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20%
PRESUPUESTO DE VENTAS
UNIDADES
INVENTARIO FINAL
Enero
Febrero
Marzo
Abril
2500
3000
3200
4000
600
640
800
2
Presupuesto de Produccin Anual
3-2)
A)
Informacin Histrica
Su Casa S.A.
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4 planeado
+
=
(-)
=
Unidades
Vendidas
7500
7800
8000
10000
Presupuesto Produccin
Ventas en Unidades
Inventario Final
Produccin Requerida
Inventario Inicial
Presupuesto de Produccin
Rotacin
12
12
10
10
Ao 4
10000
1000
11000
800
10200
B)
Estimacin de la Produccin y el inventario final de mes (FDM)
POLITICA UNIFORMES
PRODUCCIN MENSUAL
850
Distribucin Mensual
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Porcentajes
de Ventas
5%
7%
8%
6%
Inv. Inicial
800
1150
1300
1350
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
8%
8%
9%
10%
8%
9%
10%
12%
100%
1600
1650
1700
1650
1500
1550
1500
1350
Ventas
500
700
800
600
800
800
900
1000
800
900
1000
1200
Inv. Final
1150
1300
1350
1600
1650
1700
1650
1500
1550
1500
1350
1000
JOYERIA A
45%
Q11,446.00
Q22,480.00
JOYERIA B
40%
Q32,121.00
Q46,520.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
Distribucin Mensual
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
3-4)
JOYERIA MODERNA
A)
VENTAS PLANIFICADAS
MERGENES DE GANANCIA SOBRE VENTAS
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
B)
JOYERA A
JOYERA A
3.6
Q41,205.60
1200
3.2
Q71,936.00
JOYERIA B
4.6
Q147,756.60
3000
JOYERIA B
4
Q186,080.00
JOYERIA B
+
+
=
VENTAS NETAS
REDUCCIONES
INVENTARIO FDM
INVENTARIO PDM
COMPRAS AL PRECIO DE VENTA
MULTIPLICADOR DEL COSTO
COMPRAS AL COSTO
Q11,446.00
1200
Q71,936.00
Q41,205.60
Q43,376.40
55%
Q23,857.02
Q32,121.00
3000
Q186,080.00
Q147,756.60
Q73,444.40
60%
Q44,066.64
lo da el ejercicio
hay que encontrar
REQUERIMIENTO
DE PRODUCCION
3100
3640
4000
INVENTARIO
INICIAL
500
600
640
PRODUCCIN
2600
3040
3360
inv. Final
625
650
800
1000
Unidades
Produccin
Ventas
Inv. Final
850
850
850
850
500
700
800
600
1150
1300
1350
1600
850
850
850
850
850
850
850
850
800
800
900
1000
800
900
1000
1200
1650
1700
1650
1500
1550
1500
1350
1000
Total Requerido
1650
2000
2150
2200
2450
2500
2550
2500
2350
2400
2350
2200
Inv. Inicial
800
1150
1300
1350
1600
1650
1700
1650
1500
1550
1500
1350
Unidades a Producir
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
TOTAL
Q43,567.00
Q69,000.00
TOTAL
Q188,962.20
4200
TOTAL
Q258,016.00
TOTAL
Q43,567.00
4200
Q258,016.00
Q188,962.20
Q116,820.80
Q67,923.66
da el ejercicio
y que encontrar