VARIABLES DEL EJERCICIO 7.

3 EFECTIVO C*C CLIENTES INV FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS C*P PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR OBLIGACIONES A LARGO PLAZO VENTAS PRESUPUESTADAS GASTOS DE OPERACIN INV FINAL DESEADO ART TERMINADOS Compras de materia prima prestamo corto plazo DEPRECIACION(GIF) UTILIDAD RETENIDA SALDO MINIMO DE EFECTIVO

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2,000.00 15,000.00 5,000.00 30,000.00 5,000.00 5,000.00 90,000.00 7,000.00 4,600.00 32,000.00 15,000.00 2,000.00 20,000.00 2,000.00

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO Ventas - Costo de ventas = Utilidad bruta en ventas - Gastos de operacin = Utilidad operacional

PRESUPUESTADO $ 90,000 $ 79,600 $ 10,400 $ 7,000 $ 3,400

COSTO DE VENTAS MATERIA PRIMA UTILIZADA 25% Mano de obra directa 30% Costos indirectos de fabricacion (cif) = COSTO DE PRODUCCION + INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS = DISPONIBLE PARA LA VENTA - INV FINAL DE PROD TERMINADOS = COSTO DE VENTAS

$ $ $ $ $ $ $ $

22,500 27,000 29,700 79,200 5,000 84,200 4,600 79,600

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FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO Entradas operacionales Ventas cobradas 85% C*C del ao anterior 100% Prestamo de corto plazo TOTAL ENTRADAS Salidas de operacin Pago de compras de materia prima Pago de C* P ao anterior Pago documentos por pagar Pago de mano de obra CIF (sin el valor de la depreciacion) Gastos de operacin TOTAL DE SALIDAS DIFERENCIA ENTRE ENTRADAS Y SALIDAS + Saldo minimo de caja = SOBRANTE O FALTANTE FINANCIAMIENTO Saldo al cierre del ejercicio contable

VALOR $ 76,500.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 106,500.00

80% 100% 100% 100%

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

25,600.00 30,000.00 5,000.00 27,000.00 27,700.00 7,000.00 122,300.00 (15,800.00) 2,000.00 (13,800.00) 15,800.00 2,000.00

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BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ACTIVOS CIRCULANTES Efectivo Cuentas por cobrar Inv Final de Materia prima Inv. Final de Prod terminados ACTIVO FIJO Terrenos Edificios Depreciacion acumulada TOTAL ACTIVO PASIVOS Cuentas por pagar proveedores Credito de corto plazo Obligaciones de largo plazo TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital contable Utilidad TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ $ $ $

2,000.00 13,500.00 9,500.00 4,600.00

$ 43,000.00 $ 40,000.00 $ 7,000.00 $ 105,600.00

$ $ $

6,400.00 15,000.00 20,800.00

$ $

40,000.00 23,400.00

$ 105,600.00