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Construccion e Instalacion De Empacadora De Limon Persa

Enviado por rubenreza1958, dic. 2011 | 32 Pginas (7843 Palabras) | 23 Visitas

Indice. 1) Resumen Ejecutivo. 3 2) Objetivos y metas: 6 a) Visin 6 b) Misin 6 c) Objetivos. 6 d) Metas. 6 3) Anlisis y diagnstico de la situacin actual y previsiones sin el proyecto. 6 4) Aspectos Organizativos. 6 a) Antecedentes 6 b) Tipo de constitucin de la Organizacin. 7 c) Consejo Directivo de la empresa. 7 d) Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores. 7 e) Relacin de socios. 9 f) Inventario de Activos Fijos. 9 g) Descripcin de estrategia que se adoptarn para facilitar la integracin a la cadena productiva y comercial. 10 5) Anlisis de Mercados. 11 a) Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos (presentacin, empaque, embalaje;naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface). 11 b) Caractersticas de los mercados de los principales insumos y productos. 11 c) Canales de distribucin y venta. 13 d) Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas. 15 e) Plan y estrategia de comercializacin. 17 i) . Estructura de precios de los productos y subproductos, as como polticas de venta. 17 ii) Anlisis de competitividad. 19 f) Cartas de intencin y/o contratos de compra y venta de materias primas y

productos. 19 6) Ingeniera del Proyecto. 20 a) Localizacin y descripcin especfica del sitio del proyecto 20 b) Descripcin tcnica del proyecto 21 i) Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros). 21 ii) Procesos y tecnologas a emplear. 24 iii) Capacidad de procesos y programas de produccin. 26 iv) Escenarios con diferentes volmenes de proceso. 27 v) Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin y asistencia tcnica. 27 c) c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras. 27 7) Anlisis Financiero. 28 a) Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento. 28 i) Fuentes de uso del dinero en efectivo. 28 b) Situacin financiera actual y proyectada. 29 c) Proyeccin financiera (refaccionario y avo) Anual. 30 i) Programa de ventas (ingresos) 30 ii) Costos 30 iii) Flujo de efectivo mensual y determinacin de capital de trabajo 33 iv) Pago de crditos y otros compromisos (capital e inters en su caso). 34 v) Capacidad de pago. 34 vi) Punto de equilibrio. 34 vii) Apalancamiento (en su caso). 34 d) Anlisis de rentabilidad (a precios y valores constantes) 34 i) Relacin Utilidad/Costo (avo) 34 ii) TIR 34 iii) VAN 34 iv) Anlisis de sensibilidad 34 8) Descripcin y anlisis de los Impactos 35 a) Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los socios 35 b) Decremento de los costos de produccin 35 c) Incremento en los volmenes de produccin 35 d) Empleos generados (directos e indirectos) 35 e) Comparativo del valor de la produccin 35 9) Conclusiones y Recomendaciones. 35

1) Resumen Ejecutivo. Naturaleza de la empresa Es una empresa constituida como S.P.R. de R.L. ubicada en la regin de Martnez de la Torre, Ver que acopia, confecciona y empaca limn persa (Lima persa o Persian Lime) para su exportacin a los estados Unidos de Norteamrica, Europa y Japn, Esta regin es la principal zona productora de esta fruta en el mundo y con experiencia de ms de 20 aos en la produccin y exportacin de este producto. En la actualidad la empresa cuenta con un terreno de 10,000 metros cuadrados, en donde ya se construye una nave industrial para albergar maquinaria para normalizar limn persa.

Veracruz produce 332,343 toneladas de limn persa, y en la regin de Martnez de la Torre se produce el 72.42%. En la regin hay ms de 21 empacadoras, sin embargo, el mercado de exportacin est en constante crecimiento, motivo por el cual este sector est expandindose. Una constante es, que para cumplir con las recientes normas internacionales, las empacadoras ya establecidas tienen que modernizarse en sus equipos y sistemas, lo que da la pauta para establecer una empresa que inicie con equipo e instalaciones que acaten esas especificaciones. Los socios de la empresa CITRICOS REZA PRODUCE, S.P.R. de R.L, son productores de limn persa y ya han exportado directamente su fruta, complementando con fruta comprada a otros productores. Sin embargo al no tener maquinaria propia pagan maquila, lo que incrementa sus costos, por lo que sus operaciones no se realizan con la frecuencia que los clientes en la frontera con los Estados Unidos les solicitan. El objetivo a corto plazo es realizar 2 embarques por semana, cada uno de 18 toneladas de fruta de exportacin a los Estados Unidos, y llegar a 4 embarques por semana en algunas temporadas del ao, obteniendo una utilidad de $1,162,993. por ao a partir del segundo ao de operacin. Diseo Comercial. Las ventas de fruta de la empacadora se desarrollarn en tres mbitos: Exportacin directa a los Estados Unidos mediante Brokers en la frontera. Por la experiencia de los socios, se tienen clientes a los que ya se les ha vendido fruta y con base en sus requerimientos se hacen las proyecciones de ventas. Exportacin indirecta a Europa y Japn a travs de las empresas que ya surten este mercado, al venderles la fruta que tenga la calidad requerida y que se seleccionar sin empacar en la planta. Comercializacin local de la fruta de calidad segunda para el mercado nacional y terceras para la industria de jugo. En todos los casos ya se tiene la experiencia para realizar estas operaciones, y se tiene identificados a los clientes. Diseo Tcnico. Ubicacin. La empacadora se encuentra en el Km. 3 de la carretera El Diamante Balsas de Agua, al norte de la ciudad de Martnez de la Torre, Ver. Tamao de la planta. Esta diseada para empacar 5 toneladas de fruta por hora de operacin. La planta operar todo el ao. Para que la planta pueda operar se requieren las siguientes inversiones: Financiero Aportacin de Ctricos Reza Produce S.P.R. de R.L. El terreno en donde se construye la empacadora, es aportacin de la Sociedad. El costo total de la nave industrial y otras obras, y equipo de oficina (conceptos 1 al 6 y 11 a 14 del cuadro anterior) y el 27.38% del costo del Suministro elctrico, la maquinaria y equipo (conceptos 7, 8 al 13 del cuadro anterior). En total se estima en $4,072,889., lo que corresponde al 74.42% del total de la inversin.

SEDARPA Concepto: a) Suministro elctrico $200,000.00 Lo que corresponde al 5.23% de la inversin en infraestructura. Concepto b) Adquisicin e instalacin de maquinaria y equipo industrial. Por un monto de $ 1,200,000.00 Lo que corresponde al 72.62% del total de la inversin en maquinaria y equipo. En total $1,400,000.00 para infraestructura y equipamiento.. En suma representa el 25.58% de la inversin total.

Anlisis econmico. Los indicadores del Anlisis Econmico de Rentabilidad se muestran en el siguiente cuadro. Administracin. La empresa CITRICOS REZA PRODUCE S.P.R. de R.L. tiene un Consejo de Administracin, que esta constituido por 3 integrantes. En total son 9 socios, de los cuales 4 son mujeres y uno es adulto mayor. Se contratar a un Gerente General con conocimiento de la comercializacin de limn persa para exportacin, quien se encargar de administrar la Empacadora. Se dar empleo permanente a 6 personas y adems, se crearn 27 empleos temporales que laborarn 193 das al ao en forma discontinua.

2) Objetivos y metas: a) Visin En el mediano plazo, ser una empresa slida, que incursione en la exportacin de productos agrcolas de la regin centro de Veracruz, diversificando su oferta en el mercado Norteamericano, con distribuidores y socios, integrndose con productores y transportistas para lograr un nivel de integracin que permita hacer tratos comerciales satisfactorios y duraderos. b) Misin Producir, acopiar, empacar y exportar limn persa ofreciendo a nuestros proveedores y clientes un servicio de calidad que cumplas sus expectativas de negocio y proporcionando a nuestros socios y empleados una retribucin justa por los servicios desempeados. c) Objetivos.

Empacar la fruta propia para comercializarla al mercado de los Estados Unidos. Construir y operar una empacadora de limn persa. Proveer a los clientes norteamericanos con fruta empacada, realizando un mnimo de un empaque semanal. Establecer con los proveedores de fruta una relacin que les ofrezca beneficios suficientes para asegurar el abasto de fruta para cumplir los compromisos comerciales. d) Metas. A corto plazo es realizar 2 embarques por semana, cada uno de 18 toneladas de fruta de exportacin a los Estados Unidos, y llegar a 4 embarques por semana en algunas temporadas del ao, obteniendo una utilidad de $1,162,993. por ao a partir del segundo ao de operacin. 3) Anlisis y diagnstico de la situacin actual y previsiones sin el proyecto. 4) Aspectos Organizativos. a) Antecedentes La Empresa se form por la necesidad de los socios de comercializar bien su produccin de limn persa. Aprovechando la experiencia de uno de los socios que ya realiza empaques para exportar a los Estados Unidos, se decide invertir en la compra de un terreno e iniciar la construccin de una nave industrial y cercado perimetral que albergarn a la empacadora, el rea de oficinas y de almacn. Actualmente estn exportando su fruta, completando el embarque con fruta comprada en huertas de compaeros del mismo ejido, familiares y amigos, y recurriendo, cuando es necesario, a la compra en la subasta. Para realizar el empaque de fruta se paga maquila en alguna empacadora, la cual se encarga de realizar todo el proceso de seleccin y empaque con su maquinaria y personal, quedando a cargo de la Empresa las labores de acopio de fruta, seleccin previa antes del empaque y despus del empaque se realiza el estivado de los palets de fruta empacada en el contenedor, documentacin del embarque, y negociaciones con el comprador en la frontera americana. b) Tipo de constitucin de la Organizacin. Es una empresa constituida como S.P.R. de R.L. el 8 de enero de 2006, ubicada en la ciudad de Martnez de la torre, Ver., y est formada por 9 socios, de los cuales cuatro son mujeres uno es un adulto mayor y cuatro son adultos varones. c) Consejo Directivo de la empresa. Para dirigir las polticas de operacin y vigilar la administracin y los recursos de la empresa se ha constituido el Consejo de Administracin, integrado por 3, Efrn Reza Montaez Presidente del Consejo de Administracin, Rubn Reza Montaez y Jos Reza M. como secretario y tesorero respectivamente. Rgimen fiscal Activo en el Servicio de Administracin Tributaria desde el 2 de marzo de 2006.

con fecha de inicio de operaciones en 4 de enero de 2006, con la actividad CULTIVO DE CTRICOS y con las siguientes obligaciones: Clave A3 Sujeto del impuesto al activo R17 Retencin de salarios y demas prestaciones derivadas de relacin laboral R19 Retencin del ISR prestacin de servicios profesionales. S18 Actividad Agrcola V5 IVA V8 IVA como retenedor d) Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores. Se tendr un Gerente General, puesto que ser desempeado por el Sr. Efrn Reza Montaez por su experiencia en el empaque y la comercializacin de limn Persa. Tambin se contratarn 6 personas mas como trabajadores de planta, que se ocuparan de las actividades administrativas, operacin y mantenimiento de la maquinaria, limpieza y vigilancia de las instalaciones. Se contratar por honorarios a un Contador Publico para que revise la informacin contable generada por la operacin de la empresa y que resuelva las obligaciones fiscales de esta. Se contratar a 27 trabajadores eventuales, en diferentes puestos, para los das en que se realice la labor de empaque. En un principio se estima que se pueden comercializar dos contenedores de fruta por semana, por lo que se les contratar solo por dos das a la semana. Por la naturaleza del trabajo, que es especializado y no es de base, el pago por esta actividad es mayor que la de los trabajadores de base en igualdad de condiciones. La Descripcin de puestos se detalla en. (Anexo I)

Organigrama Tabla de sueldos. Los salarios estimados de acuerdo a los actuales en empresas de este tipo, se integra en este caso con el 18.5% por concepto de liquidacin de cuotas obrero patronales al IMSS y el 11.5% que incluye las aportaciones al AFORE e INFONAVIT. Tabla 4.1 Trabajadores de Base.

Tabla 3.2 Trabajadores eventuales requeridos en una jornada para realizar un embarque de 18 toneladas de limn para exportacin. e) Relacin de socios. La Empresa Ctricos Reza Produce S.P.R. de R. L. esta constituida por las

siguientes personas: 1. Efrn Reza Montaz 2. Irma Reza Montaz 3. Jos Reza Montaz 4. Ramiro Reza Montaz 5. Amrica Reza Montaz 6. Maribel Reza Montaz 7. Yesenia Reza Montaz 8. Rubn Reza Montaz 9. Jos Reza Hernndez f) Inventario de Activos Fijos. Terreno de 10,000 m2 En el Km. 3 de la carretera El Diamante-Balsas de Agua, en su margen derecho, (en algunos documentos se cita el Km. 6 del camino Martnez de la Torre-Manantiales, dependiendo de donde se tome el origen y el destino del camino en cuestin). Este terreno es una fraccin de 1-00-88.77 Has., de la parcela No. 142 del ejido Martnez de la Torre, del municipio del mismo nombre, la cual fue cedido en enero de 2006 a Ctricos Reza Produce S.P.R. de R.L.(Anexo III), y que colinda al poniente con 99 m. con la carretera; 100 m. al norte con el camino de terracera a La Presa; al Oriente con 102.76m y al sur con 100.13 m con la parcela No. 142 del C. Moiss Bonilla del Mismo Ejido. Construccin de barda perimetral Construida con blok, cadenas y castillos de concreto, con una longitud de 280 m lineales en los frentes que dan a la Carretera y a las parcelas del Ejido Martnez de la Torre, y cerca perimetral de malla ciclnica en en 120 m donde colinda con huertas de ctricos. g) Descripcin de estrategia que se adoptarn para facilitar la integracin a la cadena productiva y comercial. Compra directa, sin intermediarios, a los productores de las huertas del ejido Martnez de la Torre y otros de la regin, con los que ya se tiene establecidos vnculos comerciales desde hace algunos aos. Por la ubicacin de la empresa en el camino entre la parte norte de la regin productora y los centros de acopio tradicionales, se tiene la primera opcin de venta para los productores que trasladan su producto por esa va.

5) Anlisis de Mercados. a) Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos (presentacin, empaque, embalaje;naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface). El producto es Limn Persa, tambin conocido como Lima persa o Persian Lime, seleccionado por tamao, color, y aspecto exterior, lavado, desinfectado y encerado con cera de carnauva, empacado en caja de cartn con marca

distintiva o caja genrica, en presentacin de 40 lb. para el mercado de Estados Unidos de Norte Amrica. Los tamaos que se manejan son 110,150, 175, 200, 230 y 250 que corresponde al nmero de frutos que caben en una caja de 40 libras y es la nomenclatura comercial comnmente usada. Las cajas de 40 libras van embaladas en tarimas de madera con 54 cajas, sujetas con fleje de plstico y esquineros de poliuretano. Comnmente se envan en transporte refrigerado 6 a 7 grados centgrados en contenedores con 20 tarimas con 1080 cajas de 40 lb. en total. Se empaca en caja genrica o en caja distintiva segn lo solicite el cliente. No se manejar un empaque propio en esta primera etapa, hasta lograr una secuencia de envos que permitan posesionar una marca. b) Caractersticas de los mercados de los principales insumos y productos. A nivel mundial, Mxico es el principal productor de limn persa, seguido por India, Argentina y Espaa. Fuentre: COVECA 2004. Veracruz es el estado con mayor produccin en el pas. Dado que la regin de Martnez de la Torre es la que mas produce limn persa en todo el pas, tambin es donde se concentra la mayor cantidad de empacadoras y exportadores de esta fruta. Actualmente hay 40 empacadoras de las cuales solo 25 trabajan regularmente todo el ao, otras trabajan solo en temporadas en las que hay buena produccin y precios accesibles, sin embargo, la mayora de esas empacadoras que no trabajan a toda su capacidad, son equipos antiguos que no se han renovado y cada vez estn teniendo mas problemas para cumplir con la normatividad en cuanto a equipos e instalaciones. Por la forma espordica o discontinua en que trabajan, es difcil que realicen una inversin para adecuarse a la reglamentacin de inocuidad que estn pidiendo los comercializadores extranjeros. Las empacadoras ms grandes, por el volumen de sus ventas, estn integradas verticalmente. Han plantado importantes superficies con huertas de limn para asegurarse el abasto de fruta en las temporadas de mejores precios, cuentan con empaques modernos; tienen transportes refrigerados propios y eficientes sistemas administrativos. En esta categora estn solo tres empresas. Otras cuatro estn en proceso de lograr esta integracin. Las dems solo empacan adquiriendo la mayor parte de su fruta en campo o en la subasta de limn que se realiza en central de acopio conocida como La bscula de San Manuel en las afueras de Martnez de la Torre. Los socios de Ctricos Reza Produce S.P.R. de R.L. son productores de limn, sin embargo para el manejo rentable de la empresa y cumplir con las

expectativas de los clientes que se tiene contactados, es necesario adquirir fruta en subasta o comprando directamente en huerta, por lo que se tendr que competir con los otros empacadores en precio y condiciones de compra. Sin embargo por la ubicacin de esta empacadora, se pretende ofrecer a los pequeos productores la ventaja de vender su fruta directamente en la empacadora evitando a los intermediarios o comisionistas de la central de acopio y ahorrando un viaje de 7 Km hasta San Manuel. Clientes y producto. Los integrantes de la Ctricos Reza Produce, S.P.R. de R.L. ya han exportado directamente a los Estados Unidos, y tiene identificados a algunos compradores con los que se han realizado ventas exitosas. Ente ellos estn: SUN SQUEEZED MARQUET Fruits and Vegetables 1022 E 24 St. Miami FL 33013 Ph: (305) 691-5500 y PMCJ, S.A. de C.V. Blv. Rafael Martnez de la Torre, Num Ext. 10 Int. 114 Col Ejidal. Martnez de la torre, Ver. Tel 232 37321 70 Riesgos y oportunidades de mercado La regin de Martnez de la Torre, tiene una situacin privilegiada para la produccin de limn persa. La calidad que se obtiene es significativamente mejor que en otras regiones del estado de Veracruz y de otros estados que estn incursionando en el cultivo, como Oaxaca, Tabasco, Chiapas y Michoacn. Adems la experiencia que se tiene en esta zona con el manejo del cultivo y la cosecha, es una ventaja competitiva que ser difcil de igualar. Por otro lado el riesgo de que estas regiones nuevas en el cultivo se organicen y reciban inversiones para modernizar su cultivo y empaque es una condicin que habr que contrarrestar con mejor organizacin, logstica, transporte y el manejo de la inocuidad de los procesos y productos, pues esta regin es la ms cercana a la frontera con los Estados Unidos. c) Canales de distribucin y venta. El mercado objetivo de Ctricos Reza Produce es el de los Estados Unidos. Las instalaciones, equipo y las relaciones comerciales se encaminan a surtir este mercado. En el proceso de empaque tambin se obtiene fruta para exportar a Europa y a Japn. Esta fruta se separa y se vende localmente con las empresas que envan fruta, como B&S, Citrcola CH y Veca Produce. La fruta con calidad para el mercado nacional se vende a comerciantes que acopian localmente para surtir los mercados en el D.F., Monterrey y Guadalajara principalmente. Fuente: COVECA, 2004.

Anlisis de mercado. Los clientes directos de Ctricos Reza Produce, son los brokers, de los cuales existen entre 50 y 70 establecidos en el Valle de Texas y su funcin es de comisionistas. Esta es la forma tradicional de ingresar al mercado americano y no es sencillo eliminar ese vnculo para intentar llegar ms cerca de los consumidores directos. De hecho es la forma como comercializan el 55% de los limones mexicanos. Los que tiene un volumen de fruta asegurado que permite hacer envos muy frecuentes y que han logrado consolidarse econmicamente, pueden tratar con distribuidores, los que ofrecen tratos ms estables y llegan a financiar a sus proveedores. Investigacin de mercado Aunque la mayora de las exportaciones de limn persa hacia Estados Unidos entra por el Valle de Texas, los principales centros de consumo se encuentran en California, principalmente Los ngeles que consume mas del 50% del limn procedente de Mxico y San Francisco-Oakland.

Consumidores En los Estados Unidos al limn persa se le conoce como lima persa o Persian lime al igual que el limn mexicano o criollo lo conocen como Key lime. Los consumidores en los Estados Unidos pueden escoger entre la lima Persa y la lima Key, pero prefieren el limn Persa porque no tiene semillas es ms grande y tiene un color verde ms intenso. El consumo de limas en los Estados Unidos se ha incrementado desde los aos 1970 pero ms aun desde los 80s. El consumo anual per cpita es de 450 gramos, sin embargo est creciendo rpidamente, debido principalmente a las mejoras en empaque, transporte y logstica. Los altos niveles de inmigrantes, especialmente de los trpicos de Amrica Latina y de Asia, ha contribuido a incrementar la demanda de limas pues su consumo es parte de la cultura de estas regiones, de ah que las regiones con mas poblacin de inmigrantes sean las que mas consumen estas frutas. Interpretacin. El mercado de limn Persa sigue incrementndose en los Estados Unidos, las regulaciones fitosanitarias y las tendencias de consumir productos ms sanos y naturales est haciendo que los procesos de empaque sean mas eficientes, modernos y regulados con normas nacionales e internacionales que marcan la pauta los materiales y los procesos en los empaques. Las empacadoras que quieran asegurar su mercado debern contar con maquinaria moderna y eficiente. d) Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas. Materia prima y proveedores Fruta La regin de Martnez de la Torre, que comprende los municipios de Martnez de la Torre, Atzalan y Tlapacoyan, es la principal productora de limn persa en Mxico con 204, 650 toneladas. En 2003 SAGARPA registr 15, 252 hectreas

de un total de 44,497 hectreas en todo el pas. (Fuente www.siap.sagarpa.gob.mx). Por su ubicacin, a 6 Km. al norte de Martnez de la Torre, la empacadora Ctricos Reza Produce es la mas cercana a varias poblaciones que son importantes productoras de limn. Estas son Ejido La Palma, El Cadillo, Huipiltepec, y Manantiales, principalmente. Los socios de esta empresa ya han comprado limn en estas comunidades para realizar sus ventas a los Estados Unidos, por lo que han integrado una lista de proveedores que en conjunto tienen 285 hectreas con una produccin estimada de 4,275 toneladas anuales (Anexo II). Sin embargo dado que la comercializacin importante del limn Persa se realiza en el rea de subasta del Centro de acopio de San Manuel en la parte Oriente de Martnez de la Torre, siempre se tiene la posibilidad de conseguir la fruta que se requiera mientras se pague el precio que rija en la subasta, que finalmente es el precio que todas las empacadoras de la zona pagan por el producto. Materiales Cartn. El proveedor principal es Servicios Integrales para su Empaque, S.A. de C. V. y surten pedidos desde 1,000 unidades. El precio actual es de $12.65 por caja que consiste en dos partes, la base y la tapa. Se surte el cartn suajado para armarse en la planta con engrapadoras y grapas especiales. Este es un proceso paralelo al empaque que se realiza en la planta y que requiere 2 o 3 trabajadores para armar y engrapar cajas que van surtiendo conforme el empaque lo requiere. Grapas. El proveedor es Servicios Integrales para su Empaque, S.A. de C. V. y surten pedidos desde 1 millar. El precio actual es de $120/millar. Cera. Los proveedores principales son DEQUIVE y Agriestrella, y surten pedidos desde 1 tambo de 200 litros. El precio actual es de $3,708 por tambo de 200 litros. Cloro. Es un material que se consigue fcilmente pues es el mismo que se usa en la limpieza domstica. Tarimas. El proveedor principal es Servicios Integrales para su Empaque, S.A. de C. V. y surten pedidos desde 10 piezas. El precio actual es de $57.5. Fleje y esquineros. El proveedor principal es Servicios Integrales para su Empaque, S.A. de C. V. y surten pedidos desde un rollo de fleje y 4 esquineros. El precio actual es de $575 el rollo y $8.05 cada esquinero. Grapas para fleje. El proveedor principal es Servicios Integrales para su Empaque, S.A. de C. V. y surten pedidos desde un millar. El precio actual es de $150 el millar. Consumibles para mantenimiento de equipo. Grasa, $21/Kg. Aceite $26/litro, diesel $5.8/l, son de uso comn y mltiples

proveedores. Manejo de inventarios La fruta se mantiene en la planta un mximo de 48 horas desde su llegada del campo hasta su estivado en el contenedor, por lo que no se manejan inventarios de productos. En materiales se estima que se debe tener en almacn lo suficiente para realizar los empaques comprometidos para las prximas dos semanas, lo que implica tener, en los meses de mayor actividad, materiales para 8 empaques:

e) Plan y estrategia de comercializacin. i) . Estructura de precios de los productos y subproductos, as como polticas de venta. (1) Estructura de precios. (2) Fijacin del precio El precio se establece de acuerdo a la oferta y la demanda, que a su vez estn determinadas por la estacionalidad de la produccin. Esto influye en el nmero de contenedores que entran por la frontera de Estados Unidos en un da determinado. El precio en las plazas ms importantes de los Estados Unidos se publica diariamente en el boletn de USDA, y es la base, junto con el volumen de fruta ofertado en la subasta de la central de acopio de San Manuel en Martnez de la Torre, para fijar el precio diario de compra de la fruta. A este precio se le agrega el costo de acopio, maquila, transporte, permisos, impuestos y comisiones para fijar el precio mnimo de venta. El precio final se establece cuando el producto llega a la frontera y de acuerdo a la cantidad de fruta que se tenga en un determinado da, el intermediario negocia el precio con los distribuidores o con las tiendas de conveniencia. (3) Margen de utilidad Estacionalidad de las ventas La produccin de limn persa es estacional, y esto determina el volumen de fruta comercializada. En el invierno y al principio de la primavera la produccin es menor y el precio aumenta; en el verano y el otoo la produccin es mayor y el precio disminuye. Cuadro 4.8 Estacionalidad de la produccin y precios de limn persa. Fuente: Perfil de Limn Persa, Comisin Veracruzana de Comercializacin Agropecuaria COVECA, 2004. La grfica puede variar un poco de un ao a otro dependiendo de factores climticos y las condiciones del mercado. Fuente: COVECA, 2004. Con base en la estacionalidad de la produccin de limn y la experiencia de compra de fruta para la exportacin, en Ctricos Reza Produce se pretende iniciar con dos empaques por semana (de un contenedor con 18.5 toneladas de

fruta cada uno), con la meta de enviar cuatro contenedores por semana en los meses de mxima produccin. Porcentaje de utilidad durante las temporadas del ao. Dada la estacionalidad de la produccin, y su correspondiente fluctuacin de precios en el mercado, acopiar la fruta en invierno y principio de primavera, cuando hay escasez, es ms complicado que hacerlo en verano y otoo cuando hay mucha fruta. Por otra parte, manejar y transportar fruta ms cara en las temporadas de escasez implica un mayor riesgo, factor que se tiene que considerar en la utilidad. Se tiene una utilidad diferente durante el ao, la cual se espera se comporte como se muestra en el siguiente cuadro. Por lo que se espera que en los meses de mayo y junio, la utilidad neta sea muy pequea o inexistente, sin embargo se realizan envos de fruta para mantener la relacin comercial con el comprador. (4) Punto de equilibrio Es el 44.43% de las ventas proyectadas para el primer ao y el 40.26% en los aos siguientes, como se puede observar en el siguiente cuadro. (5) Publicidad Se realiza a nivel de pas por organismos como BANCOMEX, SAGARPA, Consejo Mexicano de lo Ctricos, Consejo Veracruzano de los Ctricos y Asociacin de Empacadores de Limn Persa, para promover el consumo genrico. ii) Anlisis de competitividad. f) Cartas de intencin y/o contratos de compra y venta de materias primas y productos. (Anexo Aspectos de Mercado.) Se presentan cartas de intencin de los clientes actuales de esta empresa. SUN SQUEEZED MARQUET Fruits and Vegetables 1022 E 24 St. Miami FL 33013 Ph: (305) 691-5500 y PMCJ, S.A. de C.V. Blv. Rafael Martnez de la Torre, Num Ext. 10 Int. 114 Col Ejidal. Martnez de la torre, Ver. Tel 232 37321 70

6) Ingeniera del Proyecto. a) Localizacin y descripcin especfica del sitio del proyecto

Para la instalacin de la empacadora se cuenta con un terreno de 10,000 m. cuadrados en el Km. 3 de la carretera El Diamante-Balsas de Agua, en su margen derecho, (en algunos documentos se cita el Km. 6 del camino Martnez de la Torre-Manantiales, dependiendo de donde se tome el origen y el destino del camino en cuestin). Este terreno es una fraccin de 1-00-88.77 Has., de la parcela No. 142 del ejido Martnez de la Torre, del municipio del mismo nombre, la cual fue cedido en enero de 2006 a Ctricos Reza Produce S.P.R. de R.L.(Anexo III), y que colinda al poniente con 99 m. con la carretera; 100 m. al norte con el camino de terracera a La Presa; al Oriente con 102.76m y al sur con 100.13 m con la parcela No. 142 del C. Moiss Bonilla del Mismo Ejido. FIGURA 1 Ubicacin de la empresa. b) Descripcin tcnica del proyecto i) Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros). (a) Obra, caminos. La empresa se instalar en el Km. 3 de la carretera El Diamante - Balsas de Agua, la cual est asfaltada en 14 Km. desde su origen en el libramiento de Martnez de la Torre, hasta la comunidad de Manantiales. (b) Lnea seleccionadora de limn persa (c) Equipo para armado de cajas, pesado distribucin en la planta.

(d) Equipo para operacin de la planta. (e) Terreno Se realizan obras que podemos agrupar en tres secciones: 1.- La nave industrial en donde se instalar la maquinaria y equipo de empaque, y con accesos para descarga de fruta. Esta tiene una superficie de 1,600 m cuadrados. 2.- La rea de servicios generales donde se ubicarn las siguientes instalaciones: oficinas, bodega de insumos, bodega de herramientas, cocina, comedor, casilleros, regaderas, vestidores y sanitarios; 3.- El patio de maniobras, con caseta de vigilancia y 193 metros de cercado perimetral. (f) Pozos Un pozo artesiano con una profundidad de 8 m, un dimetro escavado de 1.2 m con ademe de 2.54 cm., dimetro de descarga 2.0 cm., operado con una bomba elctrica de 1.0 HP, que abastecer de agua para el empaque de fruta, aproximadamente 200 litros por contenedor y 1,820 litros diarios para las necesidades de cocina, regaderas y servicios del personal.

(g) Electrificacin. Se realiza el tendido elctrico trifsico con una longitud de 1,700 metros, conectando a la lnea principal en El Diamante, con un transformador de 75 KVA para las necesidades de la empacadora. (h) Equipo de oficina Para equipar el rea administrativa se adquirir equipo y mobiliario de oficina. En el rea de recepcin se equipar la oficina de la secretaria y del contador con el siguiente mobiliario: dos escritorios, dos sillas secretariales, un archivero metlico, ocho sillas plegables, una mquina de escribir elctrica, una sumadora elctrica, una mesa porta teclado. La oficina de la gerencia se equipar con: escritorio, silla ejecutiva, archivero y mesa de trabajo. (i) Equipo de computo Para el rea de recepcin: una computadora de escritorio y una impresora multifuncional. Para el rea de gerencia: una computadora Lap-Top y una impresora de inyeccin de tinta. Justificacin del equipo a adquirir. De acuerdo a las Normas de Inocuidad vigentes, el equipo de la lnea de empaque debe fabricarse de acero al carbn, lo que encarece el costo del equipo pero es la nica forma de cumplir con los requerimientos de los comercializadores y los consumidores en el corto plazo. Aunque el equipo tiene capacidad para trabajar 5 toneladas por hora, haciendo un total potencial de 40 toneladas por turno, lo que representa ms de dos contenedores para exportacin de 18.5 toneladas cada uno, el rendimiento ptimo ser del 60% de esa capacidad, es decir 24 toneladas por turno de 8 horas por las consideraciones siguientes. Por su naturaleza perecedera, el limn persa debe empacarse, distribuirse y venderse en el menor tiempo posible, de tal forma que, si no se cuenta con un cuarto fro para almacenamiento, el tiempo requerido para el empaque no debe pasar de dos das para un mismo contenedor, situacin que se da muy frecuente cuando en temporada de lluvias no se puede cosechar el limn y se tienen dificultades para acopiar el producto necesario para enviar un pedido, y finalmente se tiene que realizar el empaque en pocas horas. Tambin hay que considerar que debe haber holgura en el turno de trabajo para resolver las eventuales fallas mecnicas y elctricas de los equipos. Dadas las proyecciones de venta de fruta que tiene la empresa, en un plazo de un ao se estar utilizando la maquinaria a toda su capacidad en un turno, sin embargo, con el servicio de maquila a otros comercializadores, se pueden necesitar turnos extras para dar el servicio.

ii) Procesos y tecnologas a emplear. Proceso de produccin (a) Recepcin y pesado Se recibe el fruto que viene de campo y se trasvasa a cajas de plstico, se revisa para asegurarse que viene en buen estado de maduracin y sin daos evidentes, se pesa para darle al productor un recibo por el peso bruto de la fruta, la cual se desglosar al final del proceso para indicarle su rendimiento en las diferentes calidades en que se clasificar el producto y determinar el precio de la fruta recibida. (b) Reposado de fruta Las cajas con el fruto se estivan en un lugar fresco a la sombra para que la fruta repose, baje su temperatura (calor de campo) y se hagan evidentes algunos daos sufridos en el proceso de cosecha que no se manifiestan hasta despus de varias horas. (c) Primera Seleccin La fruta es vertida en una banda con una seleccionadora mecnica de cilindros que elimina el limn pequeo conocido como Torren, las hojas y ramas que eventualmente vienen del campo en las cosechadoras. A esta seleccionadora se le conoce como descanicador. (d) Segunda seleccin. La fruta pasa por una banda en donde es seleccionada manualmente. Esta etapa es la ms estricta en cuanto a calidad. Aqu se elimina la fruta de segunda calidad (ligeramente amarillos, lacrados, con mas de 50% de sombreado y los frutos tiernos). El limn eliminado en esta parte se pone en una banda que lo transporta hacia donde se almacena la fruta de segunda calidad. En esta etapa tambin se retira la fruta que tiene color amarillo, que presenta daos mecnicos o putrefaccin. A esta fruta se le denomina tercera calidad o desecho. Esta operacin de clasificado est a cargo de personal capacitado, en especial mujeres. En la ltima etapa de esta banda se selecciona en forma manual el limn que cumpla con los requisitos de la calidad Japn, mas verde y de textura menos lisa, la cual es almacenada en cajas de plstico para venderla a las empresas que se han especializado en el acopio y exportacin de este tipo de fruta. En promedio, este tipo de fruta es menos del 1% de toda la fruta que entra en el proceso de seleccin. (e) Bao de inmersin Una vez seleccionado, el limn de exportacin se somete a un lavado mediante inmersin en agua en una tina de 1500 litros de capacidad, en esta etapa se ponen los productos desinfectantes o los tratamientos para preservar la fruta, en caso de requerirse y previamente acordados con el comercializador en destino.

(f) Cepillado/secado Se efecta mediante rodillos, los cuales tienen la funcin de desprender el polvo y otros depsitos de la piel de los frutos. Se usan dos tipos de rodillos, primero pasa por una serie de siete rodillos de plstico, que son los que hacen la labor de limpieza, despus por otros cinco cubiertos de hule espuma, comnmente llamados donas que tiene la funcin de secar la fruta. En esta misma seccin o mesa de cepillos o inmediatamente despus hay un sistema de ventilacin para eliminar la humedad que funciona con un ventilador, mientras la fruta avanza sobre rodillos de cerda y PVC. (g) Encerado Mientras la fruta es transportada por cepillos de cerda, un mecanismo pulveriza una mezcla de cera vegetal, generalmente de carnauva y agua a lo ancho de la banda transportadora, impregnado los frutos en toda su superficie. Este tratamiento tiene la finalidad de reducir la transpiracin del fruto, prolongar la vida de anaquel y darle una presentacin ms atractiva. El tipo de cera utilizado puede cambiar dependiendo de las especificaciones de comprador. (h) Tunel de Secado Para darle un secado uniforme a la fruta, despus del encerado pasa por un tunel de secado, donde dos ventiladores circulan aire que ha sido calentado mediante quemadores de gas. En este proceso la fruta se transporta sobre cepillos de cerda. (i) Seleccin por dimetro En esta parte hay un sistema de calibradores con rodillos divergentes que van dejando caer los frutos ms pequeos al inicio y los mayores mas delante conforme van avanzando en el rodillo, separndolos en seis tamaos conocidos como: 250, 230, 200, 175, 150 Y 110, (escala que se refiere a el nmero de frutos que caben en una caja de 40 libras de capacidad, 18 Kg. aproximadamente). Estos son los tamaos que se manejan para exportacin a los Estados Unidos. En esta parte se llenan las cajas de cartn de 40 lb. (j) Empacado. En esta parte se verifica el peso de la caja, se tapa con otra cubierta de cartn con la marca que se tenga establecida con el cliente, indicando en su exterior el tamao de fruta que contiene. Las cajas as terminadas pasan a ser estivadas en forma provisional en tarimas de madera en un rea cercana a la de carga de contenedores. (k) Estivado y embalaje El estivado final se hace sobre tarimas de madera que cumplan con la Norma Oficial en donde se acomodan 54 cajas, limitndolas con esquineros de poliuretano y sujetndolas con fleje de plstico. Despus de esa operacin las tarimas o palets estn listas para subir al transporte refrigerado mediante montacargas o patines. Diagrama de flujo del Proceso de empaque de limn persa.

iii) Capacidad de procesos y programas de produccin. (1) Toneladas por turno La capacidad de la maquinaria est determinada por el ancho de sus componentes por donde se transportar la fruta. La velocidad no se puede variar ya que la maquinaria est diseada para que los tiempos de lavado, encerado y secado sean los adecuados para no daar a la fruta. En este caso la maquinaria proyectada para esta planta, tiene una capacidad de 5 toneladas por hora. En un turno normal, considerando tiempos muertos para ajustes en la maquinaria, para abastecerla de fruta y para descansos del personal, se estima que la maquinaria opere 6 horas por turno corrido de 8 horas, por lo que la capacidad por turno estimada es de 30 toneladas. En una empacadora, ms que turnos completos de 8 horas se trabaja por embarque, de tal forma que para llenar un contenedor con 1080 cajas, sin contratiempos excepcionales, la mquina opera 4 horas y la estancia de los trabajadores en planta puede ser de 4 a 6 horas. (2) Programa de produccin: Con base en la estacionalidad de la produccin de limn y la experiencia de compra de fruta para la exportacin, en Ctricos Reza Produce se pretende iniciar con dos empaques por semana (de un contenedor con 18.5 toneladas de fruta cada uno), con la meta de enviar cuatro contenedores por semana en los meses de mxima produccin. iv) Escenarios con diferentes volmenes de proceso.

v) Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin y asistencia tcnica. El Concejo de Productores y Exportadores de Limn Persa, A.C. de la cual esta organizacin es socia a travs de su representante Efrn Reza, capacita y asesora a los empacadores y a sus trabajadores en todos los aspectos del proceso de empaque y comercializacin. Los programas de capacitacin son peridicos y el servicio asesora de forma constante. c) c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras. SEMARANT Excencion de estudio de impacto ambiental. MUNICIPIO Permiso para construccin. SAGARPA Pendiente hasta tener las instalaciones.

7) Anlisis Financiero. a) Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento. El valor total del proyecto es de $5,472,889. pesos, de los cuales $3,820,542. corresponden a inversin en infraestructura, y $1,652,347. son para equipamiento. (Anexo IV)

Cuadro 6.1. i) Fuentes de uso del dinero en efectivo. La empresa Citricos Reza Produce S.P.R de R.L. aportar: El terreno en donde se construye la empacadora, es aportacin de la Sociedad, que fue adquirido en $500,000. Se incluye en el cuadro de Presupuesto de Inversiones. El costo total de la nave industrial y otras obras, y equipo de oficina (conceptos 1 al 6 y 11 a 14 del cuadro anterior) y el 27.38% del costo del Suministro elctrico, la maquinaria y equipo (conceptos 7, 8 al 13 del cuadro anterior). En total se estima en $4,072,889., lo que corresponde al 74.42% del total de la inversin. SEDARPA Concepto: a) Suministro elctrico $200,000.00 Lo que corresponde al 5.23% de la inversin en infraestructura. Concepto b) Adquisicin e instalacin de maquinaria y equipo industrial. Por un monto de $ 1,200,000.00 Lo que corresponde al 72.62% del total de la inversin en maquinaria y equipo. En total $1,400,000.00 para infraestructura y equipamiento.. En suma representa el 25.58% de la inversin total. b) Situacin financiera actual y proyectada.

c) Proyeccin financiera (refaccionario y avo) Anual. i) Programa de ventas (ingresos) Porcentaje de utilidad durante las temporadas del ao. Se tiene una utilidad diferencial durante el ao, la cual se espera se comporte como se muestra en el siguiente cuadro. Por lo que se espera que en los meses de mayo y junio, la utilidad neta sea muy pequea o inexistente, sin embargo se realizan envos de fruta para mantener la relacin comercial con el comprador. ii) Costos Clculos estimativos de gastos y costos esperados (a) Electricidad (b) Gas y agua. (c) Cera (d) Materia prima

El precio de la fruta tiene una estacionalidad marcada, en invierno y primavera es escasa y de mejor calidad y en verano y otoo es abundante y su calidad baja. En funcin de esto est el precio y la utilidad estimada. (e) Empaque y embalaje. Sin contar el valor de la fruta los costos para enviar un contenedor de fruta de exportacin son los siguientes: (f) Transporte. El costo del transporte refrigerado, se ha mantenido en los ltimos aos en 1080 US Dl, hasta la frontera de Reynosa. (g) Cuotas, permisos e impuestos. Se paga en total 501 pesos para obtener el Certificado Fitosanitario por cada embarque, de estos $301. son para la Tesorera del estado y $200. son para el profesional acreditado que realiza la inspeccin. En aduanas se paga un total de $4,622.40, dependiendo de la cotizacin del dlar. (h) Gastos de oficina.

iii) Flujo de efectivo mensual y determinacin de capital de trabajo Flujo de efectivo del proyecto iv) Pago de crditos y otros compromisos (capital e inters en su caso). NA v) Capacidad de pago. NA vi) Punto de equilibrio. NA vii) Apalancamiento (en su caso). NA d) Anlisis de rentabilidad (a precios y valores constantes) i) Relacin Utilidad/Costo (avo) ii) TIR iii) VAN iv) Anlisis de sensibilidad Los indicadores del Anlisis Econmico de Rentabilidad se muestran en el siguiente cuadro.

Los detalles de estas determinaciones se muestran en el Anexo V

8) Descripcin y anlisis de los Impactos a) Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los socios Sin el proyecto la utilidad aproximada de la organizacin es de $624,000, correspondiendo $69,333 por socio. Con el proyecto la utilidad esperada en el primer ao es $1,923,302, correspondiendo $213,700. a cada socio. b) Decremento de los costos de produccin Actualmente se paga $6,000 de maquila por cada contenedor de 1080 cajas de 18 Kg de fruta que se enva a los Estados Unidos. Con maquinaria propia, este costo se reduce a $3,800. lo que representa una disminucin de costos de $274,340 en el primer ao y $331,100 a partir del segundo ao para la organizacin. c) Incremento en los volmenes de produccin Actualmente se comercializa aproximadamente 36 contenedores de 20 toneladas cada uno al ao. Con el proyecto se estima enviar 125 contenedores. d) Empleos generados (directos e indirectos) Se generarn 6 empleos permanentes. Tambin 27 temporales que laborarn un mnimo de 193 das al ao en forma discontinua. En forma indirecta se generan 80 jornales por cada contenedor de 20 toneladas, en labores de cosecha y acarreo. e) Comparativo del valor de la produccin. El valor de la produccin actualmente se estima en $7,488,000. El valor proyectado por el aumento de volumen de fruta exportado ser de $24,380,936. 9) Conclusiones y Recomendaciones. Dado que la organizacin tiene experiencia en la comercializacin, tiene clientes seguros para colocar su producto y el abasto de fruta lo realiza con pequeos productores de la regin con los que tiene establecidos vnculos comerciales desde hace varios aos, no representa un riesgo este proyecto, y con la inversin ya realizada en la adquisicin del terreno y construccin de barda perimetral y parte de la nave industrial, se pone de manifiesto el compromiso y la confianza que tienen en su proyecto