INTEGRANTES :

BEGONIA GALLARDAY RIVADENEYRA SUSANA MARTINEZ YARLEQUE FABIO PARADES COLCHADO PLINSSON ROSALES LOYOLA DANIELA VEGA LOPEZ

Es una empresa, Comercial, comercializa derivados del acero, como Planchas de acero de diferentes medidas, ngulos, cuadrados, tubos y otros, tiene una experiencia de 2 aos en el rublo

Su sede principal est en Chimbote en la Av. Jos Pardo, N 1261, y tiene sucursales en Trujillo y Chiclayo..

Su Gerente General es la Sra. JOS DIAZ CASTILLO; cuenta con doce (12) empleados, 5 en Chimbote, 4 en Trujillo y 3 en Chiclayo

General es la Sra. JOS DIAZ CASTILLO

Gerente de Cobranzas Sr. Juan Carlos Das Castillo Asistente de Cobranzas: Chimbote Agustn Vsquez, Trujillo

Estatutos de la empresa (Polticas de la empresa) Reglamento General (Aplicacin de Polticas) Reglamentos Especiales ( Id ) Directivas ( Id.)

MOF. Manual de Organizacin y Funciones - (Cmo est organizada la empresa y cual es la funcin de cada trabajador)
ROF. Reglamento de Organizacin y Funciones (Aplicacin del MOF) Plan Estratgico ( Metas ) NIAS NAGAS

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
El objetivo general de la auditoria es de verificar el cumplimiento de las actividades planificadas para el cumplimiento de objetivos y metas

COORPORACION GEMINIS S.A.C

LIMITACIONES
A 15 das de auditar, an no nos facilitan los registros correspondientes.

TIPO DE AUDITORIA
Administrativa

ALCANCE
Periodo: ejercicio econmico 2008 El alcance del examen est planificado para cubrir todas las operaciones realizadas por la empresa, por el ejercicio econmico 2008.

45 DAS

Nombres y Apellidos

DNI

Profesin

Cargo

Horas

Das

ArsArmando Rubios Alva

32809367

Magster Audit

Socio Supervisor

160

20

MaManuela Ruiz Glvez

32809449

Magster Audit

Encargado

360

45

JorJorge Llerena Jave

01786522

CPC. Auditor

Auditor

Administrativo

360

45

AmTadeo Javier valos

01239986

Lic. Administ.

Especialista

80

10

Total

1,320

165

Nombres y Apellidos

Cargo

Visita
Prelimin.

Trabajo de
Campo
Del 25 al 29/5/09 y del

Hora
Informe
Del 24/6 al 06/7/09 7 das 56 hrs.

Das

Trab.

Armando Rubios Alva

Socio Supervisor

08 al 12/6/09 04 al 06/5/09 3 das 24 hrs. 10 das 80 hrs.

160

20

Manuela Ruiz Glvez

Encargado

04 al 06/5/09 3 das 24 hrs.

07/5 al 18/6/09 32 das 256 hrs.

19/6 al 06/7/09 10 das 80 hrs.

360

45

Auditor Jorge Llerena Jave Administrativo

04 al 06/5/09 3 das 24 hrs

07/5 al 18/6/09 32 das 256 hrs.

19/6 al 06/7/09 10 das 80 hrs.

360

45

Auditor

Del 07 al 12/5/09 7 das 56 hrs.

Del 01 al 6/709 3 das 24 hrs.

Amadeo Javier valos

Especialista

80
1,320

10

TOTAL

165

REA: ADMINISTRATIVA OBJETIVO: El objetivo general de la auditoria fue de verificar el cumplimiento de las actividades planificadas para el cumplimiento de objetivos y metas

CEDULA ANALITICA N01

ASUNTO: Solicitar a la administracin un recorrido por la empresa, para conocer sus diferentes unidades e instalaciones AUDITOR: Manuela Ruiz Glvez FECHA: 1 de junio al 17 de junio2009
Se realiz la visita por las instalaciones de la empresa en la sede principal ubicada en Chimbote en la Av. Jos Pardo, N 1261 y se constat que la empresa: Registra ingreso y salida de personas a la entidad Cuenta con sealizacin de seguridad. Cuenta con ventilacin e iluminacin para desarrollo de labores administrativas. Cuenta con murales para comunicacin de decisiones gerenciales. Refuerza las paredes para aislar ruidos del almacn y no afectar las labores de otras reas. No publica en reas comunes (pasillos, entrada, saln de reunin) la visin y misin de la empresa.

OBSERVACION N 1.

De la revisin efectuada, hemos determinado que la empresa en su sede principal cuenta con las condiciones necesarias para realizar sus funciones de manera eficiente adems de garantizar la seguridad de los trabajadores. Pero no se hace pblica la misin y visin de la empresa, no dejando claro a los trabajadores cual es el horizonte de la empresa.
RECOMENDACIN N 1. Al Gerente Administrativo

Recomendamos verificar constantemente que las condiciones de trabajo y ambiente organizacional antes identificadas se mantengan y garanticen el buen desarrollo de las funciones del capital humano; adems se recomienda hacer de conocimiento a dems miembros de la organizacin los conceptos de misin y visin en puntos estratgicos de las instalaciones para que los trabajadores encuentren la forma y sentido de trabajo.

CEDULA ANALITICA N02

ASUNTO: Analizar la misin y los objetivos de la CORPORACION GEMINIS SAC , para evaluar la consistencia entre ellos . AUDITOR: Manuela Ruiz Glvez FECHA: 1 de junio al 17 de junio 2009
Hemos revisado y observado la misin y los objetivos de la corporacin GEMINIS SAC para evaluar la consistencia entre ellos y hemos determinado que la misin y visin de la empresa estn muy bien estructuradas.

Se adjunta la misin y visin de la CORPORACION GEMINIES SAC:

MISION Comercializar derivados del acero de alta calidad, cumpliendo los requisitos de nuestros clientes en el mercado nacional, dentro de un ambiente de mejora continua y sentido de responsabilidad social.

VISION Ser una empresa modelo en la comercializacin de derivados del acero, que integre altos estndares de productividad, calidad y servicio, con un elevado compromiso social con sus Trabajadores y su entorno. Se observa que estos se encuentran bien redactados, y que orientan al cumplimiento de objetivos de la CORPORACION GEMINIS SAC. La visin es realista, alcanzable y alentadora. Pero lo que falta es dar conocimiento y difusin a sus trabajadores de la visin y misin pues esta solo se encuentra en la oficina del Gerente General

OBSERVACION N 2.

De la revisin ejecutada hemos determinado que aunque la misin y visin estn bien estructurados, lo que le falta a la empresa es hacerles llegar a sus empleados; lo cual ha mostrado deficiencia en los trabajos encomendados, adems hace que no todos sus objetivos a corto plazo se estn cumpliendo por lo que sus objetivos a largo plazo no se cumplan y perjudique el futuro est.
RECOMENDACIN N 2.

Al rea de administracin

Para que la misin y visin sean realizadas estas deben de estar difundidas entre sus empleados dejando en claro cual es y a donde se quiere llegar con esto, es por eso que la siguiente recomendacin seria que la misin y visin deberan estar plasmadas en la puerta de la corporacin para una mejor difusin; adems darle estimulacin al empleado puesto que es una estrategia para poder cumplir la visin.

CEDULA ANALITICA N03

ASUNTO: Evaluar la estructura institucional, la distribucin de funciones entre cada una de las reas. AUDITOR: Jorge Llerena Jave FECHA: 18 de junio al 26 de junio Hemos revisado la estructura institucional por lo que hemos detectado que esta muestra que el Departamento Financiero y el Departamento de Comercializacin se encuentran divididos y distribuidos correctamente

Pero en el Departamento Administrativo se observa la inexistencia y necesidad de un rea de asesora legal, debido a la reciente incursin de la empresa como proveedor del Estado.
OBSERVACION N 3

De la evaluacin hecha hemos determinado que la empresa cuenta con una estructura muy bien definida y slida, con excepcin de un deficiencia en el Departamento Administrativo en asesora de carcter legal.
RECOMENDACIN N 3 Al Gerente Administrativo.

Evaluar en conjunto con el Gerente General la decisin de implementar un rea de asesora legal dentro del Departamento Administrativo debido a que la empresa se encuentra inscrita como Proveedora del Estado y requerir constantemente asesora en materia de contratos y cumplimiento de leyes relacionadas.

CEDULA ANALITICA N04

ASUNTO: Evaluar mecanismos de coordinacin y asignacin de responsabilidades AUDITOR: Jorge Llerena Jave FECHA: 18 de junio al 26 de junio
Hemos revisado la estructura organizacional y las funciones de la corporacin Gminis SAC , en cada una de sus sucursales y mecanismos de coordinacin y hemos encontrado que la asignacin de responsabilidades no esta bien ejecutada en todas las sucursales encontrando fallas e irresponsabilidades , las cuales afectan directamente al rea administrativa es en esta rea en donde la asignacin de responsabilidades y su desempeo como empleados , estn siendo ineficientes .

OBSERVACION N 4

De la evaluacin hecha hemos determinado las fallas de la estructura organizacional las cuales hemos observado la falta de capacitacin y desempeo que existe en el rea administrativa de la corporacin GEMINIS SAC la cual afecta directamente a la imagen de la empresa

RECOMENDACIN N 4 Al AREA DE RECUERSOS HUMANOS

Hacer un anlisis FODA y anlisis de reclutamiento de su personal para encontrar el personal que no esta cumpliendo con las expectativas de la empresa y capacitarlo con el fin de subsanar los errores encontrados los cuales nos permita organizar bien las reas de la empresa GEMINIS SAC .

CEDULA ANALITICA N05

ASUNTO: Solicitar a la administracin el plan anual operativo, para verificar el cumplimiento de procedimientos establecidos para alcanzar metas y objetivos. AUDITOR: Amadeo Javier valos FECHA: 18 de junio al 26 de junio Hemos revisado el plan anual operativo de la organizacin, y analizando los puntos descritos en este hemos podido determinar que las metas trazadas por la empresa inicialmente, se estn cumpliendo tal cual estn descritas pero en destiempo, lo que hace que las metas siguientes se retrasen y en consecuencia los objetivos no puedan ser alcanzados en el tiempo estimado previsto.

OBSERVACIN N 05

De la evaluacin elaborada, hemos determinado que las metas de la empresa se estn logrando pero no en el tiempo que se esperaba, porque no se cumple con todos los pasos planteados en el plan operativo, lo que hace que los objetivos se retrasen y no puedan alcanzarse con total eficiencia.

RECOMENDACIN N 5.

Revisar las diferentes reas de la empresa y detectar en cual o cuales de ella se estn dando deficiencias, y plantear nuevas estrategias para que dichas metas se cumplan en los tiempos establecidos o en periodos ms cortos.

CEDULA ANALITICA N06

ASUNTO: Analizar y medir el nivel de desempeo del personal en las diferentes reas de la empresa AUDITOR: Amadeo Javier valos FECHA: 18 de junio al 26 de junio

Hemos revisado los diferentes departamentos de la empresa en donde labora el personal, en el cual hemos determinado que en el rea de ventas el personal est operando muy bien en su desempeo laboral, sin embargo no pasa lo mismo en el rea de contabilidad donde el trabajo est atrasado y el personal est desmotivado.

OBSERVACIN N 06

De la evaluacin realizada en los procesos de reclutamiento y seleccin del personal hemos encontrado deficiencias leves y graves en el rea de contabilidad de la organizacin, debido a que los colaboradores no estn cumpliendo con sus respectivas funciones con la eficiencia y eficacia debida, y que su nivel de desempeo bajo se debe a que les falta motivacin.
RECOMENDACIN N 06

Recomendamos al gerente de Recursos Humanos hacer una evaluacin al personal de toda la empresa, y enfocarse principalmente en el rea de contabilidad para poder encontrar las razones de la falta de motivacin de los colaboradores, de manera que estas puedan ser subsanadas y corregidas en el menor tiempo posible, de manera que beneficie a la organizacin de manera positiva.

INFORME a) Antecedentes

Corporacin GEMINIS S.A.C., es una empresa, Comercial, comercializa derivados del acero, como Planchas de acero de diferentes medidas, ngulos, cuadrados, tubos y otros, tiene una experiencia de 20 aos en el rublo. Fue constituida en la Notaria del Notario Pblico don Bernab Ziga Quiroz el 20 de mayo de 1990. los Socios son JORGE ENRIQUE HUERTAS ROMERO, MARTHA CABANILLAS ALEGRE, MIGUEL ALBERTO SUAREZ CONTI Y RICARDO ENRIQUE; DE LA PEA UGAZ, su capital es de 250 ,000.00, repartido en 25,000 acciones comunes de S/. 10.00 cada una, con un importe de S/. 250,000.00. Su sede principal est en Chimbote en la Av. Jos Pardo, N 1261, y tiene sucursales en Trujillo y Chiclayo.

El Gerente ante la situacin de disminucin de la liquidez y del posible endeudamiento para seguir operando normalmente, solicita los servicios de la Sociedad KRP Y Asociados S.C. Auditores consultores, para que realicen una Auditoria, a fin de tener una visin de cmo podr afrontar esta situacin en el futuro. OBJETIVO DE LA AUDITORIA El objetivo general de la auditoria fue de verificar el cumplimiento de las actividades planificadas para el cumplimiento de objetivos y metas

CARTA DE CONTROL INTERNO San Jos, 05 de Enero del 2011 Seora.Gerente General JOSE DIAZ CASTILLO CORPORACION GEMINIS SAC

PRESENTE.Mediante la presente, le saludamos muy cordialmente, y a la vez le adjuntamos la carta de control interno N 01, que contiene hallazgo de Control Interno encontrados, durante los primeros 45 das de ejecucin de nuestra auditora. El presente informe est destinado slo para uso de la administracin de la CORPORACION GEMINIS SAC . Esta restriccin no pretende limitar la distribucin de este informe que, con autorizacin de la propia entidad, se considere un asunto de inters pblico.
CHIMBOTE PERU Atentamente, Armando Rubios Alva Jefe Comisin de Auditora

OBSERVACIONES
1. La empresa cuenta con las condiciones necesarias para realizar sus funciones de manera eficiente adems de garantizar la seguridad de los trabajadores a excepcin de la difusin de la misin y visin. 2. La misin y visin de la empresa no es difundida en la totalidad de reas de la empresa. 3. La empresa cuenta con un organigrama muy bien definido y slido, con excepcin de una deficiencia en el Departamento Administrativo en asesora de carcter legal. 4. La falta de capacitacin que existe en el rea administrativa. 5. Las metas de la empresa se estn logrando pero no en el tiempo que se esperaba. 6. Los colaboradores no estn cumpliendo con sus respectivas funciones con la eficiencia y eficacia debida, y que su nivel de desempeo bajo se debe a que les falta motivacin.

CONCLUSIONES
Como resultado de la auditoria administrativa de la Empresa CORPORACION GEMINIS S.A.C CHIMBOTE, por el periodo 2008 se concluye lo siguiente: 1. Los conceptos de misin y visin son manejados exclusivamente por los cargos gerenciales (observacin 1 y 2) 2. No se consider la participacin de la empresa como proveedor del estado (observacin 3) 3. No se cumple con todos las actividades establecidas en el plan operativo anual (observacin 5) 4. La falta de un plan de capacitacin incluido en el presupuesto influye en el bajo desempeo de los trabajadores. (observacin 4 y 6)

RECOMENDACIONES
1. Se recomienda hacer de conocimiento a los trabajadores los conceptos bsicos de cultura organizacional encargando al rea de recursos humanos el diseo de manuales de induccin o socializacin (conclusin 1) 2. Se recomienda a la Gerencia General la evaluacin de diversos escenarios e incluirlos en el presupuesto (conclusin 2 y 4) 3. Se recomienda establecer medidas de control de cumplimiento de las actividades establecidas en el plan operativo y garantizar el cumplimiento de objetivos (conclusin 3)