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Optimisation de la gestion de trsorerie

TABLE DES MATIERES


DEDICACE..I
REMERCIEMENTII
AVANT-PROPOS.III
INTRODUCTION...1
PREMIERE PARTIE : IMPORTANCE DE LA TRESORERIE
DANS UNE ENTREPRISE...3
CHAPITRE I : GENERALITE SUR LA GESTION DE TRESORERIE..4
SECTION 1 : DEFINITION ET EMISSIONS....4
I- DEFINITION DE LA GESTION DE TRESORERIE...4
II-MISSION DU TRESORIER...7

SECTION 2 : ORGANISATION DE LA TRESORERIE....9


I-PLACE DU TRESORIER DANS LENTREPRISE ET SON CONTROLE......9
1-PLACE DU TRESORIER.9
2-CONTROLE DU TRESORIER....12

II-LES QUALITES DU TRESORIER.....13


CHAPITRE II : EQUILIBRE FINANCIER....15
SECTION 1 : APPROCHE PAR LE BILAN...15
I-FOND DE ROULEMENT.....15
II-BESOINS EN FOND DE ROULEMENT18
III-TRESORERIE NETTE...20
SECTION 2 : APPROCHE PAR RATIOS..21
I-RATIO DE LIQUIDITE21
II-RATIO DE TRESORERIE IMMEDIATE..22

SORO Tchmongon Assiata

Optimisation de la gestion de trsorerie

DEUXIEME PARTIE : OPTIMISATION DE LA GESTION DE


TRESORERIE..23
CHAPITRE I : CONCEPT DE LA TRESORERIE ZERO24
SECTION 1 : NOTION ET FINALITE DE LA TRESORERIE ZERO..24
I- NOTION DE LA TRESORERIE ZERO..............24
II- FINALITE DE LA TRESORERIE ZERO..25
SECTION 2 : MOYEN DACCES A LA TRESORERIE ZERO....27
I- LES OUTILS DE GESTION DE LA TRESORERIE ZERO...27
1- LE PLAN DE FINANCEMENT....27
2- LES BUDGETS......29
II-GESTION DE TRSORERIE AU QUOTIDIEN...34
1- ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.....34
2- GESTION DE LA TRESORERIE EN DATE DE VALEUR.35

CHAPITRE II : OPTIMISATION DES FLUX DE TRESORERIE....43


SECTION 1 : LA GESTION DES FLUX DE TRESORERIE....43
I - LES TYPES DE PLACEMENT.43
II - LES TYPES DE FINANCEMENT...45

SECTION 2 : LES ARBITRAGES.....51


I- DECISIONS DARBITRAGE....51
II- LES ERREURS DE GESTION DE TRESORERIE..54

CONCLUSION..56
BIOGRAPHIE..57
ANNEXE

SORO Tchmongon Assiata