonction automatique n'est actuellement disponible pour mapper les immobilisations en cours. Vous pouvez cependant appliquer la solution de contournement suivante pour reprsenter les immobilisations en cours : 1. Crez le projet Immobilisations en cours et saisissez les cots : Regroupez les acquisitions d'immobilisations en cours et affectez-les d'abord un projet avec cots directs. Le systme comptabilise les postes saisis dans le livre auxiliaire Cots. Transfrez le projet Immobilisations corporelles en cours vers une immobilisation corporelle en cours. Pour grer les immobilisations en cours dans le portefeuille des immobilisations et les afficher dans le tableau des immobilisations, effectuez les comptabilisations depuis le projet vers le composant d'une immobilisation en cours pralablement cre et mise en service. Transfrez intgralement ou partiellement les critures de l'immobilisation en cours vers les immobilisations mettre en service. Vous disposez, pour cela, des possibilits suivantes : Vous pouvez transfrer intgralement le composant de l'immobilisation en cours vers une immobilisation mettre en service et amortir.
2.
3.
Vous pouvez oprer un transfert partiel vers plusieurs immobilisations.
Vous devez dfinir et vrifier les options suivantes dans votre configuration systme :
400
Vous devez crer un compte de charges pour les immobilisations en cours. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. La classe d'immobilisation 4000 Immobilisations en cours avec le groupe de dtermination des comptes 2070 est active pour la socit. Cette classe d'immobilisation n'inclut pas l'amortissement. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits.
Flux de processus
Crer le projet "Immobilisations en cours" et saisir les cots
1. Crez un projet : 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 2. 1. 2. Slectionnez Cots et produits, puis Nouveau projet. Sous Type de projet, slectionnez Projet avec cots directs puis Suite. Indiquez le nom du projet (par exemple, Immobilisations en cours), le responsable et le centre de cots responsable. Dslectionnez le projet sous Facturable. Cet indicateur est activ par dfaut. Dans le cas prsent, vous pouvez le dsactiver car le projet n'est pas affect un client. Validez le projet et cliquez sur Terminer pour sauvegarder vos entres. Vous pouvez maintenant afficher le projet et toutes les informations dtailles correspondantes. Vous obtenez une synthse des cots du projet engags dans les rapports fournis par le systme. Pour plus d'informations sur la saisie des factures fournisseurs sans rfrence une commande d'achat, voir Traitement des factures fournisseurs sans rfrence. Saisissez une date de facture mais ne slectionnez pas de catgorie de produit. Indiquez les informations requises et cliquez sur Comptabiliser .
Cration de la facture fournisseur :
Note : Vous pouvez galement saisir les acquisitions l'aide de commandes d'achat et d'entres de marchandises.
Exemple : Enregistrement comptable (criture au dbit) :
Compte Cots relatifs aux immobilisations en cours TVA dductible (19 %) Crdit Dettes fournisseurs
Dbit 1000 190
Crdit
1190
Transfrer le projet Immobilisations en cours vers une immobilisation en cours

Pour enregistrer les cots cumuls du projet dans la comptabilit des immobilisations, vous devez transfrer les cots manuellement vers une nouvelle immobilisation en cours. Procdez comme suit :
401
1. 2. 3.
Crez une nouvelle immobilisation dans la classe Immobilisations en cours. Le composant d'immobilisation correspondant est cr automatiquement. Dans les donnes principales de l'immobilisation, slectionnez Mthode d'amortissement et vrifiez que la valeur 0000 Aucun amortissement automatique a bien t saisie. Transfrez les cots d'acquisition et de production du projet vers l'immobilisation en cours via la fonction de comptabilisation manuelle Acquisition. Dfinissez en tant que compte de contrepartie le compte sur lequel les cots du projet sont cumuls. Sous l'ID tche de projet, saisissez votre projet pour les immobilisations en cours comme immobilisation subsidiaire. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Acquisition [Page 445].
Exemple : Enregistrement comptable (criture au crdit) :
Compte Immobilisations en cours Crdit Cots relatifs aux immobilisations en cours
Dbit 1000
Crdit
1000
Transfrer une immobilisation en cours vers une ou plusieurs immobilisations

Pour transfrer une immobilisation en cours vers les actifs immobiliss, vous disposez des possibilits suivantes :
Si l'immobilisation est partiellement termine, procdez des transferts partiels depuis l'immobilisation en cours vers une ou plusieurs immobilisations ou leurs composants (voir aussi criture manuelle - Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 461]criture manuelle - Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 525]). Vous pouvez aussi procder un transfert complet de l'immobilisation en cours vers une immobilisation ou son composant lorsque l'immobilisation en cours est termine (voir aussi criture manuelle - Transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 458]criture manuelle - Transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 522]).
Exemple : Enregistrement comptable (transfert vers une immobilisation termine dans la comptabilit des immobilisations) :
Compte Immobilisation Crdit Immobilisations en cours
Dbit 1000
Crdit
1000
4.1.1.4 Amortissement automatique des immobilisations

Synthse
Lorsqu'une immobilisation est cre, les paramtres d'amortissement sont transfrs automatiquement des valeurs par dfaut de la classe d'immobilisation vers les donnes principales de chaque domaine d'valuation. Sur la base de ces paramtres, l'amortissement et l'amortissement exceptionnel sont automatiquement calculs l'aide des procdures obligatoires et les plus couramment utilises. L'amortissement calcul est automatiquement comptabilis au cours des cycles d'amortissement planifis intervalles rguliers. Cette section dcrit le calcul automatique de l'amortissement ainsi que les effets des critures de correction manuelles sur ce calcul.
402
Flux de processus
Ce processus se compose des tapes suivantes :
tape de processus 1 Lorsqu'une immobilisation est cre, les paramtres d'amortissement sont repris automatiquement partir des valeurs par dfaut de la classe d'immobilisation pour chaque domaine d'valuation. Vous pouvez les modifier manuellement ou les complter l'aide de la fonction Traiter. tape de processus 2 Vous excutez le cycle d'amortissement des immobilisations. Vous pouvez accder la vue Amortissement depuis le poste de travail Immobilisations sous Tches priodiques. Pour plus d'informations, voir Cycle d'amortissement des immobilisations [Page 497].
Facteurs influenant le calcul automatique de l'amortissement

Les facteurs suivants ont une incidence sur le calcul automatique de l'amortissement pour un domaine d'valuation :

valeur de rfrence pour le calcul de l'amortissement ; dure de l'amortissement ; mthode d'amortissement ; facteurs dterminants particuliers ; critures de correction manuelles.
Vous pouvez afficher le calcul dtaill pour une immobilisation et une simulation des valeurs dtermines automatiquement en ouvrant les donnes principales d'une immobilisation dtermine sous Valeurs et pour chaque domaine d'valuation sous Valeurs puis Expliquer valeurs.
Base du calcul de l'amortissement

Les cots d'acquisition et de production issus des critures d'acquisition ainsi que tout amortissement d'une immobilisation dj effectu (valeur nette comptable) forment la base du calcul de l'amortissement d'immobilisation (valeur nette comptable calcule au dbut de l'exercice). L'amortissement prend normalement fin ds que la valeur comptable devient nulle. Selon la lgislation et les rgles comptables internationales, la valeur de remplacement dfinie pour une immobilisation en vue de la comptabilisation manuelle de la revalorisation peut galement servir de base au calcul d'amortissement suivant : pour les domaines d'valuation de comptabilit analytique ou les domaines d'valuation utiliss des fins d'assurance, cette valeur de remplacement est habituellement calcule de manire automatique l'aide d'une srie d'indices, puis comptabilise.
Dure du calcul de l'amortissement

Le calcul de l'amortissement commence la date de dbut de l'amortissement dfinie dans les donnes principales d'une immobilisation. Le calcul de l'amortissement exceptionnel fiscal commence la date indique sous Dbut d'amortissement exceptionnel. Ces deux entres sont dduites d'aprs la date de mise en service de l'immobilisation et l'aide des rgles dfinies pour le dbut de l'amortissement (pilotage des priodes) dans la mthode d'amortissement. Le systme ne modifie pas une date de dbut d'amortissement une fois qu'elle a t dfinie.
403
Vous dterminez la dure de l'amortissement d'une immobilisation en dfinissant la dure d'utilisation planifie en annes/priodes pour chaque domaine d'valuation. Ces valeurs sont extraites de la classe d'immobilisation lors de la cration d'une immobilisation. Vous pouvez modifier la dure d'utilisation pour une priode ou un intervalle spcifique.
Mthode d'amortissement
Le systme calcule l'amortissement suivant la dure d'utilisation planifie et en utilisant la mthode d'amortissement, qui pilote les lments suivants :

le type d'amortissement ; la mthode de calcul de l'amortissement ; le pilotage des priodes ; la gestion des niveaux ; le changement automatique de mthode d'amortissement. Les rgles comptables affectes votre systme comptable dterminent les mthodes d'amortissement proposes pour vos immobilisations.
Type d'amortissement
Le systme fait la distinction entre trois types d'amortissement :
Amortissement Ajustements de valeur apports aux immobilisations rsultant de l'usure normale au cours de l'utilisation. Amortissement exceptionnel Amortissement requis en vertu de la lgislation fiscale uniquement. Ce type permet un amortissement bas sur le pourcentage qui ne tient pas compte de l'usure normale de l'immobilisation. Dprciation Ajustements de valeur apports aux immobilisations qui sont dprcies en raison de dommages, du progrs technique, de modifications de la demande, de la rduction des cots de remplacement ou de mauvais investissements, par opposition une dprciation due l'usure normale au cours de l'utilisation de l'immobilisation.
La mthode d'amortissement dtermine si le systme calcule et comptabilise automatiquement un amortissement pour dprciation ou un amortissement exceptionnel, comme c'est normalement le cas. L'amortissement pour dprciation et l'amortissement exceptionnel peuvent tre comptabiliss manuellement, uniquement si vous utilisez une mthode d'amortissement qui ne calcule pas l'amortissement automatiquement. Les dprciations ne peuvent tre comptabilises que manuellement. De plus, le domaine d'valuation dtermine les types d'amortissement pouvant tre comptabiliss. Un message d'erreur s'affiche pour vous indiquer tous les types d'amortissement qui ne sont pas explicitement autoriss. Les rductions des cots d'acquisition et de production sont comptabilises manuellement dans la comptabilit des immobilisations au lieu de l'tre automatiquement l'aide des mthodes d'amortissement. Vous pouvez trouver un exemple de ce type d'valuation et de son utilisation au paragraphe 6b de la loi allemande sur l'imposition des revenus. Ce paragraphe autorise le transfert des gains dgags de la vente d'une immobilisation vers une acquisition de remplacement qui permet ensuite la rpartition de la taxe rsultante sur la dure d'utilisation de l'acquisition de remplacement.
404
Mthode de calcul de l'amortissement

La mthode de calcul contrle, de faon dtaille, le mode de calcul des types d'amortissement calculs automatiquement, par exemple, pour l'amortissement linaire, l'amortissement dgressif et l'amortissement exceptionnel. L'amortissement linaire est une mthode selon laquelle l'amortissement d'une immobilisation est rparti galit sur les annes de la dure d'utilisation planifie. Le systme utilise deux types de mthodes de calcul pour l'amortissement linaire :
L'amortissement linaire des cots d'acquisition et de production sur la dure d'utilisation planifie Le calcul de l'amortissement se fonde sur les cots totaux d'acquisition et de production et un taux d'amortissement fixe annuel, que le systme dtermine partir de la dure d'utilisation planifie. Les critures suivantes, telles que les acquisitions ou dprciations manuelles postrieures, rduisent ou allongent la dure d'utilisation planifie d'origine. L'amortissement linaire de la valeur nette comptable sur la dure d'utilisation rsiduelle Le calcul de l'amortissement se fonde sur la valeur nette comptable au dbut de l'exercice et un taux d'amortissement qui est dtermin pour chaque anne partir de la dure d'utilisation rsiduelle. Le pourcentage d'amortissement augmente en continu pour aboutir l'amortissement total de l'immobilisation au cours de la dernire anne de son utilisation planifie. Dans ce cas, les critures postrieures modifient le montant de l'amortissement et non la dure d'utilisation planifie.
La mthode d'amortissement dgressif s'appelle ainsi car les montants d'amortissement sont, dans la premire anne d'utilisation, suprieurs aux annes suivantes. Le systme utilise deux types de mthodes de calcul pour l'amortissement dgressif :
Mthode d'amortissement dgressif Avec cette mthode, le montant de l'amortissement annuel est calcul en multipliant la valeur nette comptable de l'anne prcdente en fonction d'un taux fixe. Les montants d'amortissement sont ainsi rduits chaque anne. Amortissement bas sur un taux explicite Avec cette mthode, un taux est dfini pour chaque exercice comptable et accuse une diminution au fil des annes. Les taux dgressifs sont utiliss pour calculer l'amortissement annuel. Par exemple, un taux d'amortissement de 3,5 % pourrait s'appliquer les 12 premires annes, puis de 2 % les 20 annes suivantes et enfin de 1 % les 18 annes restantes. La somme des taux est toujours gale 100 % de la dure d'utilisation totale et autorise donc un amortissement complet de l'immobilisation la fin de son utilisation.
Pilotage des priodes

Le pilotage des priodes et la date comptable servent dterminer la priode de calcul partir de laquelle chaque mouvement d'immobilisation (acquisition, sortie ou transfert) doit tre inclus dans le calcul de l'amortissement. Pour plus d'informations, voir Pilotage des priodes [Page 469].
Gestion des niveaux

Une mthode par niveaux peut tre applique des mthodes d'amortissement complexes afin de rpartir le taux total d'amortissement en plusieurs niveaux, avec des priodes de validit et des taux diffrents. Chaque niveau contient un taux spcifique pour une priode donne. Une fois que la priode de validit arrive expiration, ce taux est remplac par un niveau postrieur assorti d'un nouveau taux et d'une nouvelle priode. Pour plus d'informations, voir Mthode par niveaux [Page 479].
Changement automatique de mthode d'amortissement

Les mthodes d'amortissement complexes prvoient une procdure de changement qui dfinit les critres prendre en compte pour passer une mthode de calcul diffrente. la fin de la dure d'utilisation planifie, le systme vrifie
405
que la valeur de rcupration requise est obtenue ou amortit en consquence les montants rsiduels comme les acquisitions ultrieures. Pour plus d'informations, voir Changement de mthode d'amortissement [Page 477].
Autres facteurs
Vous pouvez influencer manuellement le calcul de l'amortissement d'une immobilisation en dfinissant les options suivantes :

transfert manuel de la mthode d'amortissement dans les donnes principales de l'immobilisation ; dfinition d'une valeur de rcupration ; utilisation d'un amortissement variable li au facteur de roulement ; utilisation d'une mise hors service.
Valeur de rcupration
Le calcul de l'amortissement se termine ds lors que la valeur comptable devient nulle ou la fin de la dure d'utilisation planifie. La dure d'utilisation peut tre rduite si vous avez dfini une valeur de rcupration. Vous dfinissez la valeur de rcupration sous forme de montant absolu ou de pourcentage des cots d'acquisition et de production. Si vous prcisez les deux valeurs, le systme utilise le pourcentage par dfaut. Selon la mthode d'amortissement, l'amortissement peut tre calcul sans prise en compte de la valeur de rcupration et se terminer lors de l'atteinte de cette valeur de rcupration ou bien la valeur de rcupration peut tre dduite de la base d'amortissement au dbut de l'amortissement. Certaines mthodes d'amortissement ne permettent pas d'appliquer de valeur de rcupration. Pour l'Allemagne et les tats-Unis, le systme ne propose actuellement pas de mthodes d'amortissement qui appliquent la valeur de rcupration sous forme de rduction immdiate de la base d'amortissement pendant la dure d'utilisation prvue. Pour ces pays, toutes les mthodes d'amortissement considrent la valeur de rcupration comme une valeur seuil. Si cette valeur est atteinte avant la fin de la dure d'utilisation planifie de l'immobilisation, l'amortissement de la valeur de base d'origine (c.--d. sans valeur de rcupration) se termine.
Amortissement variable
Vous pouvez calculer un amortissement accru pour les immobilisations utilises dans plusieurs quipes. Pour cela, dfinissez une part d'amortissement variable sous Amortissement variable (pourcentage) et saisissez le facteur de roulement sous Facteur de roulement. En Allemagne, toutes les mthodes d'amortissement utilisent ces entres l'exception de la mthode d'amortissement L200 - amortissement linaire LVA 20 % (rgime fiscal allemand). Pour plus d'informations, voir Amortissement variable [Page 480].
Mise hors service

Vous suspendez l'amortissement d'une immobilisation pendant une priode donne en activant le code de mise hors service temporaire. Le systme ne calcule pas d'amortissement pour cette priode. La dure d'utilisation se prolonge exactement d'autant. Si le code est rinitialis, le systme reprend le calcul de l'amortissement.
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En Allemagne, toutes les mthodes d'amortissement automatique tiennent compte du code de mise hors service l'exception des mthodes d'amortissement L020 - Amortissement exceptionnel supplmentaire bas sur 7EStG 20 % + planifi et L200 - Amortissement LVA linaire 20 % (rgime fiscal allemand).
Validit temporelle
Les zones suivantes dpendent du temps : Dure d'utilisation annes/priodes, Mthode d'amortissement, Facteur de roulement, Amortissement variable (pourcentage), Valeur de rcupration, Valeur de rcupration (pourcentage) et Momentanment hors service. Vous pouvez modifier ces donnes comme suit, en fonction de la cause sous-jacente :

lors de l'intervalle temporel existant, lors d'un nouvel intervalle temporel.
Une modification lors d'un intervalle temporel existant entrane un nouveau calcul de l'amortissement durant l'intervalle complet pour tous les exercices comptables ouverts. Si vous avez dj effectu un ou plusieurs cycles d'amortissement pendant l'exercice comptable, l'cart par rapport au montant prcdemment comptabilis dans la priode d'amortissement en cours est pris en compte. Les priodes d'amortissement suivantes sont prvues avec la valeur d'amortissement proportionnelle, nouvellement calcule. Valeur d'acquisition : 10000 Dure d'utilisation : 5 ans Amortissement annuel : 10000 / 5 = 2000 Au 1er juillet 2009, vous faites passer la dure d'utilisation quatre ans dans l'intervalle existant. Il en rsulte le nouveau calcul suivant : Valeur d'acquisition : 10000 Dure d'utilisation : 4 ans Amortissement annuel : 10000 / 4 = 2500 Le systme calcule le montant de l'amortissement pour l'anne 2009 de la faon suivante : Priodes 1 12 : 2 500 x (6/12) = 2 500 Autrement, vous pouvez crer un nouvel intervalle temporel et modifier les zones. Les modifications entrent en vigueur ds la date de dbut de la nouvelle priode. La date de dbut d'un nouvel intervalle temporel doit toujours concider avec le dbut d'une priode de calcul (par exemple un mois ou une demi-priode). Valeur d'acquisition : 10000 Dure d'utilisation : 5 ans Amortissement annuel : 10000 / 5 = 2000 Au 1er juillet 2009, vous faites passer la dure d'utilisation quatre ans dans un nouvel intervalle de temps. Il en rsulte le nouveau calcul suivant : Valeur d'acquisition : 10000 Dure d'utilisation : 4 ans Amortissement annuel : 10000 / 4 = 2500 Le systme calcule le montant de l'amortissement pour l'anne 2009 de la faon suivante : Priodes 1 6 : 2 000 x (6/12) = 1 000 Priodes 7 12 : 2 500 x (6/12) = 1 250
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partir de ces totaux, le systme calcule un amortissement annuel de 2 250.
critures de correction manuelles

Les critures de correction manuelles affectent l'amortissement automatique d'une immobilisation.
Amortissement manuel, amortissement exceptionnel et dprciations

Vous pouvez comptabiliser manuellement les amortissements pour dprciation, les dprciations et les amortissements exceptionnels. L'amortissement manuel (amortissement exceptionnel ou dprciation) a les effets suivants sur le calcul automatique de l'amortissement pour dprciation :
Lorsque les mthodes d'amortissement utilises calculent l'amortissement des cots d'acquisition et de production sur la dure d'utilisation planifie, l'amortissement de l'immobilisation est calcul avant la fin de la dure d'utilisation, car la valeur comptable devient nulle avant la fin de la dure d'utilisation. Lorsque les mthodes d'amortissement calculent l'amortissement de la valeur nette comptable sur la dure d'utilisation rsiduelle, le montant de l'amortissement annuel de l'immobilisation diminue. Cependant, une dprciation n'a d'incidence que sur le calcul de l'amortissement de l'anne suivante.
En 2006, une immobilisation est acquise aux cots de 10 000 , puis est amortie sur cinq ans (dure d'utilisation rsiduelle) selon la mthode d'amortissement linaire. En 2008, une dprciation anormale rduit l'immobilisation de 1 000 . En 2008, l'amortissement de 2 000 est comptabilis automatiquement en mme temps que la dprciation. Sur les exercices suivants de 2009 et 2010, le montant de l'amortissement est de 1 500 . Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Amortissement manuel [Page 449]criture manuelle Amortissement manuel [Page 513], criture manuelle - Amortissement exceptionnel [Page 452]criture manuelle - Amortissement exceptionnel [Page 515] et criture manuelle - Dprciation [Page 451]criture manuelle Dprciation [Page 516].
Rvaluations
Vous utilisez une rvaluation pour annuler un amortissement comptabilis sur un exercice prcdent. En gnral, vous pouvez saisir manuellement des montants de rvaluation pour tous les types d'amortissement. Cependant, l'utilisation la plus courante est d'entrer une rvaluation pour une dprciation effectue dans un exercice prcdent, lorsque le motif de la dprciation devient obsolte dans l'exercice suivant, et ncessite donc son annulation. Les rvaluations sont effectives le premier jour de l'exercice dans lequel elles sont comptabilises. La date comptable n'est pertinente que pour dterminer la priode comptable partir de laquelle les critures du calcul automatique de l'amortissement doivent tre incluses. Une rvaluation a les effets suivants sur le calcul automatique des amortissements pour dprciation :
Lorsque les mthodes d'amortissement utilises calculent l'amortissement des cots d'acquisition et de production sur la dure d'utilisation planifie, le calcul de l'amortissement des immobilisations est prolong jusqu' la fin de la dure d'utilisation. Lorsque les mthodes d'amortissement calculent l'amortissement de la valeur nette comptable sur la dure d'utilisation rsiduelle, le montant de l'amortissement annuel de l'immobilisation augmente.
Contrairement une dprciation, une rvaluation affecte directement l'amortissement dans l'exercice sur lequel elle est comptabilise. En 2006, une immobilisation est acquise aux cots de 10 000 , puis est amortie sur cinq ans (dure d'utilisation rsiduelle) selon la mthode d'amortissement linaire. En 2008, une perte de valeur de 1 000 entrane la dvaluation de l'immobilisation. L'amortissement pour 2009 et 2010 est alors ramen chaque anne 1 500 . En
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2009, le montant de cet amortissement s'avre excessif. Une rvaluation de 500 est alors comptabilise au 1er janvier 2009. Le montant de l'amortissement pour 2009 et 2010 est dornavant de 1 750 . Pour plus d'informations, voir criture manuelle Rvaluation [Page 454]criture manuelle Rvaluation [Page 518].
Revalorisations dans le bilan

Certaines normes comptables, comme la norme IFRS, ncessitent ou autorisent la revalorisation des immobilisations au-del des cots d'acquisition et de production. La valeur utilise pour la comparaison est la juste valeur. Suivant le type d'immobilisation, les cots d'acquisition et de production doivent tre augments ou l'amortissement cumul doit aussi tre augment. Exemple : dans le cas d'immobilisations ne faisant pas l'objet d'usure normale, comme les terrains, seuls les cots d'acquisition sont augments. Dans le cas d'immobilisations faisant l'objet d'usure normale, l'amortissement cumul doit galement tre revaloris. Une revalorisation a les effets suivants sur le calcul automatique de l'amortissement pour dprciation :
Lorsque les mthodes d'amortissement utilises calculent l'amortissement des cots d'acquisition et de production sur la dure d'utilisation planifie, le calcul de l'amortissement des immobilisations est prolong sur la dure d'utilisation. Lorsque les mthodes d'amortissement calculent l'amortissement de la valeur nette comptable sur la dure d'utilisation rsiduelle, le montant de l'amortissement annuel de l'immobilisation augmente.
Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Revalorisation [Page 463]criture manuelle - Revalorisation [Page 527].
4.1.1.5 Vente d'une immobilisation

Synthse
Vous comptabilisez la vente d'une immobilisation en vendant tous les composants qui sont affects cette immobilisation. La sortie est toujours comptabilise au niveau du composant d'immobilisation. Vous devez donc dfinir un produit exceptionnel pour chaque composant d'immobilisation. Le systme comptabilise l'intgralit de la transaction dans une pice pour chaque systme comptable.
Pour procder la comptabilisation, les conditions pralables suivantes doivent tre satisfaites :
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dfini le numro du composant d'immobilisation vendre. Vous avez indiqu le numro client et le produit de cession du composant d'immobilisation.
Flux de processus
Ce processus s'applique aux postes de travail Immobilisations et Facturation client :
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Poste de travail Immobilisations 1. Afficher et vrifier l'immobilisation
Poste de travail Facturation client
Poste de travail Immobilisations 4. Vrifier le statut du composant d'immobilisation 5. Afficher l'criture au journal
2. 3. Dfinir le composant Comptabiliser la d'immobilisation affect facture client l'immobilisation
Vrifier l'immobilisation et dfinir le composant d'immobilisation qui lui est affect

Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Pour afficher et vrifier l'immobilisation, procdez comme suit dans le poste de travail Immobilisations : 1. 2. Slectionnez l'immobilisation et vrifiez qu'elle a le statut Mise en service. En mode de traitement, indiquez le numro du composant d'immobilisation vendre en slectionnant Donnes principales , puis Composant d'immobilisation . Le composant d'immobilisation doit prsenter le statut Acquis.
Comptabiliser la facture client

Accdez au poste de travail Facturation client pour comptabiliser la facture : 1. 2. 3. Choisissez Nouvelle facture manuelle. Entrez les donnes requises pour la facture, telles que le nom du client, la date de la facture et la devise. Sous ID produit, indiquez le numro du composant d'immobilisation. Dans la mesure o le systme gre des garanties, des articles, des composants d'immobilisation et des services sous le mme ID produit, vous risquez de recevoir un message indiquant que le systme n'a pas pu effectuer de slection unique. Dans ce cas, vous devez ritrer la slection du produit manuellement. Sous Avanc, vous pouvez affiner la recherche en fonction du type de produit du composant d'immobilisation. La description du composant d'immobilisation vous aide l'identifier. 4. 5. 6. Entrez la quantit et l'lment de liste de prix. Vrifiez le code TVA. Compltez les donnes et validez la facture client.
Vrifier le statut du composant d'immobilisation et afficher l'criture au journal

Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Pour vrifier le nouveau statut du composant d'immobilisation, procdez comme suit dans le poste de travail Immobilisations : 1. Slectionnez l'immobilisation et passez en mode de traitement. Slectionnez Donnes principales Composant d'immobilisation et vrifiez le statut du composant. Il doit correspondre Cd. Si une immobilisation ne comporte qu'un composant qui a t vendu, elle adopte automatiquement le statut Cd. Cliquez sur Valeurs , puis slectionnez Journal . Appelez l'criture au journal relative la vente de l'immobilisation partir de la comptabilit gnrale.
2. 3.
Exemple
Une machine est vendue un client situ sur le march intrieur. Son achat a cot 12 000 EUR, elle prsente un amortissement cumul de 10 370 EUR et sa valeur comptable actuelle est de 1 630 EUR. Le produit convenu de la cession s'lve 2 000 EUR. Les enregistrements comptables suivants sont gnrs pour l'exemple de comptabilisation ci-dessus (hormis l'criture de TVA) :
410
Dbit Crances clients nationales Revenu de sortie d'immobilisation (bnfice) Machines et quipements Corrections de valeur des machines et quipements (Amortissement cumul des exercices comptables prcdents) Corrections de valeur des machines et quipements (Amortissement de l'exercice comptable en cours) Valeur comptable la sortie (bnfice) 9.170 1.200 1.630 2.000
Crdit
2.000 12.000
Notes relatives l'criture

La vente d'un composant d'immobilisation est reproduite comme suit dans le systme :
Lorsque vous vendez un composant d'immobilisation, vous calculez l'amortissement des cots d'acquisition et de production cumuls, l'amortissement cumul des exercices prcdents et la quote-part d'amortissement de l'exercice comptable en cours dans tous les systmes comptables. L'amortissement est calcul pour l'exercice comptable en cours sur la base de la date comptable de la vente de l'immobilisation et du pilotage des priodes dfini dans la mthode d'amortissement slectionne. Le systme comptabilise en tant que charge la valeur comptable nette, ou diffrence entre les cots d'acquisition et l'amortissement total au moment de la sortie. Selon que la vente de l'immobilisation gnre un bnfice ou une perte, la valeur nette comptable la sortie et le produit sont imputs sur des comptes diffrents.
Voir aussi
Comptabiliser la vente d'une immobilisation (dtermination des comptes) [Page 141]
4.1.1.6 Loi de modernisation du droit comptable allemand (BilMog) dans la comptabilit des immobilisations
Synthse
La loi de modernisation du droit comptable allemand (BilMog) entre en vigueur le 1er janvier 2010 a introduit d'importants changements, notamment en matire d'valuation des immobilisations. Ces changements et leur implmentation dans le systme sont expliqus ci-dessous.
L'impact de la loi de modernisation du droit comptable allemand (BilMog) sur votre comptabilit des immobilisations dpend de vos exigences quant aux systmes comptables et rgles comptables utiliss dans le cadre de la comptabilit financire. Le mode d'utilisation dans le systme des dispositions lgales de la loi de modernisation du droit comptable allemand dpend des lments suivants :
411
Utilisation de deux rgles comptables allemandes pour le bilan commercial et le bilan fiscal, avec un systme comptable et un domaine d'valuation respectifs Avantages : Conformit aux rglementations applicables la comptabilit des immobilisations dans la loi de modernisation du droit comptable allemand.
Dans l'intrt de votre comptabilit des immobilisations, vous pouvez crer automatiquement le bilan fiscal en plus du bilan commercial. En effet, toutes les valeurs sont entres correctement pour vos immobilisations et pour vos plans comptables commercial et fiscal.
Utilisation de rgles comptables allemandes avec un systme comptable et deux domaines d'valuation pour les valuations commerciale et fiscale Si vous utilisez cette mthode : Vous serez confront certaines limites en matire de capitalisation des immobilisations incorporelles gnres en interne et de transfert des plus-values latentes des fins fiscales.
Le bilan fiscal doit tre cr manuellement pour les besoins de la comptabilit des immobilisations. En effet, les critures passes dans le domaine d'valuation fiscal marqu comme interne ne sont pas transfres aux comptes gnraux du grand livre. Tout cart de valorisation d la lgislation fiscale doit tre comptabilis manuellement dans le grand livre ou intgr manuellement dans le transfert du bilan commercial au bilan fiscal.
L'utilisation et l'affectation de domaines d'valuation ou de systmes comptables une ou plusieurs rgles comptables sont dfinies dans la configuration du systme avant la mise en production.
Modifications rsultant de la loi de modernisation du droit comptable allemand

La loi de modernisation du droit comptable allemand introduit les modifications suivantes en matire d'valuation des immobilisations :
Immobilisations incorporelles gnres en interne

L'interdiction de capitaliser les immobilisations incorporelles gnres en interne a t modifie en une possibilit de capitalisation limite. L'interdiction de capitalisation reste nanmoins valable dans le cadre de la lgislation fiscale. Si vous voulez capitaliser les immobilisations incorporelles gnres en interne, procdez comme suit : 1. 2. Crez un projet nomm Immobilisation en cours de construction et saisissez les cots pour ce projet (voir Immobilisations en cours [Page 400]). Puis, transfrez les cots du projet une immobilisation en cours : Crez manuellement une immobilisation en cours.
Si vous utilisez deux systmes comptables avec un domaine d'valuation pour la lgislation commerciale et pour la lgislation fiscale respectivement, comptabilisez une acquisition manuelle dans le montant des cots de production capitaliser dans le systme comptable et dans le domaine d'valuation commercial. Utilisez comme compte de contrepartie le compte gnral sur lequel les cots ont t collects. Avec cette comptabilisation en fonction de la lgislation commerciale, le compte gnral est crdit et l'immobilisation capitalise avec les cots correspondants. Du point de vue de la lgislation fiscale, les cots restent enregistrs sur le compte gnral correspondant. Par consquent, l'valuation en fonction de la lgislation fiscale n'implique la saisie d'aucune criture dans le systme comptable et le domaine d'valuation. Si vous utilisez un systme comptable avec un domaine d'valuation pour la lgislation commerciale et un domaine d'valuation pour la lgislation fiscale et que vous optez pour la capitalisation en rfrence la lgislation commerciale, vous disposez d'une seule solution car les cots d'acquisition et de
412
production sont toujours actualiss dans tous les domaines d'valuation d'un systme comptable : vous devez comptabiliser une acquisition manuelle. Utilisez comme compte de contrepartie le compte gnral sur lequel les cots ont t collects. Les cots de production sont dsormais inclus dans le systme comptable et dans les domaines d'valuation pour la lgislation commerciale et fiscale. Dans le domaine d'valuation pour la lgislation fiscale, corrigez les cots totaux de production l'aide d'une criture manuelle de revalorisation. 3. Enfin, transfrez les cots de production de l'immobilisation en cours une ou plusieurs immobilisations corporelles dans la classe d'immobilisation correspondante. Pour cela, effectuez manuellement un transfert complet. Les recommandations ci-dessus s'appliquent la prparation du bilan commercial et du bilan fiscal.
4.
Provisions rglementes en franchise d'impt

Avec la suppression de la rgle de "dpendance entre la fiscalit et la comptabilit financire", la lgislation commerciale n'autorisera pas, dans le futur, l'inscription de dettes au passif pour les provisions rglementes en franchise d'impt. Cette rgle vous permettait de bnficier de la lgislation fiscale condition que la base des valuations dans le bilan fiscal soit galement applique dans le bilan commercial. La comptabilisation du point de vue fiscal d'une rserve de rinvestissement conformment l'article 6b paragraphe 3 de la loi allemande EStG (transfert de plus-values latentes avec dsinvestissement de certains actifs immobiliss) ou d'une rserve de remplacement conformment l'article 6.6 de la loi EstR 2005 (transfert de plus-values latentes avec acquisitions de remplacement) doit donner lieu la comptabilisation d'un poste de passif correspondant (provisions rglementes en franchise d'impt) dans le bilan d'aprs la lgislation commerciale. Suite la suppression de la rgle, il est dsormais interdit de crer un poste spcial dans le bilan d'aprs la lgislation commerciale. En revanche, cette possibilit reste valable en vertu de la lgislation fiscale. Si vous voulez bnficier de la lgislation fiscale qui permet de transfrer les plus-values latentes, procdez comme suit : 1. 2. Indiquez l'immobilisation laquelle vous voulez transfrer la plus-value latente. Dterminez la valeur de cette plus-value. Si vous utilisez deux systmes comptables comportant respectivement un domaine d'valuation pour la lgislation commerciale et la lgislation fiscale, vous devez dduire la valeur de la plus-value latente des cots d'acquisition et de production de l'immobilisation dans le systme comptable et dans le domaine d'valuation pour la lgislation fiscale. Pour ce faire, utilisez l'criture manuelle d'acquisition. Du point de vue de la lgislation commerciale, les cots d'acquisition et de production demeurent inchangs sur le compte d'immobilisation correspondant. Si vous utilisez un systme comptable avec un domaine d'valuation pour la lgislation commerciale et un domaine d'valuation pour la lgislation fiscale et que vous optez pour la lgislation fiscale, vous disposez d'une seule solution car les cots d'acquisition et de production sont toujours actualiss dans tous les domaines d'valuation d'un systme comptable : dans le domaine d'valuation pour la lgislation fiscale, dduisez des cots d'acquisition et de production la valeur de la plus-value latente via une criture manuelle de revalorisation. Les recommandations ci-dessus s'appliquent la prparation du bilan commercial et du bilan fiscal.
3.
4.
cart d'acquisition
Dans le cadre de la lgislation commerciale, l'cart d'acquisition pour une contrepartie doit dsormais tre capitalis en tant qu'immobilisation et amorti sur la dure d'utilisation normale. La lgislation fiscale imposait une dure de 15 ans pour la capitalisation et l'amortissement. Vous dfinissez les dures d'utilisation correspondantes dans les domaines d'valuation pour la lgislation commerciale et pour la lgislation fiscale.
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Si les dures d'utilisation sont employes diffremment dans le cadre de la lgislation commerciale et de la lgislation fiscale, il existe des carts entre les montants d'amortissement du bilan caractre commercial et du bilan caractre fiscal. Selon les systmes comptables ou domaines d'valuation utiliss, les carts sont comptabiliss automatiquement ou doivent tre intgrs manuellement.
Interdiction de l'amortissement uniquement autoris dans le cadre de la lgislation fiscale

L'amortissement autoris par la lgislation fiscale ne pourra plus tre excut dans le cadre de la lgislation commerciale. Vous pouvez dfinir ce point en spcifiant sparment une mthode d'amortissement valable dans les domaines d'valuation pour la lgislation commerciale et fiscale. Si les mthodes d'amortissement sont utilises diffremment dans le cadre de la lgislation commerciale et de la lgislation fiscale, il existe des carts entre les montants d'amortissement du bilan caractre commercial et du bilan caractre fiscal. Selon les systmes comptables ou domaines d'valuation utiliss, les carts sont comptabiliss automatiquement ou doivent tre intgrs manuellement.
Interdiction des dprciations d'immobilisations avec moins-value temporaire

La version prcdente des rgles gnrales comptables allemandes autorisait des dprciations d'immobilisations optionnelles en cas de moins-value temporaire. Cette possibilit est dsormais supprime (sauf pour les investissements long terme). De mme, la lgislation fiscale interdit les dprciations partielles lorsque la moinsvalue n'est que temporaire. Ainsi, la lgislation commerciale et la lgislation fiscale interdisent dsormais les dprciations (dprciations partielles) si la moins-value est seulement temporaire.
Obligation de rintgrer la valeur d'origine

Il est dsormais obligatoire de rintgrer la valeur d'origine lorsque le motif de la dprciation n'existe plus dans un exercice comptable ultrieur. Ce point tait auparavant optionnel. Il s'agit galement d'une disposition de la lgislation fiscale. La lgislation commerciale et la lgislation fiscale imposent toutes deux des rvaluations si le motif de la dprciation d'origine (dprciation partielle) cesse de s'appliquer.
Dpenses pour tablissement et extension

Dsormais, les entreprises n'ont plus la possibilit d'inscrire l'actif les dpenses d'tablissement et d'extension. Il s'agit galement d'une disposition de la lgislation fiscale.
Immobilisations de faible valeur

Avec la suppression de la rgle de dpendance entre la fiscalit et la comptabilit financire, les dotations aux amortissements uniquement autorises dans le cadre de la lgislation fiscale, qui comporte des dispositions relatives aux immobilisations de faible valeur, ne sont plus autorises dans le cadre de la lgislation commerciale. Elles doivent tre capitalises en tant qu'immobilisations et amorties sur leur dure d'utilisation conomique. Dans le cadre de la lgislation fiscale, les immobilisations ayant une valeur comprise entre 150,00 et 1 000,00 EUR peuvent tre assimiles des immobilisations et amorties de manire linaire sur cinq ans compter de l'anne d'acquisition ou de fabrication. Par ailleurs, compter du 1er janvier 2010, le plan allemand de stimulation de l'conomie autorise la dduction immdiate des cots d'acquisition concurrence de 410,00 EUR, en tant que charges d'exploitation. Si vous utilisez un systme comptable avec un domaine d'valuation pour la lgislation commerciale et la lgislation fiscale, le systme doit tre configur de sorte satisfaire aux exigences de l'valuation selon la lgislation commerciale. Pour l'valuation selon la lgislation fiscale, vous devez activer manuellement l'indicateur d'immobilisation de faible valeur, la mthode d'amortissement spcifique ou la dure d'utilisation correspondante dans la fiche.
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Si vous utilisez deux systmes comptables avec un domaine d'valuation pour la lgislation commerciale et la lgislation fiscale, l'immobilisation de faible valeur est prise en compte en tant que telle de manire automatique pour la lgislation commerciale et la lgislation fiscale selon la configuration effectue. Pour plus d'informations, voir Immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne [Page 488].
4.1.2 Immobilisations 4.1.2.1 Immobilisations

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Une immobilisation reprsente un actif corporel ou incorporel qui peut tre identifi, le jour de la clture, comme un actif individuel et qui est utilis de faon permanente par l'entreprise. Ce bien est reprsent dans le systme sous forme d'immobilisation ou d'immobilisation subsidiaire, et structur d'aprs des donnes principales et des valeurs. Si le systme a t configur de manire approprie, les immobilisations sont cres automatiquement dans le processus d'approvisionnement intgr et de facturation par le biais du composant d'immobilisation. Le composant d'immobilisation reprsente le lien logique au sein du processus utilis pour crer les immobilisations et comptabiliser les cots d'acquisition et de production. Les immobilisations et composants d'immobilisation peuvent galement tre crs et comptabiliss manuellement. La vue Immobilisations vous permet de crer, d'afficher et de traiter une immobilisation, ainsi que de la modifier et de la supprimer sous certaines conditions.
Informations gnrales
Les donnes d'une immobilisation sont structures de la manire suivante :
Gnral L'onglet Gnral regroupe les informations essentielles et vous donne une vue d'ensemble immdiate de l'immobilisation : affectation organisationnelle actuelle, date de mise en service, date de dbut d'amortissement, mthode d'amortissement, dure d'utilisation, valeurs la fin de l'exercice en cours de la vue de valorisation utilises des fins de comptabilit gnrale, et donnes administratives. L'onglet Donnes principales contient les affectations organisationnelles, les paramtres d'amortissement pour l'ensemble du cycle de vie de l'immobilisation et des informations sur les composants d'immobilisation affects une immobilisation. Pour plus d'informations, voir Donnes principales des immobilisations [Page 428]. L'onglet Valeurs comprend : les valeurs automatiquement calcules et comptabilises pour une immobilisation ; une synthse des valeurs d'amortissement, d'amortissement exceptionnel, d'intrt et de remplacement automatiquement calcules et comptabilises lors du cycle d'amortissement pour chaque exercice (les exercices ouverts comprennent un aperu des exercices suivants) ; les transactions comptabilises pour l'immobilisation. Pour plus d'informations, voir Domaine d'valuation des immobilisations et simulation de valeurs [Page 433]. Vous pouvez associer des documents une immobilisation l'aide de l'onglet Pices jointes . L'onglet Historique des modifications affiche chaque modification apporte une immobilisation. Le systme enregistre l'heure de la modification, l'utilisateur ayant apport la modification et les zones consacres respectivement l'ancienne et la nouvelle valeur.
Donnes principales
Valeurs
Pices jointes Modifications
Le flux de processus illustr ci-aprs dcrit les tapes de cration et de saisie manuelles d'une immobilisation.
415
Les composants d'immobilisation et les immobilisations sont crs automatiquement au cours du processus d'approvisionnement et de facturation si une rgle a t dfinie dans la configuration pour dterminer la classe d'immobilisation pour la socit ou la catgorie de produits utilise pour l'achat ou la facture. Pour plus d'informations, voir Acquisition d'une immobilisation [Page 398]. Notez que la cration automatique de composants d'immobilisation ou d'immobilisations au cours du processus d'approvisionnement et de facturation peut constituer une violation des rgles de sparation des responsabilits en vigueur dans votre socit. Si aucune rgle n'est spcifie pour dterminer la classe d'immobilisation pour la catgorie de produits et la socit, la sparation des responsabilits est garantie. Dans ce cas, le systme comptabilise les cots d'acquisition du composant d'immobilisation ou de l'immobilisation en tant que dpenses. La cration de l'immobilisation et sa comptabilisation avec les cots d'acquisition doivent tre effectues manuellement dans le poste de travail Immobilisations.
Cration d'une immobilisation

Les tapes suivantes vous permettent de crer manuellement un enregistrement des donnes principales :
tape de processus 1 Crez un enregistrement des donnes principales d'immobilisation en cliquant sur Crer puis en slectionnant Immobilisation ou Immobilisation subsidiaire. tape de processus 2 Saisissez un enregistrement des donnes principales d'immobilisation en mode Traiter .
Pour obtenir un enregistrement des donnes principales d'immobilisation avec le composant correspondant, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. Cliquez sur Crer puis slectionnez Immobilisation ou Immobilisation subsidiaire Saisissez la description de l'immobilisation, la socit et la classe d'immobilisation. Si vous utilisez un centre de profit et le reporting sectoriel, vous devez galement spcifier un centre de cots.
Sauvegardez vos entres. Une immobilisation et un composant d'immobilisation sont crs.
Le systme vous indique si des conditions d'amortissement sont manquantes si, lors de la configuration, certaines valeurs par dfaut n'ont pas t dfinies compltement dans la classe d'immobilisation correspondante. Cliquez sur Afficher tout pour basculer en mode de traitement pour la nouvelle immobilisation et ajouter les entres manquantes sous Donnes principales et valuation des immobilisations .
Traitement d'une immobilisation

Si vous n'avez pas saisi ces donnes lors de la cration de l'immobilisation et si aucune valeur par dfaut pouvant tre transfre lors de la cration automatique de l'enregistrement des donnes principales de l'immobilisation n'est fournie dans la classe d'immobilisation, vous devez renseigner les zones suivantes en mode de traitement. Si ces donnes sont manquantes, vous ne pouvez pas passer d'critures pour l'immobilisation.
Zone Centre de cots Donnes principales Donnes de base Description Si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel, il est ncessaire que le centre de cots dtermine le centre de profit ou le segment. Requis pour le calcul automatique de l'amortissement. Requis pour le calcul automatique de l'amortissement.
Dure d'utilisation en exercices/ priodes Mthode d'amortissement
valuation des immobilisations valuation des immobilisations
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Pour ajouter des donnes aux donnes d'immobilisation existantes, procdez comme suit : 1. 2. 3. Slectionnez l'immobilisation et cliquez sur Traiter . Modifiez les paramtres de l'immobilisation via Gnral, Donnes principales, Valeurs.
Sauvegardez vos entres.
Certaines zones de donnes principales sont automatiquement renseignes lorsque la premire criture d'acquisition est passe. Une fois l'acquisition comptabilise, vous pouvez renseigner de nouvelles zones ou modifier des zones existantes. Pour voir les zones automatiquement renseignes, les zones que vous pouvez modifier manuellement, ainsi que leur impact sur le calcul automatique des valeurs d'amortissement, d'intrt et de remplacement, voir Donnes principales des immobilisations [Page 428]. Les acquisitions manuelles sont comptabilises l'aide d'une criture d'acquisition ou d'inscription l'actif rtroactive. Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Acquisition [Page 445] ou criture manuelle - Inscription l'actif rtroactive [Page 456]criture manuelle - Inscription l'actif rtroactive [Page 520].
Affichage d'une immobilisation

Vous pouvez afficher les dtails d'une immobilisation dans la vue Immobilisations. Pour ce faire, procdez comme suit : 1. 2. Slectionnez l'immobilisation que vous voulez afficher dans la synthse et cliquez sur Numro de l'immobilisation. Les donnes de synthse de l'immobilisation s'affichent. Cliquez sur Afficher tout pour basculer vers la vue complte de l'immobilisation. Vous pouvez afficher les donnes principales , valeurs , pices jointes , et modifications pour l'immobilisation.
Suppression d'une immobilisation

Vous pouvez supprimer des immobilisations dans la vue Immobilisations. Pour ce faire, procdez comme suit : 1. Vous pouvez supprimer une immobilisation ayant le statut En cours de traitement. Aucune acquisition (ou inscription l'actif rtroactive) ne doit tre comptabilise pour ce type d'immobilisation. Lorsque vous supprimez une immobilisation, sa fiche est supprime. Notez que les immobilisations sont numrotes de manire continue grce aux affectations de numros internes. Slectionnez l'immobilisation et cliquez sur Supprimer .
2.
4.1.2.2 Immobilisations et immobilisations subsidiaires

Synthse
Le terme immobilisation peut s'appliquer des immobilisations simples ainsi qu' des immobilisations plus importantes et plus complexes composes de plusieurs immobilisations partielles. La structure des donnes systme vous donne les deux options suivantes pour reprsenter les immobilisations et les immobilisations partielles : description sous forme d'immobilisation individuelle ou d'immobilisation compose d'immobilisations subsidiaires, reprsentant les diffrentes immobilisations partielles.
417
Pertinence
Il peut s'avrer ncessaire de fractionner les immobilisations en immobilisations subsidiaires pour les motifs suivants :
Les lgislations nationales ncessitent qu'une immobilisation et une immobilisation subsidiaire soient subdivises des fins de gestion et de comptabilit analytique si les paramtres d'amortissement de l'immobilisation subsidiaire diffrent de ceux de l'immobilisation principale. Cette subdivision permet d'tablir des rapports parlants et dtaills. Les acquisitions d'immobilisation suivantes peuvent tre dvalues individuellement en cas d'utilisation d'immobilisations subsidiaires. Autrement dit, l'amortissement cumul et les valeurs comptables peuvent s'afficher sparment par anne d'acquisition.
Attribution de numros aux immobilisations

Une nouvelle immobilisation avec un numro principal d'immobilisation 12 chiffres, et les immobilisations subsidiaires complmentaires avec un numro subsidiaire quatre chiffres sont affiches. Le numro principal d'immobilisation et le numro subsidiaire d'immobilisation sont automatiquement attribus par le systme. Le premier numro principal d'immobilisation est associ au sous-numro 0000. Outre un numro principal d'immobilisation, les immobilisations subsidiaires cres pour les donnes principales de l'immobilisation principale portent automatiquement un numro squentiel quatre chiffres, dont les zros non significatifs sont toujours supprims. La tranche de numros utiliser pour le numro principal d'immobilisation est extraite de la classe d'immobilisation. Un ordinateur personnel se compose de deux immobilisations subsidiaires auxquelles les numros suivants ont t affects par le systme : PC : numro d'immobilisation 300000000123-0 cran : numro d'immobilisation 300000000123-1 Systme d'intercommunication : numro d'immobilisation 300000000123-2
Transfert de composants d'immobilisation aux immobilisations subsidiaires

Si les conditions d'utilisation changent pour certaines parties d'une immobilisation, vous pouvez transfrer les critures vers les immobilisations subsidiaires l'aide de la fonction criture manuelle - Transfert complet du composant d'immobilisation. Si plusieurs composants sont affects votre immobilisation, vous pouvez transfrer entirement un composant vers une immobilisation subsidiaire. Sinon, vous procdez un transfert partiel du composant de l'immobilisation vers le composant de l'immobilisation subsidiaire. L'immobilisation subsidiaire peut dsormais tre value individuellement. Dans le traitement intgr des approvisionnements, les acquisitions suivantes sont automatiquement comptabilises sur le composant de l'immobilisation indiqu. Cependant, dans bien des cas, il est ncessaire d'afficher sparment l'acquisition suivante sur une immobilisation subsidiaire. Pour comptabiliser l'acquisition suivante sur une immobilisation subsidiaire, vous effectuez un transfert partiel l'aide de la fonction criture manuelle - Transfert partiel du composant d'immobilisation. Pour effectuer un transfert complet ou partiel, procdez de la manire suivante : 1. Slectionnez l'immobilisation pertinente. Cliquez sur Crer et slectionnez Immobilisation subsidiaire.
418
2. 3. 4.
La description de l'immobilisation est copie. Vous pouvez nanmoins modifier ou saisir des informations complmentaires pour la description de l'immobilisation subsidiaire. Vous saisissez ensuite un centre de cots et sauvegardez vos donnes. Le systme a affect automatiquement le numro d'immobilisation subsidiaire suivant et cr un composant. Slectionnez nouveau l'immobilisation principale traiter, puis passez la sous-vue criture manuelle Transfert complet du composant d'immobilisation ou criture manuelle Transfert partiel du composant d'immobilisation Prcisez le composant transfrer de l'immobilisation vers la nouvelle immobilisation subsidiaire cible. En cas de transfert partiel, saisissez le montant comptabiliser. Pour crer l'criture, cliquez sur Sauvegarder . Les immobilisations subsidiaires ne sont pas concernes par le traitement automatique des immobilisations de faible valeur.
5.
Voir aussi
Classes d'immobilisations [Page 435] criture manuelle - transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 458]criture manuelle - transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 522] criture manuelle - transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 461]criture manuelle - transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 525]
4.1.2.3 Ancienne immobilisation et Immobilisation subsidiaire Donnes existantes

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Cliquez sur Crer , puis sur Ancienne immobilisation ou Ancienne immobilisation subsidiaire pendant le transfert des donnes afin migrer manuellement les donnes existantes partir du systme source.
Pertinence
En rgle gnrale, les anciennes immobilisations sont migres automatiquement depuis le systme source avant la mise en production du systme. La mthode manuelle vous permet nanmoins de migrer de petits volumes de donnes ou de corriger des immobilisations dfinies si les donnes ont fait l'objet d'une migration automatique.
La cration des anciennes immobilisations est soumise aux conditions pralables suivantes :

Vous avez indiqu que vous vouliez migrer les donnes relatives aux immobilisations. Vous avez vrifi les lments suivants : Configuration de la dtermination des comptes pour le transfert des donnes
419
Dfinition de la date de migration Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase d'intgration et d'extension puis l'activit Dfinir date de migration et pilotage de processus dans la liste des activits. Vous n'avez pas encore lanc la phase Mise en production.
Flux de processus
Le processus de migration manuelle des anciennes immobilisations est reprsent l'aide des tapes suivantes :
tape de processus 1 Crer une ancienne immobilisation tape de processus 2 tape de processus 3
Ajouter des donnes l'ancienne immobilisation Saisir les valeurs de migration de l'ancienne immobilisation En mode de traitement
En mode de traitement Slectionnez Crer Ancienne immobilisation (migration)/ Ancienne immobilisation subsidiaire - migration
Pour crer une ancienne immobilisation, procdez comme suit : 1. 2. Cliquez sur Crer puis slectionnez Ancienne immobilisation ou Ancienne immobilisation subsidiaire. Crez une ancienne immobilisation via Crer , puis Ancienne immobilisation (migration) ou Crer , puis Ancienne immobilisation subsidiaire - migration. Vous devez indiquer les informations requises. La date de migration est dtermine d'aprs les options dfinies pour la socit lors de la slection du primtre. Slectionnez Donnes principales , puis Donnes de cycle de vie et entrez la date d'acquisition initiale et la date de mise en service pour chaque systme comptable. Sous Donnes principales , valuation des immobilisations, vrifiez la mthode d'amortissement et la dure d'utilisation dtermines d'aprs la classe d'immobilisation. Si vous n'avez pas indiqu de date de dbut d'amortissement ni de dure d'utilisation en annes/priodes, ces informations sont automatiquement renseignes suivant la mthode d'amortissement et la date de mise en service. Selon la date de migration slectionne, sous Migration , les zones de valeur suivantes vous sont proposes pour chaque domaine d'valuation : Cots d'acquisition (valeur cumule de l'anne prcdente)

3. 4.
5.
Amortissement (valeur cumule de l'anne prcdente) Cots d'acquisition (total de l'anne en cours) Amortissement (total de l'anne en cours)
La valeur nette comptable est calcule automatiquement l'aide de ces donnes et des paramtres d'amortissement slectionns. 6. 7. Si vous cliquez sur Sauvegarder , vous imputez les valeurs des anciennes immobilisations sur les comptes gnraux d'immobilisations correspondants et sur le compte de migration des donnes. Pour crer une immobilisation subsidiaire en rfrence une ancienne immobilisation, procdez comme suit : slectionnez une ancienne immobilisation et crez une immobilisation subsidiaire via Crer Ancienne immobilisation - migration. Puis, ajoutez les donnes en suivant la procdure dcrite ci-dessus.
420
Pour pouvoir migrer des immobilisations, vous devez entrer un numro de stock. Il est logique d'entrer le numro que vous utilisez pour grer l'immobilisation ou le composant d'immobilisation dans le systme source. Cela est trs utile dans le cadre du rapprochement pour lequel vous faites souvent rfrence l'ancienne immobilisation ou l'ancien composant d'immobilisation dans le systme source. Le cas chant, vous tes invit saisir les donnes principales obligatoires avant de saisir les valeurs de migration sous Migration .
Remarques concernant la migration manuelle

Notez les points suivants concernant la cration d'anciennes immobilisations :
Vous pouvez uniquement saisir les valeurs de migration si l'ancienne immobilisation est pertinente pour la comptabilisation et si vous avez saisi la date d'acquisition initiale et la date de mise en service. Si vous avez slectionn une date de migration la fin du dernier exercice comptable cltur, le systme propose les zones de valeur suivantes pour la saisie des cots d'acquisition et de production cumuls et du cumul des amortissements : Cots d'acquisition (valeur cumule de l'anne prcdente) et Amortissement (valeur cumule de l'anne prcdente). Si la date de migration est comprise dans l'exercice comptable conscutif au dernier exercice comptable cltur, vous pouvez galement saisir des cots d'acquisition et de production pour les entres d'immobilisations (Cots d'acquisition (total de l'anne en cours)) ou saisir les valeurs d'amortissement dj comptabilises dans le systme source (Amortissement (total de l'anne en cours)). Les autres transactions - telles que la rvaluation, l'amortissement manuel ou la sortie - comptabilises sur l'exercice comptable en cours pralablement la migration du systme source doivent tre enregistres manuellement dans votre nouveau systme une date ultrieure. Pour viter les problmes techniques, ne saisissez aucune valeur d'acquisition sous Cots d'acquisition (total de l'anne en cours) si vous voulez crer une criture manuelle d'acquisition ou une criture de transfert pour la mme immobilisation. Saisissez l'acquisition via une criture manuelle en rfrence au compte de migration de donnes. Le systme prend en compte les cots d'acquisition et de production de tous les domaines d'valuation au niveau d'un systme comptable. Vous ne pouvez donc saisir aucune valeur de migration pour les domaines d'valuation impliquant des cots d'acquisition et de production d'un autre domaine d'valuation.
Vous pouvez dfinir le type de tests qu'excutera le systme lors de la migration des donnes. Pour viter le transfert d'immobilisations incohrentes ou errones du systme source au systme cible, slectionnez Donnes principales valuation des immobilisations Options de domaine d'valuation actuelles , puis Paramtres supplmentaires Contrle d'valuation Options 1- Excuter contrles standard. Sinon, slectionnez 3 - Aucun contrle.
Amortissement cumul aprs la migration des donnes

Pour modifier manuellement les anciennes valeurs d'immobilisations ou les valeurs migres automatiquement, procdez comme suit : 1. 2. 3. Slectionnez l'ancienne immobilisation et passez en mode de traitement. Pour annuler les valeurs migres, cliquez sur Annuler migration . Ressaisissez les valeurs de migration correctes pour l'ancienne immobilisation.
421
4.1.2.4 Composants d'immobilisation

Synthse
Le composant d'immobilisation reprsente un lment d'immobilisation, comme un cran d'ordinateur. Les composants d'immobilisation doivent tre considrs sparment du point de vue de l'inventaire. Lors de la cration d'une immobilisation, un composant d'immobilisation est cr automatiquement. Pour afficher les informations sur les composants d'immobilisation affects une immobilisation, traitez l'immobilisation et slectionnez la vue Donnes principales .
Pertinence
Un composant d'immobilisation a deux fonctions principales dans le systme :
Il permet d'effectuer les processus d'approvisionnement et de facturation intgrs ainsi que le processus de vente utilis avec les immobilisations. Par exemple, les factures fournisseurs peuvent tre affectes un composant d'immobilisation permettant la comptabilisation des cots d'acquisition et de production sur l'immobilisation affecte. De la mme faon, la vente des immobilisations peut tre traite au niveau du composant d'immobilisation. En gnral, au moins un composant d'immobilisation est affect une immobilisation. Pour la comptabilisation de vos immobilisations, vous grez toujours les critures pour l'immobilisation en rfrence ou au niveau de ces composants d'immobilisation. Pour les transferts ou les sorties, le composant d'immobilisation sert dterminer les cots d'acquisition proportionnels et l'amortissement (quote-part) de l'immobilisation.
Composants d'immobilisation et processus intgrs

Avec l'article et le service, le composant d'immobilisation est une caractristique du produit, qui est identifi de faon univoque l'chelle du systme. En fonctionnant ainsi, il connecte diffrents postes de travail tels que Demandes et commandes d'achat - Accuss de rception de biens et services - Facturation fournisseur et Immobilisations ou Facturation client.
Composants d'immobilisation et donnes principales des immobilisations

Quand un composant d'immobilisation est cr, un numro unique lui est affect, qui permet l'identification l'chelle du systme, avec un article et service. Chaque composant d'immobilisation affect une immobilisation est gr avec un statut : ce dernier permet de dterminer la situation comptable du composant.
Statut Affect Acquis Sorti Description Le composant d'immobilisation est affect l'immobilisation mais ne comporte aucune valeur. Une criture d'entre ou une criture d'ajustement est passe pour le composant d'immobilisation. Une vente ou une mise au rebut est comptabilise.
Chaque composant d'immobilisation peut tre gr par numro de stock. Ce numro est utilis pour identifier de manire unique un objet physique dans un stock.
422
Les numros de stock utiliss pour le transfert de donnes existantes ont une importance certaine : Les immobilisations existantes sont gres l'aide d'un numro donn dans le systme source et, dans la plupart des cas, portent ces numros comme libells. Pour simplifier le processus de recherche d'immobilisations existantes dans le nouveau systme, vous devez, lors du transfert des donnes existantes, copier l'ancien numro de stock dans la zone approprie. Les nouveaux composants d'immobilisation peuvent tre dj identifis de manire unique dans le systme l'aide du numro de composant d'immobilisation. Cependant, vous pouvez aussi affecter manuellement un numro de stock diffrent. Vous spcifiez le numro de stock pour la premire fois lorsque vous crez le composant d'immobilisation, par exemple lorsque vous saisissez une facture fournisseur ou crez manuellement l'immobilisation. Si ncessaire, le systme indique que le numro de stock spcifi est dj affect un autre composant d'immobilisation. Dans ce cas, vous devez choisir un autre numro de stock. Si vous modifiez les donnes principales d'une immobilisation, vous pouvez aussi ensuite saisir un numro de stock pour un composant d'immobilisation. Cette approche est approprie lorsque le systme cre automatiquement un composant d'immobilisation dans le processus d'approvisionnement intgr et lorsque vous voulez affecter un numro de stock supplmentaire pour ce composant d'immobilisation. Dans le rapport Immobilisations - Liste des immobilisations, vous pouvez spcifier le numro de stock comme critre de slection, puis rechercher une immobilisation ou un composant d'immobilisation spcifique. Ce rapport fournit une vue d'une liste des immobilisations avec les diffrents numros de composant d'immobilisation, que vous pouvez utiliser pour simplifier l'inventaire de vos immobilisations nouvelles et existantes. Vous pouvez affecter des composants d'immobilisation supplmentaires une immobilisation. La valeur totale de tous les composants d'immobilisation affects une immobilisation au cot d'acquisition de cette immobilisation.
Composants d'immobilisation et transactions d'immobilisation

Composants d'immobilisation et acquisitions
Le systme dtermine au niveau du composant d'immobilisation si une immobilisation ou immobilisation de faible valeur, chacune ayant son propre composant d'immobilisation, doit tre cre et value avec les cots d'acquisition ou si une criture doit tre porte au passif. Pour plus d'informations, voir Composants d'immobilisation et acquisitions [Page 425].
Composants d'immobilisation et transferts

Le systme effectue systmatiquement les critures de transfert au niveau du composant d'immobilisation. Ce dernier sert dterminer les cots d'acquisition et de production (proportionnels) ainsi que l'amortissement (quotepart) de l'immobilisation. Vous pouvez affecter un composant d'immobilisation d'une immobilisation source vers une (nouvelle) immobilisation cible lors d'un transfert complet. Exemple : Avant un transfert complet
Immobilisation : ordinateur personnel A Composant d'immobilisation 1 : cran plat Composant d'immobilisation 2 : unit systme Composant d'immobilisation 3 : clavier et souris Composant d'immobilisation 4 : second disque dur Immobilisation : ordinateur personnel B
423
Composant d'immobilisation 5 : cran plat Composant d'immobilisation 6 : unit systme Composant d'immobilisation 7 : clavier et souris
Le second disque dur est maintenant transfr de l'immobilisation A vers l'immobilisation B. Aprs un transfert complet
Immobilisation : ordinateur personnel A Composant d'immobilisation 1 : cran plat Composant d'immobilisation 2 : unit systme Composant d'immobilisation 3 : clavier et souris Immobilisation : ordinateur personnel B Composant d'immobilisation 5 : cran plat Composant d'immobilisation 6 : unit systme Composant d'immobilisation 7 : clavier et souris Composant d'immobilisation 4 : second disque dur
Pour plus d'informations, voir criture manuelle Transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 458]criture manuelle Transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 522]. Par ailleurs, un transfert partiel vous permet de transfrer certaines parties d'un composant d'immobilisation affect une immobilisation source vers un composant d'immobilisation affect une immobilisation cible. Exemple Avant un transfert partiel
Immobilisations en cours de construction : matriel de bureau 10 000 EUR Composant d'immobilisation 1 : matriel de bureau 10 000 EUR
L'immobilisation en cours de construction est maintenant termine et doit tre transfre vers plusieurs actifs et leurs composants d'immobilisation correspondants. L'une des nouvelles immobilisations totalisant des cots de production de 1200 EUR doit tre inscrite l'actif. Aprs un transfert partiel
Immobilisations en cours de construction : matriel de bureau 8 800 EUR Composant d'immobilisation 1 : matriel de bureau Immobilisation : console bureau Composant d'immobilisation 2 : console bureau 8 800 EUR 1 200 EUR 1 200 EUR
Pour plus d'informations, voir criture manuelle Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 461]criture manuelle Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 525].
Composants d'immobilisation et sorties d'immobilisation

Le systme procde aux sorties d'immobilisations sous forme de vente ou de mise au rebut au niveau des composants d'immobilisation.
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Vous reprsentez la vente d'un composant d'immobilisation en comptabilisant une facture client dans le poste de travail Facturation client. Pour plus d'informations, voir Vente d'une immobilisation [Page 409]. Vous comptabilisez la mise au rebut d'un composant d'immobilisation l'aide de la fonction manuelle dans le poste de travail Immobilisations. Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Mise au rebut d'un composant d'immobilisation [Page 447]criture manuelle - Mise au rebut d'un composant d'immobilisation [Page 510].
4.1.2.5 Composants d'immobilisation et acquisitions

Synthse
Lorsque vous saisissez des acquisitions d'immobilisations, les options suivantes vous sont proposes :

Comptabilisation automatique partir d'une commande d'achat aprs l'entre de marchandises Comptabilisation automatique partir d'une facture sans commande d'achat Comptabilisation manuelle d'une acquisition dans la comptabilit des immobilisations
Comptabilisation automatique partir d'une commande d'achat aprs l'entre de marchandises

Les options suivantes doivent tre dfinies dans la configuration de gestion :
Vous avez dfini les valeurs de seuil pour l'inscription l'actif des immobilisations et des immobilisations de faible valeur. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Seuil de capitalisation pour immobilisations dans la liste des activits. Dans la configuration des classes d'immobilisations, les rgles de drivation ont t indiques pour dterminer la classe d'immobilisation : la combinaison de socit et de catgorie de produit prsente dans une commande d'achat ou une facture permet de driver automatiquement la classe d'immobilisation pertinente pour la nouvelle immobilisation ou le composant d'immobilisation qui lui est associ. Vous pouvez galement dfinir les rgles de drivation dans le poste de travail Immobilisations. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Si la socit et la catgorie de produit ne sont affectes aucune classe d'immobilisation, le systme ne peut pas crer d'immobilisation mais comptabilise des frais lis aux articles.
La classe d'immobilisation contient les valeurs par dfaut relatives la mthode d'amortissement et la dure d'utilisation, qui peuvent tre transfres automatiquement une nouvelle immobilisation. Il est impossible de crer et de comptabiliser des immobilisations automatiquement si la classe d'immobilisation correspondante ne contient pas les valeurs par dfaut concernant la mthode d'amortissement et la dure d'utilisation.
425
Commande dachat
Aprs l'entre de marchandises, pour que le systme gnre automatiquement une immobilisation et un composant d'immobilisation li dans la comptabilit des immobilisations, vous devez crer la commande d'achat comme suit : 1. 2. Allez au poste de travail Demandes et commandes d'achat et slectionnez Crer , puis Commande d'achat. Slectionnez une socit et un fournisseur et indiquez les informations ncessaires. Vous pouvez utiliser l'ID produit comme article de rfrence : si tel est le cas, la description, l'unit de quantit, la catgorie de produit, etc. sont automatiquement dfinies pour l'article. Assurez-vous que la catgorie de produit affecte l'ID produit est configure en fonction d'une rgle de drivation utilisant la socit et la catgorie de produit pour dterminer la classe d'immobilisation. Dans le cas contraire, le systme ne peut pas crer une immobilisation ou un composant d'immobilisation correspondant. Dans la partie infrieure de l'cran, slectionnez Centre de cots comme type d'imputation et saisissez le centre de cots cible de la comptabilisation. Lors de l'affectation d'un compte une tche de projet, le systme ne cre pas d'immobilisation en standard. Slectionnez Sauvegarder , puis Commande pour envoyer la commande d'achat aux fournisseurs slectionns.
3.
4.
Aprs la rception des marchandises en rfrence cette commande d'achat, le systme gnre un composant d'immobilisation et son immobilisation associe pour le poste pertinent dans la comptabilit des immobilisations. Il comptabilise ensuite la valeur d'acquisition correspondante pour ce composant d'immobilisation.
Plusieurs immobilisations du mme type

Il arrive frquemment que plusieurs immobilisations du mme type doivent tre achetes en un seul poste. Quelle que soit la quantit indique dans le poste de commande d'achat, le systme ne cre qu'un seul composant d'immobilisation avec l'immobilisation correspondante. Votre commande d'achat comprend un seul poste avec trois ordinateurs portables. Lors de la rception des marchandises, le systme utilise ce poste pour crer un composant d'immobilisation avec l'immobilisation associe. S'il est impossible de regrouper plusieurs objets physiques du mme type dans une immobilisation et un composant d'immobilisation du fait que les objets individuels doivent tre affects des centres de cots diffrents ou doivent tre grs individuellement des fins d'inventaire, vous pouvez fractionner la commande d'achat en plusieurs postes avec une affectation de centre de cots lie. Le systme cre ensuite une immobilisation et un composant pour chacun des postes. Par ailleurs, vous pouvez crer une immobilisation avec son composant d'immobilisation manuellement dans le poste de travail Immobilisations, puis transfrer les cots d'acquisition et de production au nouveau composant ou la nouvelle immobilisation.
Comptabilisation manuelle d'une facture sans commande d'achat

Vous pouvez utiliser l'option Facture sans commande d'achat lorsque vous achetez une immobilisation directement au fournisseur et recevez une facture lors de l'achat. Trois types d'imputations sont disponibles pour la comptabilisation manuelle :
a) Type d'imputation : Centre de cots

Procdure : 1. 2. 3. Accdez au poste de travail Facturation fournisseur. Slectionnez Nouvelle facture sans commande d'achat. Slectionnez la socit acheteuse, l'auteur de la facture ou le fournisseur. Indiquez le numro de pice externe, la date de facture, la valeur et le montant de TVA. Indiquez les informations ncessaires pour le poste de facture.
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4.
Vous pouvez utiliser l'ID produit comme article de rfrence : si tel est le cas, la description, l'unit de quantit, la catgorie de produit, etc. sont automatiquement drives de l'article. Assurez-vous que la catgorie de produit affecte l'ID produit est configure en fonction d'une rgle de drivation utilisant la socit et la catgorie de produit pour dterminer la classe d'immobilisation. Dans le cas contraire, le systme ne peut pas crer une immobilisation ou un composant d'immobilisation correspondant. Slectionnez l'imputation Centre de cots et spcifiez le numro du centre de cots. Pour crer les critures au journal, slectionnez Sauvegarder , puis Comptabiliser .
5. 6.
Le systme peut maintenant dterminer la classe d'immobilisation pertinente d'aprs la socit et la catgorie de produit. Il cre une immobilisation et le composant correspondant dans la comptabilit des immobilisations. Si plusieurs objets physiques sont regroups sous un poste de facture et que vous voulez leur affecter diffrents centres de cots, vous devez crer un poste de facture distinct pour chacun de ces objets. Dans ce cas, chaque poste de facture fait l'objet d'un contrle visant dterminer si la valeur limite pour l'inscription l'actif en tant qu'immobilisation ou immobilisation de faible valeur est dpasse.
b) Type d'imputation : Composant d'immobilisation

Procdez comme indiqu ci-dessus. Au lieu de slectionner le type d'imputation Centre de cots, slectionnez le type d'imputation Composant d'immobilisation. 1. 2. Indiquez le numro du composant d'immobilisation. La valeur du poste de facture est automatiquement impute ce composant ou l'immobilisation correspondante. Vous pouvez galement slectionner Crer pour crer un composant d'immobilisation. Une immobilisation est cre pour le nouveau composant d'immobilisation. Le centre de cots que vous indiquez ici est transfr par le systme la nouvelle immobilisation.
c) Type d'imputation : Tche de projet

Si vous indiquez le type d'imputation Tche de projet pour un poste de facture, le systme ne cre ni d'immobilisation ni de composant d'immobilisation. Pour transfrer la valeur comptabilise pour une immobilisation et son composant, vous devez crer manuellement une immobilisation. Vous pouvez accder l'activit Nouvelle immobilisation partir du poste de travail Immobilisations sous Tches courantes. Le systme cre automatiquement le composant d'immobilisation correspondant. Vous devez ensuite transfrer la valeur d'acquisition enregistre avec la facture au composant d'immobilisation. Vous slectionnez, par exemple, le type d'imputation Tche de projet pour les immobilisations en cours. Tous les cots sont collects pour le projet et, lorsque celui-ci est achev, ils sont transfrs une ou plusieurs immobilisations ou aux composants d'immobilisation correspondants.
Comptabilisation manuelle d'une acquisition

Le poste de travail Immobilisations vous permet de crer des immobilisations manuellement et d'utiliser la fonction Acquisition pour enregistrer directement les cots d'acquisition et de production, sans avoir utiliser un processus d'approvisionnement du systme. Le systme cre automatiquement le composant d'immobilisation correspondant. Pour plus d'informations sur la cration manuelle d'une immobilisation ou de son composant, ainsi que sur la comptabilisation des cots d'acquisition et de production, voir Immobilisations [Page 415] et criture manuelle Acquisition [Page 445].
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4.1.2.6 Donnes principales des immobilisations

Synthse
Les donnes principales d'une immobilisation contiennent toutes les informations long terme sur une immobilisation, comme :
les affectations organisationnelles d'une immobilisation pour les classes d'immobilisations, les centres de cots, les centres de profit et les segments ; les paramtres d'amortissement s'appliquant au cycle de vie complet d'une immobilisation ; les informations dtailles sur les diffrents composants affects une immobilisation.
Ces donnes peuvent tre dfinies de diffrentes manires ; elles peuvent tre dduites de la classe d'immobilisation, saisies manuellement lors de la cration d'une immobilisation, dduites de la premire criture d'acquisition ou modifies manuellement. Vous pouvez afficher ces donnes et apporter certaines modifications dans la vue Immobilisations. Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Slectionnez une immobilisation, puis cliquez sur Traiter suivantes sont affiches : et slectionnez Donnes principales. Les informations
Donnes de base
L'onglet Donnes de base affiche les informations suivantes :
Donnes gnrales Description de l'immobilisation Dans le processus d'approvisionnement intgr (commande d'achat - entre de marchandises contrle des factures ou facture sans rfrence une commande d'achat), la description du produit est transfre de la commande d'achat ou de la facture la description de l'immobilisation. Si vous utilisez un article de rfrence, la description de cet article est automatiquement transfre la description de l'immobilisation. Si vous crez une immobilisation manuellement, saisissez sa description. Si d'anciennes immobilisations sont transfres manuellement ou automatiquement depuis des systmes sources, la date de migration est galement incluse dans le transfert. Chaque immobilisation doit tre affecte une classe d'immobilisation. Les classes d'immobilisations ont pour fonction de classer et de regrouper les immobilisations d'une socit selon leur rle conomique, leurs caractristiques et des exigences lgales ou fiscales. Si vous voulez modifier la classe d'une immobilisation, procdez comme suit : Vous pouvez modifier la classe d'immobilisation sans l'enregistrer si le mme groupe de dtermination des comptes est affect aux deux classes d'immobilisations.

Date de migration Classe d'immobilisation
Si des groupes de dtermination des comptes diffrents sont affects aux deux classes d'immobilisations, vous devez effectuer un transfert vers une nouvelle immobilisation. Il est toujours possible de modifier la classe d'immobilisation si aucune criture n'a t cre pour l'immobilisation concerne.
Affectation
Vous avez la possibilit d'affecter une immobilisation un centre de cots. Si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel, SAP vous recommande vivement d'affecter chaque immobilisation un centre de cots car le systme utilise ce centre de cots pour driver le centre de profit ou le segment. L'affectation un centre de cots permet, par exemple, d'tablir une relation causale entre les dpenses et le centre de cots correspondant lors de la comptabilisation de l'amortissement. En revanche, les critures sont uniquement
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cres pour le domaine d'valuation pertinent pour la comptabilit gnrale et l'aide des valeurs d'amortissement calcules en rfrence au domaine d'valuation concern. Si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel, le systme transfre - pour la date comptable d'une transaction d'immobilisation - le centre de profit ou le segment aux cots d'acquisition et de production et/ou au poste de pice d'ajustement de valeur pour le domaine d'valuation pertinent pour la comptabilit gnrale. Des imputations par dfaut sont proposes pour l'criture de contrepartie, mais elles peuvent tre remplaces. Incidence possible d'une modification du centre de cots Vous pouvez modifier le centre de cots dans les donnes principales d'une immobilisation des dates spcifiques. Le centre de profit ou le segment ne change pas si le centre de cots cr/modifi est affect au mme centre de profit/au mme segment. Seul le cycle d'amortissement est affect car des critures sont imputes au nouveau centre de cots, avec une priode de validit dans certains cas. Le centre de profit ou le segment change si le nouveau centre de cots est affect un autre centre de profit ou segment. Dans ce cas, un transfert est cr automatiquement. La date comptable correspond la date de dbut de la nouvelle affectation.
Pour que la valeur exacte soit affiche dans le centre de profit pertinent, il vous est impossible de saisir une criture avec une date antrieure la date de dbut de la nouvelle affectation. De manire gnrale, des modifications peuvent uniquement tre apportes pour une date de dbut sans aucune criture d'immobilisation. Ce principe s'applique aussi aux critures d'amortissement.
Affectation Affectation actuelle Vous dfinissez ici l'affectation actuelle d'une immobilisation un centre de cots. Chaque intervalle dans lequel la date de calcul courante apparat est affich.
Intervalles d'affectation Pour dfinir un nouvel intervalle temporel avec une affectation un centre de cots diffrent, cliquez sur Ajouter ligne . Vous pouvez supprimer un intervalle temporel si aucune criture n'a t cre au cours de la priode. Dbut de validit - Fin de Le systme dfinit automatiquement un intervalle initial en prenant le 1er janvier 2001 comme date validit de dbut et une date de fin illimite. Le systme vrifie si le centre de cots est valable pour tous les exercices comptables ouverts.
Donnes du cycle de vie

L'onglet Donnes du cycle de vie affiche les systmes comptables affects la socit.
Systme comptable ID et Description systme comptable Date d'acquisition initiale Un systme comptable englobe un ensemble de grands livres et de livres auxiliaires partir desquels il est possible d'tablir un bilan et un compte de rsultat. La date d'acquisition initiale est dfinie par le systme lors de la comptabilisation de l'acquisition initiale de l'immobilisation.
Date de mise en service La date de mise en service est gnralement drive de la mme manire que la date d'acquisition initiale, autrement dit via la date comptable de l'criture d'acquisition initiale. En revanche, il en va diffremment pour les acquisitions gnres par un transfert, dans lesquelles la date de mise en service est extraite de l'immobilisation source. Il est possible de modifier ultrieurement la date de mise en service. Cette modification n'affecte pas le calcul de l'amortissement.
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Date de la dernire sortie partielle Date de sortie
La date de la dernire sortie partielle est dfinie automatiquement lors de la comptabilisation de la sortie complte ou partielle d'un composant d'immobilisation. La date de sortie est dtermine automatiquement partir de la date de l'criture de sortie. Cette date est dfinie automatiquement lors de la comptabilisation de la sortie du dernier composant d'immobilisation. Vous pouvez modifier manuellement la date de sortie. Nanmoins, cette modification a uniquement un rle d'information.
Immobilisation de faible Vous indiquez dans les donnes principales si un actif immobilis correspond une immobilisation valeur de faible valeur. Vous pouvez consulter les critres qui dterminent la classification en tant qu'immobilisation de faible valeur dans la documentation correspondante. Ce code peut tre activ ou dsactiv manuellement. Ceci n'affecte pas le calcul de l'amortissement.
valuation des immobilisations

L'onglet valuation des immobilisations sert valoriser les immobilisations conformment l'valuation comptable locale ou fiscale et aux rgles comptables internationales. Les donnes principales des immobilisations affichent tous les domaines d'valuation affects un systme comptable. Une fois que vous avez slectionn un systme comptable et un domaine d'valuation, vous pouvez dfinir, afficher ou modifier pour chaque domaine les paramtres de calcul automatique de l'amortissement, des intrts ou des valeurs de remplacement. Si vous avez dfini des valeurs par dfaut pour les paramtres suivants dans la configuration des classes d'immobilisations, elles sont transfres lorsque vous crez une immobilisation :

Mthode d'amortissement Dure d'utilisation standard en annes et priodes Partie de l'amortissement variable Srie d'indices spcifique pour la dure ou avec priode de validit en vue du calcul de la valeur de remplacement Mthode standard de calcul des intrts
Contrlez les valeurs en question et modifiez-les si ncessaire. Si vous n'avez spcifi aucune valeur par dfaut, vous pouvez le faire dans les donnes principales de l'immobilisation. Pour le processus d'approvisionnement intgr, vous devez dfinir au moins la dure d'utilisation et la mthode d'amortissement pour pouvoir crer une immobilisation et passer des critures. Vous pouvez modifier certaines zones des dates particulires. Les valeurs sont recalcules diffremment selon que la modification de ces zones intervient dans un intervalle temporel existant ou dans un nouvel intervalle. Pour plus d'informations et pour visualiser un calcul type, voir Amortissement automatique des immobilisations. [Page 402]
Options de domaine d'valuation actuelles

Paramtres du domaine d'valuation actuel Dure d'utilisation en annes/priodes Le systme affiche les paramtres d'amortissement qui s'appliquent la date de calcul courante.
Cette zone indique la dure d'utilisation prvue en annes et priodes comptables. Les priodes comptables sont converties en priodes de calcul, selon la version d'exercice comptable utilise ou l'utilisation d'une mthode d'amortissement au jour prs. Avant d'enregistrer l'acquisition manuellement, vous devez avoir saisi la dure d'utilisation dans la fiche. Le systme fournit les mthodes d'amortissement comptable et fiscal valides pour chaque pays. Avant d'enregistrer l'acquisition manuellement, vous devez avoir saisi la mthode d'amortissement dans la fiche.
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Amortissement variable (pourcentage)
Les immobilisations utilises dans le cadre du travail en quipes sont gnralement amorties un taux plus lev pour tenir compte de la perte de valeur plus importante de l'immobilisation dans le calcul de l'amortissement. Dans les donnes principales de ces immobilisations et pour une priode spcifique, vous pouvez dfinir la part d'amortissement variable (ou amortissement variable en pourcentage) et le facteur de roulement. Le facteur de roulement indique l'utilisation laquelle l'immobilisation est expose. Pour les domaines d'valuation de comptabilit analytique, le systme peut calculer les intrts des fins d'analyse. Slectionnez une mthode de calcul des intrts dfinie dans la configuration pour le domaine d'valuation appropri. Le systme procde au calcul de l'amortissement jusqu' l'obtention d'une valeur de rcupration nulle ou d'une valeur de rcupration que vous avez spcifie. Pour plus d'informations sur le rle de la valeur de rcupration, consultez la documentation relative l'amortissement automatique des immobilisations. Au lieu d'utiliser une valeur de rcupration dtermine, vous pouvez spcifier un pourcentage li aux cots d'acquisition et de production, pris en compte par le systme lors du calcul de l'amortissement. Voir les explications du paragraphe Pourcentage d'amortissement variable. Vous pouvez suspendre intgralement le calcul de l'amortissement pour un intervalle temporel slectionn en activant ce code. Vous pouvez uniquement l'activer si la mthode d'amortissement prvoit galement cette mise hors service.
Mthode de calcul des intrts Valeur de rcupration
Valeur de rcupration (pourcentage) Facteur de roulement Momentanment hors service
Amortissement Date de dbut de l'amortissement Dure d'utilisation coule en annes/ priodes Amortissement exceptionnel Dbut de l'amortissement exceptionnel Il s'agit de la date laquelle dbute le calcul de l'amortissement exceptionnel. La date retenue est drive de la date de mise en service et des paramtres dfinis dans la mthode d'amortissement slectionne pour l'amortissement exceptionnel (la mthode d'amortissement L020 pour l'Allemagne, par exemple). Vous pouvez modifier la date manuellement, sachant que l'amortissement sera alors recalcul. La dure d'utilisation coule est dtermine au dbut de chaque exercice comptable et affiche dans ces deux zones. Il s'agit de la date laquelle dbute le calcul de l'amortissement. La date retenue dcoule de la date de mise en service et des paramtres dfinis dans la mthode d'amortissement slectionne. Vous pouvez modifier la date manuellement, sachant que l'amortissement sera alors recalcul. La dure d'utilisation coule est dtermine au dbut de chaque exercice comptable et affiche dans ces deux zones.
Dure d'utilisation coule en annes/ priodes Calcul de la valeur de remplacement
Pour calculer les valeurs de remplacement et dterminer les valeurs d'assurance des immobilisations, vous utilisez gnralement le calcul automatique des valeurs de remplacement l'aide de sries d'indices. Un exemple de ce type de calcul est propos dans la documentation consacre aux valeurs de remplacement. Vous pouvez uniquement calculer les valeurs de remplacement pour les domaines d'valuation indiqus en vue d'un usage interne.
Srie d'indices Deux zones sont disponibles : Srie d'indices spcifique pour la dure et Srie d'indices pour valeurs spcifique pour la dure de remplacement. Le systme utilise la mthode de calcul approprie en fonction de la zone qui est renseigne. Srie d'indices pour valeur de remplacement Paramtres supplmentaires Voir les explications du paragraphe Srie d'indices spcifique pour la dure.
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Exercice de changement de mthode
Si la mthode d'amortissement slectionne contient une possibilit de passage une autre mthode au cours de la dure d'utilisation, le systme renseigne automatiquement cette zone. Celleci indique l'exercice au cours duquel le passage la mthode d'amortissement suivante aura lieu. Par exemple, mthode d'amortissement dgressif D020 pour l'Allemagne : une immobilisation fait l'objet d'un amortissement au taux de 20 % selon la mthode d'amortissement dgressif. Si le montant calcul de l'amortissement selon cette mthode est infrieur celui calcul en appliquant la mthode d'amortissement linaire, la mthode passe de l'amortissement dgressif l'amortissement linaire. Slectionnez 1- Excuter contrles standard pour dtecter les ventuelles erreurs et incohrences au niveau des immobilisations. Si des incohrences sont prsentes, elles sont signales. Vous pouvez galement slectionner 3 - Aucun contrle. Cette option s'applique habituellement en cas de transfert manuel des donnes existantes, si les donnes des immobilisations transfrer ne sont pas totalement conformes aux critres des contrles automatiques.
Options de contrle d'valuation
Intervalles des valuations

Intervalles des valuations L'onglet Intervalles des valuations permet de dfinir un nouvel intervalle temporel avec des paramtres d'amortissement modifis en cliquant sur Ajouter ligne . Vous pouvez dfinir les paramtres suivants : Dure d'utilisation en annes/priodes

Mthode d'amortissement Amortissement variable (pourcentage) Mthode de calcul des intrts Momentanment hors service Valeur de rcupration Valeur de rcupration en pourcentage Facteur de roulement
Composant d'immobilisation
Un composant d'immobilisation reprsente une partie individuelle d'une immobilisation.
Liste des composants d'immobilisation Statut ID composant d'immobilisation Chaque composant d'immobilisation est gr l'aide d'un statut qui dcrit son tat actuel du point de vue comptable. Chaque composant d'immobilisation est gr l'aide d'un ID unique l'chelle du systme.
Description composant Dans le processus d'approvisionnement intgr, la description du produit est transfre de la d'immobilisation commande d'achat ou de la facture la description du composant d'immobilisation. Si vous crez une immobilisation manuellement, la description de l'immobilisation est transfre la description du composant d'immobilisation. Numro de stock Composant de rfrence Catgorie de produits Vous pouvez affecter un numro de stock diffrent chaque composant d'immobilisation en vue de l'inventaire. Cette zone affiche l'ID produit de la commande d'achat ou de la facture si ces documents ont t crs en rfrence un produit. Si un composant d'immobilisation est cr dans le processus d'approvisionnement intgr, la catgorie de produits correspondante est indique dans cette colonne.
Dtails pour la priode en cours
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Systme comptable Cot d'acquisition
Le systme affiche les valeurs d'acquisition courantes du composant d'immobilisation slectionn pour les systmes comptables grs dans la comptabilit. Reportez-vous aux explications du paragraphe "Systme comptable".
Voir aussi
Dtermination automatique des comptes [Page 90] Donnes principales d'ancienne immobilisation et d'ancienne immobilisation subsidiaire [Page 419] Classes d'immobilisations [Page 435] Drivation des centres de profit et des segments [Page 69] Systme comptable [Page 46] Domaines d'valuation des immobilisations [Page 439] Immobilisations de faible valeur [Page 485] Mthodes d'amortissement pour l'Allemagne [Page 481] Mthodes d'amortissement pour les tats-Unis [Page 481] Amortissement variable [Page 480] Amortissement automatique des immobilisations [Page 402] Valeurs de remplacement [Page 495] Changement de mthode d'amortissement [Page 477] Composants d'immobilisation [Page 422]
4.1.2.7 Domaine d'valuation des immobilisations et simulation de valeurs

Synthse
Si vous slectionnez une immobilisation et la traitez, vous pouvez afficher les informations suivantes dans l'onglet Valeurs :

Valeurs comptables de l'immobilisation
Amortissement calcul automatiquement et comptabilis via le cycle d'amortissement dans la

synthse de l'amortissement
critures au journal relatives aux critures d'immobilisations individuelles dans le journal
Pour prvisualiser le calcul exact de toutes les valeurs d'amortissement calcules automatiquement pour un domaine d'valuation spcifique, slectionnez Valeurs, puis Expliquer valeurs. La simulation des valeurs est excute pour une priode maximale de 50 ans. Si vous utilisez un exercice comptable spcifique de l'anne, seules les donnes simules des exercices comptables crs dans le systme sont affiches. Pour plus d'informations sur les exercices comptables, voir Exercice comptable [Page 76].
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Valeurs comptables
Vous pouvez afficher les valeurs respectives avec le solde initial et le solde final. Par ailleurs, le systme calcule l'cart rsultant de ces deux valeurs ainsi que les valeurs comptabilises et les valeurs comptabiliser pour l'exercice comptable slectionn. Chaque transaction d'immobilisation est affecte une catgorie et un type de valeur. Les transactions prsentes dans la colonne Catgorie de valeur sont classes d'aprs leur incidence sur la valeur d'acquisition ou sur les ajustements (amortissement). La colonne Type de valeur affiche les deux catgories en dtail. Un ajustement peut, par exemple, rsulter de la comptabilisation de l'amortissement.
Synthse de l'amortissement
Vous pouvez afficher l'amortissement calcul automatiquement par le systme et comptabilis lors du cycle d'amortissement. Vous pouvez galement afficher l'amortissement exceptionnel et les intrts calculs automatiquement, ainsi que les les montants de revalorisation. Le systme rpartit proportionnellement l'amortissement calcul sur les priodes comptables appropries pour le domaine d'valuation correspondant l'criture. Pour tous les autres domaines d'valuation, l'amortissement est calcul sur une base annuelle dans la dernire priode. Si l'amortissement a dj t comptabilis pour une priode, une icne de statut verte est affiche dans la colonne Statut. Si l'amortissement est, en premier lieu, calcul automatiquement pour une priode et qu'un autre montant d'amortissement doit tre comptabilis, vous tes alert par une icne de statut de couleur jaune.
Journal
Vous pouvez afficher, pour chaque domaine d'valuation, l'criture au journal correspondant une transaction d'immobilisation donne. Les informations suivantes sont affiches :
Colonne Exercice comptable Date comptable ID criture au journal ID pice d'origine Type de pice d'origine Montant et devise Type de transaction Type de poste Description Affiche l'exercice comptable au cours duquel la transaction est intervenue. La date comptable permet de mettre jour l'criture au journal dans la comptabilit des immobilisations ou la comptabilit gnrale. Affiche le numro de l'criture au journal dans le grand livre pour le domaine d'valuation pertinent. Vous pouvez afficher la pice qui comprend toutes les informations dtailles. Selon la transaction commerciale, cette colonne affiche des informations dtailles sur la commande d'achat, l'entre de marchandises et la pice d'immobilisation, par exemple. Indique le type de la transaction commerciale sous-jacente (accus de rception de biens et services, par exemple). Affiche le type de transaction d'immobilisation sous-jacent, tel qu'une criture d'entre, de revalorisation ou une criture d'amortissement manuelle. Outre la catgorie de transaction, vous pouvez afficher des informations dtailles sur le type de transaction d'immobilisation, notamment du point de vue temporel (exercices comptables prcdents ou en cours).
Type de transaction commerciale Affiche les informations relatives la transaction commerciale sous-jacente de la transaction d'immobilisation (facture fournisseur, par exemple). Note La note affiche la description que vous avez saisie dans la pice, le cas chant.
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Dtails sur le calcul de l'amortissement d'une immobilisation

Dans le domaine d'valuation, vous pouvez voir la totalit du calcul de l'amortissement d'une immobilisation et son dveloppement, y compris les calculs de remplacement et des intrts. Slectionnez un domaine d'valuation et cliquez sur Valeurs , puis sur Expliquer valeurs. Dans le PDF qui s'affiche, vous pouvez voir le calcul exact de toutes les valeurs dtermines automatiquement par le systme (concernant l'amortissement, l'amortissement exceptionnel, les intrts et les revalorisations) pour la dure d'utilisation complte de l'immobilisation. Les donnes affiches, bases sur les critres d'amortissement slectionns pour l'immobilisation, fournissent une base de calcul dtaille pour le domaine d'valuation slectionn.
4.1.2.8 Classes d'immobilisations

Synthse
Les classes d'immobilisations sont le principal moyen utilis pour structurer les immobilisations. Elles permettent de classifier les immobilisations et de les regrouper d'aprs leur objet, leurs caractristiques et leurs spcifications lgales ou fiscales. Par ailleurs, les classes d'immobilisations jouent un rle technique important dans le systme :
La classe d'immobilisation dtermine les valeurs par dfaut des donnes principales des immobilisations correspondantes et fonctionne donc comme une fiche d'immobilisation. Le systme affecte aux immobilisations des numros d'identifiant sur la base de la classe d'immobilisation. La classe d'immobilisation sert en outre identifier le groupe de dtermination des comptes pour les immobilisations correspondantes. Grce aux rgles de drivation, le systme dtermine la classe d'immobilisation partir de la socit et de la catgorie de produit, ce qui facilite la cration automatique d'immobilisations dans les processus intgrs d'approvisionnement et de facturation.
La configuration systme comporte des classes d'immobilisations prdfinies utilisation gnrale qui s'appliquent indpendamment des options spcifiques du pays. Ces classes prdfinies peuvent gnralement tre adaptes aux besoins propres votre socit avant la mise en production de votre systme. Par exemple, la dsactivation d'une classe d'immobilisation peut tre ncessaire.
Classes d'immobilisations prdfinies

Les classes d'immobilisations suivantes sont fournies dans le systme standard :
Classe 1000 1100 1150 1200 13000 14000 2000 Description Terrains et droits similaires Btiments Amliorations locatives Installations extrieures/Viabilisation Logiciel Concessions, licences et droits similaires Machines outil
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2100 21000 22000 23000 29000 3000 3100 3200 3300 3400 3500 4000
Matriel d'quipement Vhicules de transport, camions Chariot lvateur, chariot lectrique Autres vhicules Autres immobilisations Agencements et installations Voitures Ordinateur, imprimante et quipement similaire Tlphone, copieur et quipement similaire Mobilier de bureau Autre mobilier et matriel de bureau Immobilisations en cours
Aspects des classes d'immobilisations

Valeurs par dfaut
Dans la configuration systme, vous pouvez dfinir les valeurs par dfaut suivantes pour les classes d'immobilisations pour chaque domaine d'valuation :

Mthode d'amortissement Dure d'utilisation (en priodes et exercices comptables) Partie de l'amortissement variable (pour l'amortissement variable li au facteur de roulement) Srie d'indices spcifique pour la dure ou avec priode de validit en vue du calcul de la valeur de remplacement Mthode de calcul des intrts
Lorsque vous crez une immobilisation, ces valeurs par dfaut sont appliques dans la fiche correspondante. Vous pouvez modifier ces valeurs manuellement, si ncessaire. Le principe suivant s'applique lors de la cration manuelle d'immobilisations : si aucune valeur par dfaut n'a t dfinie dans la configuration pour la mthode d'amortissement et la dure d'utilisation, vous devez saisir ces valeurs manuellement dans la fiche. Le principe suivant s'applique au processus de facturation et d'approvisionnement intgr : il est impossible de crer et de comptabiliser des immobilisations automatiquement si la classe d'immobilisation correspondante ne contient pas les valeurs par dfaut concernant la mthode d'amortissement et la dure d'utilisation.
Tranches de numros
Chaque classe d'immobilisation a une tranche de numros standard. Celle-ci dfinit les valeurs possibles des ID d'immobilisation de la classe concerne. Une tranche de numros utilise un prfixe deux chiffres qui dfinit le dbut de la tranche. Les ID des immobilisations sont saisis dans des zones numriques douze chiffres. Lorsqu'un ID d'immobilisation est affect, tous les zros non significatifs sont automatiquement supprims. Exemple pour le prfixe 00 : Tous les zros non significatifs (000000000934) sont supprims. L'ID de l'immobilisation est 934.
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Prfixe 01 : Le zro non significatif est supprim. L'ID de l'immobilisation est 100000000934. Dans la configuration systme, le prfixe 00 est affect chaque classe d'immobilisation prdfinie. Vous pouvez modifier ce paramtre.
Groupes de dtermination des comptes

Les valeurs dfinies dans la configuration systme permettent la drivation automatique du groupe de dtermination des comptes pour une immobilisation en fonction de la classe d'immobilisation correspondante. Pour chaque transaction lie une immobilisation, le groupe de dtermination des comptes dfinit la faon dont les valeurs d'acquisition, de sortie, d'amortissement, etc. sont comptabilises sur le compte appropri dans la comptabilit gnrale. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Les classes d'immobilisations prdfinies sont affectes aux groupes de dtermination des comptes prdfinis dans le systme standard. Vous pouvez adapter ces affectations vos besoins. Exemple : Vous voulez transfrer tous les soldes et transactions pour une socit allemande vers DATEV automatiquement. Cependant, pour certains comptes gnraux au moins, DATEV requiert une structuration qui n'existe, dans les options systme prconfigures, qu'au niveau de la classe d'immobilisation. En consquence, vous devez adapter votre plan comptable, les groupes de dtermination des comptes, la dtermination des comptes et les classes d'immobilisation. Procdez comme dans l'exemple suivant qui utilise la classe d'immobilisation 3100 (Voitures) et le plan comptable SKR03 : 1. 2. 3. 4. Dans votre plan comptable, crez tous les comptes gnraux requis par DATEV : Comptes 32000 Voitures, 032010 Corr. voitures, etc. Assurez-vous qu'il existe un groupe de dtermination des comptes correspondant chaque compte d'immobilisation de classe 0 dans Immobilisations : 0320 Voitures. Dans la dtermination des comptes pour tous les groupes de dtermination des comptes, indiquez les comptes gnraux pour chaque transaction commerciale. Remplacez le texte de la classe 3100 par 3100 Voitures et saisissez le nouveau groupe de dtermination des comptes 0320.
Note : Vrifiez qu'il est possible de configurer le plan comptable fond sur DATEV l'aide des classes d'immobilisations prdfinies. Vous pouvez avoir crer des classes supplmentaires.
Dtermination de la classe d'immobilisation

Pour permettre la cration automatique des immobilisations dans les processus de facturation et d'approvisionnement pris en charge par le systme, vous devez crer une rgle de drivation pour dfinir la manire dont la classe d'immobilisation est dtermine sur la base de la socit et de la catgorie de produits. Pour dfinir la rgle de drivation, procdez de l'une des manires suivantes :
Configuration de gestion Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits .
437
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits.
Tches courantes Vous pouvez accder l'activit Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation depuis le poste de travail Immobilisations sous Tches courantes.
Pour plus d'informations, voir Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation [Page 531]Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation [Page 545].
Dsactiver des classes d'immobilisations

Si vous n'avez plus besoin d'une classe d'immobilisation, vous pouvez la dsactiver. Pour cela, procdez de l'une des manires suivantes :
Configuration de gestion Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Tches courantes Vous pouvez accder l'activit Dsactiver les classes d'immobilisation depuis le poste de travail Immobilisations sous Tches courantes.
Vous devez dsactiver les classes d'immobilisations sparment pour chaque socit. Pour plus d'informations, voir Dsactiver une classe d'immobilisation [Page 531]Dsactiver une classe d'immobilisation [Page 545].
Classes d'immobilisations et donnes principales

Notez les points suivants concernant les classes d'immobilisations :
Si vous crez une immobilisation manuellement, vous devez galement saisir la classe d'immobilisation, qui ne peut pas tre drive automatiquement. Vous pouvez modifier l'affectation d'une classe d'immobilisation dans les donnes principales d'immobilisation. La modification de la classe d'immobilisation dans les donnes principales n'est possible que sans criture si le mme groupe de dtermination des comptes est affect la fois l'ancienne et la nouvelle immobilisation. Aucune criture n'est gnre dans la mesure o les comptes gnraux sous-jacents n'ont pas t modifis. Vous comptabilisez un transfert vers une nouvelle immobilisation si une classe d'immobilisation faisant rfrence un autre groupe de dtermination des comptes est affecte l'immobilisation d'origine. Un transfert est le seul moyen d'appliquer le changement de classe d'immobilisation dans le tableau des immobilisations. Notez que seuls les transferts d'immobilisations inscrites l'actif au cours de l'un des exercices prcdents sont pris en compte. Les transferts d'acquisition d'immobilisations de l'exercice en cours n'apparaissent pas dans le tableau des immobilisations.
438
4.1.2.9 Domaines d'valuation des immobilisations

Synthse
Chaque immobilisation pilote les conditions du calcul de l'amortissement (et du calcul des intrts et valeurs de remplacement, si ncessaire), ainsi que les valeurs d'acquisition et de production au niveau d'un domaine d'valuation. En utilisant plusieurs domaines d'valuation, vous pouvez effectuer en parallle diffrentes valuations des immobilisations, bases sur les rgles commerciales ou fiscales locales ou encore sur les rgles comptables internationales (IFRS), par exemple. Vous pouvez galement dfinir des domaines d'valuation pour tablir des statistiques, pour la comptabilit analytique ou pour votre assurance. Le systme propose des domaines d'valuation prdfinis. Ces domaines d'valuation sont propres au pays ou configurs en fonction de normes comptables spcifiques. Vous pouvez complter ou modifier les domaines d'valuation prdfinis dans la configuration du systme, pralablement la mise en production.
Configuration des domaines d'valuation

Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Domaine d'valuation des immobilisations dans la liste des activits. Les options suivantes sont dfinies pour chaque domaine d'valuation :
plages de valeurs pour cots d'acquisition et valeur nette comptable (seules des valeurs positives sont autorises) ; cette rgle est contrle pour chaque criture. squence de calcul de l'amortissement en cas d'utilisation de plusieurs mthodes d'amortissement (par exemple, l'amortissement pour dprciation est calcul avant l'amortissement exceptionnel) ; mthode d'amortissement par dfaut pour les immobilisations de faible valeur (cette mthode s'applique l'immobilisation au lieu de la mthode provenant de la classe d'immobilisation quand les cots d'acquisition et de production s'inscrivent dans les limites indiques pour les immobilisations de faible valeur.) ; rgles d'arrondi pour les valeurs de base amortissement ou valeur nette comptable, valeurs de remplacement et intrt.
Rgles d'arrondi
Les rgles d'arrondi fournies sont : Toujours arrondir par excs, Toujours arrondir par dfaut, Arrondir au plus prs ou Arrondi dsactiv. Une immobilisation a des cots d'acquisition et de production de 2240 , une dure d'utilisation de 3 ans et utilise la mthode d'amortissement L010. Dans la configuration, la valeur de base pour rgle d'arrondi est l'amortissement et la rgle d'arrondi est Toujours arrondir par excs. L'amortissement est calcul comme suit : 2240/3 = 746,67. Comme la valeur de base pour rgle d'arrondi est l'amortissement et la rgle d'arrondi est Toujours arrondir par excs, le montant de l'amortissement est 747 .
439
Domaine d'valuation et rgles comptables

Chaque domaine d'valuation est affect des rgles comptables valides pour un pays donn ou pour les normes comptables internationales. Ainsi, l'valuation spcifique des immobilisations est conforme aux rglementations lgales.
Domaine d'valuation et systme comptable

Chaque domaine d'valuation est aussi associ un systme comptable. Ce lien est tabli automatiquement quand les rgles comptables sont affectes un systme comptable (et le domaine d'valuation est galement affect ces rgles comptables). Si un systme comptable comporte plusieurs domaines d'valuation, seul un domaine d'valuation est pertinent pour les critures passes entre le livre auxiliaire des immobilisations et la comptabilit gnrale. Les autres domaines d'valuation sont utiliss uniquement dans la comptabilit des immobilisations et peuvent tre utiliss l'aide de rapports. Les domaines d'valuation sont indpendants les uns des autres, mme si plusieurs domaines d'valuation sont affects plusieurs systmes comptables. Une modification des paramtres d'valuation (dure d'utilisation, mthode d'amortissement, date de dbut d'amortissement, etc.) dans un domaine d'valuation n'affecte par les mmes paramtres dans les autres domaines d'valuation.
Valeurs par dfaut dans la classe d'immobilisation

Pour chaque domaine d'valuation, vous pouvez dfinir diffrents paramtres pour une immobilisation afin d'en calculer l'amortissement. Vous dfinissez des valeurs par dfaut pour chaque domaine d'valuation dans la classe d'immobilisation. Lorsque vous crez une immobilisation, les valeurs par dfaut sont transfres dans les donnes principales de l'immobilisation et peuvent alors y tre modifies, si ncessaire.
Voir aussi
Rgles comptables [Page 50] Systme comptable [Page 46]
4.1.3 critures manuelles dans la gestion des immobilisations 4.1.3.1 critures manuelles des immobilisations
Synthse
En passant des critures manuelles dans le domaine fonctionnel Immobilisations, vous pouvez apporter des modifications des immobilisations que vous n'auriez pas pu apporter autrement, par l'intermdiaire de processus intgrs, comme l'acquisition ou la vente d'immobilisation, ou par l'intermdiaire du cycle d'amortissement priodique. Si vous ne voulez pas ou ne pouvez pas utiliser les fonctions de calcul et de comptabilisation automatiques des mthodes d'amortissement proposes par le systme, vous pouvez passer manuellement des critures pour : des acquisitions d'immobilisations spcifiques, des sorties sans produit, des transferts, une inscription l'actif
440
rtroactive, une revalorisation, une rintgration d'amortissements, un amortissement et un amortissement exceptionnel. Les critures manuelles entranent un ajustement de la valeur d'une immobilisation dans le domaine des immobilisations ou, selon le type de domaine d'valuation utilis, dclenchent un ajustement sur les comptes gnraux correspondants dans la comptabilit gnrale. Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Si vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner critures manuelles alors vous. . Plusieurs options s'offrent
critures d'entre
Les acquisitions d'immobilisations, autrement dit la comptabilisation des cots d'acquisition et de production pour l'obtention d'immobilisations, sont mapps dans le systme l'aide du processus d'approvisionnement ou de facturation. Dans certains cas, vous pouvez tre amen comptabiliser directement les cots d'acquisition et de production d'une immobilisation. Pour comptabiliser les acquisitions d'immobilisations, vous utilisez les critures manuelles suivantes :

acquisition ; inscription l'actif rtroactive. Le systme prend toujours en compte les cots d'acquisition et de production de tous les domaines d'valuation relatifs un systme comptable. Pour saisir les cots d'acquisition et de production pertinents pour plusieurs systmes comptables, vous devez crer une criture manuelle distincte pour chaque systme comptable concern.
Acquisition
Dans le cas d'une acquisition, vous pouvez comptabiliser directement les cots d'acquisition et de production d'une immobilisation sans utiliser le processus d'approvisionnement du systme. Vous pouvez galement rduire ou adapter les cots. Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Acquisition [Page 445].
Inscription l'actif rtroactive

L'inscription l'actif rtroactive consiste revaloriser une immobilisation dont les cots d'acquisition et de production ont t sous-valus dans le pass ( ne pas confondre avec les cots d'acquisition ultrieurs lors de l'exercice comptable en cours). Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Inscription l'actif rtroactive [Page 456]criture manuelle Inscription l'actif rtroactive [Page 520].
critures de sortie
Vous pouvez retirer une immobilisation ou un composant d'immobilisation de votre portefeuille par le biais d'une criture de vente intgre ou d'une mise au rebut. Pour comptabiliser les sorties d'immobilisations ou le produit des ventes, vous utilisez les critures manuelles suivantes :

mise au rebut d'un composant d'immobilisation ; mise au rebut complte.
441
Une criture de sortie implique la reprise dans tous les systmes comptables (et domaines d'valuation) des cots d'acquisition et de production cumuls, des amortissements cumuls des exercices prcdents et de la quote-part d'amortissement dans l'exercice comptable en cours pour une immobilisation ou un composant d'immobilisation. Le cas chant, la valeur nette comptable ou la diffrence entre les cots d'acquisition et l'amortissement total au moment de la sortie est comptabilise en tant que charge. L'amortissement est calcul pour l'exercice en cours sur la base de la date comptable de la mise au rebut et du pilotage des priodes dfini dans la mthode d'amortissement slectionne.
Mise au rebut d'un composant d'immobilisation

La fonction Mise au rebut du composant d'immobilisation vous permet de supprimer d'une immobilisation ou d'une immobilisation subsidiaire un composant d'immobilisation qui ne peut plus tre utilis. Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Mise au rebut d'un composant d'immobilisation [Page 447]criture manuelle - Mise au rebut d'un composant d'immobilisation [Page 510].
Mise au rebut complte

La fonction Mise au rebut complte vous permet de supprimer de votre portefeuille des immobilisations une ou plusieurs immobilisations qui ne peuvent plus tre utilises. Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Mise au rebut complte [Page 448]criture manuelle - Mise au rebut complte [Page 512].
critures de transfert
Une criture de transfert permet de transfrer une partie ou la totalit des cots d'acquisition et de production d'un composant d'immobilisation une immobilisation nouvelle ou existante. Les critures de transfert sont cres au niveau du composant d'immobilisation. Ce dernier sert dterminer les cots d'acquisition et de production (proportionnels) ainsi que l'amortissement de l'immobilisation.
Transfert complet d'un composant d'immobilisation

Vous pouvez utiliser la fonction Transfert complet du composant d'immobilisation pour transfrer intgralement les cots d'acquisition et de production d'un composant d'immobilisation une autre immobilisation. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 458]criture manuelle Transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 522].
Transfert partiel d'un composant d'immobilisation

Vous pouvez utiliser la fonction Transfert partiel du composant d'immobilisation pour transfrer une partie des cots d'acquisition et de production d'un composant d'immobilisation une autre immobilisation. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 461]criture manuelle Transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 525].
critures de valorisation
Pour appliquer des modifications de valeur aux immobilisations, vous utilisez les critures manuelles suivantes :
Revalorisation des cots d'acquisition et de production
442
Revalorisation de l'amortissement cumul Amortissement manuel Amortissement exceptionnel Amortissement Rvaluation Toutes les critures manuelles indiques sont systmatiquement enregistres pour le domaine d'valuation slectionn. Si vous voulez inclure des critures d'amortissement ou de revalorisation concernant d'autres domaines d'valuation, vous devez crer l'criture manuelle sparment pour ces domaines d'valuation.
Revalorisation
La fonction de revalorisation vous permet d'ajuster la valeur d'immobilisations dfinies la juste valeur, comme le prvoient l'valuation comptable locale et les rgles comptables internationales. Pour plus d'informations, voir criture manuelle : revalorisation [Page 463]criture manuelle : revalorisation [Page 527].
Amortissement manuel
Vous pouvez utiliser la fonction Amortissement manuel pour comptabiliser l'amortissement des immobilisations. Le systme standard calcule et comptabilise automatiquement l'amortissement. Mais vous pouvez galement dterminer l'amortissement en calculant et en comptabilisant le montant d'amortissement manuellement. Vous disposez pour cela d'une mthode d'amortissement qui ne prend pas en charge le calcul et la comptabilisation automatiques de l'amortissement, par exemple 0900 Amortissement manuel ou 0000 Aucun amortissement automatique. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Amortissement manuel [Page 449]criture manuelle Amortissement manuel [Page 513]
Amortissement exceptionnel
Vous pouvez comptabiliser l'amortissement exceptionnel des immobilisations l'aide de la fonction Amortissement manuel. Le systme calcule et comptabilise automatiquement un amortissement exceptionnel par dfaut selon les mthodes d'amortissement dfinies. Vous pouvez nanmoins dterminer l'amortissement exceptionnel indpendamment et le comptabiliser manuellement. Pour cela, vous devez utiliser une mthode d'amortissement ne prenant pas en charge le calcul et la comptabilisation automatiques de l'amortissement exceptionnel, par exemple 0900 Amortissement manuel ou 0000 Aucun amortissement automatique. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Amortissement exceptionnel [Page 452]criture manuelle Amortissement exceptionnel [Page 515].
Dprciation
Vous pouvez comptabiliser une dprciation l'aide de la fonction Amortissement manuel. Les dprciations sont toujours calcules et comptabilises manuellement. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Dprciation. [Page 451]criture manuelle Dprciation. [Page 516]
Rvaluation
La fonction de rvaluation permet d'annuler un amortissement comptabilis lors d'un exercice comptable antrieur.
443
Pour plus d'informations, voir criture manuelle Rvaluation. [Page 454]criture manuelle Rvaluation. [Page 518]
Pice comptable relative aux immobilisations

Les entres suivantes sont requises pour la pice :
La date de la pice est la date laquelle la pice est cre ou la date de la pice d'origine. Elle est utilise titre indicatif uniquement. La date du jour est propose en tant que date comptable. La date comptable sert dterminer la priode de l'exercice comptable. Le systme utilise le type d'criture au journal prdfini nomm criture manuelle pour immobilisations. Les types d'critures au journal servent classer les critures au journal dans des groupes. Vous pouvez utiliser l'tape de clture propose ou slectionner une autre valeur. Les tapes de clture classent les critures au journal en fonction de leur rle d'critures oprationnelles ou d'critures de clture.
Pour afficher une criture au journal relative une immobilisation, slectionnez Valeurs > Journal : 1. 2. 3. Slectionnez un systme comptable et un domaine d'valuation. Sous ID pice d'origine, vous pouvez afficher la pice comptable relative l'immobilisation. Pour tous les domaines d'valuation pertinents pour la comptabilit gnrale, une criture au journal est galement cre dans la comptabilit gnrale pour le systme comptable concern. Vous pouvez afficher l'criture au journal sous ID criture au journal. Si vous utilisez plusieurs domaines d'valuation dans un mme systme comptable, un seul d'entre eux est pertinent pour les critures cres dans la comptabilit gnrale. Tous les autres domaines d'valuation sont marqus comme internes. Une criture au journal est cre pour le domaine d'valuation pertinent pour la comptabilit gnrale seulement. Vous pouvez, si ncessaire, annuler une pice dans le domaine fonctionnel Immobilisations : 1. 2. 3. 4. 5. En mode de traitement, slectionnez Valeurs puis Journal , et slectionnez un systme comptable et un domaine d'valuation. La pice d'origine est affiche. Cliquez sur Traiter . Cliquez sur Annuler . La date de la pice d'origine est propose comme date d'criture de contre-passation. Vous pouvez modifier cette entre et ajouter du texte et une tape de clture.
Voir aussi
critures au journal [Page 215] critures comptables [Page 235] Annulation d'critures au journal [Page 221] Types d'critures au journal et tranches de numros [Page 217] tapes de clture [Page 83]
444
4.1.3.2 criture manuelle Acquisition

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez choisir critures manuelles Acquisition. , puis slectionnez
La fonction d'acquisition vous permet d'imputer les cots d'acquisition et de production directement une immobilisation sans utiliser le processus d'approvisionnement du systme. L'inscription d'une immobilisation l'actif et la prise en compte de ses cots d'acquisition et de production constituent un processus cl de la comptabilit des immobilisations. Pour mapper ce processus de gestion, le systme propose l'approche suivante :
Les cots d'acquisition sont gnralement comptabiliss sur une immobilisation via le processus Commande Entre de marchandises Contrle des factures ou dans d'approvisionnement complet le cadre du processus simplifi avec la Saisie de factures sans rfrence une commande d'achat.
Pour les immobilisations en cours, les cots sont d'abord collects pour un projet, puis sont gnralement comptabiliss lors de la prparation du bilan. Lorsque termine, l'immobilisation en cours est transfre dans une ou plusieurs immobilisations. Il peut galement s'avrer ncessaire de comptabiliser les cots d'acquisition ou de production directement sur l'immobilisation.
Pertinence
La comptabilisation des cots d'acquisition et de production sur une immobilisation peut s'imposer dans les cas suivants :
Les cots inscrits l'actif ont t comptabiliss par erreur sur un compte de charges dans l'exercice en cours. Ces cots d'acquisition doivent dsormais tre comptabiliss sur une immobilisation et il faut crditer le compte de charges ou le centre de cots. Une immobilisation obtenue titre gracieux, par exemple en guise de cadeau, doit tre capitalise dans votre portefeuille d'immobilisations une valeur approprie (par exemple, la valeur comptable applicable son propritaire prcdent).
Vous pouvez aussi utiliser la fonction Acquisition pour rduire les cots d'acquisition et de production, comme ce peut tre le cas pour la comptabilisation d'un avoir ou le transfert de provisions, par exemple. En fonction du motif sous-jacent, vous imputez une acquisition manuelle d'immobilisation une immobilisation standard ou subsidiaire, nouvelle ou existante.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits.
445
Vous avez dfini le mode de saisie de l'acquisition manuelle de l'immobilisation : pour une nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire ;
pour une immobilisation ou immobilisation subsidiaire existante.
Vous avez dfini les paramtres d'amortissement requis pour la nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire. Vous avez dtermin le compte de contrepartie dans la comptabilit gnrale et, si ncessaire, le centre de cots, le centre de profit ou la tche de projet. Vous avez dtermin les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation.
Comptabiliser une acquisition manuelle

Pour comptabiliser manuellement l'acquisition, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. 5. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire, puis choisissez criture manuelle slectionnez Acquisition. et
Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Cochez l'ID composant d'immobilisation spcifi ou slectionnez un composant d'immobilisation. Sous Relatif , saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se rfre. Si l'immobilisation a t acquise pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Exercice en cours. Si l'acquisition a t ralise au cours d'un exercice antrieur, slectionnez 2 - Exercices prcdents. Spcifiez si vous voulez passer une criture au dbit ou une criture au crdit pour l'immobilisation. Saisissez le montant et vrifiez la devise. Sous Contrepartie, entrez les informations relatives l'criture de contrepartie dans la comptabilit gnrale : le numro de compte ou, le cas chant, le centre de cots, le centre de profit ou la tche de projet. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et en afficher un aperu avant la passation de l' criture .
6. 7.
8.
Exemple
Au cours du mois de dclaration de mai 2010, des frais de transport d'un montant de 175 EUR devant tre inscrits l'actif sont enregistrs par erreur sur le compte de charges Frais de transport sur ventes. Les frais accessoires d'acquisition doivent maintenant tre transfrs sur l'immobilisation et le montant doit tre crdit sur le compte de charges et le centre de cots imputs initialement. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau Frais de transport sur ventes 175 175 Crdit
Voir aussi
Comptabiliser une acquisition (dtermination des comptes) [Page 135]
446
4.1.3.3 criture manuelle : mise au rebut d'un composant d'immobilisation

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle composant d'immobilisation. puis Mise au rebut du
Cette fonction vous permet de supprimer d'une immobilisation ou d'une immobilisation subsidiaire un composant d'immobilisation qui ne peut plus tre utilis. Ce composant d'immobilisation est sorti du patrimoine de l'entreprise sans gnrer de revenu, sa valeur comptable nette actuelle.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez identifi le composant d'immobilisation mettre au rebut au niveau de l'immobilisation ou de l'immobilisation subsidiaire. Vous avez dfini la date de sortie d'immobilisation.
Comptabilisation de la mise au rebut d'un composant d'immobilisation

Pour comptabiliser la mise au rebut d'un composant d'immobilisation, procdez de la manire suivante : 1. 2. 3. 4. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire, puis slectionnez criture manuelle au rebut du composant d'immobilisation. et Mise
Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Cochez l'ID composant d'immobilisation spcifi ou slectionnez un composant d'immobilisation. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et consulter son aperu avant la passation de l' criture . Si vous mettez au rebut le dernier composant affect une immobilisation, le statut de l'immobilisation concerne est activ sur Sorti. L'immobilisation n'est alors plus gre dans le bilan.
Exemple
Un deuxime disque dur install sur un PC est dfectueux et doit donc tre sorti. Les cots d'acquisition au 28/02/07 taient de 675,00 EUR. la date de sortie de l'immobilisation, savoir le 15/04/10, la valeur comptable nette tait de 139,00 EUR.
447
L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Perte sur sortie d'immobilisation - Mise au rebut Amortissement cumul pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau (amortissement cumul des exercices prcdents) Amortissement cumul pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau (quote-part d'amortissement de l'exercice en cours) Autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau 139 493 Crdit
43
675
Voir aussi
Comptabiliser la mise au rebut d'une immobilisation (dtermination des comptes) [Page 158]
4.1.3.4 Comptabilisation manuelle : mise au rebut complte

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle complte. puis Mise au rebut
Cette fonction permet de sortir de votre portefeuille d'immobilisations une ou plusieurs immobilisations qui ne peuvent plus tre utilises. Les immobilisations sont sorties du patrimoine de l'entreprise leur valeur comptable nette actuelle, sans gnrer de revenu.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin les immobilisations ou immobilisations subsidiaires mettre au rebut. Vous avez dfini la date de sortie d'immobilisation.
Comptabiliser la mise au rebut complte d'une immobilisation

Pour comptabiliser la mise au rebut complte d'une immobilisation, procdez de la manire suivante : 1. 2. Slectionnez une ou plusieurs immobilisations ou immobilisations subsidiaires et cliquez sur criture manuelle puis Mise au rebut complte. Vrifiez la date de la pice et la date comptable. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Vous pouvez aussi entrer une description.
448
3.
Cliquez sur Ajouter ligne pour spcifier un autre numro d'immobilisation ou d'immobilisation subsidiaire mettre au rebut compltement. Cliquez sur Supprimer pour retirer une ID immobilisation ou une ID immobilisation subsidiaire de la liste. Cliquez sur Simuler pour prvisualiser la pice dans la comptabilit gnrale avant la passation de l' criture .
4.
Exemple
Au 31 janvier 2006, vous avez achet une nouvelle machine d'une valeur de 25 000 EUR. Le 6 dcembre 2009, cette machine doit tre retire de la comptabilit des immobilisations la suite d'un incendie. La valeur comptable nette cette date est de 15 000 EUR. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Perte sur sortie d'immobilisation - Mise au rebut Amortissement cumul pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau (amortissement cumul des exercices prcdents) Amortissement cumul pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau (quote-part d'amortissement de l'exercice en cours) Autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau 15.000 7.500 Crdit
2.500
25.000
Voir aussi
4.1.3.5 criture manuelle Amortissement manuel

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle manuel. puis Amortissement
Le systme standard calcule et comptabilise automatiquement l'amortissement. Si vous voulez dterminer vousmme l'amortissement, calculez manuellement le montant correspondant et inscrivez-le sur les comptes gnraux correspondants.
Pertinence
Cette fonction peut s'appliquer l'amortissement li aux units de production, notamment l'amortissement en fonction du nombre d'units ou du kilomtrage parcouru, ou l'amortissement pour puisement.
449
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin le montant de l'amortissement comptabiliser. Pour comptabiliser manuellement l'amortissement, vous devez slectionner une mthode d'amortissement qui autorise l'amortissement manuel d'une immobilisation, par exemple la mthode 0900 Amortissement manuel ou 0000 Aucun amortissement automatique. Autrement dit, vous devez utiliser une mthode d'amortissement qui n'est pas utilise pour le calcul automatique et la comptabilisation de l'amortissement. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, cliquez sur Ajouter activits facultatives , puis slectionnez Mthodes d'amortissement dans la liste des activits. Dans ce cas, il n'est pas ncessaire d'entrer la dure d'utilisation.
Comptabiliser l'amortissement manuel

Pour comptabiliser manuellement l'amortissement, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. 5. 6. Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle et Amortissement manuel. Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Spcifiez le type d'amortissement 1- Amortissement. Slectionnez le domaine d'valuation utiliser pour la comptabilisation manuelle de l'amortissement. Sous Relatif , saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se rfre. Si l'immobilisation a t inscrite l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Anne actuelle. Si une criture est passe pour une immobilisation inscrite l'actif au cours d'un exercice prcdent, slectionnez 2 Annes prcdentes. Vous devez gnralement porter un montant d'amortissement manuel au crdit du compte d'immobilisation ou du compte de correction. Vous pouvez corriger un montant d'amortissement manuel trop lev saisi dans l'exercice en cours avec une criture au dbit. Vous pouvez aussi annuler la pice et saisir de nouveau le montant correct. Saisissez le montant de l'amortissement manuel. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et consulter son aperu avant la passation de l' criture .
7.
8. 9.
Exemple
La direction dcide de calculer l'amortissement comptable d'un vhicule commercial destin un usage professionnel sur la base de son rendement. Selon la mthode indirecte, l'amortissement est inscrit sur un compte d'amortissement cumul au passif du bilan. Le vhicule commercial est achet le 2 octobre 2007. Les cots d'acquisition s'lvent 100 000 EUR. Le rendement total escompt pendant la dure d'utilisation de l'immobilisation est de 200 000 kilomtres. Le montant de l'amortissement est de 0,50 EUR pour chaque kilomtre parcouru. En 2007, 2008 et 2009, le vhicule a effectu respectivement 23 000, 36 000 et 29 000 kilomtres. En 2009, le montant amortir est de 14 500 EUR. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
450
Dbit Amortissement des immobilisations Ajustement pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau 14.500
Crdit
14.500
Voir aussi
Comptabiliser l'amortissement (dtermination des comptes) [Page 161]
4.1.3.6 Comptabilisation manuelle - Dprciation

Synthse
Vous pouvez utiliser cette fonction pour comptabiliser la diminution de valeur des immobilisations qui accusent une dprciation en raison de dommages, du progrs technique, de modifications de la demande, de la rduction des cots de remplacement ou de mauvais investissements, par opposition une dprciation due l'usure normale au cours de l'utilisation de l'immobilisation.
Pertinence
Une rduction permanente inattendue dans la valeur d'une immobilisation doit tre comptabilise comme dprciation et amortissement. Si la dprciation doit tre annule, vous pouvez le faire sur le mme exercice par une annulation ou une criture au dbit, ou sur les exercices suivants en comptabilisant la rvaluation.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez calcul le montant de l'amortissement prendre en compte selon les cots d'acquisition et de production (mis jour) ou les valeurs comptables et de comparaison au jour de clture.
Comptabiliser une dprciation

Pour comptabiliser la dprciation, procdez de la faon suivante : 1. Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle et Amortissement manuel.
451
2. 3. 4. 5. 6.
Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Spcifiez le type d'amortissement 3- Dprciation. Slectionnez le domaine d'valuation utiliser pour la comptabilisation manuelle de l'amortissement. Sous En rfrence , saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se rfre. Si l'immobilisation a t inscrite l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Exercice en cours. Si une criture est passe sur une immobilisation inscrite l'actif au cours de l'exercice prcdent, slectionnez 2 Exercices prcdents. Vous devez gnralement porter un montant de dprciation au crdit du compte d'immobilisation ou du compte de correction. Vous pouvez corriger un montant de dprciation trop lev saisi dans l'exercice en cours avec une criture au dbit. Vous pouvez aussi annuler la pice et saisir de nouveau le montant correct. Saisissez le Montant de la dprciation manuelle. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et consulter son aperu avant la passation de l' criture .
7.
8. 9.
Exemple
Le 15.03.06, un magasin est achet pour 12 000 euros avec une dure d'utilisation attendue de dix ans. En 2009, le magasin est endommag. Cet incident ne perturbe cependant pas son utilisation de manire significative. En plus du montant d'amortissement de 1 200 euros, la socit dcide d'amortir la moiti des cots d'acquisition. Une dprciation d'une valeur de 1 400 euros est comptabilise sur un compte de bilan des dettes pour les amortissements cumuls en accord avec la mthode indirecte. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Dprciation d'immobilisations Ajustements pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau 1 400 1 400 Crdit
Voir aussi
Comptabiliser un amortissement (dtermination des comptes) [Page 148]
4.1.3.7 criture manuelle Amortissement exceptionnel

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle manuel. Cette fonction vous permet de comptabiliser un amortissement exceptionnel. Dans certains pays tels que l'Allemagne, la lgislation fiscale donne droit, pour certains investissements ou mesures, un amortissement exceptionnel fiscal. puis Amortissement
452
Le systme calcule et comptabilise automatiquement un amortissement exceptionnel fiscal selon la mthode d'amortissement dfinie. Vous pouvez galement dfinir un amortissement exceptionnel fiscal individuel et le comptabiliser manuellement. Remarques relatives la lgislation allemande La lgislation fiscale allemande distingue actuellement deux types d'amortissement fiscal : 1. Amortissement exceptionnel pouvant tre appliqu en plus de l'amortissement normal Pour l'amortissement exceptionnel applicable en Allemagne en plus de l'amortissement normal, le systme propose les mthodes d'amortissement correspondantes pour votre domaine d'valuation fiscale. Pour l'amortissement exceptionnel dans les petites et moyennes entreprises, slectionnez la mthode d'amortissement L020 Amortissement exceptionnel TVA 7g de la loi sur l'imposition des revenus 20 % + amortissement. Dans ce cas, aucune criture d'amortissement exceptionnel manuelle n'est ncessaire. Pour les priodes postrieures au 31 dcembre 2009, la loi de modernisation du droit comptable allemand (BilMog) implique que l'amortissement autoris des fins fiscales ne peut plus tre excut sous la lgislation commerciale. Ce type d'amortissement n'est pertinent que pour l'valuation fiscale. cette fin, vous pouvez dfinir sparment une mthode d'amortissement valable dans les domaines d'valuation commerciale et fiscale. Si les mthodes d'amortissement sont utilises diffremment dans le cadre de la lgislation commerciale et de la lgislation fiscale, il existe des carts entre les montants d'amortissement du bilan caractre commercial et du bilan caractre fiscal. Selon les systmes comptables ou domaines d'valuation utiliss, les carts sont comptabiliss automatiquement ou doivent tre intgrs manuellement. Transfert des plus-values latentes aux immobilisations nouvellement acquises Avec la loi de modernisation du droit comptable allemand et la suppression de la rgle de dpendance entre la fiscalit et la comptabilit financire, la lgislation commerciale n'autorise pas l'inscription de dettes au passif pour les provisions rglementes en franchise d'impt. La possibilit de transfrer les plus-values latentes reste nanmoins valable dans le cadre de la lgislation fiscale. Pour plus d'informations, voir Transfert des rserves [Page 467].
2.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin le montant de l'amortissement exceptionnel pour le systme comptable pertinent et le domaine d'valuation affect. Vous avez slectionn dans le domaine d'valuation pertinent pour votre immobilisation une mthode d'amortissement qui ne calcule et ne comptabilise pas automatiquement l'amortissement exceptionnel. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Domaine d'valuation des immobilisations dans la liste des activits.
453
Comptabiliser un amortissement exceptionnel

Pour comptabiliser manuellement l'amortissement exceptionnel, procdez comme suit :

Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle
et Amortissement manuel.
Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Spcifiez le type d'amortissement 2- Amortissement exceptionnel. Slectionnez le domaine d'valuation utiliser pour la comptabilisation manuelle de l'amortissement exceptionnel. Sous Relatif , saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se rfre. Si l'immobilisation a t inscrite l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Anne actuelle. Si une criture est passe pour une immobilisation inscrite l'actif au cours d'un exercice prcdent, slectionnez 2 Annes prcdentes. Vous devez gnralement porter un montant d'amortissement exceptionnel manuel au crdit du compte d'immobilisation ou du compte de correction. Vous pouvez corriger manuellement un montant d'amortissement exceptionnel manuel trop lev qui a t saisi dans l'exercice en cours avec une criture au dbit. Vous pouvez aussi annuler la pice et saisir de nouveau le montant correct. Entrez le montant que vous voulez utiliser pour excuter l'amortissement exceptionnel manuellement. Slectionnez Simuler pour prvisualiser la pice avant la passation de l' criture .
Voir aussi
Comptabiliser un amortissement exceptionnel (dtermination des comptes) [Page 164]
4.1.3.8 criture manuelle - rvaluation

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle Les rvaluations augmentent la valeur comptable d'une immobilisation. puis Rvaluation. Cette fonction permet d'annuler un amortissement comptabilis lors d'un exercice comptable antrieur.
Pertinence
Vous pouvez notamment tre amen comptabiliser une rvaluation en cas d'annulation, au cours d'un exercice comptable, de l'amortissement enregistr lors des exercices prcdents du fait que les motifs de l'amortissement n'existent plus. En gnral, vous pouvez nanmoins saisir manuellement des montants de rvaluation pour tous les types d'amortissement. Voici les raisons qui peuvent entraner la saisie d'critures de rvaluation :
454
L'utilisation de paramtres d'amortissement incorrects peut avoir provoqu un amortissement trop lev au cours des exercices comptables prcdents. Cet amortissement doit tre ajust l'aide d'une criture de rvaluation dans l'exercice comptable en cours. Un avantage fiscal ou un amortissement exceptionnel peuvent avoir t calculs au cours des exercices prcdents. Ils doivent tre annuls dans l'exercice comptable en cours.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin la base de la rvaluation du point de vue de la gestion pour le systme comptable pertinent et le domaine d'valuation affect. Vous avez calcul le montant d'amortissement.
Comptabiliser une rvaluation

Pour comptabiliser une rvaluation, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle et Rvaluation. Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Slectionnez une mthode d'amortissement. Slectionnez le domaine d'valuation utiliser pour la comptabilisation manuelle de la rvaluation. Saisissez le montant rvaluer. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et en afficher un aperu avant la passation de l' criture .

Vous pouvez comptabiliser une rvaluation pour les mthodes d'amortissement suivantes :
Amortissement : des rvaluations sur amortissement sont comptabilises si les montants d'amortissement des exercices prcdents taient trop levs. Vrifiez si la lgislation sur la valorisation vous permet de passer une criture de rvaluation dans ce cas. Si elle ne le permet pas, vous pouvez rduire l'amortissement sur la dure d'utilisation rsiduelle en modifiant les paramtres d'amortissement. Amortissement exceptionnel : des rvaluations sur amortissement exceptionnel sont gnralement comptabilises si l'amortissement exceptionnel ou les avantages concerns doivent tre annuls. Dprciation : des rvaluations sur les montants d'amortissement (dprciation) des exercices prcdents sont comptabilises si les motifs de la dprciation ne s'appliquent plus lors d'un exercice comptable ultrieur et que la dprciation doit tre annule.
Les conditions suivantes s'appliquent la comptabilisation d'une rvaluation :
Vous ne pouvez pas saisir un amortissement et son annulation par le biais de la rvaluation d'une mme immobilisation sur un seul exercice comptable. Corrigez le montant d'amortissement trop lev qui a t saisi dans l'exercice comptable en cours avec une criture au dbit correspondant la diffrence de montant ou
455
annulez la pice. Utilisez une criture de rvaluation pour apporter une correction dans les exercices comptables suivants.
Le montant de la rvaluation ne doit pas dpasser le montant de l'amortissement d'origine.
Exemple
Le 15 avril 2002, des terrains d'une valeur de 240 000 euros ont t achets par la socit. L'objectif tait de construire un immeuble de bureaux une date ultrieure. En 2005, la municipalit a dcid de construire une nouvelle usine d'assainissement des eaux uses le long des locaux de la socit. La valeur des terrains est passe 150 000 euros, entranant une dprciation de 90 000 euros pour l'exercice 2005. En 2009, la suite de nombreuses protestations de la population locale, le projet de construction a t abandonn. La valeur des terrains est passe 270 000 EUR. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Ajustements pour les terrains Produit de rvaluation des immobilisations 90.000 90.000 Crdit
Voir aussi
Comptabiliser des rvaluations (dtermination des comptes) [Page 145]
4.1.3.9 Comptabilisation manuelle : inscription l'actif rtroactive

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle rtroactive. puis Inscription l'actif
Vous pouvez utiliser cette fonction pour rvaluer les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation tout en corrigeant les comptes gnraux correspondants. L'inscription l'actif rtroactive consiste revaloriser une immobilisation dont les cots d'acquisition et de production ont t sous-valus par le pass. Paralllement ces inscriptions rtroactives l'actif, il convient de distinguer les cots d'acquisition ultrieurs qui doivent tre comptabiliss dans l'exercice en cours sous forme d'acquisition pour des immobilisations existantes. Le systme permet d'enregistrer les cots d'acquisition ultrieurs sur l'immobilisation, via la comptabilisation d'une facture fournisseur ou une comptabilisation directe des cots d'acquisition et de production.
Pertinence
Les raisons suivantes peuvent justifier une inscription rtroactive des cots d'acquisition et de production l'actif :

Des frais accessoires d'acquisition ont t passs en charge au lieu d'tre inscrits l'actif. Les cots de production d'immobilisations produites en interne sont trop faibles.
456
Une immobilisation n'a pas t inscrite l'actif comme prvu.
Ces cots d'acquisition et de production auraient d tre inscrits l'actif au cours d'un exercice comptable cltur. Il est dsormais possible d'effectuer une inscription rtroactive l'actif sur l'exercice en cours, afin d'inclure toute inscription non termine. Le systme interprte cette opration de la mme manire qu'une opration ralise au dbut de l'exercice. Tout amortissement cumul qui n'a pas t demand au cours des exercices prcdents est calcul et comptabilis automatiquement par le systme sur la base des paramtres d'amortissement et de la date initiale d'inscription l'actif que vous avez spcifie. Le montant net de l'inscription rtroactive l'actif est pass en charge. Selon les circonstances, vous comptabilisez l'inscription rtroactive l'actif comme suit :
Si une partie d'une immobilisation n'a pas t inscrite l'actif, comptabilisez-la sur une immobilisation existante ayant la mme date de dbut d'amortissement. Si vous avez oubli d'inscrire l'actif une immobilisation complte, crez une nouvelle immobilisation pour laquelle vous pourrez procder l'inscription. Si vous devez slectionner une autre date de dbut d'amortissement, effectuez la comptabilisation sur une nouvelle immobilisation subsidiaire.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dfini le mode de saisie de l'inscription rtroactive l'actif : pour une nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire ;
Vous avez dfini les paramtres d'amortissement requis pour la nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire. Vous avez dfini le montant de l'ajustement des cots d'acquisition et de production. Vous avez dtermin la date initiale d'inscription l'actif.
Comptabiliser une inscription l'actif rtroactive

Pour effectuer l'inscription l'actif rtroactive, procdez de la faon suivante : 1. 2. 3. 4. 5. 6. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire, puis slectionnez criture manuelle Inscription l'actif rtroactive. , puis
Contrlez la date du document propose. Saisissez la date comptable. La date comptable doit se situer dans le premier exercice non cltur et dans une priode non clture. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Cochez le composant d'immobilisation spcifi ou slectionnez un composant d'immobilisation. Saisissez la date initiale d'inscription l'actif. Il s'agit de la date laquelle l'inscription ultrieure des cots d'acquisition et de production aurait d tre effectue initialement. La date initiale d'inscription l'actif et les paramtres d'amortissement servent de base au calcul de l'amortissement cumul. Cette date doit tre comprise dans un exercice fiscal cltur. Vous devez vous assurer que la date initiale d'inscription l'actif
457
n'est pas antrieure la date d'inscription l'actif de l'immobilisation. Si votre socit utilise une version d'exercice comptable dans laquelle chaque exercice est dfini de manire individuelle (comme dans le cas du calendrier 4-4-5 utilis aux tats-Unis, dans lequel l'exercice comptable dbute toujours le premier lundi du mois calendaire), vous devez veiller dfinir tous les exercices comptables dans le systme avant la date initiale d'inscription l'actif. 7. 8. Saisissez les cots d'acquisition et de production dans la pice sous Montant. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et en afficher un aperu avant la passation de l' criture .
Exemple
Un contrle fiscal effectu le 20/12/09 a constat que des charges d'entretien des btiments comptabilises le 25/04/07 pour un montant de 10 000 EUR auraient du tre inscrites l'actif comme cots de production. Ces derniers sont inscrits l'actif rtroactivement en 2009. L'immobilisation fait l'objet d'un amortissement linaire sur dix ans. Votre service comptable veut enregistrer la pice la date du 05/01/09. L'exercice fiscal 2009 et la dernire priode comptable ne sont pas encore clturs. L'ensemble des autres priodes et exercices prcdents sont clturs. L'amortissement cumul est calcul de la manire suivante :
2007 2008 Total 750 1.000 1 750 EUR (amortissements cumuls)
Dbit Btiments Ajustements pour btiments Produit issu de l'inscription rtroactive l'actif des immobilisations 10.000 1.750 8.250 Crdit
Pour l'exemple comptable dcrit ci-dessous, vous auriez saisi la date du document 05/01/2010, une date comptable en dcembre 2009 et la date d'valuation initiale 25/04/2007.
Voir aussi
Comptabiliser l'inscription l'actif rtroactive (dtermination des comptes) [Page 155]
4.1.3.10 criture manuelle : transfert complet d'un composant d'immobilisation

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez choisir criture manuelle complet du composant d'immobilisation. , puis slectionner Transfert
458
Vous pouvez utiliser cette fonction pour transfrer compltement un composant d'une immobilisation vers une autre.
Pertinence
Il peut tre ncessaire de transfrer un composant d'immobilisation dans les cas suivants :
Un composant d'immobilisation est physiquement affect une nouvelle immobilisation et doit tre suivi dans le systme. Un composant d'immobilisation a t affect par erreur une immobilisation et doit maintenant tre transfr vers une autre immobilisation. Dans le dveloppement spcifique Immobilisations en cours [Page 400], cette fonction sert transfrer les immobilisations en cours termines vers des immobilisations pour capitalisation.
Selon les cas, vous transfrez des composants d'immobilisation vers une immobilisation ou une immobilisation subsidiaire nouvelle ou existante. Si vous modifiez le centre de cots ou le centre de profit affect une immobilisation, une criture d'ajustement est automatiquement gnre. La date comptable correspond la date de dbut de la nouvelle affectation. Notez que vous ne pouvez passer aucune criture avec une date antrieure la date de dbut de la nouvelle affectation.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin l'immobilisation source et son composant source. Vous avez dtermin l'immobilisation cible du transfert : vers une nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire ;
vers une immobilisation ou une immobilisation subsidiaire existante.
Vous avez dfini les paramtres d'amortissement requis pour la nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire.
Comptabiliser le transfert complet d'un composant d'immobilisation

Pour transfrer l'immobilisation, procdez comme suit : 1. 2. 3. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire et choisissez criture manuelle slectionnez Transfert complet du composant d'immobilisation. , puis
Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Contrlez le numro du composant d'immobilisation source spcifi ou slectionnez un composant d'immobilisation source.
459
4.
Spcifiez le numro d'immobilisation et le numro d'immobilisation subsidiaire de l'immobilisation cible. Si celle-ci comporte un numro d'immobilisation subsidiaire, cette information est ajoute automatiquement. Pour plusieurs immobilisations subsidiaires, vous devez slectionner le numro correspondant. Vous pouvez aussi cliquer sur Crer pour crer une immobilisation. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et en afficher un aperu avant la passation de l' criture .
5.

Le transfert d'un composant d'immobilisation est mapp comme suit dans le systme :

L'criture affecte tous les systmes comptables. Les diffrentes critures sont effectues selon les critres suivants : Les composants d'immobilisation acquis dans les exercices prcdents sont transfrs dans l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant. Dans ce cas, le systme prend en compte les cots d'acquisition et de production (quote-part) et l'amortissement cumul (quote-part) des immobilisations source et cible au cours des exercices prcdents. Par ailleurs, le systme dtermine l'amortissement (quote-part) de l'exercice en cours et le comptabilise sur les immobilisations source et cible. Si l'criture d'ajustement est cre sur une nouvelle immobilisation, la date de mise en service, la date de dbut d'amortissement et la dure d'utilisation expire de l'immobilisation source s'applique cette nouvelle immobilisation.
Les composants d'immobilisation acquis dans l'exercice en cours sont galement transfrs dans l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant. Dans ce cas, les cots d'acquisition et de production (quote-part) et l'amortissement planifi (quotepart) des immobilisations source et cible sont automatiquement pris en compte dans l'exercice en cours.
Les principes suivants s'appliquent au transfert d'un composant d'immobilisation : Lors de l'criture d'ajustement, le composant est automatiquement affect l'immobilisation cible.
Il est inutile d'indiquer des valeurs pour l'criture d'ajustement, car les cots d'acquisition et de production (quote-part), ainsi que l'amortissement du composant d'immobilisation transfr sont dtermins automatiquement.. Lorsque le dernier composant affect une immobilisation ayant le statut Acquis a t amorti, le statut de l'immobilisation est activ sur Sortie. L'immobilisation n'est alors plus incluse dans le bilan.
Exemple
Un cran plat dont les cots d'acquisition et de production s'lvent 500 EUR est affect en tant que composant d'immobilisation au PC A et est connect au PC B. L'amortissement cumul la fin de l'exercice comptable prcdent s'lve 168 EUR. Pendant l'exercice en cours, l'amortissement a t de 28 EUR jusqu' la date comptable de transfert. Cette transaction commerciale doit dsormais tre saisie dans le systme. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Dbit Autres lments d'actif, mobilier et quipement de bureau (immobilisation cible) Crdit Ajustements pour autres lments d'actif, mobilier et quipement de bureau (immobilisation cible) (Amortissement cumul des exercices comptables prcdents) 500 168 Crdit
460
Voir aussi
Composants d'immobilisation [Page 422] Transferts (imputation) [Page 139] criture manuelle : transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 461]criture manuelle : transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 525]
4.1.3.11 criture manuelle - transfert partiel d'un composant d'immobilisation

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle du composant d'immobilisation. puis Transfert partiel
Cette fonction permet de transfrer un composant d'immobilisation de manire partielle vers une autre immobilisation.
Pertinence
Il peut tre ncessaire de transfrer une partie d'un composant affect une immobilisation dans les cas suivants :

Une partie d'un composant d'immobilisation est affecte au composant d'une nouvelle immobilisation. Un composant affect une immobilisation et contenant plusieurs objets physiques doit ensuite tre fractionn en plusieurs immobilisations et plusieurs composants d'immobilisation. Dans la solution de contournement Immobilisations corporelles en cours [Page 400], cette fonction sert transfrer une immobilisation en cours termine vers plusieurs immobilisations pour inscription l'actif.
Selon les circonstances, vous effectuez des critures de transfert partiel de composants d'immobilisation vers une nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire. Le systme cre automatiquement le composant d'immobilisation correspondant ou effectue la comptabilisation sur un composant existant affect une autre immobilisation ou immobilisation subsidiaire.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin l'immobilisation source et le composant source correspondant. Vous avez dtermin l'immobilisation cible ou le composant d'immobilisation cible sur lequel doit tre effectu le transfert partiel : nouvelle immobilisation/immobilisation subsidiaire ou nouveau composant d'immobilisation ;
461
immobilisation/immobilisation subsidiaire existante ou composant d'immobilisation existant.
Vous avez dfini les paramtres d'amortissement requis pour la nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire. Vous avez dtermin le montant du transfert.
Comptabiliser le transfert partiel d'un composant d'immobilisation

Pour effectuer un transfert partiel, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. 5. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire et slectionnez criture manuelle Transfert partiel du composant d'immobilisation. puis
Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Contrlez le numro du composant d'immobilisation source spcifi ou slectionnez un composant d'immobilisation source. Sous Relatif , saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se rfre. Si le composant d'immobilisation source a t inscrit l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Exercice en cours. Si une criture est passe partir d'un composant d'immobilisation inscrit l'actif au cours d'un exercice antrieur, slectionnez 2 Exercices prcdents. Slectionnez Montant et saisissez les cots d'acquisition ou de production transfrer pour le composant d'immobilisation source. Spcifiez le numro d'immobilisation et le numro d'immobilisation subsidiaire de l'immobilisation cible. Si celle-ci comporte un numro d'immobilisation subsidiaire ou s'est vue affecter un composant, le systme ajoute automatiquement cette information. Pour plusieurs immobilisations subsidiaires ou composants d'immobilisation, vous devez slectionner le numro d'immobilisation subsidiaire ou de composant correspondant. Vous pouvez galement slectionner Nouveau pour crer une immobilisation. Le systme cre automatiquement le composant d'immobilisation correspondant. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et en afficher un aperu avant la passation de l' criture .
6. 7.
8.

Le transfert partiel d'un composant d'immobilisation est reprsent comme suit dans le systme :
Les transferts partiels sont toujours inclus dans tous les domaines d'valuation d'un systme comptable. Pour saisir les critures de transfert pour plusieurs systmes comptables, vous devez procder manuellement pour chacun des systmes comptables concerns. Les diffrentes critures sont effectues selon les critres suivants : Les composants d'immobilisation acquis dans les exercices comptables prcdents sont transfrs dans l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant. Dans ce cas, le systme prend en compte les cots d'acquisition et de production (quote-part) et l'amortissement cumul (quote-part) des immobilisations source et cible au cours des exercices comptables prcdents. Par ailleurs, le systme dtermine l'amortissement (quote-part) de l'exercice comptable en cours et le comptabilise sur les immobilisations source et cible. Si l'criture d'ajustement est cre sur une nouvelle immobilisation, la date de mise en service, la date de dbut d'amortissement et la dure d'utilisation expire de l'immobilisation source s'applique cette nouvelle immobilisation.
462
Les composants d'immobilisation acquis dans l'exercice en cours sont galement transfrs dans l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant. Dans ce cas, le systme prend en compte les cots d'acquisition et de production (quote-part) d'un transfert partiel mais pas l'amortissement planifi (quote-part) des immobilisations source et cible au cours de l'exercice en cours. Cette criture de transfert partiel lie la dtermination de la priode de calcul est considre comme une nouvelle acquisition par le systme. Selon le pilotage des priodes dfini pour la mthode d'amortissement slectionne, la date de comptabilisation du transfert est reprise comme date de dbut d'amortissement pour la nouvelle immobilisation. Une fois le transfert partiel effectu, vous devez vrifier la date de dbut d'amortissement ds lors que les critures d'acquisition et de transfert se situent dans des priodes comptables diffrentes. S'il apparat ncessaire de modifier cette date, les calculs d'amortissement n'en seront pas affects.
Exemple
Une immobilisation en cours qui a t inscrite l'actif au cours d'exercices antrieurs est saisie dans le systme avec un composant d'immobilisation. la clture de l'exercice comptable en cours, l'immobilisation doit tre transfre vers plusieurs immobilisations, chacune d'elles ayant un composant. L'une des nouvelles immobilisations totalisant des cots de production de 12 300 EUR doit tre inscrite l'actif. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Machines et quipements Immobilisations en cours 12.300 12.300 Crdit
Voir aussi
Composants d'immobilisation [Page 422] Transferts (imputation) [Page 139] criture manuelle - transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 458]criture manuelle - transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 522]
4.1.3.12 criture manuelle : revalorisation

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle Deux procdures permettent de dterminer la juste valeur d'une immobilisation :

puis Revalorisation.
Cette fonction permet d'ajuster la valeur de certains composants d'immobilisation par rapport leur juste valeur. dtermination automatique des valeurs de remplacement suivant la srie d'indices ; revalorisation de certaines immobilisations.
Vous pouvez tre amen rvaluer une immobilisation sa juste valeur pour les motifs suivants :
Les modifications de prix des biens d'quipement ont affect la base de calcul.
463
Lorsque vous dterminez les valeurs d'assurance, la prime des polices d'assurance est souvent base sur les valeurs d'acquisition indexes des immobilisations. Les socits dsireuses de grer la valeur de leurs immobilisations peuvent calculer l'amortissement des justes valeurs (indexes) en fonction des normes en vigueur dans le pays (au Royaume-Uni, par exemple) et des normes comptables internationales (comme IFRS). Certains pays connaissant des taux d'inflation levs autorisent l'utilisation de la juste valeur comme base de l'amortissement comptable.
Pour calculer les valeurs de remplacement et dterminer les valeurs d'assurance des immobilisations, vous utilisez gnralement le calcul automatique des valeurs de remplacement l'aide de sries d'indices. Pour plus d'informations, voir Valeurs de remplacement [Page 495]. Pour que la valorisation respecte les rgles d'valuation comptable locale et les rgles comptables internationales, vous dterminez gnralement la juste valeur de manire manuelle et utilisez la fonction dcrite dans le prsent document pour enregistrer l'cart par rapport la valorisation dfinie dans les livres comptables. Dans certains pays, la revalorisation n'est pas autorise par les rglementations commerciales locales, comme par exemple en Allemagne.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin la juste valeur de l'immobilisation. Vous devez spcifier le compte de contrepartie dans le grand livre.
Comptabiliser une revalorisation

Pour comptabiliser la revalorisation d'une immobilisation, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. 5. Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle et Revalorisation. Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Slectionnez un domaine d'valuation utiliser pour la comptabilisation manuelle. Indiquez ce sur quoi porte la revalorisation : le cot d'acquisition qui est augment (ou diminu) du montant comptabilis ;
l'amortissement cumul qui est augment (ou diminu) du montant comptabilis.
6.
Sous Relatif , indiquez si l'immobilisation rvaluer a t value initialement au cours d'un exercice prcdent ou de l'exercice en cours. Si l'immobilisation a t inscrite l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Exercice en cours. Sinon, slectionnez 2 Exercices prcdents. Cette valeur n'a aucune incidence sur la revalorisation ou le calcul de l'amortissement.
464
7. 8.
Indiquez si vous voulez passer une criture au dbit ou une criture au crdit pour l'immobilisation. Entrez le montant de la revalorisation. Sous Contrepartie, saisissez les informations relatives l'criture de contrepartie en comptabilit gnrale si vous imputez le domaine d'valuation pertinent pour la comptabilit gnrale : le numro de compte ou, le cas chant, le centre de cots, le centre de profit ou la tche de projet. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et consulter son aperu avant la passation de l' criture . Le cot d'acquisition ainsi que l'amortissement cumul et les ajustements relatifs la revalorisation sont affichs sparment. Une criture de revalorisation a uniquement une incidence sur l'amortissement calcul pour les mthodes dterminant l'amortissement partir de la valeur nette comptable et de la dure d'utilisation rsiduelle (par exemple, mthode d'amortissement L011 Amortissement linaire partir de la dure d'utilisation rsiduelle et de la valeur nette comptable jusqu' 0 pour l'Allemagne et les normes IFRS. La mthode d'amortissement AU11 peut tre utilise pour l'Australie). SAP vous recommande vivement de comptabiliser la revalorisation la fin de l'exercice comptable.
9.
Exemple
Une socit value les immobilisations suivant les normes IFRS, en plus de l'valuation comptable et de l'valuation fiscale. Dans l'valuation selon les normes IFRS, la socit choisit de rvaluer ses biens sur l'exercice comptable en cours. Le terrain a t acquis en 2002 un cot de 450 000 EUR. En raison d'une augmentation importante des prix de l'immobilier, la juste valeur est 510 000 EUR. Le terrain doit maintenant tre augment de 60 000 EUR. L'valuation comptable locale et l'valuation fiscale actuelles ne permettent pas la revalorisation l'aide du cot d'acquisition. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Terrain Rserves de revalorisation 60,000 60,000 Crdit
Exemple de revalorisation l'aide de la mthode de la valeur brute (IFRS et Australie)

La mthode de la valeur brute implique la rvaluation conjointe du compte d'immobilisation et du compte d'amortissement cumul, sans annulation des amortissements. Deux critures manuelles sont requises. Pour une immobilisation avec un cot d'acquisition de 100 000 EUR, un amortissement cumul de 30 000 EUR et une revalorisation de 10 % par rapport la valeur nette comptable, cette mthode gnrerait les critures suivantes :
Rvaluer l'amortissement (exercices prcdents ou exercice en cours)
Dbit Amortissement cumul Compte de contrepartie de revalorisation d'immobilisation 3000
Crdit 3000
465
Rvaluer l'immobilisation (exercices prcdents ou exercice en cours)
Dbit Immobilisation Btiments Compte de contrepartie de revalorisation d'immobilisation 10,000
Crdit
10,000
La revalorisation l'aide de la mthode de la valeur brute se traduit par une augmentation de la valeur nette comptable de l'immobilisation de 7 000 EUR ou 10 %.
Exemple de revalorisation l'aide de la mthode de la valeur nette (IFRS et Australie)

La mthode de la valeur nette implique d'annuler l'amortissement cumul au niveau du compte Cot d'acquisition. Trois critures manuelles sont requises. Ces critures manuelles doivent tre passes au dbut de l'exercice comptable. Les critures de revalorisation requises sont possibles uniquement si les exercices comptables sur lesquels porte la revalorisation sont clturs pour les critures oprationnelles. Pour une immobilisation avec un cot d'acquisition de 100 000 EUR, un amortissement cumul de 30 000 EUR et une revalorisation de 10 % par rapport la valeur nette comptable, cette mthode gnrerait les critures suivantes :
1. Rduire le cot d'acquisition la valeur comptable nette actuelle 70 000
Dbit Rserve de revalorisation d'immobilisation Immobilisation Btiments 30,000
Crdit
30,000
Pour cela, dans le poste de travail Immobilisations, slectionnez l'immobilisation concerne, puis cliquez sur criture manuelle et slectionnez Revalorisation.
2. Annuler l'amortissement cumul en l'amenant zro
Dbit Amortissement cumul Rserve de revalorisation d'immobilisation 30,000
Crdit
30,000
3. Augmenter le cot d'acquisition (valeur comptable nette actuelle) de 10 pour cent (7 000)
Crdit
7,000
Pour cela, dans le poste de travail Immobilisations, slectionnez l'immobilisation concerne, puis cliquez sur criture manuelle et slectionnez Acquisition. Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Acquisition [Page 445]. La revalorisation l'aide de la mthode de la valeur nette se traduit par une augmentation de la valeur nette comptable de l'immobilisation de 7 000 EUR ou 10 %.
466
Voir aussi
Comptabiliser des revalorisations (dtermination des comptes) [Page 152]
4.1.3.13 Transfert de rserves

Synthse
Dans certains pays, la lgislation fiscale permet de constituer des rserves pour certaines transactions commerciales, comme la vente d'immobilisations sous-values. Au cours des exercices suivants, ces rserves peuvent tre dduites des cots d'acquisition et de production des immobilisations nouvellement acquises ou cres par la socit. En rgle gnrale, vous pouvez dclarer des taxes sur le transfert des rserves uniquement si vous le faites aussi pour l'valuation comptable. Du point de vue de la gestion, l'amortissement comptable est calcul (avec l'ensemble des cots d'acquisition et de production) et les rserves transfres sont saisies ou rapproches sous forme de postes spciaux au passif du bilan. Pour l'valuation comptable, il n'est pas possible de grer automatiquement les transferts des rserves caractre fiscal avec des postes spciaux. Vous pouvez cependant dduire directement les rserves des cots d'acquisition et de production. Conformment la loi de modernisation du droit comptable allemand (BilMoG), le transfert des rserves n'est plus autoris en vertu de la lgislation commerciale compter du 1er janvier 2010. la place, vous pouvez uniquement dclarer un transfert de rserves pour votre valuation fiscale.
Origine et transfert des rserves

Les tapes suivantes traitent de l'origine et du transfert des rserves, illustrs par des enregistrements comptables :
1) Vente d'une immobilisation (origine des plus-values latentes)
Nouvelle facture manuelle dans le poste de travail Facturation Dbit client. Crances clients Produit sur sortie d'immobilisation (bnfice) Cots d'acquisition et de production Amortissement cumul Valeur comptable la sortie (bnfice)
2) Cration d'une rserve
Crdit
50 50 100 70 30
criture comptable dans le poste de travail Comptabilit gnrale. Constitution de rserves Rserves
Dbit 20
Crdit
20
467
3) Transfert de rserve une immobilisation nouvellement acquise dans l'exercice suivant
criture d'acquisition manuelle dans le poste de travail Immobilisations. Transfert aux rserves Cots d'acquisition et de production
4) Rapprochement des rserves
Dbit 20
Crdit
20
criture comptable dans le poste de travail Comptabilit gnrale. Rserves Rapprochement des rserves
Dbit 20
Crdit
20
Comptabilisation du transfert des rserves dans les immobilisations

La comptabilisation du transfert des rserves se fonde sur les obligations lgales de votre pays et les domaines d'valuation et systmes comptables que vous utilisez.
Vous utilisez un systme comptable avec deux domaines d'valuation pour vos domaines d'valuation commercial et fiscal. Dans la mesure o les cots d'acquisition et de production sont toujours mis jour dans tous les domaines d'valuation d'un systme comptable, vous devez utiliser une des solutions de contournement suivantes : Si le transfert des rserves est autoris en vertu de la lgislation commerciale et fiscale (rgle de dpendance entre la fiscalit et la comptabilit financire), vous pouvez comptabiliser manuellement l'acquisition pour rduire les cots d'acquisition et de production d'une immobilisation.
Si le transfert des rserves n'est autoris qu'en vertu de la lgislation fiscale mais pas de la lgislation commerciale, vous pouvez effectuer manuellement une criture de revalorisation dans le domaine d'valuation fiscal pour rduire les cots d'acquisition et de production d'une immobilisation en fonction de la valeur des plus-values latentes.
Vous utilisez deux systmes comptables, chacun ayant un domaine d'valuation, pour vos domaines d'valuation commercial et fiscal. Dans les systmes comptables et le domaine d'valuation de la lgislation fiscale, dduisez la valeur des plusvalues latentes des cots d'acquisition et de production d'une immobilisation. Pour ce faire, utilisez l'criture manuelle d'acquisition. Du point de vue de la lgislation commerciale, les cots d'acquisition et de production demeurent inchangs sur le compte d'immobilisation correspondant. Avec la loi de modernisation du droit comptable allemand et la suppression de la rgle de dpendance entre la fiscalit et la comptabilit financire, la lgislation commerciale n'autorise pas l'inscription de dettes au passif pour les provisions rglementes en franchise d'impt compter du 1er janvier 2010. Cette rgle vous permettait de bnficier de la lgislation fiscale condition que la base des valuations dans le bilan fiscal soit galement applique dans le bilan commercial. La comptabilisation du point de vue fiscal d'une rserve de rinvestissement conformment l'article 6b paragraphe 3 de la loi allemande EStG (transfert de plus-values latentes avec dsinvestissement de certains actifs immobiliss) ou d'une rserve de remplacement conformment l'article 6.6 de la loi EstR 2005 (transfert de plus-values latentes avec acquisitions de remplacement) doit donner lieu la comptabilisation d'un poste de passif correspondant (provisions rglementes en franchise d'impt) dans le bilan d'aprs la lgislation commerciale. Suite la suppression de la rgle, il est dsormais interdit de crer un poste spcial dans le bilan d'aprs la lgislation commerciale. En revanche, cette possibilit reste valable en vertu de la lgislation fiscale.
468
Voir aussi
criture manuelle Acquisition [Page 445] criture manuelle : revalorisation [Page 463]criture manuelle : revalorisation [Page 527] Loi de modernisation du droit comptable allemand (BilMog) dans les immobilisations [Page 411]
4.1.4 Tches priodiques dans la gestion des immobilisations 4.1.4.1 Amortissement 4.1.4.1.1 Amortissement automatique des immobilisations 4.1.4.1.1.1 Pilotage des priodes
Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Si vous traitez une immobilisation, vous pouvez slectionner Donnes principales puis valuation des immobilisations et Options de domaine d'valuation actuelles . Une mthode d'amortissement est affiche automatiquement. La fonction Pilotage des priodes est utilise par le systme pour chaque transaction d'immobilisation pour dterminer la priode (de calcul) pour laquelle la transaction est incluse dans le calcul de l'amortissement automatique. Cette fonction dfinit aussi le dbut de l'amortissement au moment de la premire acquisition d'immobilisation.
Flux de processus
La table suivante prsente la manire dont une priode est dtermine par le systme :
Numro 1 tape Si vous traitez une immobilisation, vous pouvez slectionner Donnes principales puis valuation des immobilisations et Options de domaine d'valuation actuelles . Une mthode d'amortissement est affiche automatiquement. Une mthode de pilotage des priodes est affecte chaque mthode d'amortissement. Vous pouvez voir quelle mthode de pilotage des priodes est affecte quelle mthode d'amortissement sous Mthodes d'amortissement pour l'Allemagne [Page 481] et Mthodes d'amortissement pour les tats-Unis [Page 481].
469
Chaque mthode de pilotage des priodes comporte sa propre cl de pilotage des priodes pour chaque transaction, telle que : Acquisition

Acquisition suivante dans les exercices suivants Sortie Transfert ..... Une liste des cls de pilotage des priodes est disponible sous Mthodes et cls de pilotage des priodes [Page 472].
Dans le Pilotage des priodes pour les immobilisations pour la version d'exercice correspondante, vous affectez des priodes de calendrier d'un exercice des priodes comptables (priodes de calcul pour l'amortissement) pour chaque cl de pilotage des priodes. Sur la base de cette affectation, la date comptable de chaque transaction dtermine la priode de calcul partir de laquelle la transaction doit tre incluse dans le calcul de l'amortissement. La date de dbut d'amortissement de l'immobilisation correspond au premier jour calendaire de la priode de calcul de l'amortissement dtermine pour la premire acquisition.
Le systme calcule le montant de l'amortissement, non pas sur la base des transactions individuelles mais en regroupant les diffrentes transactions d'immobilisation dans les priodes de calcul pour les intervalles de priodes. Le nombre d'intervalles de priodes dans un exercice est gnralement driv des priodes de calcul et de leurs transactions ainsi que des paramtres d'amortissement modifis durant l'exercice. Le systme calcule l'amortissement sur la base des intervalles de priodes (voir l'exemple 2 ci-dessous).
Pilotage des priodes pour les immobilisations

Les exercices et les priodes comptables sont dfinies dans la version d'exercice comptable d'une socit. Vous pouvez aussi affecter ici des jours calendaires des priodes comptables pour la comptabilit financire.
Version d'exercice comptable identique dans la comptabilit financire et dans la comptabilit des immobilisations
La comptabilit des immobilisations utilise gnralement la mme version d'exercice comptable que la comptabilit financire. Les priodes d'amortissement ou de calcul de la comptabilit des immobilisations correspondent dans ce cas aux priodes comptables de la comptabilit financire. Dans le Pilotage des priodes pour les immobilisations pour la version d'exercice slectionne, les priodes de calcul correspondantes sont maintenant affectes pour toutes les cls de pilotage des priodes. Exemple :
Version d'exercice 10 : Exercice identique l'anne civile, 12 priodes comptables
Cls de pilotage des priodes
Date de comptabilisation
Mois de comptabilisation
Priode de comptabilisation des immobilisations (priode de calcul) 1 2 3
01 - Prorata temporis la date de dbut de priode 01 - Prorata temporis la date de dbut de priode 01 - Prorata temporis la date de dbut de priode etc.
31 29 31
01 02 03
470
Versions d'exercice comptable diffrentes dans la comptabilit financire et dans la comptabilit des immobilisations
Dans la configuration pour le systme comptable, vous pouvez indiquer une version d'exercice comptable pour chaque domaine d'valuation dans les options lies la comptabilit des immobilisations, qui diffre de la version d'exercice comptable utilise dans la comptabilit financire. Le nombre de priodes de calcul utilises pour l'amortissement dans la comptabilit des immobilisations peut tre diffrent du nombre de priodes comptables affectes dans la comptabilit financire. Dans le Pilotage des priodes pour les immobilisations pour la version d'exercice slectionne, les priodes de calcul correspondantes sont maintenant affectes pour toutes les cls de pilotage des priodes. Exemple
Version d'exercice 50 : Exercice comptable, anne civile avec quinzaines, 24 priodes de comptabilit des immobilisations
Cls de pilotage des priodes
Date de comptabilisation
Mois de comptabilisation
Priode de comptabilisation des immobilisations (priode de calcul) 2 4 6
03 - Prorata temporis mi-priode 03 - Prorata temporis mi-priode 03 - Prorata temporis mi-priode etc.
31 29 31
01 02 03
Pondration des priodes pour les immobilisations

Dans la version d'exercice, vous pouvez aussi dfinir une pondration des priodes pour les immobilisations spcifique. L'amortissement annuel est gnralement rparti de manire gale entre les diffrentes priodes de l'exercice, ce qui signifie que le systme calcule le mme montant d'amortissement pour chaque priode. Cependant, pour chaque version d'exercice et anne civile, vous pouvez affecter chaque priode une pondration relative. Cela ne s'applique gnralement qu'au calendrier 4-4-5 utilis aux tats-Unis. Un montant d'amortissement est alors affect une priode suivant sa pondration par rapport la pondration totale des immobilisations. Cela signifie que l'amortissement peut tre rparti suivant le nombre de jours ou de semaines de chaque priode. La rpartition affecte les critures d'amortissement priodique et la dtermination de quote-parts d'amortissement dans le cas de sorties et transferts d'immobilisation.
Amortissement par jour

Vous pouvez paramtrer le calcul de l'amortissement pour un nombre de jours prcis. Les rgles de pilotage des priodes de la mthode d'amortissement n'appliquent alors plus l'amortissement sur la dure de vie complte de l'immobilisation concerne. Vous dfinissez ce paramtre, qui est indpendant de l'exercice slectionn, en slectionnant l'indicateur Priode d'amortissement la date exacte dans la configuration de la mthode d'amortissement. Les mthodes d'amortissement franaises, entres autres, appliquent ce paramtre.
Exemple 1
L'exemple suivant explique la relation entre les mthodes de pilotage des priodes, les cls de pilotage des priodes et les versions d'exercice comptable. Domaine d'valuation : DE0001 - Rgles gnrales comptables nationales Mthode d'amortissement HGB (code de commerce allemand) : L010 - Amortissement linaire partir de l'acquisition jusqu' 0
471
La mthode d'amortissement comporte la mthode de pilotage des priodes 003 (Acquisition : 01 - Prorata temporis la date de dbut de priode ; acquisition suivante : 06 - En dbut d'exercice ; sortie ou transfert : 02 Prorata temporis jusqu' mi-priode la date de dbut de la priode).
Version d'exercice comptable : 10 (exercice identique l'anne civile, 12 priodes comptables)
Transaction Acquisition
Pilotage des priodes Prorata temporis la date de dbut de priode
Date Priode Priode de comptable comptable calcul 31.01 14.06 31.10. 1 6 10 1 6 10
Exemple 2
L'exemple suivant explique comment les intervalles de priodes sont regroups. Les cots d'acquisition et de production s'lvent 1000 et le taux d'amortissement est de 10 %. Trois transactions sont comptabilises dans diffrentes priodes.
Les intervalles de priodes en rsultant sont les suivants :
Date 01.01. 01.07. 01.10.
Type de transaction Acquisition Sortie partielle Acquisition
Montant 1000 -400 200
Priode de calcul 1 7 10
Intervalle de priodes 1 (couvre les priodes 1 6) 2 (couvre les priodes 7 9) 3 (couvre les priodes 10 12)
Sur la base des intervalles de priodes, l'amortissement est calcul comme suit :
Intervalle de priodes Montant de base pour le calcul de l'amortissement 1 2 3 1000 600 (= 1000 400) 800 (= 600 + 200)
Calcul
Amortissement par intervalle de priodes
1 000 x 10 % x (6/12) 50 600 x 10 % x (3/12) 800 x 10 % x (3/12) 15 20
4.1.4.1.1.2 Mthodes et cls de pilotage des priodes

Synthse
Le premier tableau dcrit les cls de pilotage des priodes proposes dans le systme. Pour chaque mthode de pilotage des priodes, les tableaux ci-dessous affichent la cl correspondante associe chaque type de transaction et les codes d'amortissement qui utilisent la mthode en question.
Descriptions des cls de pilotage des priodes
Cl de pilotage des priodes 01 02 03
Description de la cl de pilotage des priodes Prorata la date de dbut de priode Prorata temporis jusqu' mi-priode au dbut de priode Prorata temporis moyen terme
472
04 05 06 07 08 09 11
Convention de premier exercice au dbut du semestre Date de dbut d'exercice/Milieu d'exercice/Fin d'exercice En dbut d'exercice En milieu d'exercice En fin d'exercice En milieu de trimestre Mois suivant
Mthodes de pilotage des priodes

Actuellement, le systme ne gre pas les frais d'tablissement, le transfert aux rserves et les acomptes pour les mthodes de pilotage des priodes. Les critures d'inscription l'actif rtroactive sont en principe traites du point de vue du calcul de l'amortissement comme si elles taient comptabilises le premier jour de l'exercice comptable.
Mthode de pilotage des priodes 001 : 01/01/02/02 Prorata temporis la date de dbut de priode/Prorata temporis jusqu' mi-priode au dbut de priode
Mthode de pilotage des priodes 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001
Cl de pilotage des priodes 01 01 02 02 01 01 01 06 01 01 01 01
Transaction Acquisition Acquisition suivante Sortie Transfert Revalorisation Frais d'tablissement Amortissement exceptionnel Rvaluation Amortissement manuel pour dprciation Amortissement manuel exceptionnel Transfert aux rserves Acompte
Utilisation par le code d'amortissement 000.

Mthode de pilotage des priodes 003 : 01/06/02/02 Prorata temporis la date de dbut de priode/En dbut d'exercice/Prorata temporis jusqu' mi-priode au dbut de priode
Mthode de pilotage des priodes 003 003 003 003 003
Cl de pilotage des priodes 01 06 02 02 01
Transaction Acquisition Acquisition suivante Cession Transfert Revalorisation
473
003 003 003 003 003 003 003
01 01 06 01 01 01 01
Frais d'tablissement Amortissement exceptionnel Rvaluation Amortissement manuel pour dprciation Amortissement manuel exceptionnel Transfert aux rserves Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : 0100, ML20, D020, ML25, D025, ML30, D030, ML40, L010, L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50 et MD70.
Mthode de pilotage des priodes 004 : 06/06/02/02 En dbut d'exercice/Prorata temporis jusqu' mi-priode au dbut de priode
Transaction Acquisition Acquisition suivante Cession Transfert Revalorisation Frais d'tablissement Amortissement exceptionnel Rvaluation Amortissement manuel pour dprciation Amortissement manuel exceptionnel Transfert aux rserves Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : 0900, L020 (Amortissement exceptionnel), MD35 (Amortissement exceptionnel), MD40 (Amortissement exceptionnel), MD10 (Amortissement exceptionnel), MD50 (Amortissement exceptionnel) et MD70 (Amortissement exceptionnel).
Mthode de pilotage des priodes 011 : 07/07/07/07 En milieu d'exercice
Mthode de pilotage des priodes 011 011 011 011 011 011 011 011
Cl de pilotage des priodes 07 07 07 07 07 07 01 06
Transaction Acquisition Acquisition suivante Cession Transfert Revalorisation Frais d'tablissement Amortissement exceptionnel Rvaluation
474
011 011 011 011
01 01 07 07
Amortissement manuel pour dprciation Amortissement manuel exceptionnel Transfert aux rserves Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : D200, D20S, D25S, DCAR, DNA0, DNAS, L030 et L040.
Mthode de pilotage des priodes 007 : 04/06/02/02 Rgle de simplification au dbut du semestre/En dbut d'exercice/Prorata temporis mi-priode au dbut de priode
Utilisation par les codes d'amortissement : L012 et L200.

Mthode de pilotage des priodes 006 : 03/03/03/03 Prorata temporis mi-priode
Utilisation par les codes d'amortissement : L031, L041, LNA1 et LNAS.

475
Mthode de pilotage des priodes 005 : 09/09/09/09 En milieu de trimestre
Utilisation par les codes d'amortissement : LA2S et LNA2.

Mthode de pilotage des priodes 009 : 06/06/06/06 En dbut d'exercice
Utilisation par les codes d'amortissement : LA2S (Amortissement exceptionnel), LNAS (Amortissement exceptionnel) et LSTS (Amortissement exceptionnel).
Mthode de pilotage des priodes 010 : 03/03/03/06 Prorata temporis mi-priode/En dbut d'exercice
Mthode de pilotage des priodes 010 010 010
Cl de pilotage des priodes 03 03 03
Transaction Acquisition Acquisition suivante Cession
476
010 010 010 010 010 010 010 010 010
06 03 03 01 06 01 01 03 03
Transfert Revalorisation Frais d'tablissement Amortissement exceptionnel Rvaluation Amortissement manuel pour dprciation Amortissement manuel exceptionnel Transfert aux rserves Acompte
Utilisation par les codes d'amortissement : LSTL et LSTS.
4.1.4.1.1.3 Changement de mthode d'amortissement

Synthse
Certaines mthodes d'amortissement, en raison de leur base mathmatique, ncessitent l'utilisation de mthodes de calcul alternatives afin de garantir l'amortissement complet d'une immobilisation sur sa dure d'utilisation. La mthode d'amortissement dgressif en constitue un exemple : d'un point de vue mathmatique, il est impossible que l'amortissement atteigne une valeur comptable nulle. C'est pourquoi plusieurs mthodes d'amortissement disponibles dans le systme intgrent l'utilisation des changements de mthode d'amortissement. Un changement de mthode d'amortissement indique quel moment une mthode d'amortissement diffrente doit tre utilise. Il dfinit galement les critres de ce changement. Pour l'instant, le systme fournit les changements de mthode d'amortissement suivants :
Changement de mthode d'amortissement 1 5 Rgle Le changement de mthode est effectu lorsque l'amortissement linaire est suprieur (pour l'Allemagne). Le changement de mthode a lieu la fin de la dure d'utilisation planifie.
Pour mapper des mthodes d'amortissement aussi complexes dans le systme, la priode d'amortissement est divise en plusieurs phases. Une fois que l'vnement dfini dans le changement de mthode a eu lieu, le systme passe la phase suivante et utilise la mthode de calcul qui y est sauvegarde pour calculer l'amortissement. Les mthodes d'amortissement peuvent entraner un passage une autre mthode pendant ou aprs la dure d'utilisation planifie.
Changement de mthode d'amortissement pendant la dure d'utilisation planifie

Le systme journalise le changement pendant la dure d'utilisation planifie en dfinissant l'anne du changement dans l'enregistrement des donnes principales d'une immobilisation. Une fois dfini, l'exercice du changement de mthode n'est pas rinitialis automatiquement s'il s'agit d'un exercice comptable en cours ou pass.
477
Un changement de mthode pendant la dure d'utilisation planifie est toujours bas sur l'exercice comptable. Les critres du changement sont contrls par rapport l'amortissement pour l'exercice complet. L'amortissement est ensuite calcul pour l'exercice comptable dans sa totalit selon la mthode initiale ou selon une nouvelle mthode. Exemple : mthode d'amortissement dgressif D020 pour l'Allemagne Une immobilisation fait l'objet d'un amortissement au taux de 20 % selon la mthode d'amortissement dgressif. Si le montant calcul de l'amortissement selon cette mthode est infrieur celui calcul en appliquant la mthode d'amortissement linaire, la mthode passe de l'amortissement dgressif l'amortissement linaire. partir de ce moment, l'amortissement porte sur le mme montant chaque anne jusqu' atteindre une valeur comptable nulle. La valeur nette comptable du dbut de l'exercice comptable est la valeur de rfrence pour le calcul de l'amortissement. Ceci permet de garantir l'amortissement total de l'immobilisation la fin de sa dure d'utilisation. Une immobilisation ayant une dure d'utilisation de sept ans et un cot d'acquisition de 6 000 EUR doit tre amortie selon la mthode de l'amortissement dgressif (20 %) pendant les trois premires annes, puis selon la mthode de l'amortissement linaire au cours des quatre dernires annes de la dure d'utilisation.
Valeur comptable au Anne 01/01 1 2 3 4 5 6 7 6000 4800 3840 3072 2304 1536 768 Valeur comptable au 31/12 4800 3840 3072 2304 1536 768 0
Taux d'amortissement (pourcentage) 20 20 20 25 25 25 25
Amortissement annuel (montant) 1200 960 768 768 768 768 768
Mthode d'amortissement Amortissement dgressif Amortissement dgressif Amortissement dgressif Linaire Linaire Linaire Linaire
Changement de mthode d'amortissement aprs la dure d'utilisation planifie

Outre le changement de mthode d'amortissement au cours de la dure d'utilisation planifie, le systme permet galement un changement de mthode la fin de cette dure d'utilisation. Ce changement s'applique une priode prcise. Contrairement au changement pendant la dure d'utilisation, le changement la fin de la dure d'utilisation n'est pas consign. En gnral, le changement de mthode est appliqu uniquement si des critures (par exemple des critures d'entre rtroactives) sont passes pour une immobilisation la fin de la dure d'utilisation planifie.
Mthodes d'amortissement et changements de mthode d'amortissement

Les mthodes d'amortissement suivantes utilisent les changements de mthode dcrits ci-dessus :
Mthodes d'amortissement Changement de mthode d'amortissement pendant la dure d'utilisation planifie (changement de mthode d'amortissement 1) D020, D025, D030 D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS
Pour l'Allemagne Pour les tats-Unis
478
Mthodes d'amortissement Pour l'Allemagne Pour les tats-Unis
Changement de mthode d'amortissement la fin de la dure d'utilisation (changement de mthode d'amortissement 5) D020, D025, D030 L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50, MD70 D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS L011, L012
Voir aussi
Mthodes d'amortissement - Allemagne [Page 481] Mthodes d'amortissement - tats-Unis [Page 481]
4.1.4.1.1.4 Mthode par niveaux

Synthse
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, cliquez sur Ajouter activits facultatives , puis slectionnez Mthodes d'amortissement dans la liste des activits. Une mthode par niveaux peut tre applique des mthodes d'amortissement complexes afin de rpartir le taux total d'amortissement en plusieurs niveaux, avec des priodes de validit et des taux diffrents. Chaque niveau contient un taux spcifique pour une priode donne. Une fois que la priode de validit arrive expiration, ce taux est remplac par un niveau postrieur assorti d'un nouveau taux et d'une nouvelle priode. La version nationale que vous utilisez dtermine les mthodes d'amortissement pour lesquelles les mthodes par niveaux sont disponibles.
L'exemple suivant illustre une situation plausible quatre et cinq niveaux :
Taux d'amortissement pour la mthode par niveaux 5% 2.5 % 1.25 % 1.25 % 7% 5% 2% 1.25 % 1.25 %
Niveaux (priodes de validit) 8 ans 6 ans 36 ans > 50 ans 4 ans 6 ans 6 ans 24 ans > 40 ans
Immeubles d'une dure d'utilisation de 50 ans avec amortissement dgressif
Immeubles d'une dure d'utilisation de 40 ans avec amortissement dgressif
(Remarque : les valeurs indiques ici peuvent tre diffrentes des valeurs affiches dans le systme rel.)
479
4.1.4.1.1.5 Amortissement variable

Synthse
Les immobilisations utilises dans le cadre du travail en quipes sont gnralement amorties un taux plus lev pour tenir compte de la perte de valeur plus importante de l'immobilisation dans le calcul de l'amortissement. Dans les donnes principales de ces immobilisations, et pour une priode spcifique, vous pouvez prciser si ncessaire, la part d'amortissement variable (amortissement li au facteur de roulement en %) et le nombre d'quipes par jour.
Fonctionnalits
Le systme calcule l'amortissement total d'une immobilisation comme suit : Montant total de l'amortissement = Montant de l'amortissement fixe + (facteur de roulement x amortissement variable) L'exemple suivant prsente le calcul pour une immobilisation dont la part d'amortissement variable est de 60 %. L'amortissement annuel serait de 1 000 si l'amortissement n'tait pas variable et qu'aucun facteur de roulement n'tait prcis.
Facteur de roulement 0 1 2 3 Calcul 400 + (0 x 0,60 x 1 000) 400 + (1 x 0,60 x 1 000) 400 + (2 x 0,60 x 1 000) 400 + (3 x 0,60 x 1 000) Amortissement total 400 (uniquement la partie fixe) 1000 1600 2200
Dans la configuration des classes d'immobilisations, vous pouvez dfinir une valeur standard pour la partie variable de l'amortissement, pour chaque domaine d'valuation. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. En Allemagne, toutes les mthodes d'amortissement automatiques utilisent les entres de l'amortissement variable, l'exception de la mthode d'amortissement L200 - amortissement linaire LVA 20 % (rgime fiscal allemand). En cas d'amortissement variable, la dure d'utilisation augmente ainsi que l'amortissement, en fonction de la mthode d'amortissement slectionne. prsent, toutes les mthodes d'amortissement automatiques fournies dans le systme pour l'Allemagne appliquent l'amortissement variable de cette faon, l'exception de la mthode dcrite ci-dessus.
Flux de processus
Pour dfinir l'amortissement variable d'une immobilisation, procdez comme suit :
480
1. 2.
Passez en mode de traitement de l'immobilisation et slectionnez Donnes principales puis valuation des immobilisations et Options de domaine d'valuation actuelles . Entrez la partie variable de l'amortissement sous Amortissement variable (pourcentage), et le nombre d'quipes sous Facteur de roulement.
4.1.4.1.2 Mthodes d'amortissement 4.1.4.1.2.1 Mthodes d'amortissement
Ce document contient un texte qui concerne l'Autriche et l'Allemagne. Pour garantir l'affichage d'un texte adapt, slectionnez Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, choisissez le pays voulu. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
4.1.4.1.2.2 Mthodes d'amortissement - tats-Unis

Synthse
Le systme fournit des codes d'amortissement prdfinis pour les tats-Unis. Ces codes vous permettent d'amortir vos immobilisations selon les rgles gnrales comptables et pour la fiscalisation. Ils peuvent tre affects par dfaut aux classes d'immobilisation par domaine d'valuation. Vous pouvez contrler et adapter les mthodes d'amortissement prdfinies et grer certains paramtres de calcul dans le poste de travail Configuration de gestion. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, cliquez sur Ajouter activits facultatives , puis slectionnez Mthodes d'amortissement dans la liste des activits.
Cette table affiche les codes d'amortissement fournis pour les tats-Unis.
ID code d'amortis sement 0000
Descripti on Aucun amortisse ment
Commentaire Aucun amortissement n'est calcul. Ce code est utilis principalement pour les immobilisations en cours.
Mthode base sur les priodes (voir Mthodes et codes bass sur les priodes [Page 472]) 001
481
ID code d'amortis sement 0100
Descripti on Frais totaux 100 % BMV
Commentaire Frais total des immobilisations de faible valeur au cours de l'anne d'acquisition.
Mthode base sur les priodes (voir Mthodes et codes bass sur les priodes [Page 472]) 003
D200
MACRS MACRS, amortissement dgressif de 200 % pour la dure des immobilisations sur 3, immos 3, 5, 7 et 10 ans 5, 7,10 ans MACRS, immos 3, 5, 7,10 ans avec amort. exc.
011
D20S
MACRS, amortissement dgressif de 200 % pour la dure des immobilisations sur 3, 011 5, 7 et 10 ans avec une dduction exceptionnelle supplmentaire Pour le premier exercice, l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 30 % est appliqu en plus de l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour dprciation s'applique.
D25S
Pour le premier exercice, l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 50% 011 MACRS, immos 3, est appliqu en plus de l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul 5, 7,10 ans l'amortissement pour dprciation s'applique. avec amort. exc 50 % MACRS MACRS pour voiture de luxe Voiture de luxe IMR, amort. dgr. 150 % IMR, amort. dgr. 150 % avec amort. exc. Amort. linaire de val. acqu. 0 Amort. linaire de val. compt nette de dur. rsiduelle 0 IMR, amortissement pour 3, 5, 7 et 10 ans avec amortissement dgressif de 150 % 011
DCAR
DNA0
011
DNAS
IMR, amortissement pour 3, 5, 7 et 10 ans utilisant l'amortissement dgressif de 150 % 011 avec une dduction exceptionnelle supplmentaire. Pour le premier exercice, l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 30 % est appliqu en plus de l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour dprciation s'applique.
L010
Amortissement linaire l'aide de cots d'acquisition comme base de calcul et prorata 003 temporis pour dterminer la date de dbut de l'amortissement. Une immobilisation acquise le 14 janvier 2008 a une date de dbut d'amortissement au 1er janvier 2008. Toute acquisition supplmentaire entrane une extension de la dure d'utilisation de l'immobilisation. Voir l'exemple 3 dans la section Exemples. Amortissement linaire l'aide de la valeur rsiduelle et de la dure d'utilisation 003 rsiduelle comme base de calcul et prorata temporis pour dterminer la date de dbut de l'amortissement Par exemple, une immobilisation acquise le 14 janvier 2008 a une date de dbut d'amortissement au 1er janvier 2008. Les acquisitions supplmentaires n'entranent pas une extension de la dure d'utilisation de l'immobilisation, mais augmentent le taux d'amortissement. Voir l'exemple 4 dans la section Exemples.
L011
482
ID code d'amortis sement L012
Descripti on Amort. linaire sur dur. rsiduelle avec conv. 1er ex. 0
Commentaire
Mthode base sur les priodes (voir Mthodes et codes bass sur les priodes [Page 472])
Amortissement linaire sur la dure d'utilisation rsiduelle. Avec la convention de 007 premier exercice, la date de dbut de l'amortissement pour les comptabilisations dans la premire moiti de l'exercice est dfinie au dbut de l'exercice, la date de dbut de l'amortissement pour les comptabilisations dans la seconde moiti de l'exercice est dfinie au milieu de l'exercice.
L030
Amort. lin. Compte de rsultats, amortissement linaire avec convention de moiti d'exercice pour 011 toutes les dures d'immobilisation Cpte rsultats Demianne Toutes dures Amort. lin. Compte de rsultats, amortissement linaire avec convention de mi-mois pour toutes 006 les dures d'immobilisation Cpte rsultats Mi-mois Toutes dures ACE, amortissement linaire avec convention de demi-anne pour toutes les dures ACE, Amort. lin. d'immobilisation Demianne Toutes dures ACE, amortissement linaire avec convention de mi-mois pour toutes les dures ACE, Amort. lin. d'immobilisation Mi-mois Toutes dures IMR, Amort. linaire pour immos infrieures 40 ans IMR, amortisse ment linaire 40 ans IMR, Amort. linaire Toutes dures sauf 40 ans IMR, amortissement linaire pour les immobilisations dont la dure de vie est infrieure 40 ans avec une dduction exceptionnelle supplmentaire. Pour le premier exercice, l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 30% est appliqu en plus de l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour dprciation s'applique. 011
L031
L040
L041
006
LA2S
005 009 (Amortiss ement exception nel)
LNA1
IMR, amortissement linaire pour les immobilisations ayant une dure de vie de 40 ans. 006
LNA2
IMR, amortissement linaire pour toutes les dures des immobilisations l'exception de celles ayant une dure de vie de 40 ans.
005
483
ID code d'amortis sement LNAS
Descripti on IMR, Amort. linaire Amort. exc. 40 ans MACRS Immos 27,5, 31,5 ans MACRS, immos sur 27,5 et 31,5 ans avec amort. exc.
Commentaire IMR, amortissement linaire pour les immobilisations dont la dure de vie est de 40 ans avec une dduction exceptionnelle supplmentaire. Pour le premier exercice, l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 30% est appliqu en plus de l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour dprciation s'applique. MACRS, amortissement linaire pour les immobilisations sur 27,5 et 31,5 ans.
Mthode base sur les priodes (voir Mthodes et codes bass sur les priodes [Page 472]) 006 009 (Amortiss ement exception nel) 010
LSTL
LSTS
MACRS, amortissement linaire pour les immobilisations sur 27,5 et 31,5 ans avec dduction exceptionnelle supplmentaire. Pour le premier exercice, l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 30% est appliqu en plus de l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour dprciation s'applique.
010 009 (Amortiss ement exception nel)
Exemples
Exemple 1
L010 Amort. linaire de val. acqu. 0
Cette table explique comment une immobilisation achete pour 1 000 EUR et qui a une acquisition supplmentaire de 400 EUR pendant l'anne 2 est amortie l'aide du code d'amortissement L010.
Exercice 1 2 3 4 5 6
Valeur comptable au 01.01 1 000 EUR 1 200 EUR 960 EUR 720 EUR 480 EUR 240 EUR
Taux Dotation aux d'amortissemen amortissement t s 20% 20% 20% 20% 20% 20% 200 EUR 240 EUR 240 EUR 240 EUR 240 EUR 240 EUR
Amortissement cumul 200 EUR 440 EUR 680 EUR 920 EUR 1 160 EUR 1 400 EUR
Acquisition supplmentaire
Valeur comptable au 31.12 800 EUR
400 EUR
960 EUR 720 EUR 480 EUR 240 EUR 0 EUR
Exemple 2
L011 Amort. linaire de val. compt nette de dur. rsiduelle 0
484
Cette table explique comment une immobilisation achete pour 1 000 EUR et qui a une acquisition supplmentaire de 400 EUR pendant l'anne 2 est amortie l'aide du code d'amortissement L011.
Exercice 1 2 3 4 5
Valeur comptable au 01.01 1 000 EUR 1 200 EUR 900 EUR 600 EUR 300 EUR
Taux Dotation aux d'amortissemen amortissement t s 20% 25% 33.33..% 50% 100% 200 EUR 300 EUR 300 EUR 300 EUR 300 EUR
Amortissement cumul 200 EUR 500 EUR 800 EUR 1 100 EUR 1 400 EUR
Acquisition supplmentaire
Valeur comptable au 31.12 800 EUR
400 EUR
900 EUR 600 EUR 300 EUR 0 EUR
4.1.4.1.3 Immobilisations de faible valeur 4.1.4.1.3.1 Immobilisations de faible valeur

Synthse
Les immobilisations de faible valeur sont des actifs dont les cots d'acquisition et de production s'inscrivent dans des limites de valeurs dfinies. Ces limites de valeurs sont tablies par la loi, les normes comptables internationales ou les rgles internes l'entreprise. Ces rglementations dterminent le traitement comptable des immobilisations de faible valeur.
Pertinence
Dans de nombreux pays, la lgislation fiscale permet de comptabiliser les cots d'acquisition ou de production des immobilisations de faible valeur comme dpenses dans l'anne de l'acquisition ou de les inscrire l'actif et de les amortir sur la dure d'utilisation planifie. Suivant le principe invers d'galit de traitement dans le bilan commercial et fiscal, le fait d'opter pour ce type de gestion des cots d'acquisition ou de production implique galement une valorisation au bilan. Lorsque les conditions requises spcifiques sont satisfaites, l'immobilisation de faible valeur n'a gnralement pas besoin d'tre incluse dans le compte d'immobilisation ou doit uniquement figurer dans un formulaire spcial. Une nouvelle rglementation sur les immobilisations de faible valeur est entre en vigueur en Allemagne le 1er janvier 2010. Pour plus d'informations, voir Immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne [Page 488].
Pour pouvoir saisir des immobilisations de faible valeur dans le systme, vous devez dfinir les options suivantes dans la configuration : Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Seuil de capitalisation pour immobilisations dans la liste des activits.
485
La valeur seuil pour les immobilisations est dfinie au niveau des rgles comptables. Les valeurs seuils que vous dfinissez au niveau des rgles comptables sont valides pour un locataire. Si une rgle comptable autorise des valorisations diffrentes, la dcision prise est valide pour toutes les socits utilisant cette rgle dans un systme comptable.
Les immobilisations dont les cots d'acquisition sont infrieurs au montant minimum prvu pour les immobilisations de faible valeur ne sont pas inscrites l'actif. Ces cots d'acquisition sont automatiquement comptabiliss lors de l'enregistrement de l'acquisition, l'aide du processus d'approvisionnement disponible dans le systme (commande d'achat - entre de marchandises - entre de facture ou entre de facture sans rfrence une commande d'achat). Les immobilisations de faible valeur dont les cots d'acquisition sont compris dans les limites de valeurs sont inscrites comme telles l'actif dans la comptabilit des immobilisations. Elles sont gnralement amorties en totalit dans l'anne de leur acquisition, sur la base de la mthode d'amortissement dfinie. Toutes les immobilisations dont les cots d'acquisition sont suprieurs au montant minimum prvu pour les immobilisations de faible valeur sont inscrites l'actif comme immobilisations et amorties sur la dure d'utilisation planifie.
La mthode d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur est dfinie dans chaque domaine d'valuation des immobilisations. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Domaine d'valuation des immobilisations dans la liste des activits. Lorsqu'une immobilisation de faible valeur est cre automatiquement, la mthode d'amortissement spcifie au niveau du domaine d'valuation est transfre aux donnes principales, la place de la mthode d'amortissement de la classe d'immobilisation.
Flux de processus
Toutes les immobilisations ayant des cots d'acquisition compris dans les limites de valeurs dfinies dans la configuration sont gres comme des immobilisations de faible valeur dans les classes d'immobilisations existantes et, compares aux autres immobilisations, ont les caractristiques spciales suivantes dans leurs donnes principales et flux de processus :
Donnes principales
Si vous traitez une immobilisation, le systme affiche les immobilisations de faible valeur qui sont dsignes dans les donnes principales avec un code spcial : Immobilisation de faible valeur. Lorsque la premire criture d'acquisition est passe, le systme active automatiquement ce code si les options de configuration prcites ont t dfinies et si le montant de l'criture d'acquisition est compris dans les limites de valeurs spcifies. L'amortissement complet de l'immobilisation de faible valeur est garanti par la mthode d'amortissement 0100 pour les immobilisations de faible valeur spcifies dans la configuration. Si, lorsque la premire criture d'acquisition est passe pour une immobilisation, les conditions requises mentionnes ci-dessus sont satisfaites, le systme transfre automatiquement dans le domaine d'valuation concernant cette immobilisation, la mthode d'amortissement et les options correspondant au dbut de l'amortissement effectu selon cette mthode. Par ailleurs, l'aide de cette mthode d'amortissement, le systme dfinit automatiquement la dure d'utilisation de l'immobilisation un an. Les actifs partiels ne sont pas grs dans le systme comme des immobilisations de faible valeur. Ils sont exclus du traitement automatique des immobilisations de faible valeur.
486
Acquisition
Dans la chane de processus d'criture de commande d'achat - entre de marchandises - entre de facture ou lorsqu'une facture est entre manuellement sans rfrence une commande d'achat, le systme cre automatiquement une immobilisation de faible valeur lorsque les cots d'acquisition et de production sont compris dans les intervalles des montants spcifis et lorsque les options correspondantes ont t dfinies dans la configuration. Si les cots d'acquisition et de production d'une immobilisation de faible valeur sont augments par une autre criture d'acquisition et dpassent alors les limites spcifies pour les immobilisations de faible valeur dans la configuration, les donnes principales de l'immobilisation ne sont pas corriges automatiquement. Vous devez alors dsactiver manuellement le code d'immobilisation de faible valeur et corriger la mthode d'amortissement, la dure d'utilisation et, si ncessaire, la date de dbut de l'amortissement. Si les cots d'acquisition et de production d'une immobilisation de faible valeur sont diminus par d'autres critures d'escompte ou d'avoir et que la limite suprieure des immobilisations de faible valeur spcifie dans la configuration n'est plus dpasse, le systme active automatiquement le code d'immobilisation de faible valeur. Cependant, dans ce cas, vous devez corriger la mthode d'amortissement, la dure d'utilisation et, si ncessaire, la date de dbut de l'amortissement dans les donnes principales. Vous pouvez dfinir des options dans la configuration pour que le systme gnre automatiquement une tche vous rappelant d'apporter les modifications ncessaires sur les immobilisations dsignes comme immobilisations de faible valeur.
Amortissement
Le systme amortit automatiquement et entirement l'immobilisation de faible valeur dans l'anne d'acquisition, en utilisant la mthode d'amortissement slectionne.
Cession
Lorsque vous comptabilisez la vente ou la mise au rebut d'une immobilisation de faible valeur, l'immobilisation est sortie sans valeur nette comptable et son statut est activ sur Sorti.
valuation
Avant de clturer l'exercice, vous valuez toutes les immobilisations dsignes comme immobilisations de faible valeur.
Pour cette valuation, vous utilisez une variante spciale du rapport Tableau des immobilisations, dans laquelle vous activez le code Immobilisation de faible valeur. Vous vrifiez le montant des cots d'acquisition et de production pour toutes les immobilisations de faible valeur rcemment acquises. Vous corrigez toutes les immobilisations dsignes comme immobilisations de faible valeur, mais pour lesquelles les cots d'acquisition et de production, suite une autre criture, dpassent maintenant les limites de valeurs spcifies pour les immobilisations de faible valeur.
Vous vrifiez aussi et, si ncessaire, corrigez les immobilisations que le systme a en consquence dsignes comme immobilisations de faible valeur.
487
Vous pouvez toujours crer des immobilisations de faible valeur manuellement dans la comptabilit des immobilisations, quel que soit le processus d'achat intgr, et comptabiliser les cots d'acquisition et de production si la valeur est infrieure aux limites dfinies pour les immobilisations de faible valeur. Exemple : Le processus d'achat intgr concerne les cots d'acquisition d'une immobilisation passe en charge car les limites ne sont pas atteintes pour l'inscription l'actif. Toutefois, vous pouvez crer une immobilisation manuellement et transfrer les cots d'acquisition cette immobilisation.
Voir aussi
Comptabiliser les immobilisations de faible valeur (dtermination des comptes) [Page 167]
4.1.4.1.3.2 Immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne

Synthse
En raison d'exigences lgales, le mode de gestion des immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne diffre de la logique gnrale en la matire. Exigences lgales
Exigence lgale Lgislation commerciale Lgislation fiscale Lgislation fiscale Validit Description
compter du 1er janvier 2010 Inscription l'actif et amortissement sur la dure d'utilisation conomique Jusqu'au 31 dcembre 2007 Du 1er janvier 2008 au 31 dcembre 2009 Amortissement immdiat jusqu' une valeur de 410 EUR 6, paragraphe 2a, loi sur l'imposition des revenus Inscription l'actif ncessaire pour les cots d'acquisition compris entre 150 EUR et 1 000 EUR et amortissement sur 5 ans
Lgislation fiscale
compter du 1er janvier 2010 Paragraphe 6 2a n.F. Loi sur l'imposition des revenus : Loi pour l'acclration de la croissance conomique Possibilit d'amortir immdiatement les immobilisations avec des cots d'acquisition d'une valeur maximale de 410 EUR ou de suivre les dispositions lgales de 2008/2009 Comme il s'agit d'une clause discrtionnaire, les immobilisations concernes peuvent aussi tre inscrites l'actif normalement et amorties sur la dure d'utilisation habituelle.
1. Lgislation commerciale L'abolition du principe invers d'galit de traitement, qui prend effet compter du 1er janvier 2010 avec l'introduction de la loi de modernisation du droit comptable allemand (BilMog), implique que l'amortissement fiscal (qui inclut le principe s'appliquant aux immobilisations de faible valeur) n'est plus pris en compte conformment la lgislation commerciale. Les immobilisations de faible valeur doivent tre inscrites l'actif comme les immobilisations normales et amorties sur la dure d'utilisation conomique. 2. Lgislation fiscale du 1er janvier 2008 au 31 dcembre 2009 : inscription l'actif obligatoire pour les cots d'acquisition compris entre 150 EUR et 1 000 EUR Vue dtaille des dispositions lgales entre le 1er janvier 2008 et le 31 dcembre 2009 :
488
Cots d'acquisition/de production ou valeur de stockage Jusqu' 150 EUR inclus
Rglement dans 6, paragraphe 2, loi sur l'imposition des revenus 6, paragraphe 2a, loi sur l'imposition des revenus
Gestion Dclaration comme cots d'exploitation
De 150,01 EUR 1000 EUR
L'actif doit tre considr comme une immobilisation et amorti de manire gale sur cinq annes, en commenant par l'anne dans laquelle il a t acquis. Pendant cette priode, un dessaisissement ou une diminution de la valeur de l'immobilisation n'affecte pas la manire dont celle-ci est amortie.
3. Lgislation fiscale compter du 1er janvier 2010 : options pour les cots d'acquisition d'une valeur maximale de 410 EUR compter du 1er janvier 2010, la loi pour l'acclration de la croissance conomique (conformment l'article 6 paragraphe 2a de la loi allemande sur l'imposition des revenus pour la gestion des immobilisations de faible valeur) permet de choisir entre l'application du principe existant pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 et la dduction immdiate du revenu imposable pour les immobilisations avec des cots d'acquisition d'une valeur maximale de 410 EUR. Tous les contribuables ont droit cette option, qui s'applique toutes les immobilisations acquises ou cres par la socit aprs le 31 dcembre 2009. Si vous dcidez d'utiliser l'une des autres options, celle-ci s'appliquera uniformment toutes les immobilisations acquises ou cres lors d'un exercice comptable. Si vous appliquez la nouvelle option fiscale, vos immobilisations de faible valeur seront traites comme suit :
Cots d'acquisition/de production ou valeur de stockage Jusqu' 150 EUR De 150,01 EUR 410 EUR Traitement fiscal Dclaration immdiate comme cots d'exploitation Dclaration immdiate comme cots d'exploitation Cette option dtermine que l'amortissement immdiat est appliqu toutes les immobilisations acquises au cours d'un exercice comptable pour une valeur maximale de 410 EUR et que les immobilisations avec des cots d'acquisition suprieurs 410,01 EUR sont amorties sur leur dure d'utilisation habituelle. Autrement dit, vous n'utilisez pas la rglementation de 2008/2009 pour les immobilisations de faible valeur ; les immobilisations dont les cots d'acquisition sont compris entre 150,01 EUR et 410 EUR ne sont donc pas inscrites l'actif ni amorties sur la dure d'utilisation habituelle. Les immobilisations avec des cots d'acquisition suprieurs 410,01 EUR doivent tre constates dans votre portefeuille des immobilisations et amorties proportionnellement sur leur dure d'utilisation normale.
Plus de 410,01 EUR
Les immobilisations suivantes sont acquises en 2010 et peuvent tre amorties conformment la lgislation fiscale et suivant l'une des trois rglementations suivantes :
Option fiscale 1 : Amortissement complet jusqu' 410 EUR, inscription l'actif et amortissement sur la dure d'utilisation normale si valeur suprieure 410,01 EUR. Option fiscale 2 : Rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 pour les immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 150 EUR et 1 000 EUR. Option fiscale 3 : Inscription l'actif et amortissement sur la dure d'utilisation normale.
489
Immobilisation 1 avec cots d'acquisition de 140 EUR (net) et dure d'utilisation normale de 5 ans. Immobilisation 2 avec cots d'acquisition de 400,00 EUR (net) et dure d'utilisation normale de 5 ans. Immobilisation 3 avec cots d'acquisition de 806 EUR (net) et dure d'utilisation normale de 13 ans. Immobilisation 4 avec cots d'acquisition de 990,00 EUR (net) et dure d'utilisation normale de 3 ans. Total
140,00
140,00
28,00
400,00
80,00
80,00
62,00
161,20
62,00
330,00
198,00
330,00
932,00
579,20
500,00
L'immobilisation 1 peut tre immdiatement comptabilise dans les cots d'exploitation, mme si vous voulez utiliser la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 pour les autres immobilisations. L'immobilisation 2 peut tre immdiatement amortie conformment la nouvelle rglementation pour les immobilisations de faible valeur. La rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 peut alors ne pas s'appliquer aux autres immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 150,01 EUR et 1 000 EUR. L'inscription l'actif et l'amortissement sur la dure d'utilisation normale des autres immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 150 EUR et 410 EUR peuvent aussi ne pas tre possibles. L'immobilisation 3 peut utiliser la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 pour rduire la priode d'amortissement 5 ans contrairement la dure d'utilisation conomique de 13 ans. Cependant, l'immobilisation 4 ne profite pas de la dure d'utilisation raccourcie dcoulant de la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009, cette immobilisation devant alors tre amortie sur 5 ans.
Pour pouvoir saisir correctement dans le systme des immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne, vous devez dfinir les options suivantes dans la configuration :
Selon les rgles comptables que vous avez slectionnes, vous pouvez dfinir des limites de valeurs dpendantes du temps au niveau des rgles comptables sous Seuil de capitalisation pour immobilisations. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Seuil de capitalisation pour immobilisations dans la liste des activits. Les immobilisations dont les cots d'acquisition sont au-dessous de la limite infrieure dfinie pour les immobilisations de faible valeur ne sont pas inscrites l'actif. Ces cots d'acquisition sont automatiquement comptabiliss quand l'acquisition est enregistre l'aide du processus d'approvisionnement fourni par le systme (commande d'achat - entre de marchandises - entre de facture ou entre de facture sans commande d'achat de rfrence).
Les immobilisations avec des cots d'acquisition compris dans les limites de valeurs sont inscrites l'actif dans la comptabilit des immobilisations, indiques en tant qu'immobilisations de faible valeur, et amorties conformment la mthode utilise pour les immobilisations de faible valeur.
490
Toutes les immobilisations dont les cots d'acquisition sont au-dessus de la limite suprieure dfinie pour les immobilisations de faible valeur sont inscrites l'actif en tant qu'immobilisations et amorties sur la dure d'utilisation planifie.
Le code d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur est dfini au niveau du domaine d'valuation. Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Traiter une immobilisation et slectionner le domaine d'valuation Lorsqu'une immobilisation de faible valeur est cre automatiquement, la mthode d'amortissement spcifie au niveau du domaine d'valuation est transfre aux donnes principales, la place de la mthode d'amortissement de la classe d'immobilisation. Le systme utilise les options par dfaut suivantes :

Pour les rgles comptables 4000 et 4020, les limites sont dfinies entre 150,01 EUR et 1 000 EUR. Pour l'ensemble de rgles comptables 4010, une limite zro est dfinie. Pour le domaine d'valuation fiscal sous la mthode d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur, la mthode d'amortissement suivante est entre : L200 Amortissement linaire Immobilisations de faible valeur 20 % (rgime fiscal allemand).
Il est important que vous contrliez ces options et apportiez les modifications ncessaires.
Gnral
Que vous utilisiez un ou deux systmes comptables avec les domaines d'valuation correspondants, les options suivantes vous sont proposes pour la gestion des immobilisations de faible valeur :
Vous dcidez en dbut d'exercice comptable d'appliquer l'amortissement immdiat sur les immobilisations avec des cots d'acquisition d'une valeur maximale de 410 EUR. Vous dcidez en dbut d'exercice comptable d'appliquer la rgle de gestion des immobilisations de faible valeur de 2008/2009. Vous dcidez en dbut d'exercice comptable de ne pas utiliser de rgle de gestion des immobilisations de faible valeur. Vous souhaitez attendre la fin de l'exercice avant de prendre une dcision, lorsque vous serez en mesure vous rendre compte des avantages de l'une des rgles pour les immobilisations de faible valeur.
Vous devrez attendre la clture de l'exercice pour disposer d'informations ralistes sur le mode de gestion des immobilisations de faible valeur le plus intressant pour votre fiscalit. SAP vous recommande donc de ne prendre votre dcision qu'en fin d'exercice.
Un systme comptable et deux domaines d'valuation

Vous utilisez un systme comptable avec deux domaines d'valuation pour vos domaines d'valuation commercial et fiscal. La valeur seuil pour la capitalisation des immobilisations ou des immobilisations de faible valeur peut seulement tre fixe pour les rgles comptables dfinies. Des restrictions s'appliquent quant l'utilisation de rgles comptables, les immobilisations de faible valeur n'tant plus prises en compte. Vous devez donc inscrire l'actif toutes vos immobilisations, quels que soient leurs cots d'acquisition.
491
Vous devez veiller adapter les options de configuration dfinies pour l'ensemble de rgles comptables 4000 pour les valeurs comprises entre 150,01 EUR et 1 000 EUR.
Si vous optez pour l'amortissement immdiat, vous dfinissez les limites en dbut d'exercice comptable entre 0 et 410 EUR. Dans ce cas, vous devez galement adapter la mthode d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur dans le domaine d'valuation fiscal d'aprs la mthode d'amortissement total pour les immobilisations de faible valeur. Dfinissez les limites entre 0 et 1 000 EUR si vous avez dj dcid en dbut d'exercice comptable de grer les immobilisations de faible valeur conformment aux rglementations 2008/2009. Si vous choisissez de ne pas utiliser les rglementations relatives aux immobilisations de faible valeur, dfinissez les limites 0 et utilisez la mthode d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur du domaine d'valuation fiscal. Dfinissez les limites entre 0 et 1 000 EUR si vous voulez vrifier en fin d'exercice la rgle la plus intressante pour vos objectifs fiscaux.
En dfinissant des limites comprises entre 0 et 1 000 EUR pour vos immobilisations de faible valeur, vous pouvez utiliser le code d'immobilisation de faible valeur, ce qui vous permet de connatre les immobilisations acquises pendant l'exercice comptable pouvant potentiellement tre gres en tant qu'immobilisations de faible valeur des fins fiscales. L'activation du code d'immobilisation de faible valeur n'a aucune incidence sur le domaine d'valuation commercial tant donn que la configuration du systme ne comporte pas de mthode d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur dans ce domaine d'valuation. En fin d'exercice, vous dterminez la rgle de gestion des immobilisations de faible valeur la plus intressante pour votre comptabilit fiscale. Pour ce faire, vous slectionnez les immobilisations potentiellement pertinentes, l'aide du tableau des immobilisations et du code d'immobilisation de faible valeur, et vrifiez ces immobilisations en utilisant les cots d'acquisition et les priodes de dure d'utilisation relle. Vous devez alors ajuster manuellement les donnes principales de l'immobilisation de faible valeur.
Modification de la mthode d'amortissement en rgle de gestion des immobilisations de faible valeur slectionne : vous devez amortir toutes les immobilisations avec des cots d'acquisition infrieurs 150 EUR. Suivant la rgle de gestion des immobilisations de faible valeur que vous avez slectionne, vous apportez les modifications ncessaires aux immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 150 EUR et 410 EUR et aux immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 410,01 EUR et 1 000 EUR. Vous devez aussi vrifier la dure d'utilisation et la date de dbut de l'amortissement. Si ncessaire, annulez la slection du code d'immobilisation de faible valeur (par exemple, si vous utilisez l'amortissement immdiat pour les immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 410,01 EUR et 1 000 EUR).
Si vous appliquez la rgle de gestion des immobilisations de faible valeur de 2008/2009, vous utilisez les rapports financiers pour slectionner les donnes requises pour la cration de votre bilan fiscal et passer une criture manuelle sur les comptes de taxes correspondants ou inclure le montant lors de la bascule entre le bilan commercial et le bilan fiscal.
Deux systmes comptables ayant chacun un domaine d'valuation

Vous utilisez deux systmes comptables, chacun ayant un domaine d'valuation, pour vos domaines d'valuation commercial et fiscal.
492
Veillez vrifier et ajuster, si ncessaire, les options de configuration dfinies pour les valeurs comprises entre 150,01 EUR et 1 000 EUR pour l'ensemble de rgles comptables caractre fiscal 4020. Vous devez aussi vrifier les limites (zro) pour les rgles comptables commerciales.
Si vous optez pour l'amortissement immdiat, vous dfinissez les limites en dbut d'exercice comptable entre 150,01 EUR et 410 EUR. Dans ce cas, vous devez galement adapter la mthode d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur dans le domaine d'valuation fiscal d'aprs la mthode d'amortissement total pour les immobilisations de faible valeur. Gardez les limites entre 150,01 EUR et 1 000 EUR si vous avez dj dcid en dbut d'exercice comptable de grer les immobilisations de faible valeur conformment aux rglementations 2008/2009. Si vous choisissez de ne pas utiliser les rglementations relatives aux immobilisations de faible valeur, dfinissez les limites 0 et utilisez la mthode d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur du domaine d'valuation fiscal. Gardez les limites entre 150,01 EUR et 1 000 EUR si vous voulez vrifier en fin d'exercice la rgle la plus intressante pour vos objectifs fiscaux.
Amortissement immdiat pour les immobilisations avec des cots d'acquisition infrieurs 410 EUR
Pour l'criture d'acquisition, le systme comptabilise automatiquement les cots d'acquisition de l'immobilisation infrieurs 150 EUR directement dans les charges fiscales l'aide du processus d'approvisionnement (commande d'achat - entre de marchandises - entre de facture ou entre de facture sans rfrence une commande d'achat). Pour les critures comprises dans les limites, le systme cre automatiquement une immobilisation de faible valeur avec le code correspondant et la mthode d'amortissement total pour les immobilisations de faible valeur. Ces immobilisations de faible valeur sont gres dans la comptabilit des immobilisations, mais immdiatement amorties. Dans la comptabilit des immobilisations, vous pouvez consulter les cots d'acquisition et de production ou la valeur de stockage, ainsi que les dates d'acquisition, de production et de stockage. Cela respecte les exigences lgales de gestion de ce type d'immobilisation dans un registre. Les approches fiscales n'ont aucun impact sur le systme comptable commercial et le domaine d'valuation correspondant. Les immobilisations sont inscrites l'actif conformment aux rglementations commerciales, quels que soient leurs cots d'acquisition et de production, puis amorties sur leur dure d'utilisation conomique.
Rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009

Vous pouvez dcider en dbut d'exercice comptable d'appliquer la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009. Si vous souhaitez prendre votre dcision en fin d'exercice, aprs avoir vu les avantages de l'application de la rgle, SAP vous recommande de passer vos critures dans l'exercice comptable en cours conformment la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009. Dans ce cas, les immobilisations de faible valeur peuvent facilement tre values, ce qui vous permet de disposer d'informations fiables sur lesquelles baser votre dcision. Les tapes d'excution suivantes s'appliquent aux systmes comptables fiscaux ou au domaine d'valuation fiscal. Les approches fiscales n'ont aucun impact sur le systme comptable commercial et le domaine d'valuation correspondant. Les immobilisations sont inscrites l'actif conformment aux rglementations commerciales, quels que soient leurs cots d'acquisition et de production, puis amorties sur leur dure d'utilisation conomique. Comptabilisation sur l'exercice suivant la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 Les immobilisations avec des cots d'acquisition dans les limites des valeurs dfinies dans la configuration sont gres comme des immobilisations de faible valeur dans les classes d'immobilisations existantes, mais la manire dont elles sont gres diffre de la logique gnrale concernant les immobilisations de faible valeur comme suit :
493
Donnes principales Vous ne pouvez adopter une approche d'valuation approprie d'un point de vue de gestion qu'en utilisant des immobilisations individuelles. La loi stipule une approche en gestion groupe pour chaque exercice comptable. Cependant, SAP vous recommande de ne pas adopter les immobilisations en gestion groupe pour chaque combinaison de classe d'immobilisation et de centre de cots pour toutes les critures d'immobilisations faible valeur correspondantes dans un exercice comptable. La vue de gestion d'entreprise des immobilisations est trop diversifie pour pouvoir grer plusieurs immobilisations faible valeur simultanment en tant qu'immobilisation en gestion groupe. Mme si vous utilisez des immobilisations individuelles, vous pouvez aussi crer une immobilisation en gestion groupe lors de la clture de l'exercice des fins fiscales. La mthode d'amortissement L200 - Amortissement linaire Immobilisation de faible valeur 20 % (rgime fiscal allemand) du domaine d'valuation fiscal applique l'amortissement linaire sur cinq ans, conformment la lgislation fiscale allemande. Sur la base de cette mthode d'amortissement, le systme dfinit le dbut de l'amortissement au dbut de l'exercice comptable et transfre la dure d'utilisation de cinq ans aux donnes principales de l'immobilisation. Ainsi, l'exigence lgale d'un amortissement linaire de 1/5 est satisfaite. Acquisition Suivant le montant des cots d'acquisition et de production, le systme gre automatiquement les immobilisations de trois manires diffrentes :
Type Articles consommables Valeur Valeur infrieure 150 EUR Gestion Ces immobilisations ne sont pas enregistres dans la comptabilit des immobilisations. Elles sont automatiquement et immdiatement saisies en tant que dpenses. Ces immobilisations sont enregistres en tant qu'immobilisations de faible valeur dans la comptabilit des immobilisations et les amortissements correspondants sont rpartis sur cinq ans. Ces immobilisations sont enregistres dans la comptabilit des immobilisations et amorties sur leur dure d'utilisation.
Immobilisation de faible valeur Valeur comprise entre 150,01 EUR et 1 000 EUR
Immobilisation
Valeur suprieure 1 000 EUR
L'immobilisation de faible valeur est automatiquement cre comme toutes les autres immobilisations dans la chane de processus d'criture de commande d'achat - entre de marchandises - entre de facture ou d'criture d'entre de marchandises sans rfrence une commande d'achat, avec les options d'immobilisation de faible valeur (mthode d'amortissement d'immobilisation de faible valeur pour l'Allemagne, code d'immobilisation de faible valeur, dure d'utilisation, date de dbut d'amortissement). Cession D'un point de vue lgal, un dessaisissement d'une immobilisation de faible valeur ne doit pas avoir d'effet sur l'amortissement de cette immobilisation pendant la priode d'amortissement de cinq ans. Cette condition lgale est respecte, le systme ne passant aucune criture de sortie dans le domaine d'valuation DE0010 pour les immobilisations dsignes comme immobilisations de faible valeur et ne dsactivant pas non plus ces immobilisations. Postes groups/Pooling Lorsque vous excutez une clture d'exercice des fins fiscales, vous pouvez afficher votre propre poste group d'immobilisations de faible valeur (pooling) pour l'exercice comptable dans un poste de bilan spcifique. Procdez comme suit : 1. Pour valuer toutes les immobilisations de faible valeur, utilisez le rapport Tableau des immobilisations.
494
2.
Dans le poste de travail Comptabilit gnrale, utilisez la fonction Nouvelle criture comptable pour transfrer manuellement les cots d'acquisition et de production pour chaque classe d'immobilisation et l'amortissement cumul de toutes les immobilisations de faible valeur pour un exercice du compte gnral d'immobilisations actuel appropri sur les comptes gnraux d'immobilisations pour les immobilisations de faible valeur. Vous pouvez accder la vue critures comptables partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous critures au journal. Aprs la clture de l'exercice, vous annulez ces critures de transfert dans l'exercice suivant.
3.
Traitement en fin d'exercice En fin d'exercice, vous pouvez valuer les avantages lis l'application d'une rgle fiscale donne et baser votre dcision sur :

l'application immdiate de l'amortissement ; l'utilisation de la rgle de gestion des immobilisations de faible valeur de 2008/2009.
Procdez comme suit :
Pour valuer toutes les immobilisations dotes d'un code d'immobilisation de faible valeur, utilisez le rapport Tableau des immobilisations. En utilisant comme base les cots d'acquisition et de production ainsi que les priodes de dure d'utilisation normale de toutes les immobilisations de faible valeur, dterminez la variante la plus intressante pour vous. Adaptez vos options de configuration s'il apparat que la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 ne sera pas la plus intressante. Pendant la clture, ajustez toutes les immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 150 EUR et 1 000 EUR en modifiant le code d'immobilisation de faible valeur, la mthode d'amortissement, la date de dbut de l'amortissement et la dure d'utilisation dans le domaine d'valuation fiscal.
Voir aussi
Comptabiliser les immobilisations de faible valeur (dtermination des comptes) [Page 167] Immobilisations de faible valeur (Gnral) [Page 485]
4.1.4.2 Valeurs de remplacement et intrts 4.1.4.2.1 Valeurs de remplacement

Synthse
Vous pouvez valuer les immobilisations l'aide de valeurs de remplacement. Cette valuation sert essentiellement des fins de comptabilit analytique et permet galement de dterminer les valeurs d'assurance des immobilisations. Les valeurs de remplacement sont automatiquement calcules l'aide de la srie d'indices dfinie dans la configuration. Les valeurs peuvent tre calcules de deux faons, l'aide :

d'une srie d'indices spcifique pour l'anne ; d'une srie d'indices spcifique pour la dure.
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations.
495
Si vous traitez une immobilisation, vous pouvez slectionner Donnes principales puis valuation des immobilisations et Options de domaine d'valuation actuelles Amortissement manuel. Une fois les valeurs de remplacement calcules automatiquement, il est possible de distinguer la revalorisation la hausse dans le bilan des immobilisations individuelles. Vous utilisez la fonction de revalorisation pour valuer les immobilisations conformment aux rgles d'valuation comptable locales et aux rgles comptables internationales. Pour plus d'informations, voir criture manuelle : revalorisation [Page 463]criture manuelle : revalorisation [Page 527].
Pertinence
Vous pouvez tre amen rvaluer les immobilisations en fonction de srie d'indices pour les raisons suivantes :
Les valeurs de remplacement peuvent servir de base au calcul de l'amortissement. Par consquent, les modifications de prix des biens d'quipement peuvent affecter la base de calcul. Les entreprises qui essaient de maintenir la valeur de leurs immobilisations peuvent intgrer l'amortissement des valeurs de remplacement leurs rgles relatives aux rserves. Lorsque vous dterminez les valeurs d'assurance, la prime des polices d'assurance est souvent base sur les valeurs d'acquisition indexes des immobilisations.
Pour pouvoir procder des valuations l'aide de valeurs de remplacement, vous devez dfinir les options suivantes dans la configuration :
Sous Valeurs de remplacement des immobilisations, crez une srie d'indices avec les valeurs qui conviennent. Un domaine d'valuation doit tre disponible des fins de comptabilit analytique et d'assurance. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Domaine d'valuation des immobilisations dans la liste des activits. Exemple spcifique pour l'exercice propos dans le systme : Srie d'indices pour des valeurs de remplacement ( 0001 ) un taux constant de 125 %. Libre vous de dfinir vos propres sries d'indices. Lors de la dfinition de la classe d'immobilisation, vous pouvez prciser une srie d'indices par dfaut pour chaque domaine d'valuation. Cette srie est ensuite utilise lorsque vous crez l'immobilisation correspondante.
Flux de processus
Selon la mthode d'indexation choisie, le systme calcule la valeur de remplacement de la faon suivante :
valuation standard l'aide d'une srie d'indices spcifique pour l'exercice (Srie d'indices pour valeur de remplacement) Calcul de la valeur de remplacement dans l'exercice en cours sur la base de celle de l'exercice prcdent :
496
Valeur de remplacement (exercice en cours) = valeur de remplacement (exercice prcdent) x indice (exercice en cours) / indice (exercice prcdent)
Srie d'indices spcifique pour la dure Dtermination d'une anne d'acquisition historique partir de cots d'acquisition : Valeur de remplacement (exercice en cours) = cots d'acquisition x indice (exercice en cours) / indice (exercice d'acquisition) Vous utilisez ce calcul pour redterminer les valeurs de remplacement aprs la migration des donnes, lorsque vous ne disposez d'aucune valeur pour les exercices prcdents. Cette mthode de dtermination de valeurs peut aussi tre applique au calcul suivant des valeurs de remplacement pour des immobilisations acquises au cours de l'exercice prcdent, et pour lesquelles il n'existait pas encore de valeurs de remplacement. La diffrence entre les deux types de srie saute aux yeux ds qu'il est question d'acquisitions ultrieures : une srie d'indices spcifique pour la dure calcule la valeur de remplacement comme si l'acquisition ultrieure a lieu au cours de l'anne d'inscription l'actif.
Les ajustements de valeur ayant eu lieu dans le pass sont indexs ensemble avec les valeurs d'acquisition. Dans les donnes principales d'une immobilisation, vous pouvez galement saisir un indice spcifique pour l'anne et spcifique pour la dure afin de dterminer la valeur de remplacement. Le systme ajoute le nombre de points issus des deux sries d'indices. Les revalorisations la hausse sont values sparment de la valeur d'acquisition d'origine. Le systme ne rvalue automatiquement que les cots d'acquisition et de production de dbut d'exercice. Les transactions menes pendant l'exercice en cours ne sont pas prises en compte. Les montants de revalorisation que le systme obtient d'aprs les points d'indice existants font toujours rfrence l'exercice comptable dans son intgralit.
Calcul comparatif (exemple)
Exercice En 2006, une immobilisation a t acquise pour une valeur de 10 000 En 2007, l'acquisition de 5 000 est comptabilise 2008 2009
Calcul avec srie d'indices spcifique pour Calcul standard avec srie d'indices Indice la dure pour valeur de remplacement 100 10000 10000
110 120 130
(10000 + 5.000) * 110/100 = 16500 (10000 + 5.000) * 120/100 = 18000 (10000 + 5.000) * 130/100 = 19500
(10000*110/100) + 5.000 = 16000 16000 *120/110 = 17.455 17.455 *130/120 = 18.909
4.1.4.3 Cycle d'amortissement 4.1.4.3.1 Cycle d'amortissement des immobilisations

Synthse
Les valeurs d'amortissement calcules de manire automatique entranent une modification des valeurs planifies dans le domaine des immobilisations seulement. Lorsque le cycle d'amortissement des immobilisations priodique est excut, les critures sont automatiquement passes sur les comptes de bilan et les comptes de charges dans la comptabilit gnrale.
497
Les cycles d'amortissement des immobilisations sont excuts lors des activits de clture. Ils sont lancs dans la vue Amortissement. Pour assurer la conformit, vrifiez les rsultats du cycle d'amortissement.
Avant de pouvoir effectuer le cycle d'amortissement des immobilisations, les conditions suivantes doivent tre remplies :
Vous avez effectu la compensation EM/EF. Vous pouvez accder la vue Compensation EM/EF depuis le poste de travail Valorisation des stocks sous Tches priodiques. Vous vous assurez ainsi que les ventuels carts de prix ou de paiements lis aux immobilisations sont ajusts et que les immobilisations rcemment acquises sont mises en service. Seules les immobilisations actives et comptabilises avec des cots d'acquisition et de production sont pertinentes pour le cycle d'amortissement. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF [Page 578]. Avant d'excuter le cycle d'amortissement des immobilisations, vrifiez les immobilisations de faible valeur indiques. Le code Immobilisation de faible valeur est automatiquement activ en fonction des valeurs seuils spcifies dans la configuration pour la mise en service des immobilisations et les immobilisations de faible valeur. Cependant, pour les acquisitions, escomptes ou comptabilisations d'avoir suivants, vous devez modifier manuellement les donnes dans les donnes principales de l'immobilisation. Pour plus d'informations, voir Immobilisations de faible valeur [Page 485]. La priode comptable doit tre en cours pour l'tape de clture slectionne. Vous pouvez accder l'activit Ouvrir et fermer priodes partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous la vue Socits dans Donnes principales. Lorsqu'un exercice est ouvert, le systme calcule automatiquement l'amortissement pour le nouvel exercice et pour toutes les immobilisations et planifie les critures d'amortissement dans le cycle d'amortissement des immobilisations. L'amortissement planifi est toujours calcul pour tous les exercices ouverts dans la comptabilit des immobilisations.
Base pour le cycle d'amortissement des immobilisations

Vous effectuez les cycles d'amortissement des immobilisations pour la clture de priode selon vos besoins. Le cockpit de clture vous aide planifier et effectuer les tches de clture ncessaires. Le systme excute un contrle afin de vrifier que vous pouvez clturer un exercice comptable pour une socit ou un systme comptable uniquement si vous avez excut au moins un cycle d'amortissement des immobilisations dans la dernire priode de l'exercice. L'amortissement calcul par le systme pour l'exercice comptable en cours doit avoir t intgralement comptabilis. Si, par exemple, vous avez modifi les paramtres d'amortissement des immobilisations aprs le cycle d'amortissement sans en lancer un autre, l'amortissement calcul diffre de l'amortissement comptabilis, et le systme ne vous autorise pas clturer l'exercice comptable. Vous ne pouvez pas annuler un cycle d'amortissement des immobilisations. Cependant, vous pouvez modifier les immobilisations puis rpter le cycle pour la mme priode.
Logique comptable
Les lments suivants s'appliquent au domaine d'valuation pertinent pour la comptabilit gnrale : L'amortissement annuel calcul et planifi automatiquement est rparti sur les priodes comptables respectives. Le cycle d'amortissement des immobilisations que vous effectuez automatiquement sur une base priodique comptabilise pour chaque priode les montants d'amortissements proportionnels sur les comptes gnraux dfinis
498
dans la dtermination des comptes. En parallle, la valeur comptabilise est mise jour dans la comptabilit des immobilisations. Si vous n'avez pas effectu le cycle d'amortissement des immobilisations pour une priode en cours d'exercice pour le domaine d'valuation du grand livre, l'amortissement en cours pour cette priode est comptabilis lors du cycle suivant. La date comptable de cette pice est le dernier jour de la priode o a eu lieu le cycle. Vous pouvez clturer la priode en cours d'exercice mme si le cycle d'amortissement n'a pas t excut. Pour la priode 001 de 2010, le cycle d'amortissement est effectu correctement. Les critures sur les comptes gnraux sont effectues en utilisant le dernier jour de la priode 001 comme date comptable. Pour la priode 002 de 2010, le cycle d'amortissement des immobilisations reste ouvert. Le cycle d'amortissement des immobilisations pour la priode 003 de 2010 est utilis afin de comptabiliser l'amortissement pour chaque poste pour toutes les immobilisations des priodes 002 et 003. L'amortissement est comptabilis en utilisant le dernier jour de la priode 003 comme date comptable. Pour tous les autres domaines d'valuation, l'amortissement est calcul sur une base annuelle dans la dernire priode. Cet amortissement n'est cependant pas comptabilis sur les comptes gnraux mais uniquement mis jour dans la comptabilit des immobilisations.
critures au journal
Dans l'affichage des immobilisations sous Valeurs , vous pouvez afficher le statut d'une criture d'amortissement pour une immobilisation partir de la vue Amortissement . Vous pouvez appeler les critures directes passes sur les comptes gnraux partir du journal .
Effectuer le cycle d'amortissement des immobilisations

Vous pouvez accder la vue Amortissement depuis le poste de travail Immobilisations sous Tches priodiques. Afin de vous assurer que les critures d'amortissement automatiques sont correctes, contrlez les rsultats aprs le cycle d'amortissement. Si des erreurs se sont produites au cours d'un cycle, vous devez les rsoudre. Pour obtenir des informations sur les causes possibles d'erreurs, consultez les rubriques Messages ou Immobilisations errones dans le journal. Vous devez corriger manuellement les immobilisations errones. Une fois les erreurs rsolues, relancez le cycle d'amortissement. Le systme repasse les critures qui n'ont pas pu tre passes lors du premier cycle. Pour plus d'informations sur les cycles d'amortissement, voir Guide de consultation rapide Amortissement [Page 532].
4.1.5 Rserve d'valuation (Autriche)

Synthse
Les amortissements exceptionnels fiscaux qui gnrent des carts dans la valorisation des immobilisations selon les rgles gnrales comptables locales et fiscales doivent tre inscrits au passif du bilan sous forme de rserve d'valuation. Ci-dessous des exemples d'amortissements exceptionnels fiscaux ncessitant une rserve d'valuation :

Amortissement anticip pour les exercices 2009 et 2010 (article 7a de la loi sur l'imposition des revenus 1988) Transfert des rserves (article 12 de la loi sur l'imposition des revenus 1988) Amortissement total des immobilisations de faible valeur prsentant une valeur significative (article 205 section 1 du code de commerce autrichien)
499
Dans SAP Business ByDesign, aucune comptabilisation automatique n'intervient pour l'affectation ou l'annulation d'une rserve d'valuation. Ce type de rserve doit tre gr manuellement dans la comptabilit des immobilisations et enregistr manuellement dans la comptabilit gnrale. Le rapport Immobilisations - Comparaison des valuations permet de comparer les valeurs nettes et les montants d'amortissement des immobilisations pour une priode spcifique, ainsi que de grer les valeurs de la rserve d'valuation. Pour plus d'informations, voir Immobilisations - Comparaison d'valuations [Page 544]. Le contenu prdfini pour l'Autriche comprend le systme comptable autrichien (8060), avec les deux domaines d'valuation suivants :
Rgles gnrales comptables locales - code de commerce, qui comporte l'ID domaine d'valuation : 1. Valorisation fiscale, qui comporte l'ID domaine d'valuation : 10.
Amortissement acclr d'une immobilisation migre

Si vous migrez une ancienne immobilisation comportant une rserve d'valuation lie une mthode d'amortissement exceptionnel fiscal (amortissement acclr en 2009 et 2010, par exemple), procdez comme suit : 1. Traitez les donnes de migration d'une ancienne immobilisation. 1. Dans le poste de travail Immobilisations, ouvrez la vue Immobilisations et cliquez sur Nouvelle immobilisation ancienne. Saisissez les informations requises, comme la description, le numro de stock, la socit et la classe d'immobilisation. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Immobilisations [Page 503]. Pour grer d'autres dtails concernant cette immobilisation, cliquez sur Afficher tout . Sous Donnes principales > valuation des immobilisations, utilisez l'une des mthodes d'amortissement exceptionnel ( ATS9 (amortissement anticip 2009) ou ATS1 (amortissement anticip 2010)) pour le domaine d'valuation fiscal. Il est recommand d'utiliser la mme valeur de dure d'utilisation pour le domaine d'valuation des rgles gnrales comptables locales et le domaine d'valuation fiscal. 3. Sous Migration, saisissez les cots d'acquisition relatifs au domaine d'valuation des rgles gnrales comptables locales dans la table Valeurs comptabilises. Ces cots d'acquisition sont transfrs au domaine d'valuation fiscal. Saisissez les valeurs d'amortissement cumul pour le domaine d'valuation fiscal et des rgles gnrales comptables locales. L'amortissement cumul pour le domaine d'valuation des rgles gnrales comptables locales se constitue de l'amortissement pour dprciation cumul.
2.
4.
L'amortissement cumul pour le domaine d'valuation fiscal se constitue de l'amortissement pour dprciation cumul et de l'amortissement acclr. Si un systme comptable comporte plusieurs domaines d'valuation, vous pouvez uniquement grer les cots d'acquisition pour le domaine d'valuation principal. Tous les autres domaines d'valuation reprennent les cots d'acquisition de ce domaine-l.
2.
Lors de la migration des donnes, les soldes des comptes ont t migrs. Vous devez vrifier le solde migr du compte (940000) Rserves latentes pour amortissement exceptionnel dans le poste de travail Comptabilit gnrale.
500
3.
En utilisant comme base le rapport Immobilisations - Comparaison d'valuations, vous pouvez comparer les valeurs enregistres dans la comptabilit gnrale avec les carts dans les domaines d'valuation des immobilisations caractre fiscal. Pour plus d'informations, voir Immobilisations - Comparaison d'valuations [Page 544]. Vous devez appliquer la mme logique pour migrer des immobilisations de faible valeur de l'exercice prcdent, qui prsentent une valeur significative. Dans ce cas, vous utiliserez la mthode d'amortissement 0100 Amortissement total 100 % Immobilisation de faible valeur pour le domaine d'valuation fiscal. SAP vous recommande de suivre galement les cots d'acquisition, les valeurs nettes comptables et les rserves d'valuation des immobilisations avec amortissement acclr dans une feuille de calcul.
Vous pouvez annuler la rserve d'valuation tout moment lorsque l'amortissement dans le domaine d'valuation fiscal est gal zro. Vous devez annuler la rserve d'valuation en intgralit si l'immobilisation est vendue ou mise ou rebut.
Transfert des rserves - Autriche

La comptabilisation du transfert des rserves est base sur les obligations lgales et les domaines d'valuation et systmes comptables que vous utilisez. Pour plus d'informations, voir Transfert des rserves [Page 467]. Du fait que les cots d'acquisition sont mis jour dans tous les domaines d'valuation d'un systme comptable, il est recommand, si vous devez oprer un transfert des rserves pour un certain nombre d'immobilisations, d'utiliser deux systmes comptables avec des domaines d'valuation distincts, que vous pourrez utiliser pour grer les immobilisations dont les cots d'acquisition diffrent dans la valorisation fiscale et selon les rgles gnrales comptables locales. Vous devez appliquer la mme logique si des immobilisations sont acquises avec des subventions publiques supplmentaires.
Transfert des rserves pour une immobilisation migre

Vous pouvez uniquement migrer les immobilisations qui prsentent des cots d'acquisition identiques dans le domaine d'valuation fiscal et des rgles gnrales comptables locales. Vous devez donc calculer et suivre la rserve d'valuation manuellement dans une feuille de calcul pour les immobilisations dont les cots d'acquisition diffrent dans ces domaines d'valuation. Les annulations de rserves d'valuation doivent tre comptabilises manuellement dans le poste de travail Comptabilit gnrale.
Transfert des rserves pour une nouvelle immobilisation avec des cots d'acquisition diffrents
Si vous transfrez des rserves une nouvelle immobilisation, procdez comme suit : Si l'immobilisation n'a pas t cre et active avec des cots d'acquisition dans un processus d'approvisionnement ou de facturation fournisseur, vous devez crer une nouvelle immobilisation et comptabiliser les cots d'acquisition correspondants. Pour plus d'informations, voir criture manuelle Acquisition [Page 445]. 1. Comptabilisez la rserve d'valuation sous forme de revalorisation. 1. 2. Dans la liste Immobilisations de la vue Immobilisations, slectionnez l'immobilisation pertinente et cliquez sur criture manuelle Revalorisation. Saisissez toutes les informations requises :
501
Vous devez indiquer Valorisation fiscale (10) comme domaine d'valuation. Sous Revalorisation de, slectionnez Cots d'acquisition et de production. Slectionnez l'criture au crdit.
Pour plus d'informations, voir criture manuelle : revalorisation [Page 463]criture manuelle : revalorisation [Page 527]. 3. 4. Dans la liste Immobilisations, slectionnez l'immobilisation pertinente et cliquez sur Traiter pour grer d'autres dtails concernant cette immobilisation. Dans l'onglet Valeurs, slectionnez Valorisation fiscale (10). Sous Valeurs comptables pour la revalorisation des cots d'acquisition, vrifiez que le solde final est mis jour conformment vos modifications. Slectionnez l'onglet Donnes de base. Dans la vue Valorisation fiscale (10), vrifiez qu'une mthode d'amortissement pertinente est slectionne. Il est galement recommand de suivre les cots d'acquisition, les valeurs nettes comptables et les rserves d'valuation d'une immobilisation avec transfert des rserves dans une feuille de calcul. 2. Affectez la rserve d'valuation dans le poste de travail Comptabilit gnrale.
5.
Vous devez annuler la rserve d'valuation correspondant l'cart entre l'amortissement fiscal et selon les rgles gnrales comptables locales. Vous devez annuler la rserve d'valuation en intgralit si l'immobilisation est vendue ou mise ou rebut.
critures manuelles et affectation de rserve d'valuation

Dans le plan comptable autrichien prdfini, les comptes suivants sont concerns par la rserve d'valuation.

(940000) Rserves latentes pour amortissement exceptionnel (880000) Dotation sur la base de l'amortissement exceptionnel (862000) Annulation de rserves sur la base de l'amortissement exceptionnel (942000) Rserves latentes au titre de l'article 12 de la loi sur l'imposition des revenus 1988 (864000) Annulation des autres rserves non assujetties l'impt
Si vous devez grer des rserves d'valuation diffrentes fins (amortissement acclr et transfert des rserves en parallle, par exemple), vous devez crer des comptes gnraux supplmentaires. La rfrence lgale doit tre ajoute la description du compte. Lors de l'affectation ou de l'annulation d'une rserve d'valuation, vous devez effectuer les oprations suivantes. Affectation d'une rserve d'valuation 1. 2. 3. 4. Dans le poste de travail Comptabilit gnrale, crez une criture au journal pour l'affectation de la rserve d'valuation. Dans l'diteur Nouvelle criture comptable, ajoutez les informations requises comme la socit, le systme comptable, le type d'criture au journal, la variante d'cran, la date comptable et la devise. Sous Description, saisissez Affectation la rserve d'valuation, puis indiquez la rfrence lgale et l'ID de l'immobilisation pertinente. Saisissez le montant au dbit sous (880000) Dotation sur la base de l'amortissement exceptionnel et saisissez le montant au crdit sous le compte (940000) Rserves latentes pour amortissement exceptionnel.
5. Annulation d'une rserve d'valuation

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1. 2. 3. 4.
Dans le poste de travail Comptabilit gnrale, crez une criture au journal pour l'annulation de la rserve d'valuation. Dans l'diteur Nouvelle criture comptable, ajoutez les informations requises comme la socit, le systme comptable, le type d'criture au journal, la variante d'cran, la date comptable et la devise. Sous Description, saisissez Annulation de la rserve d'valuation, puis indiquez la rfrence lgale ainsi que l'ID de l'immobilisation pertinente. Saisissez le montant au dbit sous le compte (940000) Rserves latentes pour amortissement exceptionnel ; saisissez le montant au crdit sous le compte (862000) Annulation de rserves sur la base de l'amortissement exceptionnel.
Annulation additionnelle de rserves latentes (rserves d'un exercice antrieur) Si les rserves ont t affectes au compte (942000) Rserves latentes au titre de l'article 12 de la loi sur l'imposition des revenus 1988 lors d'un exercice antrieur, vous devez galement contre-passer les critures sur le compte de rserves latentes (864000) Vous pouvez transfrer des rserves une nouvelle immobilisation dans le mme exercice comptable ou les affecter un compte de subventions d'investissement en vue d'un transfert ultrieur des immobilisations.
Tableau des rserves d'valuation

Vous devez inclure un tableau des rserves d'valuation dans vos tats financiers annuels. Ce tableau doit tre gr manuellement dans une feuille de calcul.
Voir aussi
critures manuelles dans la gestion des immobilisations [Page 440] criture manuelle - mise au rebut complte [Page 448]criture manuelle - mise au rebut complte [Page 512]
4.2 Vue Immobilisations 4.2.1 Guide de consultation rapide Immobilisations

Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Le systme vous permet de reprsenter le cycle de vie complet des immobilisations de votre socit, depuis leur entre initiale jusqu' leur sortie. Des processus fondamentaux lis aux immobilisations interviennent entre l'entre et la sortie, parmi lesquels l'approvisionnement, la cession ou l'amortissement. Ces processus sont pour la plupart excuts automatiquement et intgrs d'autres postes de travail. Cette vue vous permet de grer vos immobilisations, de suivre tous les processus intgrs et de crer des critures manuelles :
Vous pouvez afficher, crer, complter ou modifier des immobilisations, ou encore en supprimer sous certaines conditions. Vous pouvez afficher les valeurs relatives aux immobilisations ou accder l'origine des valeurs, et appeler les pices relatives aux critures d'immobilisations.
503
Vous pouvez crer toutes les critures manuelles pertinentes pour une immobilisation, par exemple comptabiliser manuellement les cots d'acquisition et de production, les dprciations, les rvaluations, les transferts ou les sorties.
Contexte de gestion
Immobilisations
Une immobilisation reprsente un actif corporel ou incorporel qui peut tre identifi, le jour de la clture, comme un actif individuel et qui est utilis de faon permanente par l'entreprise. Ce bien est reprsent dans le systme sous forme d'immobilisation ou d'immobilisation subsidiaire, et structur d'aprs des donnes principales et des valeurs. Si le systme a t configur de manire approprie, les immobilisations sont cres automatiquement dans le processus d'approvisionnement intgr et de facturation par le biais du composant d'immobilisation. Le composant d'immobilisation reprsente le lien logique au sein du processus utilis pour crer les immobilisations et comptabiliser les cots d'acquisition et de production. Les immobilisations et composants d'immobilisation peuvent galement tre crs et comptabiliss manuellement. La vue Immobilisations vous permet de crer, d'afficher et de traiter une immobilisation, ainsi que de la modifier et de la supprimer sous certaines conditions. Pour plus d'informations, voir Immobilisations [Page 415].
Immobilisations et immobilisations subsidiaires

Le terme immobilisation peut s'appliquer des immobilisations simples ainsi qu' des immobilisations plus importantes et plus complexes composes de plusieurs immobilisations partielles. La structure des donnes systme vous donne les deux options suivantes pour reprsenter les immobilisations et les immobilisations partielles : description sous forme d'immobilisation individuelle ou d'immobilisation compose d'immobilisations subsidiaires, reprsentant les diffrentes immobilisations partielles. Pour plus d'informations, voir Immobilisations et immobilisations subsidiaires [Page 417].
Composants d'immobilisation
Le composant d'immobilisation reprsente un lment d'immobilisation, comme un cran d'ordinateur. Les composants d'immobilisation doivent tre considrs sparment du point de vue de l'inventaire. Lors de la cration d'une immobilisation, un composant d'immobilisation est cr automatiquement. Pour afficher les informations sur les composants d'immobilisation affects une immobilisation, traitez l'immobilisation et slectionnez la vue Donnes principales . Pour plus d'informations, voir Composants d'immobilisation [Page 422].
Donnes principales des immobilisations

Les donnes principales d'une immobilisation contiennent toutes les informations long terme sur une immobilisation, comme :
les affectations organisationnelles d'une immobilisation pour les classes d'immobilisations, les centres de cots, les centres de profit et les segments ; les paramtres d'amortissement s'appliquant au cycle de vie complet d'une immobilisation ; les informations dtailles sur les diffrents composants affects une immobilisation.
Ces donnes peuvent tre dfinies de diffrentes manires ; elles peuvent tre dduites de la classe d'immobilisation, saisies manuellement lors de la cration d'une immobilisation, dduites de la premire criture d'acquisition ou modifies manuellement. Vous pouvez afficher ces donnes et apporter certaines modifications dans la vue Immobilisations.
504
Pour plus d'informations, voir Donnes principales des immobilisations [Page 428].
Domaine d'valuation des immobilisations et simulation de valeurs

Si vous slectionnez une immobilisation et la traitez, vous pouvez afficher les informations suivantes dans l'onglet Valeurs :

Valeurs comptables de l'immobilisation
Amortissement calcul automatiquement et comptabilis via le cycle d'amortissement dans la

synthse de l'amortissement
critures au journal relatives aux critures d'immobilisations individuelles dans le journal
Pour prvisualiser le calcul exact de toutes les valeurs d'amortissement calcules automatiquement pour un domaine d'valuation spcifique, slectionnez Valeurs, puis Expliquer valeurs. Pour plus d'informations, voir Domaine d'valuation des immobilisations et simulation de valeurs [Page 433].
critures manuelles dans la gestion des immobilisations

En passant des critures manuelles dans le domaine fonctionnel Immobilisations, vous pouvez apporter des modifications des immobilisations que vous n'auriez pas pu apporter autrement, par l'intermdiaire de processus intgrs, comme l'acquisition ou la vente d'immobilisation, ou par l'intermdiaire du cycle d'amortissement priodique. Si vous ne voulez pas ou ne pouvez pas utiliser les fonctions de calcul et de comptabilisation automatiques des mthodes d'amortissement proposes par le systme, vous pouvez passer manuellement des critures pour : des acquisitions d'immobilisations spcifiques, des sorties sans produit, des transferts, une inscription l'actif rtroactive, une revalorisation, une rintgration d'amortissements, un amortissement et un amortissement exceptionnel. Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations [Page 440].
Classes d'immobilisations
Les classes d'immobilisations sont le principal moyen utilis pour structurer les immobilisations. Elles permettent de classifier les immobilisations et de les regrouper d'aprs leur objet, leurs caractristiques et leurs spcifications lgales ou fiscales. Par ailleurs, les classes d'immobilisations jouent un rle technique important dans le systme :
La classe d'immobilisation dtermine les valeurs par dfaut des donnes principales des immobilisations correspondantes et fonctionne donc comme une fiche d'immobilisation. Le systme affecte aux immobilisations des numros d'identifiant sur la base de la classe d'immobilisation. La classe d'immobilisation sert en outre identifier le groupe de dtermination des comptes pour les immobilisations correspondantes. Grce aux rgles de drivation, le systme dtermine la classe d'immobilisation partir de la socit et de la catgorie de produit, ce qui facilite la cration automatique d'immobilisations dans les processus intgrs d'approvisionnement et de facturation.
La configuration systme comporte des classes d'immobilisations prdfinies utilisation gnrale qui s'appliquent indpendamment des options spcifiques du pays. Ces classes prdfinies peuvent gnralement tre adaptes aux besoins propres votre socit avant la mise en production de votre systme. Par exemple, la dsactivation d'une classe d'immobilisation peut tre ncessaire. Pour plus d'informations, voir Classes d'immobilisations [Page 435].
505
Domaines d'valuation des immobilisations

Chaque immobilisation pilote les conditions du calcul de l'amortissement (et du calcul des intrts et valeurs de remplacement, si ncessaire), ainsi que les valeurs d'acquisition et de production au niveau d'un domaine d'valuation. En utilisant plusieurs domaines d'valuation, vous pouvez effectuer en parallle diffrentes valuations des immobilisations, bases sur les rgles commerciales ou fiscales locales ou encore sur les rgles comptables internationales (IFRS), par exemple. Vous pouvez galement dfinir des domaines d'valuation pour tablir des statistiques, pour la comptabilit analytique ou pour votre assurance. Le systme propose des domaines d'valuation prdfinis. Ces domaines d'valuation sont propres au pays ou configurs en fonction de normes comptables spcifiques. Vous pouvez complter ou modifier les domaines d'valuation prdfinis dans la configuration du systme, pralablement la mise en production. Pour plus d'informations, voir Domaines d'valuation des immobilisations [Page 439].
Rserve d'valuation - Autriche

Les amortissements exceptionnels fiscaux qui gnrent des carts dans la valorisation des immobilisations selon les rgles gnrales comptables locales et fiscales doivent tre inscrits au passif du bilan sous forme de rserve d'valuation. Pour plus d'informations, voir Rserve d'valuation - Autriche [Page 499].
Tches
Grer les immobilisations
Crer une immobilisation

1. 2. Cliquez sur Crer puis slectionnez Immobilisation ou Immobilisation subsidiaire Saisissez la description de l'immobilisation, la socit et la classe d'immobilisation. Si vous utilisez un centre de profit et le reporting sectoriel, vous devez galement spcifier un centre de cots.
Sauvegardez vos entres. Une immobilisation et un composant d'immobilisation sont
3. 4.
crs. Le systme vous indique si des conditions d'amortissement sont manquantes si, lors de la configuration, certaines valeurs par dfaut n'ont pas t dfinies compltement dans la classe d'immobilisation correspondante. Cliquez sur Afficher tout pour basculer en mode de traitement pour la nouvelle immobilisation et ajouter les entres manquantes sous Donnes principales et valuation des immobilisations .
Traiter une immobilisation

1. 2. 3. Slectionnez l'immobilisation et cliquez sur Traiter . Modifiez les paramtres de l'immobilisation via Gnral, Donnes principales, Valeurs.
Afficher une immobilisation

1. Slectionnez l'immobilisation que vous voulez afficher dans la synthse et cliquez sur Numro de l'immobilisation. Les donnes de synthse de l'immobilisation s'affichent.
506
2.
Cliquez sur Afficher tout pour basculer vers la vue complte de l'immobilisation. Vous pouvez afficher les donnes principales , valeurs , pices jointes , et modifications pour l'immobilisation.
Supprimer une immobilisation

1. Vous pouvez supprimer une immobilisation ayant le statut En cours de traitement. Aucune acquisition (ou inscription l'actif rtroactive) ne doit tre comptabilise pour ce type d'immobilisation. Lorsque vous supprimez une immobilisation, sa fiche est supprime. Notez que les immobilisations sont numrotes de manire continue grce aux affectations de numros internes. Slectionnez l'immobilisation et cliquez sur Supprimer .
2.
Crer des critures manuelles
Comptabiliser une acquisition manuelle

Pour plus d'informations sur la comptabilisation, cliquez ici [Page 445].
Comptabiliser la mise au rebut d'un composant d'immobilisation

Pour plus d'informations sur la comptabilisation, cliquez ici [Page 447]ici [Page 510].
Comptabiliser une mise au rebut complte

Comptabiliser un amortissement manuel








Pour plus d'informations sur la comptabilisation, cliquez ici [Page 463]ici [Page 527]. Excuter les tches courantes
507
Nouvelle immobilisation
1. 2. Cliquez sur Crer puis slectionnez Immobilisation ou Immobilisation subsidiaire Saisissez la description de l'immobilisation, la socit et la classe d'immobilisation. Si vous utilisez un centre de profit et le reporting sectoriel, vous devez galement spcifier un centre de cots.
Sauvegardez vos entres. Une immobilisation et un composant d'immobilisation sont
3. 4.
crs. Le systme vous indique si des conditions d'amortissement sont manquantes si, lors de la configuration, certaines valeurs par dfaut n'ont pas t dfinies compltement dans la classe d'immobilisation correspondante. Cliquez sur Afficher tout pour basculer en mode de traitement pour la nouvelle immobilisation et ajouter les entres manquantes sous Donnes principales et valuation des immobilisations .
Dsactiver une classe d'immobilisation

Pour plus d'informations sur cette tche, cliquez ici [Page 531]ici [Page 545].
Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation

4.2.2 Tches 4.2.2.1 Tlcharger le cot unitaire des stocks l'aide de Microsoft Excel
Synthse
Pour plus de souplesse et d'efficacit dans la gestion du cot unitaire des stocks de vos articles, le systme SAP Business ByDesign permet de tlcharger les cots partir de classeurs Microsoft Excel. Vous pouvez utiliser cette fonction d'intgration pour transfrer automatiquement les cots des articles dans le systme depuis des systmes sources ou des feuilles de calcul gres manuellement. Les rsultats des cots calculs en externe pour la valorisation du bilan peuvent, par exemple, tre tlchargs l'aide de cette fonctionnalit, ce qui limine la tche de saisie manuelle des cots. Cette fonctionnalit est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Donnes de base, sous-vue Cot unitaire des stocks.
Vous avez install le dernier Add-In pour Microsoft Excel. Cliquez sur Installer un logiciel supplmentaire. Les options de votre navigateur ont t dfinies correctement.
508
Cliquez sur Contrler les options de mon ordinateur. Pour plus d'informations, voir Installer un logiciel supplmentaire. La socit et la domiciliation doivent tre dfinies dans les donnes de base de valorisation de l'article. Nanmoins, il n'est pas obligatoire d'activer l'affectation organisationnelle ; le statut En prparation est suffisant. Vous pouvez accder la vue Cot unitaire des stocks et vous avez l'autorisation de modifier les cots des articles.
Procdure
1. 2. 3. 4. Dans SAP Business ByDesign, accdez au poste de travail Valorisation des stocks, vue Donnes de base, sousvue Cot unitaire des stocks. Cliquez sur Importer cots unitaires Depuis Microsoft Excel. Confirmez l'invite de tldchargement de fichier par Ouvrir. Un classeur Microsoft Excel s'ouvre. L'onglet SAP Business ByDesign apparat dans le ruban Microsoft Excel. Si l'onglet SAP Business ByDesign n'est pas affich, assurez-vous que l'add-in SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel a t install correctement. 5. 6. Dans l'onglet SAP Business ByDesign , cliquez sur Connexion . Dans la bote de dialogue Connexion SAP Business ByDesign, effectuez les oprations suivantes :
Slectionnez un systme et entrez un nom d'utilisateur et un mot de passe. URL rcemment utilises affiche vos dernires connexions au systme. Si vous souhaitez que le systme enregistre votre nom d'utilisateur et votre mot de passe, slectionnez Se souvenir de mon nom d'utilisateur et de mon mot de passe. Aprs avoir saisi les informations requises, cliquez sur Connexion dans la bote de dialogue.
7.
Saisissez vos critres de slection dans le classeur. L'aide la saisie est disponible pour la plupart des colonnes, soit via la fonction de recherche soit dans une liste droulante. Vous devez tre connect pour pouvoir utiliser la fonction de recherche. Il est impossible de tlcharger les cots des articles pour lesquels il ne figure ni socit ni domiciliation dans les donnes de base de valorisation. Les colonnes suivantes sont affiches dans la feuille de travail :

ID socit ID systme comptable ID domiciliation ID article ID niveau de valorisation Facultatif, pour la saisie d'une spcification de produit. Type de cot Cot Cot unitaire des stocks de l'article. Devise Doit correspondre la devise de la socit. Unit de cot Quantit pertinente pour l'unit de quantit du cot. Unit de quantit du cot
509
Doit correspondre l'unit de quantit de valorisation dfinie pour l'article.
Dates de dbut / fin de validit Saisissez les dates qui sont autorises pour le type de cot slectionn. Si la date de fin de validit est illimite, saisissez 31/12/9999. Pour plus d'informations sur les dates de validit autorises pour les diffrents types de cots,voir le tableau Rsum des types de cots dans Types de cots pour la valorisation du stock [Page 551].
8.
Pour tlcharger les donnes de cot dans le systme SAP Business ByDesign, cliquez sur Sauvegarder les donnes dans . Plusieurs contrles de cohrence sont excuts. Si des messages d'erreur sont mis, aucun cot n'est tlcharg pour aucun article. Dans ce cas, corrigez les erreurs et cliquez nouveau sur Sauvegarder les donnes dans . Une fois le tlchargement lanc, vous n'avez plus la possibilit de vrifier ni de refuser aucune modification de cot individuelle. Vous devez donc vrifier que tous les cots inclus dans le classeur sont corrects avant de lancer le tlchargement.
Rsultat
Lorsque le processus de tlchargement est termin, les nouveaux cots unitaires sont affichs dans la vue Cot unitaire des stocks. Vous pouvez ensuite effectuer les activits lies ci-dessous :

Vous pouvez vrifier les nouveaux cots l'aide du rapport Cots unitaires des stocks [Page 655]. Si vous avez tlcharg les types de cots Cot estim ou Valeur comptable, vous pouvez remplacer le cot du stock actuel par les cots tlchargs. Pour cela, vous disposez de deux mthodes : Vous pouvez remplacer le cot du stock actuel pour des articles slectionns individuellement l'aide de la fonction Dfinir comme cot du stock dans la vue Cot unitaire des stocks. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Cot unitaire des stocks [Page 606].
Vous pouvez remplacer les cots du stock actuel pour des articles slectionns en fonction de critres de slection dans la vue Mettre jour les cots des stocks. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Mise jour des cots du stock [Page 628].
4.2.2.2 criture manuelle : mise au rebut d'un composant d'immobilisation

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle composant d'immobilisation. puis Mise au rebut du
Cette fonction vous permet de supprimer d'une immobilisation ou d'une immobilisation subsidiaire un composant d'immobilisation qui ne peut plus tre utilis. Ce composant d'immobilisation est sorti du patrimoine de l'entreprise sans gnrer de revenu, sa valeur comptable nette actuelle.
510
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez identifi le composant d'immobilisation mettre au rebut au niveau de l'immobilisation ou de l'immobilisation subsidiaire. Vous avez dfini la date de sortie d'immobilisation.
Comptabilisation de la mise au rebut d'un composant d'immobilisation

Pour comptabiliser la mise au rebut d'un composant d'immobilisation, procdez de la manire suivante : 1. 2. 3. 4. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire, puis slectionnez criture manuelle au rebut du composant d'immobilisation. et Mise
Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Cochez l'ID composant d'immobilisation spcifi ou slectionnez un composant d'immobilisation. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et consulter son aperu avant la passation de l' criture . Si vous mettez au rebut le dernier composant affect une immobilisation, le statut de l'immobilisation concerne est activ sur Sorti. L'immobilisation n'est alors plus gre dans le bilan.
Exemple
Un deuxime disque dur install sur un PC est dfectueux et doit donc tre sorti. Les cots d'acquisition au 28/02/07 taient de 675,00 EUR. la date de sortie de l'immobilisation, savoir le 15/04/10, la valeur comptable nette tait de 139,00 EUR. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Perte sur sortie d'immobilisation - Mise au rebut Amortissement cumul pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau (amortissement cumul des exercices prcdents) Amortissement cumul pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau (quote-part d'amortissement de l'exercice en cours) Autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau 139 493 Crdit
43
675
Voir aussi
511
4.2.2.3 Comptabilisation manuelle : mise au rebut complte

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle complte. puis Mise au rebut
Cette fonction permet de sortir de votre portefeuille d'immobilisations une ou plusieurs immobilisations qui ne peuvent plus tre utilises. Les immobilisations sont sorties du patrimoine de l'entreprise leur valeur comptable nette actuelle, sans gnrer de revenu.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin les immobilisations ou immobilisations subsidiaires mettre au rebut. Vous avez dfini la date de sortie d'immobilisation.
Comptabiliser la mise au rebut complte d'une immobilisation

Pour comptabiliser la mise au rebut complte d'une immobilisation, procdez de la manire suivante : 1. 2. 3. Slectionnez une ou plusieurs immobilisations ou immobilisations subsidiaires et cliquez sur criture manuelle puis Mise au rebut complte. Vrifiez la date de la pice et la date comptable. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Vous pouvez aussi entrer une description. Cliquez sur Ajouter ligne pour spcifier un autre numro d'immobilisation ou d'immobilisation subsidiaire mettre au rebut compltement. Cliquez sur Supprimer pour retirer une ID immobilisation ou une ID immobilisation subsidiaire de la liste. Cliquez sur Simuler pour prvisualiser la pice dans la comptabilit gnrale avant la passation de l' criture .
4.
Exemple
Au 31 janvier 2006, vous avez achet une nouvelle machine d'une valeur de 25 000 EUR. Le 6 dcembre 2009, cette machine doit tre retire de la comptabilit des immobilisations la suite d'un incendie. La valeur comptable nette cette date est de 15 000 EUR. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Crdit
512
Perte sur sortie d'immobilisation - Mise au rebut Amortissement cumul pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau (amortissement cumul des exercices prcdents) Amortissement cumul pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau (quote-part d'amortissement de l'exercice en cours) Autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau
15.000 7.500
2.500
25.000
Voir aussi
4.2.2.4 criture manuelle Amortissement manuel

Synthse
Le systme standard calcule et comptabilise automatiquement l'amortissement. Si vous voulez dterminer vousmme l'amortissement, calculez manuellement le montant correspondant et inscrivez-le sur les comptes gnraux correspondants.
Pertinence
Cette fonction peut s'appliquer l'amortissement li aux units de production, notamment l'amortissement en fonction du nombre d'units ou du kilomtrage parcouru, ou l'amortissement pour puisement.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin le montant de l'amortissement comptabiliser. Pour comptabiliser manuellement l'amortissement, vous devez slectionner une mthode d'amortissement qui autorise l'amortissement manuel d'une immobilisation, par exemple la mthode 0900 Amortissement manuel ou 0000 Aucun amortissement automatique. Autrement dit, vous devez utiliser une mthode d'amortissement qui n'est pas utilise pour le calcul automatique et la comptabilisation de l'amortissement. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours .
513
Slectionnez la phase Configuration personnalise, cliquez sur Ajouter activits facultatives , puis slectionnez Mthodes d'amortissement dans la liste des activits. Dans ce cas, il n'est pas ncessaire d'entrer la dure d'utilisation.
Comptabiliser l'amortissement manuel

Pour comptabiliser manuellement l'amortissement, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. 5. 6. Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle et Amortissement manuel. Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Spcifiez le type d'amortissement 1- Amortissement. Slectionnez le domaine d'valuation utiliser pour la comptabilisation manuelle de l'amortissement. Sous Relatif , saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se rfre. Si l'immobilisation a t inscrite l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Anne actuelle. Si une criture est passe pour une immobilisation inscrite l'actif au cours d'un exercice prcdent, slectionnez 2 Annes prcdentes. Vous devez gnralement porter un montant d'amortissement manuel au crdit du compte d'immobilisation ou du compte de correction. Vous pouvez corriger un montant d'amortissement manuel trop lev saisi dans l'exercice en cours avec une criture au dbit. Vous pouvez aussi annuler la pice et saisir de nouveau le montant correct. Saisissez le montant de l'amortissement manuel. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et consulter son aperu avant la passation de l' criture .
7.
8. 9.
Exemple
La direction dcide de calculer l'amortissement comptable d'un vhicule commercial destin un usage professionnel sur la base de son rendement. Selon la mthode indirecte, l'amortissement est inscrit sur un compte d'amortissement cumul au passif du bilan. Le vhicule commercial est achet le 2 octobre 2007. Les cots d'acquisition s'lvent 100 000 EUR. Le rendement total escompt pendant la dure d'utilisation de l'immobilisation est de 200 000 kilomtres. Le montant de l'amortissement est de 0,50 EUR pour chaque kilomtre parcouru. En 2007, 2008 et 2009, le vhicule a effectu respectivement 23 000, 36 000 et 29 000 kilomtres. En 2009, le montant amortir est de 14 500 EUR. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Amortissement des immobilisations Ajustement pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau 14.500 14.500 Crdit
Voir aussi
Comptabiliser l'amortissement (dtermination des comptes) [Page 161]
514
4.2.2.5 criture manuelle Amortissement exceptionnel

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle manuel. Cette fonction vous permet de comptabiliser un amortissement exceptionnel. Dans certains pays tels que l'Allemagne, la lgislation fiscale donne droit, pour certains investissements ou mesures, un amortissement exceptionnel fiscal. Le systme calcule et comptabilise automatiquement un amortissement exceptionnel fiscal selon la mthode d'amortissement dfinie. Vous pouvez galement dfinir un amortissement exceptionnel fiscal individuel et le comptabiliser manuellement. Remarques relatives la lgislation allemande La lgislation fiscale allemande distingue actuellement deux types d'amortissement fiscal : 1. Amortissement exceptionnel pouvant tre appliqu en plus de l'amortissement normal Pour l'amortissement exceptionnel applicable en Allemagne en plus de l'amortissement normal, le systme propose les mthodes d'amortissement correspondantes pour votre domaine d'valuation fiscale. Pour l'amortissement exceptionnel dans les petites et moyennes entreprises, slectionnez la mthode d'amortissement L020 Amortissement exceptionnel TVA 7g de la loi sur l'imposition des revenus 20 % + amortissement. Dans ce cas, aucune criture d'amortissement exceptionnel manuelle n'est ncessaire. Pour les priodes postrieures au 31 dcembre 2009, la loi de modernisation du droit comptable allemand (BilMog) implique que l'amortissement autoris des fins fiscales ne peut plus tre excut sous la lgislation commerciale. Ce type d'amortissement n'est pertinent que pour l'valuation fiscale. cette fin, vous pouvez dfinir sparment une mthode d'amortissement valable dans les domaines d'valuation commerciale et fiscale. Si les mthodes d'amortissement sont utilises diffremment dans le cadre de la lgislation commerciale et de la lgislation fiscale, il existe des carts entre les montants d'amortissement du bilan caractre commercial et du bilan caractre fiscal. Selon les systmes comptables ou domaines d'valuation utiliss, les carts sont comptabiliss automatiquement ou doivent tre intgrs manuellement. Transfert des plus-values latentes aux immobilisations nouvellement acquises Avec la loi de modernisation du droit comptable allemand et la suppression de la rgle de dpendance entre la fiscalit et la comptabilit financire, la lgislation commerciale n'autorise pas l'inscription de dettes au passif pour les provisions rglementes en franchise d'impt. La possibilit de transfrer les plus-values latentes reste nanmoins valable dans le cadre de la lgislation fiscale. Pour plus d'informations, voir Transfert des rserves [Page 467]. puis Amortissement
2.
Vous avez configur la dtermination des comptes.
515
Vous avez dtermin le montant de l'amortissement exceptionnel pour le systme comptable pertinent et le domaine d'valuation affect. Vous avez slectionn dans le domaine d'valuation pertinent pour votre immobilisation une mthode d'amortissement qui ne calcule et ne comptabilise pas automatiquement l'amortissement exceptionnel. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Domaine d'valuation des immobilisations dans la liste des activits.

Pour comptabiliser manuellement l'amortissement exceptionnel, procdez comme suit :

Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle
et Amortissement manuel.
Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Spcifiez le type d'amortissement 2- Amortissement exceptionnel. Slectionnez le domaine d'valuation utiliser pour la comptabilisation manuelle de l'amortissement exceptionnel. Sous Relatif , saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se rfre. Si l'immobilisation a t inscrite l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Anne actuelle. Si une criture est passe pour une immobilisation inscrite l'actif au cours d'un exercice prcdent, slectionnez 2 Annes prcdentes. Vous devez gnralement porter un montant d'amortissement exceptionnel manuel au crdit du compte d'immobilisation ou du compte de correction. Vous pouvez corriger manuellement un montant d'amortissement exceptionnel manuel trop lev qui a t saisi dans l'exercice en cours avec une criture au dbit. Vous pouvez aussi annuler la pice et saisir de nouveau le montant correct. Entrez le montant que vous voulez utiliser pour excuter l'amortissement exceptionnel manuellement. Slectionnez Simuler pour prvisualiser la pice avant la passation de l' criture .
Voir aussi
Comptabiliser un amortissement exceptionnel (dtermination des comptes) [Page 164]
4.2.2.6 Comptabilisation manuelle - Dprciation

Synthse
516
Vous pouvez utiliser cette fonction pour comptabiliser la diminution de valeur des immobilisations qui accusent une dprciation en raison de dommages, du progrs technique, de modifications de la demande, de la rduction des cots de remplacement ou de mauvais investissements, par opposition une dprciation due l'usure normale au cours de l'utilisation de l'immobilisation.
Pertinence
Une rduction permanente inattendue dans la valeur d'une immobilisation doit tre comptabilise comme dprciation et amortissement. Si la dprciation doit tre annule, vous pouvez le faire sur le mme exercice par une annulation ou une criture au dbit, ou sur les exercices suivants en comptabilisant la rvaluation.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez calcul le montant de l'amortissement prendre en compte selon les cots d'acquisition et de production (mis jour) ou les valeurs comptables et de comparaison au jour de clture.

Pour comptabiliser la dprciation, procdez de la faon suivante : 1. 2. 3. 4. 5. 6. Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle et Amortissement manuel. Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Spcifiez le type d'amortissement 3- Dprciation. Slectionnez le domaine d'valuation utiliser pour la comptabilisation manuelle de l'amortissement. Sous En rfrence , saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se rfre. Si l'immobilisation a t inscrite l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Exercice en cours. Si une criture est passe sur une immobilisation inscrite l'actif au cours de l'exercice prcdent, slectionnez 2 Exercices prcdents. Vous devez gnralement porter un montant de dprciation au crdit du compte d'immobilisation ou du compte de correction. Vous pouvez corriger un montant de dprciation trop lev saisi dans l'exercice en cours avec une criture au dbit. Vous pouvez aussi annuler la pice et saisir de nouveau le montant correct. Saisissez le Montant de la dprciation manuelle. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et consulter son aperu avant la passation de l' criture .
7.
8. 9.
517
Exemple
Le 15.03.06, un magasin est achet pour 12 000 euros avec une dure d'utilisation attendue de dix ans. En 2009, le magasin est endommag. Cet incident ne perturbe cependant pas son utilisation de manire significative. En plus du montant d'amortissement de 1 200 euros, la socit dcide d'amortir la moiti des cots d'acquisition. Une dprciation d'une valeur de 1 400 euros est comptabilise sur un compte de bilan des dettes pour les amortissements cumuls en accord avec la mthode indirecte. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Dprciation d'immobilisations Ajustements pour autre actif immobilis, mobilier et quipement de bureau 1 400 1 400 Crdit
Voir aussi
Comptabiliser un amortissement (dtermination des comptes) [Page 148]
4.2.2.7 criture manuelle - rvaluation

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle Les rvaluations augmentent la valeur comptable d'une immobilisation. puis Rvaluation. Cette fonction permet d'annuler un amortissement comptabilis lors d'un exercice comptable antrieur.
Pertinence
Vous pouvez notamment tre amen comptabiliser une rvaluation en cas d'annulation, au cours d'un exercice comptable, de l'amortissement enregistr lors des exercices prcdents du fait que les motifs de l'amortissement n'existent plus. En gnral, vous pouvez nanmoins saisir manuellement des montants de rvaluation pour tous les types d'amortissement. Voici les raisons qui peuvent entraner la saisie d'critures de rvaluation :
L'utilisation de paramtres d'amortissement incorrects peut avoir provoqu un amortissement trop lev au cours des exercices comptables prcdents. Cet amortissement doit tre ajust l'aide d'une criture de rvaluation dans l'exercice comptable en cours. Un avantage fiscal ou un amortissement exceptionnel peuvent avoir t calculs au cours des exercices prcdents. Ils doivent tre annuls dans l'exercice comptable en cours.
Vous avez configur la dtermination des comptes.
518
Vous avez dtermin la base de la rvaluation du point de vue de la gestion pour le systme comptable pertinent et le domaine d'valuation affect. Vous avez calcul le montant d'amortissement.

Pour comptabiliser une rvaluation, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle et Rvaluation. Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Slectionnez une mthode d'amortissement. Slectionnez le domaine d'valuation utiliser pour la comptabilisation manuelle de la rvaluation. Saisissez le montant rvaluer. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et en afficher un aperu avant la passation de l' criture .

Vous pouvez comptabiliser une rvaluation pour les mthodes d'amortissement suivantes :
Amortissement : des rvaluations sur amortissement sont comptabilises si les montants d'amortissement des exercices prcdents taient trop levs. Vrifiez si la lgislation sur la valorisation vous permet de passer une criture de rvaluation dans ce cas. Si elle ne le permet pas, vous pouvez rduire l'amortissement sur la dure d'utilisation rsiduelle en modifiant les paramtres d'amortissement. Amortissement exceptionnel : des rvaluations sur amortissement exceptionnel sont gnralement comptabilises si l'amortissement exceptionnel ou les avantages concerns doivent tre annuls. Dprciation : des rvaluations sur les montants d'amortissement (dprciation) des exercices prcdents sont comptabilises si les motifs de la dprciation ne s'appliquent plus lors d'un exercice comptable ultrieur et que la dprciation doit tre annule.
Les conditions suivantes s'appliquent la comptabilisation d'une rvaluation :
Vous ne pouvez pas saisir un amortissement et son annulation par le biais de la rvaluation d'une mme immobilisation sur un seul exercice comptable. Corrigez le montant d'amortissement trop lev qui a t saisi dans l'exercice comptable en cours avec une criture au dbit correspondant la diffrence de montant ou annulez la pice. Utilisez une criture de rvaluation pour apporter une correction dans les exercices comptables suivants. Le montant de la rvaluation ne doit pas dpasser le montant de l'amortissement d'origine.
Exemple
Le 15 avril 2002, des terrains d'une valeur de 240 000 euros ont t achets par la socit. L'objectif tait de construire un immeuble de bureaux une date ultrieure. En 2005, la municipalit a dcid de construire une nouvelle usine d'assainissement des eaux uses le long des locaux de la socit. La valeur des terrains est passe 150 000 euros, entranant une dprciation de 90 000 euros pour l'exercice 2005. En 2009, la suite de nombreuses
519
protestations de la population locale, le projet de construction a t abandonn. La valeur des terrains est passe 270 000 EUR. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Ajustements pour les terrains Produit de rvaluation des immobilisations 90.000 90.000 Crdit
Voir aussi
Comptabiliser des rvaluations (dtermination des comptes) [Page 145]
4.2.2.8 Comptabilisation manuelle : inscription l'actif rtroactive

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle rtroactive. puis Inscription l'actif
Vous pouvez utiliser cette fonction pour rvaluer les cots d'acquisition et de production de l'immobilisation tout en corrigeant les comptes gnraux correspondants. L'inscription l'actif rtroactive consiste revaloriser une immobilisation dont les cots d'acquisition et de production ont t sous-valus par le pass. Paralllement ces inscriptions rtroactives l'actif, il convient de distinguer les cots d'acquisition ultrieurs qui doivent tre comptabiliss dans l'exercice en cours sous forme d'acquisition pour des immobilisations existantes. Le systme permet d'enregistrer les cots d'acquisition ultrieurs sur l'immobilisation, via la comptabilisation d'une facture fournisseur ou une comptabilisation directe des cots d'acquisition et de production.
Pertinence
Les raisons suivantes peuvent justifier une inscription rtroactive des cots d'acquisition et de production l'actif :

Des frais accessoires d'acquisition ont t passs en charge au lieu d'tre inscrits l'actif. Les cots de production d'immobilisations produites en interne sont trop faibles. Une immobilisation n'a pas t inscrite l'actif comme prvu.
Ces cots d'acquisition et de production auraient d tre inscrits l'actif au cours d'un exercice comptable cltur. Il est dsormais possible d'effectuer une inscription rtroactive l'actif sur l'exercice en cours, afin d'inclure toute inscription non termine. Le systme interprte cette opration de la mme manire qu'une opration ralise au dbut de l'exercice. Tout amortissement cumul qui n'a pas t demand au cours des exercices prcdents est calcul et comptabilis automatiquement par le systme sur la base des paramtres d'amortissement et de la date initiale d'inscription l'actif que vous avez spcifie. Le montant net de l'inscription rtroactive l'actif est pass en charge. Selon les circonstances, vous comptabilisez l'inscription rtroactive l'actif comme suit :
520
Si une partie d'une immobilisation n'a pas t inscrite l'actif, comptabilisez-la sur une immobilisation existante ayant la mme date de dbut d'amortissement. Si vous avez oubli d'inscrire l'actif une immobilisation complte, crez une nouvelle immobilisation pour laquelle vous pourrez procder l'inscription. Si vous devez slectionner une autre date de dbut d'amortissement, effectuez la comptabilisation sur une nouvelle immobilisation subsidiaire.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dfini le mode de saisie de l'inscription rtroactive l'actif : pour une nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire ;
Vous avez dfini les paramtres d'amortissement requis pour la nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire. Vous avez dfini le montant de l'ajustement des cots d'acquisition et de production. Vous avez dtermin la date initiale d'inscription l'actif.

Pour effectuer l'inscription l'actif rtroactive, procdez de la faon suivante : 1. 2. 3. 4. 5. 6. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire, puis slectionnez criture manuelle Inscription l'actif rtroactive. , puis
Contrlez la date du document propose. Saisissez la date comptable. La date comptable doit se situer dans le premier exercice non cltur et dans une priode non clture. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Cochez le composant d'immobilisation spcifi ou slectionnez un composant d'immobilisation. Saisissez la date initiale d'inscription l'actif. Il s'agit de la date laquelle l'inscription ultrieure des cots d'acquisition et de production aurait d tre effectue initialement. La date initiale d'inscription l'actif et les paramtres d'amortissement servent de base au calcul de l'amortissement cumul. Cette date doit tre comprise dans un exercice fiscal cltur. Vous devez vous assurer que la date initiale d'inscription l'actif n'est pas antrieure la date d'inscription l'actif de l'immobilisation. Si votre socit utilise une version d'exercice comptable dans laquelle chaque exercice est dfini de manire individuelle (comme dans le cas du calendrier 4-4-5 utilis aux tats-Unis, dans lequel l'exercice comptable dbute toujours le premier lundi du mois calendaire), vous devez veiller dfinir tous les exercices comptables dans le systme avant la date initiale d'inscription l'actif. Saisissez les cots d'acquisition et de production dans la pice sous Montant. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et en afficher un aperu avant la passation de l' criture .
7. 8.
521
Exemple
Un contrle fiscal effectu le 20/12/09 a constat que des charges d'entretien des btiments comptabilises le 25/04/07 pour un montant de 10 000 EUR auraient du tre inscrites l'actif comme cots de production. Ces derniers sont inscrits l'actif rtroactivement en 2009. L'immobilisation fait l'objet d'un amortissement linaire sur dix ans. Votre service comptable veut enregistrer la pice la date du 05/01/09. L'exercice fiscal 2009 et la dernire priode comptable ne sont pas encore clturs. L'ensemble des autres priodes et exercices prcdents sont clturs. L'amortissement cumul est calcul de la manire suivante :
2007 2008 Total 750 1.000 1 750 EUR (amortissements cumuls)
Dbit Btiments Ajustements pour btiments Produit issu de l'inscription rtroactive l'actif des immobilisations 10.000 1.750 8.250 Crdit
Pour l'exemple comptable dcrit ci-dessous, vous auriez saisi la date du document 05/01/2010, une date comptable en dcembre 2009 et la date d'valuation initiale 25/04/2007.
Voir aussi
Comptabiliser l'inscription l'actif rtroactive (dtermination des comptes) [Page 155]
4.2.2.9 criture manuelle : transfert complet d'un composant d'immobilisation

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez choisir criture manuelle complet du composant d'immobilisation. , puis slectionner Transfert
Vous pouvez utiliser cette fonction pour transfrer compltement un composant d'une immobilisation vers une autre.
Pertinence
Il peut tre ncessaire de transfrer un composant d'immobilisation dans les cas suivants :
522
Un composant d'immobilisation est physiquement affect une nouvelle immobilisation et doit tre suivi dans le systme. Un composant d'immobilisation a t affect par erreur une immobilisation et doit maintenant tre transfr vers une autre immobilisation. Dans le dveloppement spcifique Immobilisations en cours [Page 400], cette fonction sert transfrer les immobilisations en cours termines vers des immobilisations pour capitalisation.
Selon les cas, vous transfrez des composants d'immobilisation vers une immobilisation ou une immobilisation subsidiaire nouvelle ou existante. Si vous modifiez le centre de cots ou le centre de profit affect une immobilisation, une criture d'ajustement est automatiquement gnre. La date comptable correspond la date de dbut de la nouvelle affectation. Notez que vous ne pouvez passer aucune criture avec une date antrieure la date de dbut de la nouvelle affectation.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin l'immobilisation source et son composant source. Vous avez dtermin l'immobilisation cible du transfert : vers une nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire ;
vers une immobilisation ou une immobilisation subsidiaire existante.
Vous avez dfini les paramtres d'amortissement requis pour la nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire.

Pour transfrer l'immobilisation, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire et choisissez criture manuelle slectionnez Transfert complet du composant d'immobilisation. , puis
Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Contrlez le numro du composant d'immobilisation source spcifi ou slectionnez un composant d'immobilisation source. Spcifiez le numro d'immobilisation et le numro d'immobilisation subsidiaire de l'immobilisation cible. Si celle-ci comporte un numro d'immobilisation subsidiaire, cette information est ajoute automatiquement. Pour plusieurs immobilisations subsidiaires, vous devez slectionner le numro correspondant. Vous pouvez aussi cliquer sur Crer pour crer une immobilisation. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et en afficher un aperu avant la passation de l' criture .
5.

Le transfert d'un composant d'immobilisation est mapp comme suit dans le systme :
523
L'criture affecte tous les systmes comptables. Les diffrentes critures sont effectues selon les critres suivants : Les composants d'immobilisation acquis dans les exercices prcdents sont transfrs dans l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant. Dans ce cas, le systme prend en compte les cots d'acquisition et de production (quote-part) et l'amortissement cumul (quote-part) des immobilisations source et cible au cours des exercices prcdents. Par ailleurs, le systme dtermine l'amortissement (quote-part) de l'exercice en cours et le comptabilise sur les immobilisations source et cible. Si l'criture d'ajustement est cre sur une nouvelle immobilisation, la date de mise en service, la date de dbut d'amortissement et la dure d'utilisation expire de l'immobilisation source s'applique cette nouvelle immobilisation.
Les composants d'immobilisation acquis dans l'exercice en cours sont galement transfrs dans l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant. Dans ce cas, les cots d'acquisition et de production (quote-part) et l'amortissement planifi (quotepart) des immobilisations source et cible sont automatiquement pris en compte dans l'exercice en cours.
Les principes suivants s'appliquent au transfert d'un composant d'immobilisation : Lors de l'criture d'ajustement, le composant est automatiquement affect l'immobilisation cible.
Il est inutile d'indiquer des valeurs pour l'criture d'ajustement, car les cots d'acquisition et de production (quote-part), ainsi que l'amortissement du composant d'immobilisation transfr sont dtermins automatiquement.. Lorsque le dernier composant affect une immobilisation ayant le statut Acquis a t amorti, le statut de l'immobilisation est activ sur Sortie. L'immobilisation n'est alors plus incluse dans le bilan.
Exemple
Un cran plat dont les cots d'acquisition et de production s'lvent 500 EUR est affect en tant que composant d'immobilisation au PC A et est connect au PC B. L'amortissement cumul la fin de l'exercice comptable prcdent s'lve 168 EUR. Pendant l'exercice en cours, l'amortissement a t de 28 EUR jusqu' la date comptable de transfert. Cette transaction commerciale doit dsormais tre saisie dans le systme. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Dbit Autres lments d'actif, mobilier et quipement de bureau (immobilisation cible) Crdit Ajustements pour autres lments d'actif, mobilier et quipement de bureau (immobilisation cible) (Amortissement cumul des exercices comptables prcdents) 500 168 Crdit
Voir aussi
Composants d'immobilisation [Page 422] Transferts (imputation) [Page 139] criture manuelle : transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 461]criture manuelle : transfert partiel d'un composant d'immobilisation [Page 525]
524
4.2.2.10 criture manuelle - transfert partiel d'un composant d'immobilisation

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle du composant d'immobilisation. puis Transfert partiel
Cette fonction permet de transfrer un composant d'immobilisation de manire partielle vers une autre immobilisation.
Pertinence
Il peut tre ncessaire de transfrer une partie d'un composant affect une immobilisation dans les cas suivants :

Une partie d'un composant d'immobilisation est affecte au composant d'une nouvelle immobilisation. Un composant affect une immobilisation et contenant plusieurs objets physiques doit ensuite tre fractionn en plusieurs immobilisations et plusieurs composants d'immobilisation. Dans la solution de contournement Immobilisations corporelles en cours [Page 400], cette fonction sert transfrer une immobilisation en cours termine vers plusieurs immobilisations pour inscription l'actif.
Selon les circonstances, vous effectuez des critures de transfert partiel de composants d'immobilisation vers une nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire. Le systme cre automatiquement le composant d'immobilisation correspondant ou effectue la comptabilisation sur un composant existant affect une autre immobilisation ou immobilisation subsidiaire.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin l'immobilisation source et le composant source correspondant. Vous avez dtermin l'immobilisation cible ou le composant d'immobilisation cible sur lequel doit tre effectu le transfert partiel : nouvelle immobilisation/immobilisation subsidiaire ou nouveau composant d'immobilisation ;
immobilisation/immobilisation subsidiaire existante ou composant d'immobilisation existant.
Vous avez dfini les paramtres d'amortissement requis pour la nouvelle immobilisation ou immobilisation subsidiaire. Vous avez dtermin le montant du transfert.

Pour effectuer un transfert partiel, procdez comme suit :
525
1. 2. 3. 4. 5.
Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire et slectionnez criture manuelle Transfert partiel du composant d'immobilisation.
puis
Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Contrlez le numro du composant d'immobilisation source spcifi ou slectionnez un composant d'immobilisation source. Sous Relatif , saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se rfre. Si le composant d'immobilisation source a t inscrit l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Exercice en cours. Si une criture est passe partir d'un composant d'immobilisation inscrit l'actif au cours d'un exercice antrieur, slectionnez 2 Exercices prcdents. Slectionnez Montant et saisissez les cots d'acquisition ou de production transfrer pour le composant d'immobilisation source. Spcifiez le numro d'immobilisation et le numro d'immobilisation subsidiaire de l'immobilisation cible. Si celle-ci comporte un numro d'immobilisation subsidiaire ou s'est vue affecter un composant, le systme ajoute automatiquement cette information. Pour plusieurs immobilisations subsidiaires ou composants d'immobilisation, vous devez slectionner le numro d'immobilisation subsidiaire ou de composant correspondant. Vous pouvez galement slectionner Nouveau pour crer une immobilisation. Le systme cre automatiquement le composant d'immobilisation correspondant. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et en afficher un aperu avant la passation de l' criture .
6. 7.
8.

Le transfert partiel d'un composant d'immobilisation est reprsent comme suit dans le systme :
Les transferts partiels sont toujours inclus dans tous les domaines d'valuation d'un systme comptable. Pour saisir les critures de transfert pour plusieurs systmes comptables, vous devez procder manuellement pour chacun des systmes comptables concerns. Les diffrentes critures sont effectues selon les critres suivants : Les composants d'immobilisation acquis dans les exercices comptables prcdents sont transfrs dans l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant. Dans ce cas, le systme prend en compte les cots d'acquisition et de production (quote-part) et l'amortissement cumul (quote-part) des immobilisations source et cible au cours des exercices comptables prcdents. Par ailleurs, le systme dtermine l'amortissement (quote-part) de l'exercice comptable en cours et le comptabilise sur les immobilisations source et cible. Si l'criture d'ajustement est cre sur une nouvelle immobilisation, la date de mise en service, la date de dbut d'amortissement et la dure d'utilisation expire de l'immobilisation source s'applique cette nouvelle immobilisation.
Les composants d'immobilisation acquis dans l'exercice en cours sont galement transfrs dans l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre composant. Dans ce cas, le systme prend en compte les cots d'acquisition et de production (quote-part) d'un transfert partiel mais pas l'amortissement planifi (quote-part) des immobilisations source et cible au cours de l'exercice en cours.
526
Cette criture de transfert partiel lie la dtermination de la priode de calcul est considre comme une nouvelle acquisition par le systme. Selon le pilotage des priodes dfini pour la mthode d'amortissement slectionne, la date de comptabilisation du transfert est reprise comme date de dbut d'amortissement pour la nouvelle immobilisation. Une fois le transfert partiel effectu, vous devez vrifier la date de dbut d'amortissement ds lors que les critures d'acquisition et de transfert se situent dans des priodes comptables diffrentes. S'il apparat ncessaire de modifier cette date, les calculs d'amortissement n'en seront pas affects.
Exemple
Une immobilisation en cours qui a t inscrite l'actif au cours d'exercices antrieurs est saisie dans le systme avec un composant d'immobilisation. la clture de l'exercice comptable en cours, l'immobilisation doit tre transfre vers plusieurs immobilisations, chacune d'elles ayant un composant. L'une des nouvelles immobilisations totalisant des cots de production de 12 300 EUR doit tre inscrite l'actif. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Machines et quipements Immobilisations en cours 12.300 12.300 Crdit
Voir aussi
Composants d'immobilisation [Page 422] Transferts (imputation) [Page 139] criture manuelle - transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 458]criture manuelle - transfert complet d'un composant d'immobilisation [Page 522]
4.2.2.11 criture manuelle : revalorisation

Synthse
Vous pouvez accder la vue Immobilisations partir du poste de travail Immobilisations sous Immobilisations. Lorsque vous slectionnez une immobilisation, vous pouvez slectionner criture manuelle Deux procdures permettent de dterminer la juste valeur d'une immobilisation :

puis Revalorisation.
Cette fonction permet d'ajuster la valeur de certains composants d'immobilisation par rapport leur juste valeur. dtermination automatique des valeurs de remplacement suivant la srie d'indices ; revalorisation de certaines immobilisations.
Vous pouvez tre amen rvaluer une immobilisation sa juste valeur pour les motifs suivants :

Les modifications de prix des biens d'quipement ont affect la base de calcul. Lorsque vous dterminez les valeurs d'assurance, la prime des polices d'assurance est souvent base sur les valeurs d'acquisition indexes des immobilisations.
527
Les socits dsireuses de grer la valeur de leurs immobilisations peuvent calculer l'amortissement des justes valeurs (indexes) en fonction des normes en vigueur dans le pays (au Royaume-Uni, par exemple) et des normes comptables internationales (comme IFRS). Certains pays connaissant des taux d'inflation levs autorisent l'utilisation de la juste valeur comme base de l'amortissement comptable.
Pour calculer les valeurs de remplacement et dterminer les valeurs d'assurance des immobilisations, vous utilisez gnralement le calcul automatique des valeurs de remplacement l'aide de sries d'indices. Pour plus d'informations, voir Valeurs de remplacement [Page 495]. Pour que la valorisation respecte les rgles d'valuation comptable locale et les rgles comptables internationales, vous dterminez gnralement la juste valeur de manire manuelle et utilisez la fonction dcrite dans le prsent document pour enregistrer l'cart par rapport la valorisation dfinie dans les livres comptables. Dans certains pays, la revalorisation n'est pas autorise par les rglementations commerciales locales, comme par exemple en Allemagne.
Vous avez configur la dtermination des comptes. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes dans la liste des activits. Vous avez dtermin la juste valeur de l'immobilisation. Vous devez spcifier le compte de contrepartie dans le grand livre.

Pour comptabiliser la revalorisation d'une immobilisation, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. 5. Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle et Revalorisation. Vrifiez la date de la pice et la date comptable proposes. Vous pouvez entrer une description. Vous pouvez modifier l'tape de clture propose. Si ncessaire, modifiez le systme comptable propos. Slectionnez un domaine d'valuation utiliser pour la comptabilisation manuelle. Indiquez ce sur quoi porte la revalorisation : le cot d'acquisition qui est augment (ou diminu) du montant comptabilis ;
l'amortissement cumul qui est augment (ou diminu) du montant comptabilis.
6.
Sous Relatif , indiquez si l'immobilisation rvaluer a t value initialement au cours d'un exercice prcdent ou de l'exercice en cours. Si l'immobilisation a t inscrite l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 - Exercice en cours. Sinon, slectionnez 2 Exercices prcdents. Cette valeur n'a aucune incidence sur la revalorisation ou le calcul de l'amortissement.
7.
Indiquez si vous voulez passer une criture au dbit ou une criture au crdit pour l'immobilisation. Entrez le montant de la revalorisation.
528
8.
Sous Contrepartie, saisissez les informations relatives l'criture de contrepartie en comptabilit gnrale si vous imputez le domaine d'valuation pertinent pour la comptabilit gnrale : le numro de compte ou, le cas chant, le centre de cots, le centre de profit ou la tche de projet. Cliquez sur Simuler pour afficher la pice dans le grand livre et consulter son aperu avant la passation de l' criture . Le cot d'acquisition ainsi que l'amortissement cumul et les ajustements relatifs la revalorisation sont affichs sparment. Une criture de revalorisation a uniquement une incidence sur l'amortissement calcul pour les mthodes dterminant l'amortissement partir de la valeur nette comptable et de la dure d'utilisation rsiduelle (par exemple, mthode d'amortissement L011 Amortissement linaire partir de la dure d'utilisation rsiduelle et de la valeur nette comptable jusqu' 0 pour l'Allemagne et les normes IFRS. La mthode d'amortissement AU11 peut tre utilise pour l'Australie). SAP vous recommande vivement de comptabiliser la revalorisation la fin de l'exercice comptable.
9.
Exemple
Une socit value les immobilisations suivant les normes IFRS, en plus de l'valuation comptable et de l'valuation fiscale. Dans l'valuation selon les normes IFRS, la socit choisit de rvaluer ses biens sur l'exercice comptable en cours. Le terrain a t acquis en 2002 un cot de 450 000 EUR. En raison d'une augmentation importante des prix de l'immobilier, la juste valeur est 510 000 EUR. Le terrain doit maintenant tre augment de 60 000 EUR. L'valuation comptable locale et l'valuation fiscale actuelles ne permettent pas la revalorisation l'aide du cot d'acquisition. L'enregistrement comptable gnr par le systme pour l'exemple d'criture ci-dessus se prsente comme suit :
Dbit Terrain Rserves de revalorisation 60,000 60,000 Crdit
Exemple de revalorisation l'aide de la mthode de la valeur brute (IFRS et Australie)

La mthode de la valeur brute implique la rvaluation conjointe du compte d'immobilisation et du compte d'amortissement cumul, sans annulation des amortissements. Deux critures manuelles sont requises. Pour une immobilisation avec un cot d'acquisition de 100 000 EUR, un amortissement cumul de 30 000 EUR et une revalorisation de 10 % par rapport la valeur nette comptable, cette mthode gnrerait les critures suivantes :
Rvaluer l'amortissement (exercices prcdents ou exercice en cours)
Dbit Amortissement cumul Compte de contrepartie de revalorisation d'immobilisation

Rvaluer l'immobilisation (exercices prcdents ou exercice en cours)
Crdit 3000
3000
Dbit
Crdit
529
Immobilisation Btiments Compte de contrepartie de revalorisation d'immobilisation
10,000 10,000
La revalorisation l'aide de la mthode de la valeur brute se traduit par une augmentation de la valeur nette comptable de l'immobilisation de 7 000 EUR ou 10 %.
Exemple de revalorisation l'aide de la mthode de la valeur nette (IFRS et Australie)

La mthode de la valeur nette implique d'annuler l'amortissement cumul au niveau du compte Cot d'acquisition. Trois critures manuelles sont requises. Ces critures manuelles doivent tre passes au dbut de l'exercice comptable. Les critures de revalorisation requises sont possibles uniquement si les exercices comptables sur lesquels porte la revalorisation sont clturs pour les critures oprationnelles. Pour une immobilisation avec un cot d'acquisition de 100 000 EUR, un amortissement cumul de 30 000 EUR et une revalorisation de 10 % par rapport la valeur nette comptable, cette mthode gnrerait les critures suivantes :
1. Rduire le cot d'acquisition la valeur comptable nette actuelle 70 000
Dbit Rserve de revalorisation d'immobilisation Immobilisation Btiments 30,000
Crdit
30,000
2. Annuler l'amortissement cumul en l'amenant zro
Dbit Amortissement cumul Rserve de revalorisation d'immobilisation 30,000
Crdit
30,000
3. Augmenter le cot d'acquisition (valeur comptable nette actuelle) de 10 pour cent (7 000)
Crdit
7,000
Pour cela, dans le poste de travail Immobilisations, slectionnez l'immobilisation concerne, puis cliquez sur criture manuelle et slectionnez Acquisition. Pour plus d'informations, voir criture manuelle - Acquisition [Page 445]. La revalorisation l'aide de la mthode de la valeur nette se traduit par une augmentation de la valeur nette comptable de l'immobilisation de 7 000 EUR ou 10 %.
530
Voir aussi
Comptabiliser des revalorisations (dtermination des comptes) [Page 152]
4.2.2.12 Dsactiver une classe d'immobilisation

Synthse
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Dans la configuration du systme, vous pouvez dsactiver des classes d'immobilisations pour chaque socit.
Procdure
1. 2. 3. 4. Slectionnez Dsactiver classe d'immobilisation. Cliquez sur Ajouter ligne ou Insrer ligne , puis indiquez la classe d'immobilisation et l'ID socit. Activez le code Dsactiv.
Rsultat
La classe d'immobilisation dsactive n'apparat plus dans la liste des classes d'immobilisations. Par ailleurs, aucune immobilisation ne peut plus lui tre affecte.
4.2.2.13 Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation

Synthse
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Le systme peut ainsi dterminer la classe d'immobilisation automatiquement et, dans un cas dtermin, crer une immobilisation automatiquement lors du processus d'approvisionnement intgr. Dans le poste de travail Demandes et commandes d'achat, vous crez une commande d'achat. Vous pouvez galement dterminer ce qui doit tre suivi comme poste individuel ; autrement dit, vous pouvez crer des composants d'immobilisation. Lors de la comptabilisation d'un accus de rception des biens et services dans le poste de travail Accus de rception des biens et services, le systme utilise les rgles de drivation pour vrifier s'il est possible de driver une classe d'immobilisation pour la catgorie de produit et la socit acheteuse. Selon le pays dans lequel la socit est domicilie et en cas de dpassement du seuil de capitalisation, le systme cre automatiquement une immobilisation pour les composants d'immobilisation respectifs dans la comptabilit des immobilisations.
531
Vous pouvez dfinir des rgles de dtermination pour les classes d'immobilisations dans le poste de travail Immobilisations.
Procdure
1. 2. Slectionnez Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation. Cliquez sur Ajouter ligne ou Insrer ligne , puis indiquez l'ID socit et l'ID catgorie de produits. Toutes les catgories de produits disponibles dans le systme sont alors affiches. Ceci comprend galement les catgories de produits rserves aux critures sur compte de stock article ou aux services. Pour les catgories de produits pouvant servir crer des immobilisations automatiquement, activez le code Affectation de produit autorise. Vous pouvez vrifier ce point dans les catgories de produits au niveau du poste de travail Donnes produits. 3. 4. 5. Affectez une classe d'immobilisation cette combinaison de socit et de catgorie de produits.
Pour supprimer l'affectation d'une socit ou d'une catgorie de produits une classe d'immobilisation, cliquez sur Supprimer ligne .
Voir aussi
Acquisition d'une immobilisation [Page 398] Acquisition d'immobilisations dans les achats
4.3 Vue Tches priodiques 4.3.1 Guide de consultation rapide Amortissement

Vous pouvez accder la vue Amortissement depuis le poste de travail Immobilisations sous Tches priodiques. Cette vue vous permet de lancer le cycle d'amortissement des immobilisations et d'imputer les montants d'amortissement calculs automatiquement par le systme sur les comptes gnraux du grand livre.
Contexte de gestion
Amortissement automatique des immobilisations
Lorsqu'une immobilisation est cre, les paramtres d'amortissement sont transfrs automatiquement des valeurs par dfaut de la classe d'immobilisation vers les donnes principales de chaque domaine d'valuation. Sur la base de ces paramtres, l'amortissement et l'amortissement exceptionnel sont automatiquement calculs l'aide des procdures obligatoires et les plus couramment utilises. Pour plus d'informations, voir Amortissement automatique des immobilisations [Page 402].
532
Vous pouvez aussi comptabiliser manuellement l'amortissement exceptionnel planifi et l'amortissement exceptionnel fiscal. Les dprciations sont toujours comptabilises manuellement. Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations [Page 440].
Cycle d'amortissement des immobilisations

Les valeurs d'amortissement calcules de manire automatique entranent une modification des valeurs planifies dans le domaine des immobilisations seulement. Lorsque le cycle d'amortissement des immobilisations priodique est excut, les critures sont automatiquement passes sur les comptes de bilan et les comptes de charges dans la comptabilit gnrale. Les cycles d'amortissement des immobilisations sont excuts lors des activits de clture. Ils sont lancs dans la vue Amortissement. Pour assurer la conformit, vrifiez les rsultats du cycle d'amortissement. Pour plus d'informations, voir Cycle d'amortissement des immobilisations [Page 497].
Tches
Vrifier les conditions pralables pour le cycle d'amortissement des immobilisations
1. 2. 3. Avant d'excuter le cycle d'amortissement des immobilisations, vrifiez les immobilisations de faible valeur indiques. Dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques, excutez la compensation EM/EF. La priode que vous utilisez pour excuter le cycle d'amortissement des immobilisations doit tre ouverte pour l'tape de clture slectionne.
Lancer un cycle d'amortissement des immobilisations

1. 2. Pour crer un cycle, cliquez sur Crer d'immobilisation. puis sur Cycle d'amortissement
Vous disposez ensuite des options suivantes : Crer un cycle d'amortissement des immobilisations avec rfrence Pour rutiliser les donnes d'un prcdent cycle, slectionnez le cycle utiliser et cliquez sur Copier . Les donnes sont directement copies dans l'cran de saisie du nouveau cycle. Vous pouvez ensuite ajuster les donnes copies partir du cycle excut prcdemment.
Test Pour excuter le cycle en mode test, activez le code Test. L'aperu des rsultats du test est affich mais aucune criture n'est cre. Les critures sont seulement simules. Vous pouvez uniquement supprimer les cycles que vous avez planifis ou excuts en mode test. Pour supprimer un test, slectionnez le cycle correspondant et cliquez sur Supprimer .
Pour lancer le cycle d'amortissement des immobilisations, vous devez avoir indiqu la socit, une priode et une anne. Si vous ne limitez pas explicitement la section un systme comptable, toutes les immobilisations inscrites l'actif pour tous les systmes comptables affects la socit sont slectionnes.
533
tape de clture Slectionnez l'tape de clture que le systme doit utiliser lors de la cration des critures au jour de rfrence dans la priode comptable correspondante. Cette priode comptable doit tre ouverte pour l'tape de clture que vous avez slectionne. Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83].
3.
Planification Vous pouvez excuter le cycle immdiatement ou le planifier pour une date/heure spcifique : Pour excuter le cycle immdiatement, cliquez sur Lancer immdiatement . L'excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section Dtails du cycle termin.
Pour planifier le cycle une date ultrieure, cliquez sur Planifier et indiquez la date d'excution souhaite. Vous pouvez afficher les cycles planifis et leur date/ heure dans la vue correspondante, sous Afficher jobs .
Vrifier les rsultats du cycle d'amortissement des immobilisations

1. Statut de traitement Le statut de traitement vous informe sur les erreurs ou avertissements intervenus lors de l'excution ou vous fournit simplement des informations supplmentaires. Si des erreurs se sont produites au cours d'une excution, vous devez les rsoudre et relancer le cycle d'amortissement. Journal Le systme conserve un journal pour chaque combinaison traite de socit et de systme comptable. Afficher le journal Si vous avez excut le cycle immdiatement, un message de statut apparat. Pour afficher une liste des journaux, cliquez sur Afficher le journal . Slectionnez un journal et cliquez sur Afficher .
2.
Si vous avez planifi et excut le cycle, vous pouvez afficher la liste des journaux dans la sous-vue correspondante. Slectionnez le cycle correspondant et cliquez sur Afficher .
Contrler le journal Le journal contient les informations suivantes : Synthse Prsente le rsultat du cycle, la date d'excution, les messages ventuels qui ont t gnrs et les informations sur le contenu du cycle.
Slection de donnes Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement du cycle. Messages Affiche une liste des messages mis (notamment les messages d'avertissement). critures
534
Affiche les mouvements de compte pour les critures au dbit et au crdit pour chaque compte gnral d'immobilisations, compte d'amortissement cumul et compte d'amortissement. Vous pouvez galement afficher les critures au journal rsultant du cycle.
Immobilisations traites Pour chaque immobilisation, le journal affiche le montant d'amortissement comptabilis. Immobilisations errones Cet onglet comporte des informations dtailles sur les immobilisations errones que vous devez adapter.
3.
4.4 Rapports 4.4.1 Amortissement

Synthse
Ce rapport affiche les montants d'amortissement planifis et existants concernant les immobilisations sur une priode spcifique.
Vues
Valeurs planifies Cette vue affiche l'amortissement planifi et l'amortissement exceptionnel planifi pour la priode slectionne au niveau de la classe d'immobilisation, ainsi que la valeur nette comptable planifie la fin de cette priode. Valeurs comptabilises Cette vue affiche l'amortissement comptabilis, l'amortissement exceptionnel comptabilis et la dprciation comptabilise pour la priode slectionne au niveau de la classe d'immobilisation, ainsi que la valeur nette comptable comptabilise la fin de cette priode. Valeurs comptabilises/planifies Cette vue affiche les donnes suivantes dans une colonne particulire pour les valeurs comptabilises et les valeurs planifies au niveau de la classe d'immobilisation : valeur nette comptable au dbut de la priode slectionne, amortissement planifi, amortissement exceptionnel et dprciation pour la priode slectionne, et valeur nette comptable la fin de cette priode. Intrts analytiques planifis Cette vue affiche, au niveau de la classe d'immobilisation, les cots historiques au dbut de la priode slectionne, les cots d'acquisition et les intrts analytiques planifis.
535
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Tenez compte des informations suivantes pour certaines variables :

La zone Socit affiche par dfaut la socit qui a t affecte l'utilisateur. La zone Systme comptable indique par dfaut le systme comptable affect la socit. La zone Domaine d'valuation est renseigne par dfaut en fonction de la socit et du systme comptable affects. La zone Priode/exercice comptable prsente automatiquement la valeur au dbut de l'exercice comptable en cours, cette valeur s'appliquant jusqu' la fin de la priode en cours.
Analyse du rapport
Les donnes de ce rapport sont affiches sous forme de tableau dans la vue par dfaut slectionne. Vous disposez des options suivantes pour analyser le rapport :
Vous pouvez slectionner une vue diffrente. Slectionnez la vue souhaite dans la partie suprieure gauche de l'cran. Vous pouvez restreindre les donnes affiches. gauche de l'cran, slectionnez la ligne d'aprs laquelle vous voulez filtrer les donnes et saisissez les critres de filtre. Pour approfondir l'analyse des donnes de ce rapport, vous pouvez inclure des caractristiques supplmentaires (Immobilisation, par exemple) de la zone Non affich actuellement. Vous pouvez accder au rapport Immobilisations - Postes. Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de triangle est affiche droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous accdez un menu proposant une slection de rapport que vous pouvez traiter.
Voir aussi

4.4.2 Immobilisations Liste des immobilisations

Synthse
Cet tat affiche la valeur d'acquisition et la valeur nette comptable de chaque immobilisation inscrite l'actif jusqu' la priode slectionne.
536
Vues
Liste d'inventaire Affiche la valeur d'acquisition d'origine, les ajustements (solde des reclassements, rvaluations et dprciations pour la priode), ainsi que la valeur nette comptable planifie au niveau des immobilisations et des composants d'immobilisation pour chaque centre de cots. Par classe d'immobilisation Affiche la valeur d'acquisition et la valeur nette comptable planifie par immobilisation et par classe d'immobilisation. Par composant d'immobilisation Affiche la valeur d'acquisition des composants d'immobilisation au niveau du composant. Par centre de cots Affiche la valeur d'acquisition et la valeur nette comptable planifie par centre de cots, immobilisation et classe d'immobilisation.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*).

La zone Socit affiche par dfaut la socit qui a t affecte l'utilisateur. La zone Systme comptable indique par dfaut le systme comptable affect la socit. La zone Domaine d'valuation est renseigne par dfaut en fonction de la socit et du systme comptable affects. La zone Valeurs jusqu' exercice/priode comptable est automatiquement renseigne avec la priode comptable.
Analyse du rapport
Vous pouvez slectionner une vue diffrente. Slectionnez la vue souhaite dans la partie suprieure gauche de l'cran. Vous pouvez restreindre les donnes affiches. gauche de l'cran, slectionnez la ligne d'aprs laquelle vous voulez filtrer les donnes et saisissez les critres de filtre. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez accder au rapport Immobilisations - Postes. Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de triangle est affiche droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous ouvrez un menu vous permettant d'afficher le rapport Immobilisations - Postes. Vous pouvez cliquer sur une immobilisation pour l'afficher et de la mme faon, vous pouvez slectionner l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
537
Voir aussi

4.4.3 Immobilisations Postes

Synthse
Ce rapport prsente, pour une priode donne, tous les mouvements d'immobilisation, automatiques ou manuels, regroups par type de mouvement.
Vues
Immobilisations Postes Prsente toutes les transactions lies aux immobilisations avec la date comptable, le type de pice d'origine, l'ID criture au journal, l'criture au crdit ou au dbit et son montant, pour chaque immobilisation et classe d'immobilisation. critures manuelles Prsente toutes les transactions manuelles lies aux immobilisations avec la date comptable, le type de pice d'origine, l'ID criture au journal, l'criture au crdit ou au dbit et son montant, pour chaque immobilisation et classe d'immobilisation. Acquisitions Prsente toutes les acquisitions d'immobilisations avec la date comptable, le type de pice d'origine, l'ID criture au journal, l'criture au crdit ou au dbit et son montant, pour chaque immobilisation et classe d'immobilisation. Sorties Prsente toutes les sorties d'immobilisations avec la date comptable, le type de pice d'origine, l'ID criture au journal, l'criture au crdit ou au dbit et son montant, pour chaque immobilisation et classe d'immobilisation. Transferts Prsente toutes les critures de transfert avec la date comptable, le type de pice d'origine, l'ID criture au journal, l'criture au crdit ou au dbit et son montant, pour chaque immobilisation et classe d'immobilisation.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
La zone Socit affiche par dfaut la socit qui a t affecte l'utilisateur.
538
La zone Systme comptable indique par dfaut le systme comptable affect la socit. La zone Domaine d'valuation est renseigne par dfaut en fonction de la socit et du systme comptable affects. La zone Exercice/priode comptable est renseigne automatiquement avec la priode en cours.
Analyse du rapport
Les donnes de ce rapport sont affiches sous forme de tableau dans la vue par dfaut slectionne. Vous disposez des options suivantes pour l'analyser :
Vous pouvez slectionner une vue diffrente. Slectionnez la vue souhaite dans la partie suprieure gauche de l'cran. Vous pouvez restreindre les donnes affiches. gauche de l'cran, slectionnez la ligne d'aprs laquelle vous voulez filtrer les donnes et saisissez les critres de filtre. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous avez accs au rapport Journal. Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de triangle est affiche droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous ouvrez un menu vous permettant d'accder au rapport. Vous pouvez cliquer sur un ID immobilisation pour afficher l'immobilisation et, de la mme faon, vous pouvez slectionner l'option Afficher une immobilisation dans le menu. Vous pouvez cliquer sur un ID criture au journal pour afficher l'criture et, de la mme faon, vous pouvez slectionner l'option Afficher une criture dans le menu.
Voir aussi

4.4.4 Immobilisations - Balance des comptes gnraux

Synthse
Prsente la balance des comptes gnraux pour les immobilisations sur les comptes collectifs.
Vues
Par immobilisations (standard) Affiche la balance des comptes gnraux (solde initial, cumuls des priodes et solde final) pour les immobilisations sur les comptes collectifs. Par classe d'immobilisation Prsente la balance des comptes gnraux pour les immobilisations par classe d'immobilisation sur les comptes collectifs. Vue priodique
539
Prsente la balance des comptes gnraux pour les immobilisations pour chaque priode slectionne sur les comptes collectifs.
Fonctionnalits
Gnration du rapport

La zone Socit affiche par dfaut la socit qui a t affecte l'utilisateur. La zone Systme comptable indique par dfaut le systme comptable affect la socit. La zone Exercice/priode comptable est renseigne avec la valeur Anne cumule.
Analyse du rapport
Vous pouvez slectionner une vue diffrente. Slectionnez la vue souhaite dans la partie suprieure gauche de l'cran. Vous pouvez restreindre les donnes affiches. gauche de l'cran, slectionnez la ligne d'aprs laquelle vous voulez filtrer les donnes et saisissez les critres de filtre. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez accder au rapport Immobilisations - Postes et au rapport Comptes gnraux - Postes. Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de triangle est affiche droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous accdez un menu proposant une slection de rapport que vous pouvez traiter. Dans la vue Par immobilisation, vous pouvez cliquer sur une immobilisation pour l'afficher et de la mme faon, vous pouvez slectionner l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
Voir aussi

4.4.5 Immobilisations - donnes principales

Synthse
Ce rapport affiche toutes les informations relatives aux immobilisations la date slectionne, notamment la classe d'immobilisation, le domaine d'valuation et la date de cration.
540
Vues
Informations gnrales (standard) Affiche les donnes principales des immobilisations par classe d'immobilisation et par immobilisation. Ces donnes incluent la date de cration, le centre de cots, les composants d'immobilisation et le statut. Avec systme comptable Affiche, pour chaque systme comptable, les donnes principales des immobilisations par classe d'immobilisation et par immobilisation. Ces donnes comprennent la date de cration, la date d'acquisition initiale, la date de mise en service et la date de sortie. Avec domaine d'valuation Prsente, pour chaque domaine d'valuation, les donnes principales des immobilisations par classe d'immobilisation et par immobilisation. Ces donnes incluent la date de cration, la mthode d'amortissement, la dure d'utilisation et la date de dbut de l'amortissement.
Fonctionnalits
Gnration du rapport

Par dfaut, la date de validit des donnes principales correspond la date du jour. La zone Socit affiche par dfaut la socit qui a t affecte l'utilisateur. La zone Systme comptable indique par dfaut le systme comptable affect la socit. La zone Domaine d'valuation est renseigne par dfaut en fonction de la socit et du systme comptable affects.
Analyse du rapport
Vous pouvez slectionner une vue diffrente. Slectionnez la vue souhaite dans la partie suprieure gauche de l'cran. Vous pouvez restreindre les donnes affiches. gauche de l'cran, slectionnez la ligne d'aprs laquelle vous voulez filtrer les donnes et saisissez les critres de filtre. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez accder aux rapports suivants : Amortissement, Tableau des immobilisations, Immobilisations - Liste des immobilisations et Immobilisations - Postes. Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de triangle est affiche droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous accdez un menu proposant une slection de rapport que vous pouvez traiter. Vous pouvez cliquer sur une immobilisation pour l'afficher et de la mme faon, vous pouvez slectionner l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
541
Voir aussi

4.4.6 Tableau des immobilisations

Synthse
Ce rapport affiche la planification des immobilisations, c'est--dire l'enregistrement des modifications de la valeur des postes d'immobilisation inscrits au bilan au cours d'un exercice. La planification des immobilisations reprsente le principal supplment au bilan li aux immobilisations. Bon nombre d'administrations demandent aux entreprises de produire une planification des immobilisations et mettent des rglementations concernant sa forme et son contenu, en fonction de la forme juridique de la socit. Si votre pays est soumis cette loi, vous devez utiliser une version de la planification des immobilisations qui soit conforme aux rglementations en vigueur.
Vous devez vous assurer que toutes les immobilisations sont mises en service.
Vues
Valeurs comptabilises (valeur par dfaut) Affiche les valeurs relles par dtermination des comptes et classe d'immobilisation. Vue dtaille - Valeurs comptabilises Affiche les valeurs relles par classe d'immobilisation, ID immobilisation et ID compte dimmobilisation subsidiaire. Immobilisations de faible valeur - Valeurs comptabilises Affiche les valeurs relles des immobilisations de faible valeur par groupe de dtermination des comptes, mthode d'amortissement et anne d'acquisition initiale. Valeurs budgtes Affiche les valeurs budgtes par dtermination des comptes et classe d'immobilisation.
Chaque vue contient les donnes suivantes :

Cots d'acquisition et de production (CAP) historiques au dbut de la priode slectionne Cots d'acquisition et de production dclars au cours de la priode slectionne Sorties au cours de la priode slectionne Transferts au cours de la priode slectionne Rvaluations au cours de la priode slectionne Amortissements cumuls Total de l'amortissement
542
Ajustements Valeur nette comptable la fin de la priode slectionne Valeur nette comptable au dbut de la priode slectionne
Fonctionnalits
Gnration du rapport

La zone Socit affiche par dfaut la socit qui a t affecte l'utilisateur. La zone Systme comptable indique par dfaut le systme comptable affect la socit. La zone Domaine d'valuation est renseigne par dfaut en fonction de la socit et du systme comptable affects. La zone Priode/exercice comptable prsente automatiquement la valeur au dbut de l'exercice comptable en cours, cette valeur s'appliquant jusqu' la fin de la priode en cours.
Analyse du rapport
Vous pouvez slectionner une vue diffrente. Slectionnez la vue souhaite dans la partie suprieure gauche de l'cran. Vous pouvez restreindre les donnes affiches. gauche de l'cran, slectionnez la ligne d'aprs laquelle vous voulez filtrer les donnes et saisissez les critres de filtre. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Vous pouvez accder aux rapports Amortissement et Immobilisations - Postes. Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de triangle est affiche droite de l'objet. Cliquez sur le triangle pour ouvrir un menu avec un ensemble de rapports que vous pouvez slectionner. Dans la vue dtaille, vous pouvez cliquer sur une immobilisation pour l'afficher et de la mme faon, vous pouvez slectionner l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
Voir aussi

543
4.4.7 Immobilisations Comparaison des valuations

Synthse
Dans certains cas, les socits ont l'obligation de raliser des carts de valorisation dans les domaines d'valuation de la comptabilit financire. Par exemple, en Autriche, vous utilisez l'amortissement exception fiscal ; les carts par rapport l'valuation commerciale doivent tre imputs en tant que rserves de rvaluation. Ce rapport affiche les valeurs des immobilisations dans deux domaines d'valuation et vous permet d'analyser les carts d'valuation. Les valeurs peuvent, par exemple, correspondre des valeurs nettes comptables ou des montants d'amortissement des immobilisations calculs l'aide de diffrentes mthodes pour une priode dfinie.
Vues
Valeurs comptabilises Affiche les valeurs des immobilisations comptabilises pour les deux domaines d'valuation slectionns. Valeurs budgtes Affiche les valeurs des immobilisations budgtes pour les deux domaines d'valuation slectionns.
Fonctionnalits
Gnration du rapport Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :

La zone Socit affiche par dfaut la socit qui a t affecte l'utilisateur. La zone Systme comptable indique par dfaut le systme comptable affect la socit. La zone Priode/exercice comptable prsente automatiquement la valeur au dbut de l'exercice comptable en cours, cette valeur s'appliquant jusqu' la fin de la priode en cours. La zone Domaine d'valuation est renseigne par dfaut en fonction de la socit et du systme comptable affects. La zone Domaine d'valuation de comparaison correspond normalement au domaine d'valuation fiscal.
Si vous slectionnez des mthodes d'amortissement, les donnes sont uniquement affiches si la combinaison de domaine d'valuation et de mthode d'amortissement ou de domaine d'valuation de comparaison et de mthode d'amortissement est valide. Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire. Analyse du rapport Les donnes de ce rapport sont affiches sous forme de tableau dans la vue par dfaut slectionne. Vous disposez des options suivantes pour l'analyser :
Vous pouvez slectionner une vue diffrente. Slectionnez la vue souhaite dans la partie suprieure gauche de l'cran.
544
Vous pouvez restreindre les donnes affiches. gauche de l'cran, slectionnez la ligne d'aprs laquelle vous voulez filtrer les donnes et saisissez les critres de filtre. Pour approfondir l'analyse des donnes de ce rapport, vous pouvez afficher des caractristiques supplmentaires, comme le groupe de dtermination des comptes ou la classe d'immobilisation, depuis la zone Non affich actuellement.
Voir aussi
4.5 Tches courantes 4.5.1 Dsactiver une classe d'immobilisation

Synthse
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits. Dans la configuration du systme, vous pouvez dsactiver des classes d'immobilisations pour chaque socit.
Procdure
1. 2. 3. 4. Slectionnez Dsactiver classe d'immobilisation. Cliquez sur Ajouter ligne ou Insrer ligne , puis indiquez la classe d'immobilisation et l'ID socit. Activez le code Dsactiv.
Rsultat
La classe d'immobilisation dsactive n'apparat plus dans la liste des classes d'immobilisations. Par ailleurs, aucune immobilisation ne peut plus lui tre affecte.
4.5.2 Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation

Synthse
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans la liste des activits.
545
Le systme peut ainsi dterminer la classe d'immobilisation automatiquement et, dans un cas dtermin, crer une immobilisation automatiquement lors du processus d'approvisionnement intgr. Dans le poste de travail Demandes et commandes d'achat, vous crez une commande d'achat. Vous pouvez galement dterminer ce qui doit tre suivi comme poste individuel ; autrement dit, vous pouvez crer des composants d'immobilisation. Lors de la comptabilisation d'un accus de rception des biens et services dans le poste de travail Accus de rception des biens et services, le systme utilise les rgles de drivation pour vrifier s'il est possible de driver une classe d'immobilisation pour la catgorie de produit et la socit acheteuse. Selon le pays dans lequel la socit est domicilie et en cas de dpassement du seuil de capitalisation, le systme cre automatiquement une immobilisation pour les composants d'immobilisation respectifs dans la comptabilit des immobilisations. Vous pouvez dfinir des rgles de dtermination pour les classes d'immobilisations dans le poste de travail Immobilisations.
Procdure
1. 2. Slectionnez Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation. Cliquez sur Ajouter ligne ou Insrer ligne , puis indiquez l'ID socit et l'ID catgorie de produits. Toutes les catgories de produits disponibles dans le systme sont alors affiches. Ceci comprend galement les catgories de produits rserves aux critures sur compte de stock article ou aux services. Pour les catgories de produits pouvant servir crer des immobilisations automatiquement, activez le code Affectation de produit autorise. Vous pouvez vrifier ce point dans les catgories de produits au niveau du poste de travail Donnes produits. 3. 4. 5. Affectez une classe d'immobilisation cette combinaison de socit et de catgorie de produits.
Pour supprimer l'affectation d'une socit ou d'une catgorie de produits une classe d'immobilisation, cliquez sur Supprimer ligne .
Voir aussi
Acquisition d'une immobilisation [Page 398] Acquisition d'immobilisations dans les achats
546
5 Valorisation des stocks
5.1 Fondamentaux 5.1.1 Valorisation

Synthse
Vous devez pouvoir dterminer la valeur des stocks articles, des stocks d'en-cours de fabrication et des comptes fournisseurs un instant "t" pour satisfaire aux exigences des rgles comptables internationales (IFRS) et amricaines (GAAP), du code de commerce allemand et de la loi allemande sur l'imposition des revenus. Les valorisations suivantes sont prises en charge :

Valorisation des transactions commerciales Valorisation des stocks articles Valorisation des en-cours de fabrication (ECF) Valorisation des entres de marchandises et de factures (EM/EF) Dans les processus de gestion standard, les stocks articles et mouvements de marchandises sont valoriss l'aide du type de cot Cot du stock.
Vous pouvez accder aux donnes de base de valorisation de vos articles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Cot unitaire des stocks.
Vous devez saisir et activer les donnes de base de valorisation suivantes concernant vos articles pour chaque socit et domiciliation :

Cot Unit de cot (par dfaut : unit de quantit de base) Groupe de dtermination des comptes Mthode de valorisation
Niveaux de valorisation
Par dfaut, les donnes de base de valorisation des articles sont gres au niveau de la domiciliation. Si vous le souhaitez, vous pouvez affiner la granularit de la valorisation d'articles. Pour plus d'informations, voir Niveaux de valorisation [Page 554].
Voir aussi
Valorisation des transactions commerciales [Page 548] Valorisation des stocks articles [Page 550]
SAP Business ByDesign FP3.5 Valorisation des stocks
547
Valorisation des en-cours de fabrication [Page 596] Types de cots pour valorisation des stocks [Page 551] Mthodes de valorisation [Page 559]
5.1.2 Valorisation des transactions commerciales

Synthse
Les transactions commerciales gnrent des critures au journal et mettent jour au moins un livre auxiliaire dans la comptabilit financire. Des mthodes de valorisation sont appliques toutes les transactions susceptibles de modifier le stock. Les transactions commerciales incluent par exemple les mouvements de marchandises, l'affectation des carts par le biais des excutions de compensation et les critures au dbit ou au crdit d'un article. Une transaction commerciale correspond l'entre ou la sortie d'units. Chacune de ces units est reprsente par au moins un poste. Les transactions commerciales sont valorises en deux temps :

Dtermination de la valeur externe Dtermination de la valeur de chaque poste
Cette valeur est rapproche de l'unit d'entre ou de sortie. Si la valeur externe de la transaction commerciale diffre de la valeur d'un poste, des postes supplmentaires sont gnrs. Pour chaque objet de stock, il convient de choisir la valeur utiliser pour mettre jour le stock. Si cette valeur diffre de la valeur externe, l'cart doit tre trait comme une diffrence de cots. La mthode de valorisation dtermine le montant et la frquence des critures de diffrence de cots.
Exemples
Les exemples suivants illustrent la manire dont les transactions commerciales sont valorises. Ces exemples se limitent aux cas dans lesquels le stock n'est pas initialement/ne devient pas ngatif :
Approvisionnement externe
Transaction Entre de marchandises pour commande d'achat Compensation EM/EF

Production
Valorisation Quantit x Prix la commande Diffrence entre la valeur de l'entre de marchandises et de l'entre de facture
Transaction Confirmation de service Sortie de marchandises pour la production Entre de marchandises en provenance de la production Frais gnraux
Valorisation Quantit x Tarif unitaire Valeur actuelle en stock Quantit actuelle en stock x Quantit sortie Note : actuelle signifie avant la sortie. Quantit x Cot du stock Valorisation base sur les pourcentages de la rgle de frais gnraux
548
Transaction Compensation de l'en-cours de fabrication

Autre
Valorisation Diffrence entre les cots de production actuels et l'entre de marchandises
Transaction Traiter les cots des articles Sortie de marchandises pour le client Retour client
Valorisation (Nouveau cot du stock x Quantit de stock) Valeur actuelle en stock Valeur actuelle en stock Quantit actuelle en stock x Quantit sortie Note : actuelle signifie avant la sortie. Quantit x Cot du stock
Stocks ngatifs
Les stocks ngatifs sont valoriss de la manire suivante :
la diffrence des stocks positifs, l'entre de marchandises d'un stock ngatif est base sur la quantit (valeur actuelle en stock quantit actuelle en stock quantit sortie) et une sortie de marchandises est valorise au cot du stock (quantit cot du stock). Pour les articles soumis la mthode de valorisation au cot moyen pondr, le cot du stock est gel si le stock devient ngatif. Autrement dit, lorsque le stock est ngatif, le cot du stock est calcul de la mme manire qu'avec la mthode de valorisation au cot standard.
Dfinition des cots des stocks, des tarifs unitaires et des rgles de frais gnraux
Vous dfinissez les cots des stocks des articles, les tarifs unitaires des services et les rgles de frais gnraux dans les vues suivantes :

cots des stocks : poste de travail Valorisation des stocks, vue Articles ou Cot unitaire des stocks ; tarifs unitaires des services : poste de travail Cots et produits, vue Tarif unitaire des services ; rgles de frais gnraux : poste de travail Cots et produits, vue Rgles de frais gnraux.
Voir aussi
Valorisation [Page 547] Valorisation des stocks articles [Page 550] Valorisation des en-cours de fabrication [Page 596] Stocks ngatifs [Page 563] Mthodes de valorisation [Page 559]
549
5.1.3 Valorisation des stocks articles 5.1.3.1 Valorisation des stocks articles
Synthse
Pour garantir une valorisation prcise des stocks articles, les quantits en stock correctes doivent tre valorises l'aide des mthodes appropries. Diffrentes mthodes s'appliquent selon qu'il s'agit de valoriser les stocks en fonction des oprations ou de valoriser le bilan. Le but d'une valorisation du bilan est de valoriser les stocks intervalles rguliers en vue du reporting financier.
Dterminer les quantits en stock

Les rgles suivantes s'appliquent pour pouvoir dterminer les quantits en stock correctes :
Tous les stocks appartenant la socit doivent tre reports dans le bilan une valeur raisonnable. Pour satisfaire cette exigence, le transfert de proprit doit tre enregistr correctement et en temps voulu pour les sorties et les entres de marchandises. Les stocks appartenant des socits non affilies ne doivent pas tre inclus dans la valorisation. Il est tout moment possible d'ajuster les valeurs de stock en comptabilit financire pour les faire correspondre aux quantits de la logistique.
Valorisation
Trois options de base dans les donnes de base de valorisation de chaque article permettent de contrler le mode de valorisation de l'article concern :

Type de cot Niveau de valorisation Mthode de valorisation Vous pouvez accder aux donnes de base de valorisation de vos articles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Cot unitaire des stocks.
Type de cot
Dans les processus de gestion standard, les stocks articles sont valoriss l'aide du type de cot Cot du stock. Tous les autres types de cots sont fournis titre indicatif uniquement et n'ont aucune incidence sur la valeur de vos stocks. Pour plus d'informations, voir Types de cots pour valorisation des stocks [Page 551].
Niveau de valorisation
Le niveau de valorisation d'un article dtermine la granularit employe pour la gestion des cots unitaires, du groupe de dtermination des comptes et de la mthode de valorisation de l'article en question.
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Par dfaut, le niveau de valorisation est la domiciliation. Vous pouvez utiliser une granularit plus fine pour la valorisation, condition d'avoir activ cette fonctionnalit dans la configuration de votre solution. Pour plus d'informations, voir Niveaux de valorisation [Page 554].
Mthode de valorisation
La mthode de valorisation de l'article pilote le mode de calcul du cot du stock par unit. Vous pouvez ainsi valoriser les stocks de diffrentes manires. Les valeurs suivantes sont disponibles :
Cot standard Avec la mthode de valorisation au cot standard, le cot du stock est une valeur prdtermine qui demeure constante, moins de la modifier manuellement. Cot moyen pondr Avec la mthode de valorisation au cot moyen pondr, le cot du stock correspond la valeur totale des articles entrs dans le stock divise par la quantit entre.
Les mthodes traitent galement diffremment les carts de prix rsultant, par exemple, de l'entre de marchandises ou de factures. La mthode du cot standard comptabilise les carts sur les comptes d'carts, tandis que la mthode du cot moyen pondr impute les carts au niveau du stock. Entre de marchandises pour une commande d'achat. Le compte Dettes non factures est crdit de 100 EUR et le compte Stock est dbit selon la mthode de valorisation choisie :
S'il s'agit du cot moyen pondr ou du cot standard et si le cot du stock est de 100 EUR, le compte Stock est dbit de 100 EUR. S'il s'agit du cot standard et si le cot du stock est de 90 EUR, le compte Stock est dbit de 90 EUR et les 10 EUR restants sont crdits sur le compte carts de prix.
Vous pouvez la modifier tout moment dans la mesure o cela n'affecte pas les valeurs de stock existantes. Pour plus d'informations, voir Mthodes de valorisation [Page 559].
5.1.3.2 Types de cots pour valorisation des stocks

Synthse
Les types de cots vous permettent de supporter des cots de signification diffrente dans les donnes de base d'un article. Le type de cot Cot du stock valorise le stock et les mouvements de marchandises pour l'article. Vous pouvez cependant utiliser d'autres types de cots, par exemple pour planifier des modifications venir en termes de cots, sans affecter la valorisation. Vous avez galement la possibilit de remplacer le cot du stock par l'un des types de cots supplmentaires ( l'exception des cots budgts), de manire individuelle ou dans le cadre d'un cycle. Les types de cots suivants sont disponibles pour les articles :
Cot du stock Le cot du stock est utilis pour la valorisation des stocks et des mouvements de marchandises. Cot estim Le cot estim peut tre dtermin dans les calculs du cot de revient des articles ou gr manuellement. Ce type de cot est fourni uniquement titre indicatif. Cot budgt Les cots budgts sont prvus pour la planification interne des cots des articles analytiques futurs. Ce type de cot est fourni uniquement titre indicatif.
551
Valeur comptable La valeur comptable est base sur des spcifications lgales et peut tre calcule en externe en appliquant une valorisation fonde sur le flux des cots, telle que LIFO. Ce type de cot est fourni uniquement titre indicatif. Cot FIFO priodique Peut tre calcul en externe d'aprs la mthode FIFO (First-In, First-Out : premier entr, premier sorti). Ce type de cot est fourni uniquement titre indicatif. Dans les processus de gestion standard, le cot du stock est le seul type de cot utilis pour la valorisation des stocks et des mouvements de marchandises.
Vous grez les cots de tous types dans les donnes de base de valorisation des articles. Ces donnes sont disponibles, par exemple, dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Cot unitaire des stocks.
Cot du stock
Le cot du stock est le type de cot utilis pour valoriser le stock d'un article sur une priode donne et valoriser les mouvements de l'article. La valeur du stock correspond au produit de la quantit en stock et du cot du stock. Le cot du stock peut tre modifi aussi souvent que ncessaire au cours de la priode. La valorisation est effectue partir du cot actuel ou du dernier cot valide pour cette priode :
Dans la priode en cours, les stocks et les mouvements de marchandises sont toujours valoriss leur cot actuel. Dans les priodes passes, les stocks et les mouvements de marchandises sont valoriss au dernier cot du stock valide pour la priode.
Il n'est pas possible de grer des cots de stock pour les priodes futures. Le cot du stock est toujours valide pour des priodes compltes. Si vous modifiez le cot du stock au milieu de la priode, le nouveau cot sera donc valide depuis le dbut de cette priode. Le cot du stock peut tre modifi manuellement ou automatiquement :
Si vous modifiez le cot du stock manuellement, tenez compte des restrictions suivantes : Pour les priodes passes, vous pouvez uniquement modifier le cot du stock si la priode est encore ouverte.
Vous pouvez seulement saisir une date de dbut de validit correspondant au dbut d'une priode et une date de fin de validit correspondant la fin d'une priode. Pour le cot du stock actuel, la date de fin de validit doit tre fixe au 31/12/9999.
Si l'article utilise la mthode de valorisation au cot moyen pondr, le cot du stock peut changer automatiquement suite des transactions commerciales. Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot moyen pondr [Page 561].
Vous pouvez remplacer le cot du stock par le cot estim, la valeur comptable ou le cot FIFO priodique, soit pour des articles individuels, soit dans le cadre d'une excution :
Pour plus d'informations sur le remplacement du cot du stock pour des articles individuels, voir la tche Dfinir comme cot du stock dans Guide de consultation rapide Cot unitaire des stocks [Page 606]. Pour plus d'informations sur le remplacement du cot du stock dans le cadre d'une excution, voir Guide de consultation rapide Mise jour des cots du stock [Page 628].
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Vous pouvez modifier le cot du stock uniquement si la priode de modification complte est ouverte, indpendamment de l'existence ou non d'un stock.
Cot estim
Le cot estim peut tre dtermin dans les calculs du cot de revient des articles ou saisi manuellement. Le type de cot n'a aucune incidence sur la valorisation des stocks articles ou des mouvements de marchandises. Les dates de validit du cot estim peuvent tre dfinies selon tout intervalle non compris dans les priodes passes. Vous pouvez remplacer le cot estim par les rsultats des calculs du cot de revient des articles. Pour plus d'informations sur la validation des calculs du cot de revient, voir Guide de consultation rapide Calculs du cot de revient des articles [Page 620]. Vous pouvez remplacer le cot du stock par le cot estim, soit pour des articles individuels soit dans le cadre d'une excution :
Cot budgt
Le cot budgt est fourni pour vous permettre de prvoir au niveau interne les cots analytiques futurs. Le type de cot n'a aucune incidence sur la valorisation des stocks articles ou des mouvements de marchandises. Aucune restriction ne s'applique aux dates de validit.
Valeur comptable
La valeur comptable peut tre calcule en externe en appliquant une valorisation fonde sur le flux des cots, telle que LIFO ou FIFO. Le type de cot n'a aucune incidence sur la valorisation des stocks articles ou des mouvements de marchandises. La valeur comptable est toujours valide pour des priodes compltes. Aucune modification de cette restriction n'est possible. Lorsque vous traitez la valeur comptable, vous pouvez seulement saisir une date de dbut de validit correspondant au dbut d'une priode et une date de fin de validit correspondant la fin d'une priode. La valeur comptable peut tre gre pour les priodes passes comme pour les priodes futures. Vous pouvez remplacer le cot du stock par la valeur comptable, soit pour des articles individuels soit dans le cadre d'une excution :
Cot FIFO priodique

Vous pouvez calculer un cot FIFO en externe et le saisir manuellement dans les donnes principales de l'article.
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Synthse des types de cots

Les diffrences entre les types de cots sont rcapitules ci-dessous.
Valeur comptable Non Oui Oui Oui Dbut de validit : premier jour de la priode Fin de validit : dernier jour de la priode Cot FIFO priodique Non Oui Oui Oui Dbut de validit : premier jour de la priode Fin de validit : Pour le cot actuel : illimit
Cot du stock Valorise les stocks et les mouvements Peut remplacer le cot du stock Peut tre gr(e) pour les priodes passes Peut tre gr(e) pour les priodes futures Validit autorise Oui Oui, si la priode est ouverte Non Dbut de validit : premier jour de la priode Fin de validit : Pour le cot actuel : Illimit
Cot estim Non Oui Non Oui Dbut de validit : date indiffrente, non comprise dans les priodes passes Fin de validit : date indiffrente
Cot budgt Non Non Oui Oui Dbut de validit : date indiffrente Fin de validit : date indiffrente
Pour les priodes prcdent es : dernier jour de la priode
Pour les priodes prcdent es : dernier jour de la priode
5.1.3.3 Niveaux de valorisation

Synthse
Les niveaux de valorisation dfinissent la granularit selon laquelle les donnes principales de valorisation des articles sont stockes et gres. Les donnes principales de valorisation des articles comprennent :

les cots unitaires ; le groupe de dtermination des comptes ; la mthode de valorisation.
Le niveau de valorisation par dfaut est la domiciliation. Par consquent, dans le systme standard, vous grez les donnes principales de valorisation des articles pour chaque domiciliation dans laquelle l'article est utilis. Vous pouvez augmenter la granularit de la valorisation jusqu' la spcification du produit afin de grer les donnes principales de valorisation des articles au niveau des exigences d'un client donn. Cela amliore la transparence des cots et permet d'utiliser des comptes de bilan diffrents.
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Le niveau de valorisation spcifi dans les donnes principales d'un article reprsente la granularit maximum selon laquelle les donnes de valorisation pour cet article sont disponibles. En d'autres termes, si le niveau de valorisation est Spcification de produit, vous pouvez toujours consulter et grer les donnes de valorisation au niveau domiciliation. Par exemple, vous pouvez avoir deux variantes d'un article avec des niveaux de valorisation diffrents :
MAT-100 est la variante standard, sans spcification de produit. Vous valorisez donc l'article au niveau domiciliation. MAT-100-PS est une variante du mme article avec une spcification de produit. Vous valorisez donc l'article au niveau spcification de produit.
Les niveaux de valorisation pour les spcifications de produits sont contrls par l'intermdiaire de stocks identifis. Voir la section Stocks identifis ci-dessous.
La valorisation au niveau spcification de produit est active dans la configuration de votre solution. Pour accder cette option, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . l'tape Slection du primtre du projet, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et assurez-vous d'avoir slectionn Valorisation du stock magasin sous Valorisation des stocks. l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et dveloppez Valorisation des stocks. Slectionnez Valorisation du stock magasin et rpondez Oui la question portant sur la valorisation au niveau de l'article, de la domiciliation et de la spcification de produit.
Fonctionnalits
La zone Type de niveau de valorisation dans les donnes principales de l'article vous permet de modifier le niveau de valorisation de l'article. Le niveau de valorisation par dfaut est la domiciliation. Si vous slectionnez le niveau de valorisation Spcification de produit, vous pouvez grer les cots unitaires, le groupe de dtermination des comptes et la mthode de valorisation pour l'article sparment pour chaque spcification de produit. Vous pouvez tout moment modifier le niveau de valorisation de Domiciliation en Spcification de produit, ou viceversa. La valorisation au niveau spcification de produit est facultative. Mme si un article a une spcification de produit en logistique, vous pouvez dcider que les diffrences entre la spcification de produit et l'article standard ne sont pas suffisamment significatives pour garantir une valorisation spare. Dans ce cas, vous utiliserez le niveau de valorisation standard Domiciliation. Les transactions de gestion des inventaires pour une combinaison donne d'un article et d'une spcification de produit sont toujours comptabilises au mme niveau de valorisation. Il n'est pas possible d'avoir des niveaux de valorisation diffrents pour des domiciliations diffrentes. Lorsque vous slectionnez un niveau de valorisation, votre slection s'applique toutes les domiciliations dans lesquelles l'article est utilis.
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Stocks identifis
Dans les processus de logistique, les spcifications de produits sont gres par l'intermdiaire de l'utilisation des stocks identifis. Un stock identifi est un lot suivi sparment des autres stocks identifis du mme produit. La spcification de produit est indique dans le stock identifi. Tous les stocks identifis appartenant une combinaison donne de produit et de spcification de produit ont le mme niveau de valorisation. Vous activez les stocks identifis dans le poste de travail Donnes principales de stockage et de logistique ou dans le poste de travail Donnes principales de planification et de production. Pour plus d'informations, voir Gestion du stock identifi.
Incidence de la modification du niveau de valorisation

Si vous changez le niveau de valorisation (de Domiciliation en Spcification de produit ou vice-versa), la modification aura une incidence sur un stock identifi donn uniquement si les deux conditions suivantes s'appliquent :

Le stock identifi est activ aprs la modification du niveau de valorisation. Il n'existe aucun autre stock identifi actif pour le mme produit et la mme spcification de produit ayant t activ avec un niveau de valorisation diffrent. Cela permet de s'assurer que tous les stocks identifis appartenant une combinaison donne de produit et de spcification de produit ont le mme niveau de valorisation. Ce niveau de valorisation est dtermin lorsque le premier de ces stocks identifis est activ. Les stocks identifis existant avant la modification continuent tre valoriss au niveau de valorisation prcdemment dfini.
Visibilit du niveau de valorisation

Le niveau de valorisation est affich dans la zone Type de niveau de valorisation. Cette zone est visible aux emplacements suivants :
Dans les donnes principales de l'article, sur l'onglet Valorisation. Elle indique ici la granularit de valorisation maximum disponible pour l'article. Dans le poste de travail Valorisation des stocks, vues Articles et Cot unitaire des stocks, dans la zone Dtails. Vous pouvez aussi ajouter cette zone la liste par l'intermdiaire de la personnalisation des crans. Elle indique ici la granularit de valorisation relle pour l'article d'inventaire. Le type de niveau de valorisation peut tre ajout en tant que caractristique supplmentaire dans les rapports sur le stock articles.
La zone ID niveau de valorisation indique l'ID de la spcification de produit. Elle est affiche dans la zone d'cran Dtails des vues Articles et Cots unitaires des stocks uniquement si le type de niveau de valorisation est dfini avec la valeur Spcification de produit ; dans le cas contraire, cette zone est masque. Vous pouvez personnaliser les vues Articles et Cots unitaires des stocks afin d'afficher l'ID niveau de valorisation dans la liste. L'ID niveau de valorisation peut aussi tre ajout en tant que caractristique supplmentaire dans les rapports sur le stock articles.
Exemple : Niveaux de valorisation et stocks identifis

L'exemple suivant illustre les interdpendances entre le niveau de valorisation et les stocks identifis : 1. 2. 3. Vous dfinissez le niveau de valorisation pour un article avec la valeur Spcification de produit. Aucun stock identifi n'est encore activ. Vous activez un stock identifi avec une rfrence une spcification de produit. Les articles appartenant ce stock identifi seront valoriss au niveau spcification de produit. Vous changez le niveau de valorisation en Domiciliation, mais vous n'activez aucun autre stock identifi pour ce produit. Le produit continue tre valoris au niveau spcification de produit.
556
4.
Vous activez maintenant un autre stock identifi pour le mme produit. L'incidence de cette activation dpend de l'appartenance du stock identifi la mme spcification de produit : Si le stock identifi que vous activez appartient au mme produit et est affect la mme spcification de produit que les stocks identifis prcdents, le nouveau stock identifi sera valoris au niveau spcification de produit (mme si le niveau de valorisation dans les donnes principales de l'article est actuellement dfini au niveau domiciliation). Cela est d au fait que la spcification de produit tait le niveau dfini lorsque le premier stock identifi pour cette combinaison de produit et de spcification de produit a t activ.
Si le stock identifi que vous activez appartient au mme produit mais est affect une spcification de produit diffrente et qu'aucun autre stock identifi pour la mme combinaison de produit et de spcification de produit n'a t activ, le nouveau stock identifi sera valoris au niveau domiciliation. Cependant, les stocks identifis prcdemment activs continuent tre valoriss au niveau spcification de produit.
N'oubliez pas que le niveau de valorisation applicable pour une combinaison donne de produit et de spcification de produit est toujours dtermin par le stock identifi activ en premier. Tous les autres stocks identifis pour la mme combinaison de produit et de spcification de produit hritent de manire permanente du niveau de valorisation du stock identifi activ en premier. Le niveau de valorisation est bas sur l'article, non sur le produit fini. Un produit fini peut avoir diffrents composants d'entre, chacun tant lui-mme un article et pouvant donc avoir diffrents niveaux de valorisation.
Voir aussi
Valorisation [Page 547]
5.1.3.4 Historique des cots du stock

Synthse
Si vous rencontrez des cots de stock inattendus ou suspects pour vos articles, l'historique du cot du stock peut vous aider dterminer l'origine des cots. L'historique propose des informations dtailles sur les modifications du cot du stock au cours d'une priode donne, ce qui vous permet de comprendre comment le cot du stock actuel a t atteint. L'historique des cots du stock est disponible dans les vues suivantes du poste de travail Valorisation des stocks :

Articles Cot unitaire des stocks
Fonctionnalits
Pour afficher l'historique des cots du stock, slectionnez un article avec le type de cot Cot du stock et cliquez sur Afficher l'historique des cots .
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Dans la vue Articles, l'historique des cots du stock est uniquement disponible pour les articles qui possdent un cot du stock (y compris si celui-ci a une valeur nulle). Dans la vue Cot unitaire des stocks : Si vous slectionnez un type de cot autre que le cot du stock, l'historique de prix est affich.
Aucun historique des cots n'est disponible pour le type de cot Cots budgts.
Priode par dfaut

Lorsque vous accdez l'historique des cots du stock, celui-ci affiche initialement les modifications qui ont t apportes au cours d'une priode comprise dans la plage de validit du cot slectionn. Cette priode par dfaut peut correspondre la priode en cours ou une priode aussi proche que possible de la priode en cours et comprise dans la plage de validit :

Si le cot est valide la date du jour, la priode en cours est affiche. Si le cot n'est plus valide, la priode par dfaut correspond la priode la plus proche possible, en fonction de la date de fin de validit du cot. Si le cot slectionn devient seulement valide dans le futur, la priode par dfaut correspond la priode future la plus proche possible, en fonction de la date de dbut de validit du cot.
Exemple (reposant sur l'hypothse d'un exercice comptable calendaire) :
Plage de validit du cot (De / ) (au format MM/JJ/AAAA) 1/1/2011 1/1/2011 1/1/2012 12/31/2011 9/30/2011 12/31/2012
Priode affiche initialement si la date du jour est le 1er octobre 2011 (au format MM/JJ/AAAA) 10/2011 9/2011 1/2012
Si vous voulez consulter les modifications d'autres priodes, utilisez les boutons Priode prcdente et Priode suivante , ou saisissez directement la priode et appuyez sur ENTRE.
Solde initial
La zone Solde initial affiche la quantit en stock, la valeur du stock, le cot du stock et l'unit de cot dans l'tat o ils se trouvaient lors de l'ouverture de la priode slectionne.
Historique
La liste disponible sous Historique affiche les modifications du cot du stock survenues lors de la priode. Les informations suivantes sont affiches :

Cr le ID pice d'origine Pice d'origine responsable de la modification du cot du stock. Vous pouvez accder la pice d'origine en cliquant sur l'ID. Type de transaction commerciale Type de transaction commerciale qui a modifi le cot du stock (entre de marchandises provenant du fournisseur, par exemple). ID criture au journal criture au journal gnre par la transaction commerciale. Vous pouvez accder l'criture au journal en cliquant sur l'ID. Date comptable
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Date comptable de l'criture au journal.
Quantit immobilise Quantit de la transaction commerciale immobilise en stock. Cette quantit permet de calculer la quantit en stock rsultante. Montant capitalis Valeur de la transaction commerciale capitalise en stock. Cette valeur permet de calculer la valeur en stock rsultante. Quantit en stock rsultante Quantit en stock totale obtenue lors de l'enregistrement de la transaction commerciale. Valeur en stock rsultante Valeur en stock totale obtenue lors de l'enregistrement de la transaction commerciale. Cot du stock rsultant Cot du stock obtenu lors de l'enregistrement de la transaction commerciale. Unit de cot Unit sur laquelle est bas sur le cot du stock.
Vous pouvez ajouter les zones suivantes par le biais de la personnalisation de l'cran :

Type de pice d'origine Type d'criture au journal Quantit Quantit dont le stock a vari en raison de la transaction commerciale. Dans le cas des transactions impliquant une augmentation ou une diminution de valeur (compensation ou modifications de prix, par exemple), il s'agit de la quantit sur laquelle la transaction est base. Montant Montant qui doit avoir t capitalis en stock. En raison, par exemple, d'une rupture de stock ou de la mthode de valorisation slectionne, le montant rel capitalis peut tre infrieur. Unit de cot Cot calcul partir des zones Quantit et Montant. Mthode de valorisation Mthode de valorisation qui tait active lors de la modification du cot. Cr par > Vers Microsoft
Vous pouvez tldcharger la liste des modifications de prix vers Microsoft Excel via Exporter Excel.
5.1.3.5 Mthodes de valorisation 5.1.3.5.1 Mthodes de valorisation

Synthse
Les mthodes de valorisation dterminent la stratgie de valorisation de base applique aux stocks articles et mouvements de marchandises. La mthode de valorisation dfinie pour un article dtermine si les entres de marchandises ont une incidence sur le cot du stock de l'article (et sa valeur en stock par consquent). Elle affecte galement la prise en compte des carts rsultant des transactions commerciales et des excutions de compensation.
559
Les valeurs suivantes sont disponibles :

Cot standard Cot moyen pondr
Les diffrences entre les mthodes de valorisation sont dcrites ci-dessous.

Incidences des mthodes de valorisation
Impact des entres de Dtermination du cot du stock marchandises Cot standard Le cot du stock est une valeur Les entres de marchandises prdfinie qui demeure constante n'affectent pas le cot du stock. et ne change que lorsque vous la modifiez manuellement. Le cot du stock correspond la moyenne de la valeur actuelle du stock et de toutes les entres de l'article en stock. Les entres de marchandises entranent un nouveau calcul du cot du stock.
Prise en compte des carts Les carts rsultant des transactions commerciales et des excutions de compensation sont imputs sur des comptes d'cart. Les carts rsultant des transactions commerciales et des excutions de compensation sont imputs sur le compte de stock.
Cot moyen pondr
Vous slectionnez la mthode de valorisation dans les donnes de base de valorisation des articles. Ces donnes sont disponibles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Cot unitaire des stocks. Vous pouvez modifier la mthode de valorisation tout moment dans la mesure o cela n'affecte pas les valeurs existantes.
Voir aussi
Mthode de valorisation au cot standard [Page 560] Mthode de valorisation au cot moyen pondr [Page 561] Exemple : modification de la mthode de valorisation
5.1.3.5.2 Mthode de valorisation au cot standard

Synthse
Avec la mthode de valorisation standard, les stocks sont valoriss un cot prdfini qui ne varie jamais en fonction des mouvements de marchandises ou des excutions de compensation. Le cot du stock de l'article reste constant tant que vous ne le modifiez pas manuellement.
Vous avez slectionn la mthode de valorisation standard pour l'article. Vous slectionnez la mthode de valorisation dans les donnes principales de valorisation des articles. Ces donnes sont disponibles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Cot unitaire des stocks.
560
Entres et sorties de marchandises

Les entres et les sorties de marchandises sont toujours valorises au cot du stock actuel. Si la valeur d'une transaction commerciale diffre de celle du cot du stock actuel (entre de marchandises un prix de commande diffrent), la diffrence est impute sur un compte d'carts de prix (cela s'applique galement aux carts rsultant des excutions de compensation) :

Gains/pertes rsultant d'carts d'achat Gains/pertes rsultant d'carts de production Gains/pertes rsultant de transferts de stock Lorsque les mouvements de stock sont comptabiliss sur des priodes antrieures, une criture de revalorisation du stock est automatiquement ajoute dans la priode qui suit pour empcher la modification du cot du stock sur cette priode.
Modifications des quantits en stock

Une modification de la quantit en stock est valorise comme suit : Cot du stock x Quantit du mouvement de marchandises.
critures de valeur pures

Les critures qui influent uniquement sur la valeur sont en principe associes des quantits de rfrence sur lesquelles elles s'appuient (bien que ces quantits n'aient aucun impact sur la quantit en stock). En raison des dlais de saisie des donnes, les critures de valeur avec d'importantes quantits de rfrence peuvent tre passes sur les postes de stock prsentant des quantits infrieures. Pour viter toute distorsion des valeurs du stock dans ces cas-l, la couverture de stock fait l'objet d'un contrle qui compare la quantit de rfrence la quantit en stock actuelle.
Annulations
Pour viter que les annulations ne modifient les cots du stock, le systme ajoute une criture de revalorisation du stock lors du traitement des annulations de pices et d'oprations.
Voir aussi
Mthodes de valorisation [Page 559]
5.1.3.5.3 Mthode de valorisation au cot moyen pondr

Synthse
Si un article utilise la mthode de valorisation Cot moyen pondr, le cot du stock peut varier conscutivement certaines transactions commerciales (entres de marchandises pour commandes d'achat, compensation EM/EF
561
pour les articles approvisionns en externe et compensation de l'encours de fabrication pour les articles fabriqus en interne).
Vous devez slectionner la mthode de valorisation Cot moyen pondr pour l'article. Vous slectionnez la mthode de valorisation dans les donnes principales de valorisation des articles. Ces donnes sont disponibles dans le poste de travail Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Cot unitaire des stocks. Vous avez dcid ou non d'autoriser les stocks ngatifs. Si les options systme autorisent les stocks ngatifs, les stocks peuvent la fois devenir ngatifs en valeur et en quantit. Pour plus d'informations sur les stocks ngatifs, voir Stocks ngatifs [Page 563].
Entres de marchandises
La quantit et la valeur des entres de marchandises dans le stock sont ajoutes au stock existant. Le nouveau cot du stock est calcul en divisant la valeur totale du stock par la quantit en stock.
Sorties de marchandises
En cas de sortie de marchandises, la valeur du stock est rduite de la valeur externe de la sortie. Si cela entrane une nouvelle relation entre la valeur et la quantit en stock, les cots sont ajusts en consquence. Les sorties de marchandises tant habituellement valorises selon le cot moyen pondr actuel, elles n'affectent pas le cot du stock. Les comptabilisations sur priodes antrieures modifient la quantit en stock, la valeur et les cots du stock pour les priodes en cours et prcdentes. Pour maintenir un cot du stock constant, il convient de changer de mthode de valorisation en prsence de situations exceptionnelles (stock ngatif, par exemple).
Excutions de compensation
Les carts constats la suite des excutions de compensation sont imputs au stock. Ces imputations sont affectes par la couverture en stock de l'article. Les excutions de compensation modifient uniquement la valeur du stock, mais en aucun cas sa quantit. Par consquent, elles influent toujours sur le cot du stock.

Toutes les modifications manuelles et automatiques du cot du stock apparaissent dans l'historique de prix. Ce document vous permet d'accder aux postes des pices d'origine. L'historique de prix affiche la priode de validit d'un cot pour un article. Si la priode de validit est prolonge de manire compltement chevaucher la priode de validit prcdente la plus proche, le code Supprim est activ pour expliquer l'apparition de la nouvelle priode de validit. Le code Supprim ne peut pas tre modifi manuellement.
562
Voir aussi
Exemple : cot moyen pondr sur les priodes Mthodes de valorisation [Page 559]
5.1.3.5.4 Stocks ngatifs

Synthse
Si les stocks ngatifs sont autoriss, les transactions commerciales faisant intervenir la mthode de valorisation Cot moyen pondr sont valorises diffremment. Si une criture de compensation doit tre cre pour un stock ngatif, l'cart est enregistr dans le grand livre.
Autoriser les stocks ngatifs

Pour assurer une valorisation correcte d'un point de vue comptable, le paramtrage systme par dfaut n'autorise pas les stocks ngatifs. Cependant, si ncessaire, vous pouvez les autoriser pour les sites individuels des niveaux spcifiques en cochant la case Stock ngatif autoris. Pour plus d'informations sur cette case cocher, voir Sites et modles de sites. Si les stocks ngatifs sont autoriss, tous les types de transactions commerciales seront affects, y compris les annulations et les rgularisations.
Incidences sur la valorisation

La mthode de valorisation Cot moyen pondr permet normalement de valoriser les transactions d'aprs le prix la commande. En revanche, si les stocks ngatifs sont autoriss, le cot du stock est utilis chaque fois que le stock passe en ngatif. Les transactions sont valorises de cette manire tant que le stock reste ngatif. Si vous autorisez les stocks ngatifs, aucun message d'erreur n'est gnr lorsque le stock devient ngatif.
Pour plus d'informations sur les effets des stocks ngatifs sur la valorisation des articles suivant la mthode de valorisation Cot moyen pondr, voir Mthode de valorisation au cot moyen pondr avec stock ngatif.
5.1.4 Calculs du cot de revient des articles

Synthse
La fonction Calculs du cot de revient des articles permet de valoriser vos produits finis et semi-finis, et de mettre jour les donnes principales article avec les cots calculs. La valorisation des articles est effectue pour des domiciliations spcifiques, ce qui vous permet de grer des cots diffrents pour des produits identiques selon les sites et d'analyser les diffrences entre les produits et les sites de fabrication. Vous pouvez galement valoriser les spcifications d'un produit individuel pour un article ou toutes les spcifications de produit pour cet article. Les cots sont cumuls partir des composants d'entre, services et postes de frais gnraux jusqu'aux produits semi-finis, puis jusqu' l'article suprieur de la structure de cots. Les donnes principales article peuvent tre mises jour avec les cots calculs par validation du calcul du cot de revient. Les validations mononiveau et multiniveau sont toutes deux prises en charge.
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Cette fonction est disponible dans la vue Calculs du cot de revient des articles du poste de travail Valorisation des stocks. Elle permet de crer des calculs du cot de revient pour des articles slectionns ou entrs individuellement. Vous pouvez utiliser la vue Synthse du calcul du cot de revient des articles pour crer des cycles de calcul du cot de revient pour des articles l'aide de critres de slection, mthode pertinente pour valoriser de grandes quantits d'articles. Pour plus d'informations, voir Cycles de calcul du cot de revient des articles [Page 569].
Les modles de production et la valorisation du stock magasin sont slectionns dans la configuration de votre solution. Pour accder ces lments, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Slection du primtre du projet, vrifiez que :
le package de gestion Modles de production est slectionn dans le domaine Gestion de la configuration de la chane logistique ; la rubrique de gestion Valorisation du stock magasin est slectionne dans le domaine Comptabilit financire et de gestion.
La fonction de calcul du cot de revient des articles est automatiquement active lorsque vous slectionnez ces lments. Vous pouvez nanmoins la dsactiver, si besoin. Si vous voulez crer des calculs du cot de revient pour des spcifications de produits individuelles, la valorisation au niveau de la spcification de produit doit tre active dans la configuration de votre solution. Dans l'tape Slection du primtre de votre projet d'implmentation, assurez-vous que l'option de gestion Valorisation au niveau des articles, des domiciliations et de la spcification de produit est slectionne dans la rubrique de gestion Valorisation du stock magasin.
Fonctionnalits
La vue Calculs du cot de revient des articles affiche la liste des articles qui possdent un modle de production valid et prsentent le statut de valorisation Actif dans leurs donnes de base. Vous pouvez appliquer le filtre Afficher pour limiter la liste comme suit :
Calculs du cot de revient actuels Affiche uniquement les articles pour lesquels existent des calculs du cot de revient avec une date de dbut de validit (Dbut de validit) antrieure ou identique la date du jour. Calculs du cot de revient futurs Affiche uniquement les articles pour lesquels existent des calculs du cot de revient avec une date de dbut de validit (Dbut de validit) dans le futur. Articles fabriqus sans calcul du cot de revient Affiche uniquement les articles qui ne possdent aucun cot de revient. Comparer les cots Permet de comparer le rsultat du calcul du cot de revient au cot du stock actuel et au cot estim des donnes de base de l'article. Tous les calculs du cot de revient Affiche tous les articles pour lesquels il existe un calcul du cot de revient.
Cration de calculs du cot de revient

Vous pouvez crer des calculs du cot de revient de diffrentes manires :
Si vous cliquez sur Crer puis slectionnez Calcul du cot de revient, vous pouvez crer un calcul du cot de revient pour un seul article en saisissant l'identifiant de cet article manuellement. Vous pouvez galement utiliser la tche courante Nouveau calcul du cot de revient pour cela. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Calculs du cot de revient des articles [Page 620]. Si vous cliquez sur Crer puis slectionnez Calcul du cot de revient avec rfrence, vous pouvez crer des calculs du cot de revient pour un ou plusieurs articles en slectionnant ces articles dans la liste des calculs du cot de revient. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Calculs du cot de revient des articles [Page 620]. Vous pouvez galement crer des calculs du cot de revient des articles l'aide de critres de slection dans un cycle. Pour plus d'informations, voir Excutions du calcul du cot de revient des articles [Page 569].
Vous disposez des deux possibilits suivantes pour excuter le calcul du cot de revient :

le bouton Calcul , qui sauvegarde les rsultats immdiatement ; le bouton Simuler , qui vous permet de prvisualiser les rsultats avant de les sauvegarder.
Les calculs du cot de revient sont bass sur le segment de production d'un modle de production valid. Les cots sont calculs d'aprs la procdure suivante :
Le systme slectionne un modle de production valid compatible avec la date d'clatement que vous indiquez. Si plusieurs modles sont valides cette date-l, l'un d'entre eux est slectionn d'aprs la priorit de calcul du cot de revient dfinie dans la logistique. Les nomenclatures sont clates vers le bas jusqu'aux niveaux infrieurs. Les gammes de fabrication sont lues. Les composants et les services sont valoriss. Pour plus d'informations sur la valorisation, voir la section Stratgie de valorisation. Les frais gnraux sont calculs et appliqus. Les cots sont cumuls partir des composants d'entre, services et postes de frais gnraux jusqu'aux produits semi-finis, puis jusqu' l'article suprieur de la structure.
Rsultats du calcul du cot de revient

Lorsque le calcul du cot de revient est termin, l'affichage initial des rsultats fait apparatre les donnes gnrales en premier, suivies des informations dtailles sur les postes d'articles, de services et de frais gnraux. Un journal contenant les ventuels messages d'erreur, d'avertissement ou d'information mis est galement propos. Les erreurs empchent le calcul intgral des cots ; elles doivent tre corriges pour que le produit puisse tre valoris intgralement. Le montant total du calcul du cot de revient est affich sous Rsultat du calcul du cot de revient, conjointement avec la quantit correspondante. Les informations dtailles se composent comme suit :
Postes d'articles Les articles entrs sont affichs conjointement avec le compte d'origine des cots, le rsultat du calcul du cot de revient, la quantit d'valuation, le cot par quantit entre et la mthode de valorisation. Postes de services Pour les postes de services, le systme affiche la ressource qui a effectu le service, le rsultat du calcul du cot de revient, la quantit d'valuation et la mthode de valorisation. Postes de frais gnraux
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Les postes de frais gnraux sont affichs avec le centre de cots, le compte d'origine des cots, le montant des frais gnraux et le coefficient d'imputation des frais gnraux. Les frais gnraux sont automatiquement appliqus aux cots directs de matires d'aprs les rgles d'affectation. Les rgles d'affectation sont les mmes que celles dfinies pour les lots de production. Vous pouvez dfinir les rgles d'affectation dans la vue Rgles de frais gnraux du poste de travail Cots et produits. Les ventuels messages relatifs l'article mis lors du traitement sont affichs au-dessous des informations dtailles. S'il existe d'autres calculs du cot de revient pour le mme article et la mme date de fin de validit mais d'autres systmes comptables, les systmes comptables et le statut de ces calculs du cot de revient sont affichs sous l'entte Calculs du cot de revient associs. En l'absence d'autres calculs du cot de revient, cet en-tte n'est pas affich. Pour afficher la structure complte de l'article valoris, cliquez sur Afficher tout . Vous pouvez afficher l'intgralit de la structure (avec les postes de frais gnraux et de services) ou seulement les postes d'articles.
Statut
Les calculs du cot de revient peuvent avoir les statuts suivants :
En cours de prparation Le calcul du cot de revient n'est pas termin car des exceptions ou des erreurs sont survenues dans un ou plusieurs postes lors du calcul des cots. Calcul correctement Le produit fini et tous les composants ont t valoriss sans erreur. Valid Le rsultat du calcul du cot de revient a t transfr dans le type de cot Cot estim au niveau des donnes de base de l'article. Les calculs du cot de revient valids ne peuvent pas tre rexcuts ni supprims.
Arrondi de la quantit
Par dfaut, si les units ne comportant gnralement aucune dcimale (Pice, par exemple) sont calcules comme quantits fractionnes dans le calcul du cot de revient d'un article, les quantits sont arrondies en nombres entiers afin de prendre en compte le rebut. Le cas chant, vous pouvez dsactiver l'arrondi de la quantit pour les calculs du cot de revient des articles dans la configuration de gestion. Dans ce cas, ces units sont calcules avec des dcimales. Supposons que vous fabriquiez des tables quatre pieds. Le taux de rebut des pieds est de 1 %. Pour un lot de production de dix tables, d'aprs un calcul sans arrondi de la quantit, 40,4 pieds seraient ncessaires. Avec un arrondi de la quantit, ce chiffre est arrondi 41 puisque vous avez besoin d'au moins un pied supplmentaire en cas de rebut. Si vous voulez dsactiver l'arrondi de la quantit dans les calculs du cot de revient des articles, allez au poste de travail Configuration de gestion et ouvrez la liste des activits de votre projet. Dans le groupe Comptabilit financire et de gestion, ouvrez l'activit Calculs du cot de revient des articles et dsactivez l'arrondi de la quantit pour le type de cot Cot estim.
Stratgie de valorisation
Dans la mesure o il existe plusieurs sources de cots et de prix pour les postes individuels, le systme applique une stratgie de valorisation qui dfinit la priorit selon laquelle les cots ou les prix sont slectionns lors du calcul du
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cot de revient. Le cot ou prix slectionn est identifi dans le calcul du cot de revient en tant que mthode de valorisation. Il existe une stratgie de valorisation pour les articles et une autre pour les ressources et les services :
Stratgie de valorisation pour les matires premires et les articles achets
Priorit 1
Mthode de valorisation Cots budgts des donnes de base de l'article au niveau de la domiciliation et de la spcification de produit. Cette priorit est applique uniquement si le niveau de valorisation de l'article est la domiciliation et la spcification de produit. Cots budgts des donnes de base de l'article au niveau de la domiciliation. Prix d'achat Si le calcul du cot de revient indique la mthode de valorisation Prix d'achat, ce prix a t slectionn d'aprs la stratgie suivante : 1. 2. 3. Prix de la source d'approvisionnement fixe Prix du contrat Prix de la liste de prix Vous dfinissez les sources d'approvisionnement fixes dans le poste de travail Dtermination des sources d'approvisionnement et conclusion de contrats.
2 3
Cot du stock des donnes de base de l'article au niveau de la domiciliation et de la spcification de produit. Cette priorit est applique uniquement si le niveau de valorisation de l'article est la domiciliation et la spcification de produit. Cot du stock des donnes de base de l'article au niveau de la domiciliation.
Stratgie de valorisation des ressources et services
Priorit 1 2
Mthode de valorisation Tarif unitaire des ressources Tarif unitaire des services
Les stratgies de valorisation sont prdfinies et ne peuvent tre modifies. Si vous voulez dsactiver un cot budgt existant parce qu'il prsente une date de fin de validit illimite, par exemple, vous pouvez supprimer le cot budgt dans la vue Cot unitaire des stocks. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Cot unitaire des stocks [Page 606]. Notez que le fait de ramener le cot budgt zro n'entrane pas sa dsactivation dans la slection de la stratgie de valorisation.
Nouveau calcul
Vous pouvez rexcuter un calcul du cot de revient, aprs avoir corrig des erreurs par exemple. Vous avez deux possibilits pour rexcuter un calcul du cot de revient :
clater et valoriser la structure : reslectionne et clate les modles de production, puis recalcule les cots. La nouvelle slection repose sur la priorit de calcul du cot de revient dfinie dans la logistique. La consommation d'articles planifie et les services planifis sont valoriss, et les frais gnraux sont appliqus. Le cot standard total est dtermin en cumulant le cot de chaque sous-structure jusqu' l'article du niveau suprieur suivant, puis jusqu' l'article pour lequel l'action a t effectue. Valoriser la structure : recalcule les cots seulement, sans reslectionner ni clater les modles de production. Les cots des postes d'articles, de services et de frais gnraux sont dtermins pour toute la structure de cots existante (et toutes les sous-structures).
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Vous ne pouvez pas rexcuter les calculs du cot de revient valids. Pour cela, vous devez en effet crer un nouveau calcul du cot de revient avec une date de dbut de validit postrieure d'un jour au moins celle du calcul du cot de revient valid. Ces fonctions sont disponibles dans la liste de synthse des calculs du cot de revient et au niveau du calcul du cot de revient proprement dit.
Suppression de calculs du cot de revient

Vous pouvez uniquement supprimer des calculs du cot de revient qui n'ont pas t valids.
Validation des calculs du cot de revient et mise jour des donnes de base
Vous pouvez transfrer le rsultat du calcul du cot de revient aux donnes de base de l'article en tant que nouvelle valeur pour le type de cot Cot estim. Pour cela, vous devez valider le calcul du cot de revient. Les calculs du cot de revient peuvent uniquement tre valids s'ils ont le statut Calcul correctement.
Dans la liste des calculs du cot de revient, cliquez sur Valider pour valider les calculs du cot de revient. Vous pouvez valider plusieurs calculs du cot de revient simultanment. Vous avez deux choix pour activer les calculs du cot de revient : Mononiveau La validation mononiveau met uniquement jour les donnes de base des articles que vous avez slectionns dans la liste des calculs du cot de revient. Le statut du calcul du cot de revient est activ sur Valid.
Multiniveau La validation multiniveau met jour les donnes de base des articles que vous avez slectionns dans la liste des calculs du cot de revient ainsi que les donnes de base de tous les produits intermdiaires de la structure. Le statut des calculs du cot de revient de tous les articles compris dans la structure est activ sur Valid. Le filtre Comparer les cots vous permet de comparer le cot estim actuel dans les donnes de base avec le rsultat du calcul du cot de revient pour vous aider dterminer si vous allez valider ou non le calcul du cot de revient.
Au niveau d'un calcul du cot de revient, cliquez sur Valider pour valider le calcul. Cette validation intervient obligatoirement sur plusieurs niveaux. Vous pouvez galement valider des calculs du cot de revient dans un cycle au niveau de la vue Validation du calcul du cot de revient des articles. Les cycles de validation sont toujours excuts sur plusieurs niveaux. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de revient des articles [Page 626].
Lorsque vous validez un calcul du cot de revient, sa date de dbut de validit est reporte dans la zone de date de dbut de validit du cot estim dans les donnes de base de l'article. Les calculs du cot de revient valids ne peuvent pas tre rexcuts. Pour cela, vous devez en effet crer un nouveau calcul du cot de revient avec une date de dbut de validit postrieure d'un jour au moins celle du calcul du cot de revient valid.
Tldcharger les donnes vers Microsoft Excel

Vous pouvez tldcharger la liste des calculs du cot de revient vers Microsoft Excel via Exporter Excel. > Vers Microsoft
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Voir aussi
Cycles de calcul du cot de revient des articles [Page 569]
5.1.5 Excutions du calcul du cot de revient des articles

Synthse
Les excutions du calcul du cot de revient des articles vous permettent de crer des calculs du cot de revient des articles l'aide de critres de slection. Vous pouvez spcifier les articles valoriser en fonction de leurs ID, de leurs catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affects. Pour chaque article slectionn par l'excution, les cots sont cumuls partir des composants d'entre, services et postes de frais gnraux jusqu'aux produits semi-finis, puis jusqu' l'article suprieur de la structure de cots. Cette fonctionnalit est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Tches priodiques, sousvue Rollup du calcul du cot de revient des articles.
Les modles de production et la valorisation du stock magasin sont slectionns dans la configuration de votre solution. Accdez ces lments dans le poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Slection du primtre du projet, vrifiez que :
le package de gestion Modles de production est slectionn dans le domaine Gestion de la configuration de la chane logistique ; la rubrique de gestion Valorisation du stock magasin est slectionne dans le domaine de gestion Comptabilit financire et de gestion.
La slection de ces lments active automatiquement la fonction de rollup du calcul du cot de revient des articles. Vous pouvez nanmoins la dsactiver, si besoin. Si vous voulez inclure des spcifications de produits individuelles dans le calcul, la valorisation au niveau de la spcification de produit doit tre active dans la configuration de votre solution. Dans l'tape Slection du primtre de votre projet d'implmentation, assurez-vous que l'option de gestion Valorisation au niveau des articles, des domiciliations et de la spcification de produit est slectionne dans la rubrique de gestion Valorisation du stock magasin.
Fonctionnalits
La fonction Rollup du calcul du cot de revient des articles permet de gnrer des calculs du cot de revient pour certains articles dans une socit. Vous pouvez indiquer les articles valoriser en fonction de leurs ID, de leurs catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affects. Chaque article slectionn d'aprs vos critres est valoris de la mme faon que dans un calcul du cot de revient des articles [Page 563].
Excutions du calcul du cot de revient des articles

Pour crer une excution du calcul du cot de revient des articles, cliquez sur Crer calcul du cot de revient des articles.
et slectionnez Excution du
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Saisissez les informations suivantes pour l'excution :
Dbut de validit Les cots calculs lors de l'excution deviennent valides la date indique dans la zone Dbut de validit. Si vous validez les calculs du cot de revient, cette date est reporte dans la zone Dbut de validit du type de cot Cot estim dans les donnes de base des articles. Pour plus d'informations sur la validation des calculs du cot de revient, voir Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de revient des articles [Page 626].
clatement de la structure de quantits Si cette case est coche, le systme slectionne et clate les segments de production des modles de production valids en fonction de la date d'clatement. Si vous dcochez cette case, les cots sont calculs en fonction de la structure existante sans reslectionner les modles de production. Cette case est coche par dfaut lors de la cration d'une excution. Date d'clatement Le systme slectionne les modles de production valids compatibles avec la date que vous saisissez ici. La valeur par dfaut est la date du jour. Si plusieurs modles de production sont valides cette date-l, l'un d'entre eux est slectionn d'aprs la priorit de calcul du cot de revient dfinie dans la logistique. Article/Catgorie de produits/Domiciliation Ces onglets permettent de dfinir le mode de slection des articles en vue de l'excution. Vous pouvez dfinir la slection des articles en fonction de leurs ID, de leurs catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affects. Seuls les articles d'une mme socit peuvent tre slectionns.
Statut
Les excutions du calcul du cot de revient des articles peuvent avoir les statuts suivants :
En cours de prparation Ce statut est automatiquement affect lors de la cration d'une excution. Les excutions avec ce statut peuvent tre supprimes. Les excutions avec ce statut ne peuvent pas tre lances. Actif Affectez ce statut lorsque vous tes prt lancer l'excution. Vous pouvez l'activer dans la liste des excutions, en slectionnant Actions > Activer, ou lors du traitement de l'excution, en cliquant sur Activer . Lorsqu'un cycle prsente ce statut, seules la description, la case cocher d'clatement de la structure de quantits et la date d'clatement peuvent tre modifies. Les excutions avec ce statut ne peuvent pas tre supprimes. Les excutions qui ont le statut Obsolte ne peuvent pas tre directement actives. Vous devez d'abord activer le statut sur En cours de rvision.
Obsolte Activez ce statut si l'excution est dsormais inutile. Vous pouvez l'activer dans la liste des excutions, en slectionnant Actions > Activer statut Obsolte. Lorsqu'un cycle prsente ce statut, seules la description, la case cocher d'clatement de la structure de quantits et la date d'clatement peuvent tre modifies. Les excutions avec ce statut peuvent tre supprimes. En cours de rvision
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Activez ce statut si l'excution prsente actuellement le statut Obsolte et que vous voulez la ractiver. Vous pouvez activer ce statut dans la liste des excutions, en slectionnant Actions > Annuler statut Obsolte. Lorsqu'un cycle prsente ce statut, seules la description, la case cocher d'clatement de la structure de quantits et la date d'clatement peuvent tre modifies. Les excutions avec ce statut ne peuvent pas tre supprimes.
Excution
Vous lancez une excution en cliquant sur Planifier dans la liste des excutions ou lors du traitement de l'excution. Pour pouvoir tre lance, une excution doit avoir le statut Actif.
Chaque calcul du cot de revient des articles dans l'excution est bas sur le segment de production d'un modle de production valid. Les cots des diffrents articles sont calculs d'aprs la procdure suivante :
Le systme slectionne les modles de production valids compatibles avec la date d'clatement que vous saisissez. La valeur par dfaut est la date du jour. Si plusieurs modles sont valides pour un article cette date-l, l'un d'entre eux est slectionn d'aprs la priorit de calcul du cot de revient dfinie dans la logistique. Les nomenclatures sont clates vers le bas jusqu'aux niveaux infrieurs. Les gammes de fabrication sont lues. Les composants et les services sont valoriss. Pour plus d'informations sur la valorisation, voir la section Stratgies de valorisation. Les frais gnraux sont calculs et appliqus. Les cots sont cumuls partir des composants d'entre, services et postes de frais gnraux jusqu'aux produits semi-finis, puis jusqu' l'article suprieur de la structure. Si vous rptez une excution aprs avoir corrig des problmes lis des informations de cot manquantes mais sans modifier la structure de quantits, SAP vous recommande de dcocher la case clatement de la structure de quantits ; ainsi, seuls les cots sont recalculs, ce qui rduit la dure de l'opration.
Stratgies de valorisation
Dans la mesure o il existe plusieurs sources de cots et de prix pour les postes individuels dans les calculs du cot de revient, le systme applique une stratgie de valorisation qui dfinit la priorit selon laquelle les cots ou les prix sont slectionns lors du calcul du cot de revient. Le cot ou prix slectionn est identifi dans le calcul du cot de revient en tant que mthode de valorisation. Il existe une stratgie de valorisation pour les articles et une autre pour les ressources et les services :
Stratgie de valorisation pour les matires premires et les articles achets
Priorit 1
Mthode de valorisation Cots budgts des donnes de base de l'article au niveau de la domiciliation et de la spcification de produit. Cette priorit est applique uniquement si le niveau de valorisation de l'article est la domiciliation et la spcification de produit. Cots budgts des donnes de base de l'article au niveau de la domiciliation.
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Priorit 3
Mthode de valorisation Prix d'achat Si le calcul du cot de revient indique la mthode de valorisation Prix d'achat, ce prix a t slectionn d'aprs la stratgie suivante : 1. 2. 3. Prix de la source d'approvisionnement fixe Prix du contrat Prix de la liste de prix Vous dfinissez les sources d'approvisionnement fixes dans le poste de travail Dtermination des sources d'approvisionnement et conclusion de contrats.
Cot du stock des donnes de base de l'article au niveau de la domiciliation et de la spcification de produit. Cette priorit est applique uniquement si le niveau de valorisation de l'article est la domiciliation et la spcification de produit. Cot du stock des donnes de base de l'article au niveau de la domiciliation.
Stratgie de valorisation des ressources et services
Priorit 1 2
Mthode de valorisation Tarif unitaire des ressources Tarif unitaire des services
Les stratgies de valorisation sont prdfinies et ne peuvent tre modifies. Si vous voulez dsactiver un cot budgt existant parce qu'il prsente une date de fin de validit illimite, par exemple, vous pouvez supprimer le cot budgt dans la vue Cot unitaire des stocks. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Cot unitaire des stocks [Page 606]. Notez que le fait de ramener le cot budgt zro n'entrane pas sa dsactivation dans la slection de la stratgie de valorisation.
Journal des rsultats du calcul du cot de revient

Une fois l'excution termine, les rsultats sont affichs en bas de la vue Rollup du calcul du cot de revient des articles. L'onglet Dtails d'excution affiche un journal complet des rsultats, notamment les objets slectionns et les messages mis lors du traitement. Un journal d'excution distinct est gnr pour chaque systme comptable. Slectionnez l'excution laquelle vous voulez accder et cliquez sur Afficher ou cliquez simplement sur le numro d'excution. Vous pouvez alors consulter les informations suivantes dans les onglets indiqus :
Gnral
Affiche les informations de base sur l'excution, comme le nombre d'articles traits et le nombre de messages mis.
Slection de donnes
Affiche les articles, catgories de produits et/ou domiciliations dfinis comme critres de slection.
Messages
Affiche tous les messages d'information, d'avertissement et d'erreur mis lors du traitement pour tous les articles. Les messages d'information indiquent galement si l'clatement de la structure de quantits tait actif.
Trait correctement
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numre les articles qui ont t valoriss correctement, conjointement avec le rsultat du calcul du cot de revient et l'unit correspondante.
Trait avec erreurs
numre les articles qui n'ont pas pu tre valoriss suite des erreurs.
Non trait
numre les articles qui n'ont pas t valoriss car un cot a dj t calcul pour eux dans un calcul du cot de revient valid. Le processus de calcul du cot de revient est toujours excut sur plusieurs niveaux. Autrement dit, le systme valorise (ou tente de valoriser) tous les articles tous les niveaux de la structure. Il se peut que certains de ces articles aient dj un calcul du cot de revient valid. Du fait que les calculs du cot de revient valids ne peuvent pas tre recalculs, les articles en question n'apparaissent pas dans l'onglet Non trait . Si l'excution comporte des spcifications de produits, vous pouvez afficher ces dernires dans le journal des rsultats en ajoutant la zone ID niveau de valorisation l'aide de la personnalisation de l'cran.
Informations dtailles
Pour afficher les informations dtailles sur un article, cliquez sur le montant calcul pour l'article dans le journal. Les informations dtailles se composent comme suit :
Calculs du cot de revient associs S'il existe d'autres calculs du cot de revient pour le mme article et la mme date de fin de validit mais d'autres systmes comptables, les systmes comptables et le statut de ces calculs du cot de revient sont affichs sous l'en-tte Calculs du cot de revient associs. En l'absence d'autres calculs du cot de revient, cet en-tte n'est pas affich. Postes d'articles Les articles entrs sont affichs conjointement avec le compte d'origine des cots, le rsultat du calcul du cot de revient, la quantit d'valuation, le cot par quantit entre et la mthode de valorisation. Postes de services Pour les postes de services, le systme affiche la ressource qui a effectu le service, le rsultat du calcul du cot de revient, la quantit d'valuation et la mthode de valorisation. Postes de frais gnraux Les postes de frais gnraux sont affichs avec le centre de cots, le compte d'origine des cots, le montant des frais gnraux et le coefficient d'imputation des frais gnraux. La rgle de frais gnraux applique est indique sous Paramtres. Des frais gnraux sont automatiquement appliqus aux cots directs de matires d'aprs les rgles d'affectation. Les rgles d'affectation sont les mmes que celles dfinies pour les lots de production. Vous pouvez dfinir des rgles d'affectation dans la vue Rgles de frais gnraux du poste de travail Cots et produits. Une rgle de frais gnraux est slectionne automatiquement d'aprs ces rgles d'affectation.
Messages Les ventuels messages relatifs l'article, mis lors du traitement sont affichs au-dessous des informations dtailles.
Pour afficher la structure complte de l'article valoris, cliquez sur Afficher tout . Vous pouvez afficher l'intgralit de la structure (avec les postes de frais gnraux et de services) ou seulement les postes d'articles.
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Traitement des excutions

L'ensemble des donnes et paramtres peuvent uniquement tre traits en intgralit si l'excution a le statut En cours de prparation. En prsence du statut Actif, Obsolte ou En cours de rvision, vous pouvez seulement traiter la description, la case cocher d'clatement de la structure de quantits et la date d'clatement. Si vous voulez modifier les critres de slection d'une excution qui n'a pas le statut En cours de prparation, copiez l'excution concerne ou crez-en une nouvelle.
Copie des excutions

Si vous copiez une excution, un nouvel ID excution est automatiquement affect la copie et le statut passe En cours de prparation, ce qui permet de traiter l'ensemble des donnes et critres de slection.
Suppression des excutions

Seules les excutions du calcul du cot de revient des articles qui ont le statut En cours de prparation ou Obsolte peuvent tre supprimes.
Validation des calculs du cot de revient et mise jour des donnes de base
Aprs avoir valoris les articles via une excution du calcul du cot de revient, vous pouvez transfrer les rsultats du calcul aux donnes de base des articles, comme nouvelle valeur pour le type de cot Cot estim. Pour cela, vous devez valider les calculs du cot de revient. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de revient des articles [Page 626].
Voir aussi
Calculs du cot de revient des articles [Page 563] Guide de consultation rapide Rollup du calcul du cot de revient des articles [Page 624]
5.1.6 Compensation EM/EF 5.1.6.1 Compensation EM/EF

Synthse
L'achat de marchandises et de services entrane les vnements suivants :

confirmation de la livraison des marchandises ou des services ; enregistrement de la facture dans le systme ; paiement de la facture.
Comme le cot final n'est gnralement pas connu tant que la facture n'a pas t reue et paye, la fonction EM/EF (entre de marchandises/entre de facture) est ncessaire pour valoriser chacun de ces vnements aussi prcisment que possible.
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La fonction de compensation EM/EF est disponible dans la vue Compensation EM/EF du poste de travail Comptabilit des stocks. Pour plus d'informations sur l'imputation des comptes en prsence d'escomptes, voir les documents suivants :

Excutions de compensation EM/EF [Page 578] carts de prix, diffrences de change et escomptes [Page 584] Excution de compensation EM/EF : escompte [Page 590]
Pour pouvoir valoriser au cot rel chaque transaction d'achat, il convient de rapprocher les transactions saisies diffrents moments et, si ncessaire, de les revaloriser. Les cas possibles sont les suivants :

Les marchandises ou les services sont reus avant la facture. La facture est contrle et saisie avant la rception des marchandises ou des services.
Afin de traiter correctement chaque cas, le systme utilise des comptes d'attente en plus des comptes de stock et de charges :

Dettes non factures : marchandises et services reus mais non facturs Marchandises en transit : marchandises ou services facturs mais non reus
Si les conditions pralables indiques ci-dessous sont remplies, les deux comptes de compensation sont imputs chaque rception de marchandises ou d'une facture, que l'vnement de contrepartie ait eu lieu ou non. Cela permet de maintenir la cohrence du processus comptable pour des transactions commerciales similaires (entre de marchandises ou entre de facture). Une fois que les marchandises et la facture ont t toutes deux enregistres dans le systme, les comptes de compensation doivent tre rapprochs l'un de l'autre au moyen d'une excution de compensation EM/EF (entres de marchandises/entre de facture).
Vous avez saisi les commandes d'achat dans la Gestion de la relation fournisseurs (SRM) lors de l'approvisionnement. Vous avez saisi des commandes d'achat livraison directe dans la Gestion de la chane logistique. Vous avez saisi toutes les transactions (entre de marchandises/services et factures) qui gnrent des critures sur les comptes d'attente EM/EF en rfrence un poste de commande d'achat. Cela permet de rapprocher les transactions. L'entre de marchandises est valorise avec une valeur diffrente de zro. Les cases suivantes sont coches pour chaque poste de commande d'achat : Accus de rception de biens et services attendu

Facture attendue Dcompte valu des entres
Mouvements de compte
Les mouvements de compte ci-aprs interviennent (sans tenir compte des critures de taxe) quand vous saisissez l'entre des marchandises ou la facture fournisseur.
Entre de marchandises
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Le compte de stock ou de charges est dbit de la valeur provisoire de la livraison (prix de la commande d'achat x quantit livre). La valorisation peut tre diffrente pour les stocks articles. En fonction de la transaction, il est possible d'utiliser les groupes suivants : Stock article

Stock des immobilisations Consommation d'articles Frais pour services externes Cot des marchandises vendues Cot reporter
Le compte d'attente EM/EF Dettes non factures est crdit de la mme valeur. Lorsque les achats sont destins tre mis immdiatement en stock, vous pouvez valoriser l'article selon deux mthodes diffrentes : cot standard ou cot moyen pondr. Avec la mthode de valorisation au cot standard, la diffrence entre la valeur du stock et la valeur de la commande d'achat est impute sur le compte des carts de valorisation.
Entre de facture Le compte fournisseur est crdit de la valeur de la facture. Le compte d'attente EM/EF Marchandise en transit est dbit de la valeur de la facture. L'excution de compensation peut tre lance lorsque la rception des marchandises correspondant un poste de commande d'achat et la rception de la facture ont t confirmes dans le systme. L'excution compare d'abord les quantits afin de dterminer la quantit pour laquelle une entre de marchandises et une facture ont t confirmes. D'aprs cette quantit, le systme dtermine les valeurs rapprocher. L'excution de compensation : valorise la quantit commune EM/EF avec la valeur par unit de quantit de la facture et rapproche le compte Marchandise en transit avec le montant obtenu ;
valorise la quantit commune EM/EF avec la valeur par unit de quantit de l'entre de marchandises ou de services (prix de la commande d'achat) et rapproche le compte Dettes non factures avec le montant obtenu ; impute les carts de prix rsultant des carts de valorisation sur le compte d'origine pour l'entre de marchandises ou de service (exception : prix standard) ; impute les diffrences de change sur un compte distinct et non sur le compte d'origine utilis pour la rception des marchandises ou des services ; impute les carts intervenant lorsque des articles sont achets pour mise en stock immdiate sur le compte carts de prix et non sur le compte de stock articles.
Les comptes de bilan suivants sont ncessaires en cas d'achat d'articles grs en stock : Actif : Stocks
Marchandise en transit
Passif : Dettes lies des livraisons et prestations
Dettes non factures Ces comptes figurent dans le plan comptable standard.
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Exemple d'criture
Entre de marchandises
Votre fournisseur livre 10 pices d'un article pour une valeur totale de 500 EUR (mthode de valorisation au cot standard). Le systme comptabilise cette entre de marchandises sur le compte d'immobilisation pour articles pertinent. Le compte de contrepartie est Dettes non factures.
Entre de facture
Le fournisseur envoie une facture pour 10 pices d'une valeur totale de 550 EUR. Cette facture est impute sur le compte Dettes. L'criture de contrepartie est passe sur le compte Marchandise en transit. Pour valoriser l'entre de marchandises l'aide des cots d'approvisionnement rels et prendre en compte les carts ventuels entre l'entre de marchandises et la facture, vous lancez l'excution de compensation. L'excution de compensation effectue les calculs et comptabilisations ci-dessous : 1. 2. 3. 4. 5. calcul du prix moyen par pice sur la base de l'entre de marchandises et de la facture ; dtermination de la quantit applicable la fois l'entre de marchandises et la facture ; multiplication de cette quantit par le prix moyen calcul prcdemment ; passation de ces valeurs au dbit ou au crdit des comptes d'attente ; comparaison de l'entre de marchandises valorise avec la facture valorise.
Comme vous avez slectionn la mthode du cot standard pour l'article, la diffrence est comptabilise sur un compte d'carts de prix distinct.
critures
Dans cet exemple, l'excution de compensation EM/EF gnre les critures suivantes : 1. 2. 3. Entre de marchandises : Dbit Article, crdit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) Entre de facture : Dbit Marchandise en transit, crdit Dettes, 550 EUR (10 pices) Compensation EM/EF : Dbit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) + carts de prix 50 EUR (10 pices), crdit Marchandise en transit 550 EUR (10 pices)
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La documentation sur l'excution de compensation EM/EF propose les autres exemples suivants :

Excution de compensation EM/EF - Cas standard (sans cart) [Page 594] Excution de compensation EM/EF - Cas standard (avec carts de prix) [Page 593] Excution de compensation EM/EF - Dchargement ultrieur [Page 588] Excution de compensation EM/EF Facture partielle et traitement de poste de commande d'achat [Page 587] Excution de compensation EM/EF - Mthode de valorisation au cot moyen pondr [Page 586] Excution de compensation EM/EF : entre de facture avant entre de marchandises [Page 591] Excution de compensation EM/EF - Avoir [Page 589] Excution de compensation EM/EF : escompte [Page 590] carts de prix, diffrences de change et escomptes [Page 584]
Voir aussi
Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat [Page 582] Excutions de compensation EM/EF [Page 578]
5.1.6.2 Excutions de compensation EM/EF

Synthse
Les excutions de compensation EM/EF comparent les montants des entres de marchandises (ou de services) aux montants associs figurant sur les factures. L'excution dtermine d'abord la quantit qui concorde la fois avec une entre de marchandises et une facture ; elle rapproche ensuite les comptes Marchandises en transit et Dettes non factures sur la base de cette quantit. Des carts de prix, des diffrences de change et des carts de paiement peuvent en rsulter. Vous lancez les excutions de compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF. Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques.

Vous utilisez la Gestion de la relation fournisseurs (SRM) pour les commandes d'achat. Pour un poste de commande d'achat, il existe la fois une entre de marchandises ou de services et une facture. Le poste de commande d'achat compenser est marqu pour compensation finale dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Postes de documents d'achat. Le poste est dslectionn automatiquement lorsqu'une criture primaire associe est passe, c'est--dire une criture autre qu'une compensation.
Vous utilisez la gestion de la chane logistique (SCM) pour les livraisons directes.
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Fonctionnalits
En rgle gnrale, les marchandises arrivent avant la facture correspondante. Dans ce cas, les entres de marchandises sont rapproches des factures sur la base du poste de document d'achat et du poste d'entre de marchandises. Les facteurs suivants sont pris en compte :

document d'achat (comme une commande d'achat) ; poste de document d'achat ; entre de marchandises (service et livraison) ; poste de l'entre de marchandises ; sortie de marchandises pour livraison directe ; poste de la sortie de marchandises.
Si vous avez reu une facture mais pas les marchandises (voir l'exemple de comptabilisation plus bas), le systme attend la rception des marchandises pour rapprocher la facture de l'entre de marchandises. L'excution de compensation EM/EF dtermine ensuite les valeurs utiliser pour les entres de marchandises/ services et les factures associes :
La quantit commune EM/EF est valorise avec la valeur par pice de la facture et le compte Marchandises en transit est rapproch avec le montant obtenu. La quantit commune EM/EF est valorise avec la valeur par pice de l'entre de marchandises ou de services et le compte Dettes non factures est rapproch avec le montant obtenu. Les carts de prix, qui rsultent par exemple d'une diffrence de prix entre la facture et la commande, sont comptabiliss comme suit : Mme compte qu'avec une entre de marchandises ou de services : avec affectation des cots un centre de cots ou un projet : sur Frais lis aux articles/services ;

avec affectation des cots des immobilisations : sur Immobilisations ; avec des postes de commande client : sur le compte dont les cots sont issus (Cots diffrs/Cot des marchandises vendues) ; avec des postes d'ordre de service : sur Cot des marchandises vendues ; approvisionnement d'articles avec mthode de valorisation du cot moyen pondr et couverture de stock : mme compte qu'avec l'entre de marchandises.
Compte d'carts de prix : approvisionnement d'articles avec mthode de valorisation au cot standard ;
approvisionnement d'articles avec mthode de valorisation au cot moyen pondr et aucune couverture de stock :
Des diffrences de change peuvent se produire si la devise d'un document d'achat (comme une commande d'achat) est diffrente de la devise interne, par exemple, et si le taux de change est modifi entre le moment de l'entre de marchandises et la facturation. Les diffrences de change sont calcules via l'excution de compensation EM/EF et enregistres sur un compte de diffrences de change. Pour plus d'informations, voir carts de prix, diffrences de change et escomptes [Page 584]. Les carts de paiement entrans par les escomptes sont comptabiliss comme suit : Mme compte qu'avec une entre de marchandises ou de services : avec affectation des cots un centre de cots ou un projet : sur Frais lis aux articles/services ;
avec affectation des cots des immobilisations : sur Immobilisations ;
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avec des postes de commande client : sur le compte dont les cots sont issus (Cots diffrs/Cot des marchandises vendues) ; avec des postes d'ordre de service : sur Cot des marchandises vendues ; approvisionnement d'articles avec mthode de valorisation du cot moyen pondr et couverture de stock :
Escompte dans le compte de rsultat : approvisionnement d'articles avec mthode de valorisation au cot standard ;
approvisionnement d'articles avec mthode de valorisation au cot moyen pondr et aucune couverture de stock (rpartition en fonction de la quantit enregistre dans le stock).
Frquence des excutions de compensation EM/EF

Plus la frquence des excutions de compensation EM/EF est importante, plus les calculs impliquant le cot moyen pondr et les immobilisations sont prcis. Selon le degr de prcision souhait, vous pouvez lancer les excutions de compensation chaque trimestre, la fin de chaque priode ou quotidiennement.
Lancer une excution de compensation EM/EF

Pour plus d'informations sur le lancement d'une excution de compensation EM/EF, voir Guide de consultation rapide Compensation EM/EF [Page 635].
Priode comptable
Les rsultats de l'excution de compensation dpendent de la priode pour laquelle le processus a t excut :
Si vous indiquez la priode en cours pour l'excution, la date du jour est utilise comme date d'excution. Cette date est aussi la date comptable de l'excution. L'excution traite toutes les donnes jusqu' la date slectionne incluse. Si vous lancez l'excution pour une priode antrieure, la date d'excution est automatiquement fixe au dernier jour de cette priode. Cette date est aussi la date comptable de l'excution. L'excution traite toutes les donnes jusqu' la date d'excution incluse. Veillez ce qu'aucune excution de compensation EM/EF ne soit intervenue entre la priode antrieure et la priode en cours (incluse) avec les mmes critres de slection, faute de quoi vous risquez d'obtenir des critures en double. Dans ce cas, vous devriez rpter toutes les excutions de compensation EM/EF pour l'ensemble des priodes comprises entre la priode antrieure et la priode en cours incluse.
Il n'est pas possible de lancer une excution de compensation pour une priode future.
Statut de compensation
Pour des raisons de performance, l'excution de compensation EM/EF ne traite que les objets qui ont le statut rapprocher. Le statut Rapproch est activ dans les cas suivants :

Aucune comptabilisation future n'existe pour l'objet au moment de l'excution relle de la compensation. La date de compensation finale marque de l'objet n'est pas situe dans le futur au moment de l'excution relle de la compensation.
Le statut reste (ou est activ) sur rapprocher dans les cas suivants :
Pour une transaction commerciale Il existe des comptabilisations futures pour l'objet lors de l'excution relle de la compensation. La date de compensation finale marque est situe dans le futur lors de l'excution relle de la compensation. L'objet est slectionn ou dslectionn pour la compensation finale.
Le statut de compensation des postes est affich dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Postes du document d'achat, en slectionnant Postes rapprocher dans la zone Afficher. Tous les postes de documents d'achat qui prsentent le statut rapprocher sont affichs.
Cycles de correction
Les cycles de correction traitent tous les objets, quel que soit leur statut de compensation. Vous excutez un cycle de correction lorsque, par exemple, vous voulez lancer des excutions de compensation EM/EF pour le pass, bien que vous ayez procd une excution de compensation relle pour la priode en cours (et que les objets ont donc le statut Rapproch). Si, par exemple, des carts de prix ont t comptabiliss de faon incorrecte dans la priode en cours, vous pouvez excuter un cycle de correction pour la priode prcdente. Pour plus d'informations sur le lancement d'un cycle de correction, voir Guide de consultation rapide Compensation EM/EF [Page 635].
Journal de compensation EM/EF

Le journal contient des onglets diffrents pour les objets traits correctement et ceux traits avec erreurs. Dans un cas de figure normal o la rception des marchandises prcde celle de la facture, ces onglets affichent le poste du document d'achat et le poste de livraison mais pas le poste de facture. Dans de rares cas o la facture prcde l'entre des marchandises, le poste de document d'achat et le poste de facture sont affichs ds le dbut. Vous pouvez analyser l'excution en dtail dans l'onglet Traits correctement , sous Seulement informations d'criture, ou de manire plus dtaille encore sous Informations dtailles. La colonne Groupe de compensation EM/EF indique l'ensemble de postes associs au poste de document d'achat, qui ont t traits sous forme d'unit et rapprochs conjointement. Un groupe peut, par exemple, tre constitu d'une entre de marchandises fournisseur et d'une facture fournisseur. Un poste de document d'achat donn peut comporter plusieurs groupes de compensation EM/EF (un groupe par entre de marchandises fournisseur, par exemple). Le type de groupe de compensation EM/EF indique le type de transaction sur lequel est base la compensation (entre de marchandises ou facture fournisseur, par exemple). Si vous constatez qu'aucune facture n'a t utilise dans le processus de compensation d'un objet, vous pouvez comparer la date comptable de la facture attendue la priode de compensation (voir la section Priode comptable).
criture au journal
Une fois l'excution de compensation EM/EF termine, le systme cre une criture au journal du type Compensation EM/EF dans la comptabilit gnrale.
Scnarios de compensation EM/EF

Des exemples d'critures sont fournis ci-aprs pour les scnarios de compensation EM/EF suivants :

Cas standard (pas d'carts) [Page 593] cart de prix avec la mthode de valorisation au cot standard [Page 593]
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cart de prix et facture partielle avec la mthode de valorisation au cot moyen pondr [Page 586] Charges lies aux services externes avec avoir [Page 589] cart de prix d l'escompte et l'achat d'articles destins la consommation [Page 590] cart de prix d au dchargement ultrieur et l'entre d'immobilisation [Page 588] Facture partielle et rglement de poste de commande d'achat [Page 587] Entre de facture avant entre de marchandises [Page 591]
Voir aussi
Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat [Page 582] Compensation EM/EF [Page 574]
5.1.6.3 Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat
Synthse
Les postes de documents d'achat entirement livrs et facturs sont automatiquement marqus pour compensation finale dans la vue Postes de documents d'achat du poste de travail Valorisation des stocks. Les postes marqus sont solds par l'excution de compensation EM/EF suivante, lance cette date ou aprs la date de compensation finale marque. L'excution solde intgralement les comptes de compensation mme en prsence d'carts entre les quantits d'entre de marchandises et d'entre de facture. La slection automatique correspond au paramtrage par dfaut. Vous pouvez aussi marquer les postes manuellement.
Paramtrage standard : contrle automatique de la date de compensation finale marque

Par dfaut, la date de compensation finale marque est automatiquement dfinie ou rinitialise en fonction des statuts de livraison et de facturation du poste de commande d'achat :
Une fois les statuts Livraison termine et Facture complte affects un poste de commande d'achat par le service Achats, le systme marque ce poste pour compensation finale en dfinissant une date dans le champ Date de compensation finale marque. Cette date correspond la date de livraison finale ou la date de facture finale, selon la plus rcente des deux. Les postes marqus sont solds par l'excution de compensation EM/EF suivante, lance cette date ou aprs la date de compensation finale marque. Si le service Achats rinitialise le statut Livraison termine ou Facture complte, la date de compensation finale marque est automatiquement supprime pour le poste de commande d'achat. L'excution de compensation EM/EF suivante donne lieu la cration des critures au journal ncessaires pour que les comptes d'attente refltent l'tat actuel du poste, sans date de compensation finale marque.
Lorsque ce paramtrage standard est activ, la case Contrle manuel de la compensation finale n'est pas coche dans la zone Dtails du poste. Les transactions commerciales qui dclenchent une modification du statut de livraison ou de facturation affectent la date de compensation finale marque.
582
Contrle manuel de la date de compensation finale marque

Si ncessaire, vous pouvez activer le contrle manuel de la date de compensation finale marque pour un poste de commande d'achat avec Compensation finale > Contrle manuel activ. Cela empche la date de compensation finale marque de ragir aux modifications du statut de livraison ou de facturation du poste. Le mode de pilotage manuel est indiqu par la case Contrle manuel de la compensation finale. Lorsque le pilotage manuel pour un poste est activ, le poste ne peut tre slectionn ou dslectionn uniquement manuellement.
Pour marquer manuellement un poste pour compensation finale, cliquez sur Compensation finale Marquer.
> >
Pour dslectionner manuellement un poste pour compensation finale, cliquez sur Compensation finale Dslectionner.
Vous pouvez tout moment slectionner ou dslectionner des postes de documents d'achat, mme lorsque le pilotage manuel est dsactiv. Si vous slectionnez ou dslectionnez un poste de commande d'achat manuellement, le contrle manuel est aussi automatiquement activ pour le poste concern. Si vous activez le contrle manuel pour un poste qui a dj une date de compensation finale marque, celle-ci n'est pas supprime. Si vous ne voulez pas que le poste soit compens, vous devez le dslectionner manuellement.
Comme avec le pilotage automatique, si vous dslectionnez un poste de commande d'achat manuellement, l'excution de compensation EM/EF suivante donne lieu la cration des critures au journal ncessaires pour que les comptes de compensation refltent l'tat actuel du poste, sans date de compensation finale marque.
Exemples
Vous pouvez substituer manuellement le comportement automatique du systme dans les cas suivants : Exemple 1

Quantit commande : 5 Quantit livre : 7 Quantit facture : 5
Comme la quantit livre et la quantit facture sont toutes deux gales ou suprieures la quantit commande, le service Achats affecte les statuts Livraison termine et Facture complte au poste de commande d'achat. En fonction de ces statuts, le systme marque le poste du document d'achat pour compensation finale et traite les deux autres articles comme gratuits. Si vous voulez empcher cela, par exemple parce que vous savez que le fournisseur enverra plus tard une autre facture pour les autres articles, vous pouvez dslectionner le poste pour empche que le systme ne le compense. rception des autres factures, vous devrez alors marquer manuellement le poste. Exemple 2

Quantit commande : 5 Quantit livre : 4 Quantit facture : 5
La quantit commande complte a t facture, et le service Achats a donc dfini le poste de commande d'achat avec le statut Facture complte. Mais comme seuls 4 articles ont t livrs, le service Achats n'a pas affect le statut Livraison termine. Par consquent, le systme n'a pas marqu le poste pour compensation finale.
583
Cependant, vous tes certain qu'aucune autre livraison n'est prvue. Dans ce cas, vous pouvez marquer manuellement le poste pour compensation finale.
Rsum
Comportement de la date de compensation finale marque
Contrle manuel dsactiv Procdure de slection des postes pour Automatique si les statuts Livraison compensation finale termine et Facture complte sont tous les deux activs. Procdure de dslection des postes pour compensation finale Automatique si le statut Livraison termine ou Facture complte est rinitialis.
Contrle manuel activ Vous devez marquer manuellement le poste Vous devez dslectionner manuellement le poste Aucune incidence
Incidence de la rinitialisation du statut Poste dslectionn automatiquement. Livraison termine ou Facture complte du poste de commande d'achat Incidence des transactions commerciales sur la date de compensation finale marque
La date de compensation finale marque Aucune incidence est affecte uniquement si la transaction commerciale entrane une modification du statut Livraison termine ou Facture complte.
Voir aussi
Guide de consultation rapide Postes de documents d'achat [Page 615] Compensation EM/EF [Page 574] Excutions de compensation EM/EF [Page 578]
5.1.6.4 carts de prix, diffrences de change et escomptes

Synthse
Les excutions de compensation EM/EF excutes dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Compensation EM/EF, gnrent des critures correspondant des carts de prix, des diffrences de change et des escomptes.
Les carts de prix rsultent d'une diffrence de prix entre la facture et la commande, et par consquent l'entre de marchandises. Mme si la facture est de valeur gale la commande, des carts de prix peuvent survenir car les factures sont enregistres en tant que valeur par quantit tandis que les entres de marchandises sont enregistres en tant que prix multipli par quantit.
Les diffrences de change rsultent de transactions transfrontalires impliquant des devises trangres et des taux de change fluctuants. Dans la mesure o le systme utilise toujours le taux de change actuel, le taux qu'il applique peut varier entre la commande et la rception des marchandises. Il en rsulte des diffrences de change. La compensation EM/EF utilise le taux de change de l'entre de marchandises.
584
Les escomptes constituent une rduction en pourcentage applique la facture si vous payez dans un dlai dfini. Les escomptes sont traits comme une rduction de la valeur de la facture dans la compensation EM/ EF. Pour plus d'informations sur le traitement des escomptes lors de la compensation EM/EF et un exemple de comptabilisation, voir Excution de compensation Escompte [Page 590].
Exemple
Un article valu selon la mthode du cot standard est achet en vue d'tre stock. Il a t command en livres sterling (GBP) et la facture est galement tablie en livres sterling. L'euro (EUR) est la devise interne de la socit. Le taux de change varie entre la facture et l'entre de marchandises. En outre, le prix factur est infrieur au prix de la commande. Il s'ensuit donc des diffrences de change et des carts de prix.
Commande d'achat : 10 pices d'une valeur totale de 1 000 GBP (100 GBP l'unit) Entre de marchandises : Votre fournisseur livre 10 pices pour une valeur totale de 1 000 GBP. Le taux de change entre la livre et l'euro est actuellement de 1:1,55. L'entre de marchandises est donc valorise 1 550 EUR dans la devise interne. Le systme comptabilise cette entre de marchandises sur le compte d'immobilisation associ pour les articles (Stocks). Le compte de contrepartie est Dettes non factures. Entre de facture : Le fournisseur envoie une facture pour 10 pices d'une valeur totale de 900 GBP. Le taux de change entre la livre et l'euro est dsormais de 1:1,7. La facture est donc valorise 1 530 EUR dans la devise interne. Ce montant est imput sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes lies des livraisons et prestations. Excution de compensation EM/EF : L'excution de compensation EM/EF solde entirement les comptes Dettes non factures et Marchandise en transit. Le systme calcule un cart de prix de 155 EUR et une diffrence de change de 135 EUR. Les carts de prix sont imputs sur le compte des carts de prix et les diffrences de change sur le compte des diffrences de change. Les carts de prix s'lvent 100 GBP dans la devise de la commande d'achat. Ce montant est converti en devise interne au taux de change de l'entre de marchandises, soit un cart de prix de 155 EUR. La diffrence de change est de 135 EUR, ce qui solde compltement le poste en devise interne. Les carts de prix et les diffrences de change sont imputs sur des comptes distincts.
critures
Dans cet exemple, l'excution de compensation EM/EF gnre les critures suivantes : 1. 2. 3. Entre de marchandises : Dbit Article, crdit Dettes non factures, 1550 EUR (10 pices) Entre de facture : Dbit Marchandise en transit, crdit Dettes, 1530 EUR (10 pices) Compensation EM/EF : Dbit Dettes non factures, 1550 EUR (10 pices) + Diffrences de change 135 EUR (10 pices), crdit Marchandise en transit 1530 EUR (10 pices) + carts de prix 155 EUR (10 pices)
Voir aussi
Compensation EM/EF [Page 574] Excutions de compensation EM/EF [Page 578]
585
5.1.6.5 Excution de compensation EM/EF : carts de prix avec la mthode de valorisation au cot moyen pondr
Synthse
Si un article soumis la mthode de valorisation au cot moyen pondr est achet pour le stock et que le prix factur diffre du prix la commande, l'excution de compensation EM/EF impute l'cart sur le compte de stock.
Exemple
Un article gr selon la mthode de valorisation au cot moyen pondr est achet en vue d'tre stock. Le fournisseur envoie une facture ne couvrant qu'une partie de la livraison. Le prix factur est suprieur au prix de la commande, crant un cart entre l'entre de marchandises valorise et la facture.
Commande d'achat : 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR/pice) Entre de marchandises : Votre fournisseur livre 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR. L'entre de marchandises est enregistre sur le compte d'immobilisation pour articles pertinent (Stocks) en fonction du niveau de valorisation dfini dans les donnes principales de l'article. Le compte de contrepartie est Dettes non factures. Entre de facture : Le fournisseur envoie une facture partielle pour 6 pices d'une valeur totale de 310 EUR. Ce montant est imput sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes lies des livraisons et prestations. Excution de compensation EM/EF : L'excution de compensation EM/EF solde entirement le compte Marchandise en transit. Cependant, seule une partie du compte Dettes non factures est compense. L'cart de prix de 10 EUR entre l'entre de marchandises et la facture est imput sur le compte d'immobilisation pour articles (Stocks). Seule une partie du compte Dettes non factures est compense car seules 6 pices ont t livres et factures. C'est pourquoi il n'y a que 6 pices rapprocher. Le montant rsiduel demeure sur le compte Dettes non factures jusqu' rception de la facture pour les 4 autres pices ou le poste est marqu pour compensation finale et l'excution de compensation EM/EF solde entirement les comptes de compensation. L'entre de marchandises (6 pices) est valorise 300 EUR. Or, la facture de ces 6 pices s'lve 310 EUR. L'cart de prix de 10 EUR est imput sur le compte utilis pour l'entre de marchandises. Ainsi, les carts de prix sont imputs sur le compte d'immobilisation pour articles (Stocks).
critures
Dans cet exemple, l'excution de compensation EM/EF gnre les critures suivantes : 1. 2. 3. Entre de marchandises : Dbit Article, crdit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) Entre de facture : Dbit Marchandise en transit, crdit Dettes, 310 EUR (6 pices) Compensation EM/EF : Dbit Dettes non factures, 300 EUR (6 pices) Dbit Article, 10 EUR (6 pices) Crdit Marchandises en transit, 310 EUR (6 pices)
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5.1.6.6 Excution de compensation EM/EF Facture partielle et traitement de poste de commande d'achat
Synthse
Si toutes les entres de marchandises n'ont pas t rapproches des factures au moment o vous lancez l'excution de compensation EM/EF, seules les entres rapproches sont compenses. Nanmoins, si un poste de document d'achat a t marqu pour compensation finale, les comptes d'attente correspondants sont solds indpendamment de la quantit. Un poste de document d'achat est automatiquement marqu pour compensation finale lorsque les statuts Livraison termine et Facture complte lui ont t affects dans le poste de travail Demandes et commandes d'achat. Vous pouvez marquer manuellement des postes qui ne prsentent pas ces statuts si vous avez la certitude qu'aucune autre livraison ou facture n'est attendue. Vous marquez des postes manuellement pour compensation finale dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Postes de documents d'achat.
Exemple
Un article gr selon la mthode d'valuation du cot moyen pondr est achet en vue d'tre stock. La facture fournisseur indique une pice de moins que la quantit commande. Le fournisseur explique que la dernire pice a t fournie titre gratuit et qu'elle ne donnera lieu aucune facture ultrieure.
Commande d'achat : 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR/pice) Entre de marchandises : Le fournisseur livre 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR. Le systme comptabilise cette entre de marchandises sur le compte d'immobilisation associ pour les articles (Stocks). Le compte de contrepartie est Dettes non factures. Entre de facture : Le fournisseur envoie une livraison partielle pour 9 pices d'une valeur totale de 450 EUR. Ce montant est imput sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes lies des livraisons et prestations. Traitement de poste de commande d'achat (vue comptable) : Le fournisseur explique l'acheteur que la dernire pice a t fournie titre gratuit et qu'elle ne donnera lieu aucune facture ultrieure. Toutes les livraisons et factures ayant t reues, l'acheteur active les statuts Livraison termine et Facture complte pour le poste de commande d'achat correspondant. Le poste est automatiquement marqu pour compensation finale sur la base de ces statuts. Excution de compensation EM/EF : L'excution de compensation EM/EF solde entirement les comptes Dettes non factures et Marchandise en transit. L'cart de prix de 50 EUR entre l'entre de marchandises et la facture est imput sur le compte d'immobilisation pour articles (Stocks). Mme si seule une facture partielle a t reue, le compte Dettes non factures est rapproch entirement car le poste de commande d'achat est marqu pour compensation finale.
587
Si un poste de commande d'achat a t marqu pour compensation finale, l'excution de compensation EM/EF solde entirement les comptes de compensation Dettes non factures et Marchandise en transit pour ce poste, mme si la quantit facture est diffrente de celle qui a rellement t reue. L'cart de prix de 50 EUR d la diffrence de quantit est imput sur le compte utilis pour l'entre de marchandises. Ainsi, les carts de prix sont imputs sur le compte d'immobilisation pour articles (Stocks).
critures
Dans cet exemple, l'excution de compensation EM/EF gnre les critures suivantes : 1. 2. 3. 4. Entre de marchandises : Dbit Article, crdit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) Entre de facture : Dbit Marchandise en transit, crdit Dettes, 450 EUR (9 pices) Rglement de poste de commande d'achat (vue comptable) Compensation EM/EF : Dbit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) Crdit Marchandise en transit, 450 EUR (9 pices) Crdit Article, 50 EUR (10 pices)
5.1.6.7 Excution de compensation EM/EF - Dchargement ultrieur

Synthse
Vous commandez chez votre fournisseur des articles et vous les recevez accompagns d'une facture. Si la valeur des articles est infrieure celle indique l'origine (par exemple, parce que le fournisseur a appliqu une remise), il en rsulte un dchargement ultrieur sur le compte Dettes fournisseurs. Cette criture au crdit affecte uniquement la valeur. Contrairement un avoir, elle n'affecte pas les quantits. Des chargements ultrieurs sont galement possibles, ce qui est plutt de nature augmenter la valeur de la facture qu' la rduire.
Exemple
Supposons que votre socit achte dix PC. Ces ordinateurs sont considrs comme des immobilisations. Une fois la marchandise et la facture reues, vous dcouvrez un dfaut qui rduit la valeur des ordinateurs mais pas leur utilit. Le fournisseur consent une rduction de prix de 10 %.
Commande d'achat : 10 PC pour une valeur totale de 10 000 EUR (1 000 EUR pice) Entre de marchandises : Votre fournisseur livre 10 PC pour une valeur totale de 10 000 EUR. Le systme comptabilise cette entre de marchandises sur le compte d'immobilisation pour installations techniques et machines. Le compte de contrepartie est Dettes non factures. Entre de facture : Votre fournisseur facture 10 PC pour une valeur totale de 10 000 EUR. Ce montant est imput sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes fournisseurs.
588
Dchargement ultrieur : Votre fournisseur vous accorde une rduction. La valeur originale de la facture est rduite de 1 000 EUR. Le systme comptabilise ce dchargement sur le compte Dettes fournisseurs. L'criture de contrepartie est passe sur le compte Marchandise en transit. Excution de compensation EM/EF : L'excution de compensation EM/EF solde entirement les comptes Dettes non factures et Marchandise en transit. L'cart de prix de 1 000 EUR est comptabilis sur le compte d'immobilisation pour installations techniques et machines. Puisque la quantit livre est la mme que la quantit facture, le systme solde entirement les comptes Dettes non factures et Marchandise en transit. Le dchargement ultrieur rduit uniquement le montant montaire, mais pas la quantit. L'cart de prix de 1 000 EUR d au dchargement ultrieur est imput sur le compte utilis pour l'entre de marchandises. Ainsi, les carts de prix sont solds sur le compte d'immobilisation pour installations techniques et machines.
critures
Dans cet exemple, l'excution de compensation EM/EF gnre les critures suivantes : 1. Entre de marchandises : Dbit Compte d'immobilisation pour installations techniques et machines, crdit Dettes non factures, 10 000 EUR (10 pices) Entre de facture : Dbit Marchandise en transit, crdit Dettes, 10 000 EUR (10 pices) Dchargement ultrieur : Dbit Dettes, 1 000 EUR, crdit Marchandise en transit, 1 000 EUR (10 pices) Compensation EM/EF : Dbit Dettes non factures, 10 000 EUR (10 pices), crdit Marchandise en transit, 9 000 EUR (10 pices) + Compte d'immobilisation pour installations techniques et machines, 1 000 EUR
2. 3. 4.
5.1.6.8 Excution de compensation EM/EF - Avoir

Synthse
Suite une erreur sur une facture, un fournisseur peut vous envoyer un avoir. Le systme considre cet avoir comme un crdit en quantit et en valeur. Si vous souhaitez que le systme n'applique que la valeur de l'avoir et non pas la quantit, utilisez la fonction Dchargement ultrieur.
Exemple
Un service est command pour un centre de cots. Aprs confirmation de la rception du service et entre de facture, le prestataire de services envoie un avoir pour du temps factur par erreur.
Commande d'achat : 10 heures pour un montant total de 1 000 EUR (100 EUR/heure) Confirmation : Vous recevez 10 heures de service pour un total de 1 000 EUR. Le systme impute ce montant sur le compte Frais pour services externes. Le compte de contrepartie est Dettes non factures. Entre de facture :
589
Le fournisseur envoie une facture pour 12 heures d'une valeur totale de 1 200 EUR. Ce montant est imput sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes fournisseurs.
Avoir : Le prestataire se rend compte de l'erreur et vous envoie un avoir de 200 EUR. Le systme comptabilise ce montant sur le compte Dettes fournisseurs. L'criture de contrepartie est passe sur le compte Marchandise en transit. Marchandise en transit est rduit de 200 EUR et de 2 heures (aussi bien en valeur qu'en quantit - voir plus haut). Excution de compensation EM/EF : La compensation EM/EF solde entirement les comptes Dettes non factures et Marchandise en transit, puisque le service a t livr et factur dans sa totalit. S'il y avait eu des carts de prix, ils auraient t imputs sur le compte utilis pour l'entre de marchandises. Ces carts auraient donc t imputs sur le compte Frais pour services externes.
critures
Dans cet exemple, l'excution de compensation EM/EF gnre les critures suivantes : 1. 2. 3. 4. Confirmation : Dbit Frais pour services externes, crdit Dettes non factures, 1 000 EUR (10 heures) Entre de facture : Dbit Marchandise en transit, crdit Dettes, 1 200 EUR (12 heures) Avoir : Dbit Dettes, crdit Marchandise en transit, 200 EUR (2 heures) Compensation EM/EF : Dbit Dettes non factures, 1 000 EUR (10 heures), crdit Marchandise en transit, 1 000 EUR (10 heures)
5.1.6.9 Excution de compensation EM/EF : escompte

Synthse
Lorsqu'un escompte s'applique un paiement, l'escompte est imput sur le compte Marchandise en transit ( condition que le poste de facture indique le poste de commande d'achat associ et que les marchandises soient reues ou attendues). L'excution de compensation EM/EF (entre de marchandises/entre de factures) traite la remise comme une rduction de la valeur de la facture.
Pour les articles avec la mthode de valorisation Standard, l'criture est effectue de Marchandise en transit vers Escompte reu/frais. Pour les articles avec la mthode de valorisation Cot moyen pondr, l'criture est effectue de Marchandise en transit vers le stock si la couverture de stock est suffisante, sinon vers Escompte reu/frais. Si l'approvisionnement est pour la consommation, l'escompte reu/les frais sont comptabiliss sur les comptes de consommation d'origine.
Exemple
Un article est command pour un projet ; il est donc destin la consommation. Une fois l'article reu et factur, un escompte convenu auparavant est appliqu au paiement.
Commande d'achat : 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR pice)
590
Entre de marchandises : Le fournisseur livre 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR. Le systme comptabilise cette entre de marchandises sur le compte Consommation d'articles. Le compte de contrepartie est Dettes non factures. Entre de facture : Le fournisseur envoie une facture pour 10 pices d'une valeur totale de 500 EUR. Ce montant est imput sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes fournisseurs. Dcaissements : Vous rglez la facture moins un escompte de 15 EUR. Le compte associ Dettes fournisseurs est crdit de 500 EUR. Le dcaissement de 485 EUR est imput sur le compte de caisse et l'escompte de 15 EUR sur le compte Marchandise en transit. Un escompte est une rduction de prix en pourcentage qui s'applique la facture si le rglement est effectu dans un dlai prescrit ou s'il a lieu en espces. Pour plus d'informations sur les escomptes, reportez-vous la documentation relative aux dcaissements. Excution de compensation EM/EF : L'excution de compensation EM/EF solde entirement les comptes Dettes non factures et Marchandise en transit. L'cart de prix de 15 EUR est imput sur le compte Consommation d'articles. Puisque la quantit livre est la mme que la quantit facture, le systme solde entirement les comptes Dettes non factures et Marchandise en transit. L'escompte ne rduit que le montant montaire, mais pas la quantit. L'cart de 15 EUR d l'escompte est imput sur le compte utilis pour l'entre de marchandises. Cela solde les carts de prix sur le compte Consommation d'articles.
critures
Dans cet exemple, l'excution de compensation EM/EF gnre les critures suivantes : 1. 2. 3. 4. Entre de marchandises : Dbit Frais lis aux articles, crdit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) Entre de facture : Dbit Marchandise en transit, crdit Dettes, 500 EUR (10 pices) Dcaissement : Dbit Dettes, 500 EUR, crdit Marchandise en transit, 15 EUR (10 pices) + Caisse, 485 EUR Compensation EM/EF : Dbit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices), crdit Marchandise en transit, 485 EUR (10 pices) + Frais lis aux articles, 15 EUR
5.1.6.10 Excution de compensation EM/EF Entre de facture avant entre de marchandises

Synthse
Lorsqu'une facture est reue avant rception des marchandises, la facture est comptabilise dans le compte Achats en transit mais n'est alors pas affecte une entre de marchandises. Une fois les marchandises reues, la facture est affecte l'entre de marchandises avec la date comptable d'origine de celle-ci. Si l'entre de marchandises a une date comptable antrieure celle de la facture mais est comptabilise aprs la facture, la date comptable de la facture est utilise. Si l'entre de marchandises est annule ultrieurement, l'affectation de la facture l'entre de marchandises est supprime avec la date comptable de la facture.
591
Si la priode est bloque, vous avez deux possibilits :

Vous pouvez dbloquer la priode. Vous pouvez modifier la date comptable dans la pice d'origine. Une fois la transaction commerciale communique la comptabilit, passez la vue Pices d'origine du poste de travail Comptabilit gnrale. Slectionnez le filtre Pices d'origine non comptabilises. Pour remplacer la date comptable, cliquez sur Actions , puis sur Afficher transaction commerciale . Dans l'cran Transaction commerciale pour comptabilit, cliquez sur Comptabiliser dans une autre priode . Une bote de dialogue s'affiche dans laquelle vous pouvez saisir une autre date comptable et (en option) une autre tape de clture.
Exemple
Une facture est reue avant les marchandises, mais il n'en rsulte aucun cart de prix.
Commande d'achat : 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR pice) Entre de facture : Le fournisseur envoie une facture pour 10 pices d'une valeur totale de 500 EUR. Ce montant est imput sur le compte Achats en transit. Le compte de contrepartie est Dettes fournisseurs. Entre de marchandises : Votre fournisseur livre 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR. Cette entre de marchandises est impute sur le compte d'immobilisation associ pour les articles (Stocks). Le compte de contrepartie est Dettes non factures. criture d'ajustement sur le compte Achats en transit : Pour les 10 pices d'une valeur totale de 500 EUR, le systme dbite automatiquement le compte Achats en transit et crdite le compte Achats en transit. L'criture d'ajustement est ncessaire lorsque la facture a t reue mais n'a pu tre rapproche d'aucune entre de marchandises au niveau comptable. Pour permettre le contrle des factures bas sur les livraisons, qui rapproche les factures et les entres de marchandises correspondantes, les 10 pices d'une valeur de 500 EUR doivent tre corriges dans le compte Achats en transit. Cette comptabilisation entrane l'affectation des 10 pices d'une valeur de 500 EUR l'entre des marchandises, et l'excution de compensation EM/EF peut maintenant rapprocher les postes. Excution de compensation EM/EF : La commande tant entirement livre et facture, l'excution rapproche en intgralit les comptes Dettes non factures et Achats en transit.
critures
Dans cet exemple, l'excution de compensation EM/EF gnre les critures suivantes : 1. 2. 3. 4. Entre de facture : Dbit Achats en transit, crdit Dettes, 500 EUR (10 pices) Entre de marchandises : Dbit Article, crdit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) Recomptabilisation : Dbit Achats en transit, crdit Achats en transit, 500 EUR (10 pices) Compensation EM/EF : Dbit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) + Crdit Achats en transit, 500 EUR (10 pices)
592
5.1.6.11 Excution de compensation EM/EF : carts de prix avec la mthode de valorisation au cot standard
Synthse
Si un article soumis la mthode de valorisation au cot standard est achet pour le stock et que le prix factur diffre du prix la commande, l'excution de compensation EM/EF impute l'cart sur le compte d'carts de prix.
Exemple
Un article soumis la mthode de valorisation au cot standard est achet pour le stock. Le prix factur est suprieur au prix la commande. Il en rsulte des carts entre l'entre de marchandises valorise et la facture.
Commande d'achat : 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR/pice) Entre de marchandises : Votre fournisseur livre 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR/pice). L'entre de marchandises est enregistre sur le compte d'immobilisation pour articles pertinent (Stocks) en fonction du niveau de valorisation dfini dans les donnes principales de l'article. Le compte de contrepartie est Dettes non factures. Entre de facture : Le fournisseur envoie une facture pour 10 pices d'une valeur totale de 500 EUR. Ce montant est imput sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes fournisseurs. Excution de compensation EM/EF : La commande tant entirement livre et facture, l'excution rapproche en intgralit les comptes Dettes non factures et Marchandise en transit. La diffrence de 50 EUR entre l'entre de marchandises et la facture est impute sur le compte carts de prix. L'cart de prix de 50 EUR est normalement imput sur le compte utilis pour l'entre de marchandises. Nanmoins, si la mthode du cot standard est affecte l'article, la diffrence est comptabilise sur un compte d'carts de prix distinct. Autrement dit, les carts de prix sont imputs sur le compte d'carts de prix et non sur le compte de stock.
critures
Dans cet exemple, l'excution de compensation EM/EF gnre les critures suivantes : 1. 2. 3. Entre de marchandises : Dbit Article, crdit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) Entre de facture : Dbit Marchandise en transit, crdit Dettes, 550 EUR (10 pices) Compensation EM/EF : Dbit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) + carts de prix 50 EUR (10 pices), crdit Marchandise en transit 550 EUR (10 pices)
593
5.1.6.12 Excution de compensation EM/EF - Cas standard (sans cart)

Synthse
La valeur standard d'un article correspond la valeur de la commande d'achat. Autrement dit, l'entre de marchandises ne gnre aucun cart de valorisation.
Commande d'achat : Votre fournisseur livre 10 pices pour une valeur totale de 500 EUR (50 EUR/pice). Cette entre de marchandises est impute sur le compte d'immobilisation associ pour les articles (Stocks). Le compte de contrepartie est Dettes non factures. Entre de facture : Le fournisseur envoie une facture pour 10 pices d'une valeur totale de 500 EUR. Ce montant est imput sur le compte Marchandise en transit. Le compte de contrepartie est Dettes fournisseurs. Excution de compensation EM/EF : La commande tant entirement livre et facture, l'excution compense en intgralit les comptes Dettes non factures et Marchandise en transit.
critures
Dans cet exemple, l'excution de compensation EM/EF gnre les critures suivantes : 1. 2. 3. Entre de marchandises : Dbit Article, crdit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices) Entre de facture : Dbit Marchandise en transit, crdit Dettes, 500 EUR (10 pices) Compensation EM/EF : Dbit Dettes non factures, 500 EUR (10 pices), crdit Marchandise en transit, 500 EUR (10 pices)
5.1.7 En-cours de fabrication 5.1.7.1 Encours de fabrication

Synthse
L'encours de fabrication se compose de produits partiellement finis, dont le traitement se poursuit dans la production ou l'assemblage final. Les modifications apportes l'en-cours de fabrication dans le systme de production ont une incidence directe sur les comptes suivants :

En-cours de fabrication (bilan) Matires premires (bilan) Produits finis (bilan) Produits semi-finis (bilan) carts de prix (compte de rsultat) Confirmation de service interne (compte de rsultat)
594
Comptes de frais gnraux
Conditions pralables pour les encours de fabrication dans la logistique

La logistique gre la production, en assure le contrle et suit les quantits. 1. Pour chaque demande indpendante, un lot de production est gnr partir de l'ordre de production et identifi par un ID. Le systme suit le travail ralis ainsi que l'achvement des sous-tches individuelles en se basant sur le lot de production. La logistique communique la comptabilit financire toutes les donnes comptables lies au lot de production. Lors de la saisie des confirmations de production du lot de production, le systme informe la comptabilit financire et gnre les critures ncessaires. Une fois que l'employ la production a confirm toutes les sous-tches, le statut logistique est activ sur Termin.
2.
3.
Processus de fabrication dans la comptabilit financire

La comptabilit financire valorise les donnes logistiques. 1. Le lot de production est identifi par un ID spcifique ; il contient les donnes suivantes, qui sont pertinentes pour la comptabilit financire : ID lot de production

Rgle de frais gnraux Date de fin de production
2.
chaque confirmation de production, un message est envoy de la logistique la comptabilit financire et le compte d'en-cours de fabrication est imput en rfrence au lot de production. La confirmation contient essentiellement des informations sur les quantits relles consommes. Les quantits relles sont values avec le cot unitaire des stocks dfini dans le poste de travail Valorisation des stocks et le tarif unitaire des ressources dfini dans le poste de travail Cots et produits. En fonction des confirmations de production, seuls les cots directs sont cumuls sur le compte d'encours de fabrication en rfrence au lot de production. Le statut actuel d'un lot de production est toujours connu de la comptabilit financire. Lorsque le statut logistique est activ sur Termin, le systme informe la comptabilit financire de la date d'achvement du lot de production. Un lot de production ne reoit le statut Termin que lorsque l'employ la production a confirm l'ensemble des sous-tches.
3.
4.
5.
L'entre de marchandises en magasin fait augmenter le stock dans le compte Produits finis. La valeur de l'entre de marchandises est dtermine d'aprs les cots de production dfinis dans le poste de travail Valorisation des stocks. Ces cots de production doivent tre calculs et saisis manuellement dans le poste de travail Valorisation des stocks. Vous pouvez modifier les cots calculs en externe des produits finis fabriqus en interne dans le poste de travail Valorisation des stocks.
6.
Toutes les confirmations issues de la production, qu'il s'agisse de sorties ou d'entres de marchandises ou d'activits internes, influent sur un mme compte d'encours de fabrication, celui qui fait rfrence au lot de production.
595

Les comptes cibles sont dfinis et configurs l'aide de la dtermination des comptes, dans la Configuration de gestion sous Configuration personnalise. Lorsque les donnes appropries sont parvenues la comptabilit financire, le systme dduit le groupe de dtermination des comptes utiliser pour le lot de production. Ce groupe de dtermination des comptes sert ensuite dterminer les comptes utiliser pour l'encours de fabrication ainsi que le compte d'encours de fabrication proprement dit.
Voir aussi
Excutions de compensation de l'en-cours de fabrication [Page 597]
5.1.7.2 Valorisation des en-cours de fabrication

Synthse
Les en-cours de fabrication (ECF) interviennent dans tous les environnements de production. Il est essentiel d'en suivre la valeur exacte pour assurer l'exactitude du bilan. Les socits grent les en-cours de fabrication diffremment en fonction des dlais d'excution des processus de production :
Peu de socits sont en mesure de ramener leur en-cours de fabrication zro en fin de priode. En effet, il leur faudrait pour cela terminer tous les ordres de production et saisir tous les mouvements de stock avant la clture de la priode. Lorsque les dlais d'excution sont longs ou que les niveaux d'en-cours fluctuent, les socits ont besoin de donnes dtailles et jour sur leur en-cours de fabrication.
Vous avez configur la dtermination des comptes pour les en-cours de fabrication. Vous dfini le cot unitaire des stocks dans le poste de travail Valorisation des stocks. Vous avez dfini les tarifs unitaires des ressources ou des services et les rgles de frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits.
Gestion comptable des en-cours de fabrication

Les en-cours de fabrication sont crs automatiquement d'aprs les confirmations de production et de service. Les en-cours de fabrication sont directement dclars en tant que tels dans la comptabilit financire. Toutes les consommations sont directement affectes un compte d'en-cours de fabrication conformment au principe du cot des marchandises vendues (change comptable du ct des immobilisations : l'en-cours de fabrication est dbit, le stock magasin est crdit et le service interne est inscrit l'actif). L'en-cours de fabrication est valoris de la mme manire que la transaction commerciale :
Production Confirmation de service Valorisation Quantit x Tarif unitaire*
596
Production Sortie de marchandises vers la production
Valorisation Quantit x Cot du stock
Entre de marchandises en provenance de la production Quantit x Cot du stock Frais gnraux Valorisation des cots matires et des cots directs dans l'encours de fabrication en fonction des pourcentages dfinis dans la rgle de frais gnraux** cart entre les cots de production actuels et la valorisation des marchandises reues de la production
Compensation de l'en-cours de fabrication
* Chaque confirmation de service prcise une dure (et, dans certains cas, une quantit de produits services). La confirmation de service est gnralement valorise en multipliant la quantit de ressources par le tarif unitaire des ressources. En l'absence de tarif unitaire des ressources, la confirmation est valorise en multipliant la quantit du produit service par le tarif unitaire du produit service. ** Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par lots de production.
Compensation de l'en-cours de fabrication

Une fois le lot de production termin, l'en-cours de fabrication correspondant est ramen zro par l'excution de compensation de l'en-cours de fabrication. Le systme informe la comptabilit financire du changement de statut du lot de production. L'excution de compensation de l'en-cours de fabrication ramne l'en-cours des lots de production termins zro, ce qui permet d'ajuster la valeur de l'en-cours de fabrication en consquence.
Voir aussi
Valorisation des transactions commerciales [Page 548] En-cours de fabrication [Page 594] Excutions de compensation de l'en-cours de fabrication [Page 597]
5.1.7.3 Excutions de compensation de l'encours de fabrication

Synthse
Une excution de compensation de l'encours de fabrication est une tche priodique gnralement planifie intervalles rguliers ou ralise lors de la clture de la priode pour corriger et solder le compte de l'encours de fabrication. Cette opration consiste slectionner tous les lots de production dots du statut adquat et ramener l'encours de fabrication associ zro. En tenant compte de toutes les modifications apportes l'encours de fabrication sur la priode, l'excution de compensation de l'encours de fabrication garantit l'exactitude de l'encours de fabrication dclar en fin de priode. Vous crez une excution de compensation de l'encours de fabrication dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Compensation de l'encours de fabrication sous Tches priodiques.
Les options suivantes doivent tre dfinies :
597
Les composantes Production et Encours de fabrication sont configures. Les comptes cibles sont bass sur la dtermination des comptes dans la configuration de gestion.
Les tches suivantes sont requises :
Dans le poste de travail Donnes principales de planification et de production, vous avez dfini les modles de production (ressources, articles, etc.). Vous avez effectu manuellement toutes les tches de gestion ncessaires. Une liste de toutes les tches de gestion est disponible dans le poste de travail Comptabilit gnrale sous Synthse > Travail. Pour affecter des frais gnraux aux lots de production, vous devez excuter un cycle d'imputation des frais gnraux dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques > Lots de production Imputation des frais gnraux.
critures avec carts de prix

Les excutions de compensation de l'encours de fabrication dterminent les soldes restants pour les lots de production qui prsentent le statut logistique Termin. En prsence d'carts, la mthode de valorisation (au cot standard ou au cot moyen pondr) est applique et les soldes sont ramens zro. Les critures gnres dpendent de la mthode de valorisation utilise.
Mthode de valorisation au cot standard

Pour les articles soumis la mthode de valorisation Cot standard, les carts sont enregistrs sur le compte carts de prix. Par dfaut, ce compte est affect au poste de rsultat Cot des marchandises vendues de faon garantir la prise en compte du montant dans le calcul des revenus. criture : dbit Encours de fabrication, crdit carts de prix
Mthode de valorisation au cot moyen pondr

Pour les articles soumis la mthode de valorisation Cot moyen pondr, les carts sont imputs sur le stock proportionnellement la quantit en stock lors de l'excution de compensation et la quantit totale de marchandises reues pour la commande. Le cot moyen pondr, et donc la valeur du stock, peuvent s'en trouver modifis. criture : dbit Encours de fabrication, crdit Stock articles Si la couverture de stock est suffisante, le stock articles est ajust. Dans le cas contraire, la quantit dpassant la couverture de stock entre dans le compte de rsultat conformment l'criture suivante : Dbit Encours de fabrication, crdit carts de prix Une fois le compte de l'encours de fabrication rapproch et les critures correspondantes cres, vous devez vrifier la valorisation des stocks des produits finis et non finis, ainsi que des services, dans le poste de travail Valorisation des stocks.
critures au journal
Les excutions de compensation de l'encours de fabrication gnrent des critures dans le grand livre.
Journal de compensation de l'encours

Un journal dtaill affichant toutes les critures gnres par l'excution est disponible. Les jobs excuts correctement ont un statut vert. Les jobs qui n'ont pas t excuts correctement ont un statut rouge, auquel cas vous devez corriger les erreurs et rpter l'excution. Vous pouvez consulter les erreurs techniques dans le moniteur
de jobs en cliquant sur Afficher jobs . Si vous ne russissez pas corriger ces erreurs, contactez votre administrateur systme.
Exemple : compensation de l'encours de fabrication avec la mthode de valorisation au cot standard

Priode 1
Un produit intermdiaire exige 100 euros de matires premires et 40 euros de main d'uvre directe. Ces montants sont affects un lot de production. En fin de priode 1, la production n'est pas encore termine. Le compte Confirmation de service interne contient l'attribut Centre de cots de production. critures : 1. Sortie des articles du stock (change purement comptable du ct de l'immobilisation qui n'affecte nullement le compte de rsultat) : Dbit Encours de fabrication 100, crdit Stock 100 Comptabilisation directe des cots de production partir de la confirmation de production : Dbit Encours de fabrication 40, crdit Confirmation de service interne 40 Comptabilisation des coefficients d'imputation des frais gnraux (comme les cots d'lectricit) : Dbit Encours de fabrication 15, crdit Confirmation de service interne 15
2. 3.
Priode 2
Lors de la priode 2, quatre heures supplmentaires (soit 20 euros) de main d'uvre directe sont ncessaires pour terminer la fabrication. Cinq euros de frais gnraux sont galement imputs sur cette priode. Si la valeur de l'encours de fabrication n'est pas gale la valeur du produit fini, les critures sont les suivantes : 1. 2. 3. Comptabilisation directe des cots de production partir de la confirmation de production : Dbit Encours de fabrication 20, crdit Confirmation de service interne 20 Comptabilisation des coefficients d'imputation des frais gnraux (comme les cots d'lectricit) : Dbit Encours de fabrication 5, crdit Confirmation de service interne 5 Lors de la rception du produit fini en magasin, l'criture suivante est gnre automatiquement : Dbit Produits finis 170, crdit Encours de fabrication 170 La valorisation est base sur le cot standard pour le produit tel que dfini dans les donnes principales de valorisation de l'article. La compensation de l'encours de fabrication pour l'cart de 10 euros est enregistre sur les comptes Encours de fabrication et carts de prix.
4.
Si la valeur de l'encours de fabrication est gale la valeur du produit fini, les critures sont les suivantes : 1. 2. 3. Comptabilisation directe des cots de production partir de la confirmation de production : Dbit Encours de fabrication 20, crdit Confirmation de service interne 20 Comptabilisation des coefficients d'imputation des frais gnraux (comme les cots d'lectricit) : Dbit Encours de fabrication 5, crdit Confirmation de service interne 5 Lors de la rception du produit fini en magasin, l'criture suivante est gnre automatiquement : Dbit Produits finis 180, crdit Encours de fabrication 180 La valorisation est base sur le cot standard pour le produit tel que dfini dans les donnes principales de valorisation de l'article. Dans ce cas, la compensation de l'encours ne donne lieu aucun cart de valeur car l'encours a la mme valeur que le produit fini. Aucune autre criture n'est ncessaire.
599
Compensation de l'encours de fabrication avec spcifications de produits

Si le niveau de valorisation de la sortie principale du lot de production est Spcification de produit, l'excution de l'encours de fabrication compense les cots de production comme suit :
Les cots de production sont rpartis sur les segments de la spcification de produit de l'article sortant planifi sur la base des quantits relles de sortie. Les rceptions en stock de produits finis sont dduites de ces cots, et les carts ventuels sont comptabiliss d'aprs la mthode de valorisation. Si une entre de marchandises est confirme avec une spcification de produit diffrente de celle de la sortie principale, le segment concern sera trait comme rcepteur spar dans l'excution de compensation de l'encours de fabrication.
Exemple
Cet exemple montre comment les excutions de compensation de l'encours de fabrication compensent les cots de production des articles avec spcifications de produits, ce qui implique des rceptions planifies et non planifies en stock de produits finis. Sortie principale du lot de production : article 5050/spcification de produit A, quantit 30 Cots de production : 600 euros 1. Entre de marchandises (planifie) pour l'article 5050/spcification de produit A, quantit 20 : criture : dbit Produits finis 400, crdit Encours de fabrication 400 Les cots sont calculs proportionnellement la sortie : 600 euros 20 (entre de marchandises) 30 (quantit totale de sortie du lot de production) = 400 euros. Dans la mesure o l'entre de marchandises portait sur le mme montant, aucun cart ne doit plus tre imput. Entre de marchandises (non planifie) pour l'article 5050/spcification de produit B, quantit 10 : criture : dbit Produits finis 180, crdit Encours de fabrication 180 Les cots sont calculs proportionnellement la sortie : 600 euros 10 (entre de marchandises) 30 (quantit totale de sortie du lot de production) = 200 euros. La valeur de l'entre de marchandises s'levait 180 euros, ce qui donne un cart de 20 euros par rapport aux cots calculs. Cet cart est comptabilis d'aprs la mthode de valorisation.
2.
Voir aussi
Encours de fabrication [Page 594] critures au journal [Page 215]
5.2 Vue Donnes de base 5.2.1 Guide de consultation rapide Articles (Valorisation des stocks)
La vue Articles contient les donnes article pertinentes pour la comptabilit, comme le groupe de dtermination des comptes, la mthode de valorisation et le cot du stock. Vous pouvez mettre jour les cots unitaires et afficher l'historique des cots. Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Donnes de base.
600
Vous crez les articles dans la vue Articles du poste de travail Donnes produits.
Contexte de gestion
Valorisation

Pour plus d'informations, voir Valorisation [Page 547].
Types de cots pour valorisation des stocks

Cot du stock Le cot du stock est utilis pour la valorisation des stocks et des mouvements de marchandises. Cot estim Le cot estim peut tre dtermin dans les calculs du cot de revient des articles ou gr manuellement. Ce type de cot est fourni uniquement titre indicatif. Cot budgt Les cots budgts sont prvus pour la planification interne des cots des articles analytiques futurs. Ce type de cot est fourni uniquement titre indicatif. Valeur comptable La valeur comptable est base sur des spcifications lgales et peut tre calcule en externe en appliquant une valorisation fonde sur le flux des cots, telle que LIFO. Ce type de cot est fourni uniquement titre indicatif. Cot FIFO priodique Peut tre calcul en externe d'aprs la mthode FIFO (First-In, First-Out : premier entr, premier sorti). Ce type de cot est fourni uniquement titre indicatif. Dans les processus de gestion standard, le cot du stock est le seul type de cot utilis pour la valorisation des stocks et des mouvements de marchandises.
601
Pour plus d'informations, voir Types de cots pour valorisation des stocks [Page 551].

Avec la mthode de valorisation du cot standard, les stocks sont valoriss un cot constant qui ne varie jamais en fonction des mouvements de stock ou des cycles de rapprochement. Le cot du stock de l'article reste fixe tant qu'il n'est pas modifi manuellement. Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot standard [Page 560].

Si un article utilise la mthode de valorisation au cot moyen pondr, le cot du stock peut varier en fonction de certaines oprations commerciales (rceptions sur commandes, rapprochement des entres de marchandises et de factures en cas d'acquisition externe d'articles et rapprochement des en-cours de fabrication en cas de fabrication d'articles en interne). Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot moyen pondr [Page 561].
Mthode de valorisation au cot moyen pondr avec stock ngatif

Lorsque le stock d'un article soumis la mthode de valorisation du cot moyen pondr devient ngatif, le cot moyen pondr est gel. Cela signifie que l'article est valoris comme s'il utilisait la mthode du cot standard. Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot moyen pondr avec stock ngatif.

Le niveau de valorisation par dfaut est la domiciliation. Par consquent, dans le systme standard, vous grez les donnes principales de valorisation des articles pour chaque domiciliation dans laquelle l'article est utilis. Vous pouvez augmenter la granularit de la valorisation jusqu' la spcification du produit afin de grer les donnes principales de valorisation des articles au niveau des exigences d'un client donn. Cela amliore la transparence des cots et permet d'utiliser des comptes de bilan diffrents. Pour plus d'informations, voir Niveaux de valorisation [Page 554].
Valorisation des stocks articles

Pour assurer une valorisation prcise des stocks magasins, les quantits en stock correctes doivent tre valorises l'aide des mthodes qui conviennent. Diffrentes mthodes s'appliquent selon qu'il s'agit de valoriser les stocks en fonction des oprations ou de valoriser le bilan. Le but d'une valorisation du bilan est de valoriser les stocks intervalles rguliers en vue du reporting financier. Pour plus d'informations, voir Valorisation des stocks articles [Page 550].
Valorisation des transactions commerciales

Les oprations commerciales engendrent des critures en comptabilit financire et mettent jour un ou plusieurs livres auxiliaires. Les mthodes d'valuation sont appliques toutes les oprations commerciales susceptibles d'influer sur le stock.
602
Une opration commerciale consiste recevoir et sortir des units. Chacune de ces units est reprsente par au moins un poste. Les oprations commerciales sont valorises en deux temps :

Dtermination de la valeur externe Dtermination de la valeur de chaque poste Cette valeur est rapproche de la rception ou de la sortie de l'unit.
Si la valeur externe de l'opration commerciale diffre de la valeur d'un poste, des postes supplmentaires sont gnrs. Pour chaque objet de stock, il convient de choisir la valeur utiliser pour mettre jour le stock. Si cette valeur diffre de la valeur externe, l'cart doit tre comptabilis en tant que diffrence de cots. La mthode d'valuation influe sur le calcul du montant et sur la frquence des critures de diffrence de cots. Pour plus d'informations, voir Valorisation des transactions commerciales [Page 548].
Valorisation des en-cours de fabrication

Les encours de fabrication (ECF) interviennent dans tous les environnements de production. Il est essentiel d'en suivre la valeur exacte pour assurer l'exactitude du bilan. Les socits grent les encours de fabrication diffremment en fonction des dlais d'excution des processus de production :
Peu de socits sont en mesure de ramener leur encours de fabrication zro en fin de priode. En effet, il leur faudrait pour cela terminer tous les ordres de production et saisir tous les mouvements de stock avant la clture de la priode. Lorsque les dlais d'excution sont longs ou que les niveaux d'encours fluctuent, les socits ont besoin de donnes dtailles et jour sur leur encours de fabrication.
Pour plus d'informations, voir Valorisation des en-cours de fabrication [Page 596].
Historique des cots du stock

Si vous rencontrez des cots de stock inattendus ou suspects pour vos articles, l'historique du cot du stock peut vous aider dterminer l'origine des cots. L'historique propose des informations dtailles sur les modifications du cot du stock au cours d'une priode donne, ce qui vous permet de comprendre comment le cot du stock actuel a t atteint. Pour plus d'informations, voir Historique des cots du stock [Page 557].
Tches
Mettre jour le cot unitaire d'un article individuel au niveau de la domiciliation
1. 2. Slectionnez l'article et cliquez sur Traiter . Sur l'onglet Valorisation , dans la zone Socit/Domiciliation, slectionnez la ligne correspondant la socit et la domiciliation de votre choix et cliquez sur Traiter cot . Slectionnez le type de cot et entrez le nouveau cot ainsi que sa date de dbut de validit.
3.
603
Si vous slectionnez le type de cot Cot du stock, Valeur comptable ou Cot FIFO priodique, vous devez dfinir la date de dbut de validit sur le premier jour de la priode, car les cots de ces types sont valides pour des priodes entires. Si vous entrez une date diffrente, le systme la corrige automatiquement. 4. Cliquez sur OK . Le nouveau cot est affich dans la zone Dtails. La date de fin de validit est automatiquement dfinie sur Illimite. Le cas chant, la date de fin de validit d'un cot existant du mme type est ajuste automatiquement pour viter un chevauchement avec la plage de validit du nouveau cot. Si, par exemple, un cot existant du mme type est valide du 1er octobre jusqu' une date illimite et que vous dfinissez un nouveau cot valide partir du 1er novembre, la date de fin de validit du cot existant est automatiquement active sur le 31 octobre. 5. Sauvegardez.
Si l'article est en stock et que son cot a t mis jour, une criture au journal est cre.
Mettre jour le cot unitaire de plusieurs articles au niveau de la domiciliation

1. 2. Passez la tche courante Traiter cots des articles. Sous Slectionner articles, saisissez vos critres de slection. Slectionnez Inclure articles sans cots si vous voulez inclure les articles pour lesquels il n'existe aucun cot (selon les critres de slection actuels). Si vous slectionnez le type de cot Cot du stock, Valeur comptable ou Cot FIFO priodique, vous devez saisir une date de dbut de validit correspondant au premier jour de la priode. Si vous saisissez une date de dbut de validit diffrente du premier jour de la priode, elle est corrige automatiquement. 3. 4. 5. Cliquez sur Lancer pour rechercher les articles correspondant vos critres. Saisissez les nouveaux cots. Sauvegardez.
Si un article est en stock et que son cot a t mis jour, une criture au journal est cre.
Mettre jour le cot unitaire d'un article individuel au niveau de la spcification de produit
1. Slectionnez un article avec le niveau de valorisation Spcification de produit, puis procdez de l'une ou l'autre des faons suivantes : Cliquez sur Grer donnes de valorisation .
Cliquez sur Traiter et, dans l'onglet Valorisation, cliquez sur Grer valorisation de spcification de produit .
2.
Dans la zone d'cran Niveau de valorisation : domiciliation - Spcification de produit, slectionnez la spcification de produit dont vous voulez mettre jour les cots. Si vous voulez ajouter une spcification de produit, cliquez sur Ajouter ligne et saisissez la spcification de produit, le groupe de dtermination des comptes et la mthode de valorisation.
604
3. 4. 5.
Cliquez sur Traiter cot . Slectionnez le type de cot et entrez le nouveau cot ainsi que sa date de dbut de validit. Cliquez sur OK . Le nouveau cot est affich dans la zone Dtails. Le cas chant, la date de fin de validit d'un cot existant du mme type est ajuste automatiquement pour viter un chevauchement avec la plage de validit du nouveau cot. Si, par exemple, un cot existant du mme type est valide du 1er octobre jusqu' une date illimite et que vous dfinissez un nouveau cot valide partir du 1er novembre, la date de fin de validit du cot existant est automatiquement active sur le 31 octobre.
6.
Sauvegardez. Vous pouvez accder aux donnes de base de valorisation au niveau de la domiciliation en cochant la case Afficher domiciliation du niveau de valorisation.
Mettre jour le cot unitaire de plusieurs articles au niveau de la spcification de produit

1. 2. 3. 4. 5. Passez la tche courante Traiter cots des articles. Spcifiez les dates de dbut et de fin de validit, l'ID socit, le systme comptable et le type de cot. Ajoutez la zone Type de niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de l'cran, puis slectionnez Spcification de produit dans cette zone. Cliquez sur Lancer pour rechercher les articles correspondant vos critres. Saisissez les nouveaux cots. Pour afficher les spcifications de produits dans la liste des articles, ajoutez la zone ID niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de l'cran. Sauvegardez.
6.
Modifier le niveau de valorisation

1. 2. 3. Cliquez sur Traiter . Sur l'onglet Valorisation , dfinissez le niveau de valorisation souhait. Sauvegardez.
605
Si vous changez le niveau de valorisation (de Domiciliation en Spcification de produit ou vice-versa), la modification aura une incidence sur un stock identifi donn uniquement si les deux conditions suivantes s'appliquent :

Le stock identifi est activ aprs la modification du niveau de valorisation. Il n'existe aucun autre stock identifi actif avec un niveau de valorisation diffrent pour le mme produit (article) et la mme spcification de produit. Ainsi, tous les stocks identifis appartenant une combinaison donne de produit et de spcification de produit ont le mme niveau de valorisation. Ce niveau de valorisation est dtermin lorsque le premier de ces stocks identifis est activ. Les stocks identifis existant avant la modification continuent tre valoriss au niveau de valorisation prcdemment dfini.
Pour obtenir un exemple illustrant les interdpendances entre les niveaux de valorisation et les stocks identifis, voir Niveaux de valorisation [Page 554].
Afficher l'historique du cot

Slectionnez un article possdant un cot du stock et cliquez sur Afficher historique du cot . L'historique du cot est uniquement disponible pour les articles qui possdent un cot du stock, y compris si celui-ci a une valeur nulle.
5.2.2 Guide de consultation rapide Cot unitaire des stocks

La vue Cot unitaire des stocks permet d'obtenir rapidement une synthse des cots unitaires des stocks pour tous les types de cots. Vous pouvez mettre jour les cots unitaires, les importer et afficher l'historique des cots. Vous pouvez galement craser le cot du stock actuel avec le cot estim, la valeur comptable ou le cot FIFO priodique. Vous accdez cette sous-vue dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Donnes de base.
Contexte de gestion
Valorisation

606


Avec la mthode de valorisation du cot standard, les stocks sont valoriss un cot constant qui ne varie jamais en fonction des mouvements de stock ou des cycles de rapprochement. Le cot du stock de l'article reste fixe tant qu'il n'est pas modifi manuellement. Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot standard [Page 560].

Si un article utilise la mthode de valorisation au cot moyen pondr, le cot du stock peut varier en fonction de certaines oprations commerciales (rceptions sur commandes, rapprochement des entres de marchandises et de factures en cas d'acquisition externe d'articles et rapprochement des en-cours de fabrication en cas de fabrication d'articles en interne). Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot moyen pondr [Page 561].
Mthode de valorisation au cot moyen pondr avec stock ngatif

Lorsque le stock d'un article soumis la mthode de valorisation du cot moyen pondr devient ngatif, le cot moyen pondr est gel. Cela signifie que l'article est valoris comme s'il utilisait la mthode du cot standard. Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot moyen pondr avec stock ngatif.
607

Le niveau de valorisation par dfaut est la domiciliation. Par consquent, dans le systme standard, vous grez les donnes principales de valorisation des articles pour chaque domiciliation dans laquelle l'article est utilis. Vous pouvez augmenter la granularit de la valorisation jusqu' la spcification du produit afin de grer les donnes principales de valorisation des articles au niveau des exigences d'un client donn. Cela amliore la transparence des cots et permet d'utiliser des comptes de bilan diffrents. Pour plus d'informations, voir Niveaux de valorisation [Page 554].
Valorisation des stocks articles

Pour assurer une valorisation prcise des stocks magasins, les quantits en stock correctes doivent tre valorises l'aide des mthodes qui conviennent. Diffrentes mthodes s'appliquent selon qu'il s'agit de valoriser les stocks en fonction des oprations ou de valoriser le bilan. Le but d'une valorisation du bilan est de valoriser les stocks intervalles rguliers en vue du reporting financier. Pour plus d'informations, voir Valorisation des stocks articles [Page 550].
Valorisation des transactions commerciales

Les oprations commerciales engendrent des critures en comptabilit financire et mettent jour un ou plusieurs livres auxiliaires. Les mthodes d'valuation sont appliques toutes les oprations commerciales susceptibles d'influer sur le stock. Une opration commerciale consiste recevoir et sortir des units. Chacune de ces units est reprsente par au moins un poste. Les oprations commerciales sont valorises en deux temps :

Dtermination de la valeur externe Dtermination de la valeur de chaque poste Cette valeur est rapproche de la rception ou de la sortie de l'unit.
Si la valeur externe de l'opration commerciale diffre de la valeur d'un poste, des postes supplmentaires sont gnrs. Pour chaque objet de stock, il convient de choisir la valeur utiliser pour mettre jour le stock. Si cette valeur diffre de la valeur externe, l'cart doit tre comptabilis en tant que diffrence de cots. La mthode d'valuation influe sur le calcul du montant et sur la frquence des critures de diffrence de cots. Pour plus d'informations, voir Valorisation des transactions commerciales [Page 548].

Peu de socits sont en mesure de ramener leur encours de fabrication zro en fin de priode. En effet, il leur faudrait pour cela terminer tous les ordres de production et saisir tous les mouvements de stock avant la clture de la priode.
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Lorsque les dlais d'excution sont longs ou que les niveaux d'encours fluctuent, les socits ont besoin de donnes dtailles et jour sur leur encours de fabrication.
Historique du cot du stock

Si vous rencontrez des cots de stock inattendus ou suspects pour vos articles, l'historique du cot du stock peut vous aider dterminer l'origine des cots. L'historique propose des informations dtailles sur les modifications du cot du stock au cours d'une priode donne, ce qui vous permet de comprendre comment le cot du stock actuel a t atteint. Pour plus d'informations, voir Historique du cot du stock [Page 557].
Tches
Mettre jour le cot unitaire d'un article individuel au niveau de la domiciliation
1. 2. Slectionnez l'article et cliquez sur Traiter . Sur l'onglet Valorisation , dans la zone Socit/Domiciliation, slectionnez la ligne correspondant la socit et la domiciliation de votre choix et cliquez sur Traiter cot . Slectionnez le type de cot et entrez le nouveau cot ainsi que sa date de dbut de validit. Si vous slectionnez le type de cot Cot du stock, Valeur comptable ou Cot FIFO priodique, vous devez dfinir la date de dbut de validit sur le premier jour de la priode, car les cots de ces types sont valides pour des priodes entires. Si vous entrez une date diffrente, le systme la corrige automatiquement. 4. Cliquez sur OK . Le nouveau cot est affich dans la zone Dtails. La date de fin de validit est automatiquement dfinie sur Illimite. Le cas chant, la date de fin de validit d'un cot existant du mme type est ajuste automatiquement pour viter un chevauchement avec la plage de validit du nouveau cot. Si, par exemple, un cot existant du mme type est valide du 1er octobre jusqu' une date illimite et que vous dfinissez un nouveau cot valide partir du 1er novembre, la date de fin de validit du cot existant est automatiquement active sur le 31 octobre. 5. Sauvegardez.
3.
Si l'article est en stock et que son cot a t mis jour, une criture au journal est cre.
Mettre jour le cot unitaire de plusieurs articles au niveau de la domiciliation

1. 2. Passez la tche courante Traiter cots des articles. Sous Slectionner articles, saisissez vos critres de slection. Slectionnez Inclure articles sans cots si vous voulez inclure les articles pour lesquels il n'existe aucun cot (selon les critres de slection actuels).
609
Si vous slectionnez le type de cot Cot du stock, Valeur comptable ou Cot FIFO priodique, vous devez saisir une date de dbut de validit correspondant au premier jour de la priode. Si vous saisissez une date de dbut de validit diffrente du premier jour de la priode, elle est corrige automatiquement. 3. 4. 5. Cliquez sur Lancer pour rechercher les articles correspondant vos critres. Saisissez les nouveaux cots. Sauvegardez.
Si un article est en stock et que son cot a t mis jour, une criture au journal est cre.
Mettre jour le cot unitaire d'un article individuel au niveau de la spcification de produit
1. Slectionnez un article avec le niveau de valorisation Spcification de produit, puis procdez de l'une ou l'autre des faons suivantes : Cliquez sur Grer donnes de valorisation .
Cliquez sur Traiter et, dans l'onglet Valorisation, cliquez sur Grer valorisation de spcification de produit .
2.
Dans la zone d'cran Niveau de valorisation : domiciliation - Spcification de produit, slectionnez la spcification de produit dont vous voulez mettre jour les cots. Si vous voulez ajouter une spcification de produit, cliquez sur Ajouter ligne et saisissez la spcification de produit, le groupe de dtermination des comptes et la mthode de valorisation. Cliquez sur Traiter cot . Slectionnez le type de cot et entrez le nouveau cot ainsi que sa date de dbut de validit. Cliquez sur OK . Le nouveau cot est affich dans la zone Dtails. La date de fin de validit est automatiquement dfinie sur Illimite. Le cas chant, la date de fin de validit d'un cot existant du mme type est ajuste automatiquement pour viter un chevauchement avec la plage de validit du nouveau cot. Si, par exemple, un cot existant du mme type est valide du 1er octobre jusqu' une date illimite et que vous dfinissez un nouveau cot valide partir du 1er novembre, la date de fin de validit du cot existant est automatiquement active sur le 31 octobre.
3. 4. 5.
6.
Sauvegardez. Vous pouvez accder aux donnes de base de valorisation au niveau de la domiciliation en cochant la case Afficher domiciliation du niveau de valorisation.
Mettre jour le cot unitaire de plusieurs articles au niveau de la spcification de produit

1. 2. Passez la tche courante Traiter cots des articles. Spcifiez les dates de dbut et de fin de validit, l'ID socit, le systme comptable et le type de cot.
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3. 4. 5.
Ajoutez la zone Type de niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de l'cran, puis slectionnez Spcification de produit dans cette zone. Cliquez sur Lancer pour rechercher les articles correspondant vos critres. Saisissez les nouveaux cots. Pour afficher les spcifications de produits dans la liste des articles, ajoutez la zone ID niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de l'cran. Sauvegardez.
6.
Modifier le niveau de valorisation

1. 2. 3. Cliquez sur Traiter . Sur l'onglet Valorisation , dfinissez le niveau de valorisation souhait. Sauvegardez. Si vous changez le niveau de valorisation (de Domiciliation en Spcification de produit ou vice-versa), la modification aura une incidence sur un stock identifi donn uniquement si les deux conditions suivantes s'appliquent :

Le stock identifi est activ aprs la modification du niveau de valorisation. Il n'existe aucun autre stock identifi actif avec un niveau de valorisation diffrent pour le mme produit (article) et la mme spcification de produit. Ainsi, tous les stocks identifis appartenant une combinaison donne de produit et de spcification de produit ont le mme niveau de valorisation. Ce niveau de valorisation est dtermin lorsque le premier de ces stocks identifis est activ. Les stocks identifis existant avant la modification continuent tre valoriss au niveau de valorisation prcdemment dfini.
Pour obtenir un exemple illustrant les interdpendances entre les niveaux de valorisation et les stocks identifis, voir Niveaux de valorisation [Page 554].
Importer des cots unitaires

Pour plus d'informations sur cette tche, voir Tlcharger le cot unitaire des stocks l'aide de Microsoft Excel [Page 508]Tlcharger le cot unitaire des stocks l'aide de Microsoft Excel [Page 612].
Afficher l'historique du cot

Slectionnez un article et cliquez sur Afficher historique du cot . Rsultat :
Si vous avez slectionn le type de cot Cot du stock, l'historique des cots du stock est affich. Si vous avez slectionn un type de cot autre que le cot du stock, l'historique de prix est affich. Aucun historique des cots n'est disponible pour le type de cot Cots budgts.
Dfinir comme cot du stock

Slectionnez un ou plusieurs articles prsentant le type de cot Cot estim, Valeur comptable ou Cot FIFO priodique et cliquez sur Dfinir comme cot du stock .
611
Vous pouvez galement slectionner les types de cots prcits pour des spcifications de produits individuelles. Afin de faciliter la slection, ajoutez l'ID niveau de valorisation la liste au moyen de la personnalisation de l'cran. Cette fonction n'est pas disponible pour le type de cot Cot planifi. Le cot estim peut uniquement tre dfini comme cot du stock lors de la priode comptable en cours. Autrement dit, la priode en cours doit tre comprise dans la plage de validit du cot estim.
Supprimer les cots budgts

Slectionnez un ou plusieurs articles prsentant le type de cot Cots budgts et cliquez sur Supprimer . Cette fonction n'est pas disponible pour les autres types de cots.
Afficher la pice d'origine

Vous pouvez afficher la pice d'origine du cot de l'article en cliquant sur le nom de cette pice (si disponible) dans la zone Dtails.
Pour le type de cot Cot du stock, les pices d'origine disponibles comprennent la modification du prix de stock et l'excution de compensation EM/EF. Pour le type de cot Cot standard, la pice d'origine Calcul du cot de revient des articles est disponible si le cot a t calcul via ce type de calcul du cot de revient.
5.2.3 Tches 5.2.3.1 Tlcharger le cot unitaire des stocks l'aide de Microsoft Excel
Synthse
Pour plus de souplesse et d'efficacit dans la gestion du cot unitaire des stocks de vos articles, le systme SAP Business ByDesign permet de tlcharger les cots partir de classeurs Microsoft Excel. Vous pouvez utiliser cette fonction d'intgration pour transfrer automatiquement les cots des articles dans le systme depuis des systmes sources ou des feuilles de calcul gres manuellement. Les rsultats des cots calculs en externe pour la valorisation du bilan peuvent, par exemple, tre tlchargs l'aide de cette fonctionnalit, ce qui limine la tche de saisie manuelle des cots. Cette fonctionnalit est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue Donnes de base, sous-vue Cot unitaire des stocks.
Vous avez install le dernier Add-In pour Microsoft Excel. Cliquez sur Installer un logiciel supplmentaire.
612
Les options de votre navigateur ont t dfinies correctement. Cliquez sur Contrler les options de mon ordinateur.
Pour plus d'informations, voir Installer un logiciel supplmentaire. La socit et la domiciliation doivent tre dfinies dans les donnes de base de valorisation de l'article. Nanmoins, il n'est pas obligatoire d'activer l'affectation organisationnelle ; le statut En prparation est suffisant. Vous pouvez accder la vue Cot unitaire des stocks et vous avez l'autorisation de modifier les cots des articles.
Procdure
1. 2. 3. 4. Dans SAP Business ByDesign, accdez au poste de travail Valorisation des stocks, vue Donnes de base, sousvue Cot unitaire des stocks. Cliquez sur Importer cots unitaires Depuis Microsoft Excel. Confirmez l'invite de tldchargement de fichier par Ouvrir. Un classeur Microsoft Excel s'ouvre. L'onglet SAP Business ByDesign apparat dans le ruban Microsoft Excel. Si l'onglet SAP Business ByDesign n'est pas affich, assurez-vous que l'add-in SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel a t install correctement. 5. 6. Dans l'onglet SAP Business ByDesign , cliquez sur Connexion . Dans la bote de dialogue Connexion SAP Business ByDesign, effectuez les oprations suivantes :
Slectionnez un systme et entrez un nom d'utilisateur et un mot de passe. URL rcemment utilises affiche vos dernires connexions au systme. Si vous souhaitez que le systme enregistre votre nom d'utilisateur et votre mot de passe, slectionnez Se souvenir de mon nom d'utilisateur et de mon mot de passe. Aprs avoir saisi les informations requises, cliquez sur Connexion dans la bote de dialogue.
7.
Saisissez vos critres de slection dans le classeur. L'aide la saisie est disponible pour la plupart des colonnes, soit via la fonction de recherche soit dans une liste droulante. Vous devez tre connect pour pouvoir utiliser la fonction de recherche. Il est impossible de tlcharger les cots des articles pour lesquels il ne figure ni socit ni domiciliation dans les donnes de base de valorisation. Les colonnes suivantes sont affiches dans la feuille de travail :

ID socit ID systme comptable ID domiciliation ID article ID niveau de valorisation Facultatif, pour la saisie d'une spcification de produit. Type de cot Cot Cot unitaire des stocks de l'article. Devise Doit correspondre la devise de la socit. Unit de cot Quantit pertinente pour l'unit de quantit du cot.
613
Unit de quantit du cot Doit correspondre l'unit de quantit de valorisation dfinie pour l'article. Dates de dbut / fin de validit Saisissez les dates qui sont autorises pour le type de cot slectionn. Si la date de fin de validit est illimite, saisissez 31/12/9999. Pour plus d'informations sur les dates de validit autorises pour les diffrents types de cots,voir le tableau Rsum des types de cots dans Types de cots pour la valorisation du stock [Page 551].
8.
Pour tlcharger les donnes de cot dans le systme SAP Business ByDesign, cliquez sur Sauvegarder les donnes dans . Plusieurs contrles de cohrence sont excuts. Si des messages d'erreur sont mis, aucun cot n'est tlcharg pour aucun article. Dans ce cas, corrigez les erreurs et cliquez nouveau sur Sauvegarder les donnes dans . Une fois le tlchargement lanc, vous n'avez plus la possibilit de vrifier ni de refuser aucune modification de cot individuelle. Vous devez donc vrifier que tous les cots inclus dans le classeur sont corrects avant de lancer le tlchargement.
Rsultat
Lorsque le processus de tlchargement est termin, les nouveaux cots unitaires sont affichs dans la vue Cot unitaire des stocks. Vous pouvez ensuite effectuer les activits lies ci-dessous :

Vous pouvez vrifier les nouveaux cots l'aide du rapport Cots unitaires des stocks [Page 655]. Si vous avez tlcharg les types de cots Cot estim ou Valeur comptable, vous pouvez remplacer le cot du stock actuel par les cots tlchargs. Pour cela, vous disposez de deux mthodes : Vous pouvez remplacer le cot du stock actuel pour des articles slectionns individuellement l'aide de la fonction Dfinir comme cot du stock dans la vue Cot unitaire des stocks. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Cot unitaire des stocks [Page 606].
Vous pouvez remplacer les cots du stock actuel pour des articles slectionns en fonction de critres de slection dans la vue Mettre jour les cots des stocks. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Mise jour des cots du stock [Page 628].
5.2.4 Guide de consultation rapide Lots de production

Vous pouvez accder la vue Lots de production partir du poste de travail Valorisation des stocks sous Donnes principales. Cette vue permet d'afficher les lots de production. Le systme utilise les rgles de frais gnraux afin d'effectuer l'imputation des frais gnraux pour les lots de production. Les rgles de frais gnraux sont affectes automatiquement aux lots de production sur la base des rgles d'affectation que vous spcifiez. Si vous souhaitez que le systme utilise d'autres rgles de frais gnraux, vous pouvez les raffecter ici. Pour crer et traiter des rgles de frais gnraux ou pour traiter des rgles d'affectation, allez la vue Rgles de frais gnraux [Page 737]. Pour raliser l'imputation des frais gnraux pour des lots de production, allez la vue Lots de production Imputation des frais gnraux [Page 631].
614
Contexte de gestion
Comptabilit de gestion des centres de cots
La comptabilit de gestion des centres de cots propose des fonctions permettant de grer et d'imputer les frais gnraux. Les matires et fournitures consommables, les salaires et traitements, les cotisations sociales et les amortissements sont des exemples de cots gnralement classs comme frais gnraux. Contrairement aux cots directs, les frais gnraux ne peuvent pas tre attribus directement un support de cots. Alors que les cots directs peuvent tre immdiatement affects des supports de cots l'aide de confirmations de service ou de production, les frais gnraux doivent d'abord tre comptabiliss dans les centres de cots ayant demand les services. la fin de chaque priode, vous utilisez les fonctions de rpartition des frais gnraux et d'imputation des frais gnraux pour inscrire ces derniers au crdit des centres de cots et les imputer sur les supports de cots. Pour plus d'informations, voir Comptabilit de gestion des centres de cots [Page 658].
Imputation des frais gnraux par lots de production

Une fois que vous avez rparti les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires, vous utilisez la fonction d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des lots de production. Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les lots de production sont dbits. Les centres de cots ont fourni les services ncessaires pour fabriquer les lots de production. Ils sont donc crdits pour ces services et les lots de production sont dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement identifis par des lots de production particuliers, ces cots sont des cots directs pour les lots de production. Cependant, certains cots restent sur les centres de cots aprs avoir t crdits des cots des services car tous les cots ne peuvent pas tre identifis par des lots de production particuliers. Ces cots sont des frais gnraux imputs aux lots de production selon des coefficients d'imputation des frais gnraux. Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par lots de production.
Tches
Raffecter une rgle de frais gnraux un lot de production
1. 2. Slectionnez le lot de production auquel vous voulez raffecter une rgle de frais gnraux et cliquez sur Raffecter , puis slectionnez Rgle de frais gnraux. Saisissez la nouvelle rgle de frais gnraux.
Dsaffecter une rgle de frais gnraux d'un lot de production

Slectionnez le lot de production duquel vous voulez dsaffecter une rgle de frais gnraux et cliquez sur Dsaffecter , puis slectionnez Rgle de frais gnraux.
5.2.5 Guide de consultation rapide Postes de documents d'achat

La vue Postes de documents d'achat affiche les informations relatives aux postes de commandes d'achat et de commandes livraison directe. La liste indique les postes qui sont prts pour la compensation finale et ceux qui restent non solds. Vous pouvez slectionner ou dslectionner les postes manuellement pour la compensation finale afin de modifier le comportement par dfaut du systme.
615
Par dfaut, une fois que le service Achats a affect les statuts Livraison termine et Facture complte un poste de commande d'achat, celui-ci est automatiquement marqu pour compensation finale. Les postes marqus sont identifis par une date de compensation finale marque. Les postes qui portent une date de compensation finale marque sont solds par l'excution de compensation EM/ EF suivante, lance cette date ou aprs cette date. L'excution de compensation EM/EF solde intgralement les comptes d'attente, mme en prsence d'carts entre les quantits d'entre de marchandises et d'entre de facture. Vous pouvez passer outre cette procdure par dfaut : activez le contrle manuel de la date de compensation finale marque et slectionnez ou dslectionnez manuellement les postes en vue de la compensation finale.
Cette sous-vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Donnes principales.
Vues
Vous pouvez slectionner plusieurs vues pour afficher les postes :
Postes rapprocher (vue standard) Affiche tous les postes de commandes d'achat et de commandes livraison directe qui seront inclus dans l'excution de compensation EM/EF suivante. Postes marquer pour compensation finale Affiche les postes de commandes d'achat et de commandes livraison directe auxquels s'appliquent toutes les conditions suivantes : La quantit livre ne correspond pas la quantit facture.

Le poste n'est pas marqu pour compensation finale. Aucun enregistrement n'a t effectu pour le poste depuis 90 jours ou plus.
Le comptable peut utiliser cette vue pour slectionner manuellement les postes marquer pour compensation finale ; ces postes seront alors rapprochs. Si le service Achats n'a pas manuellement cltur le poste de commande d'achat dans des cas o la quantit livre ne concorde pas avec la quantit facture mais qu'aucune livraison ou facture supplmentaire n'est prvue, le comptable doit consulter le service Achats et marquer le poste pour compensation finale afin que les comptes d'attente soient solds.
Postes de commandes d'achat non solds Cette vue affiche tous les postes de commandes d'achat qui n'ont pas t annuls et restent non solds en gestion comptable. Un poste est non sold en gestion comptable dans les cas suivants : Des entres de marchandises et des entres de factures sont attendues, le poste n'a pas t marqu pour compensation finale, et soit la quantit commande n'a pas t atteinte, soit le poste fait l'objet d'une livraison excdentaire et/ou d'une facture trop leve, mais la quantit livre ne correspond pas la quantit facture.
Des entres de marchandises ou de factures sont attendues et la quantit commande n'a pas t atteinte.
Postes de commandes livraison directe non solds Affiche tous les postes des commandes livraison directe qui n'ont pas t annuls et restent non solds en gestion comptable. Les conditions pour que des postes des commandes livraison directe soient considrs comme non solds en gestion comptable sont les mmes que pour les postes de commandes d'achat (voir ci-dessus). Tous les postes de commandes d'achat
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Tous les postes de commandes livraison directe
Contexte de gestion
Documents d'achat
Les commandes d'achat, y compris les commandes livres directement, sont appeles documents d'achat dans la comptabilit financire. Pour plus d'informations, voir Documents d'achat [Page 39].
Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat

Les postes de documents d'achat entirement livrs et facturs sont automatiquement marqus pour compensation finale dans la vue Postes de documents d'achat du poste de travail Valorisation des stocks. Les postes marqus sont solds par l'excution de compensation EM/EF suivante, lance cette date ou aprs la date de compensation finale marque. L'excution solde intgralement les comptes de compensation mme en prsence d'carts entre les quantits d'entre de marchandises et d'entre de facture. La slection automatique correspond au paramtrage par dfaut. Vous pouvez aussi marquer les postes manuellement. Pour plus d'informations, voir Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat [Page 582].
Compensation EM/EF

Comme le cot final n'est gnralement pas connu tant que la facture n'a pas t reue et paye, la fonction EM/EF (entre de marchandises/entre de facture) est ncessaire pour valoriser chacun de ces vnements aussi prcisment que possible. La fonction de compensation EM/EF est disponible dans la vue Compensation EM/EF du poste de travail Comptabilit des stocks. Pour plus d'informations sur l'imputation des comptes en prsence d'escomptes, voir les documents suivants :


Dettes non factures : marchandises et services reus mais non facturs
617
Marchandises en transit : marchandises ou services facturs mais non reus
Si les conditions pralables indiques ci-dessous sont remplies, les deux comptes de compensation sont imputs chaque rception de marchandises ou d'une facture, que l'vnement de contrepartie ait eu lieu ou non. Cela permet de maintenir la cohrence du processus comptable pour des transactions commerciales similaires (entre de marchandises ou entre de facture). Une fois que les marchandises et la facture ont t toutes deux enregistres dans le systme, les comptes de compensation doivent tre rapprochs l'un de l'autre au moyen d'une excution de compensation EM/EF (entres de marchandises/entre de facture). Pour plus d'informations, voir Compensation EM/EF [Page 574].
Excutions de compensation EM/EF

Les excutions de compensation EM/EF comparent les montants des entres de marchandises (ou de services) aux montants associs figurant sur les factures. L'excution dtermine d'abord la quantit qui concorde la fois avec une entre de marchandises et une facture ; elle rapproche ensuite les comptes Marchandises en transit et Dettes non factures sur la base de cette quantit. Des carts de prix, des diffrences de change et des carts de paiement peuvent en rsulter. Vous lancez les excutions de compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF. Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF [Page 578].
Tches
Marquer les postes pour compensation finale manuellement
Si le poste ne prsente pas la fois les statuts Livraison termine et Facture complte, mais que vous tes certain qu'aucune autre transaction n'est attendue pour ce poste, vous pouvez le marquer pour compensation finale manuellement en procdant comme suit : 1. 2. 3. Passez la vue Postes marquer pour compensation finale. Vous pouvez galement partir d'autres vues mais celle-ci propose une prslection utile. Slectionnez le poste, puis slectionnez Compensation finale Marquer. Saisissez la date de compensation finale marque. La valeur par dfaut est la date du jour. Vous ne pouvez pas saisir une date future. Si les dates de certains enregistrements sont postrieures la date de compensation finale, vous obtenez un message d'avertissement car l'excution de compensation EM/EF traitera le poste comme s'il n'existait aucune date de compensation finale marque. 4. Rsultat : Le poste sera inclus dans l'excution de compensation EM/EF lance la date de compensation finale marque ou aprs cette date, ce qui aura pour effet de le solder mme si la quantit reue ne concorde pas avec la quantit facture.
Le contrle manuel de la date de compensation finale marque est activ. Autrement dit, la date ne ragit pas aux modifications du statut de livraison ou de facturation du poste.
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Dslectionner des postes pour compensation finale

1. 2. 3. Slectionnez un poste de document d'achat avec une date de compensation finale marque. Slectionnez Compensation finale Dslectionner. Rsultat : La date de compensation finale marque est supprime.
Le contrle manuel de la date de compensation finale marque est activ. Autrement dit, vous devez dsormais saisir manuellement la date de compensation finale marque ( moins de dsactiver le contrle manuel). La prochaine excution de compensation EM/EF aprs la suppression de la date de compensation finale marque donnera lieu la cration des critures au journal ncessaires pour que les comptes d'attente refltent l'tat actuel du poste, sans date de compensation finale marque.
Activer le contrle manuel de la date de compensation finale marque

1. 2. Slectionnez un poste, puis slectionnez Compensation finale activ. Contrle manuel
Rsultat : La date de compensation finale marque n'est plus dfinie automatiquement lorsque les statuts Livraison termine et Facture complte sont affects au poste. Dsormais, vous devez dfinir la date manuellement (si vous ne dsactivez pas le contrle manuel).
Dsactiver le contrle manuel de la date de compensation finale marque

1. 2. Slectionnez un poste, puis slectionnez Compensation finale dsactiv. Contrle manuel
Rsultat : Le poste sera automatiquement marqu pour compensation finale lorsqu'il recevra les statuts Livraison termine et Facture complte.
Si l'un des statuts Livraison termine ou Facture complte n'est pas activ, le poste est automatiquement dslectionn pour la compensation finale. Aprs tre pass en contrle automatique, vous conservez la possibilit de slectionner ou dslectionner des postes manuellement pour la compensation finale. Dans ce cas, le mode de contrle manuel est activ.
Vrifier l'historique
La fonction Afficher modifications permet d'accder l'historique des postes de commandes d'achat slectionns. Ainsi, vous pouvez par exemple savoir si un poste a t marqu pour compensation finale.
Exporter les donnes vers Microsoft Excel

La fonction Exporter vers Microsoft Excel vous permet d'afficher les donnes dans une feuille de calcul. Cette fonction peut, par exemple, vous tre utile pour passer en revue les postes marquer pour compensation finale avec l'acheteur afin d'identifier ceux qui sont prts tre rapprochs intgralement du fait qu'aucune autre transaction n'est attendue.
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5.3 Vue Calculs du cot de revient des articles 5.3.1 Guide de consultation rapide Calculs du cot de revient des articles
La vue Calculs du cot de revient des articles permet de crer des calculs du cot de revient pour les articles manufacturs. Pour indiquer les articles dont le calcul du cot de revient doit tre effectu, entrez leur identifiant ou slectionnez-les dans la liste des calculs du cot de revient. Vous pouvez comparer les calculs du cot de revient au cot du stock actuel et au cot estim actuel des articles, puis transfrer les rsultats des calculs du cot de revient dans les fiches articles comme nouveau cot estim. Vous pouvez galement valoriser les spcifications d'un produit individuel pour un article ou toutes les spcifications de produit pour cet article. Vous pouvez accder cette vue dans le poste de travail Valorisation des stocks. Il est galement possible de crer des calculs du cot de revient des articles dans des excutions l'aide de critres de slection. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Rollup du calcul du cot de revient des articles [Page 624].
Contexte de gestion
Calculs du cot de revient des articles
La fonction Calculs du cot de revient des articles permet de valoriser vos produits finis et semi-finis, et de mettre jour les donnes principales article avec les cots calculs. La valorisation des articles est effectue pour des domiciliations spcifiques, ce qui vous permet de grer des cots diffrents pour des produits identiques selon les sites et d'analyser les diffrences entre les produits et les sites de fabrication. Vous pouvez galement valoriser les spcifications d'un produit individuel pour un article ou toutes les spcifications de produit pour cet article. Les cots sont cumuls partir des composants d'entre, services et postes de frais gnraux jusqu'aux produits semi-finis, puis jusqu' l'article suprieur de la structure de cots. Les donnes principales article peuvent tre mises jour avec les cots calculs par validation du calcul du cot de revient. Les validations mononiveau et multiniveau sont toutes deux prises en charge. Pour plus d'informations, voir Calculs du cot de revient des articles [Page 563].
Articles
Un article est un produit tangible qui peut tre produit, achet et vendu. Dans le systme, vous crez les donnes de base des articles dans la vue Articles du poste de travail Donnes produits. Des donnes de valorisation sont ncessaires si l'article fait partie de votre stock. Tous les articles crs dans cette vue sont immdiatement visibles dans le poste de travail Valorisation des stocks. Pour plus d'informations, voir Articles [Page 36].
Valorisation
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Tches
Crer un calcul du cot de revient Saisie manuelle d'article
Pour crer un calcul du cot de revient pour un seul article en entrant manuellement l'ID article : 1. 2. Cliquez sur Nouveau > Calcul du cot de revient. Entrez les informations suivantes sur l'cran Nouveau calcul du cot de revient : ID article Vous ne pouvez saisir qu'un seul ID article.
Dbut de validit Si vous validez le calcul du cot de revient, cette date est reporte dans la zone de date de dbut de validit du cot standard au niveau des donnes principales article. Date d'clatement Le systme slectionne un modle de production valid compatible avec la date que vous saisissez ici. Domiciliation Systme comptable Facultatif. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, l'article est valoris dans tous les systmes comptables utiliss par la socit.
Si vous slectionnez un article dont le type de niveau de valorisation est spcification de produit, toutes les spcifications de produit sont valorises pour l'article. Si vous ne souhaitez valoriser qu'une spcification de produit particulire, ajoutez la zone ID spcification de produit par le biais de la personnalisation de l'cran puis entrez l'ID spcification de produit dans cette zone.
3.
Pour crer le calcul du cot de revient, cliquez sur l'un des boutons suivants : le bouton Calcul , qui sauvegarde les rsultats du calcul du cot de revient immdiatement ;
le bouton Simuler , qui vous permet de prvisualiser les rsultats avant de les sauvegarder.
621
Crer des calculs du cot de revient Slection d'articles dans une liste
Pour crer des calculs du cot de revient pour un ou plusieurs articles en slectionnant les articles dans la liste de calculs du cot de revient : 1. Slectionnez les articles et cliquez sur Nouveau rfrence. > Calcul du cot de revient avec
Tous les articles que vous slectionnez doivent appartenir aux mmes socit et domiciliation. 2. Sur l'cran Nouveau calcul du cot de revient, les articles que vous avez slectionns sont rpertoris sous Articles slectionns. Saisissez les donnes suivantes : Dbut de validit Si vous validez le calcul du cot de revient, cette date est reporte dans la zone de date de dbut de validit du cot standard au niveau des donnes principales article.
Date d'clatement Le systme slectionne les modles de production valids compatibles avec la date que vous saisissez ici. Systme comptable Facultatif. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, les articles sont valoriss dans tous les systmes comptables utiliss par la socit. Les articles slectionns sont valoriss en fonction de leur type de niveau de valorisation, qui est indiqu dans la section Dtails de la liste des calculs du cot de revient des articles. Si vous avez slectionn une combinaison d'articles avec diffrents types de niveau de valorisation, vous pouvez utiliser les options dans la zone Type de niveau de valorisation (vous devez ajouter cette zone via la personnalisation de l'cran) afin de filtrer les articles valoriser : Tous valorise tous les articles slectionns.
Domiciliation valorise uniquement les articles dont le type de niveau de valorisation est Domiciliation. Si les articles que vous aviez slectionns initialement incluaient des articles dots du type de niveau de valorisation Spcification de produit, ces derniers sont supprims de la slection. Spcification de produit valorise uniquement les articles dont le type de niveau de valorisation est Spcification de produit. Si les articles que vous aviez slectionns initialement incluaient des articles dots du type de niveau de valorisation Domiciliation, ces derniers sont supprims de la slection.
3.
Pour crer les calculs du cot de revient, cliquez sur l'un des boutons suivants : le bouton Calcul , qui sauvegarde les rsultats du calcul du cot de revient immdiatement ;
le bouton Simuler , qui vous permet de prvisualiser les rsultats avant de les sauvegarder.
622
Rexcuter des calculs du cot de revient

Vous pouvez rexcuter des calculs du cot de revient, aprs avoir corrig des erreurs par exemple. Les calculs du cot de revient valids ne peuvent pas tre rexcuts.
1. 2.
Slectionnez un ou plusieurs article(s) dans la liste des calculs du cot de revient. Cliquez sur l'un des boutons suivants : clater et valoriser la structure : reslectionne et clate les modles de production, puis recalcule les cots.
Valoriser la structure : recalcule les cots seulement, sans reslectionner ni clater les modles de production.
Comparer le calcul du cot de revient avec le cot du stock et le cot standard

Pour comparer le rsultat d'un calcul du cot de revient avec le cot du stock actuel et le cot standard de l'article, appliquez le filtre Comparer les cots dans la liste des calculs du cot de revient. Les colonnes Cot du stock et Cot standard sont ajoutes la liste.
Valider les calculs du cot de revient et mettre jour la fiche article

1. 2. Slectionnez un ou plusieurs calcul(s) du cot de revient dans la liste. Slectionnez Valider , puis choisissez l'une des options suivantes : Mononiveau : valide uniquement les calculs du cot de revient des produits finis que vous avez slectionns dans la liste des calculs du cot de revient.
Multiniveau : valide les calculs du cot de revient des produits finis que vous avez slectionns dans la liste des calculs du cot de revient ainsi que les calculs du cot de revient de tous les produits semi-finis de la structure.
Vous pouvez galement valider un calcul du cot de revient depuis le calcul du cot de revient proprement dit : 1. 2. Slectionnez un calcul du cot de revient dans la liste et cliquez sur Traiter . Cliquez sur Valider . Seule la fonction de validation multiniveau est disponible au niveau d'un calcul du cot de revient. Rsultat :
Le statut des calculs du cot de revient est modifi en Valid. Avec la validation multiniveau, le statut des calculs du cot de revient de tous les produits semi-finis de la structure devient Valid. Le Calcul du cot de revient dans les fiches articles est mis jour avec le rsultat du calcul du cot de revient et avec la date de dbut de validit du calcul du cot de revient. Avec la validation multiniveau, cette mise jour est galement applique tous les produits semi-finis de la structure.
Supprimer des calculs du cot de revient

Slectionnez un ou plusieurs calculs du cot de revient et cliquez sur Supprimer .
623
Les calculs du cot de revient valids ne peuvent pas tre supprims.
5.4 Vue Tches priodiques 5.4.1 Guide de consultation rapide Rollup du calcul du cot de revient des articles
Dans la vue Rollup du calcul du cot de revient des articles, vous pouvez crer des excutions du calcul du cot de revient des articles permettant de calculer le cot de revient des articles dans une socit suivant diffrents critres de slection. Vous pouvez spcifier les articles pour lesquels calculer le cot de revient en fonction de leurs ID, de leurs catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affects. Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques.
Contexte de gestion

Les excutions du calcul du cot de revient des articles vous permettent de crer des calculs du cot de revient des articles l'aide de critres de slection. Vous pouvez spcifier les articles valoriser en fonction de leurs ID, de leurs catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affects. Pour chaque article slectionn par l'excution, les cots sont cumuls partir des composants d'entre, services et postes de frais gnraux jusqu'aux produits semi-finis, puis jusqu' l'article suprieur de la structure de cots. Pour plus d'informations, voir Excutions du calcul du cot de revient des articles [Page 569].
Tches
Lancer l'excution du calcul du cot de revient des articles
1. 2. Cliquez sur Nouveau , puis sur Excution du calcul du cot de revient des articles. Saisissez les paramtres et critres de slection requis :
624
Sous Donnes gnrales, entrez l'ID socit et la date de dbut de validit. Lorsque l'excution est termine, les calculs du cot de revient deviennent valides la date de dbut de validit. Si vous validez les calculs du cot de revient, la validit du type de cot Cot estim dans les donnes principales des articles est dfinie la date de dbut de validit. Pour plus d'informations sur la validation des calculs du cot de revient, voir Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de revient des articles [Page 626]. Le systme comptable est facultatif. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, le cot de revient des articles existant dans tous les systmes comptables de la socit sera calcul.
Sous Paramtres de contrle, entrez une date d'clatement. La valeur par dfaut est la date du jour. La case clatement de la structure de quantits est coche par dfaut. Lors de la cration d'une nouvelle excution, laissez cette case coche. Vous devez dcocher cette case uniquement si vous rptez une excution. Pour plus d'informations, reportez-vous la tche Traiter une excution et Rpter une excution. Saisissez les critres de slection dans les onglets Article, Catgorie de produits et/ou Domiciliation. Seuls les articles d'une mme socit peuvent tre slectionns.
3.
Vous pouvez maintenant sauvegarder l'excution ou la planifier.
Rsultat Le systme slectionne et clate les modles de production suivant la date d'clatement. Si vous dcochez la case clatement de la structure de quantits, les cots sont calculs en fonction de la structure existante sans reslectionner les modles de production.
Dfinir le statut
Slectionnez une excution et cliquez sur Actions
, puis sur l'une des options suivantes :
Dfinir sur Actif Ce statut permet de dclencher l'excution. Les excutions avec ce statut ne peuvent pas tre supprimes.

Vous pouvez galement dfinir ce statut au cours d'une excution. Les excutions qui ont le statut Obsolte ne peuvent pas tre directement actives. Vous devez d'abord activer le statut sur En cours de rvision.
Activer sur Obsolte Les excutions avec ce statut peuvent tre supprimes. Annuler le statut Obsolte Active le statut sur En cours de rvision. Les excutions avec ce statut ne peuvent pas tre supprimes.
625
Afficher les rsultats du cycle

Dans l'onglet Dtails de l'excution , slectionnez une excution et cliquez sur Afficher ou cliquez sur l'ID excution.
Afficher les informations dtailles

1. 2. Dans l'onglet Dtails de l'excution , slectionnez une excution et cliquez sur Afficher ou cliquez sur l'ID excution. Dans les onglets Trait correctement , Traits avec erreurs ou Non trait , cliquez sur le montant du rsultat du calcul du cot de revient.
Traiter une excution et rpter une excution

1. 2. Slectionnez une excution et cliquez sur Traiter . Apportez les modifications appropries aux critres de slection. Si le statut de l'excution est Actif, Obsolte ou En cours de rvision, vous pouvez seulement traiter la description, la case cocher d'clatement de la structure de quantits et la date d'clatement. Pour traiter les critres de slection, modifiez le statut en En cours de prparation. Si vous rptez une excution aprs avoir corrig des problmes lis des cots manquants mais sans modifier la structure de quantits, SAP vous recommande de dcocher la case clatement de la structure de quantits afin de permettre le nouveau calcul des cots suivant la structure existante sans reslectionner de modles de production, ce qui rduit la dure de l'opration. 3. Dfinissez le statut de l'excution sur Actif et planifiez l'excution.
Activits lies
Aprs avoir valoris les articles via une excution du calcul du cot de revient, vous pouvez transfrer les rsultats du calcul dans les donnes principales des articles, comme nouvelle valeur pour le type de cot Cot estim. Pour cela, vous devez valider les calculs du cot de revient. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de revient des articles [Page 626].
5.4.2 Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de revient des articles
La vue Validation du calcul du cot de revient des articles permet de crer des excutions de validation du calcul du cot de revient des articles qui valident les calculs du cot de revient relatifs aux articles slectionns d'aprs certains critres. Une excution de validation remplace le cot estim dans les donnes principales des articles par le cot calcul dans le calcul du cot de revient correspondant. Les excutions de validation sont toujours excutes sur plusieurs niveaux. Autrement dit, elles valident les calculs du cot de revient des articles slectionns ainsi que de tous les articles intermdiaires dans leurs structures respectives.
626
D'une manire gnrale, vous utilisez cette fonction aprs avoir calcul le cot de revient des articles dans une excution du calcul du cot de revient des articles. Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
Les excutions du calcul du cot de revient des articles vous permettent de crer des calculs du cot de revient des articles l'aide de critres de slection. Vous pouvez spcifier les articles valoriser en fonction de leurs ID, de leurs catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affects. Pour chaque article slectionn par l'excution, les cots sont cumuls partir des composants d'entre, services et postes de frais gnraux jusqu'aux produits semi-finis, puis jusqu' l'article suprieur de la structure de cots. Pour plus d'informations, voir Excutions du calcul du cot de revient des articles [Page 569].

Tches
Lancer l'excution de validation du calcul du cot de revient des articles
1. 2. Cliquez sur Nouveau des articles. , puis sur Excution de validation du calcul du cot de revient
Saisissez les paramtres et critres de slection requis : Sous Donnes gnrales, entrez l'ID socit et la date de dbut de validit. La date de dbut de validit a deux effets : tant donn qu'un article peut avoir plusieurs calculs du cot de revient valides une date donne, les calculs du cot de revient slectionns sont uniquement ceux dont la validit dbute la date que vous avez indique.
Cette date devient aussi la nouvelle date de dbut de validit du cot estim dans les donnes principales article lors de la validation des calculs du cot de revient.
Le systme comptable est facultatif. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, les articles existant dans tous les systmes comptables de la socit seront traits.
627
Saisissez les critres de slection dans les onglets Article, Catgorie de produit et/ ou Domiciliation. Seuls les articles d'une mme socit peuvent tre slectionns.
3.
Vous pouvez maintenant sauvegarder l'excution ou la planifier.
Rsultat
Le type de cot Cot estim indiqu dans les donnes principales des articles finis slectionns et dans les donnes principales de tous articles intermdiaires est cras par les rsultats du calcul du cot de revient. La date de dbut de validit que vous avez indique dans les critres de slection devient la date de dbut de validit du type de cot Cot estim dans les donnes principales article.
Dfinir le statut
Slectionnez une excution et cliquez sur Actions
, puis sur l'une des options suivantes :
Dfinir sur Actif Ce statut permet de dclencher l'excution. Les excutions avec ce statut ne peuvent pas tre supprimes. Si le statut actuel de l'excution est Obsolte, vous ne pouvez pas le modifier directement en Actif. Vous devez d'abord dfinir le statut sur En cours de rvision.
Activer sur Obsolte Les excutions avec ce statut peuvent tre supprimes. Annuler le statut Obsolte Active le statut sur En cours de rvision. Les excutions avec ce statut ne peuvent pas tre supprimes.

Sur l'onglet Dtails de l'excution , slectionnez une excution et cliquez sur Afficher ou cliquez sur l'ID excution.
Activits lies
Une fois que vous avez valid les calculs du cot de revient dans une excution de validation, vous pouvez craser les cots de stock actuels par les cots estims valids dans une excution. Pour ce faire, accdez la vue Mettre jour les cots des stocks. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Mettre jour les cots des stocks [Page 628].
5.4.3 Guide de consultation rapide Mettre jour les cots des stocks
La vue Mettre jour les cots des stocks permet de crer des cycles qui crasent le cot des stocks avec le type de cot Cot estim ou Valeur comptable pour les articles slectionns. Vous pouvez spcifier les articles slectionner en fonction de leurs ID, de leurs catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affects.
628
En rgle gnrale, vous utilisez cette fonction aprs avoir valid des calculs du cot de revient d'articles lors d'un cycle de validation spcifique ou aprs avoir tlcharg des cots estims ou valeurs comptables partir d'un classeur Microsoft Excel. Contrairement aux cycles de calcul du cot de revient des articles et aux cycles de validation de calcul du cot de revient des articles, les cycles de mise jour des cots des stocks ne sont pas effectus sur plusieurs niveaux. Autrement dit, le cot du stock actuel est uniquement cras avec le cot unitaire des stocks du type de cot source slectionn pour les articles inclus de manire explicite dans le cycle, mais pas pour les produits intermdiaires compris dans leurs structures. Mme si le cot estim a t calcul lors d'un calcul du cot de revient des articles, le cot du stock n'est cras avec le cot estim que pour les articles que vous slectionnez explicitement. Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
629
Tches
Lancer le cycle de mise jour des cots des stocks
1. 2. Cliquez sur Nouveau , puis sur Cycle de mise jour des cots des stocks. Saisissez les paramtres et critres de slection des donnes requis : Si vous voulez simuler le cycle sans vritablement mettre jour les cots des stocks, cochez la case Test. Si vous dcochez la case Test, vous dclenchez une excution relle.
Saisissez l'ID socit, le type de cot source et la date de validit. Le type de cot source est le type de cot qui crase le cot du stock actuel lors de l'excution du cycle. Vous pouvez slectionner Cot estim ou Valeur comptable.
La date de validit est la date laquelle le type de cot source doit tre valide. Cette date dfinit galement la priode pour laquelle le cot du stock mis jour deviendra valide. Si vous saisissez le 15 janvier comme date de validit, le systme slectionne le cot du type de cot source spcifi qui est valide cette date-l. La date de dbut de validit du cot du stock sera nanmoins fixe au 1er janvier lors de l'excution du cycle.
Le systme comptable est facultatif. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, les articles existant dans tous les systmes comptables de la socit seront traits.
Saisissez les critres de slection dans les onglets Article , Catgorie de produits et/ou Domiciliation . Seuls les articles d'une mme socit peuvent tre slectionns.
3.
Vous pouvez maintenant lancer l'excution ou la planifier.
Rsultat
Dans les donnes de base des articles slectionns pour le cycle, le cot unitaire pour le type de cot Cot du stock est cras avec le cot unitaire du type de cot source. Le cot du stock est uniquement cras pour les articles inclus de manire explicite dans le cycle, mais pas pour les produits intermdiaires compris dans leurs structures.
La date de dbut de validit du cot du stock est fixe au premier jour de la priode correspondant la date de validit que vous avez saisie dans les critres de slection. Si le cot du stock d'un article a dj t mis jour (dans une excution de mise jour des cots des stocks ou manuellement l'aide de la fonction Dfinir comme cot du stock dans la vue Cot unitaire des stocks), le cot n'est pas remis jour.

Slectionnez un cycle et cliquez sur Vue , ou cliquez directement sur Rsultat de journal dans la zone Dtails.
630
critures affiche les critures au journal et les comptes imputs par le cycle. Trait correctement liste les articles dont le cot du stock a t cras par le cot
unitaire du type de cot source, avec les informations comptables associes. Vous pouvez visualiser la pice d'origine l'aide du bouton Pice d'origine lie .
Non trait liste les articles pour lesquels aucune mise jour du cot du stock n'a t possible, par exemple parce que le type de cot source slectionn n'tait pas valide la date de dbut de validit.
5.4.4 Guide de consultation rapide Lots de production : imputation des frais gnraux
Cette vue permet d'excuter des cycles d'imputation des frais gnraux pour les lots de production. Ces cycles permettent d'imputer des frais gnraux aux lots de production en fonction des rgles de frais gnraux que vous avez affectes aux lots de production. Vous pouvez accder la vue Lots de production Imputation des frais gnraux partir du poste de travail Valorisation des stocks sous Tches priodiques.
Vous pouvez crer et traiter des rgles de frais gnraux dans la vue Rgles de frais gnraux [Page 737] du poste de travail Cots et produits. Vous pouvez affecter des rgles de frais gnraux aux lots de production dans la vue Lots de production [Page 614] du poste de travail Valorisation des stocks.
Contexte de gestion
Imputation des frais gnraux par lots de production

Une fois que vous avez rparti les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires, vous utilisez la fonction d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des lots de production. Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les lots de production sont dbits. Les centres de cots ont fourni les services ncessaires pour fabriquer les lots de production. Ils sont donc crdits pour ces services et les lots de production sont dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement identifis par des lots de production particuliers, ces cots sont des cots directs pour les lots de production.
631
Cependant, certains cots restent sur les centres de cots aprs avoir t crdits des cots des services car tous les cots ne peuvent pas tre identifis par des lots de production particuliers. Ces cots sont des frais gnraux imputs aux lots de production selon des coefficients d'imputation des frais gnraux. Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par lots de production.
Cycles d'valuation
L'imputation des frais gnraux est ralise via les cycles d'imputation des frais gnraux, qui font partie des cycles d'valuation employs en comptabilit. Les cycles d'valuation constituent, dans les applications comptables, un type de traitement en masse qui gnre des critures au journal au cours du traitement de clture de priode. Pour plus d'informations, voir Cycles d'valuation [Page 254].
Tches
Lancer le cycle d'imputation des frais gnraux
1. 2. Cliquez sur Crer production. puis sur Cycle d'imputation des frais gnraux pour lots de
Saisissez les donnes suivantes : Si vous voulez excuter une simulation du cycle, slectionnez Test.

Saisissez la socit. Slectionnez l'tape de clture que le systme devra utiliser pour les critures. Slectionnez la priode et l'exercice pour lesquels vous voulez excuter le cycle. Saisissez les informations facultatives, le cas chant.
3.
Vous pouvez planifier le cycle sous forme de job d'arrire-plan ou le lancer immdiatement en avant-plan. Pour planifier le cycle sous forme de job d'arrire-plan, cliquez sur Planifier . Entrez la date et l'heure de dbut du cycle. Si vous ne renseignez pas la zone, le cycle dmarre immdiatement. Vous pouvez poursuivre votre travail lors de l'excution du job d'arrire-plan.
Pour excuter le cycle immdiatement sous forme de job d'avant-plan, cliquez sur Lancer maintenant . Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre votre travail. Cette opration peut demander plusieurs minutes selon le volume de donnes. L'excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section Dtails du cycle termin.
Rsultat Le cycle est rpertori dans la vue et son statut d'excution est vide. Le statut passera Termin une fois le cycle excut.
632
5.4.5 Guide de consultation rapide Compensation de l'encours de fabrication

La vue Compensation de l'en-cours de fabrication permet de crer des excutions de compensation de l'en-cours de fabrication qui soldent les comptes d'en-cours de fabrication pour les lots de production termins. Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
En-cours de fabrication
Le stock d'en-cours de fabrication se compose de produits partiellement finis qu'il faut encore traiter en vue de leur production ou de leur assemblage. Les modifications apportes aux en-cours de fabrication dans le systme de production influent directement sur les comptes suivants :

En-cours de fabrication (bilan) Matires premires (bilan) Produits finis (bilan) Produits semi-finis (bilan) Diffrences de prix (compte de rsultat) Confirmation de service interne (compte de rsultat) Comptes de frais gnraux
Pour plus d'informations, voir En-cours de fabrication [Page 594].

Peu de socits sont en mesure de ramener leur encours de fabrication zro en fin de priode. En effet, il leur faudrait pour cela terminer tous les ordres de production et saisir tous les mouvements de stock avant la clture de la priode. Lorsque les dlais d'excution sont longs ou que les niveaux d'encours fluctuent, les socits ont besoin de donnes dtailles et jour sur leur encours de fabrication.
Excutions de compensation de l'en-cours de fabrication

Un cycle de rapprochement des en-cours de fabrication est une tche priodique gnralement planifie intervalles rguliers ou ralise lors de la clture de la priode pour corriger et solder le compte des en-cours de fabrication. Cette opration consiste slectionner tous les lots de production dots du statut adquat et ramener le stock des en-cours de fabrication associ zro. En tenant compte de toutes les modifications apportes aux en-cours de fabrication sur la priode, le rapprochement des en-cours de fabrication garantit la dclaration correcte des encours de fabrication en fin de priode. Pour plus d'informations, voir Excutions de compensation de l'en-cours de fabrication [Page 597].
633
Cycles d'valuation
Les cycles d'valuation sont disponibles uniquement dans les applications comptables. Les cycles d'autres applications sont des excutions en masse qui traitent automatiquement et en masse les donnes oprationnelles. Les cycles d'valuation diffrent des excutions en masse en de nombreux points :
Planification : Les applications oprationnelles lancent des excutions en masse frquemment, souvent des intervalles planifis rgulirement. Il est donc possible de lancer une excution en masse de manire rpte avec des paramtres de slection identiques ou de planifier une excution priodique. Un enregistrement de chaque excution en masse est sauvegard dans un journal des applications afin de vous permettre d'en tracer les rsultats. Vous excutez des cycles d'valuation uniquement au cours de la clture de priode. Il est extrmement important d'effectuer les diffrentes tches d'un traitement de clture de priode dans l'ordre appropri et de les aligner les uns par rapport aux autres. Il serait peu utile de planifier un cycle d'valuation en tant que tche priodique ; cette option n'est donc pas fournie. Vous disposez en revanche du cockpit de clture pour excuter ces tapes de clture. Un cycle d'valuation ne peut tre excut qu'une seule fois. Si vous voulez rpter un cycle avec les mmes paramtres, vous devez crer un nouveau cycle d'valuation partir du cycle prcdent. Les paramtres de ce dernier sont copis dans le nouveau cycle, o vous pouvez les modifier avant le dbut du cycle, si ncessaire. Rsultats : Les excutions en masse ne gnrent aucune comptabilisation. En revanche, elles produisent des documents ou des listes que vous traitez ensuite manuellement. Seul ce traitement manuel peut gnrer des comptabilisations. Par exemple, les paiements crs par un cycle de paiement doivent d'abord tre approuvs pour pouvoir ensuite tre comptabiliss. Vous pouvez crer des cycles d'valuation de test pour simuler leur impact. Les tests ne gnrent aucune comptabilisation et ne modifient pas les donnes. Il s'agit simplement d'un moyen de connatre les effets d'un cycle. Une fois satisfait des rsultats simuls, vous procdez l'excution relle du cycle d'valuation. Logique comptable : Lorsque vous lancez une excution en masse, des pices d'origine sont gnres automatiquement. Une fois valides, elles peuvent tre traites en comptabilit, tout comme les pices d'origine cres manuellement. Lorsque vous excutez un cycle d'valuation, des critures au journal sont gnres automatiquement. Vous pouvez indiquer un systme comptable quand vous crez le cycle d'valuation. Dans ce cas, les critures au journal sont gnres uniquement dans ce systme comptable. Si vous ne spcifiez aucun systme comptable, le cycle d'valuation est excut pour tous les systmes comptables. Les critures au journal sont donc gnres dans chaque systme comptable affect la socit.
Pour plus d'informations, voir Cycles d'valuation [Page 254].
Tches
Lancer l'excution de compensation de l'en-cours de fabrication
1. Cliquez sur Crer > Excution de compensation de l'en-cours de fabrication. Pour simuler les rsultats de l'excution, slectionnez Test. Si vous dcochez la case Test, vous dclenchez une excution relle.
Si vous ne dfinissez pas explicitement les critres de slection, le systme slectionne tous les lots de production termins. Slectionnez l'tape de clture et la priode pertinentes pour l'excution.
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Assurez-vous que la priode comptable est ouverte pour l'tape de clture slectionne. 2. Vous pouvez maintenant lancer l'excution ou la planifier. Si vous cliquez sur Lancer maintenant , notez que l'excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section Dtails du cycle termin.
Afficher les rsultats de l'excution

1. 2. Slectionnez une excution et cliquez sur Afficher . Si plusieurs journaux existent pour cette excution, slectionnez l'un des journaux et cliquez sur Afficher .
L'onglet critures du journal affiche les informations relatives aux critures au journal gnres par l'excution du cycle (ou, dans le cas d'un test, les critures simules). Vous pouvez analyser l'excution en dtail dans l'onglet Traits correctement sous Seulement informations d'criture ou de manire plus dtaille encore sous Informations dtailles. L'onglet Traits avec erreurs affiche les objets pour lesquels des erreurs sont survenues lors du traitement. Vous devez corriger ces erreurs et rpter l'excution. Si des erreurs techniques sont survenues, vous pouvez les consulter dans le moniteur de jobs en retournant la vue principale et en cliquant sur Afficher jobs . Si vous ne russissez pas corriger ces erreurs, contactez votre administrateur systme.
5.4.6 Guide de consultation rapide Compensation EM/EF

Les excutions de compensation EM/EF comparent les montants des entres de marchandises ou de services (sur la base de la quantit commune) aux montants associs figurant sur les factures. L'excution dtermine d'abord la quantit qui concorde la fois avec une entre de marchandises ou de services et une facture ; elle rapproche ensuite les comptes Marchandise en transit et Dettes non factures sur la base de cette quantit. Des carts de prix, des diffrences de change et des carts de paiement peuvent en rsulter. Vous lancez les excutions de compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF. Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat
Les postes de documents d'achat entirement livrs et facturs sont automatiquement marqus pour compensation finale dans la vue Postes de documents d'achat du poste de travail Valorisation des stocks. Les postes marqus sont solds par l'excution de compensation EM/EF suivante, lance cette date ou aprs la date de compensation finale marque. L'excution solde intgralement les comptes de compensation mme en prsence d'carts entre les quantits d'entre de marchandises et d'entre de facture.
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La slection automatique correspond au paramtrage par dfaut. Vous pouvez aussi marquer les postes manuellement. Pour plus d'informations, voir Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat [Page 582].
Compensation EM/EF

Comme le cot final n'est gnralement pas connu tant que la facture n'a pas t reue et paye, la fonction EM/EF (entre de marchandises/entre de facture) est ncessaire pour valoriser chacun de ces vnements aussi prcisment que possible. La fonction de compensation EM/EF est disponible dans la vue Compensation EM/EF du poste de travail Comptabilit des stocks. Pour plus d'informations sur l'imputation des comptes en prsence d'escomptes, voir les documents suivants :



Dettes non factures : marchandises et services reus mais non facturs Marchandises en transit : marchandises ou services facturs mais non reus
Si les conditions pralables indiques ci-dessous sont remplies, les deux comptes de compensation sont imputs chaque rception de marchandises ou d'une facture, que l'vnement de contrepartie ait eu lieu ou non. Cela permet de maintenir la cohrence du processus comptable pour des transactions commerciales similaires (entre de marchandises ou entre de facture). Une fois que les marchandises et la facture ont t toutes deux enregistres dans le systme, les comptes de compensation doivent tre rapprochs l'un de l'autre au moyen d'une excution de compensation EM/EF (entres de marchandises/entre de facture). Pour plus d'informations, voir Compensation EM/EF [Page 574].
Excutions de compensation EM/EF

Les excutions de compensation EM/EF comparent les montants des entres de marchandises (ou de services) aux montants associs figurant sur les factures. L'excution dtermine d'abord la quantit qui concorde la fois avec une entre de marchandises et une facture ; elle rapproche ensuite les comptes Marchandises en transit et Dettes non factures sur la base de cette quantit. Des carts de prix, des diffrences de change et des carts de paiement peuvent en rsulter.
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Vous lancez les excutions de compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF. Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF [Page 578].
Excution de compensation EM/EF Cas standard (sans cart)

La valeur standard d'un article correspond la valeur de la commande d'achat. Autrement dit, l'entre de marchandises ne gnre aucun cart de valorisation. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF - Cas standard (sans cart) [Page 594].
Excution de compensation EM/EF carts de prix avec la mthode de valorisation au cot standard
Un article gr au cot standard est achet pour le stock. Le prix factur est suprieur au prix de la commande. Il en rsulte des carts entre les marchandises valorises et la facture. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF - carts de prix avec mthode de valorisation au cot standard [Page 593].
Excution de compensation EM/EF carts de prix avec la mthode de valorisation au cot moyen pondr
Un article gr selon la mthode du cot moyen pondr est achet en vue d'tre stock. Le fournisseur envoie une facture ne couvrant qu'une partie de la livraison. Le prix factur est suprieur au prix de la commande. Il en rsulte des carts entre les marchandises valorises et la facture. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF carts de prix avec la mthode de valorisation au cot moyen pondr [Page 586].
Excution de compensation EM/EF Dchargement ultrieur

Vous commandez chez votre fournisseur des articles et vous les recevez accompagns d'une facture. Si la valeur des articles est infrieure celle indique l'origine (par exemple, parce que le fournisseur a appliqu une remise), il en rsulte un dchargement ultrieur sur le compte Dettes fournisseurs. Cette criture au crdit affecte uniquement la valeur. Contrairement un avoir, elle n'affecte pas les quantits. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF - Dchargement ultrieur [Page 588].
Excution de compensation EM/EF Facture partielle et traitement de poste de commande d'achat

Si toutes les entres de marchandises/services n'ont pas t rapproches des factures au moment o vous lancez le rapprochement des entres de marchandises et des entres de factures (EM/EF), seules les entres rapproches sont rgles. Cependant, si vous avez coch la case Compensation finale pour un poste de commande d'achat, le systme rapproche les comptes EM/EF correspondant ce poste, indpendamment de la quantit. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF - Facture partielle et traitement de poste de commande d'achat [Page 587].
Excution de compensation EM/EF Entre de facture avant entre de marchandises

Un article valu selon la mthode du cot moyen pondr est reu aprs la facture. Une fois l'entre de marchandises affecte automatiquement aux factures dans le cadre de la vrification des factures, la facture est recomptabilise dans la comptabilit financire. Cela comptabilise l'affectation de l'entre de marchandises approprie dans le compte Marchandise en transit. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF - Entre de facture avant entre de marchandises [Page 591].
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Excution de compensation EM/EF Avoir

Suite une erreur sur une facture, un fournisseur peut vous envoyer un avoir. Le systme considre cet avoir comme un crdit en quantit et en valeur. Si vous souhaitez que le systme n'applique que la valeur de l'avoir et non pas la quantit, utilisez la fonction Dchargement ultrieur. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF - Avoir [Page 589].
Excution de compensation EM/EF : escompte

Lorsqu'un escompte s'applique un paiement, l'escompte est imput sur le compte Marchandises en transit (pourvu que le poste de facture indique le poste d'achat associ et que les marchandises soient reues ou attendues). La compensation de l'entre de marchandises avec l'entre de facture (EM/EF) considre l'escompte comme une rduction de valeur de la facture. Si la lgislation l'exige, la compensation EM/EF transfre le montant partiel ou total du compte Marchandise en transit vers le compte d'escompte de rglement obtenu/charge. Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF : escompte [Page 590].
carts de prix, diffrences de change et escomptes

Les carts de prix rsultent par exemple d'une diffrence de prix entre la facture et la commande, et par consquent l'entre de marchandises. Mme si la facture est de valeur gale la commande, des carts de prix peuvent survenir car les factures sont enregistres en tant que valeur par quantit tandis que les entres de marchandises sont enregistres en tant que prix par quantit. Les transactions transfrontalires impliquent des devises trangres et des taux de change fluctuants dont les consquences constituent les diffrences de change. Dans la mesure o le systme utilise toujours le taux de change actuel, le taux qu'il applique peut varier entre la commande et la rception des marchandises. Un escompte constitue une rduction en pourcentage applique la facture si vous payez dans un dlai dfini ou si vous payez en espces. Pour plus d'informations et un exemple de comptabilisation, voir Cycle de rapprochement EM/EF - Escompte [Page 590]. Pour plus d'informations, voir carts de prix, diffrences de change et escomptes [Page 584].
Cycles d'valuation
Les cycles d'valuation sont disponibles uniquement dans les applications comptables. Les cycles d'autres applications sont des excutions en masse qui traitent automatiquement et en masse les donnes oprationnelles. Les cycles d'valuation diffrent des excutions en masse en de nombreux points :
Planification : Les applications oprationnelles lancent des excutions en masse frquemment, souvent des intervalles planifis rgulirement. Il est donc possible de lancer une excution en masse de manire rpte avec des paramtres de slection identiques ou de planifier une excution priodique. Un enregistrement de chaque excution en masse est sauvegard dans un journal des applications afin de vous permettre d'en tracer les rsultats. Vous excutez des cycles d'valuation uniquement au cours de la clture de priode. Il est extrmement important d'effectuer les diffrentes tches d'un traitement de clture de priode dans l'ordre appropri et de les aligner les uns par rapport aux autres. Il serait peu utile de planifier un cycle d'valuation en tant que tche priodique ; cette option n'est donc pas fournie. Vous disposez en revanche du cockpit de clture pour excuter ces tapes de clture. Un cycle d'valuation ne peut tre excut qu'une seule fois. Si vous voulez rpter un cycle avec les mmes paramtres, vous devez crer un nouveau cycle d'valuation
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partir du cycle prcdent. Les paramtres de ce dernier sont copis dans le nouveau cycle, o vous pouvez les modifier avant le dbut du cycle, si ncessaire.
Rsultats : Les excutions en masse ne gnrent aucune comptabilisation. En revanche, elles produisent des documents ou des listes que vous traitez ensuite manuellement. Seul ce traitement manuel peut gnrer des comptabilisations. Par exemple, les paiements crs par un cycle de paiement doivent d'abord tre approuvs pour pouvoir ensuite tre comptabiliss. Vous pouvez crer des cycles d'valuation de test pour simuler leur impact. Les tests ne gnrent aucune comptabilisation et ne modifient pas les donnes. Il s'agit simplement d'un moyen de connatre les effets d'un cycle. Une fois satisfait des rsultats simuls, vous procdez l'excution relle du cycle d'valuation. Logique comptable Lorsque vous lancez une excution en masse, des pices d'origine sont gnres automatiquement. Une fois valides, elles peuvent tre traites en comptabilit, tout comme les pices d'origine cres manuellement. Lorsque vous excutez un cycle d'valuation, des critures au journal sont gnres automatiquement. Vous pouvez indiquer un systme comptable quand vous crez le cycle d'valuation. Dans ce cas, les critures au journal sont gnres uniquement dans ce systme comptable. Si vous ne spcifiez aucun systme comptable, le cycle d'valuation est excut pour tous les systmes comptables. Les critures au journal sont donc gnres dans chaque systme comptable affect la socit.
Pour plus d'informations, voir Cycles d'valuation [Page 254].
Tches
Lancer l'excution de compensation EM/EF
1. 2. Pour lancer une nouvelle excution de compensation EM/EF, cliquez sur Crer sur Excution de compensation EM/EF. puis
Vous disposez des options suivantes pour une excution de compensation EM/EF : Excution de compensation EM/EF avec rfrence Pour rutiliser les donnes d'une prcdente compensation EM/EF, slectionnez l'excution utiliser et cliquez sur Copier . Les donnes sont directement copies dans l'cran de saisie de la nouvelle compensation EM/EF. Vous pouvez ensuite ajuster les donnes copies partir de la compensation EM/EF excute prcdemment.
Test Pour excuter la compensation EM/EF en mode test, slectionnez Test. L'aperu des rsultats du test est affich mais aucune criture n'est cre. Les critures sont seulement simules. Vous pouvez uniquement supprimer les compensations EM/EF que vous avez planifies ou excutes en mode test. Pour supprimer un test, slectionnez le cycle correspondant et cliquez sur Supprimer .
3.
Entrez la socit, la priode et l'tape de clture. Assurez-vous que la priode comptable est ouverte pour l'tape de clture slectionne. Si vous indiquez la priode en cours pour l'excution, la date du jour est utilise comme date d'excution. Cette date est aussi la date comptable de l'excution. L'excution traite toutes les donnes jusqu' la date slectionne incluse.
Si vous lancez l'excution pour une priode antrieure, la date d'excution est automatiquement fixe au dernier jour de cette priode. Cette date est aussi la
639
date comptable de l'excution. L'excution traite toutes les donnes jusqu' la date d'excution incluse. Veillez ce qu'aucune excution de compensation EM/EF ne soit intervenue entre la priode antrieure et la priode en cours (incluse) avec les mmes critres de slection, faute de quoi vous risquez d'obtenir des critures en double. Dans ce cas, vous devriez rpter toutes les excutions de compensation EM/EF pour l'ensemble des priodes comprises entre la priode antrieure et la priode en cours incluse. Vous ne pouvez pas lancer une excution de compensation pour une priode future. 4. Planification Vous pouvez excuter la compensation EM/EF immdiatement ou la planifier en vue d'une excution ultrieure : Pour excuter la compensation EM/EF immdiatement, cliquez sur Lancer immdiatement . Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre votre travail. Cette excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section Dtails du cycle termin.
Pour planifier la compensation EM/EF une date ultrieure, cliquez sur Planifier et indiquez la date et l'heure auxquelles le systme devra excuter le reclassement. Si vous ne renseignez pas les zones Date et Heure, l'excution est lance immdiatement. Vous pouvez poursuivre votre travail pendant l'excution du cycle en arrire-plan. Cliquez sur Afficher jobs pour afficher les compensations EM/EF planifies et leurs date et heure respectives.
L'excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section Dtails du cycle termin.
Lancer le cycle de correction

1. 2. 3. Cliquez sur Crer puis sur Excution de compensation EM/EF. Cochez la case Substituer statut de rapprochement. Entrez les informations restantes comme pour une excution de compensation EM/ EF normale.
Un cycle de correction traite tous les objets, quel que soit leur statut de rapprochement. Vous excutez un cycle de correction par exemple lorsque vous voulez lancer des excutions de compensation EM/EF pour le pass, bien que vous ayez procd une excution de compensation relle pour la priode en cours.

1. Afficher le journal Si vous avez excut la compensation EM/EF immdiatement, un message de statut apparat. Pour afficher les dtails, cliquez sur Afficher journal dans le message de statut. Si vous avez planifi la compensation EM/EF, vous pouvez afficher la liste des journaux une fois l'excution termine. Pour cela, slectionnez l'excution pertinente et cliquez sur Afficher . Si plus d'un journal existe pour ce cycle, slectionnez l'un des journaux et cliquez sur Afficher . Il existe un journal distinct pour chaque socit et chaque systme comptable. Contrler le journal Le journal contient les informations suivantes :
2.
Gnral
Affiche le rsultat du reclassement, la date d'excution, les messages ventuellement gnrs, ainsi que l'tendue du profit ou de la perte rsultant de l'valuation.
Slection des donnes
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement du reclassement.
Messages
critures
Affiche tous les mouvements de compte et critures au journal crs automatiquement.
Trait correctement
Affiche les dtails associs comme le type de compensation, les entres de marchandises compenses, les entres de factures compenses, l'cart de prix d'achat et l'cart de paiement. Pour plus d'informations, cliquez sur Informations dtailles .
Trait avec erreurs
Affiche les postes de document d'achat ayant gnr des erreurs pendant le traitement. Pour vrifier si un cycle s'est bien droul, vous pouvez effectuer les contrles suivants : Journal Vous trouverez un journal du cycle dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez le cycle pertinent et cliquez sur Afficher . Si des erreurs se sont produites au cours d'un cycle, vous devez les rsoudre. Vous trouverez des informations sur les erreurs sous Messages . Une fois les erreurs corriges, lancez nouveau le cycle. Le systme repasse les critures qui n'ont pas pu tre passes lors du premier cycle.
641
5.5 Rapports 5.5.1 Stocks articles Historique du solde

Synthse
Affiche les quantits et valeurs du stock initial et du stock final, des entres et des sorties pour les articles.
Pour que le rapport affiche des donnes prcises, lancez une excution de compensation EM/EF et une excution de compensation de l'en-cours de fabrication.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Les zones Priode/Exercice comptable et Priode/Exercice comptable Comparaison vous permettent de spcifier les priodes comparer. Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport
Ce rapport affiche les quantits et valeurs de stock magasin au dbut et la fin d'une priode. Les quantits entres et sorties, ainsi que leurs montants correspondants sont galement rpertoris pour une priode. Vous pouvez utiliser ce rapport pour identifier les principaux mouvements de stock et comparer priodiquement les niveaux de stock. Ainsi, vous identifiez les tendances et vous pouvez prendre les mesures requises pour rduire les niveaux de stock levs. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Stocks articles - Postes Synthse des spcifications de produits Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique ID niveau de valorisation au rapport.
Voir aussi

Vue Rapports Synthse des rapports dans la gestion financire
642
Synthse des sources de donnes dans la gestion financire
5.5.2 Stocks articles Synthse de solde

Synthse
Affiche les quantits et valeurs du stock articles pour un jour de rfrence. Les stocks articles comprennent les stocks magasins, les stocks de marchandises en transit et les livraisons prliminaires aux clients des services.
Pour que le rapport affiche des donnes de gestion compltes et prcises, lancez une excution de compensation EM/EF et une excution de compensation de l'en-cours de fabrication.
Vues
Les vues suivantes sont disponibles dans ce rapport :
Stocks articles Synthse de solde Affiche la valeur et la quantit en stock par compte gnral et catgorie de produit. Stocks articles par hirarchie de catgorie de produit Affiche la valeur et la quantit en stock par catgorie de produit. Affiche galement la hirarchie des catgories de produits. Stocks articles par article Affiche la valeur et la quantit en stock par article et domiciliation.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiques par un astrisque (*). Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport
La mise en forme standard affiche la valeur et la quantit en stock tries par compte gnral et catgorie de produit. Vous pouvez utiliser ce rapport pour afficher les informations dtailles sur une plage de critres, priode et article par exemple. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Stocks articles Postes Stocks articles Historique du solde Stocks articles Rapprochement
643
Synthse des spcifications de produits Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique ID niveau de valorisation au rapport.
Voir aussi

5.5.3 Stocks articles : postes

Synthse
Affiche les postes des articles dans le stock articles.
Pour tre certain que le rapport affiche des donnes prcises, lancez une excution de compensation EM/EF et une excution de compensation de l'en-cours de fabrication.
Vues
Stocks articles : postes Affiche la valeur et la quantit en stock des critures au journal qui affectent la valeur des stocks articles au cours d'une priode donne. Postes - Dtails des dates Affiche la date de la pice d'origine, la date comptable propose et la date comptable.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport
Ce rapport est utile pour l'analyse dtaille d'une plage de critres dont l'article, la domiciliation ou une combinaison de ces critres. Il rpertorie les mouvements avec le type de transaction commerciale correspondant, le numro de pice d'origine et la date comptable. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :
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Comptes gnraux Postes Journal criture au journal Synthse article Synthse des spcifications de produits Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique ID niveau de valorisation.
Voir aussi

5.5.4 Stocks articles Rapprochement

Synthse
Compare les quantits en stock dans la logistique aux soldes des comptes du livre auxiliaire des articles pour un jour de rfrence. Pour permettre une analyse plus approfondie du bilan, le rapport affiche aussi les valeurs du stock et les cots du stock par compte gnral et domiciliation. SAP vous recommande de gnrer ce rapport aux priodes suivantes :
Gnrez le rapport pour les priodes au cours desquelles vous ne crez plus d'critures oprationnelles. Ainsi, le rapport affiche uniquement les vritables carts. Gnrez le rapport avant de clturer une priode comptable. De cette faon, vous pouvez corriger les carts ventuels directement dans les priodes au cours desquelles ils apparaissent. Si des carts sont identifis aprs la clture de la priode comptable, vous devez rouvrir la priode pour pouvoir les corriger.
Vues
Rapprochement Affiche les carts entre les quantits en stock dans la comptabilit et les quantits de la gestion des stocks oprationnelle (logistique). Les valeurs sont affiches par article et domiciliation. Balance des comptes gnraux - rapprochement Affiche les carts entre les quantits en stock dans la comptabilit et les quantits de la gestion des stocks oprationnelle (logistique) conjointement avec les valeurs en stock du bilan et les cots des stocks. Les valeurs sont affiches par article, compte gnral et domiciliation.
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Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiques par un astrisque (*). Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire. Pour que les donnes de gestion de ce rapport soient compltes et correctes, il ne doit exister aucune tche en comptabilit gnrale qui affecte les stocks articles et aucune incohrence ne doit tre dtecte par la vrification des flux de donnes.
Analyse du rapport
Les colonnes Stock dans la comptabilit (rappr. possible avec la logist.), Stock dans la logistique et cart sont affiches par dfaut. Vous pouvez ajouter des colonnes avec des informations sur le jour de rfrence ou l'instantan. Le rapport affiche les donnes suivantes : Vue Rapprochement :
Stock dans la comptabilit (rappr. possible avec la logist.) Quantits en stock pertinentes sur le plan conomique dans la comptabilit. Stocks du bilan (masque par dfaut) Quantits en stock sur lesquelles sont bases les valeurs inscrites au bilan pour le jour de rfrence.
Quantit comptabilise aprs le jour de rfrence mais pertinente (masque par dfaut) Quantits qui n'ont pas pu tre comptabilises dans la priode pertinente sur le plan conomique en raison d'un blocage de priode (si, par exemple, une pice d'origine n'a t saisie qu'aprs la clture de priode). Comme ces quantits ont une incidence sur le bilan, vous devez dcider de les prendre en compte ou de les ignorer en fonction de leur importance. Si elles sont importantes, elles doivent tre dplaces jusqu' la priode pertinente.
La colonne Stock dans la comptabilit (rappr. possible avec la logist.) affiche le total des colonnes Stocks du bilan et Quantit comptabilise aprs le jour de rfrence mais pertinente.
Stock dans la logistique Quantits pertinentes sur le plan conomique dans la gestion des stocks oprationnelle. Stocks de l'instantan [date/heure] (masque par dfaut) Quantit qui tait prsente dans le stock oprationnel au moment indiqu dans l'intitul de la colonne. Des sauvegardes automatiques de l'tat des stocks (instantans) sont excutes chaque mois. Pour tablir la comparaison, le systme utilise l'instantan le plus proche du jour de rfrence.
Quantit confirme avant l'instantan mais non pertinente (masque par dfaut) Pour dterminer le stock pertinent sur le plan conomique, il convient d'ajuster l'instantan d'aprs cette quantit. Toutes les pices d'origine qui ont t saisies avant la cration de l'instantan mais dont la date de pertinence sur le plan conomique est postrieure au jour de rfrence sont prises en compte. Une livraison est saisie le 1er dcembre. La date de livraison (qui correspond la date comptable dans la comptabilit) est le 1er janvier de l'anne suivante car il s'agit de la date pertinente sur le plan conomique de la livraison. Comme la transaction a t saisie avant la cration de l'instantan, elle y est incluse bien qu'elle ne devienne pertinente que l'anne suivante. (Note : par souci de simplification, on considre ici que les priodes comptables correspondent aux mois civils.)
646
Quantit confirme aprs l'instantan mais pertinente (masque par dfaut) Pour dterminer le stock pertinent sur le plan conomique, il convient d'ajuster l'instantan d'aprs cette quantit. Toutes les pices d'origine qui ont t saisies aprs la cration de l'instantan mais dont la date de pertinence sur le plan conomique est antrieure au jour de rfrence sont prises en compte. Le 31 dcembre, vous effectuez une sortie de stock pour un centre de cots mais vous ne saisissez la transaction que le jour suivant. Vous indiquez la date d'excution (qui correspond donc la date comptable dans la comptabilit) du 31 dcembre. Comme la transaction a t saisie aprs la cration de l'instantan, elle n'y est pas incluse mme si elle est pertinente pour le 31 dcembre. (Note : par souci de simplification, on considre ici que les priodes comptables correspondent aux mois civils.)
La colonne Stock dans la logistique affiche le total des colonnes Stocks de l'instantan, Quantit confirme avant l'instantan mais non pertinente et Quantit confirme aprs l'instantan mais pertinente.
cart Affiche l'cart entre les valeurs des zones Stock dans la comptabilit (rappr. possible avec la logist.) et Stock dans la logistique. Les cellules qui contiennent un cart (valeur non nulle) sont affiches sur fond rouge, tandis que les cellules ne contenant aucun cart sont affiches sur fond vert. Vous devez vrifier les valeurs des cellules affiches sur fond rouge et les corriger si ncessaire. Les carts peuvent tre dus aux facteurs suivants : Une ou plusieurs transactions logistiques en comptabilit gnrale n'ont pas t traites en raison de l'absence de certaines donnes de base ou options de configuration. Pour ces transactions-l, il existe une tche qui identifie le problme exact.
Dans des cas exceptionnels, le traitement des transactions logistiques a t interrompu dans la comptabilit. Utilisez la vrification des flux de donnes pour voir si un incident a t gnr automatiquement. Pour plus d'informations sur la vrification des flux de donnes, voir Vrification des flux de donnes pour les critures au journal.
Vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement :
Valeur en stock du bilan Valeurs en stock sur lesquelles sont bases les valeurs inscrites au bilan pour le jour de rfrence (les montants affichs ne correspondent pas au solde total des comptes gnraux mais seulement la partie reprsente par les stocks articles). Stocks du bilan Quantits en stock sur lesquelles sont bases les valeurs inscrites au bilan pour le jour de rfrence. Cot du stock Cot du stock valable au jour de rfrence et utilis pour valoriser le stock articles concern. Stock dans la logistique Quantits pertinentes sur le plan conomique dans la gestion des stocks oprationnelle. cart Affiche l'cart entre les valeurs des zones Stock dans la comptabilit (rappr. possible avec la logist.) et Stock dans la logistique. Les cellules qui contiennent un cart (valeur non nulle) sont affiches sur fond rouge, tandis que les cellules ne contenant aucun cart sont affiches sur fond vert. Vous devez vrifier les valeurs des cellules affiches sur fond rouge et les corriger si ncessaire.
Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Synthse article Journal de confirmation Stocks articles Postes Stocks articles Synthse de solde
647
Cot unitaire des stocks Synthse des spcifications de produits Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique ID niveau de valorisation au rapport.
Voir aussi

5.5.5 Stocks entre de marchandises/entre de facture : synthse de solde

Synthse
Affiche les quantits et les valeurs des entres de marchandises et de factures pour un jour de rfrence. En cas d'achat en transit (factur, mais non reu), la quantit d'entre de marchandises est infrieure la quantit d'entre de factures. En cas de Dettes non factures (reu, mais non factur), la quantit d'entre de marchandises est suprieure la quantit d'entre de factures.
Vues
Stocks EM/EF Synthse de solde Affiche les montants et quantits en cours des entres de marchandises et des factures par poste de document d'achat. Stocks EM/EF Totaux Affiche le total des montants et des quantits reus et facturs par poste de document d'achat. Sont inclus les montants et quantits qui ont t compenss par les excutions de compensation EM/EF. Stocks EM/EF par compte gnral Affiche les montants et quantits en cours des entres de marchandises et des factures, rpertoris par compte gnral. Stocks EM/EF par produit Affiche les montants et quantits en cours des entres de marchandises et des factures, rpertoris par produit. Stocks EM/EF par fournisseur Affiche les montants et quantits en cours des entres de marchandises et des factures, rpertoris par fournisseur.
648
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
La prsentation standard de ce rapport affiche les montants et quantits en cours des livraisons et factures, rpertoris par poste de document d'achat. partir de ces informations, vous pouvez voir quels postes n'ont pas encore t totalement livrs et/ou n'ont pas t totalement facturs. Des informations supplmentaires sont disponibles pour les indicateurs suivants :
Montant en attente de facturation Montant montaire associ la quantit reue mais non encore facture. Par exemple, si 5 units de 20 euros chacune ont t reues mais que seules 3 units ont t factures, la somme de 40 euros est indique sous Montant en attente de facturation. Montant en attente de rception Montant montaire associ la quantit facture mais non encore reue. Par exemple, si 5 units de 20 euros chacune ont t factures mais que seules 3 units ont t reues, la somme de 40 euros est indique sous Montant en attente de rception. Quantit en attente de facturation Quantit reue mais non encore facture. Par exemple, si 5 units ont t reues avec une facture portant sur 3 units, 2 units figurent sous Quantit en attente de facturation. Quantit en attente de rception Quantit facture mais non encore reue. Par exemple, si 4 units ont t reues avec une facture portant sur 6 units, 2 units figurent sous Quantit en attente de rception.
Vous pouvez analyser les informations de compensation EM/EF en ajoutant les caractristiques Groupe de compensation EM/EF et Type de groupe de compensation EM/EF au panneau de contenu du rapport.
Un groupe de compensation EM/EF est un ensemble de postes associs un poste de document d'achat, qui sont traits sous forme d'unit et compenss ensemble. Un groupe de compensation peut, par exemple, tre constitu d'une entre de marchandises fournisseur et d'une facture fournisseur. Le type de groupe de compensation EM/EF indique le type de transaction sur lequel se fonde le groupe de compensation EM/EF, par exemple une entre de marchandises ou une facture fournisseur.
Ces caractristiques vous aident analyser les rsultats de la compensation EM/EF avec plus de prcision, notamment pour dterminer pourquoi les postes ont t compenss. Vous pouvez utiliser le menu contextuel pour afficher des dtails supplmentaires sur un document d'achat ou un article. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Journal Comptes gnraux Postes Documents d'achat : postes, vue Groupes de compensation
649
Synthse des spcifications de produits Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique Spcification de produit au rapport.
Voir aussi

5.5.6 Stocks d'en-cours de fabrication : synthse de solde

Synthse
Affiche la valeur des stocks d'en-cours de fabrication pour les articles et les lots de production.
Pour que le rapport affiche des donnes de gestion compltes et prcises, lancez une excution de compensation EM/EF, un cycle d'imputation des frais gnraux pour les lots de production et une excution de compensation de l'en-cours de fabrication.
Vues
Stocks d'en-cours de fabrication : synthse de solde Affiche la valeur du stock d'en-cours de fabrication pour des lots de production par compte gnral, catgorie de produits et article un jour de rfrence. Tous les valeurs des en-cours de fabrication sont affiches, quel que soit le statut du lot de production. Stocks d'en-cours de fabrication Lots de production en cours Affiche la valeur du stock d'en-cours de fabrication pour des lots de production en cours par compte gnral, catgorie de produits et article un jour de rfrence. Toutes les valeurs des en-cours de fabrication des lots de production ayant un statut de cycle de vie autre que Termin et Ferm sont affiches. Stocks d'en-cours de fabrication par lot de production Affiche la valeur du stock d'en-cours de fabrication pour chaque lot de production. Tous les valeurs des encours de fabrication sont affiches, quel que soit le statut du lot de production.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiques par un astrisque (*). Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
650
Analyse du rapport
La vue par dfaut du rapport prsente les valeurs des en-cours de fabrication pour chaque lot de production par compte gnral, catgorie de produits et article un jour de rfrence. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Lots de production - Postes Synthse du lot de production Synthse article
Voir aussi

5.5.7 carts de prix d'achat

Synthse
Affiche les carts entre le prix la commande, le montant de la facture et le montant du paiement.
Pour que le rapport affiche des donnes de gestion compltes et prcises, lancez une excution de compensation EM/EF.
Vues
carts de prix d'achat Affiche les carts de paiement, les diffrences de change, les carts de prix et les carts totaux ainsi que les montants et quantits de compensation par fournisseur, produit et document d'achat. carts de prix d'achat par document d'achat Affiche les diffrences et les ratios pour chaque document d'achat.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
651
Analyse du rapport
Le rapport standard prsente les donnes suivantes pour chaque fournisseur, produit et document d'achat :
carts de paiement carts entre le montant de la facture et le montant du paiement (en prsence d'un escompte, par exemple). Diffrences de change Diffrences, en devise de la socit, entre le montant de la facture et le montant du paiement en devise trangre. carts de prix carts entre la valeur des marchandises reues (prix de la commande d'achat) et le montant de la facture. carts totaux (montants et pourcentages) Montants et quantits de compensation des entres de marchandises et de factures.

Synthse fournisseur Synthse produit Synthse des spcifications de produits Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique Spcification de produit au rapport.
Voir aussi

5.5.8 carts de production

Synthse
Affiche l'cart priodique et l'cart total entre les entres de marchandises valorises et les cots de production rels.
Vues
carts de production
652
Affiche le total des cots et des quantits de production, les cots et les quantits de production de la priode, l'cart de production de la priode, l'cart de production total et le pourcentage d'cart de production total par article fabriqu.
carts de production par lot de production Affiche les carts de production sparment pour chaque lot de production. De plus, vous pouvez dtailler l'affichage pour vrifier les critures sous-jacentes.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
La vue standard affiche le total des cots et des quantits de production, les cots et les quantits de production de la priode, l'cart de production de la priode, l'cart de production total et le pourcentage d'cart de production total par article fabriqu. La colonne Cots de production totaux affiche le total des cots de production pour un article, indpendamment de la priode. La colonne cart de production de la priode affiche l'cart de production au sein de la priode slectionne, alors que la colonne cart de production total prsente l'cart de production jusqu' la priode slectionne incluse. Vous pouvez utiliser ce rapport pour analyser les cots engags, par exemple, sur un lot de production spcifique (ou sur tous les lots de production d'un article). Vous pouvez galement analyser les carts afin de prendre les mesures correctives adquates. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Lots de production - Postes Synthse article Synthse des spcifications de produits Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, vous devez d'abord ajouter la caractristique Spcification de produit au rapport.
Voir aussi

5.5.9 Lots de production Postes

Synthse
Contient les critures au journal gnres pour les lots de production au cours de priodes comptables slectionnes.
653
Pour tre certain que le rapport affiche des donnes compltes et prcises, lancez une excution de compensation EM/EF, un cycle d'imputation des frais gnraux pour les lots de production et une excution de compensation de l'en-cours de fabrication.
Vues
Lots de production Postes Affiche les critures au journal par lot de production et compte gnral. Lots de production Compte gnral (Origine) Affiche les critures au journal par origine du compte gnral. Cette vue vous permet d'afficher la dcomposition des valeurs d'en-cours de fabrication. Lots de production Article Affiche les critures au journal relatives des mouvements de stock ( la fois les sorties pour la production et les entres de marchandises en provenance de la production), notamment les articles fabriqus et les articles de contrepartie (consomms) pour les diffrentes critures au journal. Lots de production Imputation des frais gnraux Affiche les critures au journal relatives l'imputation des frais gnraux (imputation interne d'activits et imputation des frais gnraux), ainsi que l'origine des cots. Le centre de cots et la ressource de contrepartie sont galement affichs (s'ils sont affects).
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
La vue par dfaut du rapport prsente toutes les critures au journal rpondant aux critres slectionns, classes par lot de production et compte gnral. Vous pouvez utiliser ce rapport pour analyser en dtail les imputations effectues sur les comptes, lots de production ou articles slectionns. Dans la mesure o le rapport affiche galement le numro de l'criture au journal correspondante, il peut servir approfondir l'analyse dans le poste de travail Comptabilit gnrale. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Journal Comptes gnraux Postes Lot de production criture au journal
654
Centre de cots Synthse des spcifications de produits Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique Spcification de produit au rapport.
Voir aussi

5.5.10 Cot unitaire des stocks

Synthse
Affiche le cot unitaire des stocks pour plusieurs systmes comptables et types de cots.
Vues
Cot unitaire des stocks Prsente le cot unitaire des stocks et les units de cots associes. Cot unitaire des stocks Comparaison Prsente le cot unitaire des stocks et les units de cots associes pour diffrents systmes comptables et types de cot.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*).
Pour afficher les cots pour plusieurs systmes comptables, entrez les systmes comptables dans la zone Systmes comptables. Pour afficher les cots pour plusieurs types de cot, saisissez les types de cot dans la zone Types de cot.
655
Analyse du rapport
Le rapport affiche le cot unitaire des stocks en parallle avec des informations lies telles que le type de cot et l'unit sur laquelle est bas le cot. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Pour afficher la pice d'origine qui a initi la modification du cot dans la comptabilit gnrale, ajoutez la caractristique Dernire pice d'origine affectant le cot. Notez que l'ID de la pice d'origine n'est disponible que pour le type de cot Cot du stock car c'est le seul type de cot enregistr dans la comptabilit gnrale. Les modifications portant sur d'autres types de cot (comme le cot budgt ou le cot estim) ne sont pas enregistres dans la comptabilit gnrale et aucun ID pice ne peut donc tre affich. Pour dterminer comment apparat un cot du stock, utilisez la fonction Historique des cots du stock. Pour plus d'informations, voir Historique des cots du stock [Page 557]. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Synthse de la domiciliation Synthse article Synthse du systme comptable Synthse des spcifications de produits Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique ID niveau de valorisation.
Voir aussi

5.5.11 Documents d'achat : postes

Synthse
Affiche les comptabilisations de compte gnral sur les postes des documents d'achat et les informations associes, vous permettant d'analyser les documents d'achat au niveau du poste et d'tudier les rsultats de la compensation EM/EF avec plus de prcision.
Vues
Documents d'achat : postes Affiche les postes de documents d'achat, rpertoris par poste de document d'achat. Documents d'achat Postes par compte gnral Affiche les postes de documents d'achat, rpertoris par compte gnral. Documents d'achat Groupes de compensation
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Affiche les groupes de compensation EM/EF pour chaque poste de document d'achat. Cette vue facilite l'analyse des rsultats de la compensation EM/EF.
Fonctionnalits
Gnration du rapport Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire. Analyse du rapport La mise en forme standard de ce rapport affiche les postes de documents d'achat et les comptes gnraux, dates comptables, montants et quantits d'valuation qui leur sont associs. Des informations supplmentaires sont disponibles pour les caractristiques suivantes :
Groupe de compensation EM/EF Groupe de postes associs un poste de document d'achat, qui sont traits sous forme d'unit et compenss conjointement. Un groupe de compensation peut, par exemple, tre constitu d'une entre de marchandises fournisseur et d'une facture fournisseur. Type de groupe de compensation EM/EF Type de transaction sur lequel est bas un groupe de compensation EM/EF (entre de marchandises ou facture fournisseur, par exemple).
Ces caractristiques vous aident analyser les rsultats de la compensation EM/EF avec plus de prcision, notamment pour dterminer pourquoi certains postes n'ont pas t compenss. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Journal Comptes gnraux Postes Synthse des spcifications de produits Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique Spcification de produit.
Voir aussi

657
6 Cots et produits
6.1 Fondamentaux 6.1.1 Comptabilit de gestion des centres de cots 6.1.1.1 Comptabilit de gestion des centres de cots
Synthse
La comptabilit de gestion des centres de cots propose des fonctions permettant de grer et d'imputer les frais gnraux. Les matires et fournitures consommables, les salaires et traitements, les cotisations sociales et les amortissements sont des exemples de cots gnralement classs comme frais gnraux. Contrairement aux cots directs, les frais gnraux ne peuvent pas tre attribus directement un support de cots. Alors que les cots directs peuvent tre immdiatement affects des supports de cots l'aide de confirmations de service ou de production, les frais gnraux doivent d'abord tre comptabiliss dans les centres de cots ayant demand les services. la fin de chaque priode, vous utilisez les fonctions de rpartition des frais gnraux et d'imputation des frais gnraux pour inscrire ces derniers au crdit des centres de cots et les imputer sur les supports de cots. La comptabilit de gestion des centres de cots permet de :

cumuler les frais gnraux sur les centres de cots responsables ; rpartir les frais gnraux des centres de cots de support entre des centres de cots primaires en fonction des critres de cause effet appropris ; crditer les centres de cots pour les services excuts et dbiter les supports de cots ; crditer les centres de cots en appliquant des coefficients d'imputation des frais gnraux aux supports de cots ; utiliser une fonctionnalit de reporting globale pour suivre la productivit des centres de cots individuels et dterminer leur efficacit pour le traitement de leurs tches.
La comptabilit de gestion est active dans la configuration de la solution. Pour accder cette option, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Slection du primtre du projet, vrifiez que le package de gestion Comptabilit de gestion est slectionn dans le domaine Comptabilit financire et de gestion.
Centres de cots
La vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation permet de crer des entits organisationnelles et de dfinir des structures organisationnelles. Chaque entit organisationnelle comporte des
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SAP Business ByDesign FP3.5 Cots et produits
attributs dfinissant sa signification du point de vue lgal (socit, domiciliation), de la gestion (segment, centre de profit, centre de cots) et du reporting (unit de ligne hirarchique, programme). Pour les besoins de la comptabilit de gestion, il doit exister au moins une entit organisationnelle avec l'attribut Centre de cots pour que vous puissiez grer les frais gnraux. Cependant, normalement, vous dfinissez la plupart de vos services comme centres de cots pour pouvoir contrler leurs performances. Le niveau le plus appropri de la structure organisationnelle auquel doivent tre dfinis les centres de cots relve d'une dcision au cas par cas. En termes de gestion, vous pouvez subdiviser vos centres de cots de faon thorique en centres de cots primaires et centres de cots de support :
Centres de cots primaires Un centre de cots primaire fait partie de l'un des pools de cots fonctionnels de votre organisation, tels que la gestion des articles, la production, l'administration, les ventes ou la recherche et dveloppement. Centres de cots de support Les centres de cots fournissent des services aux autres centres de cots ou font office de collecteurs des frais gnraux.
Nanmoins, vous ne pouvez pas tablir de distinction explicite entre centres de cots primaires et centres de cots de support.
Fonctions de la comptabilit de gestion des centres de cots

La comptabilit de gestion des centres de cots contient les lments suivants :
Cumul des frais gnraux Vous accumulez des frais gnraux dans les centres de cots de support ou primaires des manires suivantes : en affectant les frais gnraux aux centres de cots lors de la saisie de factures ;

en affectant les frais gnraux au centre de cots de base du salari dans la paie ; en affectant les frais gnraux au centre de cots de base d'une immobilisation lors d'un amortissement.
Si les frais gnraux ne sont pas affects au centre de cots appropri, vous devez corriger la transaction commerciale ou utiliser une criture de correction dans le poste de travail Comptabilit gnrale.
Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots Les centres de cots de support rpartissent leurs frais gnraux entre les diffrents centres de cots primaires en fonction des bases de rpartition appropries. La fonction de rpartition crdite les centres de cots de support et dbite les centres de cots primaires. La rpartition peut tre base sur le compte d'origine (rpartition des cots primaires) ou les comptes d'attente spciaux (imputation des cots secondaires). Pour plus d'informations, voir Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots [Page 661]. Imputation interne d'activits des supports de cots Les ressources affectes aux centres de cots fournissent des services pour la production de supports de cots. Les supports de cots sont les commandes clients, les ordres de service, les projets avec cots directs et les lots de production. L'imputation de service dbite les rcepteurs des services et crdite les centres de cots fournissant les services. Vous pouvez dfinir les tarifs unitaires pour les services dans les donnes de base des ressources et des services. Ces cots pouvant tre directement attribus aux diffrents supports de cots, ils reprsentent des cots directs du support de cots. Par exemple, les cots engags pour un lot de production donn ou les cots des services externes ou internes engags pour un projet avec cots directs sont des cots directs. Pour plus d'informations, voir Imputation interne d'activits aux supports de cots [Page 666]. Imputation des frais gnraux par supports de cots
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Vous pouvez dfinir les frais gnraux en fonction des cots directs engags par les supports de cots et des frais gnraux engags par les centres de cots. Lorsque le systme applique les coefficients d'imputation des frais gnraux, il dbite les supports de cots de leur part de frais gnraux et crdite les centres de cots. Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par supports de cots [Page 667].
Rapports Les rapports disponibles dans le poste de travail Cots et produits vous permettent d'analyser l'efficacit de vos centres de cots. Ils vous aident galement dterminer les frais gnraux sous-appliqus ou surappliqus dans les centres de cots et effectuer les tapes ncessaires pour les corriger.
Fonctions de la comptabilit de gestion des centres de cots
Pour un contrle supplmentaire des cots des tches spciales dpendant du temps, les centres de cots peuvent utiliser des projets de frais gnraux. Les projets de frais gnraux sont toujours affects un centre de cots responsable auquel ils affectent directement leurs cots. De ce fait, ils ne supportent pas les cots eux-mmes et ne sont donc pas des supports de cots. Les projets de frais gnraux servent gnralement collecter les cots internes pour l'imputation entre les centres de cots (ordres internes). Les projets de frais gnraux peuvent recevoir des imputations de cots de service et imputer des frais gnraux. Les projets avec cots directs sont des supports de cots lis. Par exemple, un projet peut fournir des services gnraux pour les autres projets. Pour illustrer ces relations, les projets avec cots directs peuvent servir d'metteurs et de rcepteurs de la rpartition des frais gnraux.
Pour plus d'informations, voir Gestion des cots et produits de projet [Page 673].
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6.1.1.2 Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots

Synthse
La rpartition des frais gnraux impute les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires selon le principe de cause effet et en employant des bases de rpartition appropries. Les centres de cots de support sont donc dchargs (crdits) tandis que les centres de cots primaires sont chargs (dbits).
Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots
La rpartition des frais gnraux doit tre active dans la configuration de la solution. Pour accder cette option, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Slection du primtre du projet, vrifiez que le package de gestion Comptabilit de gestion est slectionn dans le domaine Comptabilit financire et de gestion. Dans l'tape Questions, dveloppez Comptabilit financire et de gestion puis Comptabilit de gestion. Slectionnez Comptabilit de gestion des centres de cots et rpondez la question concernant la rpartition des frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires.
lments de la rpartition des frais gnraux

La rpartition des frais gnraux englobe deux activits : 1. 2. Crer des rgles de rpartition Excuter un cycle de rpartition des frais gnraux
Crer des rgles de rpartition

Dans les rgles de rpartition, vous indiquez les centres de cots et les cots imputer, ainsi que les bases de rpartition utiliser. Les cycles de rpartition sont fonds sur les rgles de rpartition de vous dfinissez. Vous crez les rgles de rpartition dans la vue Rgles de rpartition [Page 731]. Le systme vous guide tout au long des tapes ncessaires. Saisissez les donnes suivantes dans la rgle de rpartition :
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Centres de cots metteurs Il est possible de dfinir plusieurs centres de cots metteurs dans une rgle de rpartition. Vous pouvez affecter la rgle de rpartition aux centres de cots metteurs de diverses manires : Puisqu'une rgle de rpartition active doit toujours tre affecte au moins un centre de cots metteur, saisissez un centre de cots metteur dans la premire tape de l'activit guide.
Dans une tape ultrieure, vous pouvez affecter la rgle de rpartition d'autres centres de cots en slectionnant Affecter d'autres centres de cots dans la zone Affecter cette rgle de rpartition. tout moment, vous pouvez affecter d'autres centres de cots metteurs la rgle de rpartition en appelant cette rgle dans la vue de traitement, puis en ajoutant les centres de cots dans l'onglet metteurs.
Lorsque vous affectez la rgle de rpartition un centre de cots, le systme reprend par dfaut la date du jour comme date de dbut d'affectation et la valeur Illimit comme date de fin d'affectation. Vous pouvez modifier ces dates si ncessaire. Une rgle de rpartition active doit toujours tre affecte au moins un centre de cots metteur. Vous devez dsactiver les rgles de rpartition dont vous n'avez plus besoin.
Valeurs de la rpartition dtaille Vous pouvez rpartir les cots figurant sur les comptes des types suivants : COSEXP Cots/Charges En dehors de la comptabilit analytique, vous comptabilisez les charges sur des comptes de ce type. Ces cots sont galement appels cots primaires.
CSTGEN - Cots imputs Au sein de la comptabilit analytique, vous pouvez imputer les cots sur des comptes diffrents des comptes d'origine. Par exemple, vous pouvez rpartir les cots induits par le centre de cots Scurit du site (salaires, lectricit, quipements, etc.) sur les autres centres de cots par le biais d'un compte intitul Cots de scurit du site. Ces cots sont galement appels cots secondaires.
Il existe diffrentes faons de slectionner les comptes pour les cots. Dans la premire tape de l'activit guide, slectionnez l'une des valeurs suivantes dans la zone Base de rpartition : Tous les cots Le systme rpartit les cots de tous les comptes des types numrs plus haut.
Compte gnral (origine) Si vous slectionnez cette option, une zone supplmentaire intitule Compte gnral (origine) s'affiche et vous permet de choisir un compte unique dont vous voulez rpartir les cots. Groupe de comptes gnraux (origine) Si vous slectionnez cette option, deux zones supplmentaires apparaissent. Dans la zone Structure du rapport financier, slectionnez une structure que vous aurez cre auparavant dans l'activit de configuration personnalise Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes. Puis, dans la zone Groupe de comptes gnraux (origine), vous pouvez slectionner un poste de la structure. Ce poste fonctionne comme un groupe pour tous les comptes qui en dpendent.
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Si vous affectez plus d'une rgle de rpartition un centre de cots, il est possible que le centre de cots soit surcrdit quand vous excutez le cycle de rpartition. Pour rduire cette probabilit, le systme effectue les contrles suivants quand vous crez la rgle de rpartition : Vous n'tes pas autoris affecter plus d'une rgle de rpartition un centre de cots si chaque rgle rpartit tous les cots.
Vous n'tes pas autoris affecter des rgles de rpartition un centre de cots qui rpartit les cots des mmes comptes individuels ou des mmes comptes prsents dans les groupes de comptes.
Vous ne pouvez pas slectionner plus d'un compte isolment. Si vous voulez rpartir les valeurs de plusieurs comptes non regroups en tant que poste dans la structure de cots, vous devez dfinir une rgle de rpartition distincte pour chaque compte. Toutefois, cela ne devrait normalement pas tre ncessaire dans la mesure o les cots pouvant tre rpartis selon la mme rgle sont gnralement similaires et situs sur le mme poste dans la structure de cots.
Il faut galement slectionner un systme comptable. La rgle de rpartition ne rpartit que les valeurs du systme comptable slectionn. Vous pouvez ainsi rpartir les valeurs de diffrents systmes comptables l'aide de rgles diffrentes. Pour plus d'informations, voir Systme comptable [Page 46].
Centres de cots rcepteurs Il existe deux faons de slectionner les centres de cots rcepteurs. Dans la premire tape de l'activit guide, slectionnez l'une des valeurs suivantes dans la zone Slectionner les centres de cots : Par entit organisationnelle Si vous slectionnez cette option, la zone Entit organisationnelle apparat, dans laquelle vous pouvez choisir une entit donne. Ainsi, tous les centres de cots de cette entit organisationnelle sont dfinis en tant que centres de cots rcepteurs.
Manuellement Cette option vous permet de dsigner les centres de cots rcepteurs au cours d'une tape ultrieure de l'activit guide. Le systme affiche la liste de tous les centres de cots, depuis laquelle vous pouvez slectionner ceux que vous dsirez. Vous pouvez ainsi choisir les centres de cots indpendamment de leurs entits organisationnelles. En gnral, la rpartition des frais gnraux s'effectue uniquement des centres de cots de support vers les centres de cots primaires. Comme les projets avec cots directs sont des supports de cots qui existent pour des priodes tendues et reoivent des services des centres de cots de support, le systme vous autorise galement rpartir les frais gnraux sur les projets avec cots directs. Pour plus d'informations, voir Gestion des cots et produits de projet [Page 673]. Pour pouvoir rpartir les frais gnraux entre les projets avec cots directs, vous devez avoir slectionn le package de gestion Planification et excution de projet dans la configuration de votre solution.
Facteurs de rpartition Deux mthodes sont disponibles pour dfinir les facteurs. la premire tape de l'activit guide, dans la zone Facteurs de rpartition, slectionnez En fonction des cots ou Fixe. La diffrence entre ces deux options est dcrite ci-aprs : En fonction des cots Le systme calcule automatiquement les facteurs de rpartition partir de la relation entre les soldes de certains comptes au niveau des centres de cots rcepteurs.
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Exemple : Cots directs des articles en tant que base de rpartition des frais gnraux lis aux articles ;
Cot de production en tant que base de rpartition des frais d'administration.
Si vous slectionnez cette option, une zone supplmentaire apparat, intitule Calculer les facteurs sur la base de. Tout comme pour la slection des valeurs rpartir, vous pouvez indiquer un compte isol, un groupe de comptes ou en slectionner parmi la liste de tous les comptes. Tous les cots Le systme utilise les soldes de tous les comptes des types spcifis plus haut pour calculer le ratio de rpartition.
Compte gnral (origine) Si vous slectionnez cette option, une zone supplmentaire intitule Compte gnral (origine) s'affiche et vous permet de choisir un compte unique. Groupe de comptes gnraux (origine) Si vous slectionnez cette option, deux zones supplmentaires apparaissent. Dans la zone Structure du rapport financier, slectionnez une structure que vous aurez cre auparavant dans l'activit de configuration personnalise Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes. Puis, dans la zone Groupe de comptes gnraux (origine), slectionnez un poste de la structure de cots. Ce poste fonctionne comme un groupe pour tous les comptes qui en dpendent.
Fixe Cette mthode vous permet de saisir manuellement les facteurs de rpartition dans une tape ultrieure de l'activit guide. Exemples : Surface au sol par centre de cots
Nombre de salaris par centre de cots
Vos facteurs de rpartition sont convertis en pourcentages, qui sont ensuite utiliss pour effectuer la rpartition.
Groupe de dtermination des comptes Le groupe de dtermination des comptes dtermine les comptes employer pour la rpartition. Lorsque vous slectionnez un groupe de dtermination des comptes, le systme reprend les comptes que vous avez indiqus dans la configuration de ce groupe particulier. Si vous ne slectionnez pas de groupe de dtermination des comptes dans la zone Groupe de dtermination des comptes, le systme utilise les comptes de charges d'origine (c'est--dire les comptes que vous avez indiqus lorsque vous avez saisi les valeurs de rpartition). On parle aussi de rpartition des cots primaires. Pour plus d'informations, voir Rpartition des frais gnraux (dtermination des comptes) [Page 170].
Une fois que vous avez termin l'activit guide, le systme active automatiquement la rgle pour qu'elle soit disponible lors du cycle de rpartition.
Excuter un cycle de rpartition

Pour appliquer les rgles de rpartition, il faut excuter un cycle de rpartition. Vous lancez le cycle dans la vue Rpartition des frais gnraux [Page 789]. Vous devez avoir termin de cumuler tous les frais gnraux avant de lancer le cycle de rpartition.
Quand vous crez un cycle de rpartition, vous pouvez choisir les paramtres de slection suivants :
Socit
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Vous pouvez restreindre le cycle une socit particulire ou l'excuter pour toutes les socits. Le cycle de rpartition impute les frais gnraux tous les centres de cots simultanment dans la socit slectionne (traitement itratif). Pour le cycle, il n'est pas possible de slectionner des centres de cots isols ou des groupes de centres car cela empcherait le traitement itratif.
Systme comptable Vous pouvez restreindre le cycle un systme comptable particulier ou le lancer pour l'ensemble des systmes comptables. Rgle de rpartition Vous pouvez limiter le cycle une rgle de rpartition particulire. Si cette zone n'est pas renseigne, toutes les rgles de rpartition sont traites. tape de clture Indiquez l'tape de clture des critures. Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83]. Priode/exercice Saisissez la priode comptable et l'exercice appropris pour le cycle.
Vous ne pouvez excuter un cycle de rpartition qu'une seule fois par priode. Si vous souhaitez rpter un cycle, vous devez auparavant annuler le cycle existant. Si vous n'avez pas limit le cycle de rpartition une rgle de rpartition individuelle, le systme excute les tapes de traitement suivantes pour chaque centre de cots metteur : Le systme applique d'abord les rgles de rpartition actives qui distribuent les valeurs des comptes individuels ou des groupes de comptes.
Puis, il applique les rgles de rpartition qui distribuent les valeurs de tous les comptes.
Vous pouvez ainsi rpartir les valeurs de certains comptes sur la base de rgles spciales, puis rpartir les cots restants l'aide d'une rgle gnrale.
Avant d'excuter un cycle de rpartition rel, vous pouvez le lancer en mode test. Cela vous permet de vrifier les rsultats et de vous assurer qu'ils sont corrects avant d'excuter la mise jour. Par exemple, vous pouvez lancer une excution en mode test pour des rgles de rpartition individuelles. Un cycle en mode test ne gnre aucune criture, mais vous pouvez consulter la simulation des effets des rgles slectionnes. Les rsultats de l'excution en mode test fournissent des informations dtailles sur les erreurs, les centres, les dbits et les crdits, ainsi que sur les critures qui seront gnres par la rgle.
Exemple
Le parc de vhicules est un centre de cots qui n'est pas directement impliqu dans la production des produits de la socit. Il fournit des services de transport d'autres dpartements et absorbe initialement les cots des vhicules (amortissement, carburant, entretien, etc.). Pour imputer ces cots, slectionnez comme base de rpartition le kilomtrage parcouru par les salaris des centres de cots qui ont utilis les vhicules. Ces kilomtrages figurent dans les journaux des vhicules.
Rendement total Centre de cots de support Parc de vhicules Cots du parc Kilomtrage 10,350 7 746 euros 2,000 600 6,500 1,250 Centres de cots primaires Article Production Ventes Administration
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partir des kilomtrages, vous pouvez imputer les cots du parc de vhicules aux diffrents centres de cots qui ont utilis les services du parc.
Rendement total Centre de cots de support Parc de vhicules Cots du parc Kilomtrage 10 350 7 746 euros Centres de cots primaires Article 1 497 2 000 Production 449 600 Ventes 4 865 6 500 Administration 935 1 250
Voir aussi
Comptabilit de gestion des centres de cots [Page 658]
6.1.1.3 Imputation interne d'activits aux supports de cots

Synthse
Dans le cadre de la fabrication des produits et de leur livraison aux clients, les centres de cots encourent des cots pour les services et les ressources ncessaires l'accomplissement du travail. Une ressource est un facteur de production comme la main-d'uvre, l'quipement ou les vhicules, alors qu'un service est l'activit ralise par une ressource. Les employs la production saisissent les quantits consommes de services et de ressources dans le systme par le biais des confirmations d'activits. Les confirmations entranent l'imputation des cots directs des centres de cots vers les commandes client, ordres de service, projets ou lots de production l'origine du travail. Les imputations sont bases sur les tarifs unitaires des ressources ou des services dfinis dans les vues Tarif unitaire des ressources [Page 743] et Tarif unitaire des services [Page 753].
Valorisation de la consommation
La consommation est valorise en fonction des tarifs unitaires des ressources ou services consomms. Pour permettre au systme de trouver les tarifs unitaires appropris, les confirmations d'activits doivent toujours prciser une ressource. En outre, il est possible de prciser un service. chaque saisie de confirmation d'activit dans le systme, les consommations sont automatiquement valorises en appliquant les tarifs unitaires aux quantits saisies. Si des tarifs unitaires ont t mis jour pour les ressources, le systme s'en sert pour valoriser les consommations. S'il n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, ce sont les tarifs unitaires du service qui sont utiliss.
Imputation des cots aux entits demandeuses

Les ressources sont toujours associes un centre de cots. Le centre de cots fournit les services aux supports de cots qui en font la demande. Les supports de cots suivants peuvent demander des services :

Commandes client Ordres de service Projets Lots de production
Dans chaque cas, les cots encourus sont imputs au support de cots qui demande le travail et le centre de cots dans lequel le travail a t excut est crdit.
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Les comptes sur lesquels sont imputs les cots sont toujours slectionns en fonction du groupe de dtermination des comptes du service. Si aucun service n'tait prcis, la dtermination des comptes par dfaut, dfinie dans la configuration de gestion, est utilise.
Voir aussi
Imputation interne d'activits aux commandes clients et ordres de service [Page 698] Imputation interne d'activits aux projets [Page 688] Imputation interne d'activits aux lots de production [Page 718]
6.1.1.4 Imputation des frais gnraux par support de cots

Synthse
Aprs avoir imput les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires, vous utilisez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des supports de cots sur la base des coefficients d'imputation des frais gnraux. Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les supports de cots sont dbits. Les supports de cots peuvent tre des ordres de service, des lots de production et des projets. Vous dterminez les coefficients d'imputation des frais gnraux en dehors du systme en choisissant une base de rpartition approprie reprsentant un inducteur de cots lgitime. Pour calculer le coefficient d'imputation des frais gnraux, vous divisez les frais gnraux du centre de cots par la base de rpartition. Exemples :
Coefficient d'imputation des frais gnraux sur matires : Choisissez les cots directs des matires en tant que base de rpartition. Le coefficient est donc le total des frais gnraux sur matires divis par les cots directs des matires. Coefficient d'imputation des frais gnraux d'administration : Choisissez les cots de production en tant que base de rpartition. Le coefficient d'imputation des frais gnraux est donc le total des frais gnraux d'administration divis par les cots de production.
La base de rpartition employe dpend des circonstances et, en particulier, de l'environnement de production de l'entreprise. Habituellement, vous tablissez des coefficients d'imputation des frais gnraux pour des priodes relativement longues. Ils restent constants pendant toute cette priode, et servent calculer les frais gnraux cible. Puisque les frais gnraux rels diffrent gnralement des frais gnraux cible, il y a normalement surimputation ou sous-imputation des frais en question sur les centres de cots. Si l'cart est excessif, il vous revient d'en rechercher la cause et de prendre les mesures ncessaires pour le rduire. Exemples :
Analysez les performances de vos centres de cots et introduisez des mesures d'conomies ou amliorez vos processus. quilibrez la hausse des frais gnraux par un ajustement des coefficients d'imputation de vos frais gnraux. Vrifiez le mode de calcul des coefficients d'imputation des frais gnraux et, si ncessaire, changez de facteur de rpartition. Vrifiez les bases de rpartition des prcdentes rpartitions des frais gnraux et tenez compte d'un ventuel inducteur de cots lgitime.
Vous pouvez galement utiliser les cots totaux des supports de cots (cots directs plus frais gnraux appliqus) en tant que base d'valuation des produits fabriqus en interne.
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Imputation des frais gnraux par support de cots
L'application des coefficients d'imputation des frais gnraux aux supports de cots ncessite d'avoir slectionn l'option Imputation des frais gnraux pour le support de cots lors de la slection du primtre.
lments d'imputation des frais gnraux

L'imputation des frais gnraux comprend trois activits :

Dfinition des coefficients d'imputation des frais gnraux Cration de rgles de frais gnraux Excution d'un cycle d'imputation des frais gnraux
Dfinition des coefficients d'imputation des frais gnraux

Les coefficients d'imputation des frais gnraux constituent la base des rgles de frais gnraux. Dans un coefficient d'imputation des frais gnraux, vous dfinissez les cots auxquels le pourcentage de frais gnraux s'applique, ainsi que le centre de cots et le compte crdits par le systme. Dans une rgle de frais gnraux, vous indiquez tous les coefficients d'imputation des frais gnraux appliquer au support de cots. Vous dfinissez les coefficients d'imputation dans le poste de travail Cots et produits, vue Rgles de frais gnraux [Page 737]. Entrez les donnes suivantes dans le coefficient d'imputation des frais gnraux :
ID entreprise Affectez le coefficient la socit pour laquelle vous souhaitez l'utiliser.
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Type de frais gnraux Affectez le coefficient d'imputation des frais gnraux un type de frais gnraux afin de le classifier. SAP fournit cinq types de frais gnraux : Production

Recherche & Dveloppement Article Ventes Administration
Les types de frais gnraux dcrivent ainsi les cinq groupes de cots les plus courants. Vous pouvez modifier les types de frais gnraux dans la vue Projets d'implmentation. Dans l'activit, accdez la phase Configuration personnalise, choisissez l'activit Types de frais gnraux pour la comptabilit analytique. Les types de frais gnraux sont uniquement utiliss des fins d'analyse et n'ont aucune incidence sur le comportement du systme.
Base de calcul Vous pouvez slectionner la base de calcul parmi les comptes des types suivants : COSEXP Cots/Charges
CSTGEN - Cots imputs
Les cots servant de base de calcul d'un coefficient d'imputation des frais gnraux sont typiquement porteurs de cots directs issus du mme groupe de cots, tels que les cots directs des matires ou les cots directs de production. Pour plus d'informations, voir Bases de calcul pour l'imputation des frais gnraux [Page 671]. Il faut galement slectionner un systme comptable. Les coefficients d'imputation des frais gnraux ne sont valables que pour le systme comptable slectionn. Ainsi, vous pouvez dfinir diffrents coefficients pour diffrents systmes comptables. Pour plus d'informations, voir Systme comptable [Page 46].
Pourcentage Le coefficient d'imputation des frais gnraux doit tre saisi sous forme de pourcentage, avec une date de dbut de validit. Si vous modifiez ce pourcentage par la suite, la date de fin de validit de l'ancien pourcentage prend automatiquement la valeur du jour prcdent la date de dbut de validit du nouveau pourcentage. Groupe de dtermination des comptes Le groupe de dtermination des comptes identifie les comptes employer pour affecter les frais gnraux. Le systme affecte les frais gnraux aux comptes que vous avez indiqus dans la configuration de la dtermination des comptes pour le groupe de dtermination des comptes concern. Lorsque vous slectionnez un groupe de dtermination des comptes, la zone Compte affiche le compte servant crditer le centre de cots. Pour plus d'informations, voir : Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service (dtermination des comptes) [Page 178]

Imputation des frais gnraux par projets (dtermination des comptes) [Page 172] Imputation des frais gnraux par lots de production (dtermination des comptes) [Page 175]
Centre de cots Le centre de cots est le centre de cots primaire crdit par l'affectation des frais gnraux.
Cration de rgles de frais gnraux

Dans une rgle de frais gnraux, vous indiquez les coefficients d'imputation des frais gnraux appliquer au support de cots. Vous crez les rgles de frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits, vue Rgles de frais gnraux [Page 737]. Entrez les donnes suivantes dans la rgle de frais gnraux :
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Socit Affectez la rgle la socit pour laquelle vous souhaitez l'utiliser. Coefficients d'imputation des frais gnraux Slectionnez les coefficients d'imputation des frais gnraux calculer avec la rgle. Lorsque le systme calcule les coefficients d'imputation des frais gnraux, il applique la squence dfinie sous Squence de calcul. La squence est importante principalement lorsque les coefficients sont bass sur d'autres coefficients ; en d'autres termes, lorsque le compte concern par un coefficient d'imputation est inclus dans la base de calcul d'un autre coefficient. Rgles d'affectation Les rgles de frais gnraux peuvent s'appliquer aux supports de cots suivants : Lots de production

Projets Ordres de service
Avant de pouvoir appliquer des coefficients d'imputation des frais gnraux un support de cots, vous devez affecter la rgle de frais gnraux correspondante ce support. Vous pouvez procder de deux manires : Affectation automatique via les rgles d'affectation Lorsque vous crez un support de cots, le systme lui affecte gnralement automatiquement une rgle de frais gnraux. Pour activer cette fonction, vous devez dfinir les rgles d'affectation dans l'tape Indiquer des rgles d'affectation de l'activit guide. Vous pouvez dfinir l'affectation pour les dpendances suivantes : Pour les lots de production : la dpendance est base sur la socit dans laquelle le lot de production est fabriqu et sur la domiciliation de la socit.
Pour les projets : la dpendance est base sur la socit et le type de projet, savoir projet avec cots directs ou projet de frais gnraux. Pour les ordres de service : la dpendance est base sur la socit, l'organisation de service et le type du support de cots, savoir ordre de service ou confirmation de service.
Affectation manuelle Dans certains cas, vous pouvez modifier manuellement l'affectation des rgles de frais gnraux aux supports de cots comme suit : pour les lots de production, dans la vue Lots de production [Page 614] ;

pour les ordres de service, dans la vue Postes de documents de vente [Page 761] ; pour les projets, dans la vue Projets [Page 754].
L'affectation manuelle doit tre rserve aux cas exceptionnels.
Excution d'un cycle d'imputation des frais gnraux

Pour appliquer vos rgles de frais gnraux, vous lancez un cycle d'imputation des frais gnraux pour chaque type de support de cots :

pour les lots de production, dans la vue Lots de production Imputation des frais gnraux [Page 631] ; pour les ordres de service, dans la vue Ordres de service Imputation des frais gnraux [Page 781] ; pour les projets avec cots directs, dans la vue Projets avec cots directs Imputation des frais gnraux [Page 785] ; pour les projets de frais gnraux, dans la vue Projets de frais gnraux Imputation des frais gnraux [Page 783].
Lorsque vous dfinissez un cycle d'imputation des frais gnraux, vous disposez des options suivantes :
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ID entreprise Vous pouvez restreindre le cycle une socit particulire ou l'excuter pour toutes les socits. ID de systme comptable Vous pouvez restreindre le cycle un systme comptable particulier ou le lancer pour l'ensemble des systmes comptables. Priode/exercice Saisissez la priode comptable et l'exercice pour lesquels vous souhaitez calculer les coefficients d'imputation des frais gnraux.
Vous pouvez excuter un cycle d'imputation des frais gnraux aussi souvent que vous le souhaitez. Si vous rptez un cycle, le systme ne comptabilise que les diffrences par rapport aux prcdents cycles dans la priode. Si vous avez appliqu des coefficients de frais gnraux par erreur un support de cots et souhaitez les annuler, supprimez l'affectation de la rgle de frais gnraux et rptez le cycle d'imputation des frais gnraux.
Vous devez galement spcifier l'tape de clture [Page 83] pour les critures. Avant d'excuter un cycle d'imputation des frais gnraux rel, vous pouvez le lancer en mode test. Cela vous permet de vrifier les rsultats et de vous assurer qu'ils sont corrects avant d'excuter la mise jour. Un cycle en mode test ne gnre aucune criture, mais vous pouvez consulter la simulation des effets des coefficients d'imputation des frais gnraux. Les rsultats de l'excution en mode test fournissent des informations dtailles sur les erreurs, les centres de cots, les dbits et les crdits, ainsi que sur les critures gnres par le cycle.
Voir aussi
Comptabilit de gestion des centres de cots [Page 658] Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots [Page 661] Imputation des frais gnraux par lots de production Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service [Page 699] Imputation des frais gnraux par projets [Page 689]
6.1.1.5 Bases de calcul pour l'imputation des frais gnraux

Synthse
Lorsque vous crez des frais gnraux dans la vue Rgles de frais gnraux [Page 737], vous pouvez utiliser des comptes de typeCOSEXP Cots/Charges et CSTGEN Cots imputs comme bases de calcul. Dans SAP Business ByDesign, ces comptes sont utiliss en tant que comptes gnraux (origine) [Page 697] dans les imputations des comptes cot des marchandises vendues et en-cours de fabrication. Les comptes gnraux (origine) font apparatre les diffrentes natures comptables qui composent le cot des marchandises vendues (pour les postes de commandes clients) et l'en-cours de fabrication (pour les lots de production). Vous slectionnez les comptes gnraux (origine) qui dcrivent les cots directs du type de support de cots auquel vous voulez appliquer des frais gnraux. Les numros des comptes sont dfinis dans le plan comptable de votre socit. Les comptes gnraux (origine) qui dcrivent les cots directs correspondants sont affichs dans la configuration de la dtermination des comptes. Vous pouvez accder la vue Rgles de frais gnraux partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations.
671
Dtermination des comptes pour les comptes de cots directs

Dans la vue Projets d'implmentation, slectionnez l'activit Plans comptables, structures du rapport financier, dtermination des comptes. Sous Dtermination des comptes, slectionnez les livres auxiliaires indiqus dans les tableaux suivants. Les comptes gnraux (origine) sont disponibles dans les onglets et colonnes affichs dans le tableau.
Cots directs pour les lots de production
Livre auxiliaire Cots directs des articles Cots directs de production Stocks Cots
Onglet Gains et pertes Service
Tous les comptes gnraux (origine) dans la colonne Consommation d'articles Dbit pour services internes
Cots directs pour les postes d'ordres de service
Livre auxiliaire Cots directs des articles Cots directs de production Autres cots directs Stocks Cots Cots
Onglet Gains et pertes Service Frais gnraux
Tous les comptes gnraux (origine) dans la colonne Consommation d'articles Dbit pour services internes Frais pour services externes Frais gnraux
Cots directs pour les projets
Livre auxiliaire Cots directs des articles Cots directs de production Autres cots directs Stocks Cots Cots
Onglet Gains et pertes Service Frais gnraux Rpartition
Tous les comptes gnraux (origine)* dans la colonne Consommation d'articles Dbit pour services internes Frais pour services externes Frais gnraux Rpartition
Les projets avec cots directs Cots vous permettent galement d'appliquer des frais gnraux aux cots rpartis. Vous avez enregistr les rpartitions soit sur les comptes d'origine soit sur des comptes de distribution spciaux.
* Les cots de projet tant directement imputs sur des comptes de charges et non sur des comptes d'en-cours de fabrication ou de cot des marchandises vendues, ces comptes gnraux (origine) reprsentent les comptes qui ont rellement t imputs.
672
La vue critures comptables [Page 292] vous permet d'imputer manuellement les cots directs des lots de production, postes d'ordres de service ou projets. Vous pouvez galement appliquer des frais gnraux ces cots directs. Vous pouvez voir les cots directs imputs automatiquement ou manuellement ainsi que les comptes gnraux (origine) dans les rapports suivants :

Lots de production : postes Documents de vente : postes Cots du projet : postes
Les coefficients d'imputation des frais gnraux peuvent galement tre calculs d'aprs d'autres coefficients. Slectionnez les comptes gnraux (origine) pertinents dans la colonne Frais gnraux de l'onglet Imputation des frais gnraux , au niveau de la dtermination des comptes pour le livre auxiliaire Cots.
6.1.2 Gestion des cots et produits de projet 6.1.2.1 Gestion des cots et produits de projet
Synthse
Le domaine Gestion de projets se compose de deux parties :
Le package Planification et excution de projet constitue la vue oprationnelle de la gestion de projets. Il permet au chef de projet de planifier et d'excuter les projets dans le poste de travail Gestion de projets. Le package Gestion des cots et produits de projet constitue la vue financire de la gestion de projets. Il permet l'analyste financier d'affecter des cots et produits des projets, et d'en effectuer le suivi. Les tches et rapports relatifs la gestion des cots et produits de projet sont disponibles dans le poste de travail Cots et produits : Vous pouvez dfinir et excuter les rpartitions de cots et produits entre projets.

Vous pouvez entrer des tarifs unitaires pour l'imputation interne d'activits aux projets. Vous pouvez dfinir et excuter l'imputation des frais gnraux par projets. Vous pouvez excuter la constatation des produits pour les projets. Vous pouvez gnrer plusieurs rapports pour analyser les donnes planifies et relles des projets.
Types de projets
Vous pouvez crer des projets diverses fins internes et externes. Ces finalits exigent diffrentes options oprationnelles et financires.
Vous pouvez les dfinir dans l'activit de configuration personnalise Types de projets au niveau de la configuration de gestion. Lorsque vous crez un projet, vous devez slectionner un type de projet.
Types de variante de processus

La seule option financire dfinie dans un type de projet est le type de variante de processus. Le type de variante de processus dtermine le traitement des cots et produits de projet dans la comptabilit financire et de gestion. Cette
673
valeur joue un rle majeur dans la gestion des cots et produits de projet. Il est donc indispensable que l'analyse financier participe la configuration des types de projets. Le type de projet est bas sur les types de variante de processus suivants :
Type de variante de processus 90 - Traitement des projets - Pour projets de frais gnraux 91 - Traitement des projets - Pour projets avec cots directs 257 - Traitement des projets - Pour projets clients 427 - Traitement des projets - Pour projets multi-clients Type de projet Projet de frais gnraux Projet avec cots directs Projet client Projet multi-clients
Le graphique ci-dessous illustre l'intgration de la gestion des cots et produits de projet la comptabilit de gestion, ainsi que les principales diffrences entre les types de variante de processus.
Types de variantes de processus dans la gestion des cots et produits de projet
Les projets appartenant tous les types de variante de processus reoivent des cots de plusieurs sources :

Cots de stock rsultant de consommations enregistres pour le projet ; cette valeur crdite le stock. Cots des services issus des confirmations de service (crdit pour les centres de cots ayant ralis les services) Autres cots directs via les factures fournisseurs, critures comptables ou dcomptes de frais Certains types de projets peuvent galement recevoir des frais gnraux via la rpartition ou l'imputation des frais gnraux (crdit pour les centres de cots).
Seuls les projets clients, les projets multi-clients et les projets avec cots directs peuvent tre facturs et gnrent donc des produits. La principale diffrence entre les trois types de variante de processus rside dans le mode de comptabilisation et de traitement des cots et produits :
Projets de frais gnraux :
674
Les projets de frais gnraux servent uniquement pour des projets internes. Associs aux centres de cots, ils permettent la gestion et l'imputation des frais gnraux. Les projets de frais gnraux vous permettent d'analyser les frais gnraux de faon plus dtaille qu'avec les centres de cots seuls. Tous les cots imputs aux projets de frais gnraux sont automatiquement rimputs au centre de cots qui a demand le travail. Les projets de frais gnraux prsentent donc toujours un solde nul. Les projets de frais gnraux servent uniquement collecter les cots internes.
Projets avec cots directs : Tout comme les projets de frais gnraux, les projets avec cots directs sont principalement prvus pour des projets internes. En revanche, contrairement aux projets de frais gnraux, leurs cots restent affects au projet. Ils peuvent tre associs des segments de march spcifiques et sont ainsi disponibles dans l'analyse des bnfices. Gnralement, les projets avec cots directs ne gnrent aucun produit. Cependant, si vos cots de projet sont couverts par un partenaire, vous pouvez crer des factures clients manuelles en rfrence un projet avec cots directs. Dans le systme, les cots et produits comptabiliss pour les projets avec cots directs sont traits comme des charges (autres charges d'exploitation) et des produits (autres produits). Les cots des projets avec cots directs ne sont pas imputs un compte de cot des marchandises vendues et les produits ne peuvent pas faire l'objet d'une constatation automatique.
Projets clients Les projets clients sont des projets que vous grez et excutez pour vos clients. Ils sont toujours lis une commande client. Dans le systme, les cots et produits comptabiliss pour les projets clients sont traits en tant que cot des marchandises vendues et produit des ventes. Cette option intgre les projets clients dans le scnario de gestion des commandes standard et propose des fonctions standard comme le reporting par fonction, l'analyse du bnfice et la constatation automatique des produits. Projets multi-clients Vous utilisez les projets multi-clients pour des vnements tels que des concerts ou des expositions lors desquels vous vendez des services standardiss. Les frais des articles sont comptabiliss sur le cot des marchandises vendues tandis que tous les autres frais sont comptabiliss sur le compte de charges correspondant. Les produits sont imputs sur les produits des ventes.
Voir aussi
Projets de frais gnraux [Page 676] Projets avec cots directs [Page 681] Projets clients [Page 678] Projets multi-clients Rpartition des cots et produits entre projets [Page 684] Imputation interne d'activits aux projets [Page 688] Imputation des frais gnraux par projets [Page 689] Constatation des produits pour la vente de projets [Page 691]Constatation des produits pour la vente de projets [Page 707] Planification des cots et produits de projet [Page 693]
675
6.1.2.2 Projets de frais gnraux

Synthse
Les projets de frais gnraux servent uniquement pour des projets internes. Associs aux centres de cots, ils permettent la gestion et l'imputation des frais gnraux. Les projets de frais gnraux vous permettent d'analyser les frais gnraux de faon plus dtaille qu'avec les centres de cots seuls. Les applications typiques des projets de frais gnraux sont les suivantes :

projets internes d'informatique pour lesquels les cots sont rimputs au service demandeur ; vnements gnraux tels que des salons pour lesquels les cots sont rimputs au service marketing.
Les projets de frais gnraux rimputent toujours leurs cots au centre de cots responsable. De ce fait, ils ne supportent aucun solde.
Intgration avec la comptabilit de gestion

Cots et produits du projet
Vous pouvez planifier le travail et les frais pour chaque tche d'un projet de frais gnraux. Pour plus d'informations, voir Planification des cots et produits de projet [Page 693]. Lorsque vous excutez le projet, vous lui affectez les types de cots suivants :

Cot de revient des articles via des consommations pour le projet. Cette valeur crdite le stock magasin. Cots des services via les confirmations de service. Cette valeur crdite le centre de cots qui a ralis le service. Autres cots via des factures fournisseurs, des critures comptables ou des dcomptes de frais. Frais gnraux imputs via un cycle d'imputation des frais gnraux. Cette valeur crdite le centre de cots dfini dans le coefficient d'imputation des frais gnraux.
Tous les cots imputs un projet de frais gnraux sont automatiquement rimputs au centre de cots dfini dans le projet comme unit demandeuse.
676
Imputations de cots sur des projets de frais gnraux
Centres de cots
Vous affectez le centre de cots responsable (Unit responsable) au projet au niveau de l'en-tte. Le cas chant, vous pouvez affecter d'autres centres de cots certaines tches de projet.
Analyse du bnfice
Les projets de frais gnraux ne peuvent pas tre eux-mmes affects un segment de march et n'apparaissent pas dans l'analyse du bnfice. En revanche, les centres de cots correspondants peuvent tre affects des attributs de l'analyse du bnfice et intgrs dans les rapports correspondants. Pour plus d'informations, voir :

Synthse des bnfices par ratio [Page 813] Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots dexploitation [Page 809]
Intgration avec la comptabilit gnrale

Logique comptable
Tous les cots imputs un projet de frais gnraux sont automatiquement rimputs au centre de cots dfini dans l'en-tte du projet comme unit demandeuse. Les projets de frais gnraux prsentent donc toujours un solde nul.
677
La rimputation automatique des cots des projets de frais gnraux l'unit demandeuse intervient immdiatement et gnre des critures au journal distinctes pour les imputations. Ce type de rimputation est diffrent de l'imputation des frais gnraux.
Ces critures au journal peuvent tre identifies par le type de transaction commerciale Dcompte. La rimputation ne modifie pas le compte gnral imput mais transfre uniquement les cots du projet de frais gnraux au centre de cots demandeur.
Dtermination des centres de profit et des segments

Lorsque vous comptabilisez des cots ou des produits sur un projet de frais gnraux, le systme dtermine automatiquement le centre de profit et le segment auxquels le centre de cots responsable (Unit responsable) appartient et les affecte aux critures au journal. Cela vous permet de crer des comptes de rsultat pour les centres de profit ou les segments. Pour plus d'informations, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 69].
Dtermination du domaine fonctionnel

Lorsque vous comptabilisez des cots ou des produits sur un projet de frais gnraux, le systme dtermine automatiquement le domaine fonctionnel et l'affecte aux critures au journal. La dtermination du domaine fonctionnel peut reposer sur le compte gnral ou le centre de cots responsable (Unit responsable) du projet de frais gnraux. Pour plus d'informations, voir Domaines fonctionnels [Page 18].
Configuration de gestion
Pour un projet de frais gnraux, le type de variante de processus slectionn dans la configuration de gestion est 90 - Traitement des projets - Pour projets de frais gnraux. SAP fournit en exemple le type de projet Projet de collecte de cots qui utilise ce type de variante de processus. Vous pouvez modifier les options par dfaut pour tout type de projet via l'activit de configuration personnalise Types de projets dans la configuration de gestion. Vous pouvez galement crer d'autres types de projet en fonction des besoins de votre socit.
Voir aussi
Gestion des cots et produits de projet [Page 673]
6.1.2.3 Projets clients

Synthse
Les projets clients sont toujours lis une commande client. Cette option intgre les projets dans le scnario de gestion des commandes standard et propose des fonctions standard comme le reporting par fonction, l'analyse du bnfice et la constatation automatique des produits.
678
Intgration avec les ventes

Pour vendre des services bass sur un projet, vous crez une commande client qui comprend des postes bass sur un projet. Cette commande client reprsente la vue du client pour le projet. Pour grer le projet en interne, vous devez crer un projet client bas sur et li la commande client. Vous pouvez crer ce projet client directement partir de la commande client. Pour plus d'informations, voir Crer un projet partir d'une commande client.

Vous pouvez planifier le travail, les frais et les produits de chaque tche d'un projet client. Pour plus d'informations, voir Planification des cots et produits de projet [Page 693]. Lorsque vous excutez le projet, vous lui affectez les types de cots suivants :

Cot de revient des articles via des consommations pour le projet. Cette valeur crdite le stock magasin. Cots des services via les confirmations de service. Cette valeur crdite le centre de cots qui a ralis le service. Autres cots directs via des factures fournisseurs, des critures comptables ou des dcomptes de frais.
Vous facturez le projet au client en crant des factures de projet. Les produits sont affects au projet client, ce qui permet une analyse du bnfice. Pour plus d'informations sur la facturation de projet, voir Facturation de projet.
Cots et produits sur projets clients
679
Centres de cots
Constatation automatique des produits pour ventes de projet

Vous pouvez excuter la constatation automatique des produits pour la vente de projets l'aide de cycles de constatation des produits, qui prennent les produits en compte en fonction des mthodes de rgularisation affectes aux postes de commandes clients correspondants. Pour plus d'informations, voir Constatation des produits pour ventes de projet [Page 691]Constatation des produits pour ventes de projet [Page 707].
Analyse du bnfice
Les projets clients peuvent tre affects aux attributs suivants d'analyse du bnfice :

Groupe de clients Catgorie de produits Pays Rgion Entit de ventes
Cela vous permet d'analyser les cots et les produits du projet pour les segments de march dfinis par ces attributs l'aide des rapports d'analyse du bnfice. Dans l'analyse du bnfice, les soldes des projets clients sont affichs en rfrence aux attributs d'analyse du bnfice. Pour plus d'informations, voir :


Logique comptable
La logique comptable pour les cots et produits comptabiliss sur les projets clients est identique la logique comptable pour le cot des marchandises vendues et le chiffre d'affaires pour les commandes clients :
Les cots de projet sont enregistrs sur un compte Cot diffr des marchandises vendues ou Cot des marchandises vendues, selon qu'une mthode de rgularisation est affecte ou non au poste de commande client correspondant. Les produits de projet sont enregistrs sur un compte Valeur nette diffre ou un compte Produits des ventes, selon qu'une mthode de rgularisation est affecte ou non au poste de commande client correspondant.

Lorsque vous comptabilisez des cots ou des produits pour un projet client, le systme dtermine automatiquement le centre de profit et le segment auxquels le centre de cots responsable appartient (Unit responsable) et les affecte aux critures au journal. Cela vous permet de crer des comptes de rsultat pour les centres de profit ou les segments. Pour plus d'informations, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 69].
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Si vous comptabilisez des cots ou des produits pour un projet client, le systme dtermine automatiquement le domaine fonctionnel et l'affecte aux critures au journal. La dtermination du domaine fonctionnel peut se baser sur le compte gnral ou le centre de cots responsable (Unit responsable) du projet client. Pour plus d'informations, voir Domaines fonctionnels [Page 18].
Pour un projet client, le type de variante de processus slectionn dans la configuration de gestion est 257 Traitement des projets - Pour projets client. SAP fournit un exemple de type de projet utilisant ce type de variante de processus. Vous pouvez modifier les options par dfaut pour tout type de projet via l'activit de configuration personnalise Types de projets dans la configuration de gestion. Vous pouvez galement crer d'autres types de projet en fonction des besoins de votre socit.
Voir aussi
6.1.2.4 Projets avec cots directs

Synthse
Tout comme les projets de frais gnraux, les projets avec cots directs sont principalement prvus pour des projets internes. Cependant, contrairement aux cots des projets de frais gnraux, les cots des projets avec cots directs peuvent tre affects des segments de march spcifiques et sont ainsi disponibles pour l'analyse du bnfice. Quelques applications typiques des projets avec cots directs :
Dveloppement interne de nouvelles lignes de produits. Le segment de march est dtermin par le groupe de produits. vnements tels que les dmonstrations produit destines des clients slectionns. Le segment de march est dtermin par le groupe de clients et la catgorie de produits.

Vous pouvez planifier le travail, les frais et les produits des tches d'un projet avec cots directs. Pour plus d'informations, voir Planification des cots et produits de projet [Page 693]. Lorsque vous excutez le projet, vous lui affectez les types de cots suivants :

Material costs, using consumptions for the project. Cette valeur crdite le stock magasin. Cots des services via les confirmations de service. Cette valeur crdite le centre de cots qui a ralis le service. Autres cots directs via des factures fournisseurs, des critures comptables ou des dcomptes de frais.
681
Frais gnraux via un cycle de rpartition des frais gnraux. Cette valeur crdite le centre de cots metteur ou le projet indiqu dans la rgle de rpartition. Frais gnraux imputs via un cycle d'imputation des frais gnraux. Cette valeur crdite le centre de cots dfini dans le coefficient d'imputation des frais gnraux.
Les projets avec cots directs ne gnrent normalement aucun produit. Cependant, si vos cots de projet sont couverts par un partenaire, vous pouvez crer des factures clients manuelles en rfrence un projet avec cots directs. Si votre projet est destin l'organisation et la ralisation d'vnements proposant des services standardiss, utilisez un projet multi-clients plutt qu'un projet avec cots directs.
Cots et produits sur projets avec cots directs
Centres de cots
Analyse du bnfice
Les projets avec cots directs peuvent tre affects aux attributs suivants d'analyse du bnfice :

Groupe de clients Catgorie de produit Pays Rgion Entit de ventes
682
Cela vous permet d'analyser les cots et les produits du projet pour les segments de march dfinis par ces attributs l'aide des rapports d'analyse du bnfice. Dans l'analyse du bnfice, les soldes des projets avec cots directs sont affichs en rfrence aux attributs d'analyse du bnfice. Pour plus d'informations, voir :

La constatation automatique des produits l'aide des cycles de constatation des produits n'est pas supporte pour les projets avec cots directs. Vous pouvez uniquement procder la constatation des produits manuellement pour les projets avec cots directs. Aucun compte de bilan ne peut tre comptabilis avec le type de projet Projet avec cots directs.

Logique comptable
La logique comptable pour les projets avec cots directs est fondamentalement diffrente de la logique comptable pour les projets clients :
Comme les projets avec cots directs ne sont pas bass sur une commande client, tous les cots sont enregistrs sur les comptes de charges et non sur le compte de cot des marchandises vendues. Dans le compte de rsultat, ces charges sont considres comme autres cots d'exploitation. Si vous comptabilisez des factures manuelles en rfrence un projet avec cots directs, ces produits exceptionnels sont considrs comme autres produits dans le compte de rsultat, et non comme chiffre d'affaires. Dans la mesure o ces produits ne sont pas bass sur une commande client, ils ne peuvent pas tre reconnus automatiquement.

Lorsque vous comptabilisez des cots ou des produits pour un projet avec cots directs, le systme dtermine automatiquement le centre de profit et le segment auxquels le centre de cots responsable (Unit responsable) appartient et les affecte aux critures au journal. Cela vous permet de crer des comptes de rsultat pour les centres de profit ou les segments. Pour plus d'informations, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 69].

Si vous comptabilisez des cots ou des produits pour un projet avec cots directs, le domaine fonctionnel est dtermin automatiquement et affect aux critures au journal. La dtermination du domaine fonctionnel peut reposer sur le compte gnral ou le centre de cots responsable (Unit responsable) du projet avec cots directs. Pour plus d'informations, voir Domaines fonctionnels [Page 18].
Pour un projet avec cots directs, le type de variante de processus slectionn dans la configuration de gestion est 91 - Traitement des projets - Pour projets avec cots directs. SAP fournit des types de projets utilisant ce type de variante de processus comme exemples de projets avec cots directs, notamment les projets de recherche et dveloppement et les projets marketing.
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Vous pouvez modifier les options par dfaut pour tout type de projet via l'activit de configuration personnalise Types de projets dans la configuration de gestion. Vous pouvez galement crer d'autres types de projet en fonction des besoins de votre socit.
Cas d'utilisation particulier des projets avec cots directs

Vous pouvez utiliser des projets avec cots directs dans le but de grer des projets proposant des services standardiss. Ces derniers sont dcrits ci-dessous. Vous devez normalement utiliser des projets multi-clients cette fin.
Lorsque vous crez une commande client avec un service standardis (type de poste Service temps et article, Service forfait ou Service forfait sans donnes relles) ou avec des frais lis un service (type de poste Frais temps et article ou Frais forfait sans donnes relles), vous pouvez ajouter une tche du projet avec cots directs au poste de commande client. En consquence, tous les cots et produits comptabiliss sur cette commande client sont automatiquement affects la tche de projet. Les commandes de clients diffrents peuvent faire rfrence au mme projet avec cots directs. Exemple :

Vous organisez un vnement public et le grez comme projet avec cots directs. Vos clients achtent des services standardiss lis cet vnement, une surface publicitaire par exemple. Lorsque vous crez le poste de commande client pour ce service standardis, vous ajoutez la tche pertinente du projet avec cots directs.
Dans ce cas d'utilisation, les tches du projet avec cots directs peuvent tre considres comme des supports de cots et produits spars. Pour faciliter une affectation correcte des cots et produits, vous pouvez galement rpartir les frais gnraux des tches de projet de support sur les tches de projet principales. Vous pouvez galement rpartir les produits entre les tches de projet sur la base de valeurs fixes, par exemple la taille de la surface publicitaire.
Voir aussi
Gestion des cots et produits de projet [Page 673] Projets multi-clients
6.1.2.5 Rpartition des cots et produits entre projets

Synthse
Vous pouvez rpartir les cots et produits entre des projets ou des tches de projet en fonction des facteurs de rpartition que vous dfinissez. Cela vous permet de collecter les cots et les produits sur un projet, puis de les rpartir sur ses sous-projets. Il est possible de dfinir des sous-projets en tant que tches du projet principal.
684
La planification et l'excution de projet ainsi que la rpartition des frais gnraux doivent tre activs dans la configuration de votre solution. Pour accder ces options, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Slection du primtre du projet :
Vrifiez que le package de gestion Planification et excution de projet est slectionn au sein du domaine fonctionnel Gestion de projets. Vrifiez que le package de gestion Comptabilit de gestion est slectionn au sein du domaine fonctionnel Comptabilit financire et de gestion. Dans l'tape Questions, dveloppez Comptabilit financire et de gestion puis Comptabilit de gestion. Slectionnez Gestion des cots et produits de projet et rpondez la question concernant l'imputation des frais gnraux aux projets.
lments constitutifs de la rpartition des cots et produits

La rpartition des cots et produits fait appel deux activits : 1. 2. Crer la rgle de rpartition pour les projets Excuter un cycle de rpartition des frais gnraux
Crer la rgle de rpartition pour les projets

Les cycles de rpartition pour les projets sont fonds sur des rgles de rpartition. Celles-ci servent prciser les projets et tches de projet concerns, les cots et produits rpartir, ainsi que les facteurs de rpartition. Vous dfinissez les rgles de rpartition pour les projets dans la vue Rgles de rpartition [Page 731]. Le systme vous guide tout au long des tapes ncessaires. Saisissez les donnes suivantes dans une rgle de rpartition pour les projets :
Projet ou tche de projet servant d'metteur La premire tape de l'activit guide consiste spcifier un projet ou une tche de projet comme metteur des cots et produits. Lorsque vous affectez la rgle de rpartition un projet ou une tche de projet jouant le rle d'metteur, le systme reprend par dfaut la date du jour comme date de dbut d'affectation et la valeur Illimit comme date de fin d'affectation. Vous pouvez modifier ces dates si ncessaire. Une rgle de rpartition active doit toujours tre affecte au moins un projet ou une tche de projet jouant le rle d'metteur. Vous devez dsactiver les rgles de rpartition dont vous n'avez plus besoin.
Valeurs de la rpartition Vous pouvez rpartir les valeurs figurant sur les comptes des types suivants : COSEXP Cots/Charges En dehors de la comptabilit analytique, vous imputez les charges sur des comptes de ce type. Ces cots sont galement appels cots primaires.
CSTGEN - Cots imputs Au sein de la comptabilit analytique, vous pouvez imputer les cots sur des comptes diffrents des comptes d'origine. Par exemple, vous pouvez rpartir les cots induits par le centre de cots Scurit du site (salaires, lectricit, quipements, etc.) sur les autres centres de cots par le biais d'un compte intitul Cots de scurit du site. Ces cots sont galement appels cots secondaires.
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REVGAN Produits ou bnfices Vous imputez les produits sur les comptes de ce type.
Il existe diffrentes faons de slectionner les comptes pour les cots. Dans la premire tape de l'activit guide, slectionnez l'une des valeurs suivantes dans la zone Facteur de rpartition : Tous les cots Le systme rpartit les valeurs de tous les comptes de cots des types numrs plus haut.
Tous les cots et produits Le systme rpartit les valeurs de tous les comptes des types numrs plus haut. Tous les produits Le systme rpartit les valeurs de tous les comptes de charges et produits des types numrs plus haut. Compte gnral (origine) Si vous slectionnez cette option, une zone supplmentaire intitule Compte gnral (origine) s'affiche et vous permet de choisir un compte unique dont vous voulez rpartir les cots. Groupe de comptes gnraux (origine) Si vous slectionnez cette option, deux zones supplmentaires apparaissent. Dans la zone Structure du rapport financier, slectionnez une structure que vous aurez cre auparavant dans l'activit de configuration personnalise Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes. Puis, dans la zone Groupe de comptes gnraux (origine), vous pouvez slectionner un poste de la structure. Ce poste fonctionne comme un groupe pour tous les comptes qui en dpendent.
Si vous affectez plusieurs rgles de rpartition un projet ou une tche de projet, il est possible que celui-ci ou celle-ci soit crdit en trop quand vous excutez le cycle de rpartition. Pour rduire cette probabilit, le systme effectue les contrles suivants quand vous crez la rgle de rpartition : Le systme ne vous autorise pas affecter plus d'une rgle de rpartition un projet ou une tche de projet si les rgles rpartissent tous les cots et produits.
Le systme ne vous autorise pas affecter plus d'une rgle de rpartition un projet ou une tche de projet qui rpartit les cots ou les produits des mmes comptes individuels ou des mmes comptes prsents dans les groupes de comptes.
Vous ne pouvez pas slectionner plus d'un compte isolment. Si vous voulez rpartir les valeurs de plusieurs comptes non regroups en tant que poste dans la structure de cots, vous devez dfinir une rgle de rpartition distincte pour chaque compte. Toutefois, cela ne devrait normalement pas tre ncessaire, dans la mesure o les cots ou les produits pouvant tre rpartis selon la mme rgle sont gnralement similaires et situs sur le mme poste dans la structure de cots.
Il faut galement slectionner un systme comptable. La rgle de rpartition ne rpartit que les valeurs du systme comptable slectionn. Vous pouvez ainsi rpartir les valeurs de diffrents systmes comptables l'aide de rgles diffrentes. Pour plus d'informations, voir Systme comptable [Page 46].
Vous pouvez uniquement rpartir des cots et produits de projets ou tches de projet sur d'autres projets ou tches de projet, et non sur des centres de cots. Vous ne pouvez rpartir les cots et produits de projets ou tches de projet qu'avec des facteurs de rpartition fixes. Il n'est pas possible d'employer les cots et produits comme base de rpartition. La rpartition des cots et produits de projets ou tches de projet se droule uniquement vers les comptes d'origine. Vous ne pouvez pas employer des comptes d'attente cette fin.
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Une fois que vous avez termin l'activit guide, le systme active automatiquement la rgle pour qu'elle soit disponible lors du cycle de rpartition. Vous pouvez modifier ou dsactiver la rgle de rpartition dans la Vue Rgles de rpartition [Page 731].
Excuter un cycle de rpartition des frais gnraux

Pour appliquer les rgles de rpartition, il faut excuter un cycle de rpartition. Vous lancez le cycle dans la vue Rpartition des frais gnraux [Page 789]. Vous devez avoir termin le cumul des cots et produits avant de lancer le cycle.
Quand vous crez un cycle de rpartition, vous pouvez choisir les paramtres de slection suivants :
Socit Vous devez restreindre le cycle une socit particulire. Il s'excute toujours simultanment pour tous les centres de cots et projets de la socit slectionne (processus itratif). Pour le cycle, il n'est pas possible de slectionner des centres de cots isols ou des groupes de centres car cela empcherait le traitement itratif.
Systme comptable Vous pouvez restreindre le cycle un systme comptable particulier ou le lancer pour l'ensemble des systmes comptables de la socit slectionne. Rgle de rpartition Vous pouvez limiter le cycle une rgle de rpartition particulire. Si cette zone n'est pas renseigne, toutes les rgles de rpartition sont traites. tape de clture Indiquez l'tape de clture des critures. Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83]. Priode/exercice Saisissez la priode comptable et l'exercice appropris pour le cycle.
Vous ne pouvez excuter un cycle de rpartition qu'une seule fois par priode. Si vous souhaitez rpter un cycle, vous devez auparavant annuler le cycle existant. Si vous n'avez pas limit le cycle une rgle de rpartition individuelle, le systme excute les tapes de traitement suivantes pour chaque centre de cots ou (tche de) projet metteur : Le systme applique d'abord les rgles de rpartition actives qui distribuent les valeurs des comptes individuels ou des groupes de comptes.
Puis, il applique les rgles de rpartition qui distribuent les valeurs de tous les comptes.
Vous pouvez ainsi rpartir les valeurs de certains comptes sur la base de rgles spciales, puis rpartir les cots restants l'aide d'une rgle gnrale.
Avant d'excuter un cycle de rpartition rel, vous pouvez le lancer en mode test. Cela vous permet de vrifier les rsultats et de vous assurer qu'ils sont corrects avant d'excuter la mise jour. Par exemple, vous pouvez lancer une excution en mode test pour des rgles de rpartition individuelles. Un cycle en mode test ne gnre aucune criture, mais vous pouvez consulter la simulation des effets des rgles slectionnes. Les rsultats de l'excution en mode test fournissent des informations dtailles sur les erreurs, les centres de cots ou les projets dbits et crdits, ainsi que sur les critures gnres par la rgle.
687
Voir aussi
6.1.2.6 Imputation interne d'activits aux projets

Synthse
Les salaris, ou les administrateurs des temps, confirment la dure de travail dans la feuille de saisie des temps. Ces feuilles de saisie des temps enregistrent les heures effectives, ainsi que les projets et les tches de projet auxquels le temps a t consacr. Les feuilles de saisie des temps peuvent tre modifies dans les cas suivants :
De faon dcentralise, par les salaris ou les prestataires de services eux-mmes dans un contexte de libreservice. De manire centralise, par les administrateurs des temps qui saisissent les temps de leurs salaris, par exemple dans les cas o les dures de travail sont consignes sur papier ou tlcharges partir de Microsoft Excel.
Les feuilles de saisie des temps sont accessibles partir du poste de travail Administration des temps, puis de la vue Tches priodiques, ou du poste de travail Page d'accueil, puis de la vue Libres-services.
Affectation de fonctions
Chaque ressource de main-d'uvre est affecte un centre de cots et une ou plusieurs fonctions dans les donnes principales. Les donnes principales de la ressource indiquent, pour un centre de cots spcifique, les fonctions que la ressource reprsente. Cette affectation est base sur le temps. Chaque salari est associ un centre de cots et une fonction. D'aprs la combinaison centre de cots/fonction du salari, il est possible d'identifier une seule ressource de main-d'uvre correspondante (avec la mme combinaison centre de cots/fonction), et de dterminer ensuite le tarif unitaire de cette ressource. Le systme doit toujours pouvoir trouver une ressource de main-d'uvre unique. Si un tarif unitaire a t gr par la ressource de main-d'uvre, le systme utilise ce tarif pour valoriser la dure du travail. S'il n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, c'est le taux des cots du service qui est utilis. Lorsqu'un salari confirme une activit, le systme dtermine la ressource d'aprs le centre de cots et la fonction du salari, puis affiche automatiquement la ressource dans la confirmation.
Intgration la Comptabilit financire et la Gestion des projets

Les informations lies la prestation de service et la dure confirme dans la feuille de saisie des temps sont transmises la comptabilit financire de faon dterminer les cots correspondant aux ressources de maind'uvre consommes. Les cots sont calculs en fonction des tarifs unitaires dfinis dans le poste de travail Cots et produits. Ces informations sont galement envoyes la gestion des projets pour faciliter le suivi de l'avancement du projet.
Voir aussi
Imputation interne d'activits aux supports de cots [Page 666]
688
6.1.2.7 Imputation des frais gnraux par projets

Synthse
Une fois que vous avez rparti les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires, vous utilisez la fonction d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des projets. Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les projets sont dbits. Les centres de cots ayant fourni des services pour les projets, ils sont donc crdits des cots de ces services et les projets sont dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement identifis par des projets particuliers, ces cots sont des cots directs des projets. Nanmoins, certains cots restent affects aux centres de cots s'ils ne peuvent pas tre identifis des projets particuliers. Ces cots sont des frais gnraux imputs aux projets suivant des coefficients d'imputation des frais gnraux. proprement parler, les cots imputs des projets de frais gnraux ne sont pas des cots directs. Puisqu'un projet de frais gnraux transfre systmatiquement tous ses cots un centre de cots, il ne s'agit pas d'un vritable support de cots. Par consquent, les cots imputs des projets de frais gnraux sont rellement des frais gnraux. C'est uniquement du point de vue du projet de frais gnraux proprement dit que ces cots sont considrs comme des cots directs auxquels des frais gnraux sont imputs sur la base de coefficients d'imputation des frais gnraux.
Vous dterminez les coefficients d'imputation des frais gnraux en dehors du systme en choisissant une base de rpartition approprie, par exemple les cots directs du groupe des cots correspondant. Pour calculer le coefficient d'imputation des frais gnraux par unit, vous divisez le total des frais gnraux du centre de cots par la base de rpartition. Vous stockez les coefficients d'imputation des frais gnraux rsultants dans le systme et combinez plusieurs coefficients dans des rgles de frais gnraux afin de simplifier le traitement. Avant de pouvoir appliquer une rgle de frais gnraux un projet, vous devez l'affecter ce projet. Lorsque vous crez le projet, le systme affecte automatiquement la rgle. Cette affectation automatique est base sur les rgles d'affectation. Vous dfinissez les rgles d'affectation lorsque vous crez la rgle de frais gnraux dans l'tape Spcifier rgles d'affectation de l'activit guide. Pour plus d'informations, voir Rgles de frais gnraux [Page 737] (vue). Vous pouvez dfinir l'affectation pour les dpendances suivantes :

la socit pour laquelle le projet est cr ; le type de projet, savoir projet avec cots directs ou projet de frais gnraux.
Dans certains cas, vous pouvez aussi modifier manuellement l'affectation de la rgle de frais gnraux dans la vue Projets [Page 754]. Pour pouvoir appliquer des coefficients d'imputation des frais gnraux aux projets, vous devez avoir slectionn le package de gestion Planification et excution de projet et l'option Imputation des frais gnraux par projets dans la configuration de la solution.
689
Excution
Pour appliquer vos rgles de frais gnraux aux projets, excutez un cycle d'imputation des frais gnraux dans la vue Projets avec cots directs Imputation des frais gnraux [Page 785] ou la vue Projets de frais gnraux Imputation des frais gnraux [Page 783]. Lorsque vous dfinissez un cycle d'imputation des frais gnraux, vous disposez des options suivantes :
ID socit Vous pouvez restreindre le cycle une socit particulire ou l'excuter pour toutes les socits. ID de systme comptable Vous pouvez restreindre le cycle un systme comptable particulier ou le lancer pour l'ensemble des systmes comptables. Numro de projet : des fins de test, vous pouvez restreindre le cycle un projet unique. Priode/exercice Saisissez la priode comptable et l'exercice pour lesquels vous souhaitez calculer les coefficients d'imputation des frais gnraux.
Vous devez galement spcifier l'tape de clture pour les critures. Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83].
Vous pouvez excuter un cycle d'imputation des frais gnraux aussi souvent que vous le souhaitez. Si vous rptez un cycle, le systme ne comptabilise que les diffrences par rapport aux prcdents cycles dans la priode. Vous ne pouvez pas annuler directement les rsultats comptabiliss d'un cycle d'imputation des frais gnraux. Vous pouvez cependant annuler les effets du cycle en dfinissant sur 0 % les coefficients d'imputation des frais gnraux dans la rgle de frais gnraux. Comme les projets de frais gnraux ne sont pas de vrais supports de cots, ils imputent toujours directement leurs frais gnraux au centre responsable. Une criture au journal supplmentaire est cre pour chaque cot additionnel de frais gnraux qui impute les frais gnraux sur le centre de cots. Cette criture au journal est visible sur l'onglet critures avec l'criture au niveau des frais gnraux. Pour vrifier si un cycle s'est bien droul, vous pouvez effectuer les contrles suivants : Journal Vous trouverez un journal du cycle dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez le cycle adquat et choisissez Afficher. Si des erreurs sont survenues au cours d'un cycle, vous devez les corriger. Vous trouverez des informations sur les erreurs dans la page onglet Messages. Une fois les erreurs corriges, lancez nouveau le cycle. Le systme repasse les critures qui n'ont pas pu tre passes lors du premier cycle.
Moniteur de jobs Si un cycle ne s'est pas termin avec succs et si vous ne pouvez pas trouver et rsoudre la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques concernant le cycle dans le moniteur de jobs. Slectionnez le cycle souhait et cliquez sur Afficher jobs. En cas d'erreurs dans un job, contactez votre administrateur systme.
690
Voir aussi
Imputation des frais gnraux par support de cots [Page 667]
6.1.2.8 Constatation des produits pour la vente de projets

Synthse
La vente de projets comprend la vente de services bass sur un projet et les frais lis. Elle n'inclut pas la vente d'articles ou les services standardiss et les frais associs. Vous pouvez identifier une vente de projet grce au type de poste de commande client :
Type de poste de commande client Service temps et article (projet) Service forfait (projet) Frais temps et article (projet) Frais forfait (projet) Signification Service sur projet factur sur la base du rel confirm Service sur projet factur au forfait Frais sur projet facturs sur la base du rel confirm Frais sur projet facturs au forfait
La constatation automatique des produits pour la vente de projets est diffrente selon que le poste de commande client est factur au rel confirm ou au forfait :
Postes de commandes clients sur projet facturs au rel (service ou frais) : Comme pour la constatation des produits pour la vente de produits, la constatation des produits pour la vente de projets est subordonne des vnements spcifiques. Avant l'vnement, les produits doivent tre reports. Aprs l'vnement, ils doivent tre constats. Il existe deux mthodes de rgularisation base sur l'vnement pour le type de produit Vente de projets (au rel) : Constater produits la facturation
Constater produits la livraison
Postes de commandes clients sur projet facturs au forfait (services ou frais) La constatation des produits pour les postes de commandes clients sur projet facturs au forfait peut s'appuyer sur le pourcentage d'achvement ou sur l'excution complte de la tche de projet (contrat termin). Il existe deux mthodes de rgularisation base sur le pourcentage d'achvement pour le type de produit Vente de projets (au forfait) : Constater produits avec PA bas sur cot
Constater produits ralisation contrat
Par souci de simplification, les sections suivantes reposent sur une livraison complte et la facturation du poste. Nanmoins, les produits et le cot des marchandises vendues sont constats sparment pour chaque livraison partielle et facture partielle.
691
Les options de configuration sont en principe dfinies par un utilisateur cl. Si vous ne disposez pas des autorisations requises, contactez votre utilisateur cl. Vendre des services sur projet est activ dans la configuration de votre solution. Pour accder cette option de gestion, allez dans le poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . l'tape Slection du primtre du projet, vrifiez que Portefeuille de produits et services pour ventes est slectionn dans Ventes. l'tape Questions, dveloppez l'lment de slection du primtre Ventes et slectionnez Portefeuille de produits et services pour ventes. Slectionnez Vendre des services sur projet et rpondez aux questions lies la vente de services sur projets.
Constater les produits la facturation

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater produits la facturation, le cycle de constatation des produits excute le contrle suivant : si une facture projet comprenant des confirmations de temps et frais pour le poste de commande client a t comptabilise, les produits et le cot des marchandises vendues sont constats en rfrence ces confirmations.

Le report du cot des marchandises vendues est rinitialis. Le report du produit des ventes est rinitialis.
Constater les produits la livraison

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater produits la livraison, le cycle de constatation des produits excute le contrle suivant : si des confirmations de service ou des dcomptes de frais ont t comptabiliss en rfrence aux tches de projet affectes au poste de commande client, les produits et le cot des marchandises vendues sont constats.

Le report du cot des marchandises vendues est rinitialis. Si la facture de projet n'a pas t comptabilise pour ces confirmations ou frais de services, les produits des ventes sont rgulariss.
Constater les produits avec PA bas sur le cot

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater produits avec PA bas sur cot, le cycle de constatation des produits excute les tapes suivantes :
Si aucun pourcentage d'achvement manuel n'est valide la date du cycle, ce dernier calcule le pourcentage d'achvement sous la forme cots confirms cots budgts. Les cots budgts sont les cots saisis avec l'lment de prix Calcul du cot de revient des articles dans le poste de commande client. Si un pourcentage d'achvement manuel est valide la date du cycle, ce dernier emploie la valeur manuelle au lieu d'effectuer un calcul. Le cycle calcule les produits constater en multipliant le pourcentage d'achvement par les produits budgts. Les produits budgts correspondent la valeur nette du poste de commande client. Le cycle rinitialise le report des cots confirms.
692
Le cycle constate les produits calculs. Si un produit de ce montant a t report, le cycle rinitialise le report.
Si aucun produit de ce montant n'a encore t report, le cycle excute la rgularisation correspondante.
Constater les produits la ralisation du contrat

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater produits ralisation contrat, le cycle de constatation des produits vrifie si le poste de commande client est entirement trait et factur, et si la date de livraison finale ou de facture est dpasse. Si ces conditions sont remplies, les produits sont constats. Si tel n'est pas le cas, le report des produits se poursuit. Pour vrifier manuellement si le cycle de constatation des produits reporte ou constate les produits de la vente de projets, vous pouvez utiliser les deux mthodes de rgularisation de base. Pour plus d'informations, voir Constatation des produits [Page 701].
6.1.2.9 Planification des cots et produits de projet

Synthse
La planification prcise des cots et produits de projet est indispensable pour tablir des budgets ralistes, viter tout dpassement et assurer que le projet gnrera suffisamment de bnfices. La transparence des cots optimise de la gestion de projets permet de grer efficacement le budget de vos projets et de matriser les cots associs. Grce aux fonctions de reporting avances, vous dtectez rapidement les cots excdentaires et pouvez en identifier la cause dans des ventilations des cots dtailles. Les chefs de projet planifient les tches de projet en indiquant :

une estimation des heures ou jours de travail requis ; les frais estims ; les produits estims. Les produits peuvent tre planifis pour les projets avec cots directs mais pas pour les projets de frais gnraux.
Chaque tche de projet comporte un ou plusieurs packages de travail pour lesquels le chef de projet spcifie un service, un membre d'quipe et le travail ncessaire prvu. Les tches de projet peuvent galement comprendre des frais (billet d'avion ou hbergement, par exemple). Si vous affectez une rgle de frais gnraux au projet, les frais gnraux sont appliqus automatiquement. Les articles ne peuvent pas tre calculs directement. Si vous voulez intgrer les matires, vous devez les saisir sous forme de dpenses. Pour les salaris internes, les cots estims sont bass sur le tarif unitaire de la main-d'uvre. S'il n'existe aucun tarif de ce type, les cots sont calculs d'aprs le tarif unitaire des services. Les tarifs contractuels sont appliqus pour les salaris externes. Les projets sont valoriss automatiquement chaque sauvegarde ; les cots restent ainsi constamment jour. Outre les projets oprationnels, il est possible de dfinir les cots des tats de rfrence et des instantans. Vous pouvez analyser en dtail les cots et produits de projet estims dans le rapport Dtails des donnes du plan de projet [Page 815].
693
Les cots budgts refltent toujours les cots du projet oprationnel.
Stratgie de valorisation
Les services, postes de frais et postes de frais gnraux dans le calcul du cot de revient sont valoriss l'aide des stratgies suivantes :
Poste Services Stratgie de valorisation
Pour les salaris internes, le travail est valoris l'aide du tarif unitaire de la ressource de maind'uvre. S'il n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, c'est le tarif unitaire du service qui est utilis. Si vous voulez que le travail soit valoris l'aide du tarif unitaire du service, veillez tout simplement ce qu'aucun tarif unitaire ne soit dfini pour la ressource de main-d'uvre. Pour les salaris externes et les salaris d'autres socits du mme groupe, le travail est valoris en fonction des contrats d'achat standard.
Postes de dpense
Aucune stratgie de valorisation n'est requise pour les postes de frais car les cots budgts sont transfrs directement de la budgtisation des frais de projet la comptabilit et ne sont pas valoriss. Si la devise d'un poste de frais est diffrente de la devise par dfaut, elle est convertie dans la devise par dfaut. Les postes de frais gnraux sont estims sur la base de la rgle des frais gnraux affecte au projet. Les postes de frais gnraux sont crs automatiquement lorsqu'une rgle de frais gnraux est affecte.
Postes de frais gnraux
Rgles des frais gnraux

Les rgles des frais gnraux vous permettent d'appliquer des frais gnraux sur une base continue, sans avoir excuter les imputations de fin de mois, et garantissent une visibilit complte sur les cots de projet. Vous pouvez dfinir des rgles adaptes aux diffrents types de cots directs. Par exemple, vous pouvez dfinir un ensemble de rgles pour les matires brutes et un autre pour les alliages.
Rpartition par priode

Les cots calculs sont structurs par compte gnral et imputs aux priodes comptables en fonction de la planification des tches de projet correspondantes.
Voir aussi
6.1.3 Analyse des ventes et de la rentabilit 6.1.3.1 Analyse des ventes et du bnfice
Synthse
L'analyse des ventes et du bnfice est l'une des rubriques de gestion les plus importantes de la comptabilit de gestion. Les socits ont besoin d'informations dtailles sur les cots des marchandises vendues et les produits pour prendre des dcisions de gestion importantes et suivre les performances ainsi que la rentabilit. Les rapports disponibles cet effet vous permettent de connatre les dtails de vos oprations commerciales, notamment le
694
bnfice net ralis sur les commandes clients avec les cots et les retours, ou la marge brute ralise sur un produit donn dans une rgion spcifique.
Analyse des ventes

Les donnes de vente de CRM sont converties en donnes financires l'aide des fonctions suivantes :

Logique comptable gnrale et dtermination des comptes Constatation des produits Imputation des frais gnraux
Logique comptable et dtermination des comptes La logique comptable dclenche les critures correctes dans les livres auxiliaires pertinents. La dtermination automatique des comptes identifie les comptes gnraux ddis pour les produits et le cot des marchandises vendues grce aux informations des documents de vente. Pour plus d'informations sur la dtermination des comptes, voir Dtermination automatique des comptes [Page 90]. Constatation des produits La constatation des produits est le processus visant affecter le produit des ventes aux priodes dans lesquelles il a t ralis ou obtenu. Le cot des marchandises vendues et toutes les dductions sur produits pour les retours lis au produit doivent tre affects aux mmes priodes comptables que ce produit. La constatation des produits s'appuie sur les mthodes de rgularisation. Dans la configuration de gestion, vous dfinissez des rgles permettant d'affecter des mthodes de rgularisation aux postes de commande client. La fonction de constatation des produits est disponible dans la vue Constatation des produits [Page 787]. Vous pouvez analyser les comptes de rgularisation dans le rapport Rgularisation des ventes. Ce rapport prsente les cots et produits reports enregistrs dans les pices comptables conformment aux procdures de constatation des produits dans la comptabilit. Pour plus d'informations sur le report et la constatation des produits, voir Constatation des produits pour les ventes de produits et les retours clients [Page 705]. Imputation des frais gnraux L'imputation des frais gnraux affecte les frais gnraux aux ordres de service, aux lots de production et aux projets sur la base des rgles d'imputation applicables. Dans une rgle de frais gnraux, vous indiquez les coefficients d'imputation des frais gnraux appliquer au support de cots. Les frais gnraux sont appliqus lors d'un cycle d'imputation des frais gnraux. Vous excutez des cycles d'imputation des frais gnraux distincts pour chaque type de support de cots. Pour plus d'informations sur l'imputation des frais gnraux, voir Imputation des frais gnraux par support de cots [Page 667].
Analyse du bnfice
Le bnfice peut tre analys partir de donnes gnres diffrents stades du processus de vente. Vous avez ainsi la possibilit de choisir d'afficher le bnfice prvisionnel ou le bnfice rellement obtenu :
Le bnfice sur commandes est calcul partir des commandes entrantes et fournit une indication initiale de la tendance en matire de bnfice. Le bnfice sur factures est calcul partir des factures et fournit une estimation plus fiable du bnfice. Le bnfice ralis se fonde sur les donnes comptabilises et reprsente, par consquent, votre bnfice rel.
Vous analysez le bnfice dans les rapports Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation et Synthse des bnfices par ratio. Lorsque vous excutez ces rapports, vous slectionnez l'un des
695
types de bnfice ci-dessus. Les rapports vous permettent d'effectuer une analyse descendante sur des segments de march particuliers tels que les commandes client, les produits et les clients. Le rapport Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots dexploitation affiche les indicateurs du bnfice pour un segment de march spcifique, des fins d'analyse dtaille de ce segment. Les indicateurs suivants sont disponibles :

Revenus d'exploitation Produit brut des ventes Chiffre d'affaires net Chiffre d'affaires Escomptes sur ventes et provisions Cot des marchandises vendues Autres cots d'exploitation Frais de vente Frais gnraux ou administratifs
Le rapport Synthse des bnfices par ratio contient une slection de ratios portant sur plusieurs segments de march. Diverses vues prdfinies sont fournies afin de faciliter la comparaison des ratios par rgion, client, produit, entit de ventes, quipe de service et de support et priode comptable, pour les diffrents segments de march. Les ratios suivants sont disponibles dans ce rapport :

Chiffre d'affaires net Cot des marchandises vendues Produit brut des ventes Ratio de la marge brute sur les ventes Revenus d'exploitation Ratio de la marge d'exploitation
Pour plus d'informations sur l'analyse du bnfice sur commandes et du bnfice sur factures, voir Analyse du bnfice base sur les commandes et les factures [Page 714]. Pour plus d'informations sur l'analyse du bnfice ralis, voir Analyse du bnfice ralis [Page 713].
Le systme doit tre configur pour l'analyse du bnfice comme dcrit dans les documents suivants :

Guide de configuration Options pour l'analyse du bnfice ralis Guide de configuration Options pour l'analyse du bnfice base sur les factures et les commandes
Voir aussi
Compte gnral (Origine) [Page 697] Imputation interne d'activits aux commandes clients et ordres de service [Page 698] Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service [Page 699]
696
6.1.3.2 Compte gnral (Origine)

Synthse
La logique d'criture tant base sur la fonction des charges, les critures sur les supports de cots immobiliss sont effectues directement sur des comptes du bilan ou sur un compte de cots des marchandises vendues. Cependant, ces comptes ne comportent pas d'informations sur l'origine des cots et des produits. L'origine de compte gnral y remdie en fournissant une caractristique supplmentaire donnant ces informations. Elle permet ainsi une ventilation plus dtaille dans le reporting des cots et le calcul des cots de production. L'origine de compte gnral constitue une caractristique qui indique l'origine des cots et produits en tant qu'information supplmentaire dans les critures de la comptabilit gnrale. Elle prend la forme d'une zone supplmentaire qui est mise jour dans le poste correspondant de l'criture au journal. tant donn que les critures sur les centres de cots et projets utilisent des comptes de charges plutt que des comptes de bilan, les soldes des comptes gnraux sont toujours gaux aux origines de compte gnral. Par consquent, seuls les comptes de synthse sont affichs. Toutefois, cela ne s'applique pas aux diffrences de change, car celles-ci sont inscrites sur un compte gnral ddi. Dans ce cas, l'origine de compte gnral utilise les comptes originaux. Par exemple, en cas de diffrence de change lie l'achat d'un article, l'origine de compte gnral affiche la diffrence sur le compte d'article original et non sur le compte de diffrence de change. L'origine de compte gnral sert de base l'imputation des frais gnraux. Elle est aussi utilise dans les rapports sur les lots de production, afin de permettre une analyse dtaille des cots. Par exemple, lorsqu'un en-cours de fabrication est affect des ordres de production, les origines de compte gnral ventilent les critures des comptes gnraux en consommation de matires premires, heures machine ou en tout autre cot que vous souhaitez suivre sparment :
Ventilation des en-cours de fabrication
Support de cots Lot de production
Compte gnral 121000 En-cours de fabrication
Compte gnral (Origine) 510005 Matires premires 580001 Frais gnraux sur articles 550000 Heures machine
De la mme manire, lorsque le cot des marchandises vendues est affect aux commandes clients et aux ordres de service, les origines de compte gnral vous permettent de visualiser les cots plus en dtail :
Ventilation du cot des marchandises vendues
Support de cots Commande client Ordre de service
Compte gnral 500999 Cot des marchandises vendues 500999 Cot des marchandises vendues
Compte gnral (Origine) 519000 Produits 519900 Biens commercialisables 510025 Pices de rechange 580001 Frais gnraux sur articles 550050 Heures machine
Types de comptes pertinents

Les comptes des types suivants sont disponibles dans l'aide la saisie pour l'origine de compte gnral :
Cots ou charges
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Cots imputs Produits ou bnfices
Ces types de comptes dfinissent les valeurs possibles de l'origine de compte gnral. Vous grez les origines de compte gnral de la manire habituelle dans le plan comptable. L'origine de compte gnral est dduite automatiquement via la dtermination des comptes pour les cots. S'il est impossible de dduire une origine de compte gnral en raison de paramtres incorrects ou incomplets pour la dtermination des comptes, aucune criture ne peut tre passe et une tche est gnre.
6.1.3.3 Imputation interne d'activits aux commandes clients et ordres de service

Synthse
Quand les services sont fournis aux clients, les cots sont supports par les centres de cots pour les ressources de main-d'uvre effectuant le travail. Une fois les activits de service termines, ces cots sont imputs du centre de cots la commande client ou l'ordre de service qui a demand le service. L'imputation des cots de service une commande client ou un ordre de service se fonde sur les confirmations de service dans CRM. Les personnes qui ont effectu le service saisissent les quantits consommes de ces services dans ces confirmations. Comme ces personnes sont des ressources de main-d'uvre qui sont toujours associs un centre de cots, les confirmations donnent lieu l'imputation des cots directs des centres de cots aux commandes clients et ordres de service.
Valorisation de la consommation des services

Les valeurs des consommations de services et donc l'imputation des cots correspondante sont bases sur les tarifs unitaires des services et des ressources dfinis dans le poste de travail Cots et produits. Pour permettre au systme de trouver les tarifs unitaires correspondants, les confirmations de service doivent toujours prciser la ressource de main-d'uvre. En outre, il est possible de prciser un service. chaque saisie de confirmation de service dans le systme, les consommations sont automatiquement valorises en appliquant le tarif unitaire aux quantits confirmes.
Si des tarifs unitaires existent pour les ressources de main-d'uvre, le systme les utilise pour valoriser les consommations. S'il n'existe pas de tarif unitaire pour les ressources de main-d'uvre, le systme utilise les tarifs unitaires des services pour valoriser les consommations.
Affectation de fonctions
Chaque ressource de main-d'uvre est affecte un centre de cots et une ou plusieurs fonctions dans les donnes principales. Les donnes principales de la ressource indiquent, pour un centre de cots spcifique, les fonctions que la ressource reprsente. Cette affectation est base sur le temps. Chaque salari est associ un centre de cots et une fonction. D'aprs la combinaison centre de cots/fonction du salari, il est possible d'identifier une seule ressource de main-d'uvre correspondante (avec la mme combinaison centre de cots/fonction), et de dterminer ensuite le tarif unitaire de cette ressource. Lorsqu'un salari confirme une activit, le systme dtermine la ressource d'aprs le centre de cots et la fonction du salari, puis affiche automatiquement la ressource dans la confirmation.
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La slection des comptes pour la comptabilisation des cots correspondants est toujours base sur le groupe de dtermination des comptes pour le service. Si aucun service n'tait prcis, la dtermination des comptes par dfaut, dfinie dans la configuration de gestion, est utilise.
Voir aussi
6.1.3.4 Imputation des frais gnraux par poste d'ordre de service

Synthse
Aprs avoir imput les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires, vous utilisez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des postes d'ordres de service (dans la suite du texte, cela concerne aussi les postes de confirmations de service). Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les postes d'ordres de service sont dbits. Les centres de cots ont fourni des services pour les postes d'ordres de service. Ils ont donc t crdits pour ces services et les postes d'ordres de service ont t dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement identifis par des postes d'ordres de service, ces cots constituent des cots directs pour les postes d'ordres de service. Cependant, certains cots restent au niveau des centres de cots aprs avoir t crdits des cots des services, car tous les cots ne peuvent pas tre identifis par des postes d'ordres de service spcifiques. Ces cots sont des frais gnraux imputs aux postes d'ordres de service sur la base des coefficients d'imputation des frais gnraux.
Vous dterminez les coefficients d'imputation des frais gnraux en dehors du systme en choisissant une base de rpartition approprie, par exemple le groupe des cots directs de production. Pour calculer le coefficient par unit, vous divisez le total des frais gnraux du centre de cots par la base de rpartition. Vous stockez les coefficients d'imputation des frais gnraux rsultants dans le systme et combinez plusieurs coefficients dans des rgles de frais gnraux afin de simplifier le traitement. Pour permettre l'application d'une rgle de frais gnraux un poste d'ordre de service, vous devez l'affecter au poste. Lorsque vous crez l'ordre de service, le systme affecte automatiquement la rgle. Cette affectation automatique est base sur les rgles d'affectation. Vous dfinissez les rgles d'affectation lorsque vous crez la rgle de frais gnraux. Vous pouvez dfinir l'affectation pour les dpendances suivantes :

la socit pour laquelle le document de prestation de service est cr ; l'organisation de service pour laquelle le document de prestation de service est cr ; le fait que le document de prestation de service soit un ordre de service ou une confirmation de service.
Dans certains cas, vous pouvez aussi modifier manuellement l'affectation de la rgle de frais gnraux dans la vue Postes de document de vente [Page 761].
699
Pour pouvoir appliquer des coefficients d'imputation des frais gnraux des postes d'ordres de service, vous devez avoir slectionn la fonction Ordres de service et l'option Imputation des frais gnraux par ordres de service pendant la slection du primtre.
Excution
Pour appliquer vos rgles de frais gnraux aux ordres de service, excutez un cycle d'imputation des frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits, sous Tches priodiques > Ordres de service - Imputation des frais gnraux. Lorsque vous dfinissez un cycle d'imputation des frais gnraux, vous avez votre disposition les options suivantes :
ID socit Vous pouvez restreindre le cycle une socit particulire ou l'excuter pour toutes les socits. ID systme comptable Vous pouvez restreindre le cycle un systme comptable particulier ou le lancer pour l'ensemble des systmes comptables. ID organisation de service Vous pouvez restreindre le cycle une organisation de service donne ou l'excuter pour toutes les organisations de service. Type de pice Il est possible de restreindre le cycle uniquement aux ordres de service ou aux confirmations de service. ID document de prestation de service des fins de test, vous pouvez restreindre le cycle un ordre de service ou une confirmation de service unique. Priode/exercice Saisissez la priode comptable et l'exercice pour lesquels vous souhaitez calculer les coefficients d'imputation des frais gnraux.
Vous devez galement spcifier l'tape de clture [Page 83] pour les critures.
700
Vous pouvez excuter un cycle d'imputation des frais gnraux aussi souvent que vous le souhaitez. Si vous rptez un cycle, le systme ne comptabilise que les diffrences par rapport aux prcdents cycles dans la priode. Vous ne pouvez pas annuler directement les rsultats comptabiliss d'un cycle d'imputation des frais gnraux. Vous pouvez cependant annuler les effets du cycle en dfinissant sur 0 % les coefficients d'imputation des frais gnraux dans la rgle de frais gnraux. Pour vrifier si un cycle s'est bien droul, vous pouvez effectuer les contrles suivants : Journal Vous trouverez un journal du cycle dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez le cycle adquat et choisissez Afficher. Si des erreurs sont survenues au cours d'un cycle, vous devez les corriger. Vous trouverez des informations sur les erreurs dans la page onglet Messages. Une fois les erreurs corriges, lancez nouveau le cycle. Le systme repasse les critures qui n'ont pas pu tre passes lors du premier cycle.
Moniteur de jobs Si un cycle ne s'est pas termin avec succs et si vous ne pouvez pas trouver et rsoudre la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques concernant le cycle dans le moniteur de jobs. Slectionnez le cycle souhait et cliquez sur Afficher jobs. En cas d'erreurs dans un job, contactez votre administrateur systme.
Voir aussi
Imputation des frais gnraux par support de cots [Page 667]
6.1.3.5 Constatation des produits 6.1.3.5.1 Constatation des produits

Synthse
La constatation des produits est le processus visant affecter le produit des ventes aux priodes dans lesquelles il a t ralis ou obtenu. Le cot des marchandises vendues et toutes les dductions sur produits pour les retours lis au produit doivent tre affects aux mmes priodes comptables que ce produit. La constatation des produits consiste soit reporter, soit comptabiliser en produits recevoir/charges payer des produits, des cots des marchandises vendues et des dductions sur produits.
Reporter des produits, cots des marchandises vendues ou dductions sur produits revient reporter ces montants sur la priode comptable suivante. Les reports consistent transfrer les produits, le cot des marchandises vendues ou les dductions sur produits des comptes de rsultat vers des comptes de bilan spciaux. Ce faisant, ils n'influent pas sur le bnfice de la priode comptable en cours. Sur la priode comptable au cours de laquelle les produits sont raliss, vous transfrez les produits, les cots des marchandises vendues et les dductions sur produits vers les comptes de rsultat correspondants.
701
Comptabiliser en produits recevoir/charges payer des produits, cots des marchandises vendues et dductions sur produits revient enregistrer les montants sur la priode comptable en cours bien qu'ils n'aient pas encore t comptabiliss par une facture, une confirmation magasin ou de service ou un avoir. Les rgularisations consistent inscrire le produit des ventes, le cot des marchandises vendues ou les dductions sur produits sur des comptes de rsultat et passer les critures de contrepartie sur des comptes de bilan spciaux. Sur la priode comptable au cours de laquelle la facture, la confirmation magasin ou de service ou l'avoir sont comptabiliss, vous compensez le chiffre d'affaires, les cots des marchandises vendues ou les dductions sur produits avec la valeur nette recevoir, le cot des marchandises vendues payer ou les dductions sur produits payer.
La constatation automatique des produits est propose pour des postes de commandes clients et des postes de retours clients. Les postes de commandes clients et les postes de retours clients sont appels si aprs postes de documents de vente.
La comptabilit de gestion et l'analyse des ventes et de la rentabilit sont actives dans la configuration de la solution. Pour accder ces options, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . l'tape Slection du primtre du projet, vrifiez que le package de gestion Comptabilit de gestion et l'option de gestion Analyse des ventes et de la rentabilit sont slectionns dans le domaine fonctionnel Comptabilit financire et de gestion. Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit de gestion. Slectionnez Analyses des ventes et de la rentabilit, puis rpondez aux questions lies la constatation des produits. Si vous n'avez pas besoin de reporter le chiffre d'affaires ni de le comptabiliser en produit recevoir, ou si vous voulez le faire manuellement, ne slectionnez pas cette option. Exemples de cas o la constatation des produits n'est pas requise :

Toutes les ventes sont payes en espces. Les produits et services sont toujours facturs et livrs au cours de la mme priode.
Affecter des mthodes de rgularisation

Pour activer la constatation automatique des produits pour un poste de document de vente, vous devez affecter une mthode de rgularisation ce poste. Les mthodes de rgularisation contiennent les rgles dfinissant les modalits de la constatation des produits pour le poste. Si une mthode de rgularisation est affecte au poste de document de vente, les produits, le cot des marchandises vendues et les dductions sur produits sont automatiquement reports au moment o ils interviennent. ce stade, peu importe la mthode de rgularisation affecte ou le moment o vous comptez constater les produits. Les mthodes de rgularisation sont affectes automatiquement aux postes de documents de vente d'aprs la dtermination de la mthode de rgularisation. Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Dtermination des mthodes de rgularisation. Pour affecter manuellement des mthodes de rgularisation des postes de documents de vente, slectionnez la vue Postes de documents de vente dans le poste de travail Cots et produits. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Postes de documents de vente [Page 761].
702
Comptes de produits, de cot des marchandises vendues et de retours

Produits
La comptabilisation des produits est effectue comme suit :
Si aucune mthode de rgularisation n'est affecte au poste de commande client, le produit des ventes est directement inscrit sur le compte Produit des ventes. Il s'agit d'un compte de rsultat, ce qui signifie que les produits sont constats. Si vous voulez les reporter et les constater ultrieurement, vous devez le faire manuellement. Si une mthode de rgularisation est affecte au poste de commande client, le produit des ventes est enregistr sur le compte Valeur nette diffre. Il s'agit d'un compte de bilan, ce qui signifie que les produits ne sont pas encore constats. Le cycle de constatation des produits constate les produits si les rgles dfinies dans la mthode de rgularisation sont remplies. Si vous affectez une mthode de rgularisation un poste de commande client qui n'en avait pas auparavant, le cycle de constatation des produits suivant corrige automatiquement les critures correspondant aux factures prcdentes.
Cot des marchandises vendues

Les cots des marchandises vendues (confirmations magasin, confirmations de service, confirmations des temps ou autres charges) sont comptabiliss comme suit :
Si aucune mthode de rgularisation n'est affecte au poste de document de vente, le cot des marchandises vendues est enregistr directement sur le compte Cot des marchandises vendues. Il s'agit d'un compte de rsultat, ce qui signifie que le cot des marchandises vendues est constat. Si vous voulez reporter le cot des marchandises vendues et le constater ultrieurement, vous devez le faire manuellement. Si une mthode de rgularisation est affecte au poste de document de vente, le cot des marchandises vendues est enregistr sur le compte Cot des marchandises vendues diffr. Il s'agit d'un compte de bilan, ce qui signifie que le cot des marchandises vendues n'est pas encore constat. Le cycle de constatation des produits constate le cot des marchandises vendues si les rgles dfinies dans la mthode de rgularisation sont remplies. Si vous affectez une mthode de rgularisation un poste de commande client qui n'en avait pas auparavant, le cycle de constatation des produits suivant corrige automatiquement les critures correspondant aux charges prcdentes.
Retours
Les retours (dductions sur produits la suite de retours clients) sont comptabiliss comme suit :
Si aucune mthode de rgularisation n'est affecte au poste de retour, les retours sont enregistrs directement sur le compte Retours sur ventes. Il s'agit d'un compte de rsultat, ce qui signifie que les retours sont constats. Si vous voulez les reporter et les constater ultrieurement, vous devez le faire manuellement. Si une mthode de rgularisation est affecte au poste de retour client, les retours sont enregistrs sur le compte Retours sur ventes diffrs.
703
Il s'agit d'un compte de bilan, ce qui signifie que les retours ne sont pas encore constats. Le cycle de constatation des produits constate les retours si les rgles dfinies dans la mthode de rgularisation sont remplies. Si vous affectez une mthode de rgularisation un poste de retour client qui n'en avait pas auparavant, le cycle de constatation des produits suivant corrige automatiquement les critures correspondant aux retours clients prcdents.
Constatation des produits, du cot des marchandises vendues et des retours

Vous pouvez lancer le cycle de constatation des produits pendant la clture de priode. Le cycle contrle les rgles de constatation des produits dfinies dans les mthodes de rgularisation affectes. En fonction de ces rgles, le systme constate les produits, les cots des marchandises vendues et les retours sur ventes.
Si les transactions concerns ont dj t entres et les valeurs diffres, ces reports sont rinitialiss. Les valeurs sont alors transfres vers les comptes de rsultat et influent sur le bnfice de la priode. Les produits sont transfrs du compte Valeur nette diffre au compte Produit des ventes.
Les cots des marchandises vendues sont transfrs du compte Cot des marchandises vendues diffr au compte Cot des marchandises vendues. Les retours sont transfrs du compte Retours sur ventes diffrs au compte Retours sur ventes.
Si les transactions pertinentes n'ont pas encore t entres, les valeurs sont inscrites en produit recevoir/ charges payer. La rgularisation consiste comptabiliser les valeurs constates sur les comptes de rsultat et passer les critures de contrepartie sur des comptes de bilan spciaux. Les produits sont enregistrs sur le compte Produit des ventes et l'criture de contrepartie est passe sur le compte Valeur nette courue.
Les cots des marchandises vendues sont enregistrs sur le compte Cot des marchandises vendues et l'criture de contrepartie est passe sur le compte Cot des marchandises vendues couru. Les retours sont enregistrs sur le compte Retours sur ventes et l'criture de contrepartie est passe sur le compte Provisions pour retours.
Lorsque les transactions pertinentes sont comptabilises, elles sont de nouveau reportes comme dfini cidessus. Le cycle de constatation des produits lanc dans la priode suivante compense ensuite la valeur nette recevoir et la valeur nette diffre. Vous pouvez lancer ou planifier le cycle dans la vue Constatation des produits. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Constatation des produits [Page 787]. Vous devez dfinir les comptes pertinents pour la constatation automatique des produits dans l'activit de configuration personnalise Plans comptables, structures du rapport financier, dtermination des comptes. Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Plan comptable, structures du rapport financier et dtermination des comptes.
Mthodes de rgularisation de base

Deux mthodes de rgularisation de base sont disponibles pour tous les types de produits :
Poursuivre le report de produits Les produits, les cots des marchandises vendues et les dductions sur produits restent sur les comptes de report.
704
Pour certains postes de documents de vente, vous devez peut-tre dcider manuellement le moment de la constatation des produits. Dans ce cas, utilisez d'abord cette mthode de rgularisation. Si vous voulez effectuer la constatation, raffectez manuellement une mthode de rgularisation diffrente (par exemple Annuler le report de produits.
Annuler le report de produits Tous les reports ou cumuls sont annuls pour les produits, les cots des marchandises vendues et les dductions sur produits. Toutes les valeurs sont transfres sur les comptes de chiffres d'affaires, des cots des marchandises vendues ou de dductions sur produits. Cette mthode de rgularisation vous permet de constater les valeurs conserves sur des comptes de report l'aide de la mthode de rgularisation Poursuivre le report de produits. Vous ne pouvez pas supprimer une mthode de rgularisation d'un poste de document de vente ds lors qu'il existe des critures au journal en rapport avec le poste. C'est pourquoi vous ne pouvez pas annuler les reports ou rgularisations crs par le cycle de constatation des produits en supprimant simplement l'affectation de la mthode de rgularisation. Dans ce cas, vous devez affecter la mthode de rgularisation Annuler le report de produits.
Mthodes de rgularisation pour diffrents types de produits

Des mthodes de rgularisation supplmentaires sont disponibles pour les diffrents types de produits. Pour plus d'informations, voir :

Constatation des produits pour la vente de produits et les retours clients [Page 705] Constatation des produits pour la vente de projets [Page 691]Constatation des produits pour la vente de projets [Page 707] Constatation des produits pour les contrats clients [Page 709] Pour les postes d'ordres de service, il existe gnralement un petit dlai entre le moment o le service est fourni et celui o le client est factur. C'est pourquoi il n'est normalement pas ncessaire de constater les produits avec les ordres de service.
6.1.3.5.2 Constatation des produits pour la vente de produits et les retours client
Synthse
La constatation des produits pour la vente de produits et les retours client est lie des vnements spcifiques. Avant l'vnement, les produits doivent tre reports. Aprs l'vnement, ils doivent tre constats. Il existe deux mthodes de rgularisation bases sur l'vnement pour les types de produits Vente de produits et Retours client.

Constater produits la facturation Constater produits la livraison
La vente de produits comprend la vente d'articles, de services standardiss et les frais lis. Elle n'inclut pas les services et frais bass sur les projets. Vous pouvez identifier une vente de produit grce au type de poste de commande client :
705
Type de poste de commande client Produit bas sur la livraison Service forfait Service forfait sans donnes relles Service temps et article Frais forfait Frais temps et article
Signification Vente d'un article Vente d'un service factur au forfait, avec confirmation du service Vente d'un service factur au forfait, sans confirmation du service Vente d'un service factur au rel Vente de frais facturs au forfait Vente de frais facturs au rel
Par souci de simplification, les sections suivantes reposent sur une livraison complte et la facturation d'un poste. Nanmoins, les produits et le cot des marchandises vendues sont constats sparment pour chaque livraison partielle et facture partielle.
Les commandes client et retours client sont activs dans la configuration de votre solution. Pour accder ces options, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . l'tape Slection du primtre du projet, vrifiez que dans le domaine fonctionnel Ventes, les rubriques de gestion Commandes client et Retours client sont slectionnes dans le package de gestion Vente de produits et services.

Lorsque vous lancez le cycle de constatation des produits, tous les postes de documents de vente sont contrls et les produits sont constats sur la base des mthodes de rgularisation.
Poste de commande client avec la mthode de rgularisation Constater les produits la facturation : Si la facture est comptabilise, les produits et le cot des marchandises vendues sont constats automatiquement. Poste de retour client avec la mthode de rgularisation Constater les produits la facturation : Si l'avoir est comptabilis, la rduction des produits et la rduction du cot des marchandises vendues sont constates automatiquement.

Lorsque vous lancez le cycle de constatation des produits, tous les postes de documents de vente sont contrls et les produits sont constats sur la base des mthodes de rgularisation.
Poste de commande client avec la mthode de rgularisation Constater les produits la livraison : Si la confirmation magasin ou la confirmation de service est comptabilise, les produits et le cot des marchandises vendues sont constats automatiquement. Le report du cot des marchandises vendues est rinitialis.
Les produits des ventes sont rgulariss.
Poste de retour client avec la mthode de rgularisation Constater les produits la livraison : Si l'entre de marchandises est comptabilise, la rduction des produits et la rduction du cot des marchandises vendues sont constates automatiquement. Le report de la rduction du cot des marchandises vendues est rinitialis.
706
La rduction des produits des ventes est rgularise.
Pour vrifier manuellement si le cycle de constatation des produits reporte ou constate les produits de la vente de produits ou de retours client, vous pouvez utiliser les deux mthodes de rgularisation de base. Pour plus d'informations, voir Constatation des produits [Page 701].
6.1.3.5.3 Constatation des produits pour la vente de projets

Synthse
La vente de projets comprend la vente de services bass sur un projet et les frais lis. Elle n'inclut pas la vente d'articles ou les services standardiss et les frais associs. Vous pouvez identifier une vente de projet grce au type de poste de commande client :
Type de poste de commande client Service temps et article (projet) Service forfait (projet) Frais temps et article (projet) Frais forfait (projet) Signification Service sur projet factur sur la base du rel confirm Service sur projet factur au forfait Frais sur projet facturs sur la base du rel confirm Frais sur projet facturs au forfait
La constatation automatique des produits pour la vente de projets est diffrente selon que le poste de commande client est factur au rel confirm ou au forfait :
Postes de commandes clients sur projet facturs au rel (service ou frais) : Comme pour la constatation des produits pour la vente de produits, la constatation des produits pour la vente de projets est subordonne des vnements spcifiques. Avant l'vnement, les produits doivent tre reports. Aprs l'vnement, ils doivent tre constats. Il existe deux mthodes de rgularisation base sur l'vnement pour le type de produit Vente de projets (au rel) : Constater produits la facturation
Constater produits la livraison
Postes de commandes clients sur projet facturs au forfait (services ou frais) La constatation des produits pour les postes de commandes clients sur projet facturs au forfait peut s'appuyer sur le pourcentage d'achvement ou sur l'excution complte de la tche de projet (contrat termin). Il existe deux mthodes de rgularisation base sur le pourcentage d'achvement pour le type de produit Vente de projets (au forfait) : Constater produits avec PA bas sur cot
Constater produits ralisation contrat
Par souci de simplification, les sections suivantes reposent sur une livraison complte et la facturation du poste. Nanmoins, les produits et le cot des marchandises vendues sont constats sparment pour chaque livraison partielle et facture partielle.
707
Les options de configuration sont en principe dfinies par un utilisateur cl. Si vous ne disposez pas des autorisations requises, contactez votre utilisateur cl. Vendre des services sur projet est activ dans la configuration de votre solution. Pour accder cette option de gestion, allez dans le poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . l'tape Slection du primtre du projet, vrifiez que Portefeuille de produits et services pour ventes est slectionn dans Ventes. l'tape Questions, dveloppez l'lment de slection du primtre Ventes et slectionnez Portefeuille de produits et services pour ventes. Slectionnez Vendre des services sur projet et rpondez aux questions lies la vente de services sur projets.

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater produits la facturation, le cycle de constatation des produits excute le contrle suivant : si une facture projet comprenant des confirmations de temps et frais pour le poste de commande client a t comptabilise, les produits et le cot des marchandises vendues sont constats en rfrence ces confirmations.

Le report du cot des marchandises vendues est rinitialis. Le report du produit des ventes est rinitialis.

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater produits la livraison, le cycle de constatation des produits excute le contrle suivant : si des confirmations de service ou des dcomptes de frais ont t comptabiliss en rfrence aux tches de projet affectes au poste de commande client, les produits et le cot des marchandises vendues sont constats.

Le report du cot des marchandises vendues est rinitialis. Si la facture de projet n'a pas t comptabilise pour ces confirmations ou frais de services, les produits des ventes sont rgulariss.
Constater les produits avec PA bas sur le cot

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater produits avec PA bas sur cot, le cycle de constatation des produits excute les tapes suivantes :
Si aucun pourcentage d'achvement manuel n'est valide la date du cycle, ce dernier calcule le pourcentage d'achvement sous la forme cots confirms cots budgts. Les cots budgts sont les cots saisis avec l'lment de prix Calcul du cot de revient des articles dans le poste de commande client. Si un pourcentage d'achvement manuel est valide la date du cycle, ce dernier emploie la valeur manuelle au lieu d'effectuer un calcul. Le cycle calcule les produits constater en multipliant le pourcentage d'achvement par les produits budgts. Les produits budgts correspondent la valeur nette du poste de commande client. Le cycle rinitialise le report des cots confirms.
708
Le cycle constate les produits calculs. Si un produit de ce montant a t report, le cycle rinitialise le report.
Si aucun produit de ce montant n'a encore t report, le cycle excute la rgularisation correspondante.
Constater les produits la ralisation du contrat

Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater produits ralisation contrat, le cycle de constatation des produits vrifie si le poste de commande client est entirement trait et factur, et si la date de livraison finale ou de facture est dpasse. Si ces conditions sont remplies, les produits sont constats. Si tel n'est pas le cas, le report des produits se poursuit. Pour vrifier manuellement si le cycle de constatation des produits reporte ou constate les produits de la vente de projets, vous pouvez utiliser les deux mthodes de rgularisation de base. Pour plus d'informations, voir Constatation des produits [Page 701].
6.1.3.5.4 Constatation des produits pour les contrats clients

Synthse
Le systme prend en charge la constatation des produits pour les contrats clients suivant diffrentes mthodes de rgularisation, notamment les mthodes de rgularisation de base, les mthodes de rgularisation bases sur l'vnement et les mthodes de rgularisation bases sur les temps. Vous pouvez identifier un poste de contrat client partir de son type :
Type de poste de contrat client Service garanti rel Service garanti forfait Service garanti forfait sans donnes relles Service rel Service forfait Service forfait sans donnes relles Frais rel Frais forfait sans donnes relles Signification Service garanti factur au rel Service garanti factur au forfait, avec confirmation du service Service garanti factur au forfait, sans confirmation du service Vente d'un service factur au rel Vente d'un service factur au forfait, avec confirmation du service Vente d'un service factur au forfait, sans confirmation du service Vente de frais facturs au rel Vente de frais facturs au forfait, sans confirmation du service
La constatation automatique des produits pour les contrats clients est diffrente selon que le poste est factur au rel confirm ou au forfait. Cela est dtermin par la mthode de facturation. Les mthodes de facturation suivantes sont disponibles pour les contrats clients :
Au rel Le poste de contrat client est factur sur la base du temps pass et des frais rels. Au forfait Le poste de contrat client est factur prix fixe. Au forfait par priode Le poste de contrat client est factur prix fixe (forfait) pour une priode dfinie.
Vous pouvez consulter la mthode de facturation dans le poste de travail Cots et produits, vue Postes de documents de vente, dans la section Dtails du poste de contrat client.
709
La mthode de facturation dtermine les mthodes de rgularisation disponibles pour le poste.
Les contrats clients et la constatation des produits sont activs dans la configuration de votre solution. Pour accder ces options de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Ensuite, procdez comme suit :
Dans l'tape Slection du primtre du projet, vrifiez que la rubrique de gestion Contrats clients est slectionne dans le package de gestion Vente de produits et services. l'tape Questions du projet, dans le package de gestion Comptabilit de gestion et la rubrique Analyse des ventes et de la rentabilit, rpondez Oui la question portant sur la constatation des produits.
Mthodes de rgularisation de base pour les contrats clients

Deux mthodes de rgularisation de base sont disponibles pour tous les postes de contrats clients (mthodes de facturation Au rel, Au forfait ou Au forfait par priode) :

Poursuivre le report de produits Annuler le report de produits
Grce ces mthodes, vous pouvez dcider manuellement pour chaque poste si les produits doivent tre raliss entirement ou conservs sur des comptes de produits constats d'avance. Cela vous permet de constater des produits lorsque le contrat est termin ou, en cas de doute sur les liquidits du client, de reporter la constatation des produits jusqu'au recouvrement.
Mthodes de rgularisation bases sur l'vnement pour les contrats clients au rel
Avec la mthode de facturation Au rel, deux mthodes de rgularisation bases sur l'vnement sont disponibles pour les postes de contrats clients :

Constater les produits la facturation Constater les produits la livraison
Dans le cadre de ces mthodes, le cycle de constatation des produits constate automatiquement les produits lorsque la facture ou la confirmation du magasin a t comptabilise pour le poste.
Mthodes de rgularisation bases sur l'vnement pour les contrats clients au forfait
Avec la mthode de facturation Au forfait, trois mthodes de rgularisation bases sur l'vnement sont disponibles pour les postes de contrats clients :

Linaire Jours exacts Linaire Priodes gales Linaire Priodes partielles au pro rata
Ces mthodes permettent de constater les produits automatiquement en fonction du temps. Voir les dtails cidessous.
710
Linaire Jours exacts

Cette mthode est la plus prcise car elle rpartit les produits en fonction du nombre exact de jours pour lesquels le contrat est valide dans chaque priode comptable. Le systme commence par calculer un taux journalier en divisant la valeur totale du contrat par le nombre total de jours couverts par le contrat. Ce taux est ensuite appliqu chaque priode pour calculer les produits constater. Pour viter toute erreur d'arrondi, les produits de la dernire priode sont calculs comme tant la valeur du contrat moins les produits cumuls raliss au cours des priodes prcdentes.
Exemple

Valeur du contrat : 1400.00 Priode du contrat : 1er janvier 15 avril Priode Janvier Fvrier Mars Avril
Produits raliss au cours de la priode 413.33 373.33 413.33 200.01
Cumul des produits raliss 413.33 786.66 1199.99 1400.00
Avec la mthode Linaire Jours exacts, le montant constat dans chaque priode (sauf la dernire) est calcul en appliquant le taux journalier au nombre de jours pendant lesquels le contrat tait valide sur la priode. Le taux journalier correspond la valeur du contrat divise par le nombre total de jours couverts par le contrat : 1400 (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333 Pour calculer les produits d'une priode, le taux journalier est multipli par le nombre de jours que comprend la priode. Les produits de la dernire priode sont calculs comme tant la valeur du contrat moins les produits cumuls raliss au cours des priodes prcdentes : 1400.00 1199.99 = 200.01
Linaire Priodes gales

Dans le cadre de contrats au forfait, la dure de validit du contrat ne correspond pas obligatoirement des priodes comptables compltes. Pour faciliter les comparaisons entre priodes, cependant, il est souvent souhaitable de constater des montants de produits quivalents sur chaque priode. La mthode Linaire - Priodes gales permet de rpondre ce besoin. Elle calcule des montants de produits quivalents pour chaque priode, peu importe le nombre de jours qu'elle contient. Ces montants sont calculs en divisant la valeur du contrat par le nombre de priodes.
Exemple

Avec la mthode Linaire Priodes gales, des montants de produits quivalents sont constats pour chaque priode. Dans cet exemple, les montants de produits s'lvent donc : 1400.00 4 priodes = 350.00 par priode
Linaire Priodes partielles au pro rata

Cette mthode combine les avantages de la mthode Jours exacts ceux de la mthode Priodes gales. Pour les priodes compltes, elle calcule des montants de produits quivalents, ce qui facilite la comparaison entre priodes. Toutefois, les priodes couvertes partiellement par le contrat sont proratises en fonction du nombre de jours couverts. Les montants de produits sont calculs comme suit :
711
1. 2.
Le systme calcule d'abord les produits constater pour les priodes partielles, en fonction du taux journalier. Les produits restants sont ensuite rpartis quitablement sur les priodes compltes.
Exemple

Dans le cadre de la mthode Linaire Priodes partielles au pro rata, des montants de produits quivalents sont raliss pour chaque priode complte, tandis que les priodes partielles sont proratises sur la base du taux journalier. Dans cet exemple, le mois d'avril est une priode partielle, si bien que le systme multiplie le taux journalier (13.3333) par le nombre de jours couverts durant cette priode : 13.3333 x 15 jours = 200.00 Les produits restants (1200.00) sont ensuite rpartis quitablement sur les trois priodes compltes : 1200,00 3 priodes = 400,00 par priode
Mthodes de rgularisation bases sur l'vnement pour les contrats clients au forfait par priode
Pour les postes de contrats clients soumis la mthode de facturation Au forfait par priode, les mthodes de rgularisation bases sur le temps sont les mmes que celles disponibles pour les contrats au forfait :

Linaire Jours exacts Linaire Priodes gales Linaire Priodes partielles au pro rata
Pour les contrats au forfait par priode cependant, ces mthodes fonctionnent un peu diffremment, comme expliqu ci-aprs.
Linaire Jours exacts

Comme pour les contrats au forfait, cette mthode est la plus prcise car elle rpartit les produits en fonction du nombre exact de jours pour lesquels le contrat est valide dans chaque priode comptable. Toutefois, le taux journalier est ici calcul sur la base du prix net pour la priode de dcompte (priode laquelle s'applique le prix forfaitaire). Supposons par exemple que la priode de dcompte soit d'une semaine, le prix net par semaine de 140,00 euros et la priode comptable le mois, le systme calcule alors le taux journalier ainsi : 140,00 7 jours = 20,00 euros par jour. Si le nombre de jours varie selon les priodes de dcompte (lorsque la priode de dcompte est le mois, par exemple), le taux journalier est bas sur le nombre moyen de jours que comporte chaque priode de dcompte.
Linaire Priodes gales

Dans le cadre des contrats au forfait par priode, cette mthode calcule un taux priodique sur la base du prix net et affecte ce taux toutes les priodes comptables, y compris la premire. Supposons par exemple un prix net de 600 euros, une priode de dcompte de trois mois et des priodes comptables mensuelles. Cette mthode constate alors des produits de 200 euros sur chaque priode comptable.
Linaire Priodes partielles au pro rata

Cette mthode fonctionne comme la mthode Priodes gales sauf qu'elle proratise la premire priode sur la base du taux journalier. Le taux journalier est calcul comme tant le taux priodique divis par le nombre de jours que
712
comprend la premire priode. Les produits de toutes les autres priodes sont calculs l'aide de la mthode Priodes gales. Supposons par exemple que le contrat dbute le 20 janvier et que le taux priodique s'lve 200 euros, alors le taux journalier est gal 200 31 jours = 6.4516 par jour pour la premire priode. Ainsi, les produits constats sur le mois de janvier sont de 6.4516 12 jours = 77.42 euros.
Voir aussi
Constatation des produits [Page 701]
6.1.3.6 Analyse du bnfice 6.1.3.6.1 Analyse du bnfice ralis

Synthse
Sur un march de plus en plus concurrentiel, il est essentiel pour les responsables de comprendre les facteurs qui contribuent la rentabilit afin de prendre des dcisions avises et de ragir de faon approprie aux alas et aux opportunits. L'analyse du bnfice ralis fournit des informations dtailles sur la composition du rsultat d'exploitation de votre entreprise, l'un des indicateurs de rentabilit les plus significatifs. Le rsultat d'exploitation reprsente le bnfice avant calcul des intrts dbiteurs et de l'impt sur les bnfices ; il exclut les produits exceptionnels tels que les revenus d'intrts manant de sources autres que les activits habituelles de la socit. Les chiffres du bnfice prsents dans les rapports de bnfice ralis correspondent exactement ceux du compte de rsultat. Ces rapports sont un extrait du compte de rsultat. Ils offrent une dcomposition du rsultat oprationnel qui met en vidence la contribution des divisions, clients, produits et rgions la rentabilit de votre entreprise. En cas de montants litigieux, vous pouvez en rechercher la cause profonde en effectuant une analyse descendante jusqu'au poste individuel, par exemple au niveau du numro de commande client ou du projet. L'analyse du bnfice est base sur des ratios slectionns et disponibles automatiquement, sans configuration pralable. Vous pouvez dfinir une structure distincte pour les rapports de bnfice non calqus sur la structure du compte de rsultat.
Analyse du bnfice ralis

Vous analysez le bnfice ralis dans les rapports Dtail des bnfices par schma de marges de contribution et Synthse des bnfices par ratio. Quand vous lancez l'un de ces deux rapports, choisissez le type de bnfice Bnfice ralis. Le rapport Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots dexploitation affiche les indicateurs du bnfice pour un segment de march spcifique, des fins d'analyse dtaille de ce segment. Les indicateurs suivants sont disponibles :

Revenus d'exploitation Produit brut des ventes Chiffre d'affaires net Chiffre d'affaires Escomptes sur ventes et provisions Cot des marchandises vendues Autres cots d'exploitation
713
Frais de vente Frais gnraux ou administratifs

Vous pouvez structurer les donnes de bnfice en faisant glisser vers le rapport des caractristiques comme le mois/l'anne, le pays ou les clients. Vous pouvez en outre dfinir des filtres, par exemple afin d'analyser la rentabilit de clients donns. L'analyse du bnfice potentiel gnr par les commandes et les factures est traite dans un document spcifique : Analyse du bnfice base sur les commandes et les factures [Page 714].

Voir aussi
Dtail des bnfices par schma de marges de contribution [Page 809] Synthse des bnfices par ratio [Page 813]
6.1.3.6.2 Analyse du bnfice base sur les commandes et les factures

Synthse
Dans un environnement de gestion voluant rapidement, il est important de pouvoir identifier le plus tt possible les tendances en matire de rentabilit, ce en vue de prendre des dcisions de gestion plus rapides et plus efficaces. Afin d'offrir cette possibilit, le systme fournit des estimations du bnfice escompt sur la base des donnes de CRM. Vous disposez ainsi de plus de temps pour ragir aux signaux d'avertissement et pouvez effectuer des projections des tendances futures afin d'anticiper la ralisation/non-ralisation des objectifs et de lancer des mesures correctives si besoin. Le systme offre deux types d'informations prvisionnelles sur le bnfice :
Le bnfice sur les commandes est fond sur les commandes client et les ordres de service. Cette information est disponible tt dans le processus de vente et peut servir estimer le bnfice sur les commandes entrantes.
714
Le bnfice sur les factures est bas sur les factures clients. Comme ces donnes interviennent un stade plus avanc du processus de vente, elles sont plus fiables que le bnfice sur les commandes et seront plus proches du chiffre d'affaires final comptabilis.
La structure des rapports de bnfice sur les commandes et les factures correspond celle du compte de rsultat jusqu' la marge brute incluse. Ces rapports proposent une dcomposition de la marge brute qui met en vidence la contribution des divisions, clients, produits et rgions la rentabilit de votre entreprise. En cas de montants litigieux, vous pouvez en rechercher la cause en effectuant une analyse descendante jusqu'au poste individuel, par exemple au niveau du numro de commande. L'analyse du bnfice est base sur des ratios slectionns et disponibles automatiquement, sans configuration pralable. Vous pouvez dfinir une structure distincte pour les rapports de bnfice non calqus sur la structure du compte de rsultat.
Analyse du bnfice sur les commandes et les factures

Vous analysez le bnfice sur commandes et sur factures dans les rapports Dtail des bnfices par schma de marges de contribution et Synthse des bnfices par ratio. Quand vous lancez l'un de ces deux rapports, slectionnez le type de bnfice Bnfice sur les commandes ou Bnfice sur les factures. Le rapport Synthse des bnfices par ratio contient une slection de ratios portant sur plusieurs segments de march. Diverses vues prdfinies sont fournies afin de faciliter la comparaison des ratios par rgion, client, produit, entit de ventes, quipe de service et de support et priode comptable, pour les diffrents segments de march. Les ratios suivants sont disponibles dans ce rapport :


Vous pouvez structurer les donnes de bnfice en faisant glisser vers le rapport des caractristiques comme le mois/l'anne, le pays ou les clients. Vous pouvez en outre dfinir des filtres, par exemple afin d'analyser la rentabilit de clients donns. Pour plus d'informations sur l'analyse du bnfice ralis, voir Analyse du bnfice ralis [Page 713].
715
Voir aussi
Dtail des bnfices par schma de marges de contribution [Page 809] Synthse des bnfices par ratio [Page 813]
6.1.3.6.3 Rsolution des problmes lis aux donnes sur le bnfice

Synthse
Si vous tes confront des donnes sur le bnfice errones ou manquantes, le problme est gnralement d des options incorrectes ou incompltes dans la configuration de gestion et les applications. Ce document a pour but de vous aider dterminer l'origine des problmes, afin de permettre les analyses de rentabilit en bonne et due forme. Pour plus d'informations sur les options requises, voir :

Problme n 1 : Le type de structure du rapport financier slectionn est Compte de rsultat comptable, de sorte que l'analyse de rentabilit est impossible
Aucune solution ce problme n'existe pour le paramtrage actuel du systme comptable. Pour rsoudre le problme l'avenir : 1. Crez une nouvelle structure du rapport financier du type Compte de rsultat par fonction, ou slectionnez une structure existante de ce type. Vous slectionnez une structure existante dans le poste de travail Configuration de gestion, dans l'activit de configuration personnalise Plans comptables, structures du rapport financier, dtermination des comptes. Vous ne pouvez pas modifier le type de structure du rapport financier directement. Il est uniquement possible de slectionner une structure diffrente avec le type requis, ou d'en crer une nouvelle. 2. Effectuez les modifications suivantes concernant le systme comptable : a. Crez une nouvelle instance du systme comptable. La cration d'un nouveau systme comptable aura une incidence majeure sur votre systme. Crez un nouveau systme comptable uniquement si cela constitue une ncessit absolue. b. c. Dans la nouvelle instance du systme comptable, spcifiez l'un des principes de compte de rsultat par fonction comme principe de reporting. Mettez jour le schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation avec le nom de la structure du rapport financier cre l'tape 1. Lorsque le systme demande une date de validit, saisissez une date future.
Une fois que vous avez effectu ces modifications, le reporting de rentabilit devient possible compter de la date spcifie lors de l'activation du systme comptable.
716
Si le principe de reporting est du type Compte de rsultat par fonction et si vous n'avez pas dfini le schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation appropri dans le systme comptable, certaines mthodes peuvent tre appliques afin d'empcher la cration d'un nouveau systme comptable. Dans ce cas, veuillez contacter l'quipe de dveloppement SAP.
Problme n 2 : Aucun schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation n'apparaissant dans l'aide la saisie pour le systme comptable
Vous n'avez pas cr de structure du rapport financier du type Compte de rsultat par fonction dans la configuration de gestion. Pour plus d'informations, voir les guides de configuration prcits et assurez-vous que vos modifications sont dployes au niveau du systme.
Problme n 3 : Les soldes des comptes gnraux qui apparaissent lors d'une analyse descendante sur les rapports de bnfice ne concordent pas avec ceux figurant dans le rapport des postes de comptes gnraux
Cause :
Le systme est configur de telle manire que les domaines fonctionnels sont drivs uniquement du type de centre de cots et non du compte gnral. Vous avez essay de remdier au problme au moyen d'une criture de correction manuelle, mais sans spcifier le centre de cots.
Contexte : Les critures automatiques aboutissent la comptabilisation des cots sur un centre de cots et un compte gnral. Si le systme ne peut pas driver le domaine fonctionnel du compte gnral, il utilise une stratgie de repli et le drive du type de centre de cots. Si vous essayez de corriger le problme au moyen d'critures de correction manuelles, mais sans saisir une valeur pour le centre de cots, les critures en question n'auront pas de domaine fonctionnel. Dans ce cas, elles utiliseront le domaine fonctionnel 9900 par dfaut. Par consquent, la drivation sera visible dans les rapports de bnfice car les critures automatiques peuvent driver le domaine fonctionnel et seront donc mappes avec la ligne correspondante du schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation. En revanche, les critures de correction manuelles ne peuvent pas driver le domaine fonctionnel et ne seront donc pas mappes avec une ligne du schma. Par consquent, les comptes gnraux des rapports de bnfice diffreront de ceux prsents dans le rapport des postes de comptes gnraux. Solution recommande : Vrifiez vos critures de correction pour voir si elles spcifient le centre de cots. Si celui-ci est absent, annulez les critures de correction et saisissez-les de nouveau avec l'affectation de centre de cots approprie. Dterminez si les domaines fonctionnels doivent tre identifis partir du type de centre de cots plutt que du compte gnral. Le cas normal consiste les driver du compte gnral. Vous rencontrerez un problme similaire dans le compte de rsultat par fonction.
717
Problme n 4 : Mme aprs avoir mis jour les attributs de segment de march pour les centres de cots, les projets et les clients, les rapports de bnfice continuent d'afficher les attributs de segment de march incorrects ou aucun attribut
Le comportement du systme diffre selon que les transactions concernent des centres de cots, des projets ou des clients :
Toutes les transactions sur les centres de cots ou projets prsenteront les nouveaux attributs de segment de march. Toutes les nouvelles transactions faisant rfrence un client afficheront les nouveaux attributs de client. Les transactions antrieures la mise jour des attributs continueront d'afficher les attributs de client originaux.
Problme n 5 : Une erreur systme 500 est gnre lorsque vous essayez d'ouvrir le rapport Synthse des bnfices par ratio ("La configuration de la structure du rapport financier XYZ est incomplte")
Cette erreur est lie au fait qu'aucun poste de structure fixe n'a t affect la structure du rapport financier dans la configuration de gestion. Pour liminer l'erreur, affectez des postes de structure fixes la structure du rapport financier.
Problme n 6 : Aprs le passage d'un contexte d'implmentation sans la comptabilit financire une implmentation complte avec la comptabilit financire, les donnes de bnfice des documents de vente sont incompltes
Ce problme provient du fait que les documents de vente crs avant l'implmentation complte peuvent ne comporter ni priode ni exercice comptable car ces informations ne sont pas obligatoires lorsque les documents de vente sont crs sans la comptabilit financire. La priode comptable de ces documents n'tant pas connue, les donnes de bnfice sont incompltes. Le statut de traitement des documents de vente dtermine s'il existe une solution :
Pour les documents de vente facturs et livrs avant l'activation de la comptabilit financire, aucune solution n'est possible. Ces documents sont automatiquement supprims du reporting des bnfices. Ils ne peuvent pas tre intgrs au reporting du bnfice sur commande, bnfice sur facture ou bnfice ralis. Les documents de vente crs mais ni livrs ni facturs lors de la phase d'implmentation partielle peuvent tre inclus dans le bnfice sur commande : il convient pour cela d'ouvrir et de clturer les priodes et l'exercice comptable correspondants a posteriori.
6.1.4 Calcul des cots de production 6.1.4.1 Imputation interne d'activits aux lots de production
Synthse
Lorsque des activits de production sont ncessaires pour fabriquer des produits finis partir de matires premires, les utilisateurs tiennent le systme inform de la ralisation des diffrentes tapes de travail au moyen des
confirmations de production. Ces confirmations rappellent le travail rellement effectu et communiquent notamment la dure de la tche, les quantits produites et les articles mis au rebut. Les confirmations de production sont saisies avec une rfrence l'ordre de production, lequel indique la nomenclature et la gamme de fabrication. Les oprations correspondent aux tches individuelles qui sont confirmes. Dans le poste de travail Contrle de la production, vous accdez la fonction de confirmation partir de l'ordre de production ou de la vue des tches. Lorsqu'un salari confirme une tche de production, une confirmation de production est automatiquement gnre. Il existe deux types de confirmations :

Confirmer comme planifi permet uniquement de confirmer les valeurs planifies. Confirmer permet de spcifier diffrentes quantits et d'autres informations telles que les produits fabriqus supplmentaires et les consommations non planifies de composants.
Intgration avec la comptabilit financire

Outre le rle qu'elles jouent dans le contrle de la production, les confirmations fournissent la comptabilit financire des informations sur la quantit de produits finis sortants, ainsi que sur les articles, ressources et services consomms au cours du processus de fabrication. Ces informations servent valoriser les consommations et comptabiliser les montants sur les comptes appropris, comme le compte d'en-cours de fabrication.
Voir aussi
6.1.5 Planification financire 6.1.5.1 Planification financire

Synthse
La planification financire vise assurer une continuit dans les liquidits et la stabilit financire de la socit. Pour atteindre ces objectifs, les planificateurs tablissent une couverture en fonds propres long terme et fixent les budgets des entits organisationnelles et des domaines fonctionnels. Ils tiennent galement compte d'autres facteurs financiers comme la composition du capital, la dprciation, les investissements et dsinvestissements et l'amortissement. Dans le systme, les donnes pour la planification financire sont bases sur les comptes gnraux. Vous crez les donnes planifies l'aide des tableurs Microsoft Excel et vous les sauvegardez dans le systme, o elles sont utilises pour mesurer les carts planifi/rel et supporter la budgtisation. La fonctionnalit de planification financire est disponible pour les analystes financiers ainsi que pour les responsables hirarchiques.
Les analystes financiers effectuent la planification financire dans la vue Planification du poste de travail Cots et produits. Dans cette vue, la planification financire a lieu au niveau de la socit ; elle comprend galement la planification du bilan. Les responsables hirarchiques effectuent la planification financire dans la vue Planification financire du poste de travail Grer mon quipe. Dans cette vue, la planification financire est limite aux centres de cots et de profit dont le responsable hirarchique a la charge. La planification du bilan ne peut pas y tre effectue.
719
Domaines de planification
La planification financire est prise en charge pour les domaines suivants :

les frais des centres de cots ; la planification du compte de rsultat ; la planification du bilan ;
Vous pouvez slectionner les domaines planifier quand vous crez le plan financier.
Plans financiers
Un plan financier s'applique un exercice comptable, une socit et un systme comptable spcifiques. Vous pouvez crer diffrentes versions d'un plan telles que les versions optimistes et pessimistes. Chaque version repose sur la mme structure de rapport financier que les autres versions, et ne se distingue que par les donnes de planification. Les donnes du plan sont utilises dans les rapports budgets/rels pour comparer les donnes budgtes et relles. Vous pouvez visualiser les impacts financiers des diffrents plans en simulant leurs effets sur les indicateurs de performance cls. Vous crez les donnes pour les plans financiers l'aide de l'Add-In SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel. Celui-ci offre les avantages suivants :
Les planificateurs travaillent toujours avec des donnes actualises, ce qui amliore la prcision de la planification mme avec des horizons de planification relativement longs. Flexibilit et familiarit pour les utilisateurs travaillant avec des tableurs Microsoft Excel. Il est ainsi possible d'viter les carts malheureusement frquents entre les donnes financires stockes dans le systme et les donnes figurant dans les tableurs locaux, ou encore les incohrences entre tableurs. Facilit de collaboration et d'change d'informations entre planificateurs financiers, d'o un gain de qualit et de fiabilit indniable des donnes de planification.
Pour plus d'informations sur les plans financiers, voir Plans financiers [Page 720].
Voir aussi
Planification d'entreprise
6.1.5.2 Plans financiers

Synthse
La planification financire consiste estimer les produits, les charges, l'actif et le passif futurs. Au niveau du systme, les estimations sont sauvegardes dans des plans financiers. Valable pendant un exercice comptable, un plan financier s'applique une socit et un systme comptable. Vous pouvez planifier le bilan, le compte de rsultat et les frais des centres de cots. Pour crer des plans financiers, passez la vue Planification du poste de travail Cots et produits. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification [Page 768]
720
Pour pouvoir utiliser la fonctionnalit de planification financire, il convient de slectionner l'option de gestion Planification financire dans la rubrique de gestion Planification financire lors de la slection du primtre. Pour pouvoir saisir des donnes planifies, l'Add-In SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel doit tre install. Pour plus d'informations, voir Entrer les donnes planifies [Page 777].
Fonctionnalits
Valable pendant un exercice comptable, un plan financier s'applique un systme comptable spcifique affect la socit. Chaque plan comporte une ou plusieurs versions ; toutes ces versions sont bases sur les mmes structures de rapport financier, mais comportent des donnes planifies diffrentes afin de reflter diffrentes hypothses quant au futur. Par exemple, vous pourriez avoir une version fonde sur des hypothses optimistes et une version reposant sur des hypothses pessimistes. Vous dfinissez l'une des versions comme version par dfaut, et les donnes de cette version apparaissent dans la vue par dfaut des rapports de donnes planifies/relles :

tats financiers Planifi/rel tats financiers - Planifi/rel - Comparaison de versions Centres de cots : planifi/rel Centres de cots - Planifi/rel - Comparaison de versions
Cela s'applique aussi la version Mon quipe des rapports ci-dessus. Au sein de ces rapports, vous avez la possibilit de consulter les donnes planifies des autres versions galement. Processus de planification Vous pouvez effectuer une planification ascendante ou descendante :
Vous pouvez saisir les donnes au niveau de la socit, auquel cas les donnes sont ventiles automatiquement entre les centres de profit et les centres de cots. Vous pouvez aussi saisir les donnes au niveau des centres de profit et centres de cots. Dans ce cas, elles sont automatiquement agrges au niveau de la socit.
Vous pouvez crer les donnes planifies et les sauvegarder dans le systme via l'Add-In SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel. Vous pouvez utiliser les donnes relles d'un exercice prcdent comme point de dpart de vos donnes planifies. Vous pouvez ainsi modifier les donnes relles copies afin de satisfaire vos attentes pour l'exercice comptable qui fait l'objet de la planification.
Entrer les donnes planifies

Vous saisissez les donnes planifies sparment pour chaque version l'aide de l'Add-In SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel. Pour plus d'informations sur la saisie des donnes planifies, voir Entrer les donnes planifies [Page 777].
721
Les donnes planifies ne peuvent tre entres que si le statut de la version est Non dmarr ou En cours de traitement. Lorsque la version du plan prsente le statut Non lance, des conflits peuvent survenir entre les donnes planifies et les mtadonnes. Il peut, par exemple, arriver qu'un utilisateur supprime un compte tandis qu'un autre saisit les donnes planifies correspondantes. Ce type de conflit ne peut pas se produire avec le statut En cours de traitement. Une fois que vous avez saisi les donnes planifies, elles deviennent visibles dans les rapports de donnes planifies/ relles. Si la version par dfaut est dfinie sur Non lance ou Non pertinente, aucune donne planifie n'est affiche dans les rapports de donnes planifies/relles.
Statut de la version
Le statut d'une version contrle :

si les mtadonnes peuvent tre modifies (ID version, description et domaines de planification) ; si les donnes planifies peuvent tre saisies ; si les donnes de la version sont visibles dans les rapports planifis/rels.
Le statut initial de toute nouvelle version que vous crez est Non dmarr. Vous pouvez modifier le statut d'une version avec Modifier statut . Le statut a les effets suivants sur la version :
Les donnes planifies peuvent tre saisies Oui* Oui La version est visible dans les rapports Non Oui Statut initial affect aux nouvelles versions. La version a t dmarre mais n'est pas termine. La version est compltement planifie et est bloque pour empcher toute modification ultrieure. La version n'est plus utilise.
Statut Non dmarr
Les mtadonnes peuvent tre modifies Oui
En cours de traitement Non
Termine
Non
Non
Oui
Non pertinent
Non
Non
Non
*Lorsque la version du plan prsente le statut Non lance, des conflits peuvent survenir entre les donnes planifies et les mtadonnes. Il peut, par exemple, arriver qu'un utilisateur supprime un compte tandis qu'un autre saisit les donnes planifies correspondantes. Ce type de conflit ne peut pas se produire avec le statut En cours de traitement. Notez les restrictions suivantes pour la modification du statut :
Les statuts Non dmarr ou Non pertinent peuvent uniquement tre modifis en En cours de traitement ou Termin. Les statuts En cours de traitement et Termin peuvent tre modifis en n'importe quel autre statut. Si la version par dfaut est dfinie sur Non lance ou Non pertinente, aucune donne planifie n'est affiche dans les rapports de donnes planifies/relles.
722
Pices jointes
Vous pouvez joindre des fichiers et des liens au plan. Les fonctions suivantes sont disponibles pour l'utilisation des pices jointes :
Fonction
Tldcharger Ajouter Ajouter
Description Sauvegarde les pices jointes en local sur votre ordinateur.
> Fichier Cre une pice jointe un fichier. > Lien Cre une pice jointe sous la forme d'un lien vers une adresse externe. Supprime la pice jointe. Vous ne pouvez pas supprimer les pices jointes bloques. Remplace la pice jointe slectionne par un nouveau fichier ou lien. Empche la suppression ou le remplacement du fichier. Bascule vers Dbloquer quand la pice jointe est bloque. Affiche les pices jointes sous forme d'icnes. Affiche les pices jointes sous forme de liste.
Supprimer Remplacer Bloquer Vue Icne Vue Liste
En option, vous pouvez affecter un type de document pour faciliter l'identification de la pice jointe. Pour ouvrir une pice jointe, cliquez sur le titre du document. Les attributs suivants sont affichs pour chaque pice jointe :

Type de fichier Statut de blocage Titre du document Type de document Date et heure de cration Cr par Taille du fichier (non indique pour les hyperliens)
La zone Dtails sous la liste des pices jointes prsente des informations gnrales sur la pice jointe en cours de slection. Vous pouvez modifier le titre du document, le type du document et les commentaires. Vous ne pouvez pas modifier le contenu des pices jointes au sein du plan.
Voir aussi
Planification financire [Page 719] Guide de consultation rapide Planification [Page 768]
6.1.6 Supports de cots libres

Synthse
Les supports de cots sont des postes pour lesquels vous mesurez sparment les cots (et, dans certains cas, les revenus). Un groupe de supports de cots est reprsent par un type de support de cots. En gnral, les supports de cots suivants sont disponibles dans le systme :
Supports de cots standards
723
Les supports de cots standards sont prdfinis dans le systme. Il peut s'agir, par exemple, d'un projet ou d'une commande client. Ils sont inclus dans les processus de gestion standards, et des rapports standards sont disponibles. Chaque support de cots standard est reprsent par un seul type de support de cots.
Supports de cots libres Les supports de cots libres sont dfinis par le client en plus des supports de cots standards. Vous devez, par consquent, dfinir un type de support de cots supplmentaire pour chacun de vos groupes de supports de cots. Les montants collects sur un support de cots libre peuvent ensuite tre imputs sur d'autres supports de cots libres via un cycle d'imputation.
Pour pouvoir utiliser les supports de cots libres dans votre systme, vous devez respecter les conditions pralables suivantes :
Activation des supports de cots libres Vous avez inclus les supports de cots libres dans votre primtre de projet. Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . l'tape Questions, dveloppez les lments du primtre Comptabilit financire et de gestion et Comptabilit de gestion, puis slectionnez Comptabilit de gestion des centres de cots. Rpondez par Oui la question relative l'utilisation des supports de cots libres. Types de supports de cots Vous avez dfini un type de support de cots pour votre support de cots libre. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Types de supports de cots dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Configuration : Types de support de cots. Types d'imputation Vous avez cr un type d'imputation pour votre support de cots libre. Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Liste des activits en cours . Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Types d'imputations dans la liste des activits. Pour plus d'informations, voir Configuration : Types d'imputation.
Donnes de base
Vous pouvez crer les supports de cots libres correspondant votre type de support de cots et les structurer de faon hirarchique. Pour cela, passez au poste de travail Cots et produits et, dans la vue Donnes de base, slectionnez Supports de cots libres. Si vous avez inclus des supports de cots libres aprs la dfinition du primtre de votre projet, cette vue risque de ne pas tre disponible dans le poste de travail Cots et produits. Demandez votre administrateur systme d'affecter cette vue au profil d'accs de votre utilisateur. La configuration des donnes de base d'un support de cots libre comprend les tapes suivantes :
Affectations
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Vous pouvez affecter un centre de profit et un domaine fonctionnel un support de cots. Si un support de cots est directement saisi dans une transaction commerciale, le centre de profit et le domaine fonctionnel qui lui sont affects sont automatiquement saisis dans l'criture au journal correspondante.
Rgles d'imputation Le montant total des cots et produits collects sur un support de cots (gnralement un support de cots de niveau suprieur) peut tre fractionn et imput sur plusieurs autres supports de cots (gnralement des supports de cots de niveau infrieur). Vous pouvez crer une rgle d'imputation pour un support de cots afin d'identifier les supports de cots rcepteurs et de dfinir les ratios d'imputation. Pour plus d'informations, voir Rgles d'imputation pour les supports de cots libres. Structure hirarchique En affectant un support de cots suprieur un support de cots, vous tablissez une relation hirarchique entre vos supports de cots et dfinissez par consquent une structure hirarchique.
Par exemple, une structure contenant les supports de cots libres dfinis pour votre type de support de cots libre Flotte de vhicules pourrait ressembler cela :
Exemple de la structure Flotte de vhicules
Support de cots libre suprieur (Niveau 1) Flotte
Support de cots libre suprieur (Niveau 2)
Support de cots libre
Cots Tous les cots gnraux d'administration
Flotte de vhicules Berlin Voiture B-AS 388 Voiture B-ZZ 444 Flotte de vhicules Hambourg Voiture HH-F 999 Voiture HH-S 678
Parc de stationnement, administration Carburant, entretien, rparation Carburant, entretien, rparation Parc de stationnement, administration Carburant, entretien, rparation Carburant, entretien, rparation
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Supports de cots libres [Page 764].
Mise jour automatique des critures au journal

Lors de la saisie des transactions commerciales dans le systme, le gestionnaire peut saisir le support de cots libre en mme temps que d'autres imputations. Les montants des cots et produits de cette transaction commerciale sont alors automatiquement imputs ou dbits sur le support de cots libre correspondant et collects. Un support de cots libre est accessible comme imputation uniquement si un type d'imputation a t cr pour le type de support de cots et affect la transaction commerciale concerne. Pour plus d'informations, voir Configuration : types d'imputation.
critures de correction manuelles

Vous pouvez crer des critures de correction manuelles pour dbiter ou crditer un support de cots libre. Selon la transaction commerciale, il y a plusieurs faons de procder :
critures dans la comptabilit gnrale Passez au poste de travail Comptabilit gnrale et, dans la vue critures au journal, slectionnez critures comptables.
725
critures dans la gestion des immobilisations Passez au poste de travail Immobilisations et slectionnez Immobilisations. Slectionnez critures manuelles, puis l'une des critures de gestion des immobilisations proposes prenant en charge la comptabilisation sur des comptes gnraux. critures dans la gestion des taxes Passez au poste de travail Gestion des taxes et slectionnez l'une des critures de taxe proposes sous Saisies manuelles des taxes.
Imputation
Vous pouvez imputer les cots ou produits collects sur un seul support de cots libre entre plusieurs autres supports de cots libres. Le cycle d'imputation se droule conformment la rgle d'imputation affecte au support de cots libre. Pour cela, passez au poste de travail Cots et produits, puis sous Tches priodiques, slectionnez Supports de cots libres : imputation. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Supports de cots libres : imputation [Page 792].
Rapports
Les rapports suivants vous aident vrifier vos supports de cots libres ainsi que les cots et produits qui y sont collects :
Liste des supports de cots libres Ce rapport affiche les donnes de base des supports de cots libres. Pour plus d'informations, voir Liste des supports de cots libres [Page 807]. Supports de cots libres : postes Ce rapport affiche les montants des postes pour les supports de cots libres. Pour plus d'informations, voir Supports de cots libres : postes [Page 808].
Vous trouvez ces rapports dans le poste de travail Cots et produits, vue Rapports. Le support de cots libre peut tre galement retenu comme caractristique supplmentaire dans un grand nombre de rapports (rapport sur les postes, par exemple). Pour afficher les informations relatives aux supports de cots libres, slectionnez le rapport voulu, puis Ajouter zones.
6.2 Vue Donnes de base et affectations 6.2.1 Guide de consultation rapide Centres de cots
Cette vue affiche les centres de cots, leurs donnes gnrales, ainsi que les noms de leurs managers et de leurs salaris. Vous pouvez aussi voir les rgles de rpartition et les coefficients d'imputation des frais gnraux affects aux centres de cots. Vous pouvez crer des rgles de rpartition et les affecter aux centres de cots de support. Les rgles de rpartition dfinissent la manire dont sont rpartis les frais gnraux issus des centres de cots de support entre ou les centres de cots primaires ou les projets. Pour voir vos centres de cots bass sur la structure organisationnelle, slectionnez Structure organisationnelle dans la zone Afficher. Toutes les entits organisationnelles sont alors affiches, y compris celles qui ne sont pas des centres de cots.
726
Vous pouvez accder la vue Centres de cots partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations.

Vous traitez la hirarchie organisationnelle dans la vue Structures organisationnelles [Page 21]. Vous crez les rgles de rpartition dans la vue Rgles de rpartition [Page 731]. Vous rpartissez les frais gnraux dans la vue Rpartition des frais gnraux [Page 789].
Contexte de gestion
Tches
Crer une rgle de rpartition pour les centres de cots
Pour plus d'informations sur cette tche, voir Crer une rgle de rpartition pour les centres de cots [Page 728]Crer une rgle de rpartition pour les centres de cots [Page 733].
Affecter une rgle de rpartition un centre de cots

1. 2. Slectionnez un centre de cots et cliquez sur Affecter pour centre de cots. , puis sur Rgles de rpartition
Dans la zone Valide le, saisissez la date laquelle vous voulez affecter la rgle de rpartition. Dans la zone Rgles, slectionnez Tout et cliquez sur Lancer . Vous pouvez aussi restreindre la liste aux rgles de rpartition affectes ou non affectes. Le systme rpertorie les rgles de rpartition et indique si elles sont affectes ou non au centre de cots slectionn la date spcifie. Recherchez la rgle de rpartition que vous voulez affecter et cochez la case Affect ce centre de cots. Le premier jour de l'exercice comptable en cours est utilis par dfaut comme date de validit de l'affectation et la valeur Illimit comme date fin de validit de l'affectation. Vous pouvez modifier ces dates si ncessaire. Sauvegardez les modifications.
3.
4.
727
Dsaffecter une rgle de rpartition d'un centre de cots

1. 2. Slectionnez un centre de cots et cliquez sur Affecter pour centre de cots. , puis sur Rgles de rpartition
Dans la zone Valide le, saisissez la date pour laquelle vous voulez afficher les rgles de rpartition affectes. Dans la zone Rgles, slectionnez Tout et cliquez sur Lancer . Vous pouvez aussi restreindre la liste aux rgles de rpartition affectes ou non affectes. Le systme rpertorie les rgles de rpartition et indique si elles sont affectes ou non au centre de cots slectionn la date spcifie. Recherchez la rgle de rpartition que vous voulez dsaffecter. Vous avez maintenant deux options, suivant si la rgle a t utilise dans la rpartition des frais gnraux pour ce centre de cots : Si la rgle n'a jamais t utilise dans la rpartition des frais gnraux pour ce centre de cots, vous pouvez la dsaffecter en dcochant la case Affect ce centre de cots.
3.
Si la rgle a t utilise dans la rpartition des frais gnraux pour ce centre de cots, ne la dsaffectez pas, mais invalidez-la simplement en modifiant la zone Fin de validit de l'affectation avec la date de la veille. L'information comme quoi la rgle a t utilise dans la rpartition des frais gnraux pour ce centre de cots est conserve.
4.
Sauvegardez les modifications.
6.2.2 Tches 6.2.2.1 Crer une rgle de rpartition pour les centres de cots
Synthse
Les rgles de rpartition pour les centres de cots dfinissent la manire dont sont rpartis les frais gnraux issus des centres de cots de support entre les centres de cots primaires. Vous crez des rgles de rpartition pour les centres de cots dans la vue Centres de cots [Page 726] ou Rgles de rpartition [Page 731]. Vous pouvez accder la vue Centres de cots et la vue Rgles de rpartition partir du poste de travail Cots et produits, sous Donnes de base et affectations.
Procdure
1. 2. Cliquez sur Crer a. , puis sur Rgle de rpartition pour centres de cots. Lors de l'tape Entrer donnes de base, indiquez les informations suivantes : Saisissez le centre de cots dfini comme metteur de la rpartition et auquel vous souhaitez affecter la rgle de rpartition. Le systme utilise par dfaut la date du jour comme date de dbut de validit de l'affectation et Illimit comme date de fin de validit de l'affectation. Vous pouvez modifier ces dates si ncessaire.
728
Vous pouvez affecter ultrieurement la rgle de rpartition d'autres centres de cots metteurs. Une rgle de rpartition doit toujours tre affecte au moins un centre de cots metteur. b. Indiquez le systme comptable dont vous voulez rpartir les valeurs. Dans la zone Base de rpartition, indiquez si vous voulez rpartir les valeurs de tous les cots, les valeurs d'un compte unique ou les valeurs d'un groupe de comptes. Si vous slectionnez Compte gnral (origine), une zone supplmentaire s'affiche, dans laquelle vous pouvez saisir le compte.
Si vous slectionnez Groupe de comptes gnraux (origine), deux zones supplmentaires s'affichent : Dans la zone Structure du rapport financier, slectionnez une structure.
Puis, dans la zone Groupe de comptes gnraux (origine), slectionnez un poste de la structure. Ce poste fonctionne comme un groupe pour tous les postes qui en dpendent.
c.
Utilisez la zone Slectionner type de rcepteur pour indiquer si vous souhaitez rpartir les cots sur des projets/tches de projets ou sur des centres de cots. Si vous slectionnez Centres de cots, la zone Slectionner centres de cots s'affiche. Dans la zone Slectionner centres de cots, indiquez si vous voulez slectionner les centres de cots rcepteurs manuellement lors de l'tape suivante ou slectionnez tous les centres de cots appartenant une entit organisationnelle en slectionnant Par entit organisationnelle. Si vous slectionnez Par entit organisationnelle, la zone Entit organisationnelle s'affiche dans laquelle vous pouvez saisir une entit organisationnelle. Les centres de cots de cette entit sont alors utiliss comme rcepteurs. La zone Bases de rpartition vous permet de prciser si vous souhaitez saisir manuellement les bases de rpartition lors d'une tape ultrieure (Fixe), ou si vous souhaitez que les bases soient calcules automatiquement en fonction des totaux de certains cots (Bas sur les cots). Si vous slectionnez Bas sur les cots, la zone Calculer bases en fonction de s'affiche, dans laquelle vous pouvez spcifier si vous voulez que les bases soient calcules en fonction des valeurs de tous les cots, des valeurs d'un compte spcifique ou des valeurs d'un groupe de comptes. Si vous slectionnez Compte gnral (origine), la zone Compte s'affiche, dans laquelle vous pouvez saisir le compte.
d.
3.
Dans l'tape Slectionner rcepteurs, saisissez les informations suivantes : L'tape Slectionner rcepteurs ne s'affiche que si vous avez effectu les slections suivantes lors de l'tape Entrer donnes de base :
Vous avez slectionn Projets/tches de projets dans la zone Slectionner type de rcepteur. Vous avez slectionn Centres de cots dans la zone Slectionner type de rcepteur et Manuellement dans la zone Slectionner centres de cots.
a.
Dans la zone Date de validit, saisissez la date laquelle le centre de cots ou le projet rcepteur doit tre valide, puis cliquez sur Lancer . Tous les centres de cots ou projets valides la date indique sont alors affichs.
729
b.
Slectionnez tous les centres de cots ou les projets qui auront valeur de rcepteurs dans cette rgle de rpartition. Le systme utilise par dfaut la date du jour comme date de dbut de validit de l'affectation et Illimit comme date de fin de validit de l'affectation. Modifiez les dates de dbut de validit de l'affectation et de fin de validit de l'affectation selon vos besoins. Le centre de cots ou le projet a uniquement valeur de rcepteur des cots au cours de cette plage de dates. Si vous slectionnez des projets comme rcepteurs, vous pouvez choisir si vous voulez rpartir les cots sur les projets ou sur les tches de projet. Si vous voulez rpartir les cots sur les tches de projet, slectionnez Rpartir sur les tches de projet.
c.
4.
Dans l'tape Entrer bases de rpartition, indiquez les informations suivantes : L'tape Entrer bases de rpartition ne s'affiche que si vous avez slectionn Fixe dans la zone Bases de rpartition lors de l'tape Entrer donnes de base. Entrez les bases en fonction desquelles vous voulez que le systme calcule les montants rpartir. Les bases de rpartition peuvent tre des nombres, comme des ratios, des pourcentages ou le nombre de salaris dans chaque centre de cots. Appuyez sur Entre pour voir les pourcentages calculs. Par exemple, si vous avez trois centres de cots avec 40, 24 et 16 salaris et si vous avez saisi ces nombres en tant que bases de rpartition, le systme calcule les pourcentages 50 %, 30 % et 20 %. Vous pouvez aussi saisir les bases de rpartition en tant que pourcentages ou ratios (comme 50, 30, 20 ou 5, 3, 2). La colonne Pourcentage affiche le pourcentage calcul valide la date du jour. Si vous avez affect des rcepteurs avec une priode de validit d'affectation passe ou future, leur pourcentage est de 0 %, mme si vous saisissez une base de rpartition.
5.
Dans l'tape Entrer attributs de rgle de rpartition, indiquez les informations suivantes : a. b. Saisissez un ID pour la nouvelle rgle de rpartition. Entrez un groupe de dtermination des comptes. Le systme utilise le groupe de dtermination des comptes pour identifier les comptes sur lesquels il comptabilise les dbits et les crdits de cette rpartition. Si vous ne renseignez pas cette zone, le systme utilisera les comptes d'origine pour la rpartition. Indiquez si vous voulez affecter la rgle de rpartition l'metteur actuel ou d'autres metteurs. Si vous slectionnez Aux expditeurs supplmentaires, vous pouvez ajouter d'autres centres de cots metteurs lors de l'tape suivante.
c.
6.
Dans l'tape Affecter metteurs supplmentaires, saisissez les informations suivantes : L'tape Affecter metteurs supplmentaires ne s'affiche que si vous avez slectionn Aux expditeurs supplmentaires dans la zone Affecter cette rgle de rpartition lors de l'tape Entrer attributs de rgle de rpartition. a. b. Dans la zone Date de validit, saisissez la date laquelle le centre de cots metteur doit tre valide, puis cliquez sur Lancer . Tous les centres de cots valides la date indique sont alors affichs. Slectionnez tous les centres de cots qui auront valeur d'metteurs pour cette rgle de rpartition. Le systme utilise par dfaut la date du jour comme date de dbut de validit de l'affectation et Illimit comme date de fin de validit de l'affectation. Modifiez les dates de dbut de validit de l'affectation et de fin de validit de l'affectation selon vos besoins. L'affectation de la rgle de rpartition au centre de cots sera valide uniquement au cours de cette plage de dates.
c.
7.
Lors de l'tape Vrifier, vrifiez les donnes que vous avez saisies et corrigez-les, si ncessaire.
730
La colonne Pourcentage affiche le pourcentage calcul valide la date du jour. Si vous avez affect des rcepteurs avec une priode de validit d'affectation passe ou future, leur pourcentage est de 0 %, mme si vous saisissez une valeur pour la base de rpartition. Cliquez sur Terminer pour sauvegarder et activer la nouvelle rgle de rpartition. La nouvelle rgle de rpartition est ajoute la liste des rgles de rpartition dans la sous-vue Rgles de rpartition.
6.2.3 Guide de consultation rapide Rgles de rpartition

Cette vue vous permet de crer et de traiter des rgles de frais gnraux en vue de dterminer le mode d'imputation des frais gnraux des centres de cots de support vers les centres de cots primaires ou les projets. Vous pouvez accder la vue Rgles de rpartition partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations.

Vous pouvez afficher les centres de cots dans la vue Centres de cots [Page 726]. Vous ralisez la rpartition des frais gnraux dans la vue Rpartition des frais gnraux [Page 789].
Si vous utilisez la gestion des cots et produits de projet, vous pouvez galement indiquer le mode de rpartition des cots et des produits entre les projets, sur la base des rgles de rpartition que vous affectez aux projets metteurs. Vous rpartissez les cots et produits entre les projets dans la vue Rpartition des frais gnraux [Page 789] l'aide du cycle de rpartition qui rpartit les frais gnraux entre les centres de cots.
Contexte de gestion
Vous pouvez utiliser les rgles de rpartition dans la comptabilit de gestion des centres de cots afin de ventiler les frais gnraux entre les centres de cots.

731

La rpartition des frais gnraux impute les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires selon le principe de cause effet et en employant des bases de rpartition appropries. Les centres de cots de support sont donc dchargs (crdits) tandis que les centres de cots primaires sont chargs (dbits). Pour plus d'informations, voir Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots [Page 661]. Vous pouvez utiliser les rgles de rpartition dans la gestion des cots et produits de projet afin de ventiler les cots et produits entre les projets.
Gestion des cots et produits de projet

La Gestion des cots et produits de projet constitue la vue financire de la gestion de projet. Elle permet de grer et d'affecter les cots directs, les frais gnraux et les produits pour les projets et vous permet de suivre les informations dtailles sur la structure des cots et des produits de vos projets. Pour plus d'informations, voir Gestion des cots et produits de projet [Page 673].
Rpartition des cots et produits entre projets

Vous pouvez rpartir les cots et les produits sur des projets ou tches de projet en fonction des bases de rpartition appropries. Cela vous permet de collecter les cots et les produits sur un projet, puis de les rpartir sur ses sousprojets. Il est possible de dfinir des sous-projets en tant que tches du projet principal. Pour plus d'informations, voir Rpartition des cots et produits entre projets [Page 684].
Tches
Crer une rgle de rpartition pour les centres de cots
Crer une rgle de rpartition pour les projets

Traiter une rgle de rpartition

1. 2. 3. Slectionnez une rgle de rpartition et cliquez sur Traiter . Sur l'onglet Gnral , vous pouvez traiter la description et slectionner ou annuler la slection de l'indicateur Actif. Dans l'onglet metteurs , vous pouvez effectuer les oprations suivantes : Dans une rgle de rpartition pour les centres de cots, vous pouvez ajouter ou supprimer des centres de cots jouant le rle d'metteurs, ou encore modifier la priode de validit de l'affectation. Vous pouvez aussi affecter des rgles de rpartition des centres de cots dans la vue Centres de cots [Page 726].
Dans une rgle de rpartition pour les projets, le rle d'metteur est attribu un projet ou une tche de projet unique.
4.
Sur l'onglet Rcepteurs , vous pouvez ajouter ou supprimer des rcepteurs, ou encore modifier la priode de validit de l'affectation. Il est aussi possible de modifier la rpartition en traitant la base de rpartition.
732
Dans une rgle de rpartition pour les centres de cots, les rcepteurs peuvent tre des centres de cots ou des projets/tches de projet. Vous ne pouvez pas modifier le type de rcepteur d'une rgle de rpartition existante. Dans une rgle de rpartition pour les projets, les rcepteurs peuvent tre uniquement des projets ou des tches de projet.
5.
Sauvegardez vos modifications.
6.2.4 Tches 6.2.4.1 Crer une rgle de rpartition pour les centres de cots
Synthse
Les rgles de rpartition pour les centres de cots dfinissent la manire dont sont rpartis les frais gnraux issus des centres de cots de support entre les centres de cots primaires. Vous crez des rgles de rpartition pour les centres de cots dans la vue Centres de cots [Page 726] ou Rgles de rpartition [Page 731]. Vous pouvez accder la vue Centres de cots et la vue Rgles de rpartition partir du poste de travail Cots et produits, sous Donnes de base et affectations.
Procdure
1. 2. Cliquez sur Crer a. , puis sur Rgle de rpartition pour centres de cots. Lors de l'tape Entrer donnes de base, indiquez les informations suivantes : Saisissez le centre de cots dfini comme metteur de la rpartition et auquel vous souhaitez affecter la rgle de rpartition. Le systme utilise par dfaut la date du jour comme date de dbut de validit de l'affectation et Illimit comme date de fin de validit de l'affectation. Vous pouvez modifier ces dates si ncessaire. Vous pouvez affecter ultrieurement la rgle de rpartition d'autres centres de cots metteurs. Une rgle de rpartition doit toujours tre affecte au moins un centre de cots metteur. Indiquez le systme comptable dont vous voulez rpartir les valeurs. Dans la zone Base de rpartition, indiquez si vous voulez rpartir les valeurs de tous les cots, les valeurs d'un compte unique ou les valeurs d'un groupe de comptes. Si vous slectionnez Compte gnral (origine), une zone supplmentaire s'affiche, dans laquelle vous pouvez saisir le compte.
b.
c.
Utilisez la zone Slectionner type de rcepteur pour indiquer si vous souhaitez rpartir les cots sur des projets/tches de projets ou sur des centres de cots. Si vous slectionnez Centres de cots, la zone Slectionner centres de cots s'affiche.
733
Dans la zone Slectionner centres de cots, indiquez si vous voulez slectionner les centres de cots rcepteurs manuellement lors de l'tape suivante ou slectionnez tous les centres de cots appartenant une entit organisationnelle en slectionnant Par entit organisationnelle. Si vous slectionnez Par entit organisationnelle, la zone Entit organisationnelle s'affiche dans laquelle vous pouvez saisir une entit organisationnelle. Les centres de cots de cette entit sont alors utiliss comme rcepteurs. d. La zone Bases de rpartition vous permet de prciser si vous souhaitez saisir manuellement les bases de rpartition lors d'une tape ultrieure (Fixe), ou si vous souhaitez que les bases soient calcules automatiquement en fonction des totaux de certains cots (Bas sur les cots). Si vous slectionnez Bas sur les cots, la zone Calculer bases en fonction de s'affiche, dans laquelle vous pouvez spcifier si vous voulez que les bases soient calcules en fonction des valeurs de tous les cots, des valeurs d'un compte spcifique ou des valeurs d'un groupe de comptes. Si vous slectionnez Compte gnral (origine), la zone Compte s'affiche, dans laquelle vous pouvez saisir le compte.
3.
Dans l'tape Slectionner rcepteurs, saisissez les informations suivantes : L'tape Slectionner rcepteurs ne s'affiche que si vous avez effectu les slections suivantes lors de l'tape Entrer donnes de base :
Vous avez slectionn Projets/tches de projets dans la zone Slectionner type de rcepteur. Vous avez slectionn Centres de cots dans la zone Slectionner type de rcepteur et Manuellement dans la zone Slectionner centres de cots.
a.
Dans la zone Date de validit, saisissez la date laquelle le centre de cots ou le projet rcepteur doit tre valide, puis cliquez sur Lancer . Tous les centres de cots ou projets valides la date indique sont alors affichs. Slectionnez tous les centres de cots ou les projets qui auront valeur de rcepteurs dans cette rgle de rpartition. Le systme utilise par dfaut la date du jour comme date de dbut de validit de l'affectation et Illimit comme date de fin de validit de l'affectation. Modifiez les dates de dbut de validit de l'affectation et de fin de validit de l'affectation selon vos besoins. Le centre de cots ou le projet a uniquement valeur de rcepteur des cots au cours de cette plage de dates. Si vous slectionnez des projets comme rcepteurs, vous pouvez choisir si vous voulez rpartir les cots sur les projets ou sur les tches de projet. Si vous voulez rpartir les cots sur les tches de projet, slectionnez Rpartir sur les tches de projet.
b.
c.
4.
Dans l'tape Entrer bases de rpartition, indiquez les informations suivantes : L'tape Entrer bases de rpartition ne s'affiche que si vous avez slectionn Fixe dans la zone Bases de rpartition lors de l'tape Entrer donnes de base. Entrez les bases en fonction desquelles vous voulez que le systme calcule les montants rpartir. Les bases de rpartition peuvent tre des nombres, comme des ratios, des pourcentages ou le nombre de salaris dans chaque centre de cots. Appuyez sur Entre pour voir les pourcentages calculs.
734
Par exemple, si vous avez trois centres de cots avec 40, 24 et 16 salaris et si vous avez saisi ces nombres en tant que bases de rpartition, le systme calcule les pourcentages 50 %, 30 % et 20 %. Vous pouvez aussi saisir les bases de rpartition en tant que pourcentages ou ratios (comme 50, 30, 20 ou 5, 3, 2). La colonne Pourcentage affiche le pourcentage calcul valide la date du jour. Si vous avez affect des rcepteurs avec une priode de validit d'affectation passe ou future, leur pourcentage est de 0 %, mme si vous saisissez une base de rpartition. 5. Dans l'tape Entrer attributs de rgle de rpartition, indiquez les informations suivantes : a. b. Saisissez un ID pour la nouvelle rgle de rpartition. Entrez un groupe de dtermination des comptes. Le systme utilise le groupe de dtermination des comptes pour identifier les comptes sur lesquels il comptabilise les dbits et les crdits de cette rpartition. Si vous ne renseignez pas cette zone, le systme utilisera les comptes d'origine pour la rpartition. Indiquez si vous voulez affecter la rgle de rpartition l'metteur actuel ou d'autres metteurs. Si vous slectionnez Aux expditeurs supplmentaires, vous pouvez ajouter d'autres centres de cots metteurs lors de l'tape suivante.
c.
6.
Dans l'tape Affecter metteurs supplmentaires, saisissez les informations suivantes : L'tape Affecter metteurs supplmentaires ne s'affiche que si vous avez slectionn Aux expditeurs supplmentaires dans la zone Affecter cette rgle de rpartition lors de l'tape Entrer attributs de rgle de rpartition. a. b. Dans la zone Date de validit, saisissez la date laquelle le centre de cots metteur doit tre valide, puis cliquez sur Lancer . Tous les centres de cots valides la date indique sont alors affichs. Slectionnez tous les centres de cots qui auront valeur d'metteurs pour cette rgle de rpartition. Le systme utilise par dfaut la date du jour comme date de dbut de validit de l'affectation et Illimit comme date de fin de validit de l'affectation. Modifiez les dates de dbut de validit de l'affectation et de fin de validit de l'affectation selon vos besoins. L'affectation de la rgle de rpartition au centre de cots sera valide uniquement au cours de cette plage de dates.
c.
7.
Lors de l'tape Vrifier, vrifiez les donnes que vous avez saisies et corrigez-les, si ncessaire. La colonne Pourcentage affiche le pourcentage calcul valide la date du jour. Si vous avez affect des rcepteurs avec une priode de validit d'affectation passe ou future, leur pourcentage est de 0 %, mme si vous saisissez une valeur pour la base de rpartition. Cliquez sur Terminer pour sauvegarder et activer la nouvelle rgle de rpartition. La nouvelle rgle de rpartition est ajoute la liste des rgles de rpartition dans la sous-vue Rgles de rpartition.
6.2.4.2 Crer une rgle de rpartition pour les projets

Synthse
Les rgles de rpartition pour les projets dfinissent le mode de rpartition des cots ou des produits des projets sur d'autres projets ou tches de projet. Vous crez les rgles de rpartition pour les projets dans la vue Rgles de rpartition [Page 731].
735
Vous pouvez accder la vue Rgles de rpartition partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations.
Procdure
1. 2. Cliquez sur Crer a. et slectionnez Rgle de rpartition pour projets. Lors de l'tape Entrer donnes de base, indiquez les informations suivantes : Entrez la tche de projet ou le projet qui doit faire office d'metteur de la rpartition et auquel vous voulez affecter la rgle de rpartition. Le systme utilise par dfaut la date du jour comme date de dbut de validit de l'affectation et Illimit comme date de fin de validit de l'affectation. Vous pouvez modifier ces dates si ncessaire. Spcifiez le systme comptable dont vous voulez rpartir les valeurs. Dans la zone Base de rpartition, indiquez si vous voulez rpartir les valeurs de tous les cots, de tous les produits, de tous les cots et produits, les valeurs d'un compte individuel ou celles d'un groupe de comptes. Si vous slectionnez Compte gnral (origine), une zone supplmentaire s'affiche, dans laquelle vous pouvez saisir le compte.
b.
3.
Dans l'tape Slectionner rcepteurs, saisissez les informations suivantes : a. Slectionnez les projets qui seront des rcepteurs dans cette rgle de rpartition. Le systme utilise par dfaut la date du jour comme date de dbut de validit de l'affectation et Illimit comme date de fin de validit de l'affectation. Si vous voulez rpartir les valeurs galement sur les tches de projet, slectionnez Rpartir sur les tches de projet. Modifiez les dates de dbut de validit de l'affectation et de fin de validit de l'affectation selon vos besoins. Le projet se comporte comme un rcepteur des cots uniquement dans cette plage de dates.
b. c. 4.
Lors de l'tape Entrer bases de rpartition, entrez les facteurs devant servir de base au calcul des montants rpartir. Les bases de rpartition peuvent tre des nombres quelconques, par exemple des ratios, des pourcentages ou le nombre de membres de l'quipe dans chaque projet. Appuyez sur Entre pour voir les pourcentages calculs. Par exemple, si vous avez trois projets avec une quipe de 40, 24 et 16 membres et que vous saisissez ces nombres comme bases de rpartition, le systme calcule 50 %, 30 % et 20 % comme pourcentages rpartir. Vous pouvez aussi saisir les bases de rpartition en tant que pourcentages ou ratios (comme 50, 30, 20 ou 5, 3, 2). La colonne Pourcentage affiche le pourcentage calcul valide la date du jour. Si vous avez affect des rcepteurs avec une priode de validit d'affectation passe ou future, leur pourcentage est de 0 %, mme si vous saisissez une base de rpartition.
5. 6.
Lors de l'tape Entrer attributs de rgle de rpartition, saisissez un ID pour la nouvelle rgle de rpartition. Lors de l'tape Vrifier, vrifiez les donnes que vous avez saisies et corrigez-les, si ncessaire. Cliquez sur Terminer pour sauvegarder et activer la nouvelle rgle de rpartition.
736
La nouvelle rgle de rpartition est ajoute la liste des rgles de rpartition dans la sous-vue Rgles de rpartition.
6.2.5 Guide de consultation rapide Rgles de frais gnraux

Cette vue vous permet de crer et de traiter des rgles de frais gnraux afin de dfinir le mode d'imputation des frais gnraux par support de cots, qu'il s'agisse de projets, de lots de production ou d'ordres de service. Ces rgles contiennent des coefficients d'imputation des frais gnraux que vous dfinissez dans la tche courante Traiter coefficients d'imputation des frais gnraux. Il est possible de traiter des rgles d'affectation, afin de spcifier les supports de cots qui utilisent telle ou telle rgle de frais gnraux. Vous pouvez accder la vue Rgles de frais gnraux partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations. Les frais gnraux sont appliqus aux supports de cots via les cycles d'imputation de frais gnraux. Vous excutez ces cycles dans d'autres vues :
Vous excutez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les projets dans les vues Projets de frais gnraux - Imputation des frais gnraux [Page 783] et Projets avec cots directs - Imputation des frais gnraux [Page 785]. Cette procdure est pertinente pour la gestion des cots et produits de projet. Vous excutez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les ordres de service dans la vue Ordres de service - Imputation des frais gnraux [Page 781]. Cette procdure est pertinente pour l'analyse des ventes et du bnfice. Vous excutez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les lots de production dans la vue Lots de production - Imputation des frais gnraux [Page 631]. Cette procdure est pertinente pour le calcul des cots de production.
Contexte de gestion
Imputation des frais gnraux par support de cots

Aprs avoir imput les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires, vous utilisez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des supports de cots sur la base des coefficients d'imputation des frais gnraux. Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les
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supports de cots sont dbits. Les supports de cots peuvent tre des ordres de service, des lots de production et des projets. Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par support de cots [Page 667].
Tches
Crer un coefficient d'imputation des frais gnraux
1. 2. 3. Sous Tches courantes, cliquez sur Traiter les coefficients d'imputation des frais gnraux. Cliquez sur Nouveau , puis sur Coefficient d'imputation des frais gnraux. Dans l'tape Saisir les donnes de base, indiquez les informations suivantes : ID de coefficient d'imputation

Socit Systme comptable Vous avez aussi la possibilit d'employer le type de frais gnraux afin de classer le coefficient d'imputation des frais gnraux.
4.
Dans l'tape Spcifier le calcul, saisissez les informations suivantes : Sous Compte (origine), saisissez tous les comptes utiliss pour votre base de calcul. Pour plus d'informations, voir Bases de calcul pour l'imputation des frais gnraux [Page 671].
Saisissez le pourcentage et sa date de dbut de validit.
5.
Dans l'tape Indiquer centre crditer, saisissez les informations suivantes : Saisissez le groupe de dtermination des comptes. Ce groupe dtermine les comptes sur lesquels les frais gnraux calculs seront comptabiliss. Le systme affiche automatiquement le compte pour les critures au crdit.
Saisissez le centre de cots que vous souhaitez crditer lors de la comptabilisation des frais gnraux calculs sur le support de cots.
6.
Lors de l'tape Vrifier, vrifiez vos donnes et corrigez-les, si ncessaire. Cliquez sur Terminer pour sauvegarder le nouveau coefficient d'imputation des frais gnraux.
Crer une rgle de frais gnraux

1. 2. 3. Cliquez sur Nouveau , puis sur Rgle d'imputation des frais gnraux. Dans l'tape Saisir les donnes de base, entrez l'ID de la rgle d'imputation et la socit. Dans l'tape Indiquer des rgles d'affectation, saisissez les rgles d'affectation pour la rgle de frais gnraux. Le systme affecte automatiquement cette rgle de frais gnraux des lots de production, projets ou ordres de service, conformment aux rgles d'affectation. Dans la table Rgles d'affectation aux lots de production et aux calculs du cot de revient, entrez les domiciliations dans la colonne Domiciliation. Le systme affecte automatiquement la rgle de frais gnraux des lots de production crs dans ces domiciliations.
Dans la table Rgles d'affectation aux projets, indiquez si le systme doit affecter automatiquement la rgle de frais gnraux aux projets de frais gnraux ou aux
738
projets avec cots directs en slectionnant le type de transaction correspondant dans la colonne Type de transaction commerciale.
Dans la table Rgles d'affectation aux projets, indiquez si le systme doit affecter automatiquement la rgle de frais gnraux aux ordres de service ou aux confirmations de service en slectionnant le type de transaction correspondant dans la colonne Type de transaction commerciale. Vous pouvez aussi spcifier l'organisation de service comme critre d'affectation automatique. Cet cran n'affiche que les rgles d'affectation associes la nouvelle rgle de frais gnraux. Pour vrifier la cohrence des rgles d'affectation avec toutes les rgles de frais gnraux, cliquez sur Afficher toutes les rgles d'affectation .
4.
l'tape Slectionner les coefficients d'imputation des frais gnraux, slectionnez les coefficients d'imputation des frais gnraux que vous souhaitez utiliser pour calculer les frais gnraux. Lors de l'tape Vrifier, vrifiez les donnes et corrigez-les, si ncessaire. Cliquez sur Terminer pour sauvegarder la nouvelle rgle de frais gnraux.
5.
Traiter les rgles d'affectation aux projets

1. Slectionnez la rgle de frais gnraux pour laquelle vous voulez modifier les rgles d'affectation et cliquez sur Actions , puis sur Traiter rgles d'affectation pour projets. Entrez les rgles d'affectation pour les combinaisons socit/type de transaction commerciale. Le type de transaction commerciale vous permet d'effectuer une distinction entre les projets avec cots directs et les projets de frais gnraux. Le systme affecte les rgles de frais gnraux aux projets en fonction de ces combinaisons.
2.
Si vous ne renseignez pas l'une des zones, la rgle s'applique pour toutes les valeurs de cette zone. Le systme traite squentiellement les rgles d'affectation partir du numro 1. Une fois la premire rgle de frais gnraux affecte, le systme arrte de traiter les autres rgles. Il est possible de modifier la squence des rgles avec Dcaler vers le haut et Dcaler vers le bas .
3.
Traiter les rgles d'affectation aux lots de production

1. Slectionnez la rgle de frais gnraux pour laquelle vous voulez modifier les rgles d'affectation et cliquez sur Actions , puis sur Traiter rgles d'affectation pour lots de production. Entrez les rgles d'affectation pour les combinaisons socit/domiciliation. Le systme affecte les rgles de frais gnraux aux lots de production en fonction de ces combinaisons.
2.
739
3.
Traiter les rgles d'affectation aux ordres de service

1. Slectionnez la rgle de frais gnraux pour laquelle vous voulez modifier les rgles d'affectation et cliquez sur Actions , puis sur Traiter rgles d'affectation aux ordres de service. Entrez les rgles d'affectation pour les combinaisons socit/organisation de service/ type de transaction commerciale. Le type de transaction commerciale vous permet d'tablir la distinction entre les ordres de service et les confirmations de service. Le systme affecte les rgles de frais gnraux aux ordres de service en fonction de ces combinaisons.
2.
3.
6.2.6 Guide de consultation rapide Ressources (Cots et produits)

Cette vue permet de crer et de traiter des ressources. Les ressources fournissent des services pour les projets, les commandes clients, les ordres de service et les lots de production. Par le biais de l'imputation interne d'activits, le systme dbite automatiquement le bnficiaire du service et crdite le centre de cots fournissant la ressource. L'imputation interne des activits se base sur les tarifs unitaires des services et des ressources que vous dfinissez dans le poste de travail Cots et produits, vues Tarifs unitaires des ressources [Page 743] et Tarifs unitaires des services [Page 753]. Vous pouvez accder la vue Ressources partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations.
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Contexte de gestion
Imputation interne d'activits aux supports de cots

Dans le cadre de la fabrication des produits et de leur livraison aux clients, les centres de cots encourent des cots pour les services et les ressources ncessaires l'accomplissement du travail. Une ressource est un facteur de production comme la main-d'uvre, l'quipement ou les vhicules, alors qu'un service est l'activit ralise par une ressource. Les employs la production saisissent les quantits consommes de services et de ressources dans le systme par le biais des confirmations d'activits. Les confirmations entranent l'imputation des cots directs des centres de cots vers les commandes client, ordres de service, projets ou lots de production l'origine du travail. Les imputations sont bases sur les tarifs unitaires des ressources ou des services dfinis dans les vues Tarif unitaire des ressources [Page 743] et Tarif unitaire des services [Page 753]. Pour plus d'informations, voir Imputation interne d'activits aux supports de cots [Page 666].
Tches
Crer une ressource de main-d'uvre
1. 2. Cliquez sur Crer , puis sur Ressource de main-d'uvre. Saisissez les donnes suivantes : ID ressource
Affectez la ressource un centre de cots en indiquant une date dans la zone Dbut de validit de l'affectation au centre de cots et en prcisant le centre de cots. Fonction Unit de quantit Le systme utilise cette unit de quantit pour le tarif unitaire.
3.
Facultatif : Indiquez un tarif unitaire indpendant du temps en slectionnant Crer tarif unitaire puis en spcifiant un tarif et une unit de cot. Ce tarif unitaire remplace le tarif unitaire des services dans les imputations des cots de services et les estimations des cots de projets. Pour entrer des tarifs unitaires dpendants du temps, accdez la vue Tarifs unitaires des ressources [Page 743] ou cliquez sur Afficher tout .
741
4.
Sauvegardez la nouvelle ressource. Le systme active la ressource et l'ajoute la rserve de travail dans la vue Ressources.
Crer une ressource d'quipement

1. 2. Cliquez sur Crer , puis sur Ressource d'quipement. Saisissez les donnes suivantes : ID ressource
Affectez la ressource un centre de cots en indiquant une date dans la zone Dbut de validit de l'affectation au centre de cots et en prcisant le centre de cots. Unit de quantit Le systme utilise cette unit de quantit pour le tarif unitaire.
3.
4.
Crer une ressource vhicule

1. 2. Cliquez sur Crer , puis sur Ressource vhicule. Saisissez les donnes suivantes : ID ressource
Affectez la ressource un centre de cots en indiquant une date dans la zone Dbut de validit de l'affectation au centre de cots et en prcisant le centre de cots. Unit de quantit Le systme utilise cette unit de quantit pour le tarif unitaire.
3.
4.
742
6.2.7 Guide de consultation rapide Tarifs unitaires des ressources

Cette vue permet de traiter les tarifs unitaires des ressources utilises dans le cadre des projets, commandes clients, ordres de service et lots de production. Par dfaut, les cots des services sont imputs automatiquement sur la base des tarifs unitaires des ressources. S'il n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, celui du service s'applique. Si vous voulez que le systme applique le tarif unitaire des services alors qu'il existe un tarif unitaire valide pour les ressources, suivez les indications de la tche Dlimiter le tarif unitaire ci-dessous. Un tarif unitaire des ressources gal zro reprsente un tarif unitaire valide et reste donc prioritaire sur un ventuel tarif unitaire des services. Vous pouvez afficher les tarifs unitaires actuels et futurs en slectionnant Tarifs unitaires actuels et futurs dans le filtre Afficher. Il est possible de traiter les tarifs unitaires dans cette vue ou partir des donnes de base des ressources proprement dites. Vous pouvez accder la vue Tarif unitaire des ressources partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations.
Pour crer et traiter des ressources, accdez au poste de travail Cots et produits, vue Ressources [Page 740]. Pour crer et traiter des services, accdez au poste de travail Cots et produits ou Donnes produits, vue Services. Pour crer et traiter des tarifs unitaires des services, accdez au poste de travail Cots et produits, vue Tarifs unitaires des services [Page 753].
Contexte de gestion

Dans le cadre de la fabrication des produits et de leur livraison aux clients, les centres de cots encourent des cots pour les services et les ressources ncessaires l'accomplissement du travail. Une ressource est un facteur de production comme la main-d'uvre, l'quipement ou les vhicules, alors qu'un service est l'activit ralise par une ressource.
743
Les employs la production saisissent les quantits consommes de services et de ressources dans le systme par le biais des confirmations d'activits. Les confirmations entranent l'imputation des cots directs des centres de cots vers les commandes client, ordres de service, projets ou lots de production l'origine du travail. Les imputations sont bases sur les tarifs unitaires des ressources ou des services dfinis dans les vues Tarif unitaire des ressources [Page 743] et Tarif unitaire des services [Page 753]. Pour plus d'informations, voir Imputation interne d'activits aux supports de cots [Page 666].
Tches
Traiter les tarifs unitaires des ressources
1. 2. 3. Slectionnez une ou plusieurs ressources et cliquez sur Traiter . Dans l'cran Traiter tarifs unitaires des ressources, indiquez la date laquelle les nouveaux tarifs unitaires prennent effet et cliquez sur Lancer . Saisissez les nouveaux tarifs unitaires ainsi que toute nouvelle unit de cot. Vous pouvez augmenter ou diminuer les tarifs unitaires slectionns d'un coefficient donn en cliquant sur Tout multiplier par le facteur . Par exemple, pour augmenter les tarifs unitaires de 10 %, saisissez un coefficient 1.1. Sauvegardez les nouveaux tarifs unitaires Les nouveaux tarifs unitaires deviennent effectifs la date que vous avez saisie dans Nouveau tarif unitaire valide partir du.
4.
Traiter les units de cot

Pour saisir une nouvelle unit de cot pour une ou plusieurs ressources, suivez la mme procdure que pour le traitement des tarifs unitaires ci-dessus.
Dlimiter le tarif unitaire

La fonction Dlimiter vous permet de dfinir la date de fin de validit pour le tarif unitaire d'une ou de plusieurs ressources. Cela invalide le tarif unitaire des ressources aprs cette date, de sorte qu'au-del le systme applique le tarif unitaire des services.
6.2.8 Guide de consultation rapide Services (Cots et produits)

Cette vue permet de crer et de traiter des services. Les services sont fournis par des ressources pour les projets, les commandes clients, les ordres de service et les lots de production. Par le biais de l'imputation interne d'activits, le systme dbite automatiquement le bnficiaire du service et crdite le centre de cots fournissant la ressource. L'imputation interne des activits se base sur les tarifs unitaires des services et des ressources que vous dfinissez dans le poste de travail Cots et produits, vues Tarifs unitaires des ressources [Page 743] et Tarifs unitaires des services [Page 753]. Vous pouvez accder la vue Services partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations.
744
Contexte de gestion
Affecter des statuts un service
Un service peut tre impliqu dans plusieurs processus de gestion. C'est pourquoi les services sont diviss en plusieurs sections pour l'achat, les ventes et l'valuation. Chaque section inclut des dtails propres au processus de gestion, ainsi qu'un ou plusieurs statuts indiquant la progression ou la disponibilit du service pour le processus concern. Il est donc essentiel, lors de la cration d'un service, d'appliquer les statuts adquats pour s'assurer que les processus pertinents sont affects et que les donnes de ces domaines sont tenues jour. Pour plus d'informations, voir Affecter des statuts un service.


Dans le cadre de la fabrication des produits et de leur livraison aux clients, les centres de cots encourent des cots pour les services et les ressources ncessaires l'accomplissement du travail. Une ressource est un facteur de production comme la main-d'uvre, l'quipement ou les vhicules, alors qu'un service est l'activit ralise par une ressource. Les employs la production saisissent les quantits consommes de services et de ressources dans le systme par le biais des confirmations d'activits. Les confirmations entranent l'imputation des cots directs des centres de cots vers les commandes client, ordres de service, projets ou lots de production l'origine du travail. Les imputations sont bases sur les tarifs unitaires des ressources ou des services dfinis dans les vues Tarif unitaire des ressources [Page 743] et Tarif unitaire des services [Page 753]. Pour plus d'informations, voir Imputation interne d'activits aux supports de cots [Page 666].
Tches
Crer un service
1. 2. Cliquez sur Crer service. et slectionnez Service pour ouvrir l'activit rapide Nouveau
Saisissez l'ID de service.
745
Si des tranches de numros internes ont t configures pour les services, vous ne pouvez pas saisir d'ID service manuellement ; lorsque vous sauvegardez le service, le prochain ID disponible lui est automatiquement affect. Pour plus d'informations, voir Configuration : Tranches de numros. 3. Saisissez la description du service. Pour plus d'informations sur les descriptions dans d'autres langues, voir Ajouter des descriptions de service dans d'autres langues ci-dessous. Slectionnez la catgorie de produit laquelle vous voulez affecter le nouveau service. Dans la zone Unit de quantit de base, saisissez l'unit de quantit par dfaut pour le service. Elle sera utilise pour les achats, les ventes et la valorisation sauf si d'autres units de quantit sont slectionnes manuellement pour ces processus. L'unit de quantit de base doit tre la plus petite unit de quantit pour l'article. En consquence, si vous slectionnez diffrentes units de quantit pour un quelconque processus, assurez-vous que l'unit de quantit de base est toujours la plus petite. 6. Facultatif : saisir des dtails gnraux prcis pour le service. a. b. Cliquez sur Afficher tout . Pour indiquer que le service doit tre trait comme frais des fins financires, cochez la case Code de frais. La case est grise ds que vous sauvegardez le service.
4. 5.
c. 7.
Pour ajouter, supprimer ou remplacer une image de produit pour le service, cliquez sur Image et slectionnez l'option approprie.
Cliquez sur Sauvegarder pour enregistrer vos modifications.
Affecter des dtails d'achat un service

Affecter des dtails de vente un service

Affecter des donnes de valorisation un service

Ajouter des conversions des quantits un service

Ajouter des descriptions de service dans d'autres langues

1. Slectionnez le service et cliquez sur Traiter pour ouvrir l'activit rapide Service. La zone Description du service affiche la description du service dans votre langue de connexion. Cliquez sur Afficher tout . En haut de l'onglet Gnral , cliquez sur Autres langues .
2. 3.
746
4.
Pour ajouter une description du service dans une autre langue, cliquez sur Ajouter ligne . Si vous ne grez pas de description de service dans une langue donne, aucune description n'apparatra dans les documents commerciaux rdigs dans cette langue.
5. 6.
Sur la nouvelle ligne, slectionnez une langue et saisissez la description du service. Dans la section Dtails, entrez d'autres informations sur le service et cliquez sur Sauvegarder .
Crer des services l'aide de Microsoft Excel

Vous pouvez crer des services l'aide d'un modle Microsoft Excel prdfini. Pour plus d'informations sur cette tche, cliquez ici.
6.2.9 Tches 6.2.9.1 Affecter des dtails d'achat un service

Synthse
Vous pouvez affecter des processus d'achat un service en appliquant le statut adquat. Vous pouvez galement affecter des dtails d'achat plus prcis comme une unit d'achat spcifique, des commentaires internes, des notes d'achat, des numros de services fournisseurs et des donnes fiscales. Vous pouvez affecter des dtails d'achat un service dans le poste de travail Donnes produits, sous Services.
Procdure
1. 2. 3. Slectionnez le service et cliquez sur Traiter pour ouvrir l'activit rapide Service. Accdez l'onglet Achat . Activez le Statut sur En cours de prparation. Le service n'est mis la disposition des processus d'achat que si le statut est Actif. Pour plus d'informations sur les statuts, voir Affecter des statuts un service. 4. Facultatif : Grer un cart par rapport aux taux de taxe standard. a. b. c. 5. Cliquez sur Grer les taux de taxe non standard. Cliquez sur Ajouter ligne . Entrez, selon les besoins, les lments suivants : Pays, Rgion, Type de taxe, Taux de taxe et Motif d'exonration fiscale. Cliquez sur Afficher tout et accdez l'onglet Achats . Par dfaut, l'unit de quantit de base est applique comme unit d'achat. Si ncessaire, slectionnez une autre Unit d'achat.
Facultatif : Entrer des donnes d'achat prcises pour le service. a. b.
747
Si l'unit d'achat diffre de l'unit de quantit de base, vous devez assurer la conversion des quantits de l'une l'autre. Pour plus d'informations, voir Ajouter des conversions des quantits un service [Page 750]. c. d. e. f. g. 6. 7. Saisissez des Commentaires internes. Saisissez les notes d'achat faire apparatre sur les commandes d'achat cres pour le service. Si vous achetez le service auprs d'un ou plusieurs fournisseurs, renseignez la zone Numro de service fournisseur. Saisissez toutes les taxes non standard pertinentes. Entrez les dtails concernant la dclaration d'honoraires.
Pour activer le service en vue des processus d'achat, activez le statut sur Actif. Cliquez sur Sauvegarder pour enregistrer vos modifications.
6.2.9.2 Affecter des dtails de vente un service

Synthse
Vous pouvez affecter des dtails de vente de base ainsi qu'un statut chaque chane de distribution implique dans la vente d'un service. Vous pouvez galement affecter des dtails de vente prcis chaque chane de distribution, par exemple, une unit de quantit de vente spcifique, des commentaires internes, des notes sur les ventes, des numros du service clientle et des informations fiscales. Vous pouvez affecter des dtails de vente un service dans le poste de travail Donnes produits, sous Services.
Procdure
1. 2. 3. Slectionnez le service et cliquez sur Traiter pour ouvrir l'activit rapide Service. Allez l'onglet Ventes . Entrez les dtails de base pour chaque chane de distribution : a. b. Dans la table Chanes de distribution, slectionnez une chane de distribution. Slectionnez le groupe de postes pour la chane de distribution. Le groupe de postes est requis pour la cration et le traitement des ordres de service. Slectionnez un des groupes de postes lis un service suivants : PBFP pour les services au forfait (bass sur un projet)

PBTM pour les services au rel (bass sur un projet) PXAT pour les frais au rel (bass sur un projet) PXFX pour les frais au forfait (bass sur un projet) SECO pour les services au rel SEFL pour les services au forfait sans suivi des temps et des cots SERV pour les services au forfait avec suivi des temps et des cots XACT pour les frais au rel XFIX pour les frais au forfait
Pour plus d'informations sur ces groupes de postes, voir Services. 4. Dans la colonne Statut, le statut initial est En cours de prparation. Mettez jour le statut comme il convient.
748
Le service n'est disponible pour la chane de distribution slectionne que si le statut est Actif. Pour plus d'informations sur les statuts, voir Affecter des statuts un service. 5. Facultatif : Grer les carts par rapport aux taux de taxe standard. a. b. c. 6. Cliquez sur Grer les taux de taxe non standard. Cliquez sur Ajouter ligne . Entrez, selon les besoins, les lments suivants : Pays, Rgion, Type de taxe, Taux de taxe et Motif d'exonration fiscale. Cliquez sur Afficher tout et allez l'onglet Ventes . Dans la table Chanes de distribution, slectionnez une chane de distribution. Par dfaut, l'unit de quantit de base est applique comme unit de quantit de vente pour la chane de distribution. Si ncessaire, slectionnez une autre unit de quantit de vente. Si l'unit de quantit de vente diffre de l'unit de quantit de base, vous devez assurer la conversion des quantits de l'une l'autre. Pour plus d'informations, voir Ajouter des conversions des quantits un service [Page 750]. d. e. f. g. h. 7. Slectionnez le groupe de postes pour la chane de distribution. Saisissez des commentaires internes. Saisissez les notes sur les ventes qui doivent figurer sur toute commande client et autre document connexe. Saisissez les dtails de numro du service clientle. Saisissez toutes les taxes non standard pertinentes.
Facultatif : Saisir des dtails de vente avancs pour le service. a. b. c.
Pour activer le service pour une chane de distribution, faites passer le Statut sur Actif. Afin d'assurer le traitement optimal des comptabilisations financires, vous devez galement activer le processus de valorisation pour la socit concerne. Pour plus d'informations, voir Affecter des dtails de valorisation un service [Page 749].
8.
Cliquez sur Sauvegarder pour enregistrer vos modifications.
6.2.9.3 Affecter des dtails de valorisation un service

Synthse
Vous pouvez affecter des dtails de valorisation et un statut chaque socit fournissant des donnes financires propos d'un service. Vous pouvez galement affecter des dtails de valorisation plus prcis comme l'unit de valorisation des stocks et les informations de cots pour le systme comptable concern. Vous pouvez affecter des dtails de valorisation un service dans le poste de travail Donnes produits, sous Services.
Procdure
1. 2. Slectionnez le service et cliquez sur Traiter pour ouvrir l'activit rapide Service. Accdez l'onglet Valorisation .
749
3.
Entrez les dtails de base pour chaque socit : a. b. Dans la table Socits, slectionnez une socit. Dans la colonne Statut, slectionnez En cours de prparation. Le service n'est disponible pour la socit slectionne que si le statut est Actif. Pour plus d'informations sur les statuts, voir Affecter des statuts un service. c. Dans la zone Tarif unitaire, saisissez le tarif unitaire pour le systme comptable affect par dfaut la socit. Vous pouvez traiter des informations de cots pour chaque systme comptable supplmentaire affect la socit. Pour plus d'informations sur le traitement des dtails plus prcis, consultez l'tape suivante. d. Slectionnez le Groupe de dtermination des comptes pour le service. Cliquez sur Afficher tout et accdez l'onglet Valorisation . Par dfaut, l'unit de quantit de base est applique comme unit de quantit de valorisation. Si ncessaire, slectionnez une autre Unit de quantit de valorisation. Si l'unit de quantit de valorisation diffre de l'unit de quantit de base, vous devez assurer la conversion des quantits de l'une l'autre. Pour plus d'informations, voir Ajouter des conversions des quantits un service [Page 750]. Vous ne pouvez pas modifier l'unit de quantit de valorisation une fois le service activ pour l'une des socits. c. d. Dans la table Socits, slectionnez une socit. Slectionnez le Groupe de dtermination des comptes pour le service. Ce groupe dfinit les rgles qui identifient les comptes utiliser pour les comptabilisations automatiques. Pour plus d'informations, voir Dtermination automatique des comptes [Page 90]. Vous pouvez mettre jour des informations de cots pour chaque systme comptable affect la socit slectionne. Pour ce faire, slectionnez le systme comptable et cliquez sur Traiter tarif unitaire . Un systme comptable constitue un ensemble complet et cohrent de donnes de comptabilit ncessaire au reporting et la cration d'tats financiers. Pour plus d'informations, voir Systmes comptables [Page 46]. En cas de modification ultrieure du service, si un nouveau systme comptable a t affect la socit, il s'affiche automatiquement dans l'onglet Valorisation . En revanche, vous devez alors sauvegarder le service pour que le nouveau systme comptable lui soit appliqu.
4.
Facultatif : Saisir des dtails de valorisation plus prcis pour le service et ses socits. a. b.
e.
5. 6.
Pour activer le service pour une socit, faites passer le Statut sur Actif. Cliquez sur Sauvegarder pour enregistrer vos modifications.
6.2.9.4 Ajouter des conversions des quantits un service

Synthse
Par dfaut, l'unit de quantit de base (unit de quantit) est aussi l'unit de quantit utilise dans les processus d'achat, de vente et de valorisation. Si vous slectionnez une unit de quantit diffrente au cours d'un des processus, vous devez prciser les mesures quivalentes entre l'unit de quantit de base et toute unit diffrente utilise dans
750
un processus. Par exemple, si l'unit de quantit de base est l'activit et que l'unit de quantit de vente est l'heure, vous devez indiquer la dure standard de l'activit. Pour que les calculs soient justes, l'unit de quantit de base doit tre l'unit de quantit la plus petite pour le service. Si vous changez l'unit de quantit de base une fois le service activ en vue du processus, vous devez prciser les mesures quivalentes entre l'ancienne unit de quantit de base et la nouvelle. Vous pouvez affecter des conversions des quantits un service dans le poste de travail Donnes produits, sous Services.
Procdure
1. 2. 3. 4. Slectionnez le service et cliquez sur Traiter pour ouvrir l'activit rapide Service. Cliquez sur Afficher tout . Dans l'onglet Conversions des quantits, cliquez sur Ajouter ligne . Saisissez les quantits quivalentes entre les deux units de quantit diffrentes. a. b. 5. 6. Dans la colonne Quantit de la nouvelle ligne, entrez la premire unit de quantit et la quantit. Dans la colonne Quantit correspondante de la nouvelle ligne, entrez l'autre unit de quantit et la quantit.
Pour chaque conversion supplmentaire, ajoutez une nouvelle ligne et rptez l'opration ci-dessus. Cliquez sur Sauvegarder pour enregistrer vos modifications.
6.2.9.5 Exporter des donnes de gestion l'aide de Microsoft Excel

Synthse
Vous pouvez exporter diffrents types de donnes de SAP Business ByDesign vers Microsoft Excel. Vous pouvez ensuite utiliser Microsoft Excel pour organiser et analyser ces informations. Vous pouvez exporter des donnes depuis un rapport ou une rserve de travail.
Pour plus d'informations, voir Installer un logiciel supplmentaire.
Procdure
1. Avant d'exporter des donnes, vous devez les afficher. Selon les donnes que vous voulez exporter, choisissez l'une de ces options :
751
Pour exporter des donnes depuis un rapport, ouvrez ce rapport et slectionnez la table ou le graphique exporter en cliquant sur Basculer vers graphique ou Basculer vers table. Pour exporter des donnes depuis une rserve de travail, ouvrez cette rserve et cliquez sur Lancer.
2.
Pour exporter des donnes depuis un graphique, une table ou une rserve de travail, cliquez sur Exporter, puis slectionnez Vers Microsoft Excel. L'ensemble de la liste de donnes que vous voyez l'cran sera exporte vers Microsoft Excel. Si vous avez personnalis votre rserve de travail en slectionnant Personnaliser Cet cran , les options de personnalisation que vous avez paramtres se reflteront galement dans le fichier Microsoft Excel que vous tldchargez. Par exemple, si vous avez dplac ou supprim des colonnes, elles apparatront dans le mme ordre dans le fichier Microsoft Excel.
3.
Slectionnez la langue ou le modle dans la bote de dialogue qui apparat.
Si un seul modle existe dans le systme pour ce scnario d'exportation, la bote de dialogue Exporter vers Microsoft Excel apparat. Vous pouvez y slectionner la langue. Si plusieurs modles existent dans le systme pour ce scnario d'exportation, la bote de dialogue Rserve de travail modle apparat. Vous pouvez y slectionner le modle Microsoft Excel utiliser pour l'exportation. Ce modle vous indique comment seront formates les donnes exportes. La version de Microsoft Excel et la langue pertinentes sont affiches pour chaque modle.
4. 5.
Cliquez sur Tldcharger. Un message vous indique que vous pouvez ouvrir ou sauvegarder le fichier qui contient les donnes que vous venez d'exporter depuis SAP Business ByDesign. Cliquez sur Ouvrir ou sur Sauvegarder selon ce que vous voulez faire avec les donnes exportes. Selon que vous cliquez sur Ouvrir ou sur Sauvegarder, deux rsultats sont possibles :
Si vous cliquez sur Ouvrir, une feuille de travail comportant les donnes s'ouvre dans Microsoft Excel. Le fichier a un nom temporaire, mais n'est pas sauvegard. Vous pouvez utiliser toutes les fonctions de Microsoft Excel pour organiser les donnes et sauvegarder cette feuille de travail. Si vous cliquez sur Sauvegarder, une bote de dialogue Sauvegarder sous s'ouvre. Vous pouvez indiquer un nom de fichier et un emplacement dans lequel sauvegarder le fichier Microsoft Excel export. Un message vous informe une fois le tldchargement russi. Vous pouvez ultrieurement accder l'emplacement dans lequel vous avez sauvegard le modle et l'ouvrir.
6.
Pour personnaliser le modle, cliquez sur Modifier modle dans la barre d'outils de SAP Business ByDesign. L'diteur de modles s'ouvre. L'diteur vous permet d'apporter les modifications suivantes au modle :

modifier l'intitul d'une colonne ; modifier la squence des colonnes en slectionnant Dcaler vers le haut et Dcaler vers le bas ; masquer une colonne en dslectionnant Visible.
Cliquez sur Gnrer pour sauvegarder les modifications du modle. Un utilisateur cl doit tlcharger le modle personnalis depuis la vue Gestion des modles Office dans le systme SAP Business ByDesign.
752
6.2.10 Guide de consultation rapide Tarifs unitaires des services

Cette vue permet de traiter les tarifs unitaires des services assurs par des ressources dans le cadre des projets, commandes clients, ordres de service et lots de production. Par dfaut, les cots des services sont automatiquement imputs sur la base du tarif unitaire des ressources. S'il n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, celui du service s'applique. Si vous souhaitez que le systme applique le tarif unitaire des services alors qu'il existe un tarif unitaire des ressources, voir Guide de consultation rapide Tarifs unitaires des ressources [Page 743]. Un tarif unitaire des ressources gal zro reprsente un tarif unitaire valide et reste donc prioritaire sur un ventuel tarif unitaire des services. Vous pouvez afficher les tarifs unitaires actuels et futurs en slectionnant Tarifs unitaires actuels et futurs dans le filtre Afficher. Il est possible de traiter les tarifs unitaires dans cette vue ou partir des donnes de base des services proprement dits. Vous pouvez accder la vue Tarif unitaire des services partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations.
Pour crer et traiter des ressources, accdez au poste de travail Cots et produits, vue Ressources [Page 740]. Pour crer et traiter des services, accdez au poste de travail Cots et produits ou Donnes produits, vue Services. Pour crer et traiter des tarifs unitaires des ressources, accdez au poste de travail Cots et produits, vue Tarifs unitaires des ressources [Page 743].
Contexte de gestion

Dans le cadre de la fabrication des produits et de leur livraison aux clients, les centres de cots encourent des cots pour les services et les ressources ncessaires l'accomplissement du travail. Une ressource est un facteur de production comme la main-d'uvre, l'quipement ou les vhicules, alors qu'un service est l'activit ralise par une ressource.
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Les employs la production saisissent les quantits consommes de services et de ressources dans le systme par le biais des confirmations d'activits. Les confirmations entranent l'imputation des cots directs des centres de cots vers les commandes client, ordres de service, projets ou lots de production l'origine du travail. Les imputations sont bases sur les tarifs unitaires des ressources ou des services dfinis dans les vues Tarif unitaire des ressources [Page 743] et Tarif unitaire des services [Page 753]. Pour plus d'informations, voir Imputation interne d'activits aux supports de cots [Page 666].
Tches
Traiter le tarif unitaire des services pour le systme comptable par dfaut
Suivez cette procdure pour traiter les tarifs unitaires de plusieurs services en une seule fois, mais seulement pour le systme comptable par dfaut. 1. 2. 3. Slectionnez un ou plusieurs services et cliquez sur Traiter . Dans l'cran Traiter tarif unitaire des services, indiquez la date laquelle les nouveaux tarifs unitaires prennent effet et cliquez sur Lancer . Saisissez les nouveaux tarifs unitaires ainsi que toute nouvelle unit de cot. Vous pouvez augmenter ou diminuer les tarifs unitaires slectionns d'un coefficient donn en cliquant sur Tout multiplier par le facteur . Par exemple, pour augmenter les tarifs unitaires de 10 %, saisissez un coefficient 1.1. Sauvegardez les nouveaux tarifs unitaires. Les nouveaux tarifs unitaires deviennent effectifs la date que vous avez saisie dans la zone Nouveau tarif unitaire valide partir du.
4.
Traiter le tarif unitaire des services pour des systmes comptables supplmentaires
Pour traiter le tarif unitaire des services pour des systmes comptables supplmentaires (autres que par dfaut) utiliss par votre socit, procdez comme suit. 1. 2. 3. 4. Cliquez directement sur l'ID du service. Dans l'cran Synthse du service, cliquez sur Afficher tout . Dans l'cran Service, allez l'onglet Valorisation. Vous voyez prsent les tarifs unitaires relatifs tous les systmes comptables. Pour traiter un tarif unitaire, slectionnez un systme comptable et cliquez sur Traiter tarif unitaire . Saisissez le nouveau tarif unitaire, l'unit de cot et la date de dbut de validit du nouveau tarif. Sauvegardez le nouveau tarif unitaire.
5. 6.
Traiter les units de cot

Pour saisir une nouvelle unit de cot relative un service, suivez les procdures de traitement des tarifs unitaires ci-dessus.
6.2.11 Guide de consultation rapide Projets

Cette vue permet de crer et de traiter des projets. Le systme utilise les rgles de frais gnraux afin d'effectuer l'imputation des frais gnraux pour les projets. Les rgles de frais gnraux sont affectes automatiquement aux
754
projets sur la base des rgles d'affectation que vous spcifiez. Si vous souhaitez que le systme utilise d'autres rgles de frais gnraux, vous pouvez les raffecter ici. Vous pouvez galement saisir un pourcentage d'achvement manuel pour les postes de commandes clients facturs au forfait, associs des tches de projet. Pour crer et traiter des rgles de frais gnraux ou pour traiter les rgles d'affectation, utilisez la vue Rgles de frais gnraux [Page 737]. Pour raliser l'imputation des frais gnraux pour des projets, utilisez la vue Projets de frais gnraux - Imputation des frais gnraux [Page 783] et la vue Projets avec cots directs - Imputation des frais gnraux [Page 785]. Vous pouvez accder la vue Projets partir du poste de travail Cots et produits, sous Donnes de base et affectations.
Contexte de gestion

Imputation des frais gnraux par projets

Une fois que vous avez rparti les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires, vous utilisez la fonction d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des projets. Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les projets sont dbits. Les centres de cots ayant fourni des services pour les projets, ils sont donc crdits des cots de ces services et les projets sont dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement identifis par des projets particuliers, ces cots sont des cots directs des projets. Nanmoins, certains cots restent affects aux centres de cots s'ils ne peuvent pas tre identifis des projets particuliers. Ces cots sont des frais gnraux imputs aux projets suivant des coefficients d'imputation des frais gnraux. Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par projets [Page 689].
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Tches
Crer un projet
1. Click New , then select Project to open the New Project screen.
You can also create a new project by starting the New Project common task that belongs to the Project Management work center. 2. In the Enter Initial Data step, select the Project Type, Source, and Project Language. You can use a Template, an Existing Project, or a Microsoft Project as the source for the new project. To create the new project from scratch, choose None. If you want to create an overhead cost project, select Cost collecting project as the project type and if you want to create a direct cost project, select for example, Marketing project or Strategic Sourcing Project. For more information about project types and process variant types you can use, see Configuration: Project Types. After filling out all the necessary fields, click Next . In the Copy Source step, search and select a template or an existing project or upload a Microsoft Project file. The Copy Source step appears only if you chose Template, Existing Project, or Microsoft Project as a Source in the previous step. If you chose None, this step is skipped. Specify which project details you want to copy from the template or the existing project. You can display the details of a selected project by clicking Show Details . Click
Next
3.
4.
In the Define Project step, change the copied data as required or enter new data. Update the Project Name, Project ID, Project Type, Person Responsible, and Project Language, and other data (depending on the project type) including the Start/Finish Date, as required.
Enter further information as required and click Next . The fields you can update depend on the project type you selected.
5.
In the Define Team step, you add team members and organizational units to the project. Select a team member and then Substitute if you want that team member to be the substitute for the project responsible on the new project. Click Next In the Review step, check the data and correct it if necessary, and then click Finish to save the project . Click Close to return to the Projects view.
6. 7.
Raffecter une rgle de frais gnraux un projet

1. 2. Slectionnez le projet auquel vous voulez raffecter la rgle de frais gnraux et cliquez sur Raffecter , puis slectionnez Rgle de frais gnraux. Saisissez la nouvelle rgle de frais gnraux.
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Traiter le pourcentage d'achvement des postes de commandes clients facturs au forfait

1. Slectionnez les projets pour lesquels vous voulez traiter le pourcentage d'achvement des postes de commandes clients associs facturs au forfait, et cliquez sur Traiter pourcentage d'achvement . L'cran Traiter pourcentage d'achvement affiche les postes de commandes clients associs aux projets, conjointement avec les informations suivantes pour chaque poste : Pourcentage d'achvement manuel Pourcentage d'achvement actuel, saisi manuellement. Ce pourcentage sera utilis lors du prochain cycle de constatation des produits excut pour la commande client.
2.
Pourcentage d'achvement calcul Cots rels en pourcentage des cots estims. Dernier pourcentage d'achvement utilis Pourcentage d'achvement utilis par le dernier cycle de constatation des produits excut pour la commande client.
Slectionnez un poste et saisissez le pourcentage d'achvement pour l'intervalle de validit souhait. Le poste doit prsenter le type de produit Vente de projets (forfait), qui est le seul autoriser la saisie d'un pourcentage d'achvement. Si vous voulez ajouter un pourcentage d'achvement avec un intervalle de validit diffrent, cliquez sur Ajouter ligne . Veillez ce que l'intervalle de validit ne chevauche pas des entres existantes. Vous ne pouvez pas saisir une date de dbut de validit future. Rsultat Le cycle de constatation des produits suivant qui inclut la commande client et qui est excut dans l'intervalle de validit du pourcentage d'achvement manuel utilise alors la valeur manuelle au lieu de la calculer.
6.2.12 Tches 6.2.12.1 Guide de consultation rapide Grer les projets

L'diteur Grer les projets est accessible partir du poste de travail Gestion de projets, vue Projets. Vous pouvez crer de nouveaux projets et modifier des projets existants dans les onglets suivants : Plan de projet, quipe et affectations, Travail et demandes, Suivi des achats, Suivi des commandes et Synthse du projet. Vous pouvez ouvrir et modifier un projet en slectionnant l'ID du projet dans la vue Projets puis en slectionnant Afficher tout . Pour ouvrir et modifier un projet, vous pouvez galement le slectionner dans la rserve de travail, cliquer sur Traiter puis slectionner une option dans la liste droulante. Si, par exemple, vous slectionnez Plan de projet, le projet s'ouvre automatiquement dans la vue Plan de projet au sein de l'diteur, o vous pouvez apporter des modifications au plan correspondant. Pour plus d'informations sur la vue Projets, voir Guide de consultation rapide Projets.
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Contexte de gestion
Grer les projets - Plan de projet
Dans l'diteur Grer les projets, la page onglet Plan de projet permet de grer vos projets l'aide de diffrents sousonglets graphiques interactifs. Ces sous-onglets graphiques sont les suivants : Diagramme de Gantt, Organigramme technique de projet et Diagramme de rseau. Selon vos prfrences et les activits que vous voulez raliser, vous avez le choix entre ces diffrents sous-onglets graphiques interactifs, chacun d'entre eux offrant des avantages spcifiques. Vous pouvez accder tous les dtails du projet dans les diffrents onglets de la zone Dtails, notamment Donnes de base, Travail ou Ordonnancement. La page onglet Plan de projet permet de modifier le calendrier et la structure d'un projet de manire visuelle, et de traiter les donnes du projet rapidement et facilement. Pour plus d'informations, voir Grer les projets - Plan de projet.
Grer les projets - Diagramme de Gantt

Dans l'diteur Grer projet, vous pouvez utiliser le diagramme de Gantt pour grer vos projets. Quand vous ouvrez l'diteur Grer projet et la vue Plan de projet, le diagramme de Gantt s'affiche par dfaut. Le diagramme de Gantt vous permet de voir et de grer la structure et le calendrier du projet et met en vidence les dlais et la progression du projet. Pour plus d'informations, voir Grer les projets - Diagramme de Gantt.
Grer les projets - quipe et affectations

Dans l'diteur Grer le projet, la vue quipe et affectations vous permet de slectionner votre quipe de projet et d'en affecter les membres des packages de travail qui appartiennent une tche ou une phase donne. La vue quipe et affectations comporte trois sous-vues : quipe, Personnel par structure et Personnel par membre de l'quipe. Dans la sous-vue quipe, vous pouvez affecter votre projet les membres de l'quipe avec lesquels vous voulez travailler. Ces membres sont alors disponibles dans les sous-vues Personnel par structure et Personnel par membre de l'quipe, dans lesquelles vous pouvez planifier votre projet un niveau plus dtaill. Chacune des sous-vues vous permet d'afficher des informations importantes relatives chaque membre de l'quipe, notamment le travail planifi, rel et restant. Pour plus d'informations, voir Grer les projets - quipe et affectations.
Grer les projets - Achat de services

L'diteur Gestion de projets vous permet d'afficher le travail global du projet par services dans l'onglet Travail et demandes. Certains services planifis pour le projet doivent tre achevs sans que vous disposiez pour autant du personnel requis au niveau de l'quipe de projet ou de l'organisation. Vous pouvez slectionner un service dans cette vue et facilement crer une demande d'achat correspondant un prestataire de services qui terminera le travail. Dans la vue Suivi des achats de l'diteur Gestion de projets, vous pouvez ensuite afficher le statut de votre commande d'achat. Vous pouvez galement afficher toutes les demandes et commandes d'achat d'un projet, y compris les dtails et le flux de documents. Pour plus d'informations, voir Grer les projets - Travail et demandes.
Grer les projets - Suivi des ventes

Dans l'diteur de projet, le chef de projet peut accder au flux de documents complet pour les projets facturables, y compris tous les documents prcdents et suivants. Les infos cls et critures comptables correspondantes sont galement accessibles et la vue tendue affiche les informations de paiement.
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Grer les projets - Synthse du projet

Dans l'diteur Grer le projet, vous pouvez utiliser la vue Synthse du projet pour avoir un aperu de vos projets en utilisant les sous-vues suivantes : Rapports, Listes de contrle, Modifications, Pices jointes et Rfrences. La sousvue Rapports contient une reprsentation graphique des cots et produits planifis et rels et du travail planifi et effectif du projet en cours. Cette sous-vue fournit galement un accs direct aux rapports slectionns, notamment aux rapports de gestion de projet et financiers, ainsi qu'aux rapports d'analyse des tendances et d'approvisionnement. Cette sous-vue vous permet d'accder rapidement et aisment aux informations des rapports des fins d'analyse. Pour plus d'informations, voir Grer les projets - Synthse du projet.
Tches
Traiter et planifier un projet
1. Dans la rserve de travail Projets, slectionnez le projet traiter, cliquez sur Traiter et slectionnez Plan de projet dans la liste droulante afin d'ouvrir l'diteur Grer les projets. Cliquez sur Dvelopper pour afficher la structure complte du projet dans la sous-vue Diagramme de Gantt de la vue Plan de projet. Il est possible d'ajouter une tche de projet en saisissant directement son nom, sa dure et la ou le responsable dans la partie tableau du diagramme. Si vous saisissez un ou une responsable, le systme traite automatiquement les donnes. Si vous saisissez un nom de tche de projet et une dure mais pas de responsable, appuyez sur Entre afin que le systme traite les donnes. Dans la partie graphique, faites glisser une tche de projet vers la droite ou la gauche afin de modifier ses dates de dbut et de fin. Vous pouvez aussi agrandir la barre des tches afin d'allonger la dure de la tche de projet. Cliquez sur Sauvegarder puis sur Fermer pour sauvegarder vos modifications et retourner la sous-vue Projets.
2.
3.
Ajouter un package de travail une tche

1. 2. 3. 4. Dans la rserve de travail Projets, slectionnez le projet pertinent et cliquez sur Traiter , puis slectionnez Plan de projet pour ouvrir l'diteur de gestion de projets. Cliquez sur Dvelopper pour afficher la structure complte du projet dans le diagramme de Gantt et slectionnez la tche approprie dans la structure. Cliquez sur l'onglet Travail puis sur le bouton Ajouter ligne afin d'ajouter un package de travail. Saisissez les dtails dans les zones disponibles, tels que le service et la quantit du travail planifi. Vous pouvez entrer ds maintenant, ou plus tard, le membre de l'quipe qui excutera le travail. Cliquez sur Sauvegarder puis sur Fermer pour revenir la rserve de travail dans la vue Projets.
5.
Le package de travail est ajout la tche et les dtails sont sauvegards sur le systme. Pour accder aux dtails en question, slectionnez le projet pertinent dans la rserve de travail de la vue Projets et cliquez sur Traiter , puis slectionnez Plan de projet.
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Affecter un membre de l'quipe un package de travail

1. Dans la rserve de travail Projets , slectionnez le projet pertinent et cliquez sur Traiter , puis slectionnez quipe et affectations pour ouvrir l'diteur Grer les projets. Cliquez sur quipe puis Ajouter ligne et saisissez le nom du membre de l'quipe ajouter au projet. Il est possible d'afficher et de suivre la disponibilit d'un salari en slectionnant Afficher disponibilit . Vous pouvez rechercher des membres de l'quipe selon leurs comptences et leur disponibilit en utilisant la sous-vue Recherche de ressources dans la vue Ressources et, de l, vous les affectez votre projet. 3. Slectionnez Personnel par structure et cliquez sur Dvelopper pour afficher la structure complte du projet, y compris les packages de travail avec et sans personnel affect. Slectionnez la tche pertinente puis le membre de l'quipe dans la liste droulante dans la zone Attribuer membre de l'quipe. Un nouveau package de travail est ajout cette tche laquelle est affect le membre de l'quipe slectionn. Slectionnez un service en rapport avec la tche, puis saisissez la quantit estime de travail planifi pour le package de travail. Cliquez sur Sauvegarder puis Fermer pour revenir la vue Projets.
2.
4.
5. 6.
Le membre de l'quipe est affect au package de travail pour la tche et les dtails sont sauvegards. Pour accder aux dtails du package de travail, slectionnez le projet pertinent dans la rserve de travail de la vue Projets et cliquez sur Traiter , puis slectionnez quipe et affectations.
Slectionner un prestataire de services

1. Dans la rserve de travail Projets, slectionnez le projet pertinent et cliquez sur Traiter , puis slectionnez Travail et demandes pour ouvrir l'diteur Grer les projets. Slectionnez la vue Travail et demandes. Slectionnez le service appropri, puis cliquez sur Crer demande d'achat . Sur l'cran Nouvelle demande d'achat : 1. 2. 5. Saisissez un prestataire ou un fournisseur privilgi (si connu), la quantit de travail demande, ainsi que les dates de dbut et de fin de la prestation. Il est possible de spcifier des informations supplmentaires, notamment le lieu de la prestation et des notes, s'il y a lieu.
2. 3. 4.
Cliquez sur Terminer , Sauvegarder et Fermer pour revenir la rserve de travail Projets.
La demande d'achat est sauvegarde et ajoute la liste dans la vue Suivi des achats de l'diteur de projet. Pour visualiser la demande d'achat dans cette liste, slectionnez la ligne correspondante afin d'afficher les dtails. La demande d'achat est galement accessible partir du poste de travail Demandes et commandes d'achat.
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6.2.13 Guide de consultation rapide Postes de documents de vente

Cette vue affiche les postes de commandes clients, de retours clients, d'ordres de service, de confirmations de service et de contrats clients. Les mthodes de rgularisation sont utilises pour les commandes clients et les retours clients lors de la constatation des produits. Les mthodes de rgularisation sont affectes automatiquement aux postes de commandes clients et de retours clients, sur la base des rgles d'affectation spcifies dans la configuration de gestion. Si vous voulez utiliser des mthodes de rgularisation diffrentes, vous pouvez les raffecter dans cette vue. Les rgles de frais gnraux sont utilises pour les ordres de service et les confirmations de service lors de l'imputation des frais gnraux. Les rgles de frais gnraux sont affectes automatiquement aux postes d'ordre de service et aux postes de confirmations de service, sur la base des rgles d'affectation que vous spcifiez dans la vue Rgles de frais gnraux [Page 737]. Si vous voulez utiliser des rgles de frais gnraux diffrentes, vous pouvez les raffecter dans cette vue. Vous pouvez galement entrer un pourcentage manuel d'achvement pour les postes de commandes clients. Vous pouvez accder la vue Postes de documents de vente partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations.
Vous traitez les rgles de frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits, vue Rgles de frais gnraux [Page 737]. Vous effectuez la constatation des produits dans le poste de travail Cots et produits, vue Constatation des produits [Page 787]. Vous excutez l'imputation des frais gnraux pour les ordres et confirmations de service dans le poste de travail Cots et produits, vue Ordres de service Imputation des frais gnraux [Page 781].
Contexte de gestion
Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service

Aprs avoir imput les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires, vous utilisez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des postes d'ordres de service (dans la suite du texte, cela concerne aussi les postes de confirmations de service). Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les postes d'ordres de service sont dbits.
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Les centres de cots ont fourni des services pour les postes d'ordres de service. Ils ont donc t crdits pour ces services et les postes d'ordres de service ont t dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement identifis par des postes d'ordres de service, ces cots constituent des cots directs pour les postes d'ordres de service. Cependant, certains cots restent au niveau des centres de cots aprs avoir t crdits des cots des services, car tous les cots ne peuvent pas tre identifis par des postes d'ordres de service spcifiques. Ces cots sont des frais gnraux imputs aux postes d'ordres de service sur la base des coefficients d'imputation des frais gnraux. Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service [Page 699].
Constatation des produits

La constatation des produits est le processus visant affecter le produit des ventes aux priodes dans lesquelles il a t ralis ou obtenu. Le cot des marchandises vendues et toutes les dductions sur produits pour les retours lis au produit doivent tre affects aux mmes priodes comptables que ce produit. Pour plus d'informations, voir Constatation des produits [Page 701].
Tches
Avant de commencer l'une de ces tches, utilisez le filtre Afficher pour afficher les postes de documents de vente de type pertinent.
Raffecter une rgle de frais gnraux un poste d'ordre de service ou de confirmation de service
1. 2. Slectionnez un poste d'ordre de service ou de confirmation de service et cliquez sur Raffecter , puis sur Rgle de frais gnraux. Saisissez la nouvelle rgle de frais gnraux. Vous pouvez seulement affecter une rgle de frais gnraux appartenant la mme socit que le poste d'ordre de service ou de confirmation de service.
Annuler l'affectation d'une rgle de frais gnraux un poste d'ordre de service ou de confirmation de service
Slectionnez un poste d'ordre de service ou de confirmation de service et cliquez sur Annuler affectation , puis sur Rgle de frais gnraux.
Raffecter une mthode de rgularisation un poste de commande client ou de retour client

1. 2. Slectionnez un poste de commande client ou de retour client et cliquez sur Raffecter , puis sur Mthode de rgularisation. Saisissez la nouvelle mthode de rgularisation. Comme les mthodes de rgularisation peuvent diffrer d'un systme comptable un autre, vous devez aussi saisir un ID systme comptable.
Annuler l'affectation d'une mthode de rgularisation un poste de commande client ou de retour client
1. Slectionnez un poste de commande client ou de retour client et cliquez sur Annuler affectation , puis sur Mthode de rgularisation.
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2.
Saisissez l'ID du systme comptable pour lequel vous voulez annuler l'affectation de la mthode de rgularisation.
Traiter le pourcentage d'achvement des postes de commandes clients

1. 2. Slectionnez un ou plusieurs postes de commande client et cliquez sur Traiter pourcentage d'achvement . Slectionnez un poste et saisissez le pourcentage d'achvement pour l'intervalle de validit souhait. Si vous voulez ajouter un pourcentage d'achvement avec un intervalle de validit diffrent, cliquez sur Ajouter ligne . Veillez ce que l'intervalle de validit ne chevauche pas des entres existantes. Vous ne pouvez pas saisir une date de dbut de validit future.
Rsultat Le cycle de constatation des produits suivant qui inclut la commande client et qui est excut dans l'intervalle de validit du pourcentage d'achvement manuel utilise alors la valeur manuelle au lieu de la calculer.
Contrler le statut d'achvement d'un poste de document de vente

1. 2. Slectionnez un poste de commande client ou de retour client. Dans la section Dtails, vrifiez les zones suivantes : Date de livraison finale Si le poste est entirement excut (tous les articles ou services ont t livrs), cette zone affiche la date comptable la plus rcente de toutes les livraisons de marchandises ou prestations de services correspondant ce poste.
Date de livraison finale ou de facture Si le poste est entirement excut et factur, cette zone affiche la date comptable la plus rcente de l'ensemble des livraisons de marchandises ou prestations de services, retours clients, factures clients ou avoirs correspondant ce poste. Si vous filtrez la rserve de travail d'aprs les postes de documents de vente non solds via la zone Afficher, la liste des postes de documents de vente qui n'ont aucune date de livraison finale ou de facture est affiche.
Ces dates dterminent le moment auquel le cycle de constatation des produits reconnat les produits et le cot des ventes, ainsi que tous les carts entre les valeurs attendues et les valeurs finales de la commande : Dans le cas de postes de commandes clients bass sur un prix fixe, le cycle de constatation des produits reconnat les carts de quantits si la date comptable d'un cycle de constatation des produits est postrieure la date de livraison finale et que la mthode de rgularisation 2 Constater produits la livraison est affecte.
Le cycle de constatation des produits reconnat tous les carts lis aux taux de change, prix ou quantits si la date comptable d'un cycle de constatation des produits est postrieure la date de livraison finale ou de facture et que la mthode de rgularisation 1 Constater produits la facturation ou 2 Constater produits la livraison est affecte.
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Ces deux dates sont galement affiches pour les postes d'ordres de service, de confirmations de service et de contrats clients. Elles sont uniquement proposes titre d'information car le cycle de constatation des produits ne traite ni les ordres de service ni les contrats clients. Une zone supplmentaire est disponible pour les postes de commandes clients et de retours clients : Produits entirement constats Ce code est automatiquement activ lors du cycle de constatation des produits si, lors d'un cycle antrieur, les produits et le cot des ventes correspondant ce poste de document de vente ont t entirement reconnus et que tous les reports ont t rinitialiss. Ce poste ne sera pas trait lors des cycles de constatation des produits futurs. Si vous voulez que le poste soit trait lors du cycle de constatation des produits, vous devez lancer le cycle pour ce poste particulier. Ce code est automatiquement dsactiv si vous affectez la mthode de rgularisation 3 Diffrer constatation des produits ou si un nouvel enregistrement intervient sur les postes de documents de vente.
6.2.14 Vue Supports de cots libres 6.2.14.1 Guide de consultation rapide Supports de cots libres
Vous pouvez accder la vue Supports de cots libres partir du poste de travail Cots et produits sous Donnes de base et affectations. Cette vue permet de crer et de traiter des supports de cots libres. Ceci comprend la configuration d'une structure hirarchique pour vos supports de cots libres, les affectations organisationnelles (centres de profit et domaines fonctionnels) et l'affectation de rgles d'imputation aux supports de cots.
Contexte de gestion
Les supports de cots sont des postes pour lesquels vous mesurez sparment les cots (et, dans certains cas, les revenus). Un groupe de supports de cots est reprsent par un type de support de cots. En gnral, les supports de cots suivants sont disponibles dans le systme :
Supports de cots standards Les supports de cots standards sont prdfinis dans le systme. Il peut s'agir, par exemple, d'un projet ou d'une commande client. Ils sont inclus dans les processus de gestion standards, et des rapports standards sont disponibles. Chaque support de cots standard est reprsent par un seul type de support de cots. Supports de cots libres Les supports de cots libres sont dfinis par le client en plus des supports de cots standards. Vous devez, par consquent, dfinir un type de support de cots supplmentaire pour chacun de vos groupes de supports de cots. Les montants collects sur un support de cots libre peuvent ensuite tre imputs sur d'autres supports de cots libres via un cycle d'imputation.
Pour plus d'informations, voir Supports de cots libres [Page 723].
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Tches
Traiter un support de cots libre
Pour traiter un support de cots, slectionnez-le et cliquez sur Traiter . Les onglets suivants sont affichs :
Gnral Vous pouvez afficher et traiter les informations gnrales sur le support de cots libre, comme les attributs d'analyse du bnfice. Vous pouvez galement afficher les rgles de dcompte affectes ou affecter de nouvelles rgles de dcompte au support de cots. Affectations Vous pouvez traiter les affectations suivantes : Affectations Vous pouvez affecter un centre de profit et un domaine fonctionnel votre support de cots. Ces informations sont utilises pour les procdures de drivation lors de la cration automatique d'critures au journal partir de pices d'origine.
Supports de cots suprieurs Vous pouvez affecter un support de cots existant comme suprieur votre support de cots.
Comme les affectations dpendent du temps, il peut exister plusieurs entres pour chaque lment.
Vue Analyse Affiche les comptes gnraux, transactions commerciales et autres informations comptables lies au support de cots. Si vous souhaitez afficher toutes les informations, slectionnez le rapport Supports de cots libres - Postes dans la vue Rapports du poste de travail Cots et produits. Modifications Vous pouvez afficher toutes les modifications qui ont t apportes un support de cots sur une priode spcifique. Vous pouvez limiter l'affichage un utilisateur ou un attribut dfini. Notes vous pouvez saisir des notes relatives aux supports de cots. Toutes les notes saisies jusqu'ici sont affiches. Vous pouvez galement supprimer des notes. Pices jointes Vous pouvez saisir des pices jointes relatives aux supports de cots. Vous pouvez galement tldcharger, remplacer ou supprimer des pices jointes.
Crer des rgles de dcompte et les affecter aux supports de cots libres
Pour plus d'informations sur cette tche, voir Crer des rgles de dcompte pour les supports de cots libres [Page 766].
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6.2.14.2 Tches 6.2.14.2.1 Crer des rgles d'imputation pour les supports de cots libres
Synthse
Vous pouvez accder aux rgles d'imputation dans les donnes principales d'un support de cots libre. Pour cela, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Supports de cots libres. Vous pouvez crer des rgles d'imputation pour un support de cots libre afin de dterminer comment tous les cots engags pour un support de cots libre (metteur) sont affects un ou plusieurs supports de cots libres (rcepteurs). Comme l'affectation d'une rgle d'imputation un support de cots libre dpend du temps et d'un systme comptable, vous pouvez crer plusieurs rgles d'imputation pour un mme support de cots. Ceci est mme possible pour une priode de validit identique, si des comptes diffrents sont dbits ou crdits. Le dcompte des cots peut tre effectu pour les livres suivants :

Livre auxiliaire des ventes Livre auxiliaire Autres cots directs Vous ne pouvez rpartir les cots que depuis votre support de cots libre (metteur) vers d'autres supports de cots (rcepteurs). Il n'est pas possible de rpartir les produits.
La section suivante dcrit les tapes raliser pour crer une rgle d'imputation, l'aide d'un exemple. Vous souhaitez imputer les cots de deux appartements (60 m2 et 40 m2) pour le support de cots libre FREECOSOB1, dans le livre auxiliaire Autres cots directs, sur le compte gnral spcifique MATCOST avec le facteur 80 au rcepteur FREECOSTOBJ2, type de support de cots Z2 - Exhibition, et avec le facteur 40 au rcepteur FREECOSTOBJ3, type de support de cots Z2 - Exhibition.
Procdure
1. 2. 3. 4. Allez au poste de travail Cots et produits et slectionnez la vue Supports de cots libres. L'cran Supports de cots libres apparat. Cliquez sur le support de cots libre auquel vous voulez affecter une rgle d'imputation. Cliquez sur Actions puis Nouvelle rgle d'imputation. Vous devez entrer les attributs de la rgle d'imputation, la base du dcompte et le rcepteur ou les rcepteurs dfinissant la rgle. Attributs de la rgle d'imputation
Dbut/fin de validit Le systme utilise par dfaut le premier jour de l'exercice comptable comme date de dbut de validit de la rgle d'imputation et Illimit comme date de fin. Modifiez les dates, si ncessaire. La rgle d'imputation n'est valide que pendant la priode dfinie.
766
Si vous voulez dfinir une rgle comme non valide, SAP vous recommande, pour ce faire, de modifier la date de fin de validit.
Systme comptable Entrez le systme comptable dont les valeurs sont utiliser pour le dcompte des cots. Le systme utilise par dfaut le systme comptable auquel la socit du support de cots libre est affecte. Groupe de dtermination des comptes Cots imputs dans le livre auxiliaire autres cots directs Le groupe de dtermination des comptes permet de dterminer le compte de compensation dans les critures au journal qui dbitent et crditent l'metteur et les rcepteurs. Si vous imputez les cots dans le livre auxiliaire autres cots directs et laissez cette zone vide, le compte ou les comptes entrs dans Base du dcompte sont utiliss. Cots imputs dans le livre auxiliaire des ventes Le groupe de dtermination des comptes permet de dterminer le compte de compensation dans les critures au journal qui dbitent et crditent l'metteur et les rcepteurs. Si vous imputez les cots dans le livre auxiliaire des ventes, vous n'avez pas besoin d'entrer un groupe de dtermination des comptes dans cette zone, car le compte pour le cot des marchandises vendues est utilis automatiquement. Description Indiquez une description permettant d'identifier la rgle d'imputation.
Base du dcompte
Base du dcompte Indique si le montant imputer est dtermin sur la base des critres suivants : Tous les cots Tous les cots collects sur le support de cots libre sont dcompts.
Groupe de comptes gnraux (origine) Si vous slectionnez cette option, vous devez indiquer une structure du rapport financier et un groupe de comptes de la structure slectionne. Les structures proposes sont celles que vous avez cres dans le poste de travail Configuration de gestion, dans l'activit de configuration personnalise Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des comptes. Compte gnral spcifique (origine) Les cots collects sur un compte gnral sont dcompts. Exemple : vous slectionnez Compte gnral spcifique (origine) et vous entrez MATCOST dans Compte gnral (origine).
Rcepteurs
Type de rcepteur Entrez le type de support de cots. Exemple : vous entrez Z2 - Exhibition. Rcepteur Entrez le support de cots libre qui reoit les cots. Exemple : vous entrez FREECOSOBJ2. Facteur de dcompte Entrez l'offre pour chaque rcepteur comme valeur absolue. Pris intgralement, le facteur de dcompte reprsente le ratio de dcompte (tel que 60:40) pour lequel les cots sont imputs. Le pourcentage est automatiquement calcul pour chaque unit. Exemple : vous entrez 60.
767
Vous cliquez sur Ajouter ligne et vous entrez le type de rcepteur Z2 Exhibition, le rcepteur FREECOSOBJ3 et le facteur de dcompte 40. 5. Sauvegardez vos entres en cliquant sur Sauvegarder et fermer .
Rsultat
La nouvelle rgle d'imputation est sauvegarde et affiche dans l'cran Traiter les rgles d'imputation. Le cycle de dcompte vous permet de dcompter les cots suivant les rgles cres. Dans la vue Analyse de l'cran Traiter Supports de cots libres, vous pouvez vrifier quels comptes ont t dbits ou crdits.
Traiter une rgle d'imputation

Pour traiter une rgle d'imputation, vous slectionnez le support de cots pertinent et cliquez sur le lien Rgles d'imputation sous Dcompte dans la partie Dtails de l'cran. Une liste de toutes les rgles d'imputation affectes est affiche. Vous pouvez modifier la description des rgles, la base du dcompte ou les rcepteurs et les facteurs de dcompte ; saisir des notes ; tlcharger des pices jointes ou afficher toutes les modifications apportes une rgle d'imputation sur une priode donne. Si vous voulez crer plusieurs rgles avec des valeurs de dcompte similaires, vous cliquez sur Copier , ce qui duplique une rgle existante que vous pouvez modifier.
Voir aussi
Rgles d'imputation pour les supports de cots libres
6.3 Vue de planification 6.3.1 Guide de consultation rapide Planification

La vue Planification est accessible depuis le poste de travail Cots et produits. Cette vue permet de crer des plans pour vos ratios financiers. Les plans financiers sont des estimations des ratios financiers futurs de la socit pour un exercice et un systme comptable.
Contexte de gestion
Planification financire
La planification financire vise assurer une continuit dans les liquidits et la stabilit financire de la socit. Pour atteindre ces objectifs, les planificateurs tablissent une couverture en fonds propres long terme et fixent les budgets des entits organisationnelles et des domaines fonctionnels. Ils tiennent galement compte d'autres facteurs financiers comme la composition du capital, la dprciation, les investissements et dsinvestissements et l'amortissement. Pour plus d'informations, voir Planification financire [Page 719].
Plans financiers
La planification financire consiste estimer les produits, les charges, l'actif et le passif futurs. Au niveau du systme, les estimations sont sauvegardes dans des plans financiers. Valable pendant un exercice comptable, un plan
768
financier s'applique une socit et un systme comptable. Vous pouvez planifier le bilan, le compte de rsultat et les frais des centres de cots. Pour plus d'informations, voir Plans financiers [Page 720].
Tches
Crer un plan
1. 2. Cliquez sur Crer , puis sur Plan. Dans l'onglet Gnral, saisissez les informations suivantes : Affectations Vos saisies dans ce domaine servent identifier le plan dans son ensemble : Socit Vous pouvez uniquement planifier les socits auxquelles vous tes affect.
Systme comptable Lorsque vous slectionnez une socit, le systme comptable par dfaut pour cette socit est automatiquement slectionn. Vous pouvez slectionner un autre systme comptable disponible pour cette socit. Exercice comptable Par dfaut, cette zone affiche l'exercice comptable suivant d'aprs la date du jour. Si vous modifiez l'exercice, appuyez sur la touche Entre pour mettre jour l'ID plan automatiquement gnr avec le nouvel exercice. Vous pouvez galement modifier l'ID plan manuellement. Vous ne pouvez pas modifier la socit, le systme comptable ou l'exercice une fois le plan sauvegard.
Identification Entrez un ID plan. L'ID plan sert de nom technique unique pour le plan. Vous n'avez pas connatre l'ID plan pour utiliser le plan, mais il peut tre ncessaire pour pouvoir l'identifier en cas de problme. Un ID plan est automatiquement propos par le systme en fonction de vos entres sous Affectations. L'ID plan par dfaut a le format AAAA_<ID socit>_<ID systme comptable>. Il est recommand d'accepter l'ID plan par dfaut propos par le systme. Toutefois, si vous voulez modifier l'ID plan, tenez compte des restrictions de caractres ci-dessous. Les caractres autoriss pour l'ID plan sont les suivants : Majuscules (les minuscules sont automatiquement converties en majuscules)

Chiffres de 0 9 Trait de soulignement Trait d'union
Domaines de planification et structures de rapport financier
769
Slectionnez les domaines de planification et structures de rapport financier utiliser. La planification est prise en charge pour les domaines suivants : Frais (dans les centres de cots)

Compte de rsultat Bilan
Vous pouvez choisir de planifier un de ces domaines ou tous. Vous devez au moins en slectionner un. Pour chacun des domaines que vous planifiez, vous slectionnez une structure du rapport financier qui dtermine les comptes gnraux inclure dans la planification. Les structures de rapport financier ne variant que trs lgrement d'une anne sur l'autre, vous crez gnralement un nouveau plan sur la base d'une structure existante. Vous pouvez modifier les structures de rapport financier dans le poste de travail Configuration de gestion. Si vous voulez planifier les frais de projet, planifiez les frais sur les centres de cots. Les comptes gnraux que vous traitez dans la planification des frais correspondent la caractristique Compte gnral (origine). Cette caractristique vous permet d'afficher la dcomposition du cot des marchandises vendues et de l'encours de fabrication par origine des cots. Pour plus d'informations, voir Compte gnral (origine) [Page 697]. Les domaines de planification sont intgrs les uns aux autres. Si tous les domaines de planification sont activs pour une version, les modifications apportes aux donnes planifies des centres de cots affectent immdiatement les donnes planifies du compte de rsultat et inversement : Les cots planifis au niveau des centres de cots sont immdiatement visibles dans le compte correspondant du compte de rsultat ou dans le centre de profit auquel le centre de cots est affect.
De mme, les modifications apportes aux donnes planifies du compte de rsultat (rduction du budget, par exemple) pour un centre de profit affectent immdiatement les donnes planifies des centres de cots.
Par consquent, vous disposez de ratios permettant de contrler l'incidence des montants sur les diffrents domaines de planification. Pour plus d'informations sur ces ratios, voir Entrer les donnes planifies [Page 777].
Dimensions de planification Les dimensions de planification sont les donnes de base et organisationnelles sur lesquelles se fondent vos donnes de planification. Les dimensions de planification suivantes sont disponibles : Compte gnral Un plan requiert toujours au minimum des comptes gnraux comme dimension de planification. En consquence, le compte gnral est toujours slectionn par dfaut et ne peut pas tre dslectionn.
Centre de cots
770
Si vous avez slectionn Frais comme domaine de planification, la dimension Centre de cots est automatiquement slectionne. Pour dslectionner la dimension Centre de cots, dslectionnez le domaine de planification Frais.
Centre de profit Si vous le souhaitez, vous pouvez planifier les centres de profit. , puis sur Version ou
3.
Sur l'onglet Versions, crez une version en cliquant sur Crer sur Version partir des donnes relles. Version cre une version initialement vide.
Version partir des donnes relles transfre les donnes relles d'un exercice comptable slectionn dans le nouveau plan comme point de dpart pour les donnes planifies. Cela vous permet d'ajuster facilement les valeurs selon vos besoins pour l'exercice que vous planifiez.
Aucun ID version ne vous est propos. Il est recommand de slectionner un ID version vous permettant d'identifier la finalit de la version. Les mmes restrictions de caractres que celles de l'ID plan s'appliquent. Suivant vos slections sur l'onglet Gnral, jusqu' trois onglets peuvent s'afficher pour la version slectionne : Planification des charges , Planification du compte de rsultat et Planification du bilan . Chacun de ces onglets apparat uniquement si vous avez slectionn le domaine de planification correspondant dans l'onglet Gnral. Vous slectionnez ensuite les comptes, les centres de cots ou les centres de profit en cochant la case correspondante sous Utilis dans la planification des frais, Utilis dans la planification du compte de rsultat ou Utilis dans la planification du bilan (en fonction du domaine de planification). Pour oprer la slection, vous pouvez galement cliquer sur Actions et slectionner Slectionner ou Slectionner tout. Soyez prudent si vous utilisez Slectionner tout : cette option peut en effet diminuer considrablement les performances du systme.
Planification des frais
Dans cet onglet, vous slectionnez les comptes gnraux et les centres de cots que vous voulez utiliser pour la planification des frais. N'oubliez pas que les comptes gnraux inclus dans la planification des frais correspondent la caractristique Compte gnral (origine). Cette caractristique vous permet d'afficher la dcomposition du cot des marchandises vendues et de l'encours de fabrication par origine des cots. Slection L'option Liste principale dtermine l'ordre des listes affiches, vous permettant ainsi de slectionner des centres de cots pour des comptes gnraux, et viceversa : Si la liste principale correspond Comptes gnraux, vous pouvez slectionner des centres de cots pour les comptes gnraux.
Si la liste principale correspond Centres de cots, vous pouvez slectionner des comptes gnraux pour les centres de cots.
771
La feuille de saisie des donnes planifies comporte uniquement les combinaisons de comptes gnraux et de centres de cots que vous avez slectionnes. Filtrage Vous pouvez filtrer les donnes de la liste des centres de cots. Pour filtrer la colonne Utilis dans la planification des frais, entrez Oui ou Non. Copier des affectations de centres de cots et de comptes gnraux Vous pouvez copier des affectations de centres de cots et de comptes gnraux. Vous pouvez copier l'affectation de centre de cots d'un compte gnral vers un autre compte gnral : 1. 2. 3. Slectionnez la liste principale Comptes gnraux. Slectionnez un compte gnral dans la liste et cliquez sur
Copier l'affectation de...
Dans la bote de dialogue Copier l'affectation de, entrez un compte gnral. Le compte gnral slectionn dans la liste reoit l'affectation de centre de cots du compte gnral que vous entrez dans cette bote de dialogue.
Vous pouvez copier l'affectation de compte gnral d'un centre de cots vers d'autres centres de cots : 1. 2. 3. Slectionnez la liste principale Centres de cots. Slectionnez un ou plusieurs centre de cots et cliquez sur
Dans la bote de dialogue Copier l'affectation de, entrez un centre de cots. Les centres de cots slectionns dans la liste reoivent l'affectation de compte gnral du centre de cots que vous entrez dans cette bote de dialogue.
Planification du compte de rsultat et Planification du bilan Dans ces onglets, vous dterminez les comptes gnraux utiliser pour la planification du compte de rsultat et du bilan. Si vous avez slectionn la dimension de planification Centre de profit, vous pouvez aussi slectionner des centres de profit. Slection Si vous n'avez pas slectionn le centre de profit comme dimension de planification, slectionnez directement les comptes gnraux. Si vous avez slectionn le centre de profit comme dimension de planification, slectionnez des centres de profit pour les comptes gnraux ou inversement. Cette mthode de slection est contrle par l'option Liste principale : Si la liste principale correspond Comptes gnraux, vous pouvez slectionner des centres de profit pour les comptes gnraux.
Si la liste principale est Centres de profit, vous pouvez slectionner des comptes gnraux pour les centres de profit.
Filtrage Le filtrage peut uniquement tre effectu dans la liste des centres de cots ou des centres de profit. Pour filtrer la colonne Utilis dans la planification du compte de rsultat ou Utilis dans la planification du bilan, entrez oui ou non.
772
Copier des affectations de centres de profit et de comptes gnraux Si vous avez slectionn le centre de profit comme dimension de planification, slectionnez des affectations de centres de profit et de comptes gnraux. Pour copier l'affectation de centre de profit d'un compte gnral vers un autre compte gnral : 1. 2. 3. Slectionnez la liste principale Comptes gnraux. Slectionnez un compte gnral dans la liste et cliquez sur
Dans la bote de dialogue Copier l'affectation de, entrez un compte gnral. Le compte gnral slectionn dans la liste reoit l'affectation de centre de profit du compte gnral que vous entrez dans cette bote de dialogue.
Pour copier l'affectation de compte gnral d'un centre de profit vers d'autres centres de profit, procdez comme suit : 1. 2. 3. Slectionnez la liste principale Centres de profit. Slectionnez un ou plusieurs centre de profit et cliquez sur
Dans la bote de dialogue Copier l'affectation de, entrez un centre de profit. Les centres de profit slectionns dans la liste reoivent l'affectation de compte gnral du centre de profit que vous entrez dans cette bote de dialogue.
4.
Sauvegardez vos modifications. Si vous avez choisi de copier les donnes relles d'un autre exercice (Version partir des donnes relles), les comptes gnraux et/ou les centres de profit comportant des donnes sont slectionns par dfaut. Si vous dslectionnez l'un de ces comptes gnraux, les donnes correspondantes ne sont pas copies lorsque vous sauvegardez le plan. Rsultat Vous avez cr un plan et une version comportant les comptes, les centres de cots et/ou les centres de profit que vous voulez planifier. Vous pouvez maintenant entrer les donnes planifies.
Entrer les donnes planifies

Pour plus d'informations sur cette tche, voir Entrer les donnes planifies [Page 777].
Traiter les donnes gnrales

1. 2. Slectionnez un plan et cliquez sur Traiter . Sur l'onglet Gnral , apportez les modifications requises l'identification, aux domaines de planifications, aux structures de rapport financier et/ou aux dimensions de planification.
773
Vous ne pouvez pas modifier la socit, le systme comptable ni l'exercice. Si vous devez modifier l'un de ces lments, crez un nouveau plan. Vous ne pouvez pas dslectionner la dimension Compte gnral. Pour dslectionner la dimension Centres de cots, dslectionnez le domaine de planification Frais.
3.
Crer une version

1. 2. Slectionnez un plan et cliquez sur le bouton Traiter , ou cliquez sur Crer, puis sur Version de plan. Sur l'onglet Versions , cliquez sur Crer , puis sur Version ou sur Version partir des donnes relles. Version cre une version initialement vide.
Version partir des donnes relles transfre les donnes relles d'un exercice comptable slectionn dans le nouveau plan comme point de dpart pour les donnes planifies. Cela vous permet d'ajuster facilement les valeurs selon vos besoins pour l'exercice que vous planifiez.
3.
Entrez un ID pour la nouvelle version. Notez que les restrictions de caractres relatives l'ID sont indiques dans la tche Crer un plan. Sauvegardez vos modifications.
4.
Une fois la nouvelle version cre, vous pouvez la traiter suivant les indications de la tche Traiter une version.
Copier une version

Pour crer une version en copiant une version existante de votre plan, procdez comme suit : 1. 2. 3. 4. 5. Slectionnez un plan et cliquez sur Traiter . Sur l'onglet Versions , slectionnez la version que vous voulez copier. Cliquez sur Copier . Un suffixe numrique incrmentiel _<n> est ajout l'ID de la nouvelle version. Vous pouvez modifier l'ID, si besoin. Sauvegardez vos modifications.
Une fois la nouvelle version cre, vous pouvez la traiter suivant les indications de la tche Traiter une version.
Traiter une version

1. 2. Slectionnez un plan et cliquez sur Traiter . Sur l'onglet Versions , slectionnez la version que vous voulez traiter. Vous pouvez uniquement traiter les versions qui prsentent le statut Non lanc. 3. Si vous voulez traiter l'ID ou la description de la version, cliquez sur la zone correspondante et apportez les modifications.
774
4.
Si vous voulez traiter un domaine de planification (Comptes de charges ou Centres de cots, par exemple), cliquez sur l'onglet du domaine de planification et apportez les modifications souhaites. Sauvegardez vos modifications. Vous ne pouvez pas modifier les domaines de planification pour des versions individuelles. Si vous voulez modifier les domaines de planification, accdez l'onglet Gnral .
5.
Dfinir une version par dfaut

1. 2. 3. Slectionnez un plan et cliquez sur Traiter . Sur l'onglet Versions , slectionnez une version. Cliquez sur Slectionner par dfaut .
La version slectionne par dfaut apparat comme la version initiale dans les rapports de donnes planifies/relles. Vous pouvez tout moment dfinir une version autre que la version par dfaut. Vous pouvez dfinir plusieurs versions par dfaut. Si vous voulez planifier plusieurs scnarios, dfinissez comme version par dfaut la version du scnario le plus important pour le reporting oprationnel. Si la version par dfaut est dfinie sur Non lance ou Non pertinente, aucune donne planifie n'est affiche dans les rapports de donnes planifies/relles.
Dfinir le statut
1. 2. 3. Slectionnez un plan et cliquez sur Traiter . Sur l'onglet Versions , slectionnez une version. Cliquez sur Modifier statut et slectionnez le statut voulu. Notez les restrictions suivantes : Si la version prsente actuellement le statut Non lanc ou Non pertinent, le statut peut uniquement tre activ sur En cours de traitement ou Termin.
Les statuts En cours de traitement et Termin peuvent tre modifis en n'importe quel autre statut.
4.
Afficher les modifications

1. 2. 3. 4. Slectionnez un plan et cliquez sur Traiter . Passez l'onglet Modifications . Dfinissez des critres de tri, le cas chant. Cliquez sur Lancer .
Par dfaut, la liste prsente les modifications apportes par la sauvegarde la plus rcente affiche sous Date/heure de modification. Vous pouvez voir les modifications apportes par les sauvegardes prcdentes en slectionnant une autre ligne. Vous pouvez restreindre les modifications affiches par date/heure et utilisateur, et/ou ajouter d'autres attributs tels que le statut ou l'ID version :
775
Pour afficher uniquement les modifications apportes au cours d'une priode donne, saisissez les dates et heures dans les zones Modifications apportes du et Modifications apportes au. Pour ajouter un attribut supplmentaire la liste, slectionnez un attribut dans la zone Attribut et cliquez sur Lancer . Rptez cette opration pour ajouter d'autres attributs. Pour restreindre la liste aux modifications apportes par un utilisateur donn, slectionnez l'utilisateur dans la zone Modifi par utilisateur. > Vers Microsoft
Vous pouvez exporter la liste des modifications l'aide de l'option Exporter Excel.
Ajouter une pice jointe

1. 2. 3. 4. 5. Slectionnez un plan et cliquez sur Traiter . Passez l'onglet Pices jointes . Cliquez sur Ajouter , puis sur Fichier. Dans la bote de dialogue Ajouter fichier, cliquez sur Parcourir... . Slectionnez le fichier et cliquez sur Ouvrir. Le titre du document correspond par dfaut au nom du fichier, mais vous pouvez le remplacer. Le cas chant, vous pouvez slectionner un type de document et saisir un commentaire. Cliquez sur Ajouter . Sauvegardez vos modifications.
6. 7.
Ajouter une pice jointe sous forme de lien

1. 2. 3. 4. Slectionnez un plan et cliquez sur Traiter . Passez l'onglet Pices jointes . Cliquez sur Ajouter www.sap.com). Les protocoles suivants sont pris en charge : http://

, puis sur Lien.
Dans la bote de dialogue Ajouter lien, saisissez l'adresse externe (exemple : http://
https:// ftp:// fichier://
5. 6.
Entrez un titre de document. Le cas chant, vous pouvez affecter un type de document et saisir un commentaire. Sauvegardez vos modifications.
Copier un plan
Dans la liste des plans, cliquez sur Copier . Le plan entier, y compris les donnes planifies, est copi vers le nouvel exercice comptable. Vous avez la possibilit de copier toutes les versions ou uniquement une version slectionne. Compte tenu du large volume de donnes concern, la copie d'un plan peut prendre plusieurs minutes.
776
Supprimer une version

1. 2. 3. Slectionnez un plan et cliquez sur Traiter . Passez l'onglet Versions . Slectionnez une version et cliquez sur Supprimer .
6.3.2 Tches 6.3.2.1 Entrer les donnes planifies

Synthse
Vous pouvez entrer des donnes planifies dans un classeur Microsoft Excel et le sauvegarder dans une version de plan financier. Les donnes planifies sont alors disponibles dans les rapports de donnes planifies/relles. Si la version par dfaut est dfinie sur Non lanc ou Non pertinent, aucune donne planifie n'est affiche dans les rapports de donnes planifies/relles.
Pour plus d'informations, voir Installer un logiciel supplmentaire. Vous devez aussi avoir cr un plan financier. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification [Page 768] Assurez-vous d'tre familiaris avec les fonctionnalits de l'onglet SAP Business ByDesign dans Microsoft Excel. Cet onglet propose diffrentes fonctions gnriques, comme l'ouverture et la sauvegarde de classeurs, le rafrachissement et l'insertion d'en-ttes. Pour plus d'informations, voir Utiliser les rapports et les plans dans Microsoft Excel. SAP recommande d'entrer les donnes planifies uniquement lorsque la version de plan a le statut En cours de traitement. Bien que la saisie de donnes planifies soit galement possible lorsque le statut est Non lance, des conflits entre les donnes planifies et les mtadonnes pourraient en rsulter. Il peut, par exemple, arriver qu'un autre utilisateur supprime un compte alors que vous y saisissez des donnes planifies. Vous ne pouvez pas entrer de donnes planifies si le statut de la version de plan est Termin ou Non pertinent.
777
Procdure
1. 2. 3. 4. 5. Dans le systme SAP Business ByDesign, passez la vue Planification du poste de travail Cots et produits. Slectionnez un plan. Dans la section Dtails, cliquez sur une icne afin d'appeler une version de plan pour l'un des domaines de planification suivants : Frais, Compte de rsultat, ou Bilan. Confirmez l'invite de Tldchargement de fichier par Ouvrir. Dans la bote de dialogue Se connecter SAP Business ByDesign :
Slectionnez un systme et entrez un nom d'utilisateur et un mot de passe. URL rcemment utilises affiche vos dernires connexions au systme. Si vous souhaitez que le systme enregistre votre nom d'utilisateur et votre mot de passe, slectionnez Retenir mon nom d'utilisateur et mon mot de passe. Aprs avoir saisi les informations requises, cliquez sur Connexion.
6.
Un classeur Microsoft Excel s'ouvre avec les comptes, ainsi que les centres de cots et les centres de profit affects, en fonction du plan. L'onglet SAP Business ByDesign apparat dans le ruban Microsoft Excel. Si l'onglet SAP Business ByDesign n'est pas affich, assurez-vous que l'Add-In SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel a t install correctement.
7.
Vous pouvez maintenant entrer les montants pour les comptes gnraux, les centres de cots et les centres de profit.
Saisissez les montants manuellement. Vous ne pouvez pas utiliser les formules Microsoft Excel standard, car leurs rsultats ne seront pas tlchargs. Lorsque vous saisissez un montant pour la premire fois, la cellule est affiche sur fond jaune. Cela signifie que le nouveau montant n'a pas t mis jour. Cliquez sur Rafrachir pour mettre jour les totaux et vous assurer que les nouveaux montants seront tlchargs dans le systme lorsque vous sauvegarderez les donnes du plan. Vous pouvez directement entrer les montants totaux pour les centres de cots et les centres de profit ou entrer les montants pour les diffrents comptes et laisser le systme calculer les totaux. Si aucun montant n'a t saisi pour les comptes gnraux, le total que vous entrez est rparti de manire gale entre les comptes lorsque vous rafrachissez.
Si des montants ont t saisis pour les comptes gnraux et si vous modifiez le total, la modification s'applique proportionnellement chaque compte.
Les fonctions suivantes sont disponibles dans le groupe Planification : Rvaluer Applique un pourcentage d'augmentation ou de diminution aux cellules slectionnes.
Rpartir uniformment Rpartit la valeur de la cellule slectionne uniformment entre toutes les cellules au-dessous.
Si aucune cellule n'est affiche dans la zone Cellules slectionnes, la fonction ne peut pas tre applique aux cellules que vous avez slectionnes. Lorsque vous excutez une fonction de planification, un rafrachissement est automatiquement effectu.
Dans le volet Vue, vous pouvez : Ajouter des indicateurs et des caractristiques supplmentaires l'affichage.
778
Par exemple, dans le domaine de planification Frais, vous pouvez ajouter l'indicateur Imputation ou la caractristique Type de centre de cots. Pour le domaine de planification Compte de rsultat, vous pouvez ajouter le Plan comptable ou le Compte de rsultat comme caractristiques supplmentaires.
Pour les indicateurs, vous pouvez : modifier les facteurs d'chelle, slectionner le nombre de positions dcimales et indiquer si le signe doit tre invers ; modifier l'ordre de tri des lments.
Le volet Vue s'affiche par dfaut lorsque vous ouvrez le classeur Microsoft Excel pour la premire fois. Vous pouvez afficher ou non ce volet en cliquant sur le lanceur de la bote de dialogue dans le groupe Vue. Si vous activez le solde final, l'ajout de caractristiques supplmentaires peut entraner des rsultats inattendus.
Vous pouvez utiliser des indicateurs spciaux pour contrler l'incidence des montants entrs dans un domaine de planification donn sur d'autres domaines de planification. Si les domaines de planification Frais et Compte de rsultat sont activs pour une version, les modifications apportes aux donnes planifies des centres de cots affectent immdiatement les donnes planifies du compte de rsultat et inversement : Les cots planifis au niveau des centres de cots sont immdiatement visibles dans le compte correspondant du compte de rsultat ou dans le centre de profit auquel le centre de cots est affect.
De mme, les modifications apportes aux donnes planifies du compte de rsultat (rduction du budget, par exemple) pour un centre de profit affectent immdiatement les donnes planifies des centres de cots.
Par consquent, vous disposez d'indicateurs permettant de contrler l'incidence des montants sur les diffrents domaines de planification :
Indicateurs
Domaine de planification Indicateurs disponibles : Dpenses
Frais Cet indicateur permet une planification dtaille des cots dans les centres de cots. Il est disponible pour tous les comptes gnraux du type Cots/ charges (COSEXP). Frais est l'indicateur par dfaut. Imputation Cet indicateur vous permet de planifier les imputations des cots. Il est disponible pour tous les comptes gnraux du type Cots imputs (CSTGEN). Les imputations des cots rsultant de la rpartition des frais gnraux, des coefficients d'imputation des frais gnraux ou de l'imputation interne d'activits ne sont gnralement pas planifies en dtail manuellement mais elles peuvent tre planifies comme totaux. Avec des versions de plan qui intgrent le compte de rsultat et la planification des dpenses, les imputations totales planifies affectent les deux domaines. Si vous le souhaitez, vous pouvez ajouter l'indicateur Imputation la mise en forme.
779
Domaine de planification Indicateurs disponibles : Compte de rsultat
Montant Cet indicateur affiche les totaux pour chaque enregistrement de planification (poste de compte de rsultat / centre de profit). Montant sans centre de cots Les montants que vous entrez pour cet indicateur ne sont pas dcomposs dans les centres de cots. Utilisez par exemple cet indicateur avec les budgets de projet ou les budgets dont la rpartition doit tre ngocie. Montant avec centre de cots Les montants que vous entrez pour cet indicateur sont immdiatement dcomposs dans les centres de cots.
Exemple Vous entrez 400 EUR sur le compte de rsultat 51000. La planification des cots est active pour les centres de profit A, B et C. Elle est galement active pour les centres de cots CC1 et CC2, qui appartiennent tous deux au centre de profit C. Les enregistrements de planification suivants ont t crs : Compte 51000 / Centre de profit A / Centre de cots - (non affect)

Compte 51000 / Centre de profit B / Centre de cots - (non affect) Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de cots - (non affect) Compte 51000 / Centre de profit - (non affect) / Centre de cots - (non affect) Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de cots CC1 Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de cots CC2
Si vous appliquez la fonction Rpartir uniformment, le montant de 400 EUR est rparti diffremment en fonction de l'indicateur : Pour Montant sans centre de cots, le montant total est rparti comme suit : Compte 51000 / Centre de profit A / Centre de cots - (non affect) : 100 EUR

Compte 51000 / Centre de profit B / Centre de cots - (non affect) : 100 EUR Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de cots - (non affect) : 100 EUR Compte 51000 / Centre de profit - (non affect) / Centre de cots (non affect) : 100 EUR
Pour Montant avec centre de cots, le montant total est rparti comme suit : Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de cots CC1 : 200 EUR
Compte 51000 / Centre de profit C / Centre de cots CC2 : 200 EUR
Sur le compte de rsultat, le montant total est affich dans le centre de profit C, car aucun centre de cots n'est affect aux deux autres centres de profit. Bilan
Solde initial Cet indicateur vous permet d'entrer le solde initial pour l'exercice de planification. Vous ne pouvez pas planifier un solde initial distinct pour chaque priode de planification de l'exercice. Modifications Cet indicateur vous permet d'entrer le solde modifi dans la priode de planification correspondante. Solde final Cet indicateur est calcul partir du solde initial et du solde modifi et vrifie si le solde total de chaque priode de planification est correct.
Pour les dpenses, entrez les hausses de cots dans la colonne Frais et les baisses dans la colonne Imputation.
780
Vous devez indiquer les diminutions avec un signe ngatif, sinon elles sont considres comme des augmentations. Les valeurs suivantes doivent tre entres avec un signe ngatif : les imputations dans la planification des centres de cots ;

les produits dans la planification du compte de rsultat ; le passif dans le bilan.
Pour mettre jour les totaux et vous assurer que vos modifications sont sauvegardes, cliquez sur Rafrachir.
8.
Pour sauvegarder les donnes planifies dans le systme, cliquez sur Sauvegarder tout, puis sur Sauvegarder les donnes planifies. Rafrachissez les donnes planifies avant de les sauvegarder ; dans le cas contraire, vos modifications ne seront pas tlcharges dans le systme.
Les utilisateurs fonctionnels peuvent sauvegarder les donnes sous la forme d'un classeur personnel. Le classeur peut ainsi tre adapt aux besoins personnels. Un classeur personnel est visible uniquement pour l'utilisateur qui l'a cr. Les classeurs personnels sont galement accessibles dans la vue Rapports du poste de travail Page d'accueil. Les utilisateurs cls peuvent crer des classeurs publics et les affecter des vues. Les classeurs publics sont visibles pour tous les utilisateurs disposant de l'autorisation pour les vues auxquelles ce classeur est affect.
Pour plus d'informations sur les types de classeurs, voir Utiliser les rapports et les plans dans Microsoft Excel.
Rsultat
Les donnes planifies sont tlcharges dans le systme SAP Business ByDesign et stockes dans votre version de plan. Si la version par dfaut est dfinie sur Non lance ou Non pertinente, aucune donne planifie n'est affiche dans les rapports de donnes planifies/relles.
6.4 Vue Tches priodiques 6.4.1 Guide de consultation rapide Ordres de service : imputation des frais gnraux
Cette vue permet d'excuter des cycles d'imputation des frais gnraux pour les ordres de service et les confirmations de service. Ces cycles permettent d'imputer des frais gnraux aux ordres de service et aux confirmations de service selon les rgles de frais gnraux que vous avez affectes aux ordres de service et aux confirmations de service. Vous pouvez accder la vue Ordres de service Imputation des frais gnraux partir du poste de travail Cots et produits, sous Tches priodiques.
781
L'imputation des frais gnraux pour les ordres de service est une tche de clture de priode. Vous pouvez excuter cette tche directement dans la vue Ordres de service Imputation des frais gnraux ou depuis la liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture [Page 316].
Vous pouvez crer et traiter des rgles de frais gnraux dans la vue Rgles de frais gnraux [Page 737] du poste de travail Cots et produits. Vous raffectez des rgles de frais gnraux aux postes d'ordres de service ou aux postes de confirmations de service dans la vue Postes de document de vente [Page 761] du poste de travail Cots et produits.
Contexte de gestion
Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service

Aprs avoir imput les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires, vous utilisez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des postes d'ordres de service (dans la suite du texte, cela concerne aussi les postes de confirmations de service). Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les postes d'ordres de service sont dbits. Les centres de cots ont fourni des services pour les postes d'ordres de service. Ils ont donc t crdits pour ces services et les postes d'ordres de service ont t dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement identifis par des postes d'ordres de service, ces cots constituent des cots directs pour les postes d'ordres de service. Cependant, certains cots restent au niveau des centres de cots aprs avoir t crdits des cots des services, car tous les cots ne peuvent pas tre identifis par des postes d'ordres de service spcifiques. Ces cots sont des frais gnraux imputs aux postes d'ordres de service sur la base des coefficients d'imputation des frais gnraux. Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service [Page 699].
Cycles d'valuation
L'imputation des frais gnraux pour des ordres de service est ralise via les cycles d'imputation des frais gnraux, qui font partie des cycles d'valuation employs en comptabilit. Les cycles d'valuation constituent, dans les applications comptables, un type de traitement en masse qui gnre des critures au journal au cours du traitement de clture de priode. Pour plus d'informations, voir Cycles d'valuation [Page 254].
782

Tches
1. 2. Cliquez sur Crer , puis sur Cycle d'imputation. Saisissez les donnes suivantes : Si vous voulez excuter une simulation du cycle, slectionnez Test.

3.
Pour excuter le cycle immdiatement sous forme de job d'avant-plan, cliquez sur Lancer maintenant . Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre votre travail. Cette excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section Dtails du cycle termin.
6.4.2 Guide de consultation rapide Projets de frais gnraux Imputation des frais gnraux
Cette vue permet d'excuter les cycles d'imputation des frais gnraux pour les projets de frais gnraux. Ces cycles permettent d'imputer des frais gnraux aux projets de frais gnraux en fonction des rgles de frais gnraux que vous avez affectes ces projets. Vous pouvez accder la vue Projets de frais gnraux Imputation des frais gnraux partir du poste de travail Cots et produits, sous Tches priodiques.
783
L'imputation des frais gnraux pour les projets de frais gnraux est une tche de clture d'exercice. Vous pouvez excuter cette tche directement dans la vue Projets de frais gnraux Imputation des frais gnraux ou depuis la liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture [Page 316].
Vous pouvez crer et traiter des rgles de frais gnraux dans la vue Rgles de frais gnraux [Page 737] du poste de travail Cots et produits. Vous raffectez des rgles de frais gnraux des projets de frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits, vue Projets [Page 754].
Contexte de gestion

Cycles d'valuation
L'imputation des frais gnraux sur les projets de frais gnraux est ralise via les cycles d'imputation des frais gnraux, qui font partie des cycles d'valuation employs en comptabilit. Les cycles d'valuation constituent, dans les applications comptables, un type de traitement en masse qui gnre des critures au journal au cours du traitement de clture de priode. Pour plus d'informations, voir Cycles d'valuation [Page 254].

Pour pouvoir crer les rapports de clture, vous devez effectuer certaines tches prparatoires. Vous tes guid par le systme tout au long de ce processus. Pour plus d'informations, voir Activits de clture - Clture d'exercice [Page 256].
784
Tches
1. 2. Pour lancer un nouveau cycle d'imputation des frais gnraux, cliquez sur Crer slectionnez Cycle d'imputation. Saisissez les donnes suivantes : Si vous voulez excuter une simulation du cycle, slectionnez Cycle de test.

et
3.
6.4.3 Guide de consultation rapide Projets avec cots directs : Imputation des frais gnraux
Cette vue permet d'excuter les cycles d'imputation des frais gnraux pour les projets avec cots directs. Ces cycles permettent d'imputer des frais gnraux aux projets avec cots directs en fonction des rgles de frais gnraux que vous avez affectes ces projets. Vous pouvez accder la vue Projets avec cots directs - Imputation des frais gnraux partir du poste de travail Cots et produits, sous Tches priodiques. L'imputation des frais gnraux pour les projets avec cots directs est une tche de clture d'exercice. Vous pouvez excuter cette tche directement dans la vue Projets avec cots directs - Imputation des frais gnraux ou depuis la liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture [Page 316].
785
Vous pouvez crer et traiter des rgles de frais gnraux dans la vue Rgles de frais gnraux [Page 737] du poste de travail Cots et produits. Vous raffectez des rgles de frais gnraux des projets avec cots directs dans le poste de travail Cots et produits, vue Projets [Page 754].
Contexte de gestion

Cycles d'valuation
L'imputation des frais gnraux sur les projets avec cots directs est ralise via les cycles d'imputation des frais gnraux, qui font partie des cycles d'valuation employs en comptabilit. Les cycles d'valuation constituent, dans les applications comptables, un type de traitement en masse qui gnre des critures au journal au cours du traitement de clture de priode. Pour plus d'informations, voir Cycles d'valuation [Page 254].

786
Tches
1. 2. Pour lancer un nouveau cycle, cliquez sur Crer et slectionnez Cycle d'imputation. Saisissez les donnes suivantes : Si vous voulez excuter une simulation du cycle, slectionnez Test.

3.
Rsultat Le cycle est affich dans la vue et son statut d'excution est vide. Le statut passera Termin une fois le cycle excut.
6.4.4 Guide de consultation rapide Constatation des produits

Cette vue vous permet d'excuter des cycles de constatation des produits pour constater les produits des commandes clients et des retours clients selon des mthodes de rgularisation. Les mthodes de rgularisation sont affectes automatiquement aux postes de commandes clients et de retours clients, sur la base des rgles d'affectation spcifies dans la configuration de gestion. Vous pouvez accder la vue Constatation des produits partir du poste de travail Cots et produits, sous Tches priodiques. La constatation des produits est une tche lie la clture d'exercice. Vous pouvez excuter cette tche directement dans la vue Constatation des produits ou depuis la liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture [Page 316].
787
Vous pouvez raffecter des mthodes de rgularisation des postes de commandes clients et de retours clients dans la vue Postes de documents de vente [Page 761].
Contexte de gestion
Analyse des ventes et du bnfice
L'analyse des ventes et du bnfice est l'une des rubriques de gestion les plus importantes de la comptabilit de gestion. Les socits ont besoin d'informations dtailles sur les cots des marchandises vendues et les produits pour prendre des dcisions de gestion importantes et suivre les performances ainsi que la rentabilit. Les rapports disponibles cet effet vous permettent de connatre les dtails de vos oprations commerciales, notamment le bnfice net ralis sur les commandes clients avec les cots et les retours, ou la marge brute ralise sur un produit donn dans une rgion spcifique. Pour plus d'informations, voir Analyse des ventes et du bnfice [Page 694].
Constatation des produits

La constatation des produits est le processus visant affecter le produit des ventes aux priodes dans lesquelles il a t ralis ou obtenu. Le cot des marchandises vendues et toutes les dductions sur produits pour les retours lis au produit doivent tre affects aux mmes priodes comptables que ce produit. Pour plus d'informations, voir Constatation des produits [Page 701].
Cycles d'valuation
La constatation des produits est ralise par le cycle de constatation des produits, lequel est l'un des cycles d'valuation employs en comptabilit. Les cycles d'valuation constituent, dans les applications comptables, un type de traitement en masse qui gnre des critures au journal au cours du traitement de clture de priode. Pour plus d'informations, voir Cycles d'valuation [Page 254].

Tches
Lancer le cycle de constatation des produits
1. 2. Cliquez sur Nouveau , puis sur Cycle de constatation des produits. Saisissez les donnes suivantes : Si vous voulez excuter une simulation du cycle, slectionnez Test.
Entrez les donnes du cycle telles que la socit, le systme comptable, l'organisation commerciale, le type de document de vente ou le document de vente. Slectionnez l'tape de clture que le systme devra utiliser pour les critures. Saisissez la priode comptable et l'exercice pour lesquels vous voulez excuter le cycle.
788
3.
6.4.5 Guide de consultation rapide Rpartition des frais gnraux

Dans cette vue, vous lancez les cycles qui rpartissent les frais gnraux issus des centres de cots de support sur des centres de cots primaires ou des projets. La rpartition est base sur les rgles de rpartition que vous avez affectes aux centres de cots de support. Vous crez des rgles de rpartition et vous les affectez aux centres de cots soit dans la vue Rgles de rpartition [Page 731], soit dans la vue Centres de cots [Page 726]. La rpartition des frais gnraux est une tche lie la clture d'exercice. Vous pouvez excuter cette tche directement dans la vue Rpartition des frais gnraux ou depuis la liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture [Page 316]. Vous pouvez accder la vue Rpartition des frais gnraux partir du poste de travail Cots et produits, sous Tches priodiques. Si vous utilisez la Gestion des cots et produits de projet, vous pouvez aussi rpartir les cots et produits entre les projets sur la base des rgles de rpartition que vous avez affectes aux projets metteurs. Vous effectuez une rpartition des cots et produits entre les projets en utilisant le cycle de rpartition qui ralise la rpartition des frais gnraux entre les centres de cots.
Contexte de gestion
Vous pouvez utiliser la rpartition des frais gnraux dans la comptabilit de gestion des centres de cots afin de ventiler les frais gnraux entre les centres de cots.
789


La rpartition des frais gnraux impute les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires selon le principe de cause effet et en employant des bases de rpartition appropries. Les centres de cots de support sont donc dchargs (crdits) tandis que les centres de cots primaires sont chargs (dbits). Pour plus d'informations, voir Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots [Page 661]. Vous pouvez utiliser la rpartition dans la gestion des cots et produits de projet afin de ventiler les cots et produits entre les projets.

Rpartition des cots et produits entre projets

Vous pouvez rpartir les cots et les produits sur des projets ou tches de projet en fonction des bases de rpartition appropries. Cela vous permet de collecter les cots et les produits sur un projet, puis de les rpartir sur ses sousprojets. Il est possible de dfinir des sous-projets en tant que tches du projet principal. Pour plus d'informations, voir Rpartition des cots et produits entre projets [Page 684]. La rpartition est ralise via le cycle de rpartition des frais gnraux, qui fait partie des cycles d'valuation employs en comptabilit pour la clture d'exercice.
Cycles d'valuation

790
Tches
Lancer le cycle de rpartition des frais gnraux
1. 2. Cliquez sur Crer , puis sur Cycle de rpartition. Saisissez les donnes suivantes : Si vous voulez excuter une simulation du cycle, slectionnez Test.
Entrez les donnes relatives au cycle comme la socit, le systme comptable ou la rgle de rpartition. Slectionnez l'tape de clture que le systme devra utiliser pour les critures. Saisissez la priode comptable et l'exercice pour lesquels vous voulez excuter le cycle.
3.
Pour excuter le cycle immdiatement sous forme de job d'avant-plan, cliquez sur Lancer maintenant . Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre votre travail. Cette opration peut demander plusieurs minutes selon le volume de donnes.
Rsultat Le cycle est rpertori dans la vue et son statut d'excution est vide. Le statut passera Termin une fois le cycle excut. L'excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section Dtails du cycle termin.
Annuler le cycle de rpartition des frais gnraux

1. 2. Slectionnez le cycle de rpartition annuler. Il doit s'agir d'un cycle de mise jour et son statut d'excution doit tre Termin. Cliquez sur Annuler et saisissez une description pour le cycle d'annulation. Vous pouvez planifier le cycle sous forme de job d'arrire-plan ou le lancer immdiatement en avant-plan. Pour planifier le cycle sous forme de job d'arrire-plan, cliquez sur Planifier . Entrez la date et l'heure de dbut du cycle. Si vous ne renseignez pas la zone, le job dmarre immdiatement. Vous pouvez poursuivre votre travail lors de l'excution du job d'arrire-plan.
Pour planifier l'excution immdiate du cycle sous forme de job d'avant-plan, cliquez sur Lancer maintenant .
791
Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre votre travail. Cette opration peut demander plusieurs minutes selon le volume de donnes. Rsultat Le cycle est rpertori dans la vue et son statut d'excution est vide. Le statut passera Termin une fois le cycle excut. La case Annul est coche pour le cycle d'annulation.
6.4.6 Guide de consultation rapide Imputation des supports de cots libres

Cette vue vous permet d'imputer des cots engags et des produits collects sur un support de cots d'autres supports de cots. Cette imputation est effectue selon une rgle d'imputation affecte un support de cots. Pour plus d'informations sur les supports de cots libres, voir Support de cots libre [Page 723]. Pour crer des rgles d'imputation et les affecter aux supports de cots, voir Crer des rgles d'imputation pour les supports de cots libres [Page 766]. L'imputation est une tche lie la clture de priode. Vous pouvez excuter cette tche directement dans la vue Support de cots libre - Imputation ou depuis la liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture [Page 316]. Vous pouvez accder la vue Supports de cots libres : imputation partir du poste de travail Cots et produits, sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
L'imputation des supports de cots libres est ralise via le cycle d'imputation, qui fait partie des cycles d'valuation employs en comptabilit pour la clture de priode.
Cycles d'valuation
Activits de clture : Clture de fin de priode

Pour pouvoir crer les rapports de clture, vous devez effectuer certaines tches prparatoires. Vous tes guid par le systme tout au long de ce processus. Pour plus d'informations, voir Activits de clture : Clture de priode [Page 256].
Tches
Lancer l'imputation des supports de cots libres
1. 2. Pour lancer un cycle d'imputation, cliquez sur Crer puis sur Cycle d'imputation. Vous disposez des options suivantes pour excuter l'imputation :
792
Imputation avec rfrence Pour rutiliser les donnes d'une imputation prcdente, slectionnez l'imputation que vous voulez utiliser et cliquez sur Copier . Les donnes sont directement copies dans l'cran de saisie de la nouvelle imputation. Vous pouvez ensuite ajuster les donnes copies partir de l'imputation excute prcdemment. Test Pour excuter l'imputation en mode test, cochez la case Test. L'aperu des rsultats du test est affich mais aucune criture n'est cre. Les critures sont seulement simules. Vous pouvez uniquement supprimer les imputations que vous avez planifies ou excutes en mode test. Pour supprimer un test, slectionnez le cycle correspondant et cliquez sur Supprimer .
3.
Saisissez les donnes suivantes : Entrez les donnes relatives au cycle comme la Socit, le Systme comptable, le Type de support de cots et le Support de cots. Si vous ne slectionnez pas de Type de support de cots ou de Support de cots, les cots imputs sont issus de tous les types de supports de cots metteurs affects toutes les rgles d'imputation associes la combinaison slectionne de Socit et Systme comptable. En l'absence de rgle d'imputation pour la combinaison indique ou si aucun type de support de cots n'est affect une rgle d'imputation, le cycle se termine avec des messages d'avertissement et d'information.
Slectionnez l'tape de clture que le systme doit utiliser lors de la cration des critures au jour de rfrence dans la priode comptable correspondante. Cette priode comptable doit tre ouverte pour l'tape de clture que vous avez slectionne. Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 83]. Saisissez la priode comptable et l'exercice pour lesquels vous voulez excuter le cycle.
4.
Planification Vous pouvez excuter l'imputation immdiatement ou la planifier en vue d'une excution ultrieure. Pour excuter l'imputation immdiatement, cliquez sur Lancer maintenant . Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre votre travail. Cette excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section Dtails du cycle termin.
Pour planifier l'imputation une date ultrieure, cliquez sur Planifier et indiquez la date et l'heure auxquelles le systme devra excuter l'imputation. Si vous ne renseignez pas les zones Date et Heure, l'excution est lance immdiatement. Vous pouvez poursuivre votre travail lors de l'excution de l'imputation en arrire-plan.
793
5.
Cliquez sur Afficher jobs pour afficher les cycles d'imputation planifis et leurs date et heure respectives. Les cycles sont rpertoris dans la vue et leur statut d'excution est vide. Le statut passera Termin une fois le cycle excut.

1. Afficher le journal Si vous avez excut l'imputation immdiatement, un message de statut apparat. Pour afficher les dtails, cliquez sur Afficher journal dans le message de statut. Si vous avez planifi l'imputation, vous pouvez afficher la liste des journaux une fois l'imputation excute. Pour cela, slectionnez l'imputation pertinente. Vrifier le journal Le journal contient les informations suivantes :
2.
Gnral
Affiche le statut, les informations sur le cycle et tout message ventuel mis pendant l'imputation.
Slection des donnes
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement de l'imputation.
Messages
critures
Affiche toutes les critures de compte et critures au journal ralises par le systme pour l'valuation au jour de rfrence et pour l'annulation d'valuation. Vous pouvez afficher les critures par compte ou par pice.
Trait correctement
Affiche l'ID de la rgle d'imputation, le nom et le type du support de cots metteur, le support de cots rcepteur, le montant de l'imputation, le facteur d'imputation et le compte gnral sur lequel les cots ont t imputs pour chaque rgle d'imputation.
Trait avec erreurs
Affiche toutes les rgles d'imputation traites avec des erreurs par le cycle.
Non trait
Affiche toutes les rgles d'imputation non traites du fait que ni cots ni produits n'ont t slectionns. Pour vrifier si un cycle s'est bien droul, vous pouvez effectuer les contrles suivants :
Journal Vous trouverez un journal du cycle dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez le cycle pertinent et cliquez sur Afficher . Si des erreurs se sont produites au cours d'un cycle, vous devez les rsoudre. Vous trouverez des informations sur les erreurs sous Messages . Une fois les erreurs corriges, lancez nouveau le cycle. Le systme repasse les critures qui n'ont pas pu tre passes lors du premier cycle. Moniteur de jobs Si un cycle ne s'est pas droul correctement et que vous ne parvenez pas identifier et rsoudre la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques correspondants dans le moniteur de jobs. Slectionnez le cycle souhait et cliquez sur Afficher jobs . En cas d'erreurs dans un job, contactez votre administrateur systme.
794
Annuler l'imputation des supports de cots libres

1. 2. Slectionnez le cycle d'imputation annuler. Il doit s'agir d'un cycle de Mise jour et son statut d'excution doit tre Termin. Planifier le cycle d'annulation Cliquez sur Annuler . Saisissez une Description pour le cycle d'annulation et planifiezle. Cliquez sur Afficher jobs pour afficher les imputations planifies et leurs date et heure respectives. Si le cycle est planifi ultrieurement, il est rpertori dans la vue avec un statut d'excution vide. Le statut passera Termin une fois le cycle excut. La case Annul est coche pour tous les cycles d'annulation.
3.
6.5 Rapports 6.5.1 Liste des centres de cots

Synthse
Ce rapport affiche les donnes principales des centres de cots une date de validit spcifique.
Vues
Ce rapport vous fournit les vues suivantes : Liste des centres de cots Affiche les centres de cots sous forme de liste. Hirarchie des centres de cots Affiche les centres de cots au sein de la hirarchie organisationnelle.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant d'excuter le rapport, vous pouvez spcifier les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Ces variables sont dcrites ci-dessous :
Groupe de centres de cots Toute entit organisationnelle laquelle des centres de cots sont affects peut agir en tant que groupe de centre de cots. Vous pouvez spcifier une ou plusieurs entits organisationnelles. Le systme affiche les centres de cots sous les entits organisationnelles que vous avez spcifies. Date de validit des donnes principales
795
Un centre de cots est valide uniquement pendant une priode de temps donne. Le rapport n'affiche que les centres de cots qui sont valides la date spcifie. Dans la mesure o l'utilisateur dsire gnralement voir la hirarchie actuelle des centres de cots, la valeur par dfaut est la date du jour. Pour plus d'informations concernant les variables courantes, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport
Les donnes de ce rapport sont affiches initialement sous la forme d'un tableau reprenant la vue Liste des centres de cots. Il est possible d'utiliser la vue Hirarchie des centres de cots afin d'afficher les centres de cots au sein de la hirarchie organisationnelle. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

synthse de centre de cots d'un centre de cots individuels ; rapport Centres de cots - Postes ou rapport Cot totaux par centre de cots et projets affects.
Voir aussi

6.5.2 Centres de cots Postes 6.5.2 Centres de cots Postes Mon quipe
Ce rapport existe en deux versions :

La version intitule Centres de cots Postes affiche tous les centres de cots. La version intitule Centres de cots Postes Mon quipe affiche uniquement les centres de cots dont vous tes responsable. Cette version n'est pas directement accessible mais peut tre excute partir de la version Mon quipe d'autres rapports sur les centres de cots.
Synthse
Ce rapport prsente les quantits et montants (en devise de la socit et devise de la transaction) qui ont t imputs ou partir d'un centre de cots dfini par d'autres centres de cots ou supports de cots, tels que des ressources, services, projets ou lots de production. Les indicateurs s'affichent au niveau du poste par compte gnral, transaction commerciale et date comptable.
Vues
Centres de cots Postes (par dfaut) Affiche les indicateurs par centre de cots. Rpartitions, imputation, ressources Affiche les indicateurs par centre de cots, y compris les centres de cots, les ressources et les services de contrepartie. Articles et services Affiche les indicateurs par centre de cots, y compris les domiciliations et articles de contrepartie. Immobilisations Affiche les indicateurs par centre de cots, y compris les immobilisations de contrepartie. Objets de contrepartie Affiche les indicateurs par centre de cots, y compris les centres de cots, projets ou lots de production de contrepartie.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :
Compte gnral (Origine) Slectionnez les mmes entres que pour les comptes gnraux. Assurez-vous d'avoir spcifi un plan comptable (Origine) avant de spcifier des comptes gnraux (Origine). Domaine fonctionnel Spcifiez les domaines fonctionnels pour lesquels vous voulez afficher les indicateurs.
Pour plus d'informations sur les variables courantes, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport
Les postes sont regroups par compte gnral (d'origine) et type de transaction commerciale. Chaque poste affiche la date comptable, l'ID criture au journal, l'ID pice source, la quantit d'valuation, le montant imput et le montant affect. Dans la comptabilit gnrale, il est question d'critures au dbit et au crdit sur les comptes gnraux. Dans la comptabilit de gestion, on parle de frais et d'imputations. Les critures au dbit ne correspondent pas aux frais et les critures au crdit ne correspondent pas aux imputations. Les critures au dbit entranent des frais mais une criture au crdit peut provoquer la rduction de frais ou d'une imputation selon son mode de cration. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :
la synthse de centre de cots d'un centre de cots individuel, l'criture au journal ou la pice d'origine ; au journal ; au rapport Comptes gnraux Postes.
797
Voir aussi

6.5.3 Centres de cots : planifi/rel 6.5.3 Centres de cots : planifi/rel (mon quipe)

La version intitule Centres de cots Planifi/rel affiche tous les centres de cots. La version intitule Centres de cots : planifi/rel (mon quipe) affiche uniquement les centres de cots dont vous tes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail Grer mon quipe, sous la catgorie de rapport Manager Service Budget.
Synthse
Affiche les frais et imputations planifis et rels des centres de cots, ainsi que les carts entre valeurs planifies et relles sous forme de montants et de pourcentages absolus.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :
Socit Spcifiez la socit pour laquelle vous voulez afficher les indicateurs des centres de cots. La valeur par dfaut est la socit laquelle vous tes affect. Systme comptable L'un des systmes comptables affects une socit spcifique est dfini comme systme par dfaut. Vous pouvez galement saisir un systme comptable diffrent condition qu'il soit utilis par la socit que vous avez slectionne. Centre de cots Spcifiez les centres de cots dont vous voulez afficher les indicateurs. Avec la version Mon quipe de ce rapport, il n'est pas possible de slectionner des centres de cots spcifiques. Cette version prsente uniquement les centres de cots dont vous tes responsable.
798
Structure du rapport financier Les comptes gnraux (origine) peuvent tre organiss sous forme de structure hirarchique aux fins du reporting. Si vous voulez utiliser cet outil de reporting, slectionnez une structure contenant les comptes gnraux (origine) sur lesquels le rapport doit porter. SAP vous recommande de slectionner la mme structure de rapport financier que celle du plan. Vous pourrez ainsi voir l'intgralit des donnes planifies disponibles dans le rapport.
Analyse du rapport
Pour analyser les donnes de ce rapport :

Utilisez les filtres pour modifier l'affichage des donnes dans le panneau de contenu. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes.
partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Synthse de centre de cots Cots totaux par centre de cots et projets affects Centres de cots Postes Avec la version Mon quipe de ce rapport, vous pouvez seulement accder au rapport Centre de cots Postes Mon quipe qui prsente uniquement les centres de cots dont vous tes responsable.
Pour la caractristique Centre de cots, vous avez le choix entre la hirarchie des centres de cots et une simple liste des centres de cots.
Voir aussi

6.5.4 Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions 6.5.4 Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions (Mon quipe)
La version intitule Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions affiche tous les centres de cots. La version intitule Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions (Mon quipe) est restreinte aux centres de cots affects un manager. Cette version est accessible dans le poste de travail Grer mon quipe, sous la catgorie de rapport Finances Service Budget.
799
Synthse
Compare les soldes planifis et rels des centres de cots pour diffrentes versions de planification pour une priode slectionne.
Vues
Rel/version 1 Affiche les soldes de centres de cots planifis et rels par compte gnral pour une version de planification slectionne, avec les carts entre planifi et rel. Rel/version 2 Affiche les soldes de centres de cots planifis et rels par compte gnral pour une deuxime version de planification slectionne, avec les carts entre planifi et rel. Version 1/Version 2 Affiche les soldes de centres de cots planifis par compte gnral pour deux versions de planification slectionnes, avec les carts.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Avec la version Mon quipe de ce rapport, il n'est pas possible de slectionner des centres de cots spcifiques. Cette version prsente uniquement les centres de cots dont vous tes responsable. Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :
Version 1 La version de planification dont vous voulez comparer les donnes avec les donnes relles. La version marque comme version par dfaut dans le plan financier est prslectionne. Version 2 Vous pouvez aussi slectionner une deuxime version de planification. Cela vous permet de passer facilement d'une version de planification l'autre et de comparer les deux versions. Structure du rapport financier Les comptes gnraux (origine) peuvent tre organiss sous forme de structure hirarchique aux fins du reporting. Si vous voulez utiliser cet outil de reporting, slectionnez une structure contenant les comptes gnraux (origine) sur lesquels le rapport doit porter. SAP vous recommande de slectionner la mme structure de rapport financier que celle du plan. Vous pourrez ainsi voir l'intgralit des donnes planifies disponibles dans le rapport.
Analyse du rapport
Selon la vue, le rapport affiche les ratios suivants :
Solde rel
800
Solde rel du poste pour l'anne slectionne.
Solde planifi Solde planifi du poste pour l'anne et la version slectionnes. cart de solde cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification. cart de solde (%) cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification, exprim en pourcentage. Imputation relle Imputation relle sur le poste pour l'anne slectionne. Imputation planifie Imputation planifie sur le poste pour l'anne et la version slectionnes. Imputation - cart cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification. Imputation - cart (%) cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification, exprim en pourcentage. Frais rels Frais rels comptabiliss sur un centre de cots pour l'anne slectionne. Frais planifis Frais planifis pour les centres de cots pour l'anne et la version slectionnes. Frais - cart cart entre les frais planifis et les frais rels comptabiliss sur un centre de cots ou entre les deux versions de planification. Frais - cart (%) cart entre les frais planifis et les frais rels comptabiliss sur un centre de cots ou entre les deux versions de planification, exprim en pourcentage.
L'anne slectionne et l'ID des versions sont affichs directement dans les en-ttes de colonne. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. Les donnes planifies sont uniquement affiches dans le rapport si la version de planification slectionne a pour statut En cours de traitement ou Termin. partir de ce rapport, vous pouvez accder la structure du rapport financier.
Voir aussi

801
6.5.5 tats financiers : Planifi/rel 6.5.5 tats financiers : Planifi/rel : Mon quipe

La version intitule tats financiers Planifi/rel affiche tous les centres de profit. La version intitule tats financiers Planifi/rel Mon quipe affiche uniquement les centres de profit dont vous tes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail Grer mon quipe, sous la catgorie de rapport Manager Service Budget.
Synthse
Compare les valeurs planifies et relles sur le bilan, le compte de rsultat et l'analyse des flux de trsorerie pour un exercice comptable slectionn. Les tats financiers obligatoires sont gnralement crs au cours des activits de clture. Nanmoins, vous pouvez galement gnrer ces tats tout moment, afin d'valuer la situation actuelle de votre socit. Vous ne pouvez crer qu'un seul tat financier la fois. Vous devez donc excuter des programmes distincts pour crer un bilan, un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie. Vous devez indiquer le type d'tat financier dans la zone de slection Structure du rapport financier. Le programme excute les calculs suivants :
Pour les bilans, le systme dtermine si les comptes dpendants des soldes (tels que les comptes bancaires) ont un solde crditeur ou dbiteur. Selon le type de solde, le montant est affich comme une crance ou une dette. Lors de la dfinition de la structure du rapport financier, vous spcifiez les comptes gnraux afficher en fonction de leur solde. De plus, les rserves consolides sont automatiquement calcules et affiches dans le compte pertinent. Pour les comptes de rsultat, le rsultat est automatiquement dtermin et affich dans le compte pertinent.
Avant de pouvoir crer des tats financiers qui comparent les donnes planifies et relles, les conditions pralables suivantes doivent tre remplies :
Vous devez avoir dfini des structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de rsultat et les analyses des flux de trsorerie. Lorsque vous crez des tats financiers obligatoires, vous devez avoir effectu les activits de clture requises dans les diffrents domaines fonctionnels. Pour plus d'informations sur les activits de clture, voir Activits de clture Clture d'exercice [Page 256]. Vous devez avoir cr au moins un plan financier pour l'exercice, la socit et le systme comptable slectionns. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification [Page 768]
802
Assurez-vous que toutes les priodes comptables comprises dans la priode de clture ont t cltures au moment o vous crez vos tats financiers obligatoires. Si une ou plusieurs priodes comptables sont encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'critures de clture, vous devez vous assurer que d'un point de vue organisationnel aucune criture n'est effectue ce moment-l.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez slectionner des valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Avec la version Mon quipe de ce rapport, il n'est pas possible de slectionner des centres de profit spcifiques. Cette version prsente uniquement les centres de profit dont vous tes responsable. Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :
Structure du rapport financier Vous devez indiquer le type d'tat financier que vous voulez crer (bilan, compte de rsultat ou analyse des flux de trsorerie). La structure de l'tat financier dpend des rgles comptables appliques. Toutes les structures que vous avez dfinies peuvent tre slectionnes. SAP vous recommande de slectionner la mme structure de rapport financier que celle du plan. Vous pourrez ainsi voir l'intgralit des donnes planifies disponibles dans le rapport.
Devise d'affichage Les tats financiers sont gnralement crs dans la devise de la socit. Nanmoins, vous pouvez galement crer vos tats financiers dans une autre devise. Notez, cependant, que dans ce cas l'tat financier ne satisfait plus aux exigences rglementaires car les valeurs totales exprimes dans la devise de la socit sont uniquement converties la date de conversion spcifie. Devise d'affichage Date de conversion Si vous voulez crer vos tats financiers dans une devise autre que celle de la socit, vous pouvez spcifier une date de conversion. La date du jour est gnralement utilise comme date de conversion.
Analyse du rapport
Selon la vue, le rapport affiche les indicateurs suivants :
803
Solde rel Solde rel du poste pour l'anne slectionne. Solde planifi Solde planifi du poste pour l'anne et la version slectionnes. cart de solde cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification. cart de solde (%) cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification, exprim en pourcentage.
partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Soldes du compte ; Postes, documents lis un poste et flux de documents correspondant ; Structure du rapport financier.
Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes.
Les donnes planifies sont uniquement affiches dans le rapport si la version slectionne a le statut En cours de traitement ou Termin. Lorsque vous slectionnez les comptes gnraux pour afficher les donnes, le rapport prsente tous les centres de profit associs au compte gnral mais, dans la version Mon quipe, seules sont visibles les donnes des centres de profit dont vous tes responsable.
Voir aussi

6.5.6 tats financiers - Planifi/rel - Comparaison de versions 6.5.6 tats financiers Planifi/rel Comparaison de versions (Mon quipe)
La version intitule tats financiers Planifi/rel - Comparaison de versions affiche tous les centres de profit. La version intitule tats financiers Planifi/rel Mon quipe affiche uniquement les centres de profit dont vous tes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail Grer mon quipe, sous la catgorie de rapport Finances Service Budget.
804
Synthse
Compare les donnes de versions de planification diffrentes pour le bilan, le compte de rsultat et l'analyse des flux de trsorerie aux donnes relles pour un intervalle de temps slectionn. Vous pouvez aussi comparer deux versions de planification entre elles. Les tats financiers obligatoires sont gnralement crs au cours des activits de clture. Nanmoins, vous pouvez galement gnrer ces tats tout autre moment, afin d'valuer la situation actuelle de votre socit. Vous ne pouvez crer qu'un seul tat financier la fois. Vous devez donc excuter des programmes distincts pour crer un bilan, un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie. Vous devez spcifier le type d'tat financier dans la zone de slection Structure du rapport financier. Le programme excute les calculs suivants :
Pour les bilans, le systme dtermine si les comptes dpendants des soldes (tels que les comptes bancaires) ont un solde crditeur ou dbiteur. Selon le type de solde, le montant est affich comme une crance ou une dette. Lors de la dfinition de la structure du rapport financier, vous spcifiez les comptes gnraux afficher en fonction de leur solde. De plus, les rserves consolides sont automatiquement calcules et affiches dans le compte pertinent. Pour les comptes de rsultat, le rsultat est automatiquement dtermin et affich dans le compte pertinent.
Avant de pouvoir crer des tats financiers qui comparent les donnes planifies et relles, les conditions pralables suivantes doivent tre remplies :
Vous devez avoir dfini des structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de rsultat et les analyses des flux de trsorerie. Lorsque vous crez des tats financiers obligatoires, vous devez avoir effectu les activits de clture requises dans les diffrents domaines fonctionnels. Pour plus d'informations sur les activits de clture, voir Activits de clture Clture d'exercice [Page 256]. Vous devez avoir cr au moins un plan financier pour l'exercice, la socit et le systme comptable slectionns. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification [Page 768] Assurez-vous que toutes les priodes comptables comprises dans la priode de clture ont t cltures l'instant "t" pour lequel vous crez vos tats financiers obligatoires. Si une ou plusieurs priodes comptables sont encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'critures de clture, vous devez vous assurer que d'un point de vue organisationnel aucune criture n'est effectue ce moment-l.
Vues
Rel versus version 1 Affiche les donnes relles et les donnes planifies d'une version de planification slectionne. Rel versus version 2 Affiche les donnes relles et les donnes planifies d'une autre version de planification slectionne. Version 1/Version 2 Affiche les donnes de deux versions de planification.
805
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque. (*). Avec la version Mon quipe de ce rapport, il n'est pas possible de slectionner des centres de profit spcifiques. Cette version prsente uniquement les centres de profit dont vous tes responsable. Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :
Version 1 La version de planification dont vous voulez comparer les donnes avec les donnes financires relles. La version marque comme version par dfaut dans le plan financier est prslectionne. Version 2 Vous pouvez aussi slectionner une deuxime version de planification. Cela vous permet de passer facilement d'une version de planification l'autre et de comparer les deux versions. Structure du rapport financier Vous devez spcifier le type d'tat financier que vous voulez crer (bilan, compte de rsultat ou analyse des flux de trsorerie). La structure de l'tat financier dpend des rgles comptables appliques. Toutes les structures que vous avez dfinies peuvent tre slectionnes. SAP vous recommande de slectionner la mme structure de rapport financier que celle du plan. Vous pourrez ainsi voir l'intgralit des donnes planifies disponibles dans le rapport.
Devise d'affichage Les tats financiers sont gnralement crs dans la devise de la socit. Nanmoins, vous pouvez galement crer vos tats financiers dans une autre devise. Notez, cependant, que dans ce cas l'tat financier ne satisfait plus aux exigences rglementaires car les valeurs totales exprimes dans la devise de la socit sont uniquement converties la date de conversion spcifie.
Analyse du rapport
Solde rel
806
Le solde rel du poste pour l'anne slectionne.
Solde planifi Le solde planifi du poste pour l'anne et la version slectionnes. cart de solde L'cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification. cart de solde (%) L'cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification, exprim en pourcentage.
L'anne slectionne et l'ID des versions sont affichs directement dans les en-ttes de colonne. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes.
Les donnes planifies sont uniquement affiches dans le rapport si la version slectionne a le statut En cours de traitement ou Termin. Lorsque vous slectionnez les comptes gnraux pour afficher les donnes, le rapport prsente tous les centres de profit associs au compte gnral mais, dans la version Mon quipe, seules sont visibles les donnes des centres de profit dont vous tes responsable.
Voir aussi

6.5.7 Liste des supports de cots libres

Synthse
Affiche les donnes principales des supports de cot libres sous forme de liste ou de hirarchie.
Vues
Liste des supports de cots libres Affiche les supports de cots sous forme de liste. Hirarchie des supports de cots Affiche les supports de cots sous forme de hirarchie, ce qui vous permet de voir quels sont ceux qui sont affects aux supports de cots suprieurs.
807
Fonctionnalits
Excuter le rapport
Avant d'excuter le rapport, vous devez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez slectionner des valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*).
Analyser le rapport
Le rapport rpertorie les supports de cots slectionns avec les informations associes, comme le centre de profit et le domaine fonctionnel associ. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Supports de cots libres - Postes Synthse des supports de cots Synthse des centres de profit
Voir aussi

6.5.8 Supports de cots libres - Postes

Synthse
Affiche les montants de postes pour les supports de cots libres, avec les informations comptables associes.
Vues
Supports de cots libres - Postes Affiche les comptes gnraux, transactions commerciales et autres informations comptables lies aux supports de cots. Synthse des supports de cots libres Affiche les frais, les imputations et les soldes pour les supports de cots. Objets de contrepartie Affiche les supports de cots, centres de cots, projets, immobilisations, articles et ressources qui compensent les frais et imputations pour les supports de cots libres.
808
Fonctionnalits
Excution du rapport
Avant d'excuter le rapport, vous devez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Vous pouvez afficher tous les supports de cots pour la socit et le systme comptable ou restreindre la slection selon des variables comme le type de support de cots, le compte gnral, l'criture au journal, le segment ou le centre de profit.
Analyse du rapport
Des informations supplmentaires sont disponibles pour les indicateurs suivants :
Frais Montant factur au support de cots issu de transactions ou imputations externes. Imputation Montant imput un autre support de cots. Pour le support de cots rcepteur, l'imputation est affiche sous forme de frais. Solde Solde des frais et imputation.

Comptes gnraux postes Liste des supports de cots libres Synthse des supports de cots Journal
Voir aussi

6.5.9 Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation
Synthse
Affiche les ratios de cots et produits pour un segment de march donn, comme un groupe de clients dans une rgion particulire. Ce rapport propose une vue multidimensionnelle des marges sur cots variables et vous permet ainsi de mieux comprendre l'impact d'un segment donn sur le bnfice gnral.
809
Trois diffrents types de bnfice peuvent tre affichs : le bnfice sur commande, le bnfice sur facture et le bnfice ralis, le calcul de chacun tant fond sur un ensemble spcifique de donnes gnr un stade diffrent du processus de vente. Cela permet aux utilisateurs de choisir entre l'affichage des premiers chiffres de bnfice, de nature plus ou moins prvisionnelle, et celui des chiffres calculs partir des donnes enregistres dans la comptabilit refltant le bilan. Vous pouvez comparer les informations sur les bnfices de ce rapport d'autres priodes pour identifier les tendances de rentabilit d'un segment de march. Cela vous permet d'anticiper l'atteinte des objectifs et, le cas chant, l'initiation de mesures compensatoires. Ce rapport vous permet galement de distinguer les domaines fonctionnels et lments de prix qui n'ont pas t affects la structure du rapport financier.
Le systme doit tre configur pour l'analyse du bnfice comme dcrit dans les guides de configuration suivants :

Vues

Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation Affectations de schma manquantes Domaines fonctionnels Affectations de schma manquantes lments de prix
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Dans le systme standard, ce rapport s'affiche galement dans les postes de travail dans lesquels aucun traitement de donnes financires n'intervient en temps normal. Les utilisateurs cls peuvent dfinir les rapports qui s'affichent dans les postes de travail. Pour des dtails, voir le Guide de consultation rapide Reporting analytique sous Dployer des rapports. Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Le systme indique les variables obligatoires par un astrisque (*). Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :
Type de bnfice Le type de bnfice prcise la source des donnes utilise pour calculer le bnfice. Le bnfice sur commande est fond sur les commandes client et les ordres de service dans CRM. Il est disponible ds les premiers stades du processus de vente et est, par consquent, utile pour tablir les prvisions et les rapports sur les ordres entrants. Toutefois, rien ne garantit que le bnfice sur les commandes se traduira ultrieurement par un bnfice rel.
Le bnfice sur facture est calcul partir des produits des factures clients dans CRM. tant bas sur des factures, il est plus proche des donnes de produit finalement enregistres dans la comptabilit.
810
Le bnfice ralis est calcul partir des donnes comptables et, par consquent, correspond aux montants du compte de rsultat. Ce bnfice ralis ne pouvant tre calcul avant l'enregistrement des donnes dans la comptabilit, il est disponible plus tardivement que les deux autres types de bnfice.
Systme comptable Par dfaut, cette zone contient toujours le systme comptable par dfaut. Si vous slectionnez Bnfice ralis comme type de bnfice et que vous laissez le systme comptable vide ou si vous saisissez une mauvaise combinaison socit/systme comptable, le systme utilise par dfaut le systme comptable adquat pour la socit slectionne.
Si vous slectionnez Bnfice sur commande ou Bnfice sur facture comme type de bnfice, cette zone peut rester vide car le systme comptable par dfaut est automatiquement slectionn en arrireplan pour dterminer la structure du rapport.
Analyse du rapport
Les donnes de ce rapport sont affiches initialement sous forme de tableau. Les lignes de rentabilit correspondent aux lignes dfinies dans le schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation. En fonction du type de bnfice slectionn, les montants affichs correspondent au bnfice potentiel bas sur les commandes et sur les factures ou au bnfice rel bas sur les critures comptables. Les ratios de rentabilit intgrent aux lignes calcules toutes celles comprises jusqu' la marge brute. La quantit des ventes n'est pas affiche dans ce rapport ; elle l'est uniquement dans le rapport Synthse des bnfices par ratio. Les ratios de valeur gale zro ne sont pas affichs. Ce rapport inclut les ratios suivants :

Revenus d'exploitation Produit brut des ventes Chiffre d'affaires net Chiffre d'affaires Escomptes sur ventes et provisions Cot des marchandises vendues Autres cots d'exploitation Frais de vente Frais gnraux ou administratifs

Dtaillez les donnes affiches. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes.
Par exemple, pour analyser les ventes par priode et par salari, ajoutez les caractristiques Priode et Responsable au panneau d'analyse. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Comptes gnraux - Postes Journal Synthse des bnfices par ratio Dtermination du domaine fonctionnel Affectations de schma manquantes Domaine fonctionnel Affectations de schma manquantes lments de prix
811
Analyse des affectations de schma manquantes

Les vues suivantes vous permettent d'analyser les problmes lis aux affectations manquantes de domaines fonctionnels et d'lments de prix, qui se traduisent par des donnes de bnfice incompltes :
Affectations de schma manquantes Domaines fonctionnels Cette vue affiche les montants qui n'ont pas pu tre dclars sous les domaines fonctionnels corrects en raison d'affectations manquantes dans la structure du rapport financier. Les ratios suivants affichent les montants concerns par les affectations manquantes : Domaine fonctionnel par dfaut Les montants inclus dans ce ratio ont t affects au domaine fonctionnel par dfaut. Le domaine fonctionnel par dfaut est utilis lorsque le domaine fonctionnel ne peut pas tre driv du compte gnral ni du centre de cots. Vous pouvez accder au rapport Dtermination du domaine fonctionnel partir de ce ratio. Ce rapport vous permet d'analyser la raison pour laquelle le domaine fonctionnel par dfaut a t utilis. partir du compte gnral et du centre de cots transfrs, il dtermine si un compte gnral ou centre de cots a t affect au domaine fonctionnel. Le rapport indique que le problme peut tre rsolu en grant le compte gnral ou le type de centre de cots dans la configuration de gestion.
Absents du schma Les montants inclus dans ce ratio n'ont pu tre affects aucun domaine fonctionnel. Vous pouvez accder au rapport Affectations de schma manquantes Domaine fonctionnel partir de ce ratio. Ce rapport affiche les domaines fonctionnels affects et non affects dans la structure du rapport financier.
Affectations de schma manquantes lments de prix Cette vue affiche les montants qui n'ont pas pu tre dclars sous les lments de prix corrects en raison d'affectations manquantes dans la structure du rapport financier. Ces montants sont indiqus dans le ratio Absents du schma. Le ratio Absents du schma vous permet d'accder au rapport Affectations de schma manquantes lments de prix. Ce rapport affiche les lments de prix qui sont absents de la structure du rapport financier, ainsi que les lments de prix qui sont affects. Les affectations manquantes de domaines fonctionnels et d'lments de prix doivent tre corriges dans le poste de travail Configuration de gestion pour permettre un reporting complet et exact des donnes de bnfice. Pour plus d'informations, voir les guides de configuration mentionns dans les conditions pralables et suivez les instructions dtailles sur l'affectation d'lments de prix et de domaines fonctionnels.
Voir aussi

812
6.5.10 Synthse des bnfices par ratio

Synthse
Affiche les informations sur le bnfice en fonction des indicateurs slectionns, prdfinis et personnaliss pour plusieurs segments de march. Ce rapport permet d'tablir une comparaison entre les ratios de diffrents segments de march, comme des clients de plusieurs rgions. En dcomposant les montants du compte de rsultat sous divers aspects, il offre un aperu de la structure de vos produits et de vos marges. Trois diffrents types de bnfice peuvent tre affichs : le bnfice sur les commandes, le bnfice sur les factures et le bnfice ralis, le calcul de chacun tant fond sur un ensemble spcifique de donnes gnr un stade diffrent du processus de vente. Cela permet aux utilisateurs d'afficher soit les premiers chiffres de bnfice, de nature plus ou moins prvisionnelle, soit les chiffres calculs partir des donnes de comptabilit refltant le compte de rsultat. Vous pouvez comparer les informations sur le bnfice figurant dans ce rapport d'autres priodes pour identifier les tendances des ratios. Cela vous permet d'anticiper l'atteinte des objectifs et, le cas chant, l'initiation de mesures compensatoires.

Vues
Synthse des bnfices par priode comptable Affiche les ratios par priode et exercice comptable. Synthse des bnfices par client Affiche les ratios par client. Synthse des bnfices par produit Affiche les ratios par produit et catgorie de produits. Synthse des bnfices par rgion Elle affiche les ratios par rgion gographique. Synthse des bnfices par entit de ventes Elle affiche les ratios par entit de ventes. Synthse des bnfices par service et assistance Elle affiche les ratios par service et assistance et par quipe d'excution du service.
813
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Dans le systme standard, ce rapport s'affiche galement dans les postes de travail dans lesquels aucun traitement de donnes financires n'intervient en temps normal. Les utilisateurs cls peuvent dfinir les rapports qui s'affichent dans les postes de travail. Pour des dtails, voir le Guide de consultation rapide Reporting analytique sous Dployer des rapports. Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :
Type de bnfice Le type de bnfice prcise la source des donnes utilise pour calculer le bnfice. Le bnfice sur les commandes est fond sur les commandes client et les ordres de service dans CRM. Il est disponible ds les premiers stades du processus de vente et est, par consquent, utile pour tablir les prvisions et les rapports sur les ordres entrants. Toutefois, rien ne garantit que le bnfice sur les commandes se traduira ultrieurement par un bnfice rel.
Le bnfice sur les factures est calcul partir des produits des factures clients dans CRM. tant bas sur des factures, il est plus proche des donnes de produit finalement enregistres dans la comptabilit. Le bnfice ralis est calcul partir des donnes comptables et, par consquent, correspond aux montants du compte de rsultat. Ce bnfice ralis ne pouvant tre calcul avant l'enregistrement des donnes dans la comptabilit, il est disponible plus tardivement que les deux autres types de bnfice.
Systme comptable Par dfaut, cette zone contient toujours le systme comptable par dfaut. Si vous slectionnez Bnfice ralis comme type de bnfice et que vous laissez le systme comptable vide ou si vous saisissez une mauvaise combinaison socit/systme comptable, le systme utilise par dfaut le systme comptable adquat pour la socit slectionne.
Si vous slectionnez Bnfice sur les commandes ou Bnfice sur les factures comme type de bnfice, cette zone peut rester vide car le systme comptable par dfaut est automatiquement slectionn en arrire-plan pour dterminer la structure du rapport.
Utilisation d'indicateurs personnaliss

Outre les indicateurs prdfinis, vous pouvez utiliser dans le rapport jusqu' 3 indicateurs personnaliss pour afficher les valeurs de nuds arbitraires de la structure du rapport financier utilise. Pour utiliser des indicateurs personnaliss, suivez les tapes ci-dessous :

Dans la configuration de gestion, traitez la structure du rapport financier utilise dans le rapport. Affectez l'un des postes de structure fixe "Personnalis 1", "Personnalis 2" ou "Personnalis 3" aux nuds de structure inclure dans le rapport. Lors de l'excution du rapport, les valeurs de ces nuds de structure sont enregistres dans les indicateurs respectifs "Personnalis 1", "Personnalis 2" ou "Personnalis 3". Les indicateurs prennent automatiquement le nom du nud de structure qui leur est affect. Intgrez les indicateurs dans le rapport.
814
Analyse du rapport
Les donnes de ce rapport sont initialement prsentes sous forme de table affichant les ratios par pays et par rgion. Les ratios correspondent aux lignes dfinies dans le schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation. En fonction du type de bnfice slectionn, les montants affichs correspondent au bnfice potentiel bas sur les commandes et sur les factures ou au bnfice rel bas sur les critures comptables. Les ratios de rentabilit intgrent tous les ratios jusqu' la marge brute. Le rapport affiche uniquement la composition du rsultat d'exploitation d'une socit. Il n'affiche pas le rsultat hors exploitation ni les comptes associs. Les ratios de valeur gale zro ne sont pas affichs. Ratios disponibles :

Chiffre d'affaires net Cot des marchandises vendues Marge brute sur les ventes Marge brute sur les ventes en % Rsultat d'exploitation Rsultat d'exploitation en % Personnalis 1 Personnalis 2 Personnalis 3

Dtaillez les donnes affiches. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes.
Par exemple, vous pouvez crer une srie chronologique en ajoutant la caractristique Exercice/priode comptable au panneau d'analyse et en affichant le rsultat sous forme de graphique. Ce rapport vous permet d'accder directement au rapport Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation.
Voir aussi

6.5.11 Estimation des cots du projet

Synthse
Affiche les cots et produits estims pour les tches d'un projet unique sur la base du travail, des frais et des produits planifis. Les cots budgts pour les projets peuvent inclure des frais de dplacement et de rception. Ils compltent la planification du travail et vous aident matriser le budget de vos projets. Vous pouvez suivre les frais lis aux postes suivants :
815
Hbergement Repas Voitures de location Rceptions Fournitures de bureau et livres
Les frais saisis dans diffrentes devises sont affichs dans une devise unique dans le rapport. L'estimation des cots par projet est affiche sous forme de liste prsentant les cots et produits budgts pour chaque tche de projet.
Vous devez tre chef de projet pour ce projet ou possder une autorisation pour la socit laquelle le projet appartient.
Vues
Estimation des cots par projet Affiche les cots et produits estims par projet pour chaque tche de projet. Estimation des cots par projet - Dtails Affiche des informations supplmentaires telles que la ressource, le fournisseur, la quantit planifie totale, le tarif unitaire et le statut d'erreur.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Pour plus d'informations sur les variables courantes, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport

Total des cots budgts Total des produits budgts Quantit planifie totale Unit de cot Tarif unitaire
Le rapport affiche les caractristiques suivantes :

Tche de projet Type de poste d'estimation de cots par projet Service Ressource
816
Fournisseur Compte gnral (Origine) Statut d'erreur Lorsque la valeur de l'indicateur Statut d'erreur est 1 et la couleur d'arrire-plan rouge, cela signifie qu'une erreur est survenue dans l'valuation et une tche de gestion des tches de gestion a t cre dans la poste de travail Cots et produits. La tche explique la cause de l'erreur et indique comment la corriger. Une erreur peut survenir, par exemple, si un compte gnral ou un taux de conversion de devise est manquant.
Les frais gnraux sont affichs en tant que postes de cots spars. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

Synthse des tches de projet Synthse des services
Voir aussi

6.5.12 Dtails des cots et produits de projet par projet

Synthse
Affiche les cots et produits budgts et engags, les marges et les carts pour plusieurs projets. Pour les projets clients, affiche galement les cots et produits diffrs, les cots estims ainsi que le produit net dans la commande client.
Vues
Dtails des cots Affiche des informations dtailles sur les cots du projet des fins d'analyse. Cette vue est principalement utilise dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de cots diffrs au projet. Synthse des cots Affiche les informations de base sur les cots, notamment les cots budgts et les cots engags, ainsi que les carts des cots depuis le dbut du projet et pour la priode actuelle. carts de cots et produits Affiche une synthse des cots, des produits et des carts au niveau de la commande client. Total des bnfices Affiche les donnes de bnfice, notamment les marges budgtes et encourues. Dtails des produits Affiche des informations dtailles sur les produits du projet des fins d'analyse. Cette vue est principalement utilise dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de produits retards au projet.
817
Synthse des produits Affiche une synthse des produits, notamment les carts.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Projet Vous pouvez saisir un ou plusieurs projets ou laisser cette variable vide pour afficher tous les projets qui correspondent vos autres valeurs de slection. Responsable Vous pouvez saisir un ou plusieurs matricules, correspondant aux responsables des projets. Statut du projet Par dfaut, le statut du projet prend la valeur Valid, En cours de planification et Lanc. Unit responsable Centre de cots en charge de l'excution du projet. Vous pouvez spcifier une ou plusieurs units responsables. Unit demandeuse Centre de cots ayant demand le projet. Vous pouvez spcifier une ou plusieurs units demandeuses.
Pour plus d'informations sur les variables courantes, voir Synthse des rapports dans la gestion financire. Si vous excutez ce rapport partir du poste de travail Grer mon quipe et que vous n'tes pas le responsable du service financier, le systme restreint le rapport aux cots et produits des projets dont vous tes responsable et de ceux pour lesquels vous avez des autorisations.
Analyse du rapport
La vue par dfaut du rapport prsente les ratios de base des projets, comme les cots budgts et engags depuis le dbut du projet et pour la priode en cours. L'expression "cumul cette date" fait rfrence la priode allant du lancement du projet la priode slectionne. Selon la vue, le rapport affiche les indicateurs suivants :
Total des cots budgts Cots budgts totaux pour le projet (sans restriction temporelle) Marge budgte totale Total des produits budgts Total des cots budgts Marge budgte totale en % (Total des produits budgts Total des cots budgts) Total des produits budgts x 100 Total des produits budgts Total des produits budgts pour le projet Cot des marchandises vendues cumul cette date Cot comptabilis sur le projet depuis le lancement de celui-ci
818
Cots diffrs cumuls cette date Cots diffrs depuis le lancement du projet Produits retards cumuls cette date Produits retards depuis le lancement du projet Cots budgts cumuls cette date Cots budgts depuis le lancement du projet Produits budgts cumuls cette date Produits budgts pour le projet depuis le lancement de celui-ci Cots engags cumuls cette date Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) depuis le lancement de celui-ci cart des cots engags cumuls cette date Cots budgts cumuls cette date Cots engags cumuls cette date cart des cots engags cumuls cette date en % (Cots budgts cumuls cette date Cots engags cumuls cette date) Cots budgts cumuls cette date x 100 Produits facturs cumuls cette date Total des produits (Produit net + Produits retards) depuis le lancement du projet cart des produits facturs cumuls cette date en % (Produits budgts cumuls cette date Produits facturs cumuls cette date) Produits budgts cumuls cette date x 100 Produits cumuls cette date Produit net depuis le lancement du projet cart de produits cumuls cette date en % (Produits budgts cumuls cette date Produits cumuls cette date) Produits budgts cumuls cette date x 100 Marge encourue cumule cette date Produits facturs cumuls cette date Cots engags cumuls cette date Marge encourue cumule cette date en % (Produits facturs cumuls cette date Cots engags cumuls cette date) Produits facturs cumuls cette date x 100 cart de marge chue en % Marge budgte totale en % Marge encourue cumule cette date en % Produits budgts - Priode Produits budgts du projet dans la priode en cours Cots budgts - Priode Cots budgts du projet dans la priode en cours Cot des marchandises vendues - Priode Cots comptabiliss sur le projet dans la priode en cours Produits retards - Priode Produits retards dans la priode en cours Cots engags - Priode Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) dans la priode en cours cart cots engags - Priode Cots budgts de la priode Cots engags de la priode Produits facturs - Priode
819
Total des produits (Produit net + Produits retards) dans la priode en cours
Produits - Priode Produit net de la priode en cours cart de produit factur en % - Priode (Produits budgts de la priode Produits facturs de la priode) Produits budgts de la priode x 100 Calcul du cot de revient sur commande client Calcul du cot de revient dfini pour un poste de commande client Valeur nette de commande client Valeur nette de la commande client

Priode/exercice comptable Socit Pays Client Groupe de clients Domaine fonctionnel Compte gnral Compte gnral (Origine) Responsable Type de support de cots primaire Produit Catgorie de produits Centre de profit Programme Projet Statut du projet Type de projet Tche de projet Rgion Unit demandeuse Unit responsable Commande client Commande client (poste) Entit de ventes Segment

Synthse du projet Dtails des cots et produits de projet par structure de projet Estimation des cots du projet Projets - postes
820
Rgularisation des ventes L'accs la rgularisation des ventes est uniquement activ pour les cots diffrs/produits retards.
Voir aussi

6.5.13 Cots et produits du projet par structure de projet

Synthse
Affiche les cots et produits budgts et engags, les marges et les carts pour les tches d'un projet individuel affich comme structure hirarchique. Pour les projets clients, affiche galement les cots et produits diffrs, les cots estims ainsi que le produit net dans la commande client.
Vues
Dtails des cots Affiche des informations dtailles sur les cots du projet des fins d'analyse. Cette vue est principalement utilise dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de cots diffrs au projet. Synthse des cots Affiche les informations de base sur les cots, notamment les cots budgts et les cots engags, ainsi que les carts depuis le dbut du projet et pour la priode actuelle. carts de cots et produits Affiche une synthse des cots, des produits et des carts au niveau de la commande client. Total des bnfices Affiche les donnes de bnfice, notamment les marges budgtes et encourues. Dtails des produits Affiche des informations dtailles sur les produits du projet des fins d'analyse. Cette vue est principalement utilise dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de produits retards au projet. Synthse des produits Affiche une synthse des produits, notamment les carts.
Fonctionnalits
Excuter le rapport
Avant d'excuter le rapport, vous pouvez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez slectionner des valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Pour plus d'informations sur les variables courantes, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
821
Si vous excutez ce rapport partir du poste de travail Grer mon quipe et que vous n'tes pas le responsable du service financier, le systme restreint le rapport aux cots et produits des projets dont vous tes responsable et de ceux pour lesquels vous avez des autorisations.
Analyser le rapport
Total des cots budgts Cots budgts totaux pour le projet (sans restriction temporelle) Marge budgte totale Total des produits budgts Total des cots budgts Marge budgte totale en % (Total des produits budgts Total des cots budgts) Total des produits budgts x 100 Total des produits budgts Total des produits budgts pour le projet Cot des marchandises vendues cumul cette date Cot comptabilis sur le projet depuis son lancement Cots diffrs cumuls cette date Cots diffrs depuis le lancement du projet Produits retards cumuls cette date Produits retards depuis le lancement du projet Cots budgts cumuls cette date Cots budgts depuis le lancement du projet Produits budgts cumuls cette date Produits budgts pour le projet depuis son lancement Cots engags cumuls cette date Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) depuis son lancement cart des cots engags cumuls cette date Cots budgts cumuls cette date Cots engags cumuls cette date cart des cots engags cumuls cette date en % (Cots budgts cumuls cette date Cots engags cumuls cette date) Cots budgts cumuls cette date x 100 Produits facturs cumuls cette date Total des produits (Produit net + Produits retards) depuis le lancement du projet cart des produits facturs cumuls cette date en % (Produits budgts cumuls cette date Produits facturs cumuls cette date) Produits budgts cumuls cette date x 100 Produits cumuls cette date Produit net depuis le lancement du projet cart de produits cumuls cette date en %
822
(Produits budgts cumuls cette date Produits cumuls cette date) Produits budgts cumuls cette date x 100
Marge encourue cumule cette date Produits facturs cumuls cette date Cots engags cumuls cette date Marge encourue cumule cette date en % (Produits facturs cumuls cette date Cots engags cumuls cette date) Produits facturs cumuls cette date x 100 cart de marge encourue en % Marge budgte totale en % Marge encourue cumule cette date en % Produits budgts - Priode Produits budgts du projet dans la priode en cours Cots budgts - Priode Cots budgts du projet dans la priode en cours Cot des marchandises vendues - Priode Cots comptabiliss sur le projet dans la priode en cours Produits retards - Priode Produits retards dans la priode en cours Cots engags - Priode Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) dans la priode en cours cart cots engags - Priode Cots budgts de la priode Cots engags de la priode Produits facturs - Priode Total des produits (Produit net + Produits retards) dans la priode en cours Produits - Priode Produit net de la priode en cours cart de produit factur en % - Priode (Produits budgts de la priode Produits facturs de la priode) Produits budgts de la priode x 100 Calcul du cot de revient sur commande client Calcul du cot de revient dfini pour un poste de commande client Valeur nette de commande client Valeur nette de la commande client

Priode/exercice comptable Socit Pays Client Groupe de clients Domaine fonctionnel Compte gnral Compte gnral (Origine) Responsable Type de support de cots primaire Produit Catgorie de produits
823
Centre de profit Programme Projet Statut du projet Type de projet Tche de projet Rgion Unit demandeuse Unit responsable Commande client Commande client (poste) Entit de ventes Segment

Synthse des tches de projet Estimation des cots du projet Projets - postes Rgularisation des ventes L'accs la rgularisation des ventes est uniquement activ pour les cots diffrs/produits retards.
Voir aussi

6.5.14 Cots et produits de projet par projet

Synthse
Affiche les cots et produits budgts et engags, les marges et les carts pour plusieurs projets. Pour les projets clients, affiche galement les cots estims ainsi que le produit net dans la commande client.
Vues
Synthse des cots Affiche les informations de base sur les cots, notamment les cots budgts et les cots engags, ainsi que les carts des cots depuis le dbut du projet et pour la priode actuelle.
824
Total des bnfices Affiche les donnes de bnfice, notamment les marges budgtes et encourues Synthse des produits Affiche une synthse des produits, notamment les carts.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiques par un astrisque (*). Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :
Projet Vous pouvez saisir un ou plusieurs projets ou laisser cette variable vide pour afficher tous les projets qui correspondent vos autres valeurs de slection. Responsable Vous pouvez saisir un ou plusieurs matricules, correspondant aux responsables des projets. Statut du projet Par dfaut, le statut du projet prend la valeur Valid, En cours de planification et Lanc. Unit responsable Centre de cots en charge de l'excution du projet. Vous pouvez spcifier une ou plusieurs units responsables. Unit demandeuse Centre de cots ayant demand le projet. Vous pouvez spcifier une ou plusieurs units demandeuses.
Pour plus d'informations sur les variables courantes, voir Synthse des rapports dans la gestion financire. Si vous excutez ce rapport partir du poste de travail Grer mon quipe et que vous n'tes pas le responsable du service financier, le systme restreint le rapport aux cots et produits des projets dont vous tes responsable et de ceux pour lesquels vous avez des autorisations.
Analyse du rapport
Cots budgts totaux Cots budgts totaux pour le projet (sans restriction temporelle) Marge budgte totale Total des produits budgts Cots budgts totaux Marge budgte totale en % (Total des produits budgts Cots budgts totaux) Total des produits budgts x 100 Total des produits budgts Total des produits budgts pour le projet
825
Cot des marchandises vendues cumul cette date Cot comptabilis sur le projet depuis le lancement de celui-ci Cots diffrs cumuls cette date Cots diffrs depuis le lancement du projet Produits retards cumuls cette date Produits retards depuis le lancement du projet Cots budgts cumuls cette date Cots budgts depuis le lancement du projet Produits budgts cumuls cette date Produits budgts pour le projet depuis le lancement de celui-ci Cots engags cumuls cette date Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) depuis le lancement de celui-ci cart des cots engags cumuls cette date Cots budgts cumuls cette date Cots engags cumuls cette date cart des cots engags cumuls cette date en % (Cots budgts cumuls cette date Cots engags cumuls cette date) Cots budgts cumuls cette date x 100 Produits facturs cumuls cette date Total des produits (Produit net + Produits retards) depuis le lancement du projet cart des produits facturs cumuls cette date en % (Produits budgts cumuls cette date Produits facturs cumuls cette date) Produits budgts cumuls cette date x 100 Produits cumuls cette date Produit net depuis le lancement du projet cart de produits cumuls cette date en % (Produits budgts cumuls cette date Produits cumuls cette date) Produits budgts cumuls cette date x 100 Marge encourue cumule cette date Produits facturs cumuls cette date Cots engags cumuls cette date Marge encourue cumule cette date en % (Produits facturs cumuls cette date Cots engags cumuls cette date) Produits facturs cumuls cette date x 100 cart de marge encourue en % Marge budgte totale en % Marge encourue cumule cette date en % Produits budgts - Priode Produits budgts du projet dans la priode en cours Cots budgts - Priode Cots budgts du projet dans la priode en cours Cot des marchandises vendues - Priode Cots comptabiliss sur le projet dans la priode en cours Produits retards - Priode Produits retards dans la priode en cours Cots engags - Priode Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) dans la priode en cours cart cots engags de la priode
826
Cots budgts de la priode Cots engags de la priode
Produits facturs - Priode Total des produits (Produit net + Produits retards) dans la priode en cours Produits - Priode Produit net de la priode en cours cart de produit factur en % - Priode (Produits budgts de la priode Produits facturs de la priode) Produits budgts de la priode x 100 Calcul du cot de revient sur commande client Calcul du cot de revient dfini pour un poste de commande client Valeur nette de commande client Valeur nette de la commande client

Priode/exercice comptable Socit Pays Client Groupe de clients Domaine fonctionnel Compte gnral Compte gnral (Origine) Responsable Type de support de cots primaire Produit Catgorie de produits Centre de profit Programme Projet Statut du projet Type de projet Tche de projet Rgion Unit demandeuse Unit responsable Commande client Commande client (poste) Entit de ventes Segment

Projets - Postes Estimation des cots du projet
827
Synthse du projet Cots et produits du projet par structure de projet
Voir aussi

6.5.15 Cots et produits du projet par structure de projet

Synthse
Affiche les cots et produits budgts et engags, les marges et les carts pour les tches d'un projet individuel affich comme structure hirarchique. Pour les projets clients, affiche galement les cots estims ainsi que le produit net dans la commande client.
Vues
Synthse des cots Affiche les informations de base sur les cots, notamment les cots budgts et les cots engags, ainsi que les carts depuis le dbut du projet et pour la priode actuelle. Cots et produits budgts/rels Affiche le total des cots budgts, des produits budgts, des cots engags et des produits facturs pour le projet. Total des bnfices Affiche les donnes de bnfice, notamment les marges budgtes et encourues. Synthse des produits Affiche une synthse des produits, notamment les carts.
Fonctionnalits
Excuter le rapport
Avant d'excuter le rapport, vous pouvez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez slectionner des valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Pour plus d'informations sur les variables courantes, voir Synthse des rapports dans la gestion financire. Si vous excutez ce rapport partir du poste de travail Grer mon quipe et que vous n'tes pas le responsable du service financier, le systme restreint le rapport aux cots et produits des projets dont vous tes responsable et de ceux pour lesquels vous avez des autorisations.
828
Analyser le rapport
Total des cots budgts Cots budgts totaux pour le projet (sans restriction temporelle) Marge budgte totale Total des produits budgts Total des cots budgts Marge budgte totale en % (Total des produits budgts Total des cots budgts) Total des produits budgts x 100 Total des produits budgts Total des produits budgts pour le projet Cot des marchandises vendues cumul cette date Cot comptabilis sur le projet depuis son lancement Cots diffrs cumuls cette date Cots diffrs depuis le lancement du projet Produits retards cumuls cette date Produits retards depuis le lancement du projet Cots budgts cumuls cette date Cots budgts depuis le lancement du projet Produits budgts cumuls cette date Produits budgts pour le projet depuis son lancement Cots engags cumuls cette date Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) depuis son lancement cart des cots engags cumuls cette date Cots budgts cumuls cette date Cots engags cumuls cette date cart des cots engags cumuls cette date en % (Cots budgts cumuls cette date Cots engags cumuls cette date) Cots budgts cumuls cette date x 100 Produits facturs cumuls cette date Total des produits (Produit net + Produits retards) depuis le lancement du projet cart des produits facturs cumuls cette date en % (Produits budgts cumuls cette date Produits facturs cumuls cette date) Produits budgts cumuls cette date x 100 Produits cumuls cette date Produit net depuis le lancement du projet cart de produits cumuls cette date en % (Produits budgts cumuls cette date Produits cumuls cette date) Produits budgts cumuls cette date x 100 Marge encourue cumule cette date Produits facturs cumuls cette date Cots engags cumuls cette date Marge encourue cumule cette date en %
829
(Produits facturs cumuls cette date Cots engags cumuls cette date) Produits facturs cumuls cette date x 100
cart de marge encourue en % Marge budgte totale en % Marge encourue cumule cette date en % Produits budgts - Priode Produits budgts du projet dans la priode en cours Cots budgts - Priode Cots budgts du projet dans la priode en cours Cot des marchandises vendues - Priode Cots comptabiliss sur le projet dans la priode en cours Produits retards - Priode Produits retards dans la priode en cours Cots engags - Priode Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) dans la priode en cours cart cots engags - Priode Cots budgts de la priode Cots engags de la priode Produits facturs - Priode Total des produits (Produit net + Produits retards) dans la priode en cours Produits - Priode Produit net de la priode en cours cart de produit factur en % - Priode (Produits budgts de la priode Produits facturs de la priode) Produits budgts de la priode x 100 Calcul du cot de revient sur commande client Calcul du cot de revient dfini pour un poste de commande client Valeur nette de commande client Valeur nette de la commande client

Priode/exercice comptable Socit Pays Client Groupe de clients Domaine fonctionnel Compte gnral Compte gnral (Origine) Responsable Type de support de cots primaire Produit Catgorie de produits Centre de profit Programme Projet Statut du projet
830
Type de projet Tche de projet Rgion Unit demandeuse Unit responsable Commande client Commande client (poste) Entit de ventes Segment

Synthse du projet Cots et produits du projet par structure de projet Estimation des cots du projet Projets - postes Rgularisation des ventes L'accs la rgularisation des ventes est uniquement activ pour les cots diffrs/produits retards.
Voir aussi

6.5.16 Cots totaux par centre de cots et projets affects 6.5.16 Cots totaux par centre de cots et projets affects Mon quipe

La version Cots totaux par centre de cots et projets affects affiche tous les centres de cots. La version Cots totaux par centre de cots et projets affects Mon quipe affiche uniquement les centres de cots dont vous tes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail Grer mon quipe, sous la catgorie de rapport Manager Service Budget.
831
Synthse
Ce rapport affiche les totaux des frais et imputations rels, ainsi que leurs soldes pour les centres de cots et les projets qui leur sont affects pour les priodes de reporting slectionnes.
Vues
Les vues suivantes sont disponibles avec les deux versions de ce rapport :
Cots totaux par centre de cots et projets affects (par dfaut) Affiche les totaux des frais et imputations rels, et leurs soldes imputs aux centres de cots. Le rapport affiche les centres de cots au sein de la hirarchie organisationnelle et totalise les ratios pour chaque nud de la hirarchie. Comptes gnraux (Origine) Comparaison des priodes Affiche les totaux des frais et imputations rels, et leurs soldes par compte gnral (origine) et priode comptable. Vous avez ainsi la possibilit de comparer les totaux de diffrentes priodes comptables. Comptes gnraux (Origine) Comparaison des centres de cots Affiche les totaux des frais et imputations rels, et leurs soldes par compte gnral (origine) et centre de cots. Vous avez ainsi la possibilit de comparer les totaux de diffrents centres de cots. Cots rels (Dbits) Ventils par projet de frais gnraux Affiche les totaux des frais et imputations rels, et leurs soldes par centre de cots et projets de frais gnraux affects.
Les vues suivantes sont disponibles uniquement dans le rapport Cots totaux par centre de cots et projets affects, et non dans le rapport Cots totaux par centre de cots et projets affects Mon quipe :
limination des prestations rciproques Affiche les totaux des frais et imputations rels, et leurs soldes imputs aux centres de cots, aprs limination des prestations rciproques. Le rapport affiche les centres de cots au sein de la hirarchie organisationnelle et totalise les ratios pour chaque nud de la hirarchie. Prestations rciproques Affiche les prestations rciproques et les totaux rels avant et aprs l'limination des prestations en question. Le rapport affiche les centres de cots au sein de la hirarchie organisationnelle et totalise les ratios pour chaque nud de la hirarchie. Les valeurs sont agrges et limines correctement uniquement si la hirarchie de centres de cots est toujours affiche.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous pouvez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :
Groupe de centres de cots
832
Toute entit organisationnelle laquelle des centres de cots sont affects peut agir en tant que groupe de centres de cots. Vous pouvez spcifier une ou plusieurs entits organisationnelles. Le systme affiche les centres de cots sous les entits organisationnelles que vous avez spcifies. Avec la version Mon quipe de ce rapport, il n'est pas possible de slectionner des centres de cots spcifiques. Cette version prsente uniquement les centres de cots dont vous tes responsable.
Structure du rapport financier Les comptes gnraux (Origine) peuvent tre organiss sous forme de structure hirarchique aux fins du reporting. Si vous voulez utiliser cet outil de reporting, saisissez une structure contenant les comptes gnraux (Origine) sur lesquels le rapport doit porter. Compte gnral (Origine) Spcifiez les comptes gnraux (Origine) pour lesquels vous voulez afficher les postes. Assurez-vous d'avoir spcifi un plan comptable (Origine) avant de spcifier des comptes gnraux (Origine).
Pour plus d'informations concernant les variables courantes, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport

synthse de centre de cots ou synthse de projet d'un centre de cots ou projet individuel ; rapport Centres de cots Postes. Avec la version Mon quipe de ce rapport, vous pouvez seulement accder au rapport Centre de cots Postes Mon quipe qui prsente uniquement les centres de cots dont vous tes responsable.
Voir aussi

6.5.17 Rgularisation des ventes

Synthse
Ce rapport prsente les quantits, les charges et les produits qui ont t constats ou reports automatiquement ou manuellement pour diffrentes caractristiques.
Vues
Ce rapport vous fournit les vues suivantes : Rgularisation des ventes par rgion Affiche les charges et produits qui ont t constats ou reports pour diffrents pays ou rgions.
833
Rgularisation des ventes par entit de ventes Affiche les charges et produits qui ont t constats ou reports par entit de ventes. Rgularisation des ventes par produit Affiche les charges et produits qui ont t constats ou reports par produit et catgorie de produit. Rgularisation des ventes par client Affiche les charges et produits qui ont t constats ou reports par client. Rgularisation des ventes par compte gnral Affiche les soldes enregistrs sur les comptes de rgularisation et les comptes de report. Rgularisation des ventes par commande client Affiche les quantits, les charges et les produits reports ou constats par commande client.
Assurez-vous d'avoir affect la mthode de rgularisation vos commandes clients et vos retours sur ventes exigeant une rgularisation des ventes. Vous devez avoir excut correctement le cycle de constatation des produits pour la priode comptable souhaite, afin de comptabiliser les rgularisations des ventes automatiques.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant d'excuter le rapport, vous pouvez spcifier les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par un astrisque (*). Les variables les plus importantes sont dcrites ci-dessous.
Type de document de vente Slectionnez les types de document de vente pour lesquels vous voulez afficher les rgularisations et les reports. ID document de vente Slectionnez les ID des documents de vente pour lesquels vous voulez afficher les rgularisations et les reports. Commande client associe Slectionnez les ID des commandes clients pour lesquels vous voulez afficher les rgularisations et les reports. Le rapport affiche les postes des commandes clients slectionnes et les retours sur ventes associs. Catgorie de produit Slectionnez les catgories de produit pour lesquelles vous voulez afficher les rgularisations et les reports. Produit Slectionnez les produits pour lesquels vous voulez afficher les rgularisations et les reports. Pays Slectionnez les pays pour lesquels vous voulez afficher les rgularisations et les reports. Rgion Slectionnez les rgions pour lesquelles vous voulez afficher les rgularisations et les reports. Jour de rfrence Slectionnez la date comptable jusqu' laquelle vous voulez afficher les rgularisations et les reports.
834
Analyse du rapport
La vue initiale de ce rapport est la vue Rgularisations des ventes par rgion. Vous pouvez aisment passer d'une vue l'autre. La vue Rgularisation des ventes par compte gnral affiche les soldes comptabiliss automatiquement ou manuellement sur les comptes de rgularisation ou de report. Toutes les autres vues affichent uniquement les rgularisations ou reports comptabiliss automatiquement. Dans toutes les vues, les donnes sont affiches initialement sous forme de tableau. Cependant, vous pouvez galement les afficher sous forme de graphique. Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes et les colonnes. partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :

criture au journal ou commande client ; rapport Comptabilit gnrale Postes ou Documents de vente Postes.
Voir aussi

6.5.18 Projets - postes

Synthse
Affiche les postes pour les projets de tous types. Dans le cas de projets clients, le rapport affiche galement la liste des postes de commandes clients affects. Ce rapport permet d'analyser les cots et produits du projet au niveau des critures au journal individuelles. Il comprend les entres suivantes :

Rpartitions Imputations internes d'activits Saisie des temps ou des frais Factures fournisseurs Frais gnraux Produits
Vous pouvez afficher les comptes structurs sur la base des postes non solds uniquement ou tous les comptes avec cots et produits de projet.
Vues
Projet postes Affiche les dtails de base des postes.
835
Rpartition, imputation, ressources Affiche les dtails des postes avec le centre de cots et la ressource de contrepartie. Articles et services Affiche les dtails des postes avec la domiciliation et l'article de contrepartie. Objets de contrepartie Affiche les dtails des postes avec le centre de cots et le projet de contrepartie.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Projet Vous pouvez slectionner plusieurs projets pour en afficher les dtails. Compte gnral (Origine) Vous pouvez prciser un compte gnral pour l'origine des cots.
Analyse du rapport
Le rapport affiche les indicateurs suivants :

Quantit d'valuation Montant dans la devise de la socit Montant dans la devise de transaction Cots rels Produits rels Marge Marge en %

Dbit/Crdit Compte gnral (Origine) Transaction commerciale Date comptable ID criture au journal ID pice d'origine Priode/exercice comptable Cr par Compte gnral Domiciliation de contrepartie Centre de cots de contrepartie Article de contrepartie Projet de contrepartie
836
Ressource de contrepartie Responsable Centre de profit Projet Tche de projet Centre de cots demandeur Centre de cots responsable Segment Service Devise de la transaction Type de quantit d'valuation

Comptes gnraux postes Journal Synthse de centre de cots Pice d'origine Par dfaut, le rapport Projets - postes porte toujours sur la priode comptable en cours uniquement. C'est aussi le cas si vous accdez ce rapport depuis l'un des rapports synthtiques sur les projets sans prciser de priode comptable. Si les donnes des deux rapports sont bases sur des priodes diffrentes, des incohrences peuvent apparatre entre le rapport Projets - postes et le rapport synthtique. Pour faire porter le rapport Projets - postes sur la mme priode comptable que le rapport synthtique partir duquel vous y accdez, procdez de l'une ou l'autre des faons suivantes :
Ajoutez la caractristique Priode/Exercice comptable aux lignes et colonnes du rapport synthtique avant d'accder au rapport Projets postes. Passez l'cran des variables du rapport Projets postes et modifiez la valeur de la variable Priode/ Exercice comptable.
Voir aussi

6.5.19 Documents de vente Postes

Synthse
Ce rapport affiche les quantits et les montants des postes de document de vente regroups par compte gnral, compte gnral (Origine), type de transaction et date comptable.
837
Vues
Documents de vente Postes Affiche les quantits et les montants des postes de document de vente pour tous les comptes gnraux. Postes du compte de rsultat Affiche les quantits et les montants des postes de document de vente pour tous les comptes de charges et de produits. Postes de charges payer/produits recevoir Affiche les quantits et les montants des postes de document de vente pour tous les comptes des charges payer/produits recevoir.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Compte gnral (Origine) Slectionnez les mmes entres que pour les comptes gnraux. Assurez-vous d'avoir spcifi un plan comptable (Origine) avant de spcifier des comptes gnraux (Origine). Domaine fonctionnel Spcifiez le domaine fonctionnel pour lequel vous voulez afficher les postes. Type de document de vente Slectionnez les types de document de vente pour lesquels vous voulez afficher les postes. ID document de vente Slectionnez les ID des documents de vente pour lesquels vous voulez afficher les postes. Commande client associe Slectionnez les ID des commandes client pour lesquels vous voulez afficher les postes. Le rapport affiche les postes des commandes client slectionnes et les retours sur ventes associs. Ordre de service associ Slectionnez les ID des ordres de service pour lesquels vous voulez afficher les postes. Le rapport affiche les postes des ordres de service slectionns et les confirmations de service associes. Catgorie de produit Slectionnez la catgorie de produit pour laquelle vous voulez afficher les postes. Produit Slectionnez les produits pour lesquels vous voulez afficher les postes. Projet Slectionnez les projets pour lesquels vous voulez afficher les postes. Responsable du projet Slectionnez les responsables pour lesquels vous voulez afficher les postes.
838
Analyse du rapport

synthse de client, synthse de produit ou synthse de projet d'un client, produit ou projet individuel ; commande client, ordre de service ou criture au journal ; rapport Comptes gnraux Postes ou rapport Rgularisation des ventes.
Voir aussi

839
www.sap.com/contactsap
2012 SAP AG. Tous droits rservs. SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer, StreamWork, SAP HANA et les autres produits et services SAP mentionns dans ce document, ainsi que leurs logos respectifs, sont des marques commerciales ou des marques dposes de SAP AG en Allemagne ainsi que dans d'autres pays. Business Objects et le logo Business Objects, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions, Web Intelligence, Xcelsius et les autres produits et services Business Objects mentionns dans ce document, ainsi que leurs logos respectifs, sont des marques commerciales ou des marques dposes de Business Objects Software Ltd. Business Objects est une socit du Groupe SAP. Sybase et Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere et les autres produits et services Sybase mentionns dans ce document, ainsi que leurs logos respectifs, sont des marques commerciales ou des marques dposes de Sybase Inc. Sybase est une socit du Groupe SAP. Crossgate, m@gic EDDY, B2B 360, B2B 360 Services sont des marques dposes de Crossgate AG en Allemagne ainsi que dans d'autres pays. Crossgate est une socit du Groupe SAP. Tous les autres noms de produits et de services mentionns sont des marques commerciales ou des marques dposes de leurs entreprises respectives. Les donnes contenues dans ce document sont uniquement mentionnes titre informatif. Les spcifications des produits peuvent varier dun pays lautre. Les informations du prsent document sont susceptibles dtre modifies sans pravis. Elles sont fournies par SAP AG et ses filiales ( Groupe SAP ) uniquement titre informatif, sans engagement ni garantie d'aucune sorte. Le Groupe SAP ne pourra en aucun cas tre tenu pour responsable des erreurs ou omissions relatives ces informations. Les seules garanties fournies pour les produits et les services du Groupe SAP sont celles nonces expressment titre de garantie accompagnant, le cas chant, lesdits produits et services. Aucune des informations contenues dans ce document ne saurait constituer une garantie supplmentaire.

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Documentation produit SAP Business ByDesign FP3.

Comptabilit financire et de gestion

Table des matires

Comptabilit financire et de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fondamentaux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

SAP Business ByDesign FP3.5 Table des matires

P U B L I C 2012 SAP AG. Tous droits rservs.

Transactions commerciales aboutissant des critures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Comptabilit gnrale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 256

2012 SAP AG. Tous droits rservs. P U B L I C

SAP Business ByDesign FP3.5 Table des matires

SAP Business ByDesign FP3.5 Table des matires

P U B L I C 2012 SAP AG. Tous droits rservs.

539 540 542 544 545 545 545

Valorisation des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 547

2012 SAP AG. Tous droits rservs. P U B L I C

SAP Business ByDesign FP3.5 Table des matires

Cots et produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 658

SAP Business ByDesign FP3.5 Table des matires

P U B L I C 2012 SAP AG. Tous droits rservs.

2012 SAP AG. Tous droits rservs. P U B L I C

SAP Business ByDesign FP3.5 Table des matires

1 Comptabilit financire et de gestion

Grand livre Immobilisations Stocks Comptabilit de gestion Consolidation

SAP Business ByDesign FP3.5 Comptabilit financire et de gestion

P U B L I C 2012 SAP AG. Tous droits rservs.

2012 SAP AG. Tous droits rservs. P U B L I C

SAP Business ByDesign FP3.5 Comptabilit financire et de gestion

2.1 Donnes organisationnelles et de base d'ordre technique 2.1.1 Socit

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2012 SAP AG. Tous droits rservs. P U B L I C

SAP Business ByDesign FP3.5 Fondamentaux

Exemple de structure organisationnelle

Tenez galement compte des informations suivantes :

SAP Business ByDesign FP3.5 Fondamentaux

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SAP Business ByDesign FP3.5 Fondamentaux

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Relations entre partenaires

Donnes gnrales pour les partenaires

Branches Formes juridiques

2.1.4 Centre de cots

Attributs du centre de cots

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SAP Business ByDesign FP3.5 Fondamentaux

2.1.5 Centre de profit

SAP Business ByDesign FP3.5 Fondamentaux

P U B L I C 2012 SAP AG. Tous droits rservs.

2.1.7 Domaines fonctionnels

Activer les domaines fonctionnels

2012 SAP AG. Tous droits rservs. P U B L I C

SAP Business ByDesign FP3.5 Fondamentaux

Dfinir les domaines fonctionnels

SAP Business ByDesign FP3.5 Fondamentaux

P U B L I C 2012 SAP AG. Tous droits rservs.

Affecter des domaines fonctionnels aux structures de rapport financier

Driver les domaines fonctionnels lors de la comptabilisation

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SAP Business ByDesign FP3.5 Fondamentaux

Compte de rsultat comptable [Page 52] Traiter la dtermination du domaine fonctionnel

2.1.8 Structures organisationnelles 2.1.8.1 Guide de consultation rapide Structures organisationnelles

SAP Business ByDesign FP3.5 Fondamentaux

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