Manual de Concar

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CONCAR
CASO PRCTICO
DOCENTE Mg. CPCC DENNIS D. CHIPANA TAGLE
CONTENIDO DEL CURSO

CREACIN DE EMPRESAS CONFIGURACIONES ANEXOS ASIENTO DE APERTURA COMPROBANTE VENTAS COMPROBANTE COMPRAS DESTINO DE LAS COMPRAS DETRACCIONES-RETENCIONES PERCEPCIONES AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO COBRANZAS CAJA DEBE PAGOS CAJA HABER COSTO DE VENTAS PROVISIONES DEPRECIACIN - CTS KARDEX PEPS PLANILLA DE SUELDOS-HONORARIOS TRABAJADORES - EMPLEADOS BALANCE DE COMPROBACIN ESTADOS FINANCIEROS RATIOS FINANCIEROS
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS Facultad de Ciencias Contables - Centro de Tecnologa de la Informacin - CTI
SOFTWARE CONTABLE - CONCAR

La empresa comercial BUSINESS ANDEAN SAC, inicia sus operaciones el 02/01/2012, sito en la Av. Aviacin 2000 SB RUC: 20468505216, con el siguiente inventario: Dinero en cuenta corriente del BBVA 30 unidades mercadera X c/u S/ 500 01 camioneta Toyota para uso de la empresa 01 Local de la empresa Av. San Juan Acciones Patrimoniales Reserva legal Resultados acumulados 12 500.00 15 000.00 10 000.00 80 000.00 50,000.00 40,000.00 27,500.00
OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE ENERO
DIA 05 Compra mercedarias segn la siguiente factura, se paga con ch/11301:
RUC: 2 0 1 0 0 0 3 8 1 4 6
F A C T U R A
0 0 1 - 5350 Sr.: BUSINESS ANDEAN SAC Direccin: Av. SAN JUAN 1000 - SJM CANT. 2 DETALLE MERC. PU 400 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL RUC: 20468505216 Fecha de Emisin: 05-01-2012 SUB TOTAL 800.00 800.00 144.00 944.00
Fecha de Cancelacin: 05-01-2012
DIA 17 Compra mercaderas al por mayor segn la siguiente factura. Nos afectaron con la tasa de percepcin del 2% porque somos Sujetos de Percepcin. Se paga con ch/11302
RUC: 20510830670 F A C T U R A 0 0 1 - 4452 Sr.: BUSINESS ANDEAN SAC Direccin: Av. SAN JUAN 1000 - SJM
CANT. DETALLE PU
RUC: 20468505216 Fecha de Emisin: 17-01-2012

SUB TOTAL
50 Fecha de Cancelacin: 17-01-2012
Merc.
40 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL
2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE
GASEOSA CENTRAL SA SR.: BUSINESS ANDEAN SAC
RUC: 20510830670 COMPROBANTE DE PERCEPCION 001 - 00185 RUC: 20468505216 F. EMISION: 17-01-2012
TIPO 01
SERIE 001
N CORREL 4452
FECHA DE EMISION 17-01-2012
IMPORTE 2 407.20 2 407.20 47.20
MONTO TOTAL COBRADO PERCEPCION
DIA 19 Venta de mercedarias segn la siguiente factura:
BUSINESS ANDEAN SAC

Sr.: ORION SAC Direccin: Av. Los Hroes CANT. 15 1200 DETALLE MERC. X PU 1000 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL
RUC: 20468505216 F A C T U R A 0 0 1 - 00103 RUC: 20512855220 Fecha de Emisin: 19-01-2012 SUB TOTAL 15 000.00 15 000.00 2 700.00 17 700.00
DIA 21 Venta de mercedarias segn la siguiente factura al cliente MEGATRON SAC quien es Agente de Retencin (6%)
BUSINESS ANDEAN SAC

Sr.: MEGATRON SAC Direccin: Av. Los Heroes 1450
RUC: 20468505216 F A C T U R A 0 0 1 - 00104 RUC: 20100204330 Fecha de Emisin: 21-01-2012
CANT. 15
DETALLE MERC. X
PU 1500 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL
SUB TOTAL 22,500.00 22,500.00 4,050.00 26,550.00
MEGATRON SAC
SR: BUSINESS ANDEAN SAC
RUC: 20100204330 COMPROBANTE DE RETENCION 001 - 00053 RUC: 20468505216 F. EMISION: 21-01-2012
Comprobante de pago que da origen a la retencin TIPO 01 SERIE 001 N CORREL 00104 FECHA DE EMISION 21-01-2012 MONTO DE PAGO 26,550 IMPTO RETENIDO 1,593.00
DA 26 Se provisiona y cancela los RECIBOS POR HONORARIOS siguientes:
CPCC JOSE DIAZ TORRES

Asesora Contable, Financiera
RUC: 10215276193 Recibo Por Honorarios 001-0200
Fecha Emisin: 26/01/12 Fecha de Pago: 26/01/12
Asesora Contable
Total por honorarios Impto. a la renta 10% Total Neto Recibido
2800.00 ( 280.00) 2520.00
Da 28 Se provisiona y cancela la Planilla de Sueldos: REMUNERACION COD NOMBRES H. BASICO AFILIADO AL SNP 1004 Ida Garayar Tagle 1300.00 1300.00 169.00 -------169.00 1131.00 117.00 REM. TOTAL DESCUENTOS AL TRABAJADOR ONP SPP SNP AFP IR TOTAL 13% 11.50% DSCTO NETO A PAGAR APORTES EMPLEADOR ESSALUD 9%
AFILIADO AFP 1005 Miguel Aranda Aquino 900.00 900.00 ------103.50 --103.50 796.50 81.00
TOTAL CTA CARGADA CTA ABONADA
2200.00 621101
2200.00
169.00
103.50
272.50
1927.50
198.00 627101
403201 A Ida Garayar se paga 1131.00
407101
411101
403101
SE PIDE DETERMINAR: Operaciones en Software Contable: Creacin de Empresa, Base de Datos, Operaciones a travs de Voucher (ventas y compras), Ingresos y Egresos, Retenciones de IGV, Percepciones De IGV, Varios, Balance de Comprobacin, Enlaces y Estados Financieros Bsicos.
INGRESO AL SOFTWARE
1ro.-Ingreso al Software.- Hacer doble clic al icono del CONCAR 2do.-Ingresar el Usuario y Password.- Hacer lo siguiente:
SIST
NORTON
3ro.- Elegir la EMPRESA DEMO 4to.- Copia de Seguridad ACEPTAR (Ingresam os al Software)
CREACIN DE EMPRESAS Y MANTENIMIENTO COMPAIAS

5to.-Crear una empresa o usuario Seguir los siguientes pasos: Utilitarios \ Mantenimiento Compaas
Mantenimiento de Compaas CTULIL05 Compaa 0001 Nombre Empresa EMPRESA DEMO SA Plan Cuentas 0001
Presionar ALT + C (Crear), y llenar con los siguientes datos:
Luego ACEPTAR \ ACEPTAR
El sistema regresara al Escritorio. Ud. tiene que reingresar al sistema con el nombre de su empresa CORAL, as:
NORTON
REINDEXAR BASES DE DATOS

Luego de ingresar al sistema realizar lo sgte: 6to .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Principales \ Aceptar \ Aceptar 7mo.- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Movimientos \ Aceptar \ Aceptar 8vo .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Mensuales \ Aceptar \ Aceptar 9no.- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Comunes \ Aceptar \ Aceptar
CREACIN DE USUARIOS
Luego de reindexar las bases de datos, vamos a crear un usuario para que puede procesar nuestros datos, los pasos son: UTILITARIOS \ MANTENIMIENTO DE USUARIOS Luego se presenta la siguiente ventana:
A continuacin se presiona el botn Crear (ALT - C) Se presenta la ventana siguiente:
Los Usuarios que crearemos son los siguientes: Cdigo ADMIN USER ASIST Nombre JOSE DIAZ TORRES IDA GARAYAR TAGLE MIGUEL ARANDA AQUINO Tipo MASTER SUPERVISOR OPERADOR Password ADMIN USER ASIST Presionar Grabar Grabar Grabar
Como ejemplo ingresaremos al 1er Usuario:
.Modificar Usuario
Cdigo Usuario Nombre Tipo de usuario
ADMIN JOSE DIAZ TORRES MASTER
Luego presionamos Grabar De esta manera realizar con los dems Usuarios
Luego de ingresar los tres Usuarios se tiene la siguiente ventana:
Mantenimiento de Usuario
Usuario
ADMIN ASIST SIST USER
Nombre Usuario
JOSE DIAZ TORRES MIGUEL ARANDA AQUINO INSTALADOR DEL SISTEMA IDA GARAYAR TAGLE
Tipo
M O M S
1.-CONFIGURACIONES 1.1. PLAN DE CUENTAS
Archivo \ Plan de Cuentas \ Mantenimiento de Plan de Cuentas
1.2. PLAN TIPOS DE CUENTA

Para visualizar las caractersticas de las cuentas, realizar los siguientes pasos: ARCHIVOS \ TABLA GENERAL \ MANTENIMIENTO TABLA GENERAL
En el cuadro que se aprecia seleccionar: Clave 08 PLAN TIPOS DE CUENTA, luego presionar Enter o doble clic, luego se presenta la subsiguiente ventana:
1.3. CREACION Y MODIFICACIN DE CUENTAS

Vamos a modificar la cuenta 10 del Plan de Cuentas, como se indica en el sgte. cuadro:
Cta
Descripcin
Tipo Cta
Nivel Saldo
Tipo Anex .
Doc. Ref.
Reg. Cta.
Mon. Ref.
Formato
CUENTAS DE BALANCE
104103 104104 104105
BANCO CONTINENTAL SOLES BANCO CONTINENTAL DOLARES BANCO CONTINENTAL EUROS
A A A
2 2 2
O O O
SI SI SI
M M M
MN US EU
B-1101 B-1101 B-1101
MODIFICAR Y CREAR Para lograrlo hacer lo siguiente: ARCHIVOS \ PLAN DE CUENTA \ MANTENIMIENTO DE PLAN DE CUENTAS
Luego seleccionamos la cuenta 104103 y presionamos el botn Modificar
Luego presionar el botn Grabar
Acto seguido seleccionamos la cuenta 104104 y presionam os el botn Crear
Luego presionar el botn Grabar TAREA.- Acto seguido presionamos la opcin Crear (Alt + C) para crear la Cuenta 104105: Euros=Monedad
1.4.CENTRO DE COSTOS
Configurar los parmetros para la transferencia automtica de las cuentas de clase 6 Tabla 05 CENTRO DE COSTO Archivos \ Tabla General \ Mantenimiento Tabla General \ Clave 05 Centros de Costos
CLAVE 200 300
DESCRIPCION ADMINISTRACION VENTAS
Luego presionar el botn Crear (ALT + C)
CLAVE 200 300
DESCRIPCION ADMINISTRACION VENTAS
Creacin 400
151015202530354045505560
POR DISTRIBUIR
Luego presionar el botn Grabar (ALT + G) \ Salir \ Salir
TABLA DE TRANSFERENCIA Se realiza con la finalidad de transferir la clase 6 a la clase 9 (60% y 40%): Para lograrlo realizamos la siguiente ruta: Archivos \ Tabla de Transferencia \ Crear (ALT + C) Se puede apreciar que el cuadro esta en blanco sinnimo de que no se ha programado ninguna transferencia.
Trasladarse con clic o tab y teclas direccionales
En la ventana que se aprecia vamos a ingresar los siguientes datos:
Centro Costo 200 300 400 400
Descripcin ADMINISTRACION VENTAS POR DISTRIBUIR POR DISTRIBUIR
Cta. Cargo 941101 951101 941101 951101
Cta. Abono 791101 791101 791101 791101
Factor % 100 100 60 40
Presionar Grabar Grabar Grabar Grabar
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2.- MANTENIMIENTO CUENTAS BANCOS
Archivos \ Mantenimiento Cuentas Bancos \ Alt + C
En la ventana anterior que aparece, llenaremos con los siguientes datos:

Cod Cta. 011 012 013 Descripcin Cuenta Nom bre Banco Num. Cta. Mon. Tip. Cta. Rep 1 1 1 Orden Reporte 1 2 3 Cta. Cont. 104103* 104104* 104105* Presiona
CONTINENTAL MN CONTINENTAL US CONTINENTAL EU
CONTINENTAL CONTINENTAL CONTINENTAL
001-14153-01 002-23230-02 003-45453-03
MN US EU
Grabar Grabar Grabar
Verificar que las cuentas contables de bancos coincidan con el Plan de cuentas con la misma descripcin y con la misma moneda de referencia (MN , US, EU) (SHIF + F1).
3.-ANEXOS
Registrar los asientos por la siguiente opcin: Archivos \ Cdigos de Anexos \ Mantenimiento de anexos; o Alt + A \ Cdigos de Anexos \ Mantenimiento de anexos CODIGO ANEXO DESCRIPCION VALIDAR RUC TIPO DE PROV. TIPO DE PERS. DATOS COMPL. GRABAR
TIPO DE ANEXO: C CLIENTES 20512855220 ORION SAC 20100204330 MEGATRON SAC TIPO DE ANEXO: H HONORARIOS 10215276193 JOSE DIAZ TORRES TIPO DE ANEXO: P PROVEEDORES 20100038146 RAMADITA SRL 20510830670 GASEOSA CENTRAL SA TIPO DE ANEXO: T TRABAJADORES 1004 Ida Garayar Tagle 1005 Miguel Aranda Aquino TIPO DE ANEXO: V VARIOS 0001 CHEQUES ANULADOS 0002 SUNAT 0003 VARIOS 0004 SPP - AFP
20512855220 20100204330
NACIONAL NACIONAL
JURIDICA JURIDICA
CLIC CLIC
10215276193
NACIONAL
NATURAL
CLIC
CLIC
20100038146 20510830670
NACIONAL NACIONAL
JURIDICA JURIDICA
CLIC CLIC
NACIONAL NACIONAL
NATURAL NATURAL
CLIC CLIC
CLIC CLIC
CLIC CLIC CLIC CLIC
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Datos Prestador de Servicios
Sexo JOSE DIAZ Ida Garayar Miguel Aranda Masculino F.Nac. 01/01/71 Nacionalidad Peruano Correo E. jose@yahoo.es Essalud Vida No Direccion Jr.Ica 188Residencial EL VIRREY-Brea Jr.Ilo 408Residencial GRAUl.V. Av. MELGAR 101Urbaniz. PortalesSurco Ubigeo 200201
Masculino
15/11/68
Peruano
ida@yahoo.es
No
233201
Masculino
25/05/82
Peruano
miguel@gmail.com
No
455500
4.-TIPO DE CAMBIO
Archivos \ Tipo de Cambio \ Mantenimiento Tipo de Cambio Moneda : US Ao : 12 Mes : 01 Da 01 02 03 31 Cambio Compra 2.67 2.67 2.67 2.67 Cambio Venta 2.70 2.70 2.70 2.70
5.- RETENCIONES Y PERCEPCIONES Seguir la siguiente ruta: Luego seleccionar: Enter
Luego Crear (ALT + C) IGV - RETENCIONES Grabar
Luego Crear (ALT + C) IGV - PERCEPCIONES Grabar
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Normas Internacionales de Informacin Financiera Las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), tambin conocidas por sus siglas en ingls como (IFRS), International Financial Reporting Standard, son unas normas contables adoptadas por el IASB, institucin privada con sede en Londres. Constituyen los Estndares Internacionales o normas internacionales en el desarrollo de la actividad contable y suponen un manual Contable, ya que en ellas se establecen los lineamientos para llevar la Contabilidad de la forma como es aceptable en el mundo. Las norm as se conocen con las siglas NIC y NIIF dependiendo de cuando fueron aprobadas y se m atizan a travs de las "interpretaciones" que se conocen con las siglas SIC y CINIIF. Las normas contables dictadas entre 1973 y 2001, reciben el nombre de "Normas Internacionales de Contabilidad" (NIC) y fueron dictadas los fundaciones de por el (IASC) International Accounting Standards Committee, precedente del actual IASB. Desde abril de 2001, ao de constitucin del IASB, este organismo adopt todas las NIC y continu su desarrollo, denominando a las nuevas normas "Normas Internacionales de Informacin Financiera" (NIIF).
Adopcin de las NIIF a nivel internacional Las NIIF son usadas en muchas partes del mundo, entre los que se incluye la Unin Europea, Hong Kong, Australia, Malasia, Pakistn, India, Panam, Per, Rusia, Sudfrica, Singapur y Turqua. Al 28 de marzo de 2008, alrededor de 75 pases obligaran el uso de las NIIF, o parte de ellas. Otros muchos pases han decidido adoptar las normas en el futuro, bien mediante su aplicacin directa o mediante su adaptacin a las legislaciones nacionales de los distintos pases. Desde 2002 se ha producido tambin un acercamiento entre el IASB y el Financial Accounting Standards Board, entidad encargada de la elaboracin de las normas contables en Estados Unidos para tratar de armonizar las normas internacionales con las norteamericanas. En Estados Unidos las entidades cotizadas en bolsa tendrn la posibilidad de elegir si presentan sus estados financieros bajo US GAAP (el estndar nacional) o bajo NICs. Las NIC han sido adoptadas oficialmente por la Unin Europea como sus normas contables, pero slo despus de pasar por la revisin del EFRAG, por lo que para comprobar cules son aplicables en la UE hay que comprobar su estatuto oficial en Sitio oficial de la UE sobre las NICs (est en ingls). Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico (NICSP) Las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico (NICSP) son desarrolladas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico (IPSASB[2], por sus siglas en ingls). Las NICSP establecen los requerimientos para la informacin financiera de los gobiernos y otras entidades del sector pblico. Estructura de las NIIF Las NIIF son consideradas "basadas en principios" como un conjunto de normas en el sentido de que establecen normas generales, as como dictar tratamientos especficos. Las normas internacionales de Informacin Financiera comprenden:
Normas internacionales de Informacin Financiera (Normas despus de 2001) Normas internacionales de contabilidad (Normas antes de 2001) Interpretaciones NIIF (Norm as despus de 2001) Interpretaciones de las NIC (Normas antes de 2001)
NIIF para Pequeas y Medianas Empresas En julio de 2009, la [chanda] public la versin de las Normas Internacionales de Informacin Financiera para las Pequeas y Medianas Empresas (IFRS for SMEs, por sus siglas en ingls). Las NIIF para PyMEs son una versin simplificada de las NIIF. Las 5 caractersticas de esta simplificacin son:
Algunos temas en las NIIF-Totales son omitidos ya que no son relevantes para las PyMEs tpicas Algunas alternativas a polticas contables en las NIIF-Totales no son permitidas ya que una metodologa simple est disponible para las PyMEs. Simplificacin de muchos principios de reconocimiento y medicin de aquellos que estn en las NIIF-Totales Sustancialmente menos revelaciones Simplificacin de Exposicin de motivos
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Marco Conceptual El marco conceptual para la preparacin de los estados financieros establece los principios bsicos para las NIIF El marco conceptual establece los objetivos de los estados financieros y proporciona informacin acerca de la posicin financiera, rendimiento y cambios en la posicin financiera de la entidad que es til para que un amplio rango de usuarios puedan tomar decisiones. Elementos de los Estados Financieros El marco que establece los estados de posicin financiera (balance), comprende:
Activo: recurso controlado por la empresa como resultado de sucesos pasados del que se espera obtener beneficios econmicos futuros. Pasivos: Obligacin actual de la empresa, surgida a raz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cual la empresa espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios econmicos. Patrimonio neto: Es la parte residual de los activos de la empresa, una vez deducidos todos sus pasivos. Ingresos: Incrementos de beneficios econmicos mediante el recibimiento o incremento de activos o decremento de los pasivos. Gastos: Decrementos en los bienes econmicos
Contenido de los Estados Financieros Los estados financieros bajo NIIF comprenden:
El Estado de situacin patrimonial ("Balance") El Estado de Resultados ("Cuenta de prdidas y ganancias") El Estado de evolucin de patrimonio neto y Estado de Resultados Integrales El Estado de Flujo de Efectivo ("Estado de origen y aplicacin de fondos") Las notas, incluyendo un resumen de las polticas de contabilidad significativas.
Se deben presentar juntos. no es admisible una presentacin pblica parcial. Para presentar resultados trimestrales existe una versin "interina", que permite reducir y simplificar su contenido -ver NIC 34-. Propiedades Plantas y Equipos Las propiedades plantas y equipos son medidas inicialmente a su costo. Este puede incluir los costos directamente atribuidos a la adquisicin, construccin o produccin si la entidad opta por adoptar una poltica consistente. Propiedades plantas y equipos pueden ser revaluados a su valor justo si todos los activos de su clase son tratados as (por ejemplo, la revaluacin de todas nuestras propiedades) (NIC 16.31 y 36). Las ganancias de las revaluaciones son directamente ajustadas contra el patrimonio, no en el estado de resultado; las prdidas de valor son reconocidas como prdidas en el estado de resultado (NIC 16.39 y 40). La depreciacin se cargan por el costo o valor del activo a lo largo de su vida til estimada hasta el importe recuperable (NIC16.50). El costo de depreciacin se reconoce como un gasto en el estado de resultado, salvo que se incluya en el valor contable de otro activo. (NIC 16.47). La depreciacin de las Propiedades Plantas y equipos utilizadas para actividades de desarrollo pueden incluirse en el costo de un activo intangible reconocido de acuerdo con NIC 38 Activos intangibles (NIC16.49). El mtodo de depreciacin y el valor recuperable se debe revisar anualmente (NIC 16.61). En la mayora de los casos el mtodo de "lnea recta", con el mismo cargo de depreciacin a partir de la fecha cuando un activo se pone en uso hasta que se espere que se venda o no se obtengan ms beneficios econmicos de l, pero tambin otros mtodos de depreciacin se usan si los activos se utilizan proporcionalmente ms en algunos perodos que otros (NIC16.56). hii :D Inventarios El inventario es valorizado al valor ms bajo entre su costo y su valor neto de realizacin (NIC 2.9), de forma similar como el ms bajo entre costo o valor de mercado, usado con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. El costo comprende todos los gastos de adquisicin, los costos de conversin y otros costos incurridos en dejar los productos en su ubicacin y condiciones (NIC 2.10 En caso de que los productos individuales no sean identificables, primeras en entrar primeras en salir (FIFO) ser el mtodo utilizado, de tal forma que el costo en libros represente a los artculos ms recientemente adquiridos. "ltimas en entra primeras en salir" (LIFO) no es aceptado (NIC2.25). El Valor neto de realizacin es el precio estimado de venta menos los costos para completar los costos de venta (NIC2.6).
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6.-ASIENTO DE APERTURA
Registrar el asiento de apertura segn las siguientes instrucciones: Comprobantes \ Comprobante Estndar sin Conversin; o Alt + C \ Comprobante Estndar sin Conversin (Enter) Numeracin automtica : Si Subdiario : 00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA) Fecha comprobante Cdigo moneda Glosa : 02/01/12 : MN SOLES : ASIENTO DE APERTURA
Cuenta
Ane xo
D/H +/-
Tipo Dcmto.
Num. Dcmto.
Fec. Dcmto.
Fec. Vcmt
M. Nac
Tipo Conv.
Dlares T.C.
Glosa
Grabar
DEBE 104103
011
EN
02/01/12
12 500
2.70
4,629.63 AREA 001 5,555.56
201111
VR
02/01/12
15 000
2.70
332111
VR
02/01/12
80 000
2.70 29,629.63
334111
VR
02/01/12
10 000
2.70 3,703.70
Asiento de Apertura Asiento de Apertura Asiento de Apertura Asiento de Apertura
Clic
Clic
Clic
Clic
TOTAL DEBE HABER 501101
117 500
43,518.52
0004
VR
02/01/12
50,000.00
2.70
18,518.52 .. 14,814.81 .. 10,185.19 .. 43,518.52
582101
0004
VR
02/01/12
40,000.00
2.70
591101
0010
VR
02/01/12
27,500.00
2.70
Asiento de Apertura Asiento de Apertura Asiento de Apertura
Clic
Clic
Clic
117 500 TOTAL HABER Luego presionar finalizar F Comprobante finalizado \ Aceptar Luego SALIR
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7.-COMPROBANTE COMPRAS-REGISTRO DE COMPRAS

Registrar la provisin de compras locales con los datos que se indican: Comprobantes \ Comprobante Compras; o Alt + C \ Comprobante Compras (Enter) Numeracin Automtica: Si CABECERA DEL COMPROBANTE Cdigo Compra Sub diari o Fecha Comp. Cdigo Provee dor Descri pcin Dc mt o Num Dcmt o Fec Emisin I.G.V. Import Total Calc. De Comp Tipo Con v. Glosa Movimiento Des ea Regi st. Com pr. Si Cta DETALLE DEL COMPROBANTE C C D/H +/Importe
Finalizar Grabar
20100038146
MN42
11
05-01-12
RAMADITA SRL
FT
001-5350
05-01-12
144
944
Acep
MN42
11
17-01-12
GASEOSACE NTRAL SA
20510830670
FT
001-4452
17-01-12
360
2 360
Acep
EXPOSITOR: Mg CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE
CLIC
Compra de mercaderas
Si
601101
D/+
2 000
CLIC
601101
D/+
800.00
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8.-COMPROBANTE VENTAS-REGISTRO DE VENTAS

Registrar los comprobantes ventas en la siguiente opcin: Comprobantes \ Comprobante Ventas; o Alt + C \ Comprobante Ventas (Enter) Numeracin Automtica: Si Subdiario : 05 VENTAS PRINCIPAL Cdigo Venta MN12 Cdigo Cliente 20512855220 Descripcin Tipo Dcmto FT Num Dcmto 001-00103 Area Fec Emisin 19/01/12 Tipo Conv V Glosa Detalle Cuenta V.V. 1erCdroIzq. 15 000.00 I.G.V. Grab Registrar Comprobante Si Total F
ORION SAC
010
VENTAS DE MERCADERIAS VENTAS DE MERCADERIAS
701111
2700.00
Clic
17 700
Clic
MN12
20100204330
MEGATRON SAC
FT
001-00104
010
21/01/12
701111
22 500.00
4050.00
Clic
Si
26 550
Clic
Luego Salir
9.-COMPROBANTE HONORARIOS
Registrar la provision de servicios profesionales como se indica: Comprobantes \ Comprobante Honorarios Alt + C \ Comprobantes \ Comprobante Honorarios (Enter) Numeracin Automtica: Si Cod Compra Sub Diario Fech Comprob C.C Cod Proveed Descrip Dcmto Num Dcmto Fech Emis Import Honor Cta Gasto Ret Rnta 4ta 10% 280 Import Neto Tipo Conv Glosa Movim Regist Dcmto Clic
MN 424101
15
26-01-12
400
10215276193
JOSE DIAZ TORRES
RH
001-0200
26-01-12
2800
632101
2520
PROVISION DE HONORARIOS
Si
17
10.-PROVISION DE LA PLANILLA DE SUELDOS Planilla electrnica

Es el documento llevado a travs de medios electrnicos, presentado mensualmente a travs del medio informtico desarrollado por la SUNAT (PDT 601 Planilla Electrnica), en el que se encuentra registrada la informacin de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, prestador de servicios - modalidad formativa, personal de terceros y derechohabientes. PLAME Se denomina PLAME a la Planilla Mensual de Pagos, segundo componente de la Planilla Electrnica, que comprende informacin mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el Registro de Informacin Laboral (T-REGISTRO), as como de los Prestadores de Servicios que obtengan rentas de 4ta Categora; los descuentos, los das laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobre tiempo del trabajador; as como informacin correspondiente a la base de clculo y la determinacin de los conceptos tributarios y no tributarios cuya recaudacin le haya sido encargada a la SUNAT. La PLAME se elabora obligatoriamente a partir de la informacin consignada en el T-REGISTRO. Se registra un comprobante por asiento de planilla mensual, en la siguiente opcin: Comprobantes \ Comprobante Estndar con Conversin Alt + C \ Comprobante Estndar con Conversin (Enter) 6Numeracin Automtica: Subdiario: Fecha de comprobante: Cdigo de Moneda: Glosa: Tipo de Conversin: Grabar: Desea registrar el comprobante: Cuenta 621101 627101 403101 403201 407101 411101 Detalle SUELDOS REG.PREST.SALUD SEG.SOC.PERU SNP-ONP SPP-AFP SUELDOS 0004 Anexo CC 400 400 D/H +/D D H H H H SI 35 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS 28/01/12 MN SOLES PLANILLA SUELDOS ENE-2012 V CLIC SI Importe 2200.00 198.00 198.00 169.00 103.50 1927.50 Tipo Dcmto. PL PL PL PL PL PL N 01-2012 01-2012 01-2012 01-2012 01-2012 01-2012 Fec Dcmto 28/01/12 28/01/12 28/01/12 28/01/12 28/01/12 28/01/12 Glosa Grabar CLIC PLANILLA SUELDOS ENE-2012 CLIC CLIC CLIC CLIC CLIC Finaliza
18
11.-PERCEPCIONES \ RETENCIONES
A.- PERCEPCION
El Rgimen de Percepciones del IGV aplicable a las operaciones de venta gravadas con el IGV de los bienes sealados en el Apndice 1 de la Ley N 29173, es un mecanismo por el cual el agente de percepcin cobra por adelantado una parte del Impuesto General a las Ventas que sus clientes van a generar luego, por sus operaciones de venta gravadas con este impuesto. El Agente de Percepcin entregar a la SUNAT el importe de las percepciones efectuadas. El cliente est obligado a aceptar la percepcin correspondiente. Este rgimen no es aplicable a las operaciones de venta de bienes exoneradas o inafectas del IGV.
El Ministerio de Economa y Finanzas mediante Decreto Supremo, con opinin tcnica de la SUNAT, podr incluir o excluir los bienes sujetos al rgimen, siempre que se encuentren clasificados en algunos de los siguientes captulos del Arancel de Aduanas
El importe de la percepcin del IGV ser determinado aplicando sobre el precio de venta, los porcentajes sealados mediante Decreto supremo, refrendado por el Ministerio de Economa y Finanzas, con opinin tcnica de la SUNAT, los cuales debern encontrarse en un rango de uno por ciento (1%) a dos por ciento (2%). Son los bienes comprendidos en el Apndice N 1 de la Ley N 29173, los mismos que se detallan a continuacin: REFERENCIA 1 2 3 4 13 14 Harina de trigo o de morcajo (tranquilln) Agua, incluida el agua mineral, natural o artificial y dems bebidas no alcohlicas Cerveza de malta Gas licuado de petrleo Pinturas, barnices y pigmentos al agua Vidrios en placas, hojas o perfiles; colado o laminado, y espejos de vidrio, incluido los espejos retrovisores. Productos laminados; alambrn; barras; perfiles; alambre; tiras; tubos; accesorios Adoquines, encintados (bordillos), losas, placas, baldosas, losetas, cubos, Fregaderos (piletas de lavar), lavabos, pedestales de lavabo, baeras, BIENES COMPRENDIDOS EN EL RGIMEN Bienes comprendidos en la subpartida nacional: 1101.00.00.00 Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 2201.10.00.11/2201.90.00.10 y 2201.90.00.90/ 2202.90.00.00 Bienes comprendidos en la subpartida nacional: 2203.00.00.00 Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 2711.11.00.00/2711.19.00.00 Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 3208.10.00.00/3210.00.90.00. Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 7003.12.10.00/7009.92.00.00. Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 7208.10.10.00/7217.90.00.00, 7219.11.00.00/7223.00.00.00, 7225.11.00.00/7229.90.00.00, 7301.20.00.00, 7303.00.00.00/ 7307.99.00.00, 7312.10.10.00/7313.00.90.00 y 7317.00.00.00.1 Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 6801.00.00.00, 6802.10.00.00 y 6907.10.00.00/6908.90.00.00. Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 6910.10.00.00/6910.90.00.00.
1%
15
16 17
19
Seguir la siguiente ruta: Desea numeracin automtica: SI

Sub Diario 17 Perc Fech Comp 17-01-12 Cod Mon MN Glosa Tipo Conv V Grab Desea regist Si Cta Anex D/H Impor Tip Dcmt VR Num Dcmt 001-00185 Fech Dcmto 17/01/12 Anex Refer . Glosa Grab Final
Percepcin por compra
Clic
401131
D/+
47.20
421201
20510830670 Gaseosa Central SAA
H/-
47.20
FT
001-004452
17/01/12
-------
Percepcion por compra Percepcion por compra
Clic
Clic
B.- RETENCION
Es el rgimen por el cual, los sujetos designados por la SUNAT como Agentes de Retencin debern retener parte del Impuesto General a las Ventas que le es trasladado por algunos de sus proveedores, para su posterior entrega al Fisco, segn la fecha de vencimiento de sus obligaciones tributarias que les corresponda. Los proveedores podrn deducir los montos que se les hubieran retenido, contra su IGV que le corresponda pagar. Este rgimen se aplicar respecto de las operaciones gravadas con el IGV, cuya obligacin nazca a partir del 01 de junio del 2002. La tasa de la retencin es el seis por ciento (6 %) del importe total de la operacin gravada. Cabe indicar que el importe total de la operacin gravada, es la suma total que queda obligado a pagar el adquiriente, usuario del servicio o quien encarga la construccin, incluidos los tributos que graven la operacin, inclusive el IGV. En caso de pagos parciales de la operacin gravada con el impuesto, la tasa de retencin se aplicar sobre el importe de cada pago. mbito de aplicacin El rgimen de retenciones del IGV, es aplicable a los proveedores cuyas operaciones gravadas en la venta de bienes, primera venta de bienes inmuebles, prestacin de servicios y contratos de construccin, sean realizadas a partir del 01 de junio del 2002 con contribuyentes designados como Agente de Retencin. El proveedor, que realice las operaciones mencionadas en el prrafo anterior, est obligado a aceptar la retencin establecida por el Rgimen de Retenciones.
20
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS Facultad de Ciencias Contables - Centro de Tecnologa de la Informacin - CTI Cundo se excepta de la obligacin de retener? Cuando el pago efectuado es igual o inferior a S/.700 y la suma del importe de la operacin de los comprobantes involucrados, ajustados por las notas de contabilidad que correspondan, no supera dicho importe.
Importe Pagado Ms de S/. 700 Menos de S/. 700 Importe de la(s) Operacin(es) Ms de S/. 700 (a) Ms de S/. 700 Menos de S/. 700 SI SI NO Se efecta la retencin
(a) Para efecto del cuadro, se incluye los casos en que se ha emitido ms de un Comprobante de Pago por montos inferiores a S/. 700, pero que la operacin que representa es superior a S/. 700. Igualmente se aplicar retencin cuando la suma de comprobantes de pago cada uno con montos menores a S/700, sumados superen dicho monto.
Seguir la siguiente ruta: Desea numeracin automtica: SI

Sub Diario 16 Reten 121201 20100204330 Megatron SA H/1 593.00 FT 001-00104 21/01/12 ------Retencion por Vta Clic F Fech Comp 21-01-12 Cod Mon MN Glosa Tipo Conv V Grab Desea regist Si Cta Anex D/H Impor Tip Dcmt VR Num Dcmt 001-00053 Fech Dcmto 21/01/12 Anex Refer Glosa Grab Final
Retencin Por venta
Clic
401141
D/+
1 593.00
Retencion por Vta
Clic
21
12.-PAGOS CON CHEQUES (CAJA HABER)

Se registra un comprobante (asiento) por cada factura que se cancela, en la siguiente opcin: Comprobantes \ Comprobantes cheques \ Comprobantes cheques Numeracin Automtica : Si
20100038146 Ramadita SRL
20100038146
050 Pago a proveed
23
011 Bco Continental
P Proveed
05/01/12
421201
1130 1
944
PAGO DE FACTURA
Clic
SI
D/+
944
FT
PAGO DE FACTURA 001-5350 05/01/12
Clic
011 Bco Continental
060 Pago remunerac
23
SUELDO ENERO 2012
PL
28/01/12 01-2012
SUELDO ENERO 2012
------------
28/01/12
1004 Ida Garayar Tagle
1131.00
411101
1130 2
T Trabajadores
1131.00
Clic
SI
D/+
Clic
Finalizar
Importe
Fecha
Sub Diari o
Cod Bco
Cheq
Area
Fec
Tip o Ane xo
Codig o Girado .
Glos a
Importe
Tipo Con v
Graba r
Regist Compr
Cta
Ane x
Debe /Haber
Tipo Dcmto
Nu m Dc mto
Glosa
Grab
22
13.-COBRANZAS (CAJA DEBE)

Se registra en la siguiente opcin: Comprobantes \ Comprobantes Estndar con Conversin Numeracin Automtica : Si
CABECERA Sub Diari o 03
19-01-12
DETALLE Tipo Con v V

CLIC
Fec. Cd Comp. Mon.
Glosa
Gr ab ar
Desea Reg. Comp. SI
Ct a
Anexo
Descripcin (No registrar)

BCO CONTINENTAL
D/H +/-
Importe
Tipo Dcmto.
Num. Dcmto.
Fec. Dcmto
Glosa
Grabar
Finaliz
Acepta
MN
011
20512855220
001-00103
H/ORION SAC
17 000.00
FT
19-01-12 Area 010
104103
COBRA NZA POR VENTA
D/+
17 000.00
EN
0205
COBRAN ZA POR VENTA
Clic
011
20100204330
EXPOSITOR: Mg. CPC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE
21-01-12
121201
MEGATRON SAC
001-00104
H/-
24 957.00
FT
21-01-12 Area 010
03
21-01-12
MN
104103
COBRA NZA POR VENTA
V
CLIC
SI
BCO CONTINENTAL
D/+
24 957.00
EN
0401
19-01-12
121201
COBRAN ZA POR VENTA
Clic
Clic
COBRAN ZA POR VENTA
Clic
COBRAN ZA POR VENTA
Clic
Clic
23
14. AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO

DIA 24 Se compra activos fijos (Pcs) para el rea de ventas por US$ 3000 mas IGV (T/C S/. 3.00)
RUC: 2 0 508695129 F A C T U R A 0 0 1 - 1050 Sr.: BUSINESS A NDEAN SAC Direccin: Av. SAN JUAN 1000 - SJM RUC: 20468505216 Fecha de Emisin: 24-01-2012
CANT. x
DETALLE PC ACER
PU xxxxxx BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL US$
SUB TOTAL 3000.00 3000.00 540.00 3540.00
DIA 30 Se cancela a Magitech US$ 3540.00 con el T/C S/. 3.50 con giro de cheque n 11304, generar el asiento por diferencia de cambio
24
15.-PROVISION POR DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO

Registrar el asiento por depreciacin del A.F. del mes como se indica: Comprobantes \ Comprobante Estndar con Conversin Numeracin Automtica : Si
CABECERA Sub Diario Fec. Comp. Cd Mon. Glosa Tipo Conv Gra bar Desea Reg. Comp. SI Cta Centro de Costos Descripcin (No registrar) D/H +/Importe DETALLE Tipo Dcmto. Num. Dcmto. Fec. Dcmto Glosa Grabar Finalizar Aceptar
681411
31-01-12
CLIC
31
MN
Deprecia cin de AF
400
POR DISTR
EDIFICACION
D/+
333.33
VR
31-01-12
Depreci acin del mes Depreci acin del mes Depreci acin del mes Depreci acin del mes
Clic
681431
400
POR DISTR
EQUIPO DE TRANSP
D/+
166.67
VR
31-01-12
Clic
391311
31-01-12
Clic
CREAR EN EL PCGE
EDIFICIO
H/-
333.33
VR
391331
TRANSP.
H/-
166.67
31-01-12
Clic F CLIC
VR
Luego SALIR
25
16.-PROVISION POR COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS - CTS

Registrar el asiento por CTS del mes como se indica: Comprobantes \ Comprobante Estndar con Conversin Numeracin Automtica : Si
CABECERA
Sub Diario Fec. Comp. Cd Mon. Glosa Tipo Conv Grab ar Desea Reg. Comp. Cta CENTRO COSTOS Descripcin (No registrar) D/H +/Importe
DETALLE
Tipo Dcmto. Num. Dcmto. Fec. Dcmto Glosa Grabar Finalizar Aceptar
31-01-12
SI
CLIC
629101
31
MN
CTS DEL MES
400
POR DISTR
CTS
D/+
VR
31-01-12
154.17
CTS DEL MES
CLIC
31-01-12
415101
CTS
H/-
154.17
VR
CTS DEL MES
CLIC
CLIC
Luego SALIR
26
17.-BOLETAS DE VENTAS - REGISTRO DE VENTAS

DIA 31 . Se realiza ventas con B/VTAS del n 0504 al 0600 (ventas del dia)
BUSINESS ANDEAN SAC

Sr.: VENTAS DEL DIA Direccin: ********************** CANT. *** DETALLE MERC. X PU *** PRECIO TOTAL
RUC: 20468505216 BOLETA DE VENTA 0 0 1 - 0504 RUC: **************** Fecha de Emisin: 31-01-2012 TOTAL sssssssss sssssssss
BOLETAS
0604
* *
SUMA TOTAL= 10,000.00
Registrar los comprobantes ventas en la siguiente opcin: Comprobantes \ Comprobante Ventas; o Alt + C \ Comprobante Ventas (Enter) Numeracin Automtica: Si Subdiario : 05 VENTAS PRINCIPAL Cdigo Venta MN12 Cdigo Cliente 000 0 Descripcin Tipo Dcmto BV Num Dcmto 0504-0600 Area Fec Emisin 31/01/12 Tipo Conv V Glosa Detalle Cuenta V.V. 1erCdroIzq. 10 000.00 I.G.V. Grab Registrar Comprobante Si Total F
Clientes varios
010
VENTAS DEL DIA
701111
Clic
11 800
Clic
Luego Salir
27
18. OPERACIN CON DETRACCION

DIA 31 Compra mercedarias segn la siguiente factura afecta a DETRACCION 10%:
RUC: 2 0 1 0 0 0 3 8 1 5 5
F A C T U R A
BANCO DE LA NACION
0 0 1 - 5000 Sr.: BUSINESS ANDEAN SAC Direccin: Av. SAN JUAN 1000 - SJM CANT. 2 DETALLE MERC. PU 400 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL RUC: 20468505216 Fecha de Emisin: 31 -01-2012 SUB TOTAL 800.00 800.00 144.00 944.00
DEPOSITO DE DETRACCION EN EFECTIVO CONSTANCIA DE DEPOSITO D.LEG.940

N: FECHA: N CTA CTE : MONTO: BIEN/SERVICIO: OPERACIN: PERIODO TRIB.: RUC /ADQ.: RUC /PROVEEDOR: 1234567890 31ENE2012 01-234-567890 S/.******94.40 0XX-******************* XX-******************** 201201 20468505216 BUSINESS ANDEAN SAC 20100038155 RAYO SA ADQUIRIENTE
Fecha de Cancelacin: 31 -01-2012
Operacin sujeta al Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central
DETRACCIONES
Consiste bsicamente en la detraccin (descuento) que efecta el comprador o usuario de un bien o servicio afecto al sistema, de un porcentaje del importe a pagar por estas operaciones, para luego depositarlo en el Banco de la Nacin, en una cuenta corriente a nombre del vendedor o quien presta el servicio. ste, por su parte, utilizar los fondos depositados en su cuenta para efectuar el pago de sus obligaciones tributarias. Los montos depositados en las cuentas que no se agoten cumplido el plazo sealado por la norma luego que hubieran sido destinados al pago de tributos, sern considerados de libre disponibilidad para el titular.
28
Registrar la provisin de compras locales con los datos que se indican: Comprobantes \ Comprobante Compras; o Alt + C \ Comprobante Compras (Enter) Numeracin Automtica: Si Sub diar Fecha Comp. Cd Prov Dcmto Num Dcmto
I.G.V.
Import Total
FEC. DETRAC IMP. DETRAC N DETRAC
Tipo Conv.
Glosa Movimiento
TIPO TASA
Descripcin
Fec Emis
Cdigo Compra
10
20100038155 RAYO SA
FT
001-5000
144
944
31/01/12 00201 94.40
Si
601101
D/+
800.00
CLIC
31-01-12
31-01-12
MN42
31 / 01 / 12
7890
29
Finalizar
Grabar
Des ea Regi st. Com pr.
Cta
C C
D/H +/-
Importe
19. CHEQUES Y FACTURAS ANULADAS

DIA 31 Se registran los siguientes cheques anulados:
RUTA: Compr / Compr ch / Compr ch . S.D.: 23.
Fecha
Cdigo del banco
N de cheque
rea
Tipo de anexo
31/01/12
011
11307
001 Apertura
DIA 31 Se registra la factura anulada de venta 001-00105

a. b. Cdigo de anexos.C 0001 facturas anuladas Tabla , clave 56, XANUL 0001 FACTURAS ANULADAS RUTA: Comprobantes / Comprobantes ventas S.D.: 05
Cdigo Cliente 0001 Descripcin FACTURAS ANULADAS Tipo Dcmto FT Num Dcmto 001-00105 Area .. Fec Emisin 31/01/12 Tipo Conv V Glosa Detalle ********* Cuenta 701111 V.V. 1erCdroIzq. 0 Desea reg, compr. Anul? SI Asiento finaliz. Con doc. Anul. ACEPTAR
Cdigo Venta MN12
Clic
0 Cta. Cte Bancos
011
BCO. CONTINENTAL MN
ANUL ADO
Grabar
Cd. de gira do
Girado a
Conce pto
Imp orte
Tipo de Cambio
Desea registrar el cheque anulado ? Si
Desea registrar el comprob ante?
Asiento finalizado con cheque anulado
Si
Aceptar
30
20.-COSTO DE VENTAS
Registrar el asiento del COSTO DE VENTAS como se indica: Comprobantes \ Comprobante Estndar con Conversin Numeracin Automtica : Si
CABECERA
Sub Diario Fec. Comp. Cd Mon. Glosa Tipo Conv Gra bar Desea Reg. Comp. Cta Anexo Descripcin (No registrar) D/H +/Importe
DETALLE
Tipo Dcmto. Num. Dcmto. Fec. Dcmto Glosa Grabar Final Aceptar
31-01-12
691111
33
MN
CLIC
COSTO DE VENTAS
SI
D/+ TERCEROS
VR
31-01-12
7,500.00
COSTO DE VENTAS
CLIC
31-01-12
201111
COSTO
H/-
7,500.00
VR
COSTO DE VENTAS
CLIC
CLIC
Luego SALIR
31
21.-TRANSFERENCIA DEL COSTO DE VENTAS A VARIACIN DE EXISTENCIAS
CONCAR ejecuta la transferencia automticamente el cual se puede visualizar en el E..G. y P. por N. . No se aprecia en el Balance de Comprobacin u Hoja de Trabajo.
22.-CONSULTA SITUACIN DE COMPROBANTES

Se realiza con la finalidad de observar en que situacin se encuentran los comprobantes, el que puede ser: P-------------PENDIENTE; significa que falta culminar su registro. F-------------FINALIZADO; significa que no tiene nada pendiente. A. Pasos para ingresar a consulta: Comprobantes \ Consulta Situacin Comprobantes Aqu tomaremos nota de los detalles del comprobante que son por ejemplo: Sub 00 01 B. Pasos para regularizar la situacin: Comprobantes \ Comprobante Estndar con Conversin Desea Numeracin Automtica : NO Automticamente nos reporta SUB DIARIO 01 Comp Presionar Fec Cod Mon MN Glosa Tipo de Conv T.C. Situacin TotalComp Fech Hora Desea Reapert Presionar el Comp Comprob 010001 010001 Fec 02-01-12 20-01-12 Mon MN MN Total 1 900.00 11 900.00 Glosa Apertura Cobranza en efectivo Conv N S Situacion F P
010001
ENTER
20-01-12
Cobranza del dia
2.97
11 900.00
SI
ENTER
Luego nos presenta una ventana con los detalles del asiento donde podemos modificar, alterar, corregir para dar por finalizado el comprobante haciendo un clic en F
23.- ELIMINACIN DE COMPROBANTES

Se elimina un comprobante siempre y cuando sea un comprobante errado, equivocado que sea impedimento para obtener los resultados y objetivos, para ello cumplir con la siguiente ruta: COMPROBANTES \ ELIMINACIN DE COMPROBANTES Para ello es importante haber consultado la SITUACIN DEL COMPROBANTE y haber tomado nota de sus detalles.
32
24.-CONSOLIDADCION Toda consolidacin se procesa sin tener comprobantes pendientes, con ello podemos observar los EE.FF bsicos, siguiendo la ruta: CONSOLIDACIN \ PROCESO CONSOLIDACIN La fecha de Proceso Mensual actual es dd / mm / aa Desea modificarla ? -------------------------------------------------- SI Fecha Consolidacin Actual Mes de Proceso Tipo de Proceso Aceptar Proceso de Consolidacin Termino correctamente
dd / mm / aa
01
Previo
CLIC
Aceptar
25.-REPORTES
Luego de finalizar la CONSOLIDACIN se puede observar los EE.FF bsicos siguiendo la ruta: Balance de Comprobacin: REPORTES \ BALANCES \ BALANCE DE COMPROBACIN \ SUMAS Y SALDOS \ MN \ A PANTALLA Balance General: REPORTES \ BALANCE GENERAL \ GENERAL \ MN \ A PANTALLA Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin: REPORTES \ GANANCIAS Y PERDIDAS \ DEL MES, ACUMULADO \ MN \ POR FUNCION \ A PANTALLA Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza: REPORTES \ GANANCIAS Y PERDIDAS \ DEL MES, ACUMULADO \ MN \ POR NATURALEZA \ A PANTALLA
33

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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

DOCENTE Mg. CPCC DENNIS D. CHIPANA TAGLE

CONTENIDO DEL CURSO

SOFTWARE CONTABLE - CONCAR

OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE ENERO

DIA 05 Compra mercedarias segn la siguiente factura, se paga con ch/11301:

Fecha de Cancelacin: 05-01-2012

RUC: 20468505216 Fecha de Emisin: 17-01-2012

50 Fecha de Cancelacin: 17-01-2012

40 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL

2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

GASEOSA CENTRAL SA SR.: BUSINESS ANDEAN SAC

FECHA DE EMISION 17-01-2012

IMPORTE 2 407.20 2 407.20 47.20

MONTO TOTAL COBRADO PERCEPCION

DIA 19 Venta de mercedarias segn la siguiente factura:

BUSINESS ANDEAN SAC

Fecha de Cancelacin: 19-01-2012

BUSINESS ANDEAN SAC

RUC: 20468505216 F A C T U R A 0 0 1 - 00104 RUC: 20100204330 Fecha de Emisin: 21-01-2012

PU 1500 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL

SUB TOTAL 22,500.00 22,500.00 4,050.00 26,550.00

Fecha de Cancelacin: 21-01-2012

EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

CPCC JOSE DIAZ TORRES

RUC: 10215276193 Recibo Por Honorarios 001-0200

Fecha Emisin: 26/01/12 Fecha de Pago: 26/01/12

Total por honorarios Impto. a la renta 10% Total Neto Recibido

2800.00 ( 280.00) 2520.00

TOTAL CTA CARGADA CTA ABONADA

403201 A Ida Garayar se paga 1131.00

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CREACIN DE EMPRESAS Y MANTENIMIENTO COMPAIAS

Presionar ALT + C (Crear), y llenar con los siguientes datos:

Luego ACEPTAR \ ACEPTAR

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REINDEXAR BASES DE DATOS

A continuacin se presiona el botn Crear (ALT - C) Se presenta la ventana siguiente:

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Como ejemplo ingresaremos al 1er Usuario:

Luego de ingresar los tres Usuarios se tiene la siguiente ventana:

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1.2. PLAN TIPOS DE CUENTA

1.3. CREACION Y MODIFICACIN DE CUENTAS

104103 104104 104105

BANCO CONTINENTAL SOLES BANCO CONTINENTAL DOLARES BANCO CONTINENTAL EUROS

B-1101 B-1101 B-1101

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Luego seleccionamos la cuenta 104103 y presionamos el botn Modificar

Luego presionar el botn Grabar

Acto seguido seleccionamos la cuenta 104104 y presionam os el botn Crear

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CLAVE 200 300

DESCRIPCION ADMINISTRACION VENTAS

Luego presionar el botn Crear (ALT + C)

CLAVE 200 300

DESCRIPCION ADMINISTRACION VENTAS

Luego presionar el botn Grabar (ALT + G) \ Salir \ Salir

Trasladarse con clic o tab y teclas direccionales

En la ventana que se aprecia vamos a ingresar los siguientes datos:

Centro Costo 200 300 400 400