CASO FLUJO DE CAJA (CASH FLOW)

FLUJO DE CAJA ORIGINAL

RUBROS VENTAS AL CONTADO VENTAS AL CREDITO TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS COSTO DE VENTAS GASTOS OPERATIVOS GASTOS FINANCIEROS TRIBUTOS Y OTROS TOTAL EGRESOS OPERATIVOS INGRESOS - EGRESOS OPERATIVOS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS INGRESOS - EGRESOS TOTALES SALDO INICIAL SALDO FINAL 1ER TRM 2DO TRM 3ER TRM 4TO TRM TOTAL 100 100 150 150 500 50 50 75 175 100 150 200 225 675 40 40 50 50 180 15 15 20 20 70 10 10 10 10 40 2 2 2 2 8 67 67 82 82 298 33 83 118 143 377 150 250 0 0 400 -117 -167 118 143 -23 3 -114 -281 -163 3 -114 -281 -163 -20 -20

FLUJO DE CAJA FINANCIADO

RUBROS VENTAS AL CONTADO VENTAS AL CREDITO FINANCIAMIENTO TOTAL DE INGRESOS 1ER TRM 2DO TRM 100 300 400 100 50 173 323

(Alternativa N 1)
3ER TRM 150 50 0 200 4TO TRM 150 75 0 225 TOTAL 500 175 473 1148

COSTO DE VENTAS GASTOS OPERATIVOS GASTOS FINANCIEROS TRIBUTOS Y OTROS INVERSIONES EN ACTIVOS SERVICIO DE LA DEUDA
TOTAL EGRESOS INGRESOS - EGRESOS SALDO INICIAL SALDO FINAL

40 15 10 2 150 0
217 183 3 186

40 15 10 2 250 0
317 6 186 192

50 20 10 2 0 0
82 118 192 310

50 20 10 2 0 450
532 -307 310 3

180 70 40 8 400 450

1148 0 3 3

Nota: Los 300 y 173 se financian a plazo fijo de un ao al 50 % y 30 % anual respectivamente

FLUJO DE CAJA FINANCIADO

RUBROS VENTAS AL CONTADO VENTAS AL CREDITO FINANCIAMIENTO TOTAL DE INGRESOS 1ER TRM 2DO TRM 100 115 215 100 50 168 318

(Alternativa N 2)
3ER TRM 150 50 0 200 4TO TRM 150 75 0 225 TOTAL 500 175 283 958

COSTO DE VENTAS GASTOS OPERATIVOS GASTOS FINANCIEROS TRIBUTOS Y OTROS INVERSIONES EN ACTIVOS SERVICIO DE LA DEUDA
TOTAL EGRESOS INGRESOS - EGRESOS SALDO INICIAL SALDO FINAL

40 15 10 2 150 0
217 -2 3 1

40 15 10 2 250 0
317 1 1 2

50 20 10 2 0 0
82 118 2 120

50 20 10 2 0 128
210 15 120 135

180 70 40 8 400 128

826 132 3 135

Nota: Los 115 y 168 se financian a plazo fijo de un ao al 11.5 % y 12 % anual respectivamente