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Cuenta corriente mercantil: G.C.

El contrato de cuenta corriente mercantil, segn Fernndez, es aqul en virtud del cual las partes, denominadas cuentacorrentistas, convienen que los crditos y las deudas que arrojen las operaciones que efecten en un determinado plazo pierdan su individualidad y se funden en dos masas contrapuestas para aniquilarse en la fecha convenida compensndose hasta la concurrencia de un saldo deudor para una de las partes y acreedor para la otra parte. Caracteres: El contrato de Cta. Cte. mercantil es !" #ilateral, y, por lo tanto, oneroso$ %" &o formal$ '" Consensual$ (" Conmutativo$ )" &ormativo$ *" +e ejecuci,n continuada$ -" ., finalmente, como su nom/re lo indica, siempre es comercial. Diferencias con las cuentas simples o de gestin y con la cuenta corriente bancaria a" 0a cuenta corriente simple o de gesti,n se trata de una convenci,n por medio de la cual se concede a una persona, que es cliente de un determinado esta/lecimiento, el derecho de efectuar adquisiciones sin pagarlas en el mismo momento, difiriendo en el tiempo la o/ligaci,n de pago, de modo que, durante ese lapso, el importe no le sea e1igi/le &o hay crditos rec2procos que se compensan, puesto que s,lo el comerciante es titular de un crdito$ . cada crdito conserva su individualidad$ Es decir, que, en definitiva, es una forma de conta/ilizar operaciones a crdito. /" 0a cuenta corriente /ancaria es un contrato por el cual una instituci,n /ancaria se o/liga a reci/ir fondos de su cliente para entregrselos a cualquier persona que ste ordene a travs del li/ramiento de cheques 3ampoco hay crditos rec2procos que se compensan$ 3am/in cada crdito conserva su individualidad$ . no hay diferimiento de pago. Es decir, que, en definitiva, es una especie de contrato de dep,sito, en el que el /anco reci/e de su cliente un dep,sito de dinero, o/ligndose a tenerlos disponi/les a la vista para que pueda ser retirado mediante la utilizaci,n de cheques, que son una modalidad especial de disposici,n del dinero depositado. Remesas: 0as remesas son las operaciones que conciertan las partes y que generan crditos que se asientan en la cuenta corriente mercantil para ser compensados en su momento. Efectos: 0a cuenta corriente mercantil produce un efecto novatorio y un efecto compensatorio a" El efecto novatorio se traduce en que los crditos y las deudas que arrojen las operaciones de los cuentacorrentistas en un determinado plazo pierden su individualidad y se funden en % masas contrapuestas, es decir, que se trata de un supuesto de novaci,n o/jetiva, que destruye un crdito, pero, en lugar de engendrar paralelamente un crdito e1igi/le, autoriza su inclusi,n en una cuenta corriente mercantil$ /" El efecto compensatorio implica que, vencido el plazo estipulado, 4el de/e5 y 4el ha/er5 de/en compensarse parcialmente, es decir, que se compensan hasta la

concurrencia de un saldo deudor para una de las partes y acreedor para la otra parte, y, hasta ese momento, ninguna de las partes es acreedora o deudora y ninguna de ellas puede e1igir los valores incluidos en las cuentas. Contrato de cuenta corriente bancaria: 0a cuenta corriente /ancaria es un contrato por el cual una instituci,n /ancaria se o/liga a reci/ir fondos de su cliente para entregrselos a cualquier persona que ste ordene a travs del li/ramiento de cheques Caracteres: !" 32pico$ %" Consensual$ '" #ilateral, y, por lo tanto, oneroso$ (" +e duraci,n$ )" &ormativo. Clases: 0a cuenta corriente /ancaria puede ser !" 6l descu/ierto, cuando el /anco hace adelantos de fondos$ %" Con provisi,n de fondos, cuando el cliente tiene los fondos depositados en el /anco. Tipos de cuenta: a" 0a cuenta a nom/re y orden de una o ms personas es aqulla en la cual una o varias personas son titulares de la cuenta y de la orden, y, si son varios los titulares, puede esta/lecerse que la orden sea indistinta o conjunta 7i la orden es indistinta, cualquier titular puede realizar e1tracciones$ 7i la orden es conjunta, todos los titulares de/en firmar conjuntamente para realizar e1tracciones$ 8ero, en am/os casos, todos los titulares responden solidariamente por el saldo deudor y se requiere la conformidad de todos los titulares para el cierre de la cuenta. /" 0a cuenta a nom/re de una persona y orden de otra es aqulla en la cual el titular de la cuenta es el due9o de los fondos, y el titular de la orden es el sujeto autorizada por ste para disponer de dichos fondos mediante el li/ramiento de cheques 7i fallece el titular de la cuenta se cierra la cuenta$ 7i fallece el titular de la orden se nom/ra a otro titular de la orden. c" 0a cuenta a nom/re de sociedades comerciales u otras personas jur2dicas es aqulla en la cual el titular de la cuenta es la sociedad comercial o la persona jur2dica y los titulares de la orden son las personas f2sicas designadas por la sociedad comercial o por la persona jur2dica. d" 0a cuenta con nom/re de fantas2a, es aqulla que se a/re con el nom/re del comercio del que el solicitante es propietario y a la orden del titular. Obligaciones de las partes: 6" El cliente esta o/ligado a !" :antener la provisi,n de fondos, y, de no ser as2, no girar cheques, si no cuenta con autorizaci,n para girar en descu/ierto, y, si cuenta con la misma, cu/rir los saldos en descu/ierto en el plazo correspondiente$ %" &otificar cam/ios de domicilio$ '" +enunciar el e1trav2o, la sustracci,n o la adulteraci,n de un cheque o de la chequera$ (" +evolver chequeras al cierre de la cuenta$ )" ;acer llegar su conformidad u o/servaciones de los resmenes$ *" Cumplir las disposiciones legales y reglamentarias so/re li/ramiento de cheques$

#" El /anco esta o/ligado a !" 8agar los cheques$ %" Enviar los resmenes de cuenta$ '" Controlar los endosos$ (" 6creditar en el d2a los dep,sitos y pagos$ )" &otificar los cam/ios que afecten a la cuenta corriente$ Cierre de la cuenta: 0a cuenta corriente puede cerrarse por voluntad del cliente, por voluntad del /anco o por quie/ra del titular. Cuenta corriente mercantil y cuenta corriente bancaria (Gimenez . Estos temas estn relacionados so/re todo la cuenta corriente /ancaria con el sistema de tarjeta de crdito y con las garantizas comerciales o garant2as en general. 8ara avanzar so/re esto es fundamental que repasemos un poco la noci,n de crdito, la pala/ra 4crdito5 viene de la pala/ra latina creyere, que significa 4confianza5. El crdito es confianza, esto es fundamental. El crdito es confianza en que una o/ligaci,n asumida va a ser cumplida, en cuestiones o/jetivas como es la posi/ilidad de ejecutar forzadamente esa o/ligaci,n que yo he asumido, porque tengo un patrimonio o he afectado espec2ficamente a una parte de l a garantizar el cumplimento <prenda o hipoteca", porque alguien en quien si conf2an, me respalda con una fianza, una aval, o una prenda so/e mi propio /ien. Esa confianza permite realizar operaciones donde el cumplimento de ciertas prestaciones queda diferido en el tiempo, y en la cuenta corriente esto es llevado a un paso ms, porque la cuenta corriente permite la realizaci,n de una serie de operaciones sucesivas en el tiempo cuya liquidaci,n es diferida a un momento en que puede ser indeterminado, puede determinarse, pero puede ser indeterminado, entonces la confianza es el eje central, conf2an en que el deudor va a cumplir con sus o/ligaciones. El ejemplo ms sencillo es la cuenta simple o de gesti,n que es la cuenta del almacenero, que da fiado y cuando el cliente compra mercader2a, la detalla en la cuenta del cliente, con el d2a, el monto, algunos pueden pedir la firma y cuando llega fin de mes o principio del siguiente, le co/ra la mercader2a retirada. Como la cuenta simple no tiene parmetro al precio pueden llevarse la mercader2a y poner el precio al momento del pago, no hay limitaci,n. Cuenta simple o de gestin: consiste en llevar una anotaci,n de las operaciones y resolver su liquidaci,n como acuerden las partes en cada caso, pero esta cuenta simple no implica o no tiene ningn efecto so/re las operaciones individuales que documenta, que vos cierres el numero a fin de mes no impide que revises las operaciones por si hay algn error, cada operaci,n es individuamente considerada, mas all que sea documentada en una cuenta, no es necesario que sea llevada la conta/ilidad de esta cuenta, no se pasa al li/ro, la pasas como mercader2a a crdito o genrico. 8ero al lado de este sistema /sico tenemos la cuenta corriente mercantil regulada en el C,digo de Comercio, el art, --!, define legalmente la cuenta corriente mercantil, y muestra como se caracteriza este contrato. 6rt. !!" 4La cuenta corriente es un contrato bilateral y conmutativo, por el cual una de las partes remite a la otra, o recibe de ella en propiedad, cantidades de dinero u otros

valores, sin aplicacin a empleo determinado, ni obligacin de tener a la orden una cantidad o un valor equivalente, pero a cargo de acreditar al remitente por sus remesas, liquidarlas en las pocas convenidas, compensarlas de una sola vez hasta la concurrencia del dbito y crdito y pagar el saldo.5 Desglose del art !!": 4La cuenta corriente es un contrato bilateral y conmutativo: son las caracter2sticas /ilateral implica o/ligaciones para am/as partes contratantes y conmutativos porque es un contrato de cam/io, la prestaci,n de una de las partes se corresponde con la contraprestaci,n de la otra. Por el cual una de las partes remite a la otra, o recibe de ella en propiedad, cantidades de dinero u otros valores.: El tratamiento de las partes es indistinto o sea una remite a la otra o reci/e no hay un rol determinado, cualquiera de las partes puede emitir o reci/ir cosas /ienes o dinero, en realidad el dinero tam/in es un /ien. in aplicacin a empleo determinado: =uiere decir, que por ej. esta /otella que te env2o no es del cumplimiento de un contrato por el cual te tendr2a que proveer por /otellas, y este dinero que te env2o no es imputa/le a un pago determinado o es un anticipo por un servicio que te estoy pidiendo, pero te lo mando, vos lo reci/2s en propiedad, el dinero o la /otella pasa a ser tuyo. !i obligacin de tener a la orden una cantidad o un valor equivalente: =uiere decir, que vos me das la /otella y yo no quedo con la o/ligaci,n de quedar con la /otella o con el dinero a disposici,n tuyo, como ser2a un contrato de dep,sito o un dep,sito irregular, que es so/re /ienes fungi/les, yo me lo quedo en propiedad y lo tengo para el uso que quiera darle, no a disposici,n tuya para cuando vengas a reclamarlo, porque de hecho, no me lo podes reclamar. Pero a cargo de acreditar al remitente por sus remesas: Cuando vos me mandas esa /otella que vale !> pesos, yo en la cuenta corriente pongo !> pesos a favor tuyo y vos que la llevas rec2procamente conts !> pesos a favor tuyo por la /otella que me mandaste, remesa es el /ien o dinero que vos env2as o reci/2s del otro. Liquidarlas en las pocas convenidas, compensarlas de una sola vez hasta la concurrencia del dbito y crdito y pagar el saldo: 7upongamos que yo tengo una estaci,n de servicio que tiene la provisi,n de com/usti/les, lu/ricantes, etc., y hago un contrato de cuenta corriente con una concesionaria de autos que vende autom,viles, autopartes, hace servicios, etc. Entonces el due9o de la concesionaria me dice me van a entrar 4?5 veh2culos el mes que viene, necesito cargarles nafta para drselos a los clientes, te mando !> mil pesos$ yo reci/o los !> mil pesos, cuando van entrando los autos, los cargo de nafta que les doy en propiedad, por la plata en propiedad que me dio la concesionaria. 8ero me carg, @ mil pesos y la cuenta tiene un cierre mensual$ quedan % mil pesos a favor de la concesionaria. .o puedo pasar ese saldo al cierre del mes siguiente o pagarle los % mil pesos, o sea el saldo. 8ero si me hu/iera cargado !% mil el saldo es al revs, es deudor la concesionaria, es decir &o es una venta al fiado, es un contrato normati#o $ue regula distintas operaciones $ue #an a realizarse entre las partes% es fundamental tener presente $ue no es lo mismo $ue la cuenta simple% no estoy lle#ando la contabilidad de $u& entr y $u& sali% estoy 'aciendo operaciones $ue est(n destinadas a prolongarse en el tiempo y a li$uidarse en inter#alos con#enidos o al final de la cuenta.

8uedo tener una cuenta a/ierta por 4?5 tiempo determinado y puede darme saldo deudor a mi o al otro, en el caso de la concesionaria, le est anticipando los fondos$ el fiador es el pago despus, tam/in podr2a usarla de otra manera puedo decirte, te compro !>>> litros de nafta ahora, a cuenta, juegan con el de/e y el ha/er porque cada plata que yo te mando, la tomo como un ha/er y vos la toms como un de/e, entonces hacemos una serie de operaciones durante un periodo determinado y al cierre de ese periodo sacamos la cuenta, y vemos quien de/e a quien, por eso la calidad deudor y acreedor no est definida a priori, est definida en la liquidaci,n del saldo, ste produce un efecto novatorio y lo que de/o, ya no es !> mil litros de nafta o 4?5 pesos, de/o un saldo, o sea cuando yo ejecute esa deuda, voy a ejecutar saldo deudor de cuenta corriente de 4?5 pesos. Esta contrataci,n implica necesariamente para una de las partes una apertura de crdito, si yo te dejo llevar nafta a cuenta te estoy anticipando un crdito que tiene el riesgo que no se pague, por lo tanto la cuenta corriente como contrato normativo es suscepti/le de ser garantizada por una prenda, fianza, aval de un cheque dado en garant2a o un pagar en garant2a, que puede ser por un monto determinado, y con un l2mite$ te doy una fianza por el saldo deudor de cuenta corriente de Auancito hasta !> mil pesos, ms de esa cifra arregl con Auancito. 0as operaciones individualmente consideradas y el saldo de cuenta corriente son capitales que producen intereses, que de/en ser pactados y al ha/lar de intereses de/emos, distinguir las tres categor2as de intereses que e1isten Besarcitorio o compensatorio, :oratorio, 8unitorios, Besarcitorio o compensatorio es el pago por la disposici,n del capital a lo largo del tiempo, es el pago por el uso del dinero, la fuente es convencional. :oratorio es la compensaci,n al acreedor por el cumplimiento tard2o de la o/ligaci,n, la fuente pueden ser legal, convencional y judicial. 8unitorio o clusula penal por incumplimiento de la o/ligaci,n, es el precio por no cumplir con la o/ligaci,n, tiene fuente convencional. 0a diferencia es que por cumplir tarde, el resarcitorio pasa a ser moratorio y se le incorpora el punitorio, porque si te estoy co/rando un !>C de inters y tens que pagar antes del !>, del !> en adelante dejo de co/rarte el resarcitorio y me tens que pagar el moratorio por pagarme tarde, pero adems por pagarme tarde, la sanci,n por incumplir el plazo de la o/ligaci,n es el punitorio, lo pueden ver en el contrato de tar)eta de cr&dito que los l2mites de inters estn dados en /ase a lo que co/ra la emisora o entidad financiera por sus prstamos personales ms un )>C que es el l2mite de los resarcitorios$ y l2mite de los punitorios es eso, ms un %) C . 0a ley de tarjeta de crdito te dice que si el contrato no est apro/ado por la autoridad de aplicaci,n es nulo, si no contiene las previsiones espec2ficas del art. - si te impugnan el resumen que viene en e1ceso por de lo que es el resumen ha/itual pags solo los cargos no impugnados, la ley no es mala y pro'ibi e)ecutar el saldo deudor de tar)eta de cr&dito a tra#&s de una cuenta corriente bancaria , por$ue te pri#aban del derec'o de defensa, est im/uida por la ley de defensa del consumidor, tens los l2mites de intereses son altos y la financiaci,n del tarjeta de crdito es alta, la tarjeta de crdito es un instrumento financiero de consumo, tenganlo presente no es un instrumento financiero de producci,n, son los intereses ms altos del mercado que son los del prstamos personales, )> y %) por los punitorios, es a/usivo. 0a cuenta simple es meramente un asiento documental de determinadas operaciones pero no hay novaci,n, no es que yo te de/o !>> pesos, te de/o una lata de durazno, una lata de tomate, etc., la cuenta simple no tiene regulaci,n legal, el c,digo dice que las

cuentas que no tienen estas caracter2sticas efecto novatorio, liquidaci,n, remesas, son cunetas simples, es la cuenta del almacenero. 7e co/ra segn lo detallado por cada factura. *inalidad de la cuenta corriente mercantil: tiene como finalidad la regulaci,n de las relaciones entre las dos partes, como un contrato normativo cuya finalidad es perdurar a lo largo del tiempo en su esencia. 8rimero que las remesas, esto es fundamental, se transmiten en propiedad$ 7egundo, que se produce un efecto novatorio de las o/ligaciones cuando yo incorporo una o/ligaci,n a la cuenta ya no de/o por la causa derivada de esa o/ligaci,n o de la que derive esa o/ligaci,n, de/o por la causa derivada por el contrato de la cuenta corriente mercantil, <pasa lo mismo en la /ancaria", las remesas producen un saldo nico e indivisi/le a partir de esta novaci,n que es el que determina en ltima instancia, la calidad de deudor o acreedor de algunas de las partes$ el saldo es productivo de intereses, del parcial o del definitivo, si puede pactarse es la operaciones incorporadas a las cuenta sean productivas de intereses, es decir puede ser que la remesa individualmente considerada sea productiva de intereses, as2 resuelve por ejemplo, el tema inflacionario, si yo incorporo una remesa le doy un carcter productivo de intereses convencionalmente compenso la depreciaci,n monetaria o compenso el paso del tiempo. 0o fundamental de esto es, que lo que se de/e es el saldo de cuenta corriente, tenganlo en mente, no estn reclamando una lata de tomate, estn reclamando el saldo que puede ser ejecutado previa preparaci,n de la v2a. 0a ejecuci,n del contrato de cuenta corriente puede evidenciar algn tipo de errores en la determinaci,n del saldo, derivado de asientos incorrectos, tengan presente que los documentos comerciales de los que nosotros ha/lamos en la primera parte al estudiar la parte general del contrato factura, remito, el reci/o, nota de/ito, nota de crdito inciden en la cuenta corriente, si le mando a una persona una nota de crdito, esa persona puede aplicar la nota de crdito a la cuenta corriente incorporando el monto de esa nota de crdito al saldo de la cuenta corriente, modificarlo y un reci/o por una suma ? pesos se incorpora en la cuenta corriente, influye en el saldo de la misma, la aplicaci,n de la documentaci,n comercial su/siste y respalda la cuenta corriente pero una vez terminado el saldo, lo que implica su remisi,n a la contraparte para que lo conforme se procede la remisi,n de cuenta que vimos en la primera parte del curso, enviamos el saldo para su conformidad por la otra parte y si se da esa conformidad o se da la conformidad tcita por la no o/servaci,n, el saldo de cuenta queda acordado conformado y es lo puede ejecutarse. +lazo para re#isar la cuenta corriente: la ley dice que tengo ) a9os. Ese es el plazo de prescripci,n para revisarla o ejecutarla, una vez que tengo el saldo definitivo, la reviso en /ase a que hu/iera d/itos ileg2timos, es decir, no amparados por la documentaci,n. 0a finalidad de la acci,n es producir un nuevo saldo, no es ejecutiva, es producir un nuevo saldo. Esto es la simplificaci,n de las relaciones comerciales entre dos partes, que no sea cada operaci,n que realizan esas partes, que negocian ha/itualmente motivo de una negociaci,n especifica y un tratamiento especifico, genero la cuenta corriente y me dice cuanto es el crdito que tengo. 7i hacen /ien el contrato figura quien puede retirar mercader2a a crdito, cuales son los medios de pago, cuales son los intereses que se producen, cada cuanto se liquida la cuenta parcialmente, cuales son las causales de cierre, y todo el marco del negociante que se cita para una relaci,n fluida con la otra parte, lo tienen a partir de la cuenta

corriente y mensualmente aplican la liquidaci,n o trimestralmente, semestralmente, y producen el saldo definitivo. Capitalizacin de intereses: esto es importante, de saldo es trimestral no pueden /ajarlo pueden su/irlo, pueden capitalizarlos cada (, ), * meses pero no menos de ' meses, tengan presente que la capitalizaci,n de intereses producen un crecimiento geomtrico de las deudas. Entre ms /reves sean los periodos que capitalizo los intereses ms rpido aumenta el saldo, yo hoy d2a > de/o !>, si yo capitalizo a los '> d2as supongamos que la tasa de inters es el !>C a los '> d2as yo de/o !! el nuevo capital es !! a los '> d2as de/o !%,!!. Est prohi/ido la capitalizaci,n de intereses en materia civil pero en materia comercial no, '> d2as ms el !>C es !,%% entonces ser2a !',%', esto es capitalizaci,n acumulando. 6hora si yo hiciera el !>C a D> d2as con el !>C cada '> me dar2a !' nada ms, en el periodo cortito de capitalizaciones se ve una diferencia minima pero proyectado en el tiempo es cada vez ms. 8aenza lo e1plica haciendo una capitalizaci,n en un a9o, cuanto da la tasa de inters y cuanto da si la capitalizaci,n empieza a /ajar, semestral, /imestral, mensual, diaria, etc, y va dando el calculo distinto a las deudas del mismo capital inicial, cuanto mas rpida es la capitalizaci,n en periodo mas cortos ms rpido crece la deuda. ,a condicin -sal#o enca)e.: es si yo te transfiero para aplicar a la cuenta corriente un cheque, un pagar, una letra de cam/io. 0a condici,n salvo encaje implica que solamente lo voy a incorporar a la cuenta cuando lo co/re, porque por ejemplo, si te tomo el valor, modifico el saldo de la cuenta, vos me das un cheque por !> mil pesos me de/2as ) mil, aplico a la cuenta y paso yo a de/erte ) mil a vos, el cheque no tiene fondos, te de/o ) mil, me corre los inters de la cuenta y no tengo el cheque, entonces, el cheque se aplica a la cuenta si se co/ra, es la sujeci,n de una condici,n resolutoria. /ue se puede 'acer con el saldo: si yo al final de la cuenta periodo parcial o final soy acreedor tuyo, puedo !" 8edirte que me pagues el saldo o$ %" =ue sea el saldo /ase del pr,1imo periodo. . empezs, por ej., en menos ) mil, o$ '" Eirar contra vos, quiere decir 4li/rar5, una letra de cam/io a alguien que le tengo que dar ) mil pesos, le digo que te co/re a vos y si vos no aceptas la letra girada porque la tens que aceptar, yo tengo acci,n ejecutiva contra vos por el saldo de cuenta corriente que no quers pagar. ,os balances son las liquidaciones peri,dicas que pueden ser parcial, mes por mes, o trimestre por trimestre o final cuando se da finiquito a la cuenta, esos son /alances por liquidaci,n. Cuenta corriente bancaria: 0a cuenta corriente /ancaria est regulada a continuaci,n de la cuenta corriente mercantil, comparte algunas caracter2sticas pero es un trato distinto. En primer lugar porque en la cuenta corriente /ancaria uno de los sujetos es necesariamente una entidad financiera, es un /anco y el cuenta correntista es un cliente del /anco. :ientras que la cuenta corriente mercantil puede darse entre dos comerciantes en del ru/ro que fuere, en la cuenta corriente /ancaria necesariamente una de las partes es un /anco. 0a cuenta corriente /ancaria se puede dar de dos formas !" Con apertura de crdito, tam/in denominada con 4giro en descu/ierto5 Con giro en descu/ierto <o con apertura de crdito" yo tengo ms all de lo que haya puesto <depositado en la cuenta", ya que no son e1cluyentes, porque la ha/ilitaci,n en giro en descu/ierto no implica que no puedo utilizar la cuenta con provisi,n de fondos, de hecho se usa de esa forma.

Con provisi,n de fondos, ste implica que el cliente, deposita una suma en el /anco y gira li/ra cheques contra esa cuenta que tiene fondos, hasta su l2mite. 0o que implica giro en descu/ierto, es que cuando agoto la provisi,n de fondos tengo un l2mite de crdito preacordado contra el cual puedo seguir girando$ entonces, li/ro cheques contra el crdito que me da el /anco en la cuenta y yo paso a tener un saldo negativo, en rojo, entonces que hace el /anco, cuando paga esos cheques me est prestando plata y por el giro en descu/ierto el /anco me co/ra la tasa activa porque es un prstamo que me hace y la tasa activa del giro en descu/ierto es una de las ms altas que hay, de hecho, la ms alta es el giro en descu/ierto sin acuerdo, es decir, cuando el /anco les paga un cheque ms all del l2mite del crdito que les acord,, es con una autorizaci,n, un pedido formal del cuenta correntista, en realidad el cuenta correntista nunca va a estar en contra que le paguen un cheque ms all del acuerdo porque cuando vos li/ras un cheque ms all de la provisi,n de fondos o del acuerdo en cuenta corriente, el tenedor de cheque lo va a co/rar y le dicen que no tiene fondos, lo pags con otro crdito que te da el /anco y con ese crdito ya est agotado, ests jugando al l2mite generando ms deuda, corrs el arco y cada corrida del arco es un costo adicional <que se adiciona por los intereses". Entonces el l2mite del acuerdo es el l2mite de pago en principio, y ms all de eso, el cheque de/er2a ser rechazado por el /anco. 0a regulaci,n del /anco central dice que ) cheques rechazado es cierre de la cuenta. El c'e$ue cruzado: son dos l2neas cruzadas en la parte superior izquierda del mismo, que implica que el cheque no puede ser co/rado por ventanilla sino que de/e ser depositado en cuenta, el deposito no es automtico, ej entra en deposito, el cheque no tiene fondos, el oficial de cuentas llama al cuenta correntista y le avisa que entr, un cheque que no tiene fondo, y tiene dos d2as ms segn el /anco de plazo para levantar el cheque. El c'e$ue: es una orden de pago pura y simple emitida por un li/rador cuentacorrentista contra el /anco girado en /ase a una relaci,n de cuenta corriente /ancaria, hay otros cheques que son los denominados de servicio, son los que no tienen cuenta corriente /ancaria, la persona va al /anco, le dan la plata, ste les li/ra un cheque por esa plata y les co/ra una comisi,n para que ustedes se muevan con ese cheque y si se lo ro/an lo denuncian como ro/ado, pero no ser pagado. Certificado de saldo deudor de cuenta corriente: 0a cuenta corriente /ancaria segn el c,digo de comercio solamente puede ser sujeta a los de/itos e1presamente por escrito con documentaci,n respaldatoria, autorizados por el cuentacorrentista, recurdenlo, un cheque autoriza el d/ito, les van a co/rar un seguro, se los tienen que vender, les van a meter el saldo de la tarjeta de crdito en la cuenta corriente, ustedes la tienen que autorizar, le van a meter el prstamo hipotecario en la cuenta corriente tam/in, la cuenta produce el efecto novatorio de la o/ligaciones y la deuda que se genera es por el saldo y no por las operaciones individuales que se aplican a la cuenta. +e/en el saldo deudor de la cuenta corriente y el articulo !01 del C. de Com. le otorga a los /ancos una prerrogativa inusual, que es la generaci,n de un titulo de crdito suscepti/le de ejecuci,n sin la intervenci,n directa del deudor que es el certificado de saldo deudor de cuenta corriente, lo firma el gerente y contador, generando un titulo que pueden ejecutar a un cliente que no lo firm,, el saldo deudor de cuenta corriente /ancaria est firmado por dos empleados /ancarios y los ejecutan a ustedes. 0a ley conf2a que los /ancos, al momento de la sanci,n de esta norma que son los /ancos p/licos, solamente ejecutan de/itos leg2timos surgido de la cuenta corriente, estamos ha/lando de la dcada del (>, hoy hay muchos /ancos privados que tienen esta prerrogativa, generar intitulo ejecutivo. Esto es fundamental la cuenta corriente

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/ancaria, generan un titulo ejecutivo sin la intervenci,n del deudor directo, lo que l hizo fue una apertura de crdito, un contrato que dice yo estoy autorizado a girar hasta tanto dinero, pero el certificado no da cuenta de las operaciones que haya realizado, ni tiene la conformidad, ni la requiere del deudor, se genera un titulo ejecutivo contra vos sin tu intervenci,n no hay otros ejecutivos, si vieron la ejecuci,n de saldo de tarjeta de crdito al resumen lo genera el emisor pero requiere la conformidad e1presa o tacita del deudor, ac no, ac es 4Auancito de/e tal le cierran la cuenta, y a co/rar.5 Becuerden lo que ha/lamos de las garant2as, las medidas de aseguramiento del crdito contri/uyen al a/aratamiento del crdito. Fn crdito que est /ien garantizado que se que lo tenga que ejecutar, lo ejecuto rpido tiene por funci,n que sea ms /arato. 0a herramienta que le dan al /anco, es cuando el cliente te de/a, lo tens que ejecutar rpido esa es la funci,n que el /anco de/e ejercer con lealtad, no de/e crear un saldo artificial de cuenta corriente y ejecutarte ms de lo que le de/es realmente. 6hora que sucede en esta herramienta los /ancos tienen la posi/ilidad de transformar, un monto de crditos que no tienen e1pedita la v2a ejecutiva, en crditos que tienen e1pedita la v2a ejecutiva, como la incorporaci,n a la cuenta corriente. 8or ej. un /anco te dice 4te damos el crdito, la tarjeta, la caja de ahorro, la cuenta corriente5, con una clusula que dice que todo los saldos, te los mando a la cuenta corriente y al hacerlo la cuenta corriente que tiene el efecto novatorio, todos esos crditos no que tienen e1pedita la v2a ejecutiva, con la firma del gerente y contador, pasan a tener la v2a ejecutiva e1pedita. 0as limitaciones para esa clusula, si la quieren discutir, art. % de la ley de defensa de la competencia proh2/e las clusulas atadas, no se puede condicionar la adquisici,n o servicio en la adquisici,n de otro /ien o servicios, es defensa del consumidor a favor. 7egundo en materia de tarjeta de crdito est el plenario su/ido al /log Compa92a Financiera 6rgentina, que sucedi, con anterioridad a la ley vigente de tarjeta de crdito esto era una practica ha/itual, incorporar el saldo deudor de tarjeta de crdito por el cual tengo que preparar la v2a al saldo deudor de cuenta corriente con un agravante, se desarrollaron con lo que se conoce como cuentas corrientes no operativas, cuya nica finalidad era en instancia de ejecuci,n aplico el saldo de tarjeta de crdito en la cuenta corriente, genero el certificado y ejecuto. En esa cuenta corriente, el cliente nunca tenia la posi/ilidad de usarla para li/ramientos de cheques, de hecho no le da/an chequeras, era la cuenta corriente donde la herramienta jur2dica era para ejecuci,n forzada. 6 partir de esto se desarrollo jurisprudencia que fue definiendo, ojo, si la cuenta corriente no es operativa hay una desnaturalizaci,n del contrato de cuenta corriente /ancaria para la utilizaci,n de titulo ejecutivo por lo tanto es nula la ejecuci,n por esa v2a, vaya y prepare la v2a por la normativa de tarjeta de crdito. Esto fue receptado en la ley de tarjeta de crdito que dispone que la aplicaci,n del saldo deudor de tarjeta de crdito a cuenta corriente no operativa esta prohi/ida. G=u pasa con las operativasH, en principio la ley lo autoriza pero la jurisprudencia fue ms all y dijo que la ley de tarjeta de crdito ahora tiene un procedimiento especifico de ejecuci,n con preparaci,n de la v2a, en protecci,n del usuario de tarjeta de crdito, no se admite incluso su aplicaci,n a cuenta corriente operativas porque desnaturaliza el procedimiento de ejecuci,n de la ley especial utilizando el mecanismo de la tarjeta de crdito y en el plenario que est en el /log lo que se defini, es que la prohi/ici,n del uso de cuenta corriente para ejecutar el saldo se aplica/a incluso a los contratos realizados al amparo

de la ley anterior del tarjeta de crdito y renovado con posterioridad a la sanci,n de la nueva, porque los viejos ten2an esos /aches y con las cuentas corrientes operativas lo pod2an seguir utilizando. +rescripcin: 0a prescripci,n es igual a la de cuenta corriente mercantil por un plazo de ) a9os para la acci,n de arreglo y para la ejecuci,n de saldo. 8ero van a encontrar jurisprudencia so/re todo de la provincia de #uenos 6ires donde el plazo se ha e1tendido$ el plazo por defecto en materia contractual comercial es de !> a9os, donde dicen que los ) a9os son para ejecutar y hay !> a9os para la acci,n de arreglo o rectificaci,n de saldo. El mal llamado impuesto al c'e$ue: es el impuesto a los de/itos y crditos /ancarios, <>,*C para cada uno" al tipo que te li/r, el cheque por !> mil pesos le co/ran *> pesos y a vos en vez de entrar !> mil en la cuenta te entran D.D(>, el pago lo tens que aceptar no podes pedirle al tipo que te ponga el impuesto al cheque arri/a, podes negociarlo, vos le mandas una factura por !> mil pesos y el te da un cheque por !> mil pesos, que te pierdas el impuesto al cheque es un pro/lema tuyo porque la carga tri/utaria pesa so/re vos y so/re l por igual a vos por el crdito y al l por el d/ito. Cuentas recaudadoras: ;ay una herramienta que se llama cuentas recaudadoras son cuentas que admite el /anco central que estn e1entas de crditos y de/itos /ancarios se utilizan para recaudaci,n es decir, el caso de recaudadora e1tra/ancaria 48ago Fcil5 reci/e el pago de Edenor, si por darle el pago de Edenor, si por depositarlo en cuenta le sacan el >,* y despus la recaudadora se lo tiene que rendir a Edenor , o sea le sacan el >,* por lo que mete y el >,* por lo que reci/e y le vuelven a sacar el >,* cuando le pasan a la cuenta de Edenor no es negocio. Entonces las cuentas recaudadoras son cuentas especiales que tienen esa nica finalidad, tens que sacarla para recaudar el pago de /ienes o servicios y no tienen ni de/ito ni crdito, pero de esa cuenta lo nico que podes hacer pasarlo a otra cuenta, no podes li/rar cheques de esas cuenta no pods e1traer la plata, esta cuenta est orientado a comerciantes no a particulares. +eriodo de li$uidacin: en principio es trimestral pero se puede hacer mensual, el resumen de/er2a ser una comunicaci,n fehaciente, quiere decir que el /anco para poder el resumen conformado no solamente de/er2a asegurarse que le lleg, la carta sino que el contenido de la carta es tal o cual cosa, pero no es la prctica ha/itual. Esto que ha/l/amos de los de/ito el articulo !01 ltimo prrafo agregado, 4se debitar"n en cuenta corriente bancaria los rubros que corresponden a movimientos generados directamente <el cheque mismo" o indirectamente <costo de la chequera o el clearing con otro /anco" por el libramiento de cheques.5 e autorizar"n dbitos correspondientes a otras relaciones #ur$dicas entre el cliente y el girado cuando e%ista convencin e%presa &ormalizada en los casos y con los recaudos que previamente autorice el 'anco (entral. . la ejecuci,n del saldo que es lo que les dec2a que es lo cr2tico de la cuenta corriente.

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