PRODUK A

Penjualan : 12678568
PT. Makmur
Anggaran Penjualan Produk A
2011
BULAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

PENJUALAN

KUANTITAS

10%
6%
8%
6%
10%
8%
7%
8%
8%
9%
11%
9%
100%

1267857
760714
1014285
760714
1267857
1014285
887500
1014285
1014285
1141071
1394642
1141071

HARGA

PRODUK A
RENCANA PENJUALAN TAHUN 2011 = 12678568

Rata-rata persediaan = Penjualan : Perputaran persediaan

= 12678568 / 10
= 1267857
Persediaan Akhir = (rata-rata persediaan x 2) - persediaan awal
= (1267857 x 2) - 1210000
= 2535714 - 1210000
= 1325714
Rumus Umum;
Penjualan
Persediaan Akhir
Jumlah Produksi
Persediaan Awal
Produksi

12678568
1325714
14004282
-1210000
12794282

Produksi per Bulan = Produksi / 12

= 12794282 / 12
= 1066190 per bulan
ANGGARAN PRODUKSI PRODUK A
TAHUN 2011
BULAN

PENJUALAN

PERSEDIAAN
AKHIR

JUMLAH
PRODUKSI

Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

1267857
760714
1014285
760714
1267857
1014285
887500
1014285
1014285
1141071
1394642
1141071
12678568

1008333
1313809
1365714
1671190
1469523
1521427
1700118
1752022
1803927
1729046
1400593
1325712
1325712

2276190
2074523
2379999
2431904
2737380
2535713
2587617
2766308
2818212
2870117
2795236
2466783
14004280

PT. MAKMUR
ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN BAKU I, II, III UNTUK PRO
DEPARTEMEN P
BULAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

PRODUKSI
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
12794280

SUR
306%
306%
306%
306%
306%
306%
306%
306%
306%
306%
306%
306%

BAHAN BAKU I
JUMLAH
KUANTITAS
3262541
3262541
3262541
3262541
3262541
3262541
3262541
3262541
3262541
3262541
3262541
3262541
39150497

PT. MAKMUR
ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN BAKU I, II, III UNTUK PRO
DEPARTEMEN K
BULAN
Januari
Februari
Maret
April

PRODUKSI
1066190
1066190
1066190
1066190

SUR
54%
54%
54%
54%

BAHAN BAKU I
JUMLAH
KUANTITAS
575743
575743
575743
575743

Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
12794280

54%
54%
54%
54%
54%
54%
54%
54%

575743
575743
575743
575743
575743
575743
575743
575743
6908911

PT. MAKMUR
KEBUTUHAN BAHAN MENTAH I
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

TOTAL

DEPARTEMEN P
PRODUK A
PRODUK B
3262541
2427536
3262541
2427536
3262541
2427536
3262541
2427536
3262541
2427536
3262541
2427536
3262541
2427536
3262541
2427536
3262541
2427536
3262541
2427536
3262541
2427536
3262541
2427536
39150497
29130435

DEPARTEMEN K
PRODUK A
575743
575743
575743
575743
575743
575743
575743
575743
575743
575743
575743
575743
6908911

PT. MAKMUR
ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN BAKU I
TAHUN I
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November

KEBUTUHAN
BAHAN BAKU
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209

PERSEDIAAN
AKHIR
953974
953974
884594
884594
884594
890375
890375
890375
780524
780524
780524

JUMLAH
KEBUTUHAN
7648183
7648183
7578803
7578803
7578803
7584584
7584584
7584584
7474733
7474733
7474733

Desember
TOTAL

6694209
80330508

895500
895500

7589709
81226008

PT. MAKMUR
ANGGARAN JAM KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN P
PRODUK A TAHUN 2011
PERIODE
PRODUKSI
SUR
JAM KERJA
1066190
0.5
533095
Januari
1066190
0.5
533095
Februari
1066190
0.5
533095
Maret
1066190
0.5
533095
April
1066190
0.5
533095
Mei
1066190
0.5
533095
Juni
1066190
0.5
533095
Juli
1066190
0.5
533095
Agustus
1066190
0.5
533095
September
1066190
0.5
533095
Oktober
1066190
0.5
533095
November
1066190
0.5
533095
Desember
12794280
6
6397140
TOTAL

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN P
PRODUK A TAHUN 2011
PERIODE
JAM KERJA
TARIF/JAM
BIAYA TKL
533095
Rp
4,000.00 Rp
2,132,380,000
Januari
533095
Rp
4,000.00 Rp
2,132,380,000
Februari
533095
Rp
4,000.00 Rp
2,132,380,000
Maret
533095
Rp
4,000.00 Rp
2,132,380,000
April
533095
Rp
4,000.00 Rp
2,132,380,000
Mei
533095
Rp
4,000.00 Rp
2,132,380,000
Juni
533095
Rp
4,000.00 Rp
2,132,380,000
Juli
533095
Rp
4,000.00
Rp
2,132,380,000
Agustus
533095
Rp
4,000.00 Rp
2,132,380,000
September
533095
Rp
4,000.00
Rp
2,132,380,000
Oktober
533095
Rp
4,000.00 Rp
2,132,380,000
November
533095
Rp
4,000.00 Rp
2,132,380,000
Desember
6397140
Rp
48,000.00 Rp 25,588,560,000
TOTAL

PT. MAKMUR
ANGGARAN JAM KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN P & K
PRODUK A TAHUN 2011

PERIODE
Januari

DEPARTEMEN
P

K
533095

266547.5

TOTAL
JAM KERJA
799643

533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095
6397140

Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
3198570

799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
9595710

BOP BAHAN PEMBANTU

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA BAHAN PEMBANTU
PRODUK A TAHUN 2011
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

PRODUKSI

BIAYA
VARIABEL

1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
12794280

430
430
430
430
430
430
430
430
430
430
430
430
5160

JUMLAH
BIAYA
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

458,461,700
458,461,700
458,461,700
458,461,700
458,461,700
458,461,700
458,461,700
458,461,700
458,461,700
458,461,700
458,461,700
458,461,700
5,501,540,400

BOP BAHAN BAKAR

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA BAHAN BAKAR
PRODUK A TAHUN 2011
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April

JAM KERJA

BIAYA
VARIABEL

799643
799643
799643
799643

30
30
30
30

JUMLAH
BIAYA VC
Rp
Rp
Rp
Rp

23,989,275
23,989,275
23,989,275
23,989,275

Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
9595710

30
30
30
30
30
30
30
30
360

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

23,989,275
23,989,275
23,989,275
23,989,275
23,989,275
23,989,275
23,989,275
23,989,275
287,871,300

BOP BIAYA SUPERVISI

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA SUPERVISI
PRODUK A TAHUN 2011

PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

BIAYA
VARIABEL

JAM KERJA
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
9595710

20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20

JUMLAH
BIAYA VC
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

15,992,850
15,992,850
15,992,850
15,992,850
15,992,850
15,992,850
15,992,850
15,992,850
15,992,850
15,992,850
15,992,850
15,992,850
191,914,200

ANGGARAN BIAYA LAB

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA LAB
PRODUK A TAHUN 2011
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli

BIAYA
TETAP

PRODUKSI
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

JUMLAH
BIAYA
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
12794280

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

Rp

3,600,000,000

Rp

3,600,000,000

ANGGARAN BIAYA DEPRESIASI PERALATAN

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA DEPRESIASI PERALATAN
PRODUK A TAHUN 2011
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

BIAYA
TETAP

PRODUKSI
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
12794280

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
1,320,000,000

JUMLAH
BIAYA
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
1,320,000,000

ANGGARAN HPPro
PT. MAKMUR
ANGGARAN HARGA POKOK PRODUKSI
PRODUK A
TAHUN 2011
Elemen biaya
Biaya bahan baku
Departemen P & K
Bahan baku 1
Bahan baku 2
Bahan baku 3
TOTAL BIAYA BAHAN BAKU
Biaya tenaga kerja
Departemen P
Departemen K

104,361,094,700
20,215,963,850
58,100,701,850
182,677,760,400
25,588,560,000
6,397,140,000

TOTAL BIAYA TENAGA KERJA

Biaya overhead pabrik
Biaya bahan pembantu
Biaya bahan bakar
Biaya supervisi
Biaya Lab
Biaya depresiasi peralatan
Departemen jasa bengkel
Departemen P
Departemen K
Departemen jasa listrik
Departemen P
Departemen K
TOTAL BOP

31,985,700,000
5,501,540,400
1,487,871,300
3,791,914,200
3,600,000,000
1,320,000,000
21,717,172
86,868,687
108,585,859
17,171,717
77,272,727
77,272,727
16,090,214,789

HARGA POKOK PRODUKSI

KUANTITAS PRODUKSI
HARGA POKOK PRODUKSI PER UNIT

ANGGARAN PENJUALAN
PT. MAKMUR
ANGGARAN PENJUALAN PRODUK A
TAHUN 2011
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
JUMLAH

TAHUN
2003
2004

KUANTITAS

HARGA/unit

1267857
760714
1014285
760714
1267857
1014285
887500
1014285
1014285
1141071
1394642
1141071
12678568

14374
14374
14374
14374
14374
14374
14374
14374
14374
14374
14374
14374
172488

y
10
10

x
-7
-5

TOTAL
PENJUALAN
18,224,173,643
10,934,504,186
14,579,338,915
10,934,504,186
18,224,173,643
14,579,338,915
12,756,921,550
14,579,338,915
14,579,338,915
16,401,756,279
20,046,591,008
16,401,756,279
164,017,562,789

x
49
25

2005
2006
2007
2008
2009
2010

11
11.5
12
12.5
13
14
94

-3
-1
1
3
5
7
0

9
1
1
9
25
49
168

PERINCIAN PENJUALAN TUNAI DAN KREDIT

PT. MAKMUR
PERINCIAN PENJUALAN TUNAI DAN KREDIT PRODUK
TAHUN 2011
TOTAL
PENJUALAN
1
18,224,173,643
10,934,504,186
14,579,338,915
10,934,504,186
18,224,173,643
14,579,338,915
12,756,921,550
14,579,338,915
14,579,338,915
16,401,756,279
20,046,591,008
16,401,756,279
164,017,562,789

PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
JUMLAH

PENJUALAN
TUNAI
2 = 20%x1
3,644,834,729
2,186,900,837
2,915,867,783
2,186,900,837
3,644,834,729
2,915,867,783
2,551,384,310
2,915,867,783
2,915,867,783
3,280,351,256
4,009,318,202
3,280,351,256
36,448,347,286

POTONGAN
PENJUALAN 2%
3 = 2%x2
72,896,695
43,738,017
58,317,356
43,738,017
72,896,695
58,317,356
51,027,686
58,317,356
58,317,356
65,607,025
80,186,364
65,607,025
728,966,946

SKEDUL PENGUMPULAN PIUTANG

BULAN
TRANSAKSI

PIUTANG
NETTO

JANUARI

Desember 2010

Rp

2,600,000,000

Rp

2,600,000,000

Januari

Rp

14,433,545,525

Rp
Rp

7,072,437,307
5,051,740,934

Februari

Rp

8,660,127,315

Maret

Rp

11,546,836,420

FEBRUARI

Rp

2,165,031,829

Rp
Rp

4,243,462,384
3,031,044,560

April

Rp

8,660,127,315

Mei

Rp

14,433,545,525

Juni

Rp

11,546,836,420

Juli

Rp

10,103,481,868

Agustus

Rp

11,546,836,420

September

Rp

11,546,836,420

Oktober

Rp

12,990,190,973

November

Rp

15,876,900,078

Desember

Rp

12,990,190,973

JUMLAH

Rp 146,935,455,254

BULAN
TRANSAKSI

PIUTANG
NETTO

Rp

14,724,178,241

Rp

JANUARI

Desember 2010

Rp

2,600,000,000

Rp

2,600,000,000

Januari

Rp

12,200,337,547

Rp
Rp

5,978,165,398
4,270,118,142

Februari

Rp

10,844,744,486

Maret

Rp

10,844,744,486

April

Rp

12,200,337,547

Mei

Rp

10,844,744,486

Juni

Rp

12,200,337,547

Juli

Rp

10,844,744,486

Agustus

Rp

10,844,744,486

September

Rp

12,200,337,547

Oktober

Rp

9,489,151,426

9,439,538,774

FEBRUARI

Rp

1,830,050,632

Rp
Rp

5,313,924,798
3,795,660,570

November

Rp

9,489,151,426

Desember

Rp

13,555,930,608

JUMLAH

Rp 138,159,306,080

Rp

12,848,283,540

Rp

10,939,636,001

ANGGARAN PIUTANG PRODUK A

NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

PT. MAKMUR
ANGGARAN PIUTANG PRODUK A
TAHUN 2011
PIUTANG
PIUTANG
AWAL
NETTO

BULAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,600,000,000
2,309,367,284
1,529,955,826
2,078,430,556
1,732,025,463
2,742,373,650
2,424,835,648
2,309,367,284
2,641,338,831
2,756,807,195
3,103,212,288
3,694,987,655

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

14,433,545,525
8,660,127,315
11,546,836,420
8,660,127,315
14,433,545,525
11,546,836,420
10,103,481,868
11,546,836,420
11,546,836,420
12,990,190,973
15,876,900,078
12,990,190,973

PERINCIAN PEMBELIAN BAHAN MENTAH

NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

PT. MAKMUR
PERINCIAN PEMBELIAN BAHAN BAKU I
PEMBELIAN
TOTAL
PERIODE
TUNAI
PEMBELIAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober

8,033,050,800
8,033,050,800
7,949,794,800
8,033,050,800
8,702,471,700
8,709,987,000
8,702,471,700
8,702,471,700
9,218,101,200
9,371,892,600

2,008,262,700
2,008,262,700
1,987,448,700
2,008,262,700
2,175,617,925
2,177,496,750
2,175,617,925
2,175,617,925
2,304,525,300
2,342,973,150

11
12

November
Desember
JUMLAH

9,371,892,600
9,532,859,000
104,361,094,700

2,342,973,150
2,383,214,750
26,090,273,675

SKEDUL PEMBAYARAN PIUTANG

BULAN
TRANSAKSI

HUTANG
NETTO

JANUARI

Desember 2010

Rp

1,500,000,000

Rp

1,500,000,000

Januari

Rp

6,024,788,100

Rp
Rp

2,922,022,229
2,409,915,240

Februari

Rp

6,024,788,100

Maret

Rp

5,962,346,100

April

Rp

6,024,788,100

Mei

Rp

6,526,853,775

Juni

Rp

6,532,490,250

Juli

Rp

6,526,853,775

Agustus

Rp

6,526,853,775

September

Rp

6,913,575,900

Oktober

Rp

7,028,919,450

November

Rp

7,028,919,450

Desember

Rp

7,149,644,250

Rp

78,270,821,025

Rp

HUTANG
NETTO
1,500,000,000

JUMLAH

BULAN
TRANSAKSI
Desember 2010

Rp

6,831,937,469

Rp

JANUARI
1,500,000,000

FEBRUARI

Rp

602,478,810

Rp
Rp

2,922,022,229
2,409,915,240

Rp

5,934,416,279

FEBRUARI

Januari

Rp

1,115,701,500

Februari

Rp

1,115,701,500

Maret

Rp

1,214,938,913

April

Rp

1,255,164,188

Mei

Rp

1,255,164,188

Juni

Rp

1,289,406,544

Juli

Rp

1,185,432,844

Agustus

Rp

1,394,626,875

September

Rp

1,272,304,875

Oktober

Rp

1,394,626,875

November

Rp

1,324,895,531

Desember

Rp

1,344,009,056

Rp

15,161,972,888

Rp

2,487,395,828

BULAN
TRANSAKSI
Desember 2010

Rp

HUTANG
NETTO
1,500,000,000

Rp

JANUARI
1,500,000,000

Januari

Rp

2,789,253,750

Rp
Rp

1,352,788,069
1,115,701,500

Februari

Rp

3,068,179,125

Maret

Rp

2,737,372,275

April

Rp

3,068,179,125

Mei

Rp

3,626,029,875

Juni

Rp

3,857,705,963

Juli

Rp

3,626,029,875

JUMLAH

Rp
Rp

541,115,228
446,280,600

Rp

111,570,150

Rp
Rp

541,115,228
446,280,600

Rp

1,098,965,978

FEBRUARI

Rp

278,925,375

Rp
Rp

1,488,066,876
1,227,271,650

Agustus

Rp

3,904,955,250

September

Rp

3,889,361,700

Oktober

Rp

3,904,955,250

November

Rp

4,462,806,000

Desember

Rp

4,640,698,200

Rp

43,575,526,388

JUMLAH

Rp

3,968,489,569

Rp

2,994,263,901

ANGGARAN UTANG

NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

PT. MAKMUR
ANGGARAN UTANG BAHAN BAKU I
TAHUN 2011
UTANG
UTANG
AWAL
NETTO

BULAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,500,000,000
692,850,632
783,222,453
866,413,445
963,029,466
1,111,138,840
1,209,689,841
1,307,029,001
1,404,931,807
1,547,307,658
1,664,275,805
1,769,709,597

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

6,024,788,100
6,024,788,100
5,962,346,100
6,024,788,100
6,526,853,775
6,532,490,250
6,526,853,775
6,526,853,775
6,913,575,900
7,028,919,450
7,028,919,450
7,149,644,250

ALIRAN KAS MASUK

PT. MAKMUR
ANGGARAN PENERIMAAN KAS
TAHUN 2011
PENJUALAN TUNAI
PRODUK A
PRODUK B

BULAN
Januari
Februari

Rp
Rp

3,571,938,034
2,143,162,820

Rp
Rp

3,019,275,454
2,683,800,403

PELUNASAN PIUTANG
PRODUK A
Rp
Rp

14,724,178,241
9,439,538,774

Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,857,550,427
2,143,162,820
3,571,938,034
2,857,550,427
2,500,356,624
2,857,550,427
2,857,550,427
3,214,744,231
3,929,131,837
3,214,744,231

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,683,800,403
3,019,275,454
2,683,800,403
3,019,275,454
2,683,800,403
2,683,800,403
3,019,275,454
2,348,325,353
2,348,325,353
3,354,750,504

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

10,998,361,690
9,006,532,408
13,423,197,339
11,864,374,422
10,218,950,232
11,214,864,873
11,431,368,056
12,643,785,880
15,285,124,711
13,293,295,429

ALIRAN KAS KELUAR

DISKON

BULAN
PRODUK A
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

72,896,695
43,738,017
58,317,356
43,738,017
72,896,695
58,317,356
51,027,686
58,317,356
58,317,356
65,607,025
80,186,364
65,607,025

PEMBELIAN TUNAI
PRODUK B

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

61,617,866
54,771,437
54,771,437
61,617,866
54,771,437
61,617,866
54,771,437
54,771,437
61,617,866
47,925,007
47,925,007
68,464,296

BAHAN BAKU I
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,008,262,700
2,008,262,700
1,987,448,700
2,008,262,700
2,175,617,925
2,177,496,750
2,175,617,925
2,175,617,925
2,304,525,300
2,342,973,150
2,342,973,150
2,383,214,750

ANGGARAN KAS SEMENTARA

BULAN
Januari
Februari
Maret

SALDO
AWAL

PT. MAKMUR
ANGGARAN KAS SEMENTARA
TAHUN 2011
ALIRAN KAS
KAS
MASUK
TERSEDIA

April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

TOTAL

PENJUALAN

ODUK A
PERSEDIAAN
AWAL

PRODUKSI

1210000
1008333
1313809
1365714
1671190
1469523
1521427
1700118
1752022
1803927
1729046
1400593
1210000

1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
1066190
12794280

PT. MAKMUR
AN BAHAN BAKU I, II, III UNTUK PRODUK A
DEPARTEMEN P
SUR
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%

BAHAN BAKU II
JUMLAH
KUANTITAS
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
799643
9595710

BAHAN BAKU III

JUMLAH
SUR
KUANTITAS
120%
1279428
120%
1279428
120%
1279428
120%
1279428
120%
1279428
120%
1279428
120%
1279428
120%
1279428
120%
1279428
120%
1279428
120%
1279428
120%
1279428
15353136

PT. MAKMUR
AN BAHAN BAKU I, II, III UNTUK PRODUK A
DEPARTEMEN K
SUR
25%
25%
25%
25%

BAHAN BAKU II
JUMLAH
KUANTITAS
266548
266548
266548
266548

BAHAN BAKU III

JUMLAH
SUR
KUANTITAS
280%
2985332
280%
2985332
280%
2985332
280%
2985332

25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%

266548
266548
266548
266548
266548
266548
266548
266548
3198570

280%
280%
280%
280%
280%
280%
280%
280%

2985332
2985332
2985332
2985332
2985332
2985332
2985332
2985332
35823984

NTAH I

KE

DEPARTEMEN K
PRODUK B
428389
428389
428389
428389
428389
428389
428389
428389
428389
428389
428389
428389
5140665

TOTAL
KUANTITAS
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
6694209
80330508

PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

TOTAL

PT. MAKMUR
AN PEMBELIAN BAHAN BAKU I
TAHUN I
PERSEDIAAN
AWAL
953974
953974
953974
884594
884594
884594
890375
890375
890375
780524
780524

KUANTITAS
6694209
6694209
6624829
6694209
6694209
6699990
6694209
6694209
6584358
6694209
6694209

PEMBELIAN
HARGA SATUAN
1200
1200
1200
1200
1300
1300
1300
1300
1400
1400
1400

JUMLAH
8033050800
8033050800
7949794800
8033050800
8702471700
8709987000
8702471700
8702471700
9218101200
9371892600
9371892600

780524
953974

6809185
80272034

1400

9532859000
104,361,094,700.000

PT. MAKMUR
ANGGARAN JAM KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN K
PRODUK A TAHUN 2011
PERIODE
PRODUKSI
SUR
1066190
0.25
Januari
1066190
0.25
Februari
1066190
0.25
Maret
1066190
0.25
April
1066190
0.25
Mei
1066190
0.25
Juni
1066190
0.25
Juli
1066190
0.25
Agustus
1066190
0.25
September
1066190
0.25
Oktober
1066190
0.25
November
1066190
0.25
Desember
12794280
3
TOTAL

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN K
PRODUK A TAHUN 2011
PERIODE
JAM KERJA
TARIF/JAM
266547.5
Rp
2,000
Januari
266547.5
Rp
2,000
Februari
266547.5
Rp
2,000
Maret
266547.5
Rp
2,000
April
266547.5
Rp
2,000
Mei
266547.5
Rp
2,000
Juni
266547.5
Rp
2,000
Juli
266547.5
Rp
2,000
Agustus
266547.5
Rp
2,000
September
266547.5
Rp
2,000
Oktober
266547.5
Rp
2,000
November
266547.5
Rp
2,000
Desember
3198570
Rp
24,000
TOTAL

BAKAR
1

TOTAL
BIAYA

BIAYA TETAP
Rp
Rp
Rp
Rp

100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp

123,989,275
123,989,275
123,989,275
123,989,275

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
1,200,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

123,989,275
123,989,275
123,989,275
123,989,275
123,989,275
123,989,275
123,989,275
123,989,275
1,487,871,300

RVISI
1

BIAYA TETAP
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

Rp

3,600,000,000

TOTAL BIAYA
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

315,992,850
315,992,850
315,992,850
315,992,850
315,992,850
315,992,850
315,992,850
315,992,850
315,992,850
315,992,850
315,992,850
315,992,850
3,791,914,200

PRODUKSI

182,677,760,400

31,985,700,000

16,090,214,789
230,753,675,189
12,794,280
18.035,69

xy
-70
-50

a = y/n
b = xy/x

11.8
0.285714286

-33
-11.5
12
37.5
65
98
48

y = a+bx

= 11.8+(0.286x9)
= 11.8+2.571
= 14.374
= 14374

PT. MAKMUR
UALAN TUNAI DAN KREDIT PRODUK A
TAHUN 2011
PENJUALAN
TUNAI NETTO
4 = 2-3
3,571,938,034
2,143,162,820
2,857,550,427
2,143,162,820
3,571,938,034
2,857,550,427
2,500,356,624
2,857,550,427
2,857,550,427
3,214,744,231
3,929,131,837
3,214,744,231
35,719,380,341

PENJUALAN
KREDIT
5 = 1-2
14,579,338,915
8,747,603,349
11,663,471,132
8,747,603,349
14,579,338,915
11,663,471,132
10,205,537,240
11,663,471,132
11,663,471,132
13,121,405,023
16,037,272,806
13,121,405,023
145,793,389,146

MARET

Rp

1,299,019,097

Rp

5,657,949,846

APRIL

Rp

1,732,025,463

BAD
DEBT
6 = 1%x5
145,793,389
87,476,033
116,634,711
87,476,033
145,793,389
116,634,711
102,055,372
116,634,711
116,634,711
131,214,050
160,372,728
131,214,050
1,457,933,891

PIUTANG
NETTO
7 = 5-6
14,433,545,525
8,660,127,315
11,546,836,420
8,660,127,315
14,433,545,525
11,546,836,420
10,103,481,868
11,546,836,420
11,546,836,420
12,990,190,973
15,876,900,078
12,990,190,973
144,335,455,254

PT. MAKMUR
SKEDUL PENGUMPULAN PIUTANG PRODUK A
TAHUN 2011 (dalam ribuan)
PENGUMPULAN PUTANG
MEI
JUNI

Rp

4,041,392,747
Rp
Rp

Rp

10,998,361,690

Rp

MARET

Rp

1,626,711,673

Rp
Rp

5,313,924,798
3,795,660,570

4,243,462,384
3,031,044,560

9,006,532,408

Rp

1,299,019,097

Rp
Rp

7,072,437,307
5,051,740,934

Rp

1,626,711,673

Rp
Rp

5,313,924,798
3,795,660,570

2,165,031,829

Rp
Rp

5,657,949,846
4,041,392,747

Rp

11,864,374,422

PT. MAKMUR
SKEDUL PENGUMPULAN PIUTANG PRODUK B
TAHUN 2011 (dalam ribuan)
PENGUMPULAN PUTANG
MEI
JUNI

APRIL

Rp

13,423,197,339

Rp

Rp

1,626,711,673

Rp
Rp

5,978,165,398
4,270,118,142

Rp

1,830,050,632

Rp
Rp

4,649,684,199
3,321,202,999

Rp

10,736,297,042

Rp

AKMUR
TANG PRODUK A
N 2011
JUMLAH
PIUTANG
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

17,033,545,525
10,969,494,599
13,076,792,246
10,738,557,871
16,165,570,988
14,289,210,070
12,528,317,516
13,856,203,704
14,188,175,251
15,746,998,168
18,980,112,366
16,685,178,627

10,736,297,042

Rp

PIUTANG
TERBAYAR
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

14,724,178,241
9,439,538,774
10,998,361,690
9,006,532,408
13,423,197,339
11,864,374,422
10,218,950,232
11,214,864,873
11,431,368,056
12,643,785,880
15,285,124,711
13,293,295,429

11,874,995,213

Rp

9,800,937,830

PIUTANG
AKHIR
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,309,367,284
1,529,955,826
2,078,430,556
1,732,025,463
2,742,373,650
2,424,835,648
2,309,367,284
2,641,338,831
2,756,807,195
3,103,212,288
3,694,987,655
3,391,883,198

PT. MAKMUR
PERINCIAN PEMBELIAN BAHAN BAK
PEMBELIAN
KREDIT
6,024,788,100
6,024,788,100
5,962,346,100
6,024,788,100
6,526,853,775
6,532,490,250
6,526,853,775
6,526,853,775
6,913,575,900
7,028,919,450

NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober

7,028,919,450
7,149,644,250
78,270,821,025

11
12

MARET

Rp

602,478,810

Rp
Rp

2,891,737,859
2,384,938,440

Rp

5,879,155,109

MARET

PT. MAKMUR
SKEDUL PEMBAYARAN HUTANG BAHAN BAKU I
TAHUN 2011
PEMBAYARAN UTANG
MEI
JUNI

APRIL

Rp

596,234,610

Rp
Rp

2,922,022,229
2,409,915,240

Rp

5,928,172,079

APRIL

November
Desember
JUMLAH

Rp

602,478,810

Rp
Rp

3,165,524,081
2,610,741,510

Rp

6,378,744,401

Rp

652,685,378

Rp
Rp

3,168,257,771
2,612,996,100

Rp

6,433,939,249

PT. MAKMUR
SKEDUL PEMBAYARAN HUTANG BAHAN BAKU II
TAHUN 2011
PEMBAYARAN UTANG
MEI
JUNI

Rp

111,570,150

Rp
Rp

589,245,373
485,975,565

Rp

1,186,791,088

Rp

121,493,891

Rp
Rp

608,754,631
502,065,675

Rp

MARET

Rp

306,817,913

Rp
Rp

1,327,625,553
1,094,948,910

1,232,314,197

Rp

125,516,419

Rp
Rp

608,754,631
502,065,675

Rp

273,737,228

Rp
Rp

1,488,066,876
1,227,271,650

125,516,419

Rp
Rp

625,362,174
515,762,618

Rp

1,266,641,210

PT. MAKMUR
SKEDUL PEMBAYARAN HUTANG BAHAN BAKU III
TAHUN 2011
PEMBAYARAN UTANG
MEI
JUNI

APRIL

Rp

1,236,336,725

Rp

Rp

306,817,913

Rp
Rp

1,758,624,489
1,450,411,950

Rp

362,602,988

Rp
Rp

1,870,987,392
1,543,082,385

Rp

2,729,392,376

Rp

AKMUR
NG BAHAN BAKU I
N 2011
JUMLAH
UTANG
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

7,524,788,100
6,717,638,732
6,745,568,553
6,891,201,545
7,489,883,241
7,643,629,090
7,736,543,616
7,833,882,776
8,318,507,707
8,576,227,108
8,693,195,255
8,919,353,847

2,989,075,753

Rp

UTANG
DIBAYAR
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

6,831,937,469
5,934,416,279
5,879,155,109
5,928,172,079
6,378,744,401
6,433,939,249
6,429,514,616
6,428,950,968
6,771,200,049
6,911,951,303
6,923,485,658
7,030,327,106

3,515,854,352

UTANG
AKHIR
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

692,850,632
783,222,453
866,413,445
963,029,466
1,111,138,840
1,209,689,841
1,307,029,001
1,404,931,807
1,547,307,658
1,664,275,805
1,769,709,597
1,889,026,740

AKMUR
NERIMAAN KAS
N 2011

PELUNASAN PIUTANG

PENDAPATAN
LAIN-LAIN

PRODUK B
Rp
Rp

12,848,283,540
10,939,636,001

Rp
Rp

25,000,000
25,000,000

TOTAL
PENERIMAAN
Rp
Rp

34,188,675,269
25,231,137,998

Rp

3,776,672,764

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

10,736,297,042
10,736,297,042
11,874,995,213
9,800,937,830
10,532,958,082
10,736,297,042
11,874,995,213
9,800,937,830
9,394,259,911
12,810,354,425

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

25,000,000
25,000,000
25,000,000
25,000,000
25,000,000
25,000,000
25,000,000
25,000,000
25,000,000
25,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

27,301,009,562
24,930,267,723
31,578,930,989
27,567,138,132
25,961,065,341
27,517,512,745
29,208,189,150
28,032,793,293
30,981,841,813
32,698,144,588

PT. MAKMUR
ANGGARAN PENGELUARAN KAS
TAHUN 2011
PEMBELIAN TUNAI
BAHAN BAKU II
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

371,900,500
371,900,500
404,979,638
418,388,063
418,388,063
429,802,181
395,144,281
464,875,625
424,101,625
464,875,625
441,631,844
448,003,019

PELUNASAN HUTANG
BAHAN BAKU III
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

929,751,250
1,022,726,375
912,457,425
1,022,726,375
1,208,676,625
1,285,901,988
1,208,676,625
1,301,651,750
1,296,453,900
1,301,651,750
1,487,602,000
1,546,899,400

TARA
ALIRAN KAS
KELUAR

SALDO
AKHIR

BAHAN BAKU I
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

6,831,937,469
5,934,416,279
5,879,155,109
5,928,172,079
6,378,744,401
6,433,939,249
6,429,514,616
6,428,950,968
6,771,200,049
6,911,951,303
6,923,485,658
7,030,327,106

BAHAN BAKU II
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,487,395,828
1,098,965,978
1,186,791,088
1,232,314,197
1,236,336,725
1,266,641,210
1,178,048,721
1,352,788,069
1,265,452,502
1,361,475,272
1,311,995,233
1,321,937,568

PRODUK B
Penjualan : 19017860
PT. Makmur
Anggaran Penjualan Produk B
2011
BULAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

PENJUALAN
9%
8%
8%
9%
8%
9%
8%
8%
9%
7%
7%
10%
100%

PRODUK B
RENCANA PENJUALAN TAHUN 2011 = 12678568

Rata-rata persediaan = Penjualan : Perputaran persediaan

= 19017860 / 12
= 1584822
Persediaan Akhir = (rata-rata persediaan x 2) - persediaan awal
= (1584822 x 2) - 1574000
= 3169644 - 1574000
= 1595644
Rumus Umum;
Penjualan
Persediaan Akhir
Jumlah Produksi
Persediaan Awal
Produksi

19017860
1595644
20613504
-1574000
19039504

Produksi per Bulan = Produksi / 12

= 19039504 / 12
= 1586625 per bulan

ANGGARAN PRODUKSI
TAHUN 2011
BULAN

PENJUALAN

Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

1711607
1521429
1521429
1711607
1521429
1711607
1521429
1521429
1711607
1331250
1331250
1901786
19017860

ANGGARAN KEBUT

BULAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

PRODUKSI
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
19039500

ANGGARAN KEBUT

BULAN
Januari
Februari
Maret
April

PRODUKSI
1586625
1586625
1586625
1586625

Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
19039500

PT. MAKMUR
KEBUTUHAN BAHAN MENTAH II
DEPARTEMEN P
PRODUK A
PRODUK B
799643
594984
799643
594984
799643
594984
799643
594984
799643
594984
799643
594984
799643
594984
799643
594984
799643
594984
799643
594984
799643
594984
799643
594984
9595710
7139813

DEPARTEMEN K
PRODUK A
PRODUK B
266548
198328
266548
198328
266548
198328
266548
198328
266548
198328
266548
198328
266548
198328
266548
198328
266548
198328
266548
198328
266548
198328
266548
198328
3198570
2379938

PT. MAKMUR
ANGGARAN PEMBELIAN B
TAHUN II
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November

KEBUTUHAN
BAHAN BAKU
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503

PERSEDIAAN
AKHIR
483017
483017
423424
423424
423424
586520
586520
586520
423424
423424
423424

Desember
TOTAL

DEPARTEMEN K
1
JAM KERJA
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
3198570

UNG DEPARTEMEN K
1
BIAYA TKL
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
533,095,000
Rp
6,397,140,000

1859503
22314030

450250
450250

PT. MAKMUR
ANGGARAN JAM KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN P
PRODUK B TAHUN 2011
PERIODE
PRODUKSI
Januari
1586625
Februari
1586625
Maret
1586625
April
1586625
Mei
1586625
Juni
1586625
Juli
1586625
Agustus
1586625
September
1586625
Oktober
1586625
November
1586625
Desember
1586625
19039500
TOTAL

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG DEPARTEME
PRODUK B TAHUN 2011
PERIODE
JAM KERJA
634650
Januari
634650
Februari
634650
Maret
634650
April
634650
Mei
634650
Juni
634650
Juli
634650
Agustus
634650
September
634650
Oktober
634650
November
634650
Desember
7615800
TOTAL

PT. MAKMUR
ANGGARAN JAM KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN P & K
PRODUK B TAHUN 2011

PERIODE
Januari

DEPARTEMEN
P
634650

Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650
7615800

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA BAHAN PEMBANTU
PRODUK B TAHUN 2011
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

PRODUKSI
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
19039500

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA BAHA
PRODUK B TAHUN
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April

JAM KERJA
951975
951975
951975
951975

Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
11423700

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA SU
PRODUK B TAHUN

PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

JAM KERJA
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
11423700

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA LAB
PRODUK B TAHUN 2011
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli

PRODUKSI
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625

Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
19039500

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA DEPRESIASI PERALATAN
PRODUK B TAHUN 2011
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

PRODUKSI
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
19039500

PT. MAKMUR
ANGGARAN HARGA POKO
PRODUK B
TAHUN 2011
Elemen biaya
Biaya bahan baku
Departemen P & K
Bahan baku 1
Bahan baku 2
Bahan baku 3
TOTAL BIAYA BAHAN BAKU
Biaya tenaga kerja
Departemen P
Departemen K

TOTAL BIAYA TENAGA KERJA

Biaya overhead pabrik
Biaya bahan pembantu
Biaya bahan bakar
Biaya supervisi
Biaya Lab
Biaya depresiasi peralatan
Departemen jasa bengkel
Departemen P
Departemen K
Departemen jasa listrik
Departemen P
Departemen K
TOTAL BOP
HARGA POKOK PRODUKSI
KUANTITAS PRODUKSI
HARGA POKOK PRODUKSI PER UNIT

PT Makmur
Anggaran Penjualan Produk B
Tahun 2011
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
JUMLAH

TAHUN
2003
2004

KUANTITAS
1711607
1521429
1521429
1711607
1521429
1711607
1521429
1521429
1711607
1331250
1331250
1901786
19017860

y
5
5.5

AKMUR
AN PIUTANG PRODUK A
dalam ribuan)
PENGUMPULAN PUTANG
JULI

2005
2006
2007
2008
2009
2010

6
6.5
7
7.5
8
8.5
54

PERINCIAN PE

PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
JUMLAH

AGUSTUS

SEPTEMBER

TOTAL
PENJUALAN
1
15,404,466,600
13,692,859,200
13,692,859,200
15,404,466,600
13,692,859,200
15,404,466,600
13,692,859,200
13,692,859,200
15,404,466,600
11,981,251,800
11,981,251,800
17,116,074,000
171,160,740,000

OKTOBER

Rp

1,732,025,463

Rp
Rp

4,950,706,115
3,536,218,654

Rp

10,218,950,232

Rp

1,515,522,280

Rp
Rp

5,657,949,846
4,041,392,747

Rp

AKMUR
AN PIUTANG PRODUK B
dalam ribuan)
PENGUMPULAN PUTANG
JULI

Rp

1,423,372,714

Rp
Rp

5,313,924,798
3,795,660,570

11,214,864,873

Rp

1,732,025,463

Rp
Rp

5,657,949,846
4,041,392,747

Rp

AGUSTUS

Rp

1,626,711,673

Rp
Rp

5,313,924,798
3,795,660,570

11,431,368,056

Rp

1,732,025,463

Rp
Rp

6,365,193,577
4,546,566,841

Rp

12,643,785,880

SEPTEMBER

Rp

1,626,711,673

Rp
Rp

5,978,165,398
4,270,118,142

OKTOBER

Rp

1,830,050,632

Rp

4,649,684,199

Rp

10,532,958,082

Rp

10,736,297,042

Rp

11,874,995,213

Rp

3,321,202,999

Rp

9,800,937,830

PT.
ANGGARAN P
TA
NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

PT. MAKMUR
PERINCIAN PEMBELIAN BAHAN BAKU II
PEMBELIAN
TOTAL
TUNAI
PEMBELIAN
1,487,602,000
1,487,602,000
1,619,918,550
1,673,552,250
1,673,552,250
1,719,208,725
1,580,577,125
1,859,502,500
1,696,406,500
1,859,502,500

371,900,500
371,900,500
404,979,638
418,388,063
418,388,063
429,802,181
395,144,281
464,875,625
424,101,625
464,875,625

PEMBELIAN
KREDIT
1,115,701,500
1,115,701,500
1,214,938,913
1,255,164,188
1,255,164,188
1,289,406,544
1,185,432,844
1,394,626,875
1,272,304,875
1,394,626,875

BULAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

1,766,527,375
1,792,012,075
20,215,963,850

441,631,844
448,003,019
5,053,990,963

AKMUR
HUTANG BAHAN BAKU I
N 2011
PEMBAYARAN UTANG
JULI

Rp

653,249,025

Rp
Rp

3,165,524,081
2,610,741,510

Rp

6,429,514,616

AKMUR
HUTANG BAHAN BAKU II
N 2011
PEMBAYARAN UTANG
JULI

AGUSTUS

Rp

652,685,378

Rp
Rp

3,165,524,081
2,610,741,510

Rp

1,324,895,531
1,344,009,056
15,161,972,888

6,428,950,968

AGUSTUS

SEPTEMBER

Rp

652,685,378

Rp
Rp

3,353,084,312
2,765,430,360

Rp

6,771,200,049

SEPTEMBER

OKTOBER

Rp

691,357,590

Rp
Rp

3,409,025,933
2,811,567,780

Rp

6,911,951,303

OKTOBER

Rp

128,940,654

Rp
Rp

574,934,929
474,173,138

Rp

1,178,048,721

Rp

118,543,284

Rp
Rp

676,394,034
557,850,750

Rp

AKMUR
HUTANG BAHAN BAKU III
N 2011
PEMBAYARAN UTANG
JULI

Rp

385,770,596

Rp

1,758,624,489

1,352,788,069

AGUSTUS

Rp

362,602,988

Rp

139,462,688

Rp
Rp

617,067,864
508,921,950

Rp

1,265,452,502

SEPTEMBER

Rp

127,230,488

Rp
Rp

676,394,034
557,850,750

Rp

1,361,475,272

OKTOBER

Rp

1,450,411,950
Rp
Rp

Rp

3,594,807,036

NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Rp

1,893,903,296
1,561,982,100

3,818,488,384

Rp

390,495,525

Rp
Rp

1,886,340,425
1,555,744,680

Rp

388,936,170

Rp
Rp

1,893,903,296
1,561,982,100

Rp

3,844,821,566

PT. MAKMUR
ANGGARAN UTANG BAHAN BAKU II
TAHUN 2011
UTANG
UTANG
AWAL
NETTO

BULAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

3,832,580,630

Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,500,000,000
128,305,673
145,041,195
173,189,020
196,039,010
214,866,473
237,631,807
245,015,930
286,854,736
293,707,109
326,858,712
339,759,011

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,115,701,500
1,115,701,500
1,214,938,913
1,255,164,188
1,255,164,188
1,289,406,544
1,185,432,844
1,394,626,875
1,272,304,875
1,394,626,875
1,324,895,531
1,344,009,056

PT. MAKMUR
ANGGARAN PENGELUARAN KAS
TAHUN 2011

AN HUTANG
BAHAN BAKU III
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

3,968,489,569
2,994,263,901
2,729,392,376
2,989,075,753
3,515,854,352
3,776,672,764
3,594,807,036
3,818,488,384
3,832,580,630
3,844,821,566
4,340,078,835
4,553,298,507

UPAH TENAGA KERJA LANGSUNG

PRODUK A
PRODUK B
DEPT P
DEPT K
DEPT P
533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095
533095

266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5
266547.5

634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650
634650

PRODUK B
PT. Makmur
Anggaran Penjualan Produk B
2011
KUANTITAS

HARGA

TOTAL

PENJUALAN

1711607
1521429
1521429
1711607
1521429
1711607
1521429
1521429
1711607
1331250
1331250
1901786

011 = 12678568

an : Perputaran persediaan

rsediaan x 2) - persediaan awal

ANGGARAN PRODUKSI PRODUK B

TAHUN 2011
PERSEDIAAN
AKHIR

JUMLAH
PRODUKSI

PERSEDIAAN
AWAL

PRODUKSI

1449018
1514214
1579410
1454428
1519624
1394641
1459838
1525034
1400051
1655426
1910801
1595640
1595640

3160625
3035643
3100839
3166035
3041053
3106249
2981266
3046463
3111659
2986676
3242051
3497426
20613500

1574000
1449018
1514214
1579410
1454428
1519624
1394641
1459838
1525034
1400051
1655426
1910801
1574000

1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
1586625
19039500

PT. MAKMUR
ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN BAKU I, II, III UNTUK PRODUK B
DEPARTEMEN P
SUR
153%
153%
153%
153%
153%
153%
153%
153%
153%
153%
153%
153%

BAHAN BAKU I
JUMLAH
KUANTITAS
2427536
2427536
2427536
2427536
2427536
2427536
2427536
2427536
2427536
2427536
2427536
2427536
29130435

SUR
38%
38%
38%
38%
38%
38%
38%
38%
38%
38%
38%
38%

BAHAN BAKU II
JUMLAH
KUANTITAS
594984
594984
594984
594984
594984
594984
594984
594984
594984
594984
594984
594984
7139813

PT. MAKMUR
ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN BAKU I, II, III UNTUK PRODUK B
DEPARTEMEN K
SUR
27%
27%
27%
27%

BAHAN BAKU I
JUMLAH
KUANTITAS
428389
428389
428389
428389

SUR
13%
13%
13%
13%

BAHAN BAKU II
JUMLAH
KUANTITAS
198328
198328
198328
198328

27%
27%
27%
27%
27%
27%
27%
27%

428389
428389
428389
428389
428389
428389
428389
428389
5140665

13%
13%
13%
13%
13%
13%
13%
13%

198328
198328
198328
198328
198328
198328
198328
198328
2379938

PT. MAKMUR
KEBUTUHAN BAHAN M
TOTAL
KUANTITAS
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
1859503
22314030

PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

TOTAL

DEPARTEMEN P
PRODUK A
1279428
1279428
1279428
1279428
1279428
1279428
1279428
1279428
1279428
1279428
1279428
1279428
15353136

PT. MAKMUR
ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN BAKU II
TAHUN II
JUMLAH
KEBUTUHAN
2342520
2342520
2282927
2282927
2282927
2446023
2446023
2446023
2282927
2282927
2282927

PERSEDIAAN
AWAL
483017
483017
483017
423424
423424
423424
586520
586520
586520
423424
423424

KUANTITAS
1859503
1859503
1799910
1859503
1859503
2022599
1859503
1859503
1696407
1859503
1859503

PEMBELIAN
HARGA SATUAN
800
800
900
900
900
850
850
1000
1000
1000
950

2309753
22764280

423424
483017

1886329
22281263

950

PT. MAKMUR
M KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN P
PRODUK B TAHUN 2011
SUR
JAM KERJA
0.4
634650
0.4
634650
0.4
634650
0.4
634650
0.4
634650
0.4
634650
0.4
634650
0.4
634650
0.4
634650
0.4
634650
0.4
634650
0.4
634650
4.8
7615800

PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

PT. MAKMUR
ENAGA KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN P
PRODUK B TAHUN 2011
TARIF/JAM
BIAYA TKL
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
4,000 Rp
2,538,600,000
Rp
48,000 Rp 30,463,200,000

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LAN
PRODUK B TAHUN
PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
TOTAL

PT. MAKMUR
KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN P & K
PRODUK B TAHUN 2011

DEPARTEMEN
K
317325

TOTAL
JAM KERJA
951975

PT. MAKMUR
ANGGARAN JAM KERJA LANGSUN
PRODUK B TAHUN

317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325
3807900

951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
11423700

PT. MAKMUR
RAN BIAYA BAHAN PEMBANTU
PRODUK B TAHUN 2011

BIAYA
VARIABEL
430
430
430
430
430
430
430
430
430
430
430
430
5160

JUMLAH
BIAYA
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

682,248,750
682,248,750
682,248,750
682,248,750
682,248,750
682,248,750
682,248,750
682,248,750
682,248,750
682,248,750
682,248,750
682,248,750
8,186,985,000

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA BAHAN BAKAR
PRODUK B TAHUN 2011

BIAYA
VARIABEL
30
30
30
30

JUMLAH
BIAYA VC
Rp
Rp
Rp
Rp

28,559,250
28,559,250
28,559,250
28,559,250

TOTAL
BIAYA

BIAYA TETAP
Rp
Rp
Rp
Rp

100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp

128,559,250
128,559,250
128,559,250
128,559,250

30
30
30
30
30
30
30
30
360

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

28,559,250
28,559,250
28,559,250
28,559,250
28,559,250
28,559,250
28,559,250
28,559,250
342,711,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
1,200,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

128,559,250
128,559,250
128,559,250
128,559,250
128,559,250
128,559,250
128,559,250
128,559,250
1,542,711,000

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA SUPERVISI
PRODUK B TAHUN 2011

BIAYA
VARIABEL
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20

JUMLAH
BIAYA VC
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

19,039,500
19,039,500
19,039,500
19,039,500
19,039,500
19,039,500
19,039,500
19,039,500
19,039,500
19,039,500
19,039,500
19,039,500
228,474,000

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA LAB
PRODUK B TAHUN 2011

BIAYA
TETAP
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

JUMLAH
BIAYA
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

BIAYA TETAP
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

Rp

3,600,000,000

TOTAL BIAYA
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

319,039,500
319,039,500
319,039,500
319,039,500
319,039,500
319,039,500
319,039,500
319,039,500
319,039,500
319,039,500
319,039,500
319,039,500
3,828,474,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

Rp

3,600,000,000

Rp

3,600,000,000

PT. MAKMUR
N BIAYA DEPRESIASI PERALATAN
PRODUK B TAHUN 2011

BIAYA
TETAP
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
1,320,000,000

JUMLAH
BIAYA
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
110,000,000
1,320,000,000

PT. MAKMUR
ANGGARAN HARGA POKOK PRODUKSI
PRODUK B
TAHUN 2011

104,361,094,700
20,215,963,983
58,100,702,183
182,677,760,866
30,463,200,000
7,615,800,000

182,677,760,866

38,079,000,000

38,079,000,000

8,186,985,000
1,542,711,000
3,828,474,000
3,600,000,000
1,320,000,000
17,171,717
86,868,687
108,585,859
21,717,172
77,272,727
77,272,727
18,867,058,889

18,867,058,889
239,623,819,755
19,039,503
12.585,62

PT Makmur
aran Penjualan Produk B
Tahun 2011
HARGA/unit
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
9000
108000

x
-7
-5

TOTAL
PENJUALAN
15,404,466,600
13,692,859,200
13,692,859,200
15,404,466,600
13,692,859,200
15,404,466,600
13,692,859,200
13,692,859,200
15,404,466,600
11,981,251,800
11,981,251,800
17,116,074,000
171,160,740,000

x
49
25

xy
-35
-27.5

-3
-1
1
3
5
7
0

9
1
1
9
25
49
168

-18
-6.5
7
22.5
40
59.5
42

PT. MAKMUR
PERINCIAN PENJUALAN TUNAI DAN KREDIT PRODUK B
TAHUN 2011
PENJUALAN
TUNAI
2 = 20%x1
3,080,893,320
2,738,571,840
2,738,571,840
3,080,893,320
2,738,571,840
3,080,893,320
2,738,571,840
2,738,571,840
3,080,893,320
2,396,250,360
2,396,250,360
3,423,214,800
34,232,148,000

NOVEMBER

POTONGAN
PENJUALAN 2%
3 = 2%x2
61,617,866
54,771,437
54,771,437
61,617,866
54,771,437
61,617,866
54,771,437
54,771,437
61,617,866
47,925,007
47,925,007
68,464,296
684,642,960

DESEMBER

PENJUALAN
TUNAI NETTO
4 = 2-3
3,019,275,454
2,683,800,403
2,683,800,403
3,019,275,454
2,683,800,403
3,019,275,454
2,683,800,403
2,683,800,403
3,019,275,454
2,348,325,353
2,348,325,353
3,354,750,504
33,547,505,040

JANUARI 2012

PENJUALAN
KREDIT
5 = 1-2
12,323,573,280
10,954,287,360
10,954,287,360
12,323,573,280
10,954,287,360
12,323,573,280
10,954,287,360
10,954,287,360
12,323,573,280
9,585,001,440
9,585,001,440
13,692,859,200
136,928,592,000

Rp

1,948,528,646

Rp
Rp

7,779,681,038
5,556,915,027

Rp

15,285,124,711

NOVEMBER

Rp

1,423,372,714

Rp

2,381,535,012

Rp
Rp

6,365,193,577
4,546,566,841

Rp

1,948,528,646

Rp

13,293,295,429

Rp

1,948,528,646

DESEMBER

JANUARI 2012

Rp
Rp

Rp

4,649,684,199
3,321,202,999

9,394,259,911

Rp

1,423,372,714

Rp
Rp

6,642,405,998
4,744,575,713

Rp

2,033,389,591

Rp

12,810,354,425

Rp

2,033,389,591

PT. MAKMUR
ANGGARAN PIUTANG PRODUK B
TAHUN 2011
PIUTANG
PIUTANG
JUMLAH
AWAL
NETTO
PIUTANG
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,600,000,000
1,952,054,008
1,857,162,493
1,965,609,938
3,429,650,444
2,399,399,718
4,798,799,435
5,110,585,839
5,219,033,284
5,544,375,619
5,232,589,215
5,327,480,729

NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

12,200,337,547
10,844,744,486
10,844,744,486
12,200,337,547
10,844,744,486
12,200,337,547
10,844,744,486
10,844,744,486
12,200,337,547
9,489,151,426
9,489,151,426
13,555,930,608

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

14,800,337,547
12,796,798,494
12,701,906,980
14,165,947,485
14,274,394,930
14,599,737,265
15,643,543,922
15,955,330,326
17,419,370,831
15,033,527,044
14,721,740,640
18,883,411,337

PIUTANG
TERBAYAR
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

12,848,283,540
10,939,636,001
10,736,297,042
10,736,297,042
11,874,995,213
9,800,937,830
10,532,958,082
10,736,297,042
11,874,995,213
9,800,937,830
9,394,259,911
12,810,354,425

PT. MAKMUR
PERINCIAN PEMBELIAN BAHAN BAKU III
PEMBELIAN
TOTAL
PERIODE
TUNAI
PEMBELIAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober

3,719,005,000
4,090,905,500
3,649,829,700
4,090,905,500
4,834,706,500
5,143,607,950
4,834,706,500
5,206,607,000
5,185,815,600
5,206,607,000

929,751,250
1,022,726,375
912,457,425
1,022,726,375
1,208,676,625
1,285,901,988
1,208,676,625
1,301,651,750
1,296,453,900
1,301,651,750

11
12

November
Desember
JUMLAH

NOVEMBER

Rp

702,891,945

Rp
Rp

3,409,025,933
2,811,567,780

Rp

6,923,485,658

NOVEMBER

5,950,408,000
6,187,597,600
58,100,701,850

DESEMBER

JANUARI 2012

Rp

702,891,945

Rp
Rp

3,467,577,461
2,859,857,700

Rp

714,964,425

Rp

7,030,327,106

Rp

714,964,425

DESEMBER

JANUARI 2012

1,487,602,000
1,546,899,400
14,525,175,463

Rp

139,462,688

Rp
Rp

642,574,333
529,958,213

Rp

1,311,995,233

NOVEMBER

Rp

132,489,553

Rp
Rp

651,844,392
537,603,623

Rp

134,400,906

Rp

1,321,937,568

Rp

134,400,906

DESEMBER

JANUARI 2012

Rp

390,495,525

Rp
Rp

2,164,460,910
1,785,122,400

Rp

4,340,078,835

Rp

446,280,600

Rp
Rp

2,250,738,627
1,856,279,280

Rp

464,069,820

Rp

4,553,298,507

Rp

464,069,820

AKMUR
G BAHAN BAKU II
N 2011
JUMLAH
UTANG
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,615,701,500
1,244,007,173
1,359,980,108
1,428,353,207
1,451,203,198
1,504,273,017
1,423,064,651
1,639,642,805
1,559,159,611
1,688,333,984
1,651,754,243
1,683,768,067

UTANG
DIBAYAR
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,487,395,828
1,098,965,978
1,186,791,088
1,232,314,197
1,236,336,725
1,266,641,210
1,178,048,721
1,352,788,069
1,265,452,502
1,361,475,272
1,311,995,233
1,321,937,568

UTANG
AKHIR
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

128,305,673
145,041,195
173,189,020
196,039,010
214,866,473
237,631,807
245,015,930
286,854,736
293,707,109
326,858,712
339,759,011
361,830,499

GSUNG
PRODUK B

BIAYA
DEPT K
317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325
317325

BOP

ADM & UMUM

PEMASARAN

1
2

3
4
5
6
7
8

KB

SUR
60%
60%
60%
60%
60%
60%
60%
60%
60%
60%
60%
60%

BAHAN BAKU III

JUMLAH
KUANTITAS
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
11423700

KB
BAHAN BAKU III
JUMLAH
SUR
KUANTITAS
140%
2221275
140%
2221275
140%
2221275
140%
2221275

dari

140%
140%
140%
140%
140%
140%
140%
140%

2221275
2221275
2221275
2221275
2221275
2221275
2221275
2221275
26655300

PT. MAKMUR
KEBUTUHAN BAHAN MENTAH III
DEPARTEMEN P
PRODUK B
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
951975
11423700

DEPARTEMEN K
PRODUK A
PRODUK B
2985332
2221275
2985332
2221275
2985332
2221275
2985332
2221275
2985332
2221275
2985332
2221275
2985332
2221275
2985332
2221275
2985332
2221275
2985332
2221275
2985332
2221275
2985332
2221275
35823984
26655300

TOTAL
KUANTITAS
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
89256120

ANGGA

ELIAN
JUMLAH
1487602000
1487602000
1619918550
1673552250
1673552250
1719208725
1580577125
1859502500
1696406500
1859502500
1766527375

PERIODE
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November

KEBUTUHAN
BAHAN BAKU
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010
7438010

1792012075
20,215,963,850.000

Desember
TOTAL

PT. MAKMUR
ANGGARAN JAM KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN K
PRODUK B TAHUN 2011
PRODUKSI
SUR
JAM KERJA
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
0.2
317325
1586625
19039500
2.4
3807900

PT. MAKMUR
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG DEPARTEMEN K
PRODUK B TAHUN 2011
JAM KERJA
TARIF/JAM
BIAYA TKL
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
317325
Rp
2,000 Rp
634,650,000
3807900
Rp
24,000 Rp 7,615,800,000.00

7438010
89256120

a = y/n
b = xy/x

6.8
0.25

y = a+bx

BAD
DEBT
6 = 1%x5
123,235,733
109,542,874
109,542,874
123,235,733
109,542,874
123,235,733
109,542,874
109,542,874
123,235,733
95,850,014
95,850,014
136,928,592
1,369,285,920

= 5.4+(0.25x9)
= 6.8+2.25
=9
= 9000

PIUTANG
NETTO
7 = 5-6
12,200,337,547
10,844,744,486
10,844,744,486
12,200,337,547
10,844,744,486
12,200,337,547
10,844,744,486
10,844,744,486
12,200,337,547
9,489,151,426
9,489,151,426
13,555,930,608
135,559,306,080

PIUTANG
AKHIR
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,952,054,008
1,857,162,493
1,965,609,938
3,429,650,444
2,399,399,718
4,798,799,435
5,110,585,839
5,219,033,284
5,544,375,619
5,232,589,215
5,327,480,729
6,073,056,912

I
PEMBELIAN
KREDIT
2,789,253,750
3,068,179,125
2,737,372,275
3,068,179,125
3,626,029,875
3,857,705,963
3,626,029,875
3,904,955,250
3,889,361,700
3,904,955,250

4,462,806,000
4,640,698,200
43,575,526,388

NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

PT. MAKMUR
ANGGARAN UTANG BAHAN BAKU III
TAHUN 2011
UTANG
UTANG
AWAL
NETTO

BULAN
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,500,000,000
320,764,181
394,679,406
402,659,305
481,762,677
591,938,200
672,971,398
704,194,237
790,661,104
847,442,174
907,575,858
1,030,303,023

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,789,253,750
3,068,179,125
2,737,372,275
3,068,179,125
3,626,029,875
3,857,705,963
3,626,029,875
3,904,955,250
3,889,361,700
3,904,955,250
4,462,806,000
4,640,698,200

JUMLAH BIAYA

hitung dari kanan k kiri

produksi yg diketahui tarik ke bawah

ppersediaan awal yg diketahui tarik k bawah

jumlah produksi = produksi + persediaan awal
jumlah produksi yg diketahui tarik k bawah
persediaan akhir = jumlah produksi - penjualan
persediaan akhir tarik ke bawah
persedian awal bulan februari = persediaan akhir bulan januari, dst)
total penjualan = jumlah penjualan januari s/d desember
total persediaan akhir = jumlah persediaan akhir januari s/d desember
total jumlah produksi = jumlah penjualan + jumlah persediaan akhir
total persediaan awal = persediaan awal
total produksi = produksi

Bahan mentah
I (kg)
II (liter)
III (ons)

Standart penggunaan / produk

Produk A
Produk B
3.6
1.8
1
0.5
4
2

PROPORSI JUMLAH BAHAN MENTAH

Jenis bahan mentahBahan mentah I
Bahan mentah II
Bahan mentah III
Departemen P
85%
75%
30%
Departemen K
15%
25%
70%

PT. MAKMUR
ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN BAKU II
TAHUN II
PERSEDIAAN
AKHIR
1960338
1960338
1158382
1158382
1158382
1633615
1633615
1633615
1603913
1603913
1603913

JUMLAH
KEBUTUHAN
9398348
9398348
8596392
8596392
8596392
9071625
9071625
9071625
9041923
9041923
9041923

PERSEDIAAN
AWAL
1960338
1960338
1960338
1158382
1158382
1158382
1633615
1633615
1633615
1603913
1603913

PEMBELIAN
KUANTITAS
7438010
7438010
6636054
7438010
7438010
7913243
7438010
7438010
7408308
7438010
7438010

1900400
1900400

9338410
91156520

1603913
1960338

7734497
89196182

AKMUR
G BAHAN BAKU III
N 2011
JUMLAH
UTANG
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

4,289,253,750
3,388,943,306
3,132,051,681
3,470,838,430
4,107,792,552
4,449,644,162
4,299,001,273
4,609,149,487
4,680,022,804
4,752,397,424
5,370,381,858
5,671,001,223

UTANG
DIBAYAR
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

3,968,489,569
2,994,263,901
2,729,392,376
2,989,075,753
3,515,854,352
3,776,672,764
3,594,807,036
3,818,488,384
3,832,580,630
3,844,821,566
4,340,078,835
4,553,298,507

UTANG
AKHIR
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

320,764,181
394,679,406
402,659,305
481,762,677
591,938,200
672,971,398
704,194,237
790,661,104
847,442,174
907,575,858
1,030,303,023
1,117,702,716

PEMBELIAN
HARGA SATUAN
500
550
550
550
650
650
650
700
700
700
800

JUMLAH
3719005000
4090905500
3649829700
4090905500
4834706500
5143607950
4834706500
5206607000
5185815600
5206607000
5950408000

800

6187597600
58,100,701,850.000