Judul Dokumen:

SEKOLAH TINGGI ILMU ADMINISTRASI MANDALA INDONESIA

No. Dokumen: FR-PRODI-P01A-81

PROGRAM STUDI ADMINISTRASI PUBLIK KONSENTRASI ADMINISTRASI PERPAJAKAN

Garis-garis Besar Program Pengajaran

Judul Mata kuliah Kredit (SKS) Mata Kuliah Prasyarat Jurusan Deskripsi Singkat

: : : : :

Akuntansi Perpajakan
3 SKS (Teori: 3 sks, Praktek:0 sks, Praktikum:0 sks) Dasar-dasar Akuntansi II (3 sks) , PPh II ( 3 sks), PPN (3 sks)

English terms: Tax Accounting Kelompok Mata Kuliah : Matakuliah Perilaku Berkarya (MPB)

Administrasi Publik konsentrasi Administrasi Perpajakan Mata Kuliah ini membahas mengenai prinsip-prinsip akuntansi yang berkaitan dengan pelaksanaan undang-undang perpajakan di Indonesia (akuntansi pajak) sampai dengan penyusunan Laporan Keuangan Fiskal dalam rangka pemenuhan kewajiban pajak penghasilan Badan. Setelah mengikuti perkuliah ini, mahasiswa diharapkan dapat mengetahui dan mampu menyusun rekonsiliasi laporan keuangan fiskal sebagai dasar pengisian SPT PPh Badan.
Buku: Peraturan:

Tujuan Instruksional Umum Referensi Kompetensi khusus Dosen Tim Dosen

: : : :

Dibuat oleh:

Disahkan oleh: Ketua Program Studi Administrasi Publik

No./Tgl Revisi: NN /DD - MMM- YYYY

Halaman Page 1 of 5 / GBPP/2011

Tatap Muka

Tujuan Instruksional Khusus (TIK) Mahasiswa dapat menjelaskan sifat dan maksud suatu Jurnal Akuntansi Keuangan yang berkaitan dengan aspek perpajakan

Pokok Bahasan

Sub Pokok Bahasan a) Review pengetahuan mahasiswa tentang Jurnal Akuntansi Keuangan dan Aspek Perpajakan b) Istilah dan Definisi a) Sub Ledger Laporan Fiskal

Metode - Ceramah - Tanya jawab

Media/ Alat Bantu - White Board - LCD

Evaluasi

Pustaka

Syarat Pembukuan Dalam Perpajakan (1)

Mahasiswa dapat menjelaskan maksud dan tujuan dari pembukuan perpajakan sehingga dapt merencanakan secara benar perhitungan, pembayaran serta pelaporan pajak hingga akhir periode/tahun buku

- Ceramah - Tanya jawab dalam

- White Board - LCD

b) Penggunaan Bahasa Laporan Fiskal Syarat Pembukuan Dalam Perpajakan (2)

c) Pembuatan Sub Ledger Laporan Fiskal d) Penggunaan pembukuan Komputer dalam - Ceramah - Tanya jawab - White Board - LCD -

Mahasiswa dapat menjelaskan konsep-konsep penghasilan baik komersial maupun fiskal

a) Konsep materialitas, Konservatif dan Konsep Realisasi Penghasilan b) Stelsel kas dan akrual c) Pengakuan Penghasilan a) Beban dan pengeluaran

- Ceramah - Tanya jawab

- White Board - LCD

Mahasiswa dapat menjelaskan perbedaan konsep biaya menurut akuntansi komersil dan perpajakan

b) Belanja modal dan belanja rutin Biaya dan Pengeluaran (1) c) Biaya dibayar dimuka

d) Biaya-biaya dalam perpajakan e) Natura dan Kenikmatan

Dibuat oleh:

Disahkan oleh: Ketua Program Studi Administrasi Publik

No./Tgl Revisi: NN /DD - MMM- YYYY

Halaman Page 2 of 5 / GBPP/2011

Tatap Muka

Tujuan Instruksional Khusus (TIK)

Pokok Bahasan a)

Sub Pokok Bahasan Biaya-biaya yang tidak boleh dikurangkan menurut fiskal

Metode - Ceramah - Tanya jawab

Media/ Alat Bantu - White Board - LCD

Evaluasi

Pustaka

sda

Biaya dan Pengeluaran (2)

b) Pajak masukan PPN c) Koreksi Biaya Fiskal

d) Kompensasi kerugian Fiskal a) Kas dan Bank b) Investasi 6 Mahasiswa dapat menerapkan ketentuan perpajakan terhadap perubahan/mutasi atas aktiva lancar, Investasi dan Piutang Aktiva Lancar, Kas, Investasi dan Piutang c) Keuntungan saham/capital gain Transaksi - Ceramah - Tanya jawab - White Board - LCD

d) Pengakuan Piutang dan Cadangan Penghapusan Piutang Ragu-ragu a) Jenis Persediaan & Metode Penghitungan Persediaan Teknik menghitung persediaan akhir nilai - Latihan (Quiz 1)

Mahasiswa dapat menghitung nilai persediaan berdasarkan undangundang Pajak Penghasilan

Metode Penilaian Persediaan

b)

8 Mahasiswa mampu menerapkan ketentuan perpajakan atas pengalihan aktiva tetap

UJIAN TENGAH SEMESTER

a) Kriteria Aktiva Tetap menurut perpajakan b) Harga Perolehan c) Hubungan Istimewa d) Penilaian kembali (revaluasi) - Ceramah - Tanya jawab - White Board - LCD Pasal 11

Aktiva Tetap

Dibuat oleh:

Disahkan oleh: Ketua Program Studi Administrasi Publik

No./Tgl Revisi: NN /DD - MMM- YYYY

Halaman Page 3 of 5 / GBPP/2011

Tatap Muka

Tujuan Instruksional Khusus (TIK) Mahasiswa dapat menerapkan ketentuan Penyusutan dan Amortisasi

Pokok Bahasan a)

Sub Pokok Bahasan Metode Amortisasi Penyusutan dan

Metode - Ceramah - Tanya jawab

Media/ Alat Bantu - White Board - LCD

Evaluasi

Pustaka

10

Aktiva Tetap II dan Amortisasi

b)

Penyusutan dan Amortisasi berdasarkan perpajakan - Ceramah - Tanya jawab dalam - White Board - LCD

a) Klarifikasi Kewajiban b) Hutang dalam mata uang asing 11 Mahasiswa dapat menerapkan ketentuan perpajakan pada pelaporan secara fiskal Kewajiban dan Modal c) Penyajian Neraca kewajiban

d) Modal dan ekuitas dalam neraca fiskal a) b) 12 Mahasiswa dapat menerapkan teknik pembukuan atas PPN dan PPnBM Akuntansi Pajak PPN c) d) Pencatatan yang diwajibkan Saat PPN terutang Prosedur pembukuan PPN & PPnBM Pajak Masukan Keluaran dan Pajak - Ceramah - Tanya jawab - White Board - LCD - Ceramah - Tanya jawab - White Board - LCD

a) Fungsi Manajemen Pajak Mahasiswa dapat menerapkan penghematan pajak yang sesuai dengan ketentuan perpajakan b) Cara-cara pengelakan pajak Manajemen Pajak c) Tax Evasion dan Tax Avoidance

13

Dibuat oleh:

Disahkan oleh: Ketua Program Studi Administrasi Publik

No./Tgl Revisi: NN /DD - MMM- YYYY

Halaman Page 4 of 5 / GBPP/2011

Tatap Muka

Tujuan Instruksional Khusus (TIK) Mahasiswa dapat membuat laporan Keuangan Fiskal sebagai dasar penentuan pajak

Pokok Bahasan

Sub Pokok Bahasan a) Pembuatan Neraca L/R Fiskal, Koreksi Fiskal

Metode - Ceramah - Tanya jawab

Media/ Alat Bantu - White Board - LCD

Evaluasi

Pustaka

14

Laporan Keuangan Fiskal

b) Laporan Mutasi Aktiva c) Perhitungan Pajak Badan

15

Mahasiswa dapat membuat laporan SPT Badan secara benar

- Latihan (Quiz 2) SPT Badan Latihan pembuatan SPT Badan

- White Board - LCD

16

UJIAN AKHIR SEMESTER

Dibuat oleh:

Disahkan oleh: Ketua Program Studi Administrasi Publik

No./Tgl Revisi: NN /DD - MMM- YYYY

Halaman Page 5 of 5 / GBPP/2011