Ejercicio 13.

LA PROVEEDORA S.A DE C.V

RAYADO RIARIO

CONCEPTO
SALDOS INICIALES
BANCOS
TERRENOS
EDIFICIOS
ALMACEN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
CAPITAL SOCIAL

DEBE
$
$
$
$
$
$

HABER

1,500,000.00
250,000.00
250,000.00
800,000.00
650,000.00
500,000.00
$ 3,950,000.00

REGISTRO POR CONCEPTO DE INICIO

DE OPERACIONES CON
APORTACIIONES DE LOS SOCIOS

#1
BANCOS
$
DOCUMENTOS POR COBRAR
$
VENTAS
I.V.A. TRASLADADO
I.V.A. POR TRASLADAR
REGISTRO POR CONCEPTO DE UNA
VENTA DE MERCANCIAS 50% DE
CONTADO Y EL RESTO MEDIANTE UN
DOCUMENTO

75,400.00
75,400.00
$
$
$

130,000.00
10,400.00
10,400.00

100,000.00

$
$
$

370,000.00
41,440.00
17,760.00

300,000.00

1A
COSTO DE VENTA

100,000.00

ALMACEN
REGISTRO DEL COSTO DE VENTA DE
LA OPERACIN #1

#2
BANCOS
CLIENTES
VENTAS
I.V.A. TRASLADADO
I.V.A. POR TRASLADAR

$
$

300,440.00
128,760.00

REGISTRO POR CONCEPTO DE UNA

VENTA DE MERCANCIAS; 70% DE
CONTADO Y EL RESTO A CREDITO

2A
COSTO DE VENTA

$
ALMACEN

300,000.00

REGISTRO DEL COSTO DE VENTA DE

LA OPERACIN #2

#3
ALMACEN
I.V.A. ACREDITABLE
I.V.A. POR ACREDITAR
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
REGISTRO POR CONCEPTO DE
COMPRA DE MERCANCIAS; EL 80%
DE CONTADO Y EEL RESTO CON UN
DOCUMENTO

$
$
$

150,000.00
19,200.00
4,800.00
$
$

139,200.00
34,800.00

5,000.00

1,160.00

$
$
$

125,000.00
12,000.00
8,000.00

100,000.00

$
$

34,800.00
4,800.00

#4
CAJA CHICA
BANCOS
REGISTRO POR CONCEPTO DE LA
APERTURA DE CAJA CHICA

5,000.00

#5
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
$
I.V.A. ACREDITABLE
$
BANCOS
REGISTRO POR CONCEPTO DE PAGO
DE PUBLICIDAD

1,000.00
160.00

#6
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
VENTAS
I.V.A. TRASLADADO
I.V.A. POR TRASLADAR
REGISTRO POR CONCEPTO DE LA
VENTA DE MERCANCIAS; 60% DE
CONTADO Y EL RESTO CON UN
DOCUMENTO

$
$

87,000.00
58,000.00

6A
COSTO DE VENTA
$
ALMACEN
REGISTRO DEL COSTO DE VENTA DE
LA OPERACIN #6

100,000.00

#7
DOCUMENTOS POR PAGAR
I.V.A. ACREDITABLE
BANCOS
I.V.A. POR ACREDITAR
REGISTRO POR CONCEPTO DEL
PAGO DEL DOCUMENTO PENDIENTE
DE PAGO DE LA OPERACIN #3

$
$

34,800.00
4,800.00

REGISTRO POR CONCEPTO DEL

PAGO DEL DOCUMENTO PENDIENTE
DE PAGO DE LA OPERACIN #3
AJUSTE #1
VANTAS
COSTO DE VENTAS
AJUSTE #2
VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS

SUMAS IGUALES:

400000
400000
225000
225000
$

6,019,760.00 $ 6,019,760.00

$
$
$
$
$

BANCOS
1,500,000.00 $ 139,200.00
75,400.00 $
5,000.00
300,440.00 $
1,160.00
87,000.00 $ 34,800.00
1,962,840.00 $ 180,160.00
1,782,680.00

EQUIPO DE TRANSPORTE
$
650,000.00

CLIENTES
128,760.00

PERDIDAS Y GANANCIAS
$ 125,000.00

TERRENOS
250,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
500,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

$
34,800.00 $ 34,800.00
SALDADO

LA PROVEEDORA S.A DE C.V.

ESQUEMAS DE MAYOR
$

EDIFICIOS
250,000.00

$
$
$
$

CAPITAL SOCIAL
$ 3,950,000.00

CAJA CHICA
5,000.00

ALMACEN
800,000.00 $
100,000.00
150,000.00 $
300,000.00
$
100,000.00
950,000.00 $
500,000.00
450,000.00

DOCUMENTOS POR COBRAR

$
75,400.00
$
58,000.00
$
133,400.00

$
$
$
$

COSTO DE VENTA
100,000.00
300,000.00
100,000.00
500,000.00 $
500,000.00
SALDADO

S.A DE C.V.

MAYOR
$

$
$
$
$

$
$

PRODUCTOS DE LIMPIEZA
100,000.00

REFRESCOS
200,000.00 $
200,000.00
100,000.00
300,000.00 $
200,000.00
100,000.00

VENTAS
$
$
$
500,000.00 $
125,000.00 $
SALDADO

PRODUCTOS ENLATADOS
$ 200,000.00
$
50,000.00
$ 250,000.00
$ 150,000.00

VINOS Y LICORES
100,000.00
SALDADO

I.V.A. TRASLADADO
130,000.00
370,000.00
125,000.00
625,000.00
125,000.00

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
$
1,000.00

$
$
$
$

I.V.A. ACREDITABLE
19,200.00
160.00
4,800.00
24,160.00

DUCTOS ENLATADOS
$ 100,000.00

CARNES FRIAS
100,000.00 $ 100,000.00
SALDADO

$ 100,000.00

VINOS Y LICORES
$ 100,000.00
SALDADO

FRUTAS Y VERDURAS
100,000.00

V.A. TRASLADADO
$ 10,400.00
$ 41,440.00
$ 12,000.00
$ 63,840.00

I.V.A. POR TRASLADAR

$
10,400.00
$
17,760.00
$
8,000.00
$
36,160.00

V.A. ACREDITABLE

I.V.A. POR ACREDITAR

4,800.00 $
4,800.00
SALDADO

LA PROVEEDORA S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

$ 625,000.00
$ 500,000.00
$ 125,000.00

LA PROVEED

BALA
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA CHICA
BANCOS
ALMACEN
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
I.V.A. ACREDITABLE

$
$
$
$
$
$

5,000.00
1,782,680.00
450,000.00
128,760.00
133,400.00
24,160.00

TERRENOS
EDIFICIOS
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE

$
$
$
$

250,000.00
250,000.00
500,000.00
650,000.00

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

1,000.00

ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO

SUMA TOTAL DE ACTIVO

ELABORO: JUAN MANUEL HERNANDEZ ANTONIO

LA PROVEEDORA S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
I.V.A. TRASLADADO
I.V.A. POR TRASLADAR
TOTAL PASIVO

2,524,000.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD BRUTA

1,650,000.00 SUMA DE PASIVO MAS CAPITAL

1,000.00

4,175,000.00

AUTORIZO: LIC. EDGAR FLORES CASTILLEJOS

$
$

ES CASTILLEJOS

63,840.00
36,160.00
$

100,000.00

$
$

3,950,000.00
125,000.00

4,175,000.00