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A(-a).2 a 7 ,e Oc)u-re ,el 00! Se3.res: NEO-FAR"ACO 4rese+)e: 5e(.s reali6a,. u+a Au,i).ria I+)e7ral a la e(8resa c.+ el .-9e)i1. ,e e1aluar: la eficie+cia2 eficacia ,el us. ,e l.s sis)e(as i+f.r(:)ic.s2 8ara 1erificar la u)ili6aci;+ y el (a+e9. ,e l.s (is(.s2 y el cu(8li(ie+). ,e 8.l<)icas i(8la+)a,as. Nues)r. e$a(e+ se reali6. ,e acuer,. c.+ las +.r(as 8ara el e9ercici. 4r.fesi.+al ,e la au,i).ria i+)er+a 8r.(ul7a,as 8.r el i+s)i)u). ,e au,i).res i+)er+.s2 e+ c.+secue+cia i+cluy. las )=c+icas y 8r.ce,i(ie+).s ,e au,i).ria que c.+si,era(.s +ecesari.s e+ las circu+s)a+cias. 4ara la e1aluaci;+ ,e l.s sis)e(as u)ili6a(.s 8ar:(e)r.s 8r.8i.s ,e la e(8resa y aquell.s que se a8lica+ ,e+)r. ,e u+a a,(i+is)raci;+ eficie+)e y >.+es)a. Orie+)a(.s +ues)ra au,i).ria a l.s si7uie+)es ,e8ar)a(e+).s . :rea ,el: ce+)r. ,e c;(8u).. Nues)r. i+f.r(e c.+)ie+e c.(e+)ari.s2 c.+clusi.+es y rec.(e+,aci.+es 8ara (e9.ras reales y 8.)e+ciales. ?as rec.(e+,aci.+es >a+ si,. ,iscu)i,as y ace8)a,as 8.r el 9efe ,e :rea ,el ce+)r. ,e c;(8u). c.+ quie+ >e(.s ,esarr.lla,. u+ 8la+ es)ra)=7ic. 8ara (.+i).rear la i(8le(e+)aci;+. Rei)era(.s +ues)r. c.(8r.(is. ,e ases.rar al ce+)r. ,e c.(8u). 8ara c.+)ri-uir al ,esarr.ll. ,e la e(8resa NEO #AR@ACO. A la 1e6 ,e9a(.s c.+s)a+cia ,e +ues)r. rec.+.ci(ie+). 8.r )al c.la-.raci;+ que >e(.s reci-i,. e+ +ues)r. )ra-a9.. A)e+)a(e+)e2

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INFOR"E DE AUDITORIA
a.- Fec#a (e Inicio/.- Nom/res (e Los A'(i%ores/ Sra. Sil1ia Oyaque DE#E DE ECUI4O / ?uis Ac>ac>i Su8er1is.r El=-er S.lis DUNIOR & ?ucy Se7.1ia DUNIOR @aris.l Sa+)a+,er DUNIOR % " De Se8)ie(-re ,el .00"

c.- Lis%a (e las !ersonas En%re$is%a(as-

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Sra. @ayle+ Al1are6 Sr. Ga-riel Sa+).s Sr)a. @ar7ari)a Gue1ara Sr)a. Da+iela ?.6a,a Sr. 4aGl ,e G;(e6

Au$iliar ,el De8ar)a(e+). #i+a+cier. Defe ,e Sis)e(as Au$iliar ,e F.,e7a Rece8ci;+ F.,e7a

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DESARROLLO DEL INFOR"E

a.- "o%i$os (e la A'(i%oria?.s a,(i+is)ra,.res al i(8la+)ar el sis)e(a ,e c.+)r.l i+)er+.. Requiere+ su e1aluaci;+ 8ara 1erificar si el (is(. cu(8le su c.(e)i,.2 es). es sal1a7uar,ar ).,.s l.s recurs.s ,e la e(8resa. ?a e1aluaci;+ se la reali6ar: 8.r se7(e+).s ).(a+,. e+ c.+si,eraci;+ aquellas ac)i1i,a,es u .8eraci.+es ,e (ay.r ries7.2 l. cual 8ue,e c.+lle1ar a la ,e)ecci;+ ,e >alla67.s. /.- O/1e%i$os (e La A'(i%or)a E1aluar la si)uaci;+ ,e la e(8resa ,es8u=s el e9ercici. ec.+;(ic.2 (e,ia+)e la a8licaci;+ ,e las )=c+icas ,e au,i).ria que c.+si,ere(.s las 8er)i+e+)e 8ara ,e)er(i+ar el 1er,a,er. esce+ari. fi+a+cier. e+ que se e+cue+)ra la e(8resa. Fri+,ar u+a ases.r<a ).)al2 (e,ia+)e u+a .8.r)u+a y 8er(a+e+)e c.(u+icaci;+ c.+ la a,(i+is)raci;+2 8ara a+ali6ar y e1aluar el a1a+ce ,el e$a(e+ y su cu(8li(e+). se7G+ el )ie(8. 8la+ifica,. 8ara es)e efec)..
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c.- Alcance (e la A'(i%or)a El E$a(e+ se >a reali6a,. ,e acuer,. c.+ +.r(as ,e au,i).r<a 1i7e+)es.

U+a au,i).r<a i+cluye e$a(i+ar2 s.-re -ases selec)i1as2 l.s ele(e+).s ,e 9uici. que res8al,a+ la i+f.r(aci;+ e+ l.s Sis)e(as ,e la E(8resa y +. )ie+e 8.r .-9e). ,e)ec)ar ,eli).s . irre7ulari,a,es i+)e+ci.+ales.

U+a au,i).r<a i+cluye2 asi(is(.2 e1aluar las +.r(as c.+)a-les u)ili6a,as y c.(. 8ar)e ,e ellas la ra6.+a-ili,a, ,e las es)i(aci.+es ,e si7+ificaci;+ >ec>as 8.r la A,(i+is)raci;+HDirecci;+HDirec).ri.HGere+cia.

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(.- Temas a Tra%arse &./ Au,i).r<a alre,e,.r ,el C.(8u)a,.r ./ Au,i).r<a a )ra1=s ,el C.(8u)a,.r %./ Au,i).r<a c.+ el C.(8u)a,.r

EL ENCARGADO DE AUTORI3AR 4 REALI3AR CO"!RAS NO SOLICITA !ROFOR"AS !RO EEDORES

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CONCLUSION ?a fal)a ,e i+)er=s 8.r 8ar)e ,el e+car7a,. ,e reali6ar las c.(8ras y ,e c.+)ar c.+ 1arias .8ci.+es ,ese(-.ca e+ la 8er,i,a 8r.7resi1a ,e eficie+cia y eficacia ,e la e(8resa. RECO"ENDACION &. Se rec.(ie+,a al Defe ,el ,e8ar)a(e+). e+ c.+9u+). c.+ l.s e(8lea,.s De8ar)a(e+)ales es)a-le6ca+ 4.l<)icas ,e C.(8ras claras2 las (is(as que ,e-er: i+cluir u+a calificaci;+ 8re1ia ,e l.s 4r.1ee,.res e+ l.s que se ).(ar: e+ cue+)a el 4la6. ,el cr=,i). c.+ce,i,.2 4reci.s y Cali,a, ,e l.s (a)eriales. . De i7ual (a+era se rec.(ie+,a ,ele7ar u+ +ue1. res8.+sa-le el (is(. que se e+car7ar: ,e a)e+,er a l.s clie+)es y sellar las alia+6as c.+ l.s 8r.1ee,.res. A ,ic>. res8.+sa-le se re8.r)ar:+ ).,as las c.(8ras que se realice+ e+ la E(8resa NEO/#AR@ACO. %. #i+al(e+)e se rec.(ie+,a que el Res8.+sa-le asi7+a,. se e+car7ue ,e reali6ar es)u,i.s ,e (erca,. c.+ el fi+ ,e es)a-lecer el (ar7e+ (:s a,ecua,. ,e u)ili,a, el (is(. que ser: 8ues). e+ c.+si,eraci;+ ,el Direc).r Ge+eral 8ara su 8.s)eri.r a8r.-aci;+.
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INFOR"E FINAL DE AUDITORIA DESCRI!CI6N DE LOS DOCU"ENTOS

&. #al)a ,e Descri8ci;+ e+ l.s D.cu(e+).s: #ir(a ,e Res8.+sa-les2 +. e$is)e u+a ,escri8ci;+ clara que el Defe ,e C.(8ras es el (is(. ,e Defe ,e O8eraci.+es 8ue,e sur7ir c.+fusi.+es
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. #al)a ,e Descri8ci;+ e+ l.s D.cu(e+).s: #ir(a ,e Res8.+sa-les ause+cia ,e su fir(a CONCLUSION Es +ecesari. que e+ ).,a la ,.cu(e+)aci;+ ,e la E(8resa2 y (:s e+ las fir(as ,e res8.+sa-ili,a, se ,e-e c.+cre)ar la c.+fusi;+ ,e ca,a u+. ,e ell.s. ?a Ause+cia ,e la #ir(a ,e la 4ers.+a Res8.+sa-le ,el 4r.ces. 8ue,e ,ar lu7ar a u+a c.rres8.+,e+cia RECO"ENDACION &. Se rec.(ie+,a al Defe O8eraci.+es que I+(e,ia)a(e+)e .r,e+e la sus)i)uci;+ ,e l.s ,.cu(e+).s 8.r .)r.s que se3ale+ clara(e+)e las fu+ci.+es I#ir(a ,e Res8.+sa-ili,a,J . Es +ecesari. que la e(8resa se su9e)e a l.s -.sque9.s que es)a-lece la ley l.s cuales es):+ a ,is8.sici;+ a )ra1=s ,e las i(8re+)as au).ri6a,as 8.r el Ser1ici. ,e Re+)as i+)er+as..

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RE ISAR FACTURAS DE !RO EEDORES !OR NO CONTAR CON RE9UISITOS 9UE LA LE4 E:IGE.
&. #al)a ,e Descri8ci;+ e+ l.s D.cu(e+).s: / #ec>a ,e #ac)ura ,e 4r.1ee,.res2 / NG(er. ,e #ac)ura ,e 4r.1ee,.res. . #ac)ura ,e 4r.1ee,.res +. cue+)a+ c.+ l.s requisi).s ,e I(8resi;+ s.lici)a,.s 8.r la ?ey. CONCLUSION Es i(8.r)a+)e que es)a-le6ca+ 8u+).s clar.s ,e c.+)r.l que 8er(i)a+ u+ (e9.r c.+)r.l ,e i+7res. ,e i+1e+)ari.s. El ,escui,. ,e la 8ers.+a res8.+sa-le ,e rece8ci;+ ,e las fac)uras 8r.1.ca que 1arias +. cu(8la+ c.+ l.s requisi).s que la ley es)i8ula. RECO"ENDACION &. Se rec.(ie+,a al Defe ,e O8eraci.+es I+(e,ia)a(e+)e .r,e+e la sus)i)uci;+ ,e l.s ,.cu(e+).s 8.r .)r.s que se3ale+ clara(e+)e las fu+ci.+es I#ir(a ,e Res8.+sa-ili,a,J . Es +ecesari. que se realice la c.+s)a)aci;+ ,e la D.cu(e+)aci;+ I#ac)ura ,e C.(8rasJ cu(8la+ c.+ l.s Requisi).s es)a-leci,.s 8.r ?ey 8.r 8ar)e ,e F.,e7a. IRes8.+sa-leJ.

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INFOR"E FINAL DE AUDITORIA

ANALI3AR LA INFOR"ACI6N DEL DESARROLLO DEL !ROCESO CA<A
&. N. e$is)e i+f.r(aci;+ s.-re el ,esarr.ll. ,el 8r.ces. ca9a

CONCLUSION ?a fal)a ,e i+)er=s 8.r 8ar)e ,e la a,(i+is)raci;+ e+ c.+)ar c.+ u+ cua,r. ,e)alla,. ,e ac)i1i,a,es c.rres8.+,ie+)e a ca9a causa e+fre+)a(ie+).s e+)re ).,as las :reas que 8ar)ici8a+ ,e+)r. ,e es)e c.(8.+e+)e. RECO"ENDACION &. Se su7iere a la e(8resa que ela-.re i+(e,ia)a(e+)e u+ flu9. 7ra(a ,e ca9a . u)ili6ar el rec.(e+,a,. 8.r la au,i).ria2 )a+). e+ la ,ia7ra(aci;+ c.(. e+ l.s ,.cu(e+).s ,e s.8.r)e ela-.ra,.s. . De i7ual (a+era se rec.(ie+,a es)a-lecer (a+uales ,e 8r.ce,i(ie+).s e+ las que c.+s)ar: l.s 8as.s +ecesari.s 8ara la ,ia7ra(aci;+.

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INFOR"E FINAL DE AUDITORIA FALTA DE CA!ACITACI6N AL !ERSONAL EN EL USO DE LAS DIFERENTES A!LICACIONES DEL E9UI!O CO"!UTARI3ADO.
CONCLUSION ?a fal)a ,e i+)er=s 8.r 8ar)e ,e la ,irecci;+ e+ c.+)ar c.+ 8ers.+al ca8aci)a,. e+ sus ac)i1i,a,es c.+lle1a ala 8er,i,a ,e )ie(8. y f.+,.s ec.+;(ic.s. RECO"ENDACION &. Se rec.(ie+,a al Defe ,el De8ar)a(e+). ,e Sis)e(as que ela-.re y a8lique u+ cale+,ari. a+ual ,e las 8.si-les ca8aci)aci.+es ,e u)ili)ari.s i+f.r(:)ic.s 8ara el 8ers.+al. . Es +ecesari. que la e(8resa -ri+,e ca8aci)aci;+ 8re1ia a l.s e(8lea,.s que la la-.ra+ e+ la e(8resa 8ara que +. e$is)a fale+cia y 8=r,i,as ,e )ie(8..

ESCASO "ANTENI"IENTO DE E9UI!OS CO"!UTERI3ADOS

CONCLUSION El ,escui,. 8.r 8ar)e ,el 9efe ,e Sis)e(as y la fal)a ,e c.+)ar c.+ equi8.s que )ra-a9e+ eficie+)e(e+)e 8r.1.ca e+ la (ay.r<a ,e l.s cas.s 8r.-le(as 7ra1es 8.r que +. se 1a+ ac)uali6a+,. l.s a+)i1irus y >ace+ que se 8ier,a la i+f.r(aci;+. RECO"ENDACION

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&. Se rec.(ie+,a asi7+ar u+ ,ele7a,. 8.r escri). . u+ res8.+sa-le ,e Ela-.rar y A8licar u+ (a+ual ,e (a+)e+i(ie+). ,e equi8.s c.+ el cual se 8ue,e 8re1e+ir i+ci,e+)es i+es8era,.s e+ el )ra-a9. c.(. 8er,i,a ,e i+f.r(aci;+.
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INFOR"E FINAL DE AUDITORIA

CONCLUSI6N Se )ie+e c.(. c.+clusi;+ que ac)ual(e+)e la )ec+.l.7<a ac)Ga c.(. u+ fac).r i+,is8e+sa-le e+ ).,.s l.s ca(8.s ,e la 1i,a ,iaria2 )a+). e+ la e,ucaci;+2 c.(. e+ las e(8resas. 4.r l. )a+).2 se crea u+a c.(8e)e+cia ,.+,e se >ace e1i,e+)e la +ecesi,a, ,e sis)e(as i+f.r(:)ic.s c.(. 8ar)e ,e la es)ruc)ura ,e u+a .r7a+i6aci;+ 8ara (e9.rar el ,ese(8e3. ,e sus fu+ci.+es. HALLA3GOS RELE ANTES N. se )ie+e+ ,e)ec)a,.s >alla67.s rele1a+)es ,e car:c)er a,(i+is)ra)i1.2 8e+al2 fiscal . ,isci8li+ari.2 8r.,uc). ,e las au,i).rias . e1aluaci.+es i+,e8e+,ie+)es reali6a,as 8.r la Ofici+a ,e C.+)r.l I+)er+..

A)e+)a(e+)e:

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