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(en milliers de DH)

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banque centrale populaire COMPTES sociaux AUX NORMES pcec 31 DÉCEMBRE 2011
banque centrale populaire
COMPTES sociaux AUX NORMES pcec
31 DÉCEMBRE 2011

extrait de la communication financière

BILAN

ACTIF

31/12/11 31/12/10
31/12/11
31/12/10

Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

3

281

599

7

066

569

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

19

659

192

16

173

863

A vue

5

059

154

3

647

721

A terme

14

600

038

12

526

142

Créances sur la clientèle

78

595

524

65

629

790

Crédits de trésorerie et à la consommation

31

848

641

23

396

201

Crédits à l’équipement

21

871

397

21

526

835

Crédits immobiliers

19

558

304

18

415

092

Autres crédits

5

317

182

2

291

662

Créances acquises par affacturage

1

451

212

 

-

Titres de transaction et de placement

15

550

286

10

729

031

Bons du Trésor et valeurs assimilées

7

747

638

7

751

027

Autres titres de créance

 

712

801

 

-

Titres de propriété

7

089

847

2

978

004

Autres actifs

1

461

621

1

508

477

Titres d’investissement

16

549

349

17

189

329

Bons du Trésor et valeurs assimilées

15

800

246

16

291

742

Autres titres de créance

 

749

103

 

897

587

Titres de participation et emplois assimilés

7

704

006

8 857

970

Créances subordonnées

1 154

245

1 153

915

Immobilisations données en crédit-bail et en location

   

-

Immobilisations incorporelles

 

163

844

 

115

563

Immobilisations corporelles

1 740

622

1 333 811

TOTAL DE L’ACTIF

147 311 500

129 758 318

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

31/12/11 31/12/10
31/12/11
31/12/10

PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE

9

150

279

7

522

157

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit

 

968

830

 

785

739

Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

3

481 192

3 484 410

Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

 

901

734

1 083 389

Produits sur titres de propriété

 

361

769

 

310

351

Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

 

-

 

-

Commissions sur prestations de service

 

342

583

 

273

979

Autres produits bancaires

3

094 171

1

584 289

CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE

5

571

989

4

264

373

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

2

168 413

1

980 998

Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle

 

911

446

1

060 977

Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis

 

149

627

 

2 194

Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

 

-

 

-

Autres charges bancaires

2

342 503

1

220 204

PRODUIT NET BANCAIRE

3

578

290

3

257

784

Produits d’exploitation non bancaire

1

160 765

1 216 564

Charges d’exploitation non bancaire

 

161

080

 

283

CHARGES GÉNÉRALES D’EXPLOITATION

1

965

159

1 630

971

Charges de personnel

 

776

503

 

776

610

Impôts et taxes

 

30

917

 

24

856

Charges externes

 

965

112

 

979

067

Autres charges générales d’exploitation

 

46

871

 

57

365

Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

 

145

756

 

133

732

DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES

 

903

134

 

609

028

Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

 

672

489

 

397

018

Pertes sur créances irrécouvrables

 

104

008

 

145

341

Autres dotations aux provisions

 

126

637

 

66

669

REPRISES DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES

 

338

840

 

513

610

Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

 

269

806

 

263

534

Récupérations sur créances amorties

 

31

674

 

41

357

Autres reprises de provisions

 

37

360

 

208

719

RÉSULTAT COURANT

2

048

522

2

407

017

Produits non courants

1

056 552

 

28

676

Charges non courantes

 

835

206

 

92

166

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS

2

269

868

2 343

527

Impôts sur les résultats

 

618

207

 

700

477

RÉSULTAT NET DE L’EXERCICE

1

651

660

1 643

050

NET DE L’EXERCICE 1 651 660 1 643 050 BANQUE CENTRALE POPULAIRE (BCP) ATTESTATION DES COMMISSAIRES

BANQUE CENTRALE POPULAIRE (BCP) ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2011

ET CHARGES PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2011 En application des dispositions du Dahir

En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de la BANQUE CENTRALE POPULAIRE (BCP) comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2011. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 18 188 647, dont un bénéfice net de KMAD 1 651 660, relève de la responsabilité des organes de gestion de l’émetteur.

Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société

et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit.

Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Banque arrêtés au 31 décembre 2011, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous signalons qu’une provision pour risques généraux de 800 MMAD

a été dotée en charges non courantes par la Banque en couverture des risques qu’elle considère non avérés.

Casablanca, le 9 Mars 2012

Deloitte Audit

A. Benabdelkhalek

Associé

le 9 Mars 2012 Deloitte Audit A. Benabdelkhalek Associé Les Commissaires aux Comptes Mazars Audit et

Les Commissaires aux Comptes

Mazars Audit et Conseil

K. Mokdad

Associé Gérant

Comptes Mazars Audit et Conseil K. Mokdad Associé Gérant PASSIF 31/12/11 31/12/10 Banques centrales, Trésor public,

PASSIF

31/12/11 31/12/10
31/12/11
31/12/10

Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

 

12

 

-

Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

73

698 432

67

348

711

A

vue

55

447 964

57

810

222

A

terme

18

250 468

9

538

489

Dépôts de la clientèle

49

877 859

44

901

552

Comptes à vue créditeurs

27

909 208

22

141

570

Comptes d’épargne

3

352

188

2

987

395

Dépôts à terme

15

676 145

18

401

284

Autres comptes créditeurs

2

940

318

1

371

303

Titres de créance émis

3

071

943

2

002

194

Titres de créance négociables

3

071

943

2

002

194

Emprunts obligataires

   

-

Autres titres de créance émis

   

-

Autres passifs

1

348

776

1

465

833

Provisions pour risques et charges

1

125

831

 

302

060

Provisions réglementées

   

-

Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie

3

042

663

4

165

711

Dettes subordonnées

1

554

658

1

554

658

Ecarts de réévaluation

   

-

Réserves et primes liées au capital

10

006 346

5

447

741

Capital

1

562

606

 

664

107

Actionnaires. Capital non versé (-)

   

-

Report à nouveau (+/-)

 

370

714

 

262

701

Résultats nets en instance d’affectation (+/-)

   

-

Résultat net de l’exercice (+/-)

1

651

660

1

643

050

TOTAL DU PASSIF

147 311 500

129 758 318

HORS BILAN

HORS BILAN

31/12/11 31/12/10
31/12/11
31/12/10

Engagements donnés

35

846 574

35

009

197

Engagements de financement donnés en faveur d’établissements de crédit et assimilés

2

927

642

2

098

700

Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle

19

805 448

22

821

745

Engagements de garantie d’ordre d’établissements de crédit et assimilés

5

006

997

3

694

521

Engagements de garantie d’ordre de la clientèle

8

082

940

6

394

231

Titres achetés à réméré

   

-

Autres titres à livrer

 

23

547

 

-

Engagements reçus

7

304

378

3

944

989

Engagements de financement reçus d’établissements de crédit et assimilés

 

6

960

 

6

636

Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit et assimilés

7

257

538

3

799

704

Engagements de garantie reçus de l’Etat et d’organismes de garantie divers

 

31

039

 

31

040

Titres vendus à réméré

   

-

Autres titres à recevoir

 

8

841

 

107

610

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION

31/12/11 31/12/10
31/12/11
31/12/10

(+) Intérêts et produits assimilés

5

351

756

5

353

538

(-) Intérêts et charges assimilées

3

229

486

3

044

169

MARGE D’INTÉRÊT

2

122

270

2

309

369

(+) Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

 

-

 

-

(-) Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location

 

-

 

-

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET DE LOCATION

 

-

 

-

(+) Commissions perçues

 

347

105

274

170

(-) Commissions servies

 

8

606

8

209

MARGE SUR COMMISSIONS

 

338

499

265

961

(+) Résultat des opérations sur titres de transaction

 

253

512

99

680

(+) Résultat des opérations sur titres de placement

 

395

128

157

439

(+) Résultat des opérations de change

 

188

238

145

918

(+) Résultat des opérations sur produits dérivés

 

1

628

50

641

RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE MARCHÉ

 

838

506

453

678

(+) Divers autres produits bancaires

 

363

075

311

441

(-) Diverses autres charges bancaires

 

84

061

82

664

PRODUIT NET BANCAIRE

3

578

289

3

257

785

(+) Résultat des opérations sur immobilisations financières

-

249 799

92

337

(+) Autres produits d’exploitation non bancaire

1

160

765

1

127

186

(-) Autres charges d’exploitation non bancaire

   

283

(-) Charges générales d’exploitation

1

965

158

1

971

630

RÉSULTAT BRUT D’EXPLOITATION

2

524

097

2

505

395

(+) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

-

475 016

-237 469

(+) Autres dotations nettes des reprises aux provisions

 

- 559

139

091

RÉSULTAT COURANT

2

048

522

2 017

407

RÉSULTAT NON COURANT

 

221

345

-63 489

(-) Impôts sur les résultats

 

618

207

700

477

RÉSULTAT NET DE L’EXERCICE

1

651

660

1 050

643

(+) Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

 

145

756

133

733

(+) Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières

 

96

795

11

957

(+) Dotations aux provisions pour risques généraux

 

29

 

-

(+) Dotations aux provisions réglementées

 

-

 

-

(+) Dotations non courantes

 

800

000

 

-

(-) Reprises de provisions

 

8

076

66

787

(-) Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

84

831

 

387

(+) Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-

 

283

(-) Plus-values de cession sur immobilisations financières

 

-

89

378

(+) Moins-values de cession sur immobilisations financières

 

161

080

 

-

(-) Reprises de subventions d’investissement reçues

 

-

 

-

(+) CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT

2

762

413

1 472

632

(-) Bénéfices distribués

 

531

286

396

589

(+) AUTOFINANCEMENT

2

231

127

1 883

235

(en milliers de DH)

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(en milliers de DH)

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banque centrale populaire COMPTES sociaux AUX NORMES pcec 31 DÉCEMBRE 2011
banque centrale populaire
COMPTES sociaux AUX NORMES pcec
31 DÉCEMBRE 2011

extrait de la communication financière

TABLEAU DES FLUX DE TRéSORERIE

31/12/11 31/12/10
31/12/11
31/12/10

1) Produits d’exploitation bancaires perçus

 

8

263

625

 

6

560

394

2) Récupération de créances amorties

 

31

674

 

41 357

3) Produits d’exploitation non bancaires perçus

 

1

052

038

 

1

155

475

4) Charges d’exploitation bancaires versées

 

-

6 253 343

- 4 718 927

5) Charges d’exploitation non bancaires versées

 

-

35 207

 

-

92 166

6) Charges générales d’exploitation versées

 

-

1 815 130

-1 838 378

7) Impôt sur les résultats versé

 

-

618

207

 

-700 477

I-

FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE PRODUITS ET CHARGES

 

625 450

 

407 277

Variations des :

   

8) Créances sur les établissements de crédit et assimilés

 

-

3 485 329

10

149

435

9) Créances sur la clientèle

- 14 416 946

- 40 634 449

10) Titres de transaction et de placement

-

3 971 255

-1 674 629

11) Autres actifs

 

46

725

 

-368 458

12) Immobilisations données en crédit bail et en location

   

13) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

 

6

349

721

 

-188 165

14) Dépôts clientèle

 

4 910

193

26

370

614

15) Titres de créances émis

 

1 069

749

 

2

000

000

16 ) Autres passifs

 

- 117

057

 

191

418

II- SOLDE DES VARIATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS D’EXPLOITATION

 

- 9

614 199

- 4

154 234

III.

FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS D’EXPLOITATION (I+II)

 

- 8

988 749

- 3

746 957

17) Produits des cessions d’immobilisations financières

 

1

194

782

 

2

982

275

18) Produits des cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles

 

110

451

 

438

19) Acquisition d’immobilisations financières

 

- 640

920

 

-

994 109

20) Acquisition d’immobilisations corporelles et incorporelles

 

- 626

468

 

-

264 012

21) Intérêts perçus

 

940

755

 

1

158

443

22) Dividendes perçus

 

354

586

 

301

724

IV.

FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS D’ INVESTISSEMENT

 

1

333 186

 

3

184 760

23) Subventions , fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus

 

-

 

-

72 500

24) Emission de dettes subordonnées

 

-

 

-

25) Emission d’actions

 

4

476

867

 

3 125

26) Remboursement des capitaux propres et assimilés

 

-

 

-

27) Intérêts versés

 

-

75 000

 

-

75 000

28) Dividendes versés

 

-

531

286

 

-

396 589

V- FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT

 

3

870 581

 

- 540 964

VI- VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE ( III+IV+V)

 

-

3

784 982

-

1

103 161

VII-TRÉSORERIE A L’ OUVERTURE DE L’EXERCICE

 

7

066 569

 

8

169 730

VIII-TRÉSORERIE A LA CLÔTURE DE L’EXERCICE

 

3

281 587

 

7

066 569

PRINCIPALES MÉTHODES D’ÉVALUATION APPLIQUÉES

INDICATION DES MÉTHODES D’ÉVALUATION APPLIQUÉES PAR L’ÉTABLISSEMENT

•Application des méthodes d’évaluation prévues par le plan comptable des établissements de crédit ( P.C.E.C ) entré en vigueur depuis le 01/01/2000, mis à jour en Octobre 2007 et applicable à compter du 01/01/2008

•Les états de synthèse sont présentés conformément aux dipostions du P.C.E.C

éTAT DES CHANGEMENTS DE MéTHODES

NATURE DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATION

DES CHANGEMENTS

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS

I- Changement affectant les méthodes d’ évaluation

   

II- Changement affectant les régles de présentation

NÉANT

NÉANT

éTAT DES DéROGATIONS

INDICATIONS DES DÉROGATIONS

JUSTIFICATION DES

DÉROGATIONS

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE , LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS

I-Dérogations aux principes comptables fondamentaux II-Dérogations aux méthodes d’évaluation III-Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse

NÉANT

d’évaluation III-Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse NÉANT NÉANT

NÉANT

CRéANCES SUR LES éTABLISSEMENTS DE CRéDIT ET ASSIMILéS

CRÉANCES

Autres Bank Al Maghrib, Trésor public et Services des chèques postaux établissements Banques Total Total
Autres
Bank Al Maghrib,
Trésor public
et Services des
chèques postaux
établissements
Banques
Total
Total
decrédit et
auMaroc
31/12/11
31/12/10
assimilés
Etablissements
de crédit à
l’étranger
au Maroc

COMPTES ORDINAIRES DÉBITEURS

2

999 849

1

625 035

 

685

958

1

778

089

7

088

931

 

9

090

772

VALEURS REÇUES EN PENSION

     

12

300

   

12

300

 

13 000

- au jour le jour

           

- à terme

     

12 300

   

12

300

 

13

000

PRÊTS DE TRÉSORERIE

 

1

370 833

4

964

677

 

50

629

6

386

139

6

200

486

- au jour le jour

   

782

000

 

170 000

   

952

000

1

379 472

- à terme

   

588

833

4 794 677

 

50

629

5

434 139

4

821 014

PRÊTS FINANCIERS

   

405

714

8

430

122

 

8

835

836

7

545

282

AUTRES CRÉANCES

   

140

509

   

86

 

140

595

 

49

201

INTÉRÊTS COURUS A RECEVOIR

   

17 987

 

94

567

 

22

686

 

135

240

 

114

849

CRÉANCES EN SOUFFRANCE

     

60

000

   

60

000

 

TOTAL

2

999

849

3

560 078

14 247 624

1

851

490

22

659 041

23

013 590

CRéANCES SUR LA CLIENTèLE

CRÉANCES

Secteur public
Secteur public
Entreprises financières
Entreprises
financières

SECTEUR PRIVÉ

Entreprises non financières
Entreprises
non
financières
Autre clientèle
Autre
clientèle
Total 31/12/11
Total
31/12/11
Total 31/12/10
Total
31/12/10
 

CRÉDITS DE TRÉSORERIE

1

745 112

216 596

27

163

785

483

466

29

608 959

21

683 912

(en milliers de DH)

- Comptes à vue débiteurs

1 395 112

216 596

16 388 857

87

729

18 088 294

13 227 287

- Créances commerciales sur le Maroc

   

2

083

371

 

2

083

371

 

1 113 110

- Crédits à l’exportation

   

40

745

   

40

745

 

34

427

- Autres crédits de trésorerie

 

350 000

 

8

650

812

395

737

9

396

549

7

309 088

CRÉDITS A LA CONSOMMATION

     

2

046

801

2

046

801

 

1

487

392

 

CRÉDITS A L’EQUIPEMENT

2 759 240

1 623 690

17

013

118

50

467

21

446 515

21

415

762

CRÉDITS IMMOBILIERS

   

10

673

867

8

735

847

19

409 714

18

275

884

AUTRES CRÉDITS

1 000 000

 

1 818

3

382

887

4

384

705

 

1

915

883

CRÉANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE

   

1 439 906

 

1

439

906

 

-

INTÉRÊTS COURUS A RECEVOIR

 

66

954

33 966

624

389

52

349

 

777

658

 

475

179

CRÉANCES EN SOUFFRANCE

   

387

970

544

507

 

932

477

 

375

778

-

Créances pré-douteuses

   

51

647

139

814

 

191

461

 

47

354

- Créances douteuses

   

60

043

317

444

 

377

487

 

35

493

- Créances compromises

   

276

280

87

249

363

529

 

292

931

 

TOTAL

5

571 306

1 874 252

57

304

853

15 296 324

80

046 735

65

629

790

VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT

ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT

Valeur comptable brute
Valeur comptable
brute
Valeur actuelle
Valeur actuelle
Valeur de remboursement
Valeur de
remboursement
Plus-values latentes
Plus-values
latentes
Moins-values latentes
Moins-values
latentes
Provisions
Provisions

TITRES

TITRES DE TRANSACTION

10

181 266

10

181 266

5

935 850

     

Bons du trésor et valeurs assimilées

5

521

402

5

521

402

5

363

050

     

Obligations

 

327

574

 

327

574

 

322

800

     

Autres titres de créance

 

255

065

 

255

065

 

250

000

     

Titres de propriété

4

077

225

4

077

225

       

TITRES DE PLACEMENT

5 463 539

5 369 020

2

283 179

9

482

94

519

94

519

Bons du trésor et valeurs assimilées

2

231

493

2

226

236

2

152

850

9 482

5

257

5

257

Obligations

 

108

190

 

108

070

 

108

329

   

120

 

120

Autres titres de créance

 

22 092

 

22 092

 

22 000

     

Titres de propriété

3

101

764

3

012

622

   

89

142

89 142

TITRES D’INVESTISSEMENT

16

554 823

16

549 349

15

120 378

 

5

474

5 474

Bons du trésor et valeurs assimilées

15 805 721

15 800 246

14 394 650

 

5

474

5

474

Obligations

 

607

874

 

607

874

 

589

339

     

Autres titres de créance

 

141

229

 

141

229

 

136

389

     

TOTAL

32

199 628

32

099 635

23

339 406

9

482

99

993

99

993

VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT PAGORIE D’éMETTEURs

TITRES

Etablissements de crédit et assimilés Emetteurs publics
Etablissements
de crédit et
assimilés
Emetteurs
publics
Financiers
Financiers

EMETTEURS PRIVÉS

Non financiers
Non financiers
Total Total 31/12/11 31/12/10
Total
Total
31/12/11
31/12/10

TITRES CÔTÉS

250

245

 

6

762 871

61 806

7 074 922

2

994

730

Bons du trésor et valeurs assimilées

           

Obligations

           

Autres titres de créance

           

Titres de propriété

250

245

 

6 762 871

61 806

7

074

922

2 994 730