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FORMATION SAGE SAARI COMPTABILITE LIGNE 100

Chapitre 1 :

PRESENTATION ET ENVIRONNEMENT DE SAGE SAARI LIGNE 100


I. Prsentation

SAGE SAARI est un progiciel spcialis dans le traitement des travaux comptables qui a vu le jour depuis les annes 90 par la socit SAGE. Il fait partie de la famille des logiciels conus par sage savoir : SAGE SAARI : gestion commerciale SAGE SAARI : paie et ressources humaines SAGE SAARI : immobilisation SAGE SAARI : moyens de paiement SAGE SAARI :TELBAC (cest un logiciel de tlcommunication pour la gestion bancaire) SAGE SAARI existe en deux versions : Version Mac INTOCHT ( cette version comporte 30 lignes) Version Windows : dans laquelle on trouve la ligne 100 et la ligne 500

II. Lenvironnement
Il sagit essentiellement de mettre en vidence les principaux outils qui permettront dexploiter la version Windows ligne 100 ; ces outils ne sont envisags qu lissue du lancement et de la mise en route du logiciel.

III. Mise en route pour le lancement de SAGE SAARI :


Slectionner et cliquer sur le bouton : DMARRER Slectionner et cliquer sur programme Slectionner et cliquer sur SAGE SAARI Slectionner et cliquer sur comptabilit 100 Slectionner et cliquer encore sur comptabilit 100 N. B : pour quitter, on clique sur Fichier puis sur quitter

Chapitre II : LTUDE DE LA FENETRE SAGE SAARI COMPTABILITE LIGNE 100

Au dmarrage du progiciel SAGE SAARI ; une fentre principale saffiche et se compose comme suit : La barre des titres La barre des menus La barre des outils I. La barre des titres Elle est situe sur la range suprieure de la fentre ( cran) . elle permet dafficher le nom du programme ( comptabilit ) ainsi que le nom du dossier ouvert

II. La barre des menus


Elle est situe en dessous des barres de titres. Elle comporte les commandes ncessaires au bon fonctionnement des programmes de comptabilit. On distingue : Le menu fichier Le menu Edition Le menu structure Le menu traitement Le menu tat Le menu fentre III. Les barres doutils IV. Elles comportent les icnes de raccourcis qui remplacent certaines commandes de barre de menu on distingue en comptabilit SAARI, quatre (4) principales barres doutils qui sont : La barre doutils de la comptabilit gnrale La barre doutils de la comptabilit des tiers La barre doutils de la comptabilit analytique La barre doutils de navigation

IV. Comment personnaliser les barres doutils lcran


Slectionner et cliquer sur fentre Slectionner et cliquer sur barre doutils Dans la bote de dialogue slectionner et cliquer la barre doutils de votre choix Slectionner et cliquer sur AFFICHER puis sur OK

NB : Pour supprimer une barre doutils : Slectionner et cliquer sur fentre Slectionner et cliquer sur barre doutils Dans la bote de dialogue, slectionner la barre doutils supprimer et cliquer sur le bouton MASQUER puis sur OK

Chapitre III TUDE DES DIFFERENTS MENUS DE SAGE SAARI


I. LE MENU FICHIER Il permet : De crer un nouveau dossier comptable Douvrir, de fermer un dossier comptable existant Dafficher les informations sur le dossier De crer et de faire la mise jour des utilisateurs Daccder lutilisation de la mise en page Dimporter ou dexporter les donnes dautres programmes II. LE MENU EDITION Il comporte dune part, les mmes commandes que celles des applications Windows( copier, couper, coller.) ; et dautre part les mmes commandes que dans les outils de navigation( ajouter, supprimer, suivant et prcdant.)

III. LE MENU STRUCTURE


Il contient toutes les commandes ncessaires la situation dun dossier comptable IV. Le menu traitement Il contient toutes les commandes ncessaires la tenue de la comptabilit proprement dite

V. LE MENU ETAT
Il permet dditer les diffrents tats comptables et financiers. Il sagit : Du compte Du brouillard Du grand livre De la balance Du bilan Du compte de rsultat

VI. LA MENU FENETRE


Il permet de personnaliser les barres doutils du programme. Il permet galement dobtenir de laide .

Chapitre IV : CREATION ET MISE A JOUR DES COMPTES


Afin de tenir les comptes, il ya lieu de crer un dossier comptable.

I. CREATION DUN DOSSIER COMPTABLE


La procdure de cration comporte deux (2) phases. Premire phase : CREATION DU FICHIER COMPTABLE Slectionner et cliquer sur le menu fichier Slectionner et cliquer sur la commande "nouveau" Saisir le nom de votre fichier comptable Indiquer le nom de votre fichier comptable en K.O Cliquer sur le bouton enregistrer pour terminer la premire phase Deuxime phase : DEFINITION DE LEXERCICE COMPTABLE ET DE LA LONGUEUR DES COMPTES Dfinition de lexercice comptable Indiquer la date de dbut de lexercice comptable Indiquer la date de fin de lexercice comptable

Dfinition de la longueur des comptes Indiquer la longueur des comptes analytiques(il sagit dun nombre de chiffres bien dfini) Indiquer la longueur des comptes gnraux(il sagit galement dun nombre de chiffres bien dfini) NB : ce nombre ne doit pas dpasser 13 Application voir cas pratique nI NB : si pendant le travail, on est but un problme de manipulation et que la machine propose dutiliser la maintenance pour le rsoudre ; on referme la fentre en question : On va dans dmarrer ; On se situe dans le dossier initial et on choisit loption maintenance On renseigne les informations proposes et on clique sur Fin pour terminer (la maintenance sera donc assure automatiquement.) II. LANALYSE DES COMPTES SELON SAGE SAARI On distingue trois(3) catgories de comptes dans la nomenclature de SAGE SAARI : Les comptes gnraux :qui constituent le plan comptable gnral Les comptes des tiers : qui constituent le plan comptable des tiers Les comptes analytiques : qui constituent le plan comptable analytique

A/La classification des comptes gnraux


Les comptes gnraux peuvent tre classifis selon leurs types et selon leurs caractristiques. * Selon leurs types on distingue : 1) Les comptes de types totaux : Ce sont les racines des numros de comptes. Ils ne fournissent pas des dtails des mouvements enregistrs dans les comptes. Cependant, ils permettent de totaliser tous les lments de sous comptes 2) Les comptes de types dtails : Ce sont les comptes proprement dit dans lesquels sont enregistrs les mouvements comptables. Ils peuvent produire le dtail des enregistrements tout moment. * Selon leurs caractristiques On distingue : 1. Les comptes centralisables ou regroupables Ce sont des comptes dont les mouvements comptables peuvent tre regroups. 2. Les comptes collectifs : Ce sont des comptes rattachs des tiers ; on distingue: Le compte collectif clients(411) Le compte collectif fournisseurs(401) NB : Ces deux(2) comptes 401 et 411 font partie du plan comptable gnral.

B.La classification de compte de tiers


Les comptes des tiers peuvent tre classifis selon leurs types et selon leurs caractristiques Selon leurs types On distingue : Les clients Les fournisseurs Le personnel (salaris )

Selon leurs caractristiques


On distingue : - Les comptes lettrables ( ce sont ceux qui peuvent faire lobjet dun lettrage ) Le lettrage en comptabilit est le rapprochement des mouvements comptables de sens oppos dun compte de tiers dfini comme lettrable - Les comptes pointables Le pointage est le rapprochement des mouvements comptables en sens oppos des comptes rciproques dfini comme pointables.

III. LA PROCEDURE DE CREATION SUR LA MACHINE DES

COMPTES GENERAUX ; COMPTES DES TIERS ; COMPTES ANALYTIQUES


Slectionner et cliquer sur menu structure Slectionner et cliquer sur plan comptable A ce niveau, on aura quatre (4) possibilits pour faire apparatre la fiche de cration du compte Premire possibilit : A laide de la souris Activer le menu contextuel ; slectionner et cliquer sur ajouter nouvel lment pour ouvrir la fiche de cration du compte. Remplir cette fiche de la manire suivante : Saisir le numro du compte et appuyer sur la touche tabulation Indiquer le type (dtail ou total) Saisir lintitul du compte Indiquer la nature du compte ( aucune, banque, caisse, amortissement, charge, produit, rsultat etc...) Deuxime possibilit : Alaide des touches contrle + j Troisime possibilit : Slectionner et cliquer le menu dition Slectionner et cliquer sur ajouter pour faire apparatre la fiche de cration du compte Quatrime possibilit : Slectionner et cliquer dans la barre d outil de navigation (le bouton ajouter) Application voir cas pratiques

A. Comptes gnraux

B.Cration du plan des tiers


Le plan des tiers se dfinit comme tant la plan des comptes de tiers dune entreprise cest dire : les clients, les fournisseurs et le personnel de lentreprise. La procdure de cration du plan des tiers est la suivante : Slectionner et cliquer sur le menu structure Slectionner et cliquer sur plan des tiers Utiliser lune des quatre(4) mthodes pour ouvrir la fiche des tiers Remplir cette fiche de la manire suivante : Saisir le numro de compte de tiers Saisir lintitul du compte de tiers Indiquer le type de tiers( clients, fournisseurs, salaris, particuliers, Madame , Mademoiselle, Monsieur administration et O.N.G ) et son contact (lieu de repre) Saisir ventuellement ladresse et la ville du tiers Rattacher le tiers un plan collectif du plan gnral Fermer la fiche Application Voir cas pratiques

C. CREATION DU PLAN ANALYTIQUE


Slectionner et cliquer sur menu structure Slectionner et cliquer sur plan analytique Utiliser lune des quatre (4) mthodes pour ouvrir la fiche du plan analytique Remplir cette fiche de la manire suivante : Saisir le code Saisir lintitul Saisir ou slectionner le type (total ou dtail ) Fermer la fiche par la croix N.B : le code reprsente le numro de section Application Voir cas pratiques

IV. LA MODIFICATION ET LA SUPPRESSION DUN COMPTE A/La modification des comptes


N.B : lorsquon a cre un numro de compte , il devient impossible de modifier ce numro et le type de compte. La modification ne peut porter que sur les autres renseignements tels que : lintitul du compte, la qualit etc Pour modifier un compte : On ouvre la fiche du compte On slectionne et on clique sur lun des plans( plan comptable gnral, plan des tiers, plan analytique) On fait double clique sur la ligne du compte modifier qui figure dans lun des plans On apporte les modifications ncessaires

B/La suppression dun compte


N.B : lorsquun compte cr a reu des montants, il nest plus supprimable. Pour supprimer un compte qui na pas encore reu des montants il faut : Slectionner et cliquer sur le menu structure Slectionner et cliquer sur lun des plans Activer le menu contextuel de la souris aprs avoir slectionner et cliquer sur le compte supprimer Slectionner et cliquer sur supprimer les lments slectionns et rpondre la question oui pour la confirmation Application 1) Supprimer les comptes suivants : 215 000..fonds commercial 245 000.matriels de transport 2) Modifier les comptes suivants 401 362fournisseurs SIANI 401 530.client MOUAHA

chapitre V : CREATION ET MISE A JOUR DES CODES JOURNAUX


I. DEFINITION
Les journaux sont des fichiers comptables dans lesquels on procde lenregistrement de lcriture comptable. Cet enregistrement doit tre effectu de manire chronologique cest dire au jour le jour. Le systme classique traditionnel utilise un journal unique (journal classique). On effectue un premier enregistrement au journal, puis on procde au report des enregistrements du journal au grand livre. Mais cette approche est difficilement applicable surtout lorsque lentreprise atteint une certaine taille ( voire le volume important doprations enregistrer au journal unique ). Pour contourner cette difficult, une deuxime organisation du travail denregistrement est propose et constitue le systme centralisateur. Dans ce systme, on divise le journal classique en un certain nombres de journaux auxiliaires ( journaux divisionnaires ) La division du journal en journaux auxiliaires permet plusieurs personnes dintervenir dans le travail denregistrement au mme moment . chaque personne tant charge de tenir un journal auxiliaire bien prcis. Priodiquement( la fin du mois), on regroupe toutes les oprations des divers journaux auxiliaires que lon transfert au journal classique par centralisation( do le nom de systme centralisateur ) Cest ce deuxime systme qui est retenu dans le cadre du logiciel SAGE SAARI COMPTABILIT 100. Selon leur type, on peut distinguer : Le journal des achats Le journal des ventes Les journaux de trsorerie ( caisse, banque , C.C.P ) Les journaux des effets de commerce ( effet recevoir, effet payer. ) Les journaux gnraux (journal des oprations diverses, journal des re nouveau.)

II. LA PROCEDURE DE CREATION DUN JOURNAL DANS SAGE SAARI A. La cration dun journal de vente
Pour crer un journal des ventes, on doit suivre la procdure ci-aprs : On slectionne et on clique sur menu structure On slectionne et on clique sur code journaux On utilise lune des quatre mthodes vues prcdemment pour ouvrir la fiche du journal des ventes On remplit cette fiche de la manire suivante : Saisir le code du journal des ventes Indiquer le type du journal ( vente ) Saisir lintitul du journal ( journal de vente ) Fermer la fiche par la croix

B. La cration dun journal des achats


N.B : la cration se fait de la mme manire que dans la journal des ventes, mais la seule diffrence quau niveau du type on choisit achat et au niveau de lintitul on choisit journal des achats

C. La cration dun journal des oprations diverses


On slectionne et on clique sur menu structure On slectionne et on clique sur code journaux On utilise lune des quatre mthodes vues prcdemment pour ouvrir la fiche du journal des oprations diverses (OD ) On remplit cette fiche de la manire suivante : Saisir le code du journal des oprations diverses Indiquer le type ( gnral ) Saisir lintitul du journal ( journal des oprations diverses ) Fermer la fiche par la croix

D. La cration dun Journal des nouveau


Pour crer un journal des nouveau, la procdure est la mme que dans le journal des oprations diverses, mais la seule diffrence quau niveau de l intitul on doit prciser journal des nouveau

E. Les journaux de trsorerie


Remarque : la particularit de ces types de journaux est quils sont paramtrables , autrement dit, aprs leur cration, on doit obligatoirement indiquer leur compte support et leur option de saisie. 1) Cration dun journal de caisse ( caisses dpenses, caisses recettes ) Slectionner et cliquer successivement sur les menus ; structure et code journaux Utiliser lune des quatre mthodes vues prcdemment pour ouvrir la fiche du journal de caisse Remplir cette fiche de la manire suivante : Saisir le code du journal ( trois caractres au maximum ) Indiquer le type (trsorerie ) Saisir lintitul du journal de caisse (journal de caisse recette ou journal de caisse dpenses ) Indiquer le compte support ( 571 000 ) 2)Cration du journal de banque (banque crdit et banque dbit ) La procdure de cration est la mme que dans le journal de caisse ; la seule diffrence que le compte support sera ( 521 ) et lintitul journal de banque dbit ou journal de banque crdit N.B : les journaux de C.C.P (dbit et crdit ) et les journaux des effets de commerce (effets recevoir et effets payer ) doivent se crer de la manire que le journal de banque et le journal de caisse ; la seule diffrence que le compte support pour les C.C.P est de ( 531 000 ) et pour les effets de commerce ( 402 300 et 412 100 ) 402 300pour les effets payer 412 100pour les effets recevoir voir cas pratiques

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Chapitre VI : LA MISE EN PLACE DUNE COMPTABILITE ANALYTIQUE


I/Gnralits
Lobjectif de la comptabilit gnrale est de dterminer le rsultat global de lentreprise la fin dun exercice comptable. La comptabilit analytique par contre pour but de dterminer le rsultat global de lentreprise par centre dactivit. Cest pourquoi une entreprise peut tre divise en plusieurs sections dactivits diffrents appeles : sections analytiques Exemple : la socit SOGECI peut diviser son entreprise en trois sections analytiques savoir : La section restauration La section bar- dancing La section hbergement

II. Section analytique


A. Dfinition : Une section analytique apparat comme tant une activit bien dtermine dans une entreprise. Cest pourquoi toutes les entreprises qui tiennent une comptabilit analytique, divisent leurs diffrentes activits par section analytique ( voir exemple ci- dessus )

B.La cration des sections analytiques dans SAGE SAARI


*Slectionner et cliquer sur le menu structure *Slectionner et cliquer sur le plan analytique *Utiliser lune des quatre ( 4 ) mthodes pour ouvrir la fiche du plan analytique Remplir cette fiche de la manire suivante : Saisir le code Saisir lintitul de la section analytique Fermer la fiche par la croix ( voir cas pratique numro VI )

C. La rpartition des charges dans la section analytique


Dans le plan comptable gnral, seuls les comptes de gestion dactivit ordinaire ( classe 6 et 7 ) peuvent faire lobjet dune rpartition dans la section analytique. *Lorsque la charge est directe ; elle est affecte 100% dans la section analytique concerne *Lorsque la charge est indirecte ; elle ncessite une rpartition selon une cl de rpartition

D/Procdure de dtermination des cls de rpartition des charges dans les sections analytiques
*Slectionner et cliquer sur menu structure *Afficher le plan comptable *Dans ce plan comptable, slectionner un compte de charge ( classe 6 ) et faites double clique pour ouvrir la fiche de ce compte de charge *Cliquer sur longlet analytique *Slectionner chaque section analytique et indiquer leurs taux de rpartition *Puis valider enfin par la touche entre du clavier pour enregistrer la rpartition de cette section Voir cas pratiques

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Chapitre VII : LA CREATION DUNE TABLE


I. Dfinition :
Les tables sont des paramtres qui permettent dajouter les informations complmentaires dans la structure dun dossier comptable du logiciel SAGE SAARI . il sagit notamment : Des banques Des postes budgtaires Des taux de taxe Des modes de saisie Des modes de rglement Des modes de libells

A.Cration des taux de taxe


Remarque sur la TVA : La TVA ( taxe sur la valeur ajoute ) est applicable au Cameroun, son taux de est de 19,25% appliqu sur le prix de vente hors taxe de la marchandise. On distingue ainsi deux ( 2 ) types de TVA la TVA collecte ou facture ( TVA sur vente ) : cest le prlvement de la TVA sur facture adresse aux clients la TVA dductible ou rcuprable ( TVA sur achat ) : cest la somme des TVA prleves par notre fournisseur au moment de lachat 1/procdure de cration de la TVA collecte ou facture dans SAGE SAARI *slectionner et cliquer sur le menu structure *slectionner et cliquer sur taux de taxe *utiliser lune des quatre ( 4 ) mthodes pour ouvrir la fiche de taux de taxe Remplir cette fiche de la manire suivante : indiquer dans cette fiche lintitul du taux de taxe ( TVA collecte ) indiquer le numro de compte de la taxe Saisir le taux (19,25%) indiquer le type de la TVA (TVA encaissement ou TVA crdit ) saisir le code de la TVA indiquer si possible la base de calcul de la TVA et fermer la fiche par la croix 2) procdure de cration de la TVA dductive ou sur achat *slectionner et cliquer sur le menu structure *slectionner et cliquer sur le taux de taxe *ouvrir la fiche de le TVA dductible en utilisant lune des quatre (4) mthodes Remplir cette fiche de la manire suivante : saisir lintitul de la taxe (TVA dductible ou rcuprable ) indiquer le numro de compte de le TVA dductible saisir le taux de la TVA (19.25%)Saisir la code de la TVA Indiquer le type de la TVA (TVA dbit ou dcaissement) Application Voir cas pratiques

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B/ Cration des modes de rglement


On distingue entre autre : Les rglements en espces ou par caisse Les rglements par chque bancaire ou postal Les rglements par virement bancaire ou postal La procdure de cration dun mode de rglement est la suivante : Slectionner et cliquer sur le menu structure Slectionner et cliquer sur modle Slectionner et cliquer sur modle de rglement Utiliser lune des quatre mthodes pour ouvrir la fiche du modle de rglement Remplir cette fiche de la manire suivante : Saisir lintitul du modle de rglement Slectionner soit loption contrle de rglement quilibrage ( solde, montant ou pourcentage) Saisir le taux du pourcentage ou le montant selon le choix effectu Indiquer le nombre de jours ( dlai de rglement ) Appuyer une fois sur la touche entre et fermer par la croix Application : Voir cas pratiques

C. La cration des banques


Cette table fournit les renseignements sur les banques qui collaborent avec lentreprise. Pour crer une banque il faut : Slectionner et cliquer sur le menu structure Slectionner et cliquer sur banque Utiliser lune des quatre mthodes pour ouvrir la fiche banque Remplir cette fiche en utilisant les renseignements ci-aprs : Saisir lintitul de la banque Saisir ladresse bancaire et complment Saisir le code postal (la ville , la rgion) Saisir le pays (saisir le numro de compte bancaire de lentreprise) Saisir le numro de tlphone de la banque Saisir labrg bancaire et fermer la fiche

D. Cration des libells

Slectionner et cliquer successivement sur le menu structure et sur libell Activer le menu contextuel ou utiliser lune des trois autres mthodes pour ouvrir la fiche de libells Remplir cette fiche de la manire suivante : Saisir lintitul du libell Saisir galement le raccourci du libell Fermer la fiche par la croix

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E. Cration des postes budgtaires


*Slectionner et cliquer successivement sur le menu structure et poste budgtaire *Utiliser lune des quatre mthodes pour ouvrir la fiche poste budgtaire * Remplir cette fiche en indiquant les renseignements ci- aprs : Indiquer le type de budget (dtail, centralisateur ) Saisir lintitul du poste budgtaire Indiquer la nature du budget Indiquer le sens du budget( charge produit) Fermer la fiche par la croix

Application Voir cas pratiques numro

II La cration des modles


A. Cration des modles de saisie o Slectionner et cliquer sur le menu structure o Slectionner et cliquer sur modle o Slectionner et cliquer sur modle de saisie o Utiliser lune des quatre mthodes pour ouvrir la fiche du modle de saisie Remplir cette fiche de la manire suivante : Lentte de la fiche : Saisir lintitul du modle Saisir le raccourci Slectionner le titre et valider une fois par la touche entre du clavier Le bas de la fiche : Cliquer chaque fois sur les icnes ; soit manuelles , (rptition , calcul, balance) Cliquer ensuite sur la colonne suivante en remplissant les mmes icnes pour obtenir les lignes dcritures Fermer la fiche par la croix

IV. COMMANDE FUSION DU MENU STRUCTURE


Cette commande permet de copier les donnes du menu structure de lancien dossier comptable pour les mettre dans le nouveau dossier comptable. La procdure est la suivante : Slectionner et cliquer sur le menu fichier Slectionner et cliquer sur la commande ouvrir Choisir dans la bote de dialogue le dossier comptable qui contient les informations et cliquer sur le bouton ouvrir Slectionner et cliquer sur le menu structure Slectionner et cliquer sur la commande fusion :

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Une bote de dialogue apparat contenant gauche le dossier comptable qui contient les informations et droite le dossier comptable o on doit copier les informations Positionner ensuite le curseur au ct gauche du dossier comptable qui contient les informations *Activer le menu contextuel : *Slectionner et cliquer sur slectionner tout ; les informations seront noircies du ct gauche *Cliquer sur le bouton ouvrir et slectionner dans la bote de dialogue ; le nom du dossier comptable o on doit mettre les informations et cliquer sur ouvrir *Cliquer sur le bouton copier Enfin cliquer sur le bouton OK Application : Voir cas pratiques

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CHAPITRE VIII LE SYSTEME CENTRALISATEUR MANUEL


I / Gnralits
Comme le systme classique, le systme centralisateur est bas sur un double enregistrement des oprations : Un enregistrement au journal Un report du journal au grand-livre. Mais la diffrence du systme classique (systme journal unique), le systme centralisateur est bas sur la division du journal en plusieurs journaux (journaux divisionnaire). En effet, lorsque le nombre doprations enregistrer est trs important (avec laccroissement de la taille de lentreprise), il devient impossible de les enregistrer toutes sur un journal unique et dans les dlais. Ds lors, il devient ncessaire de subdiviser le journal unique en plusieurs journaux afin de pouvoir faire intervenir plusieurs personnes la fois, chacun se spcialisant dans une catgorie doprations spcifiques. Une fois par mois, les oprations des journaux auxiliaires sont transfres au journal gnral (ou journal centralisateur) par centralisation dou le nom du systme (systme centralisateur)

II/ Les journaux auxiliaires A- Liste des journaux auxiliaires (J A)


Le nombre de journaux auxiliaires crer nest pas standard. Mais on doit toujours disposer dun journal des oprations diverses pour enregistrer les oprations qui nont pas leur place dans un journal spcifiques. On distingue gnralement : Le J A de caisse J A de caisse recettes J A de caisse dpenses Le J A de banque J A de banque dbit J A de banque crdit Le J A de CCP J A de CCP dbit J A de CCP crdit

Le J A des achats Le J A des ventes Le J A des effets recevoir sorties Le J A des effets payer rentres Le J A des oprations diverses NB : Chaque entreprise cre le nombre de J A de son choix.

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B- Le compte support.
Chaque JA est reprsent par un compte support qui il donne son nom. Ainsi par exemple, dans Le J A de caisse, le compte support est le compte caisse. NB : Dans Le J A de ventes, le compte ventes donne son nom au journal auxiliaire mais le compte support est le compte client. C- Le trac dun journal auxiliaire. Pour la conception du trac du journal auxiliaire, il faut rechercher larticle le plus complet qui fait intervenir le compte support. NB : Afin de ne pas multiplier indfiniment le nombre de colonnes du journal auxiliaire, on prvoit toujours une colonnes divers destines accueillir les comptes qui nont pas de colonne spcifique. Exemple de trac dun J A journal auxiliaire de ventes. Article le plus complet 411 673 701 702 7071 4431 447811 Trac du journal Compter dbiter 411 673 Compte crditer 701 702 7071 Divers N

Dates Libells

4431

Mtt

Totaux

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Utilisation Au cours du mois de janvier, lentreprise MOUAHA a effectu les oprations suivantes : 5/1 ventes de marchandises crdit brut : 1.250.000, remise 2%, escompte 1%, TVA 19,25%, prcompte 1%. Facture n v 405 ZOLLO . 15/1 ventes de produit finis crdit. Brut 5.000.000, remise 1%, escompte 2%, TVA 19,25%, prcompte 5%. Facture n v 412 SIANI . 28/1 ventes de marchandises crdit. Brut 2.000.000, rabais 2%, escompte 2%, droit daccises 25%, TVA 19,25%, prcompte 1,65%. Facture n v 415 TCHONKO . TAF : 1) Reconstituer les factures v 405, v 412, v 415. 2) Procder lenregistrement au journal auxiliaire de ventes. 3) Centraliser le journal auxiliaire des ventes au journal gnral. Solution Facture Le 5/1 Fre n v 405 Doit ZOLLO BRUT Remise 2% Net commercial Escompte 1% Net financier TVA 19,25% Prcompte 1% Net payer TTC 1.250.000 25.000 1.225.000 12.250 1.212.750 233.454 12.127.5 1.458.331,5

1 MOUAHA

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MOUAHA Doit SIANI BRUT Remise 1% Net commercial Escompte 2% Net financier TVA 19,25% Prcompte 1% Net payer TTC MOUAHA 28/1 Doit TCHONKO

Le 15/1 Fre n v 412

5.000.000 50.000 4.950.000 99.000 4.851.000 933.817,5 48.510 5.833.327.5 Le Fre n v 415

BRUT Rabais 2% Net commercial Escompte 2% Net financier Droit daccises 25%

2.000.000 40.000 1.960.000 39.200 1.920.800 480.200 2.401.000 462.192.5 39.616.5 2.902.809

TVA 19,25% Prcompte 1,65% Net payer TTC

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Procdons lenregistrement. Compte crditer 701 702 1.225.000 1.960.000 4.950.000 Divers N Mtt 447811 12.127,5

Dates Libells 5/1 Fre n v 405 15/1 Fre n v 412 28/1 Fre n v 415 Totaux

Compter dbiter 411 673 1.458.331,5 12.250 5.833.327.5 2.902.809 99.000 39.200

7071 -

4431 233.544

933.817,5 447811 48.510 462.192,5 447811 39.616,5 44781 480.200

10.194.468 3

150.450

3.185.000

4.950.000

1.629.464

Feuille de dpouillement des divers. 44782 480.200

447811 2.127,5 48.510 39.616,5 100.254

480.200

Centralisation 31/1 411 673 701 702 4431 447811 44782 CLIENTS 10.194.468 Escompte accords 150.450 ventes marchandises ventes des produits finis tat TVA facturs/ventes Etat prcompte /ventes tat droit daccises prlev S/JA des ventes du mois de janvier

3.185.000 4.950.000 1.629.464 100.254 480.200

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III/ Les comptes de virements internes


A/Le risque de double enregistrement
Lorsquune opration concerne deux journaux auxiliaire la fois, on risque de commettre lerreur de double enregistrement. Exemple 14/1 retrait despces 100.000 F de la banque pour alimenter la caisse. Cette opration concerne la fois J A de banque crdit J A de caisse recettes TAF : Enregistrer cette oprations dans les deux journaux auxiliaires Centraliser les journaux auxiliaires au journal gnral Prsenter le report des oprations dans les comptes du grand livre et coclure. Solution 1 . Enregistrement a) J A de caisse recettes. 57 673 7073 101 701 702 4431 52 Compter dbiter 57 673 100.000 Compte crditer 701 585 4431 100.000 Divers N Mtt

Dates Libells 14/1 Retrait despces

Totaux

100.000

100.000

b) J A de banque crdit 571 601 602 611 4452 4453 447819 521 773

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Dates Libells 14/1 Retrait despces

JA de banque crdit Compter dbiter Compte crditer 52 773 585 601 602 100.000 100.000 -

611 -

Divers N Mtt

Totaux

100.000

100.000

2. Centralisation. 57 52 caisse banque S/JA de caisse recettes caisse 52 banque S/JA de banque crdit 100.000 100.000 100.000 100.000

57

3. report du journal au grand livre D caisse C D Banque C

100.000 100.000

100.000 100.000

Conclusion. Tout se passe comme si on avait effectu un retrait de 200.000 F de la banque ; comme si on avait dpos 200.000 F dans la caisse. Il ya donc une erreur de double enregistrement. pour viter cette erreur, nous devons faire intervenir les comptes de virements internes. B/Intervention des comptes de virements internes. Reprenons les enregistrements ci-dessus en remplaant au J A de caisse recettes le comptes 52 banque par le compte 585 virement de fonds. Et en remplaant dans le journal auxiliaire de banque crdit le compte 57 caisse par le compte 585 virement de fonds. ( pour faciliter ce travail, nous allons barrer lisiblement sur les journaux auxiliaire ci-dessus les colonnes concernes pour substituer directement).

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Dsormais, la centralisation sera obtenue ainsi quil suit : 57 585 caisse virement de fonds S/JA de caisse recettes virement de fonds banque S/JA de banque crdit 100.000 100.000 100.000 100.000

585 52

Report du journal au grand livre 57 caisse 585 virement de fond 100.000 100.000 100.000

52

banque 100.000

Conclusion : Lintervention du compte 585 permet dviter lerreur du double enregistrement. C/Liaisons entre les journaux auxiliaires par les comptes de virements internes Le nouveau plan comptable prconise les comptes de virements Internes ci-aprs : 585 Virement de fonds 588 Autres virements de fonds. Les comptes 585 peuvent se subdiviser comme suit : 5850. 5851. 5852. 5853. 5854. 5855. 5856. 5857. Achats Ventes Caisse Crdit Banque crdit CCP Crdit Effets recevoir sortis 5856 5856 5856 ** 5850 5850 5855 5850 5852 Virements de fonds Effets lescompte Effets lencaissement. Effets domicilis Effets pays Effets encaisss. Achats au comptant. Ventes au comptant. Caisse dbit 5857 Banque dbit 5857 5850 CCP Dbit 5857 5850 5850 Effets pays rentres ** 5854 5853 5853

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Chapitre IX : LES TRAITEMENTS COMPTABLE DANS SAGE SAARI LIGNE 100


Cest lensemble des oprations comptables qui consistent assurer la tenue dune comptabilit dans SAGE SAARI comptabilit ligne 100 Tenir une comptabilit dans SAGE SAARI consiste : - Oprer les saisies des critures comptables dans les journaux - Faire les recherches des critures - Modifier et supprimer les critures comptables errones - Interroger et lettrer les comptes des tiers - Interroger et pointer les comptes de trsorerie - Clturer les journaux

I.

LA SAISIE CLASSIQUE DES ECRITURES COMPTABLES DANS LES JOURNAUX DANS SAGE SAARI
Une saisie dcriture comptable dans un journal comporte deux (2 ) tapes

savoir :

A) Louverture de la fiche de saisie dcriture


- Slectionner et cliquer sur le menu traitement - Slectionner et cliquer sur saisie des journaux pour afficher la liste des journaux disponibles la machine Dans cette liste qui sera devant vous , slectionner un journal ( le journal o on doit saisir les critures comptables en prenant soin de regarder gauche le mois du journal et faites double clique sur les lignes du journal pour ouvrir la fiche de saisie dcriture )

B)Saisie de mouvements comptables proprement dite dans la fiche de saisie SAGE SAARI
Dans SAGE SAARI, les saisies classiques des critures se passent en ligne dcriture ; chaque numro de compte constitue une ligne dcriture. Pour saisir le jour de la pice comptable dans SAGE SAAR, I il faut : -Saisir le jour de la pice comptable dans la premire colonne et appuyer une fois sur la touche tabulation du clavier ou alors positionner le curseur la colonne suivante et cliquer sur cette colonne - Dans la deuxime colonne, saisir le numro de la pice comptable ( il sagit du rang de la pice comptable , rang dans lordre chronologique) et appuyer une fois sur la touche tabulation pour aller la troisime colonne - Dans la troisime colonne, saisir ensuite le numro exacte de la rfrence de la pice comptable et appuyer une fois sur la touche tabulation pour aller la quatrime colonne - Dans la quatrime colonne, saisir le numro de compte dbiter ( pour chercher le numro de compte, taper au moins les deux premiers chiffres de ce compte et appuyer une fois sur la touche tabulation pour faire apparatre la plan comptable gnral - Slectionner et cliquer dans cette liste, le numro de compte cherch dbiter et cliquer sur le bouton 0K pour enregistrer ce numro de compte dbiter et appuyer sur la touche tabulation pour aller la cinquime colonne - Dans la cinquime colonne, saisir ensuite le numro de compte des tiers dbiter ( si on ne connat pas ce numro ,on tape les deux premiers chiffres, appuyer sur la

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touche tabulation pour faire apparatre le plan des tiers, slectionner le tiers voulu et cliquer sur le bouton OK) et appuyer sur la touche tabulation pour progresser la sixime colonne Dans la sixime colonne, saisir ensuite le libell de lopration correspondante la pice comptable et appuyer sur la touche tabulation pour passer la septime colonne - Dans la septime colonne, saisir si possible la date de lchance et appuyer sur la touche tabulation pour progresser la huitime colonne - Dans la huitime colonne, saisir le montant dbiter. Lorsquon a fini la premire ligne dcriture, pour enregistrer la ligne suivante, on peut procder de la manire suivante : Soit on active le menu contextuel pour slectionner et cliquer sur ajouter nouvel lment afin de faire descendre la premire ligne dcriture au dessus et laisser la place la nouvelle ligne dcriture Soit on clique sur licne ajouter de la barre doutil de navigation Soit on valide une fois sur la touche entr du clavier N.B : avant denregistrer les oprations dans les journaux, il faut toujours prciser les codes des journaux Application : Voir cas pratiques

II. RECHERCHE DES ECRITURES COMPTABLES DANS SAGE SAARI LIGNE 100
Pour effectuer la recherche des critures comptables, on doit suivre la procdure suivante : Slectionner et cliquer sur le menu traitement Slectionner et cliquer sur recherche dcriture cela fera apparatre le menu gnral recherche dcriture Slectionner dans ce menu , et laide de la liste droulante : o Ecriture ( gnral ou analytique ) o Compte (gnral, tiers, section ) o Date (date dcriture ou de saisie ) o Numro de la pice, rfrence de la pice de trsorerie o Le ou les codes journaux o Les montants ( dbit ou crdit ) o Les montants analytique (dbit ou crdit ) Cliquer enfin sur le bouton OK pour lancer la recherche dcriture : un tableau reprsentant la liste des critures trouves va apparatre agrandir le journal , et procder la recherche des critures

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III. A)

MODIFICATION ET SUPPRESSION DES ECRITURES COMPTABLES ERRONEES DANS LES JOURNAUX


La procdure est la suivante : Slectionner et cliquer successivement sur le menu traitement et saisie des journaux Faire double clic sur la ligne du journal o lon procdera la modification des critures ; le journal apparat : Cliquer sur la ligne dcriture comptable modifier cette ligne va quitter du bas vers le haut sur la bande blanche de saisie de la ligne dcriture Procder au modification ncessaire et fermer le journal par la croix aprs modification

Modification des critures comptables errones

B) Suppression total des lignes dcritures comptables errones


La procdure de suppression totale est la suivante : Slectionner et cliquer successivement sur le menu traitement et saisie des journaux Faire double clic sur la ligne du journal o lon doit supprimer la ou les lignes dcritures comptables errones ; le journal apparat : Slectionner et cliquer sur la ou les lignes dcritures comptables supprimer et : Soit activer le menu contextuel : Slectionner et cliquer sur la ligne supprimer llment slectionn (lorsquil sagit dune criture comptable ) "ou supprimer les lments slectionns" lorsquil sagit de plusieurs lignes dcritures comptables. Lorsquon a choisit au dpart " slectionner tout", une question est toujours pose voulez vous supprimer la slection ? rpondre par OUI N.B : la ligne dcriture centralisation du mois nest pas supprimable. On supprime tout simplement toutes les autres lignes dcritures celle de centralisation ira seule.

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Chapitre X : INTERROGATION ET LETTRAGE DUN COMPTE TIERS


I. INTERROGATION
La procdure dinterrogation dun compte de tiers est la suivante : Slectionner et cliquer sur la commande interrogation tiers : la fentre interrogation tiers va souvrir et vous permettra de lettrer les renseignements en monnaie courante et en devises Slectionner dans la bote liste droulante le compte de tiers (client ou fournisseur) puis valider par la touche entre du clavier ; toutes les critures enregistres dans ce compte safficheront avec tous les journaux.

II. Lettrage dun compte de tiers


Il existe deux types de lettrage : Le lettrage automatique Le lettrage manuel A) Lettrage automatique sur les montants Aprs avoir valider sur la touche entre pour obtenir la fiche interrogation tiers, activer le lettrage par le bouton correspondant (premier bouton au bord gauche) : la fentre automatique souvre et se prsente comme suit :

Lettrage automatique Lettrage en Type Type tiers Tiers de A Date de A Puissance UN monnaie courante/ devise numro pice client/fournisseur nom du tiers mme nom du tiers 01-01-200 Delettrer OK Annuler

Lettrage rapide des comptes solds Annuler lajustement du lettrage

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Cocher la case ( lettrage rapide des comptes solds) Valider en cliquant sur OK Cliquer sur toutes les critures lettres

B) Lettrage manuel dun compte de tiers


La procdure de lettrrage manuel est la suivante : Slectionner et cliquer sur le menu traitement Slectionner et cliquer sur saisie des journaux Faire double clic sur la ligne dun journal ou slectionner le numro de compte de tiers dans les critures comptables : le journal souvrira. Dans le journal, cliquer sur la ligne o se trouve le numro du compte de tiers ( 401 / 411) puis cliquer sur le bouton interrogation gnrale (premier bouton de la deuxime range des icnes situs au bord gauche du journal). La fentre dinterrogation et lettrage du compte souvrira Slectionner les critures afficher et cliquer sur le bouton slectionner les critures dans le coin infrieur gauche de la fentre. Un cran de slection apparat que vous allez renseigner comme suit :

Slection des critures Date de A Code journal de pice de tiersde chance de montant de 01/01/200 31/12/200 JAH JB5 numro de pice numro de pice N cpte de tiers mme Ncpte de tiers OK Annuler

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Cliquer sur OK pour que la slection soit prise en compte : on remarquera que le programme va proposer une lettre majuscule comme repre de lettrage. Cliquer sur les lignes dcritures lettrer, puis sur le bouton lettrer/ pointer . on constatera une lettre qui pourra safficher dans chacune des lignes dcritures dans la colonne lettrage . refermer la fentre dinterrogation, puis le journal . N.B : Un compte de tiers est toujours lettrable manuellement.

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Chapitre XI : LES AUTRES TRAVAUX DE TRAITEMENT COMPTABLE

I. comptes.

La gestion des extraits La commande gestion des extraits permet le suivi de ces extraits de

Les extraits peuvent tre saisis manuellement. Au lancement de cette commande, le programme affiche la liste des banques et des comptes cres dans le fichier comptable. Cette liste prsente tous les comptes bancaires enregistrs par la commande banque du menu structure. Le programme vous permet de saisir ou de modifier vos extraits de compte : Drouler le menu traitement Prendre la commande gestion des extraits , une fentre des comptes bancaires va souvrir Slectionner dans cette fentre un compte bancaire en faisant un clique : la liste des extraits des comptes bancaires souvrira. Cliquer sur le bouton ajouter de la barre doutil de navigation : la fentre qui souvrira vous permettra de saisir lextrait de compte bancaire Saisir sur lextrait de compte : La date du nouveau solde La date de lopration (date du mouvement ) :jour, mois et anne . Exemple : 15/12/2005 La date de valeur (en jour, mois et anne ) Le libell Exemple : chque/ fournisseur Le numro de la pice Les montants dbits ( en positif) et les montants crdits( en ngatif ) Exemple : dbit : 500 000 ; crdit : -400 000 Aprs avoir saisi lextrait de compte ,fermer les fentres en pressant CTRL+ F5 II. LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE MANUEL Les comptes banques tenus par lentreprise ont leurs rciproques dans la comptabilit des tablissements bancaires concerns (le compte client dans la comptabilit de la banque ). En raison de cette rciprocit des comptes banques tenus par lentreprise et les comptes clients tenus par les banques concerns, les soldes doivent tre gaux , mais de sens inverse. Mais ces soldes ne sont pas toujours gaux et les diffrence proviennent gnralement du dcalage de temps dans lenregistrement des oprations ou des erreurs denregistrement. Le rapprochement bancaire consiste identifier les oprations qui sont lorigine des diffrences et retrouver les soldes identiques (rciproques ) Le programme SAGE SAARI possde une commande permettant de raliser cette opration trs facilement. Pour accder cette commande on doit suivre la procdure ci- aprs : Drouler le menu traitement Prendre la commande rapprochement bancaire manuel et cliquer.

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Slectionner laide de la liste droulante, le code dun journal de banque et valider une fois par la touche entre du clavier : Les critures proposes par dfaut sont celles qui nont pas fait lobjet dun rapprochement bancaire ; il sagit donc des mouvements bancaires auxquels aucune pice de trsorerie nest rattache. Pour enregistrer les rfrences de lextrait des comptes : Taper une fois sur la touche tabulation pour faire passer le curseur dans la zone pice ou bien cliquer avec le pointeur de la souris et taper extrait et date (jour, mois et anne ) et valider une fois avec la touche du clavier : le relev ou lextrait de compte va apparatre - Cliquer sur les diverses lignes dcritures lignes dcritures dont on constate la prsence dans le relev ou lextrait : on constatera que la colonne pice trsorerie se complte. Si on a ralis tous les rapprochements avec soin, le montant de cette dernire zone doit indiquer le montant du votre ( celui qui est imprim au bas du relev). Lorsque tous les rapprochements ont t raliss, le bouton imprimer le rapprochement permet de lancer ldition de ltat de rapprochement. Cet tat donne la liste des critures restant rapprocher et celles que vous venez de rapprocher III/ LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE AUTOMATIQUE

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