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QUESTIONNAIRES DE CYCLE DE GESTION DES PROJETS 1- Existe-t-il un document sign par les deux parties ?

Quelles sont les procdures de rvision de ce document de projet ? Comment le document a-t-il t labor ? 2- Les budgets sont-ils clairement identifier ? 3- Comment seffectue le suivi du projet, annuel, trimestriel ? 4- Est-ce quil y a un suivi tripartite entre la BAD, MALI et les bnficiaires ? 5- Existe-t-il des procdures, directives, instructions, appropries pour les prestations, processus et activit principales et services ? 6- Les documents de transactions et des vnements significatifs sont elles compltent et exactes et permettent-elles de suivre les transactions effectues par le service depuis leur gense jusqu' leur ralisation ? 7- Lorganisation procde- t-elle des contrles physiques des actifs ? 8- Les transactions sont-elles bien vrifies en termes dexactitude, dexhaustivit et de validit ?quels sont les contrles tablis pour ce faire ? 9- Les contrle dcrits dans les manuels de procdures sont-ils effectivement appliqus et ce conformment auxdites procdures ? 10- Les dlais de mises disposition de linformation entre la BAD et la cellule de coordination sont-ils clairement dtermins ? 11- Comment sont centralises les informations en provenance et destination de lextrieur ? 12- lentit dispose-t-elle de personnel adquat en nombre et en comptence pour mener bien sa mission ? 13- les projets possdent t-il un organigramme ? Si oui est-il jour, diffus, appliqu et reconnu ? 14- existe t-il un manuel des procdures couvrant toutes les activits du projet? si oui est-il rgulirement mit jour et diffus ? 15- la sparation des tches est-elle bien respecte ? 16- existe-t-il un volet de formation dans le projet ? 17- les contrles dcrits dans les manuels des procdures sont-ils effectivement appliqus et ce conformment au dites procdures ? 18- existe-t-il une procdure des contrles physiques des actifs ? 19- le principe de la sparation des tches est-il respect ?

20- les transactions sont-elles vrifies en termes dexactitude, dexhaustivit et de validit ? Quels sont les contrles tablis pour ce faire ? 21- les informations sont-elles disponibles en temps utile ? les sources sont-elles connues ? Quel est le degr de fiabilit de cette source dinformation ? 22- les dlais de mises disposition de linformation entre les diffrents acteurs sont -ils clairement dtermins ? 23- Les moyens consacrs la ralisation des objectifs sont-ils suffisants ? 24- Existe-t-il une procdure prvoyant le contrle des informations avant leur diffusion ? 25-

Gestion financire du projet 1- Quels sont les signataires du compte bancaire ? Quels sont les supplants ? 2- Y a-t-il des inventaires physiques priodiques des biens et des stocks ? 3- Comptabilit 4- Ya t-il un contrle rgulier des existants en stocks ? 5- Les rapprochement bancaires sont-ils prpars par des personnes autres que celle qui effectuent ou approuvent les paiements ? Prparation de la paie 1) les donnes variables (heures travailles, primes)sont-elles approuves par une personne responsable avant dtre communiques aux personnes charges de prparer les bulletins de salaire ? 2) les heures supplmentaires et ou les absences font-elles lobjet dune approbation spcifique ? 3) les calculs des bulletins de salaire sont-ils vrifis par une personne indpendante de celle qui les a tablis ? 4) le total du journal des salaires est il rapproch du total du mois prcdent avant approbation ?

5) le journal des salaires est-il approuv par le responsable avant mission des modes de paiement ? 6) une personne responsable rapproche-t-elle rgulirement les bulletins de salaire avec les dossiers individuels ?

Les immobilisations 1- Existe-t-il un budget des financements ? Est-il rapproch des financements raliss ? 2- Existe-t-il un fichier des immobilisations mentionnant toutes les informations ? Est-il rgulirement rapproch la comptabilit ? 3- Fait-on rgulirement linventaire des immobilisations ? Cet inventaire est-il rapproch du fichier gnral des immobilisations ? 4- Les concessions et les mises au rebut sont-elles matriellement justifies et approuves ? 5- Les immobilisations sont-elles suffisamment assures ? 6- les acquisitions dimmobilisation respectent-elles la procdure exige par la BAD? 7- les acquisitions effectues ont-elles t budgte ? 8- les acquisitions sont-elles justifies ? 9- toutes les immobilisations sont-elles bien enregistres ? 10- existe-t-il un livre des immobilisations ? 11- toutes les immobilisations sont-elles consignes dans le livre des immobilisations ? 12- existe-t-il une fiche de suivi de chaque immobilisation mentionnant : un descriptif de limmobilisation ? un numro ou code dimmobilisation ? sa localisation ? le cot dacquisition ? la date dacquisition ? les sources de financement ? la date de mise en service ?

Achats

1- les sparations des fonctions sont-elle relles et suffisantes ;

2- les commandes sont dment autorises et sont passes dans les meilleures conditions possibles pour les projets et selon ses propres besoins ? 3- les rceptions qui sont enregistres sans dlai sont conformes aux commandes notamment en qui concernent la qualit, la quantit et le dlai de livraison ? 4- lenregistrement des factures est-il fait dans le respect des principes comptables ? 5- les factures sont contrles avant leur paiement, lequel est dment autoris ; 6- quels sont les intervenants dans le processus des achats :

Le service rception ; Le service magasin ; Le service trsorerie ;

7- Consultation des fournisseurs ; 8- Passation de commande ; 9- Rception des livraisons ; 10- Rception et traitement de la facture ; 11- Rglement des factures 12- Les paiements se font-ils systmatiquement au vu dune pice justificative ? 13-

Rception des biens et services 1- Existe-t-il un service de rception ? Les biens reus sont-elles rapproches des bons de commande en ce qui concerne : Les quantits ? La qualit ? Le prix Des bons de rception sont-ils tablis systmatiquement, Si oui sont-ils : Renumrots ? Signs par le rceptionnaire ? Dats

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