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Mmoire de fin dtude

Sous thme :

LE ROLE DE LASSURANCE ET DE LACTUARIAT DANS LECONOMIE MAROCAINE.

Prsente pour lobtention de : Licence fondamentale. Option : Economie et Gestion. Prpare sous la direction de : Mr Aziz Ouia. Prsente par : Melle Loubna Ouakkaf.

Anne universitaire : 2007/2008.

UNIVERSITE HASSAN II MOHAMMEDIA FACULTE DES SCIENCES JURIDIQUES ECONOMIQUES ET SOCIALES FILIERE SCIENCES ECONOMIQUES ET GESTION

Remerciements.

En prambule ce mmoire, je souhaite adresser ici tous mes remerciements aux personnes qui m'ont apport leur aide et qui ont ainsi contribu l'laboration de ce mmoire.

Tout d'abord Monsieur Aziz Ouia, directeur de ce mmoire, pour la proposition du thme, l'aide et le temps qu'il a bien voulu me consacrer et sans qui, ce mmoire n'aurait jamais vu le jour. A toute personne travaillant au sein de lInstitut National de Statistique et dEconomie Applique (INSEA) de Rabat pour leur aide.

J'exprime ma gratitude toute personne rencontre (physiquement ou virtuellement) lors des recherches effectues et qui ont accept de rpondre mes questions avec gentillesse.

Enfin, j'adresse mes plus sincres remerciements tous mes proches et amis qui m'ont toujours soutenue et encourage au cours de la ralisation de ce mmoire.

Citation " Rien n'existe sans effort, Rien ne dure sans foi" G.POMPIDOU, 1969

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Ddicace :

Ce mmoire est ddi mes parents, qui m'ont toujours pouss et motiv dans mes tudes. Sans eux, je n'aurais certainement pas fait d'tudes longues. Ce mmoire reprsente donc l'aboutissement du soutien et des encouragements qu'ils m'ont prodigus tout au long de ma scolarit. Qu'ils en soient remercis par cette trop modeste ddicace.

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Sommaire
Page n Introduction gnrale Intrt du sujet. Problmatique de recherche..

7 7 7 8 9 10 10 10 10 11 11 11 12 12 12 13 13 16 17 17

Prambule : Historique de lassurance au Maroc

Premire partie : Le rle de lassurance dans lconomie marocaine

Chapitre I : le secteur des assurances au Maroc


Section I : dfinition et classification des assurances.. A. Dfinition de lassurance. 1. le risque. 2. la prime. 3. la prestation.. 4. la compensation au sein de la mutualit. B. Classification des assurances.. Section II : Mcanisme et base technique de lassurance. A. Les statistiques et lassurance . 1. La loi du grand nombre 2. Les donnes statistiques de lassurance B. Le calcul des primes. C. Les lois fondamentales de lassurance.. Section III : Structure du march marocain dassurance A. les acteurs de la scne dassurance..................... 1. lEtat 2. Les socits dassurance

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B. Les dfis du secteur..................... 1. la coassurance. 2. la rassurance .. 3. la bancassurance 4. la libralisation du secteur dassurance. 5. la concentration du secteur dassurance 6. le programme: assurance maladie obligatoire (AMO)

20 20 21 23 26 27 28 32 32 32 33 33 33 34 34 35 36 36 38 38 39 40 41 44 46
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Chapitre II : Le rle de lassurance dans lconomie marocaine


Section I : Limportance et lutilit de lassurance.. A. limportance de lassurance. 1. lemploi dans lassurance... 2. le chiffre daffaire de lassurance.. B. lutilit de lassurance.. 1. la protection du patrimoine. 2. la protection des personnes.. 3. lutilit conomique de lassurance Section II : le rle de lassurance au Maroc A. Linfluence sur lactivit conomique. 1. Linfluence de lassurance au niveau micro-conomique. 2. Linfluence de lassurance au niveau macro-conomique 3. Le rle international de lassurance. B. les indicateurs de demande dassurance. C. le rle moral, social dune assurance.. Section III : Les problmes de lassurance marocaine.. A. Les problmes lis linversion du cycle de production... B. Laggravation des dficits techniques.. C. Laggravation des dficits de couverture des rserves techniques.

Prambule..

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deuxime Partie : le rle de lactuariat dans lconomie marocaine.

47 48 48 48 50 50 51 51 52 52 53 53 54

Chapitre I : lactuariat au Maroc..


Section I : prsentation de lactuariat. A. dfinition de lactuariat. 1. Rponses des dictionnaires.. 2. Dfinition des organismes professionnels .. 3. Dfinition moderne de lactuaire B. L a rpartition des actuaires par mtier et par secteur dactivit C. prsentation de lassociation marocaine des actuaires. 1. AMA comme organisation professionnelle. 2. Les objectifs de lAMA . 3. Les moyens dactions de lAMA 4. LAMA comme vivier national de lactuariat.. Section II : les outils actuariels.

1. assurance non-vie ... 2. assurance vie ...

Chapitre II : le rle de lactuariat dans lconomie marocaine


Section I : L'actuaire, Monsieur tout risque de lentreprise. Section II : Le champ de travail dun actuaire 1-vnements alatoires, probabilits et consquences financires.. 2-Programme de scurit financire ... 3-Connaissances requises et titres professionnels... 4-Normes professionnelles. Section III: Les domaines de pratique professionnelle de lactuaire. 1. Assurance de personnes 2. Assurance I.A.R.D.. 3. Rgimes de retraite et avantages sociaux. 4. Rgimes gnraux et scurit sociale ... 5. Risques financiers .. 6. Divers...

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Conclusion gnrale.. Bibliographie. Webographie.. Annexe : Situation Liminaire Exercice 2007.


Table de mortalit 70

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Introduction gnrale :
Intitul le rle de lassurance et de lactuariat dans lconomie marocaine le thme de recherche, objet du projet de fin dtude sintresse claircir le rle de lassurance marocaine et identifier des pistes de progrs susceptibles. Les objectifs majeurs, viss dans le cadre de ce travail, consistent mettre en exergue le concept actuariat au Maroc et identifier son rle dans lconomie. Intrt du sujet : Lintrt dtudier le rle de lassurance et de lactuariat dcoule du fait que : Les deux concepts actuariat et assurance constituent un crneau non suffisamment explor en matire de recherche universitaire. Lassurance joue un rle important car ce secteur pouse les progrs rapides qui transforment le monde conomique et social. cest un moyen relance de notre conomie. Les profondes mutations stratgiques, technologiques et juridiques que connat le secteur sont susceptibles de crer une certaine dynamique. Problmatique de recherche : La prise de conscience des dangers croissants de la vie moderne fait de la scurit un besoin de plus en plus grand face aux consquences souvent graves des sinistres de toute sorte qui peuvent atteindre les personnes et les entreprises les plus protges. Avec l'apparition de nouveaux risques de grande ampleur l'impact financier et humain. L'assurance voit son champ s'largir. Au surplus lactuaire est plus amen intervenir en tant que spcialiste des risques financiers au del de son activit historique dans le monde des assurances. Lactuaire de quoi sagit-il ? Et Quel est le rle de lactuaire dans lconomie ? Au-del d'un simple rle d'indemnisation, l'assurance accompagne le dveloppement conomique par la redistribution des risques et des capitaux. Le systme financier joue un rle trs important dans la stimulation de la croissance travers linjection et la collecte des flux financiers. Dans ce cadre le secteur des assurances et le premier jouer un rle trs important dans lconomie. Lequel ? Quand on sait que lexpansion dmographique, la surproduction de biens et lenchevtrement des responsabilits gnrent la multiplication et laggravation des risques en devient plus exigent en matire dassurance. Le secteur des assurances pouse les progrs rapides qui transforment le monde conomique et social .A linstar des autres pays du monde le secteur des assurances au Maroc se trouve confront de grands dfis qui affectent le processus de sa croissance. Le secteur deviendra alors plus solide et plus apte mener sa mission qui est de permettre lconomie marocaine de sadapter aux exigences au niveau internationale. Ce projet se contente de mettre au clair certain point savoir lclaircissement et la dfinition et lidentification du rle de lassurance dans lconomie marocaine. En dautre point en met la lumire sur le rle de lactuariat dans lconomie.

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Prambule :
Historique sur le secteur dassurance au Maroc :ii Le secteur des assurances fait partie des secteurs introduits au Maroc la suite de l'activit maritime qui a permis l'mergence d'agences des compagnies d'assurances trangres dans les principaux ports marocains au cours du XIXe sicle. Au Maroc, l'assurance n'a pas t toujours une culture de nos anctres. Pendant longtemps, l'opration d'assurance a t considre comme immorale car elle dveloppait la ngligence et la notion de pari. Elle a t rejete par le systme juridique islamique, hormis les impratifs du dveloppement conomique. Lassurance na pu voir le jour quaprs lavnement du protectorat, dune part par llimination des socits faades qui navaient de socits que le nom et qui en fait ne constituaient que de simples agences, et dautres part par la marocanisation entame partir de 1974. De mme que, le pouvoir d'achat limit de certaines couches de la population qui considrent l'assurance comme un produit de luxe, rserv aux marocains issus de la classe revenu lev, constituait en partie un vritable handicap au dveloppement naturel du secteur. Avec le temps, cette pratique a pu tisser une place dans la socit marocaine. Les premires socits d'assurance taient des compagnies trangres qui travaillaient dans l'assurance maritime, et ce n'est qu'aprs, que cette activit a pu se gnraliser pour toucher d'autres secteurs. La transplantation de cette technique au Maroc se justifie l'origine d'une part, par l'arrive des trangers, attirs par les richesses du pays et l'abondance de ses matires premires ainsi que les facilits administratives et fiscales que leur accordaient les autorits du protectorat, et d'autre part, par la volont de se prmunir contre les alas de l'avenir. En 2004, le nombre des entreprises s'est ramen cette anne dix huit dont quinze entreprises commerciales et trois mutuelles. Aprs avoir donne une vision gnrale de lhistorique du secteur au Maroc. Nous allons essayer dans cette premire partie dlargir le champ du secteur dassurance nous identifions tout dabord ce secteur,ces bases techniques, et sa structure et ensuite nous voquerons des claircissements sur lutilit et limportance de ce secteur dans lconomie et les problmes quil encourt au Maroc. .

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: Historique de lassurance au Maroc de : SADAS assurances voir bibliographie. 8

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Premire partie : le rle de lassurance dans lconomie marocaine.

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Chapitre I : le secteur des assurances au Maroc.


Section I : dfinition et classifications des assurances.

A. Dfinition

de lassurance.

Dune manire gnrale, lassurance peut tre dfinie comme : Une runion de personnes qui, craignent larrive dun vnement dommageable pour elles, se cotisent pour permettre ceux qui seront frapps par cet vnement de se faire face a ces consquences. Dune manire prcise, selon Joseph Hmard : " L'assurance est une opration par laquelle une personne, l'assur, se fait promettre, moyennant une rmunration (la prime), pour lui ou pour un tiers, en cas de ralisation d'un risque, une prestation par une autre partie, l'assureur, qui prenant en charge un ensemble de risques, les compense conformment aux lois de la statistique ". Lopration dassurance met en prsence au moins deux personnes : lassur et lassureur. Il y a parfois intervention dun tiers qui percevra la prestation : ce sera le bnficiaire. Il convient de distinguer entre lassur qui est la personne expose au risque et le souscripteur qui est celui qui signe la police et paie les primes. Lassurance est une opration qui comporte quatre lments selon la dfinition de Hmard : le risque, la prime, la prestation de lassureur et la compensation.

1-le risque : Le risque est lvnement dommageable contre larrive duquel on cherche se prmunir. Les caractres du risque assurable sont : Etre futur. Etre alatoire et incertain dans sa survenance ou dans sa date. Larrive de lvnement ne doit pas dpendre de la volont de lassure. Nous allons dtailler dans la deuxime partie la notion du risque .

2- la prime : La prime est la contribution que verse lassure lassureur en change de la garantie qui lui accorde. Elle est payable au dpart de lopration dassurance ou de lanne dassurance. Lorsque lorganisme dassurance est une socit mutuelle la prime sappelle cotisation. On distingue entre prime ou cotisation fixe qui ne peut tre modifi en cours du contrat sans le consentement de lassureur et prime ou cotisation variable pratiqus par les 10

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socits mutuelles do le paiement est soit complmentaire dun rappel de cotisation si les sinistres ont cot plus cher que prvu soit a un remboursement appel ristourne dans le cas contraire. 3-la prestation de lassureur : Lengagement pris par lassureur en cas de ralisation du risque consiste verser une prestation. Il sagit dune somme dargent destine soit au souscripteur et assur, soit a un tiers ou soit au bnficiaire. Il convient de distinguer de sortes de prestations : celles des indemnits et les prestations forfaitaires. 4-la compensation au sein de la mutualit : Chaque souscripteur verse sa prime sans savoir si lui ou un autre qui en bnficiera, mais conscient du fait que grce ses versements et ceux des autres que lassureur pour indemniser ceux qui auront t sinistrs. Lensemble des personnes assures contre un mme risque et qui cotisent mutuellement constituent une mutualit. Cette solidarit est trs forte, si le risque saggrave ; si le risque diminue et si les assurs trichent. Lide de la compensation implique que tous les membres de cette mutualit soient traits sur pied dgalit et avec quit.

B. Classification des assurances.


En fonction de leur domaine dapplication, les assurances sont classes en deux familles : les assurances terrestres : qui regroupent les assurances vie et les IARD. les assurances de transports : qui concernent essentiellement le transport maritime et les autres moyens de transport. En fonction de leur objet, les multiples contrats qui entrent dans lune ou lautre de ces familles peuvent tre repartis en deux catgories : les assurances de dommages : qui ont pour but de protger le patrimoine de lassur. On les classe leur tour en assurances de choses et celles de responsabilit. Le fondement des assurances de dommages est le principe indemnitaire : la rparation doit correspondre aux dommages subis sans engendrer denrichissement sans cause. les assurances de personnes : elles ont pour objet de prmunir lassur contre les atteintes sa personne. On les divisent en : assurance-vie et assurance contre les accidents corporels. Les assurances de personne nont pas de caractre indemnitaire : lassureur doit verser les sommes assures sans tenir compte du dommage ou de labsence de dommage du bnficiaire.

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En fonction de leur gestion, en distingue les assurances gres en rpartition et les assurances gres en capitalisation. Les assurances gres en rpartition: il sagit des assurances gres selon une technique correspondant strictement la dfinition de lassurance donne prcdemment( lassureur ne fait que rpartir entre les assurs sinistrs la marge des primes acquittes par lensemble des membres de la mutualit. Cette rpartition sopre par anne les assurances gres en rpartition sont les IARD. Les assurances gres en capitalisation : certaines assurances prsentent les particularits suivantes : o elles sont souscrites long terme. o le risque assur nest pas constant la frquence augmente ou diminue en cours de contrat : cest le cas de la probabilit de dcs ou de la probabilit de survie de la personne humaine. En consquence, dans sa gestion, lassureur doit mettre de cot tous ou partie des primes pour faire face ses engagements dans lavenir et de plus les primes doivent bnficier dintrts composs, c'est--dire capitaliss.

Section II : mcanisme et base technique de lassurance :


A. Les statistiques et lassurance.
Les statistiques sont indispensables lassurance pour le calcul des primes en premier lieu, pour une meilleure rpartition des risques en second lieu. En effet, on peut matriser le hasard avec des tudes statistiques portant sur un trs grand nombre de cas et sur des priodes longues. On peut ainsi prdire la probabilit de survenance d'un vnement avec suffisamment de certitude pour en tirer des conclusions chiffrables. Les statistiques pourront par exemple indiquer combien de dcs surviennent tel ge de la vie ou l'ge moyen de dcs d'une population masculine ou fminine une poque donne. De mme, les statistiques pourront indiquer l'effectif de sinistres Incendie survenus dans une population d'assurs et combien ils ont cot, globalement et en moyenne.

1-la loi des grands nombres : Pascal mathmaticien franais du XVII sicle, a tudi le hasard et a dmontr quil tait rgi par des lois. Au XVIII sicle, Bernoulli autre mathmaticien suisse nona la loi des grandes nombres partir des tudes prcdentes.

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Prenons un d jouer 6 faces, la probabilit de sortir le 1 est de 1/6e puisque chaque face a autant de chances de sortir. En jouant un nombre de fois limit, 10 par exemple, la possibilit de sortir le 1 est de 0, 1, 2, 10 fois peut tre avec de la chance, soit un rsultat trs proche ou trs loign des 1/6e. Mais en jouant beaucoup plus, 10.000, 1.000.000 de fois, le nombre total de sorties du 1, la frquence observe se rapproche de la probabilit thorique de 1/6e. Si on possde des tudes portant sur un trs grand nombre de cas, on connat de manire prcise, la probabilit de survenance dun vnement. Ainsi en raisonnant globalement on peut matriser le hasard. 2- les donnes statistiques de lassurance. En ce qui concerne lassurance, la loi nonce prcdemment est capitale. Nous devons garantir lassur contre un risque qui est alatoire. En raisonnant globalement on peut connatre avec prcision acceptable la probabilit de survenance du risque. Cette probabilit sappelle frquence. nombre de cas observs o l'vnement se produit Frquence = nombre total de cas observs

De mme les statistiques vont nous indiquer combien de sinistres sont survenus et combien ils ont cot. On pourra ainsi calculer le cot moyen dun sinistre. Il est ais de comprendre que ces informations essentielles vont permettre lassureur de calculer ce quil devra payer et donc ce que les souscripteurs auront dbourser. Bien entendu, les assureurs doivent suivre en permanence lvolution des statistiques pour adapter, si ncessaire, les primes en consquence. Pour lassurance des risques nouveaux pose des problmes en raison de labsence ou de linsuffisance des statistiques. On procde alors par ttonnements et ajustements successifs.

B Le calcul des primes

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La prime "commerciale" due par l'assur est constitue par la "prime pure" augmente des "chargements". I - LA PRIME PURE OU PRIME TECHNIQUE La prime pure ou technique correspond la partie de la prime collecte par l'assureur qui va tre place dans un "pot commun" afin de procder au rglement des sinistres. Elle est fonction d'un "taux de prime", et de l'assiette des capitaux assurs, selon la formule suivante : PRIME PURE = TAUX DE PRIME X CAPITAUX ASSURES Le taux de prime, ainsi que la valeur des capitaux assurs correspondent l'importance du risque garantir, telle qu'elle rsulte, notamment, des dclarations faites par l'assur au moment de la souscription du contrat. 1. DETERMINATION DU TAUX DE PRIME SUPPORT DE COURS DE DROIT DES ASSURANCES - V/VII ; LA PRIME D'ASSURANCE http://www.jurisques.com/cass8.htm
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La dtermination du taux de prime est dtermine par des actuaires en fonction de la frquence et du cot moyen des sinistres, sur des bases mathmatiques et statistiques. 1.1 - FREQUENCE DES SINISTRES Elle est dtermine selon le calcul des probabilits, par rfrence au recensement statistique d'vnements passs groups en risques homognes de mme nature. En ce qui concerne le risque incendie, on peut penser, par exemple, qu'un incendie va affecter 15 maisons sur 10.000 sur une anne. La frquence de ce type de sinistre sera alors exprime selon le rapport 15/10.000. C'est ainsi que la prime concernant une opration de lancement d'un satellite pourra correspondre une part importante de sa valeur, de l'ordre d'un tiers, voire de la moiti, lorsque celle-ci est conduite avec un nouveau lanceur, insuffisamment qualifi. En revanche, la valeur de la prime est considrablement rduite lors d'un vol routinier, avec un lanceur dont la fiabilit est prouve. 1.2 - COUT MOYEN DES SINISTRES En divisant le cot total des sinistres par leur nombre, on arrive un cot moyen pour un exercice donn. Ainsi, Sur quinze maisons incendies, 4 peuvent tre dtruites en totalit, 5 moiti et 6 pour une faible part, de sorte qu'en moyenne le cot du sinistre peut tre valu, par exemple, 60% des capitaux assurs. pour une valeur assure de 1.000 E, le cot moyen du sinistre sera de 1.000 E x 60% = 600 E. Le taux de prime sera donc calcul selon la formule suivante: Taux de prime = Frquence x cot moyen des sinistres Dans l'exemple prcit, le taux de prime sera de 15/10.000 x 600 = 0,9 pour 1.000 E assurs. 2. REGLE PROPORTIONNELLE DE TAUX DE PRIME Si le risque a t inexactement dclar par l'assur, le taux de prime n'aura pas t ajust au risque garantir. En cas de preuve de mauvaise foi dans la dclaration du risque, la rsiliation du contrat est encourue sur le fondement de l'article L 113-8 du Code des Assurances. En revanche, en cas d'absence de preuve de mauvaise foi l'article L 113-9, al.3, du Code des Assurances prvoit que l'indemnit due aprs un sinistre sera rduite en proportion du taux des primes payes par rapport au taux des primes qui auraient t dues si les risques avaient t compltement et exactement dclars". Indemnit rduite = Dommage x Tx pay / Tx du II - ASSIETTE DE LA PRIME

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L'assiette de la prime varie selon que le bien assur a une valeur dterminable, qu'il s'agisse d'une assurance de responsabilit dont le montant du sinistre potentiel est indtermin, ou une assurance de personnes dont la prime est fonction des capitaux assurs. 1. ASSIETTE DE LA PRIME EN ASSURANCE DE CHOSE 1.1 - CHOSES A VALEUR DETERMINEE Valeur vnale : pour les biens destins tre vendus Valeur d'usage : valeur de remplacement, moins vtust Valeur neuf : valeur de remplacement sans vtust. La valeur assure peut rsulter : Soit de la valeur dclare qui rsulte des simples dclarations de l'assur. Soit de la valeur agre sur laquelle l'assureur a donn son accord. 1.2 RISQUES VARIABLES : STOCKS Il est prvu lors de la souscription du contrat des variations de la valeur du risque au cours de son excution. On appelle "police flottante ouverte" ou "police d'abonnement" le contrat d'assurance portant sur des objets qui peuvent tre constamment modifis au cours du contrat, et qu'on appelle des "existences variables". Cette technique est souvent utilise en matire de risque "marchandises transportes", ou pour garantir le parc automobile des transporteurs. L'assur doit alors fournir une dclaration priodique de ces existences variables, qu'on appelle "dclaration d'aliment". La prime est galement souvent fixe en fonction du chiffre d'affaires de l'entreprise, et il appartient celle-ci de dclarer rgulirement son montant (prime ajustable). Enfin, les parties au contrat d'assurance peuvent convenir d'un compte courant entre les primes dues par l'assur et le montant des indemnits dues par l'assureur, un tel mcanisme tant couramment utilis en matire d'assurance transport. 2. ASSIETTE DE LA PRIME EN ASSURANCE DE RESPONSABILITE La prime est fonction de la nature et de l'importance des risques garantis, lesquels sont trs variables selon qu'il s'agisse d'une entreprise ou de particuliers. Dans le cas des risques d'entreprise ou professionnels, la dtermination de la prime est fonction de l'activit exerce par l'assur. On peut retenir les critres suivants : Nature de l'activit exerce : la sinistralit d'un plombier est diffrente de celle d'un couvreur. Si valeur d'assurance dtermine (ex.: bien confi un dpositaire, marchandise...) on peut procder comme en matire d'assurance de biens : la rgle proportionnelle de capitaux est alors applicable. Importance de l'activit : prime assise sur le chiffre d'affaire de l'entreprise, sur le nombre de lits d'une clinique ou le nombre des membres d'une association. Si responsabilit est illimite, possibilit de fixer des plafonds de garanties qui constituent la limite de l'engagement de l'assureur. La prime peut galement tre dtermine en fonction des cots moyens des sinistre tablis selon la mthode statistique (ex.: Assurance chef de famille).

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3. ASSIETTE DE LA PRIME EN ASSURANCE DE PERSONNE. La prime est directement fonction du montant forfaitaire des capitaux assurs, ainsi que des risques particuliers auxquels se trouvent exposs l'assurs, notamment du fait de son ge, de son tat de sant ou de son exposition particulire certains risques. III - CHARGEMENTS DE LA PRIME. Il convient d'ajouter la prime pure, qui correspond exclusivement au risque pris en charge, le chargement commercial et le chargement fiscal. 1. LE CHARGEMENT COMMERCIAL o Frais de gestion (17,6%) o Frais de rmunration du capital dans Socits par actions (2%) o Frais de production : rmunration des intermdiaires (12,2 %) o Frais d'encaissement des primes. Le total de ces diffrentes charges peut atteindre prs de 30 % en assurance dommage et plus de 13% en assurance vie. 2- CHARGEMENT FISCAL Taxe unique calcule sur la prime, mais dont le taux varie selon la branche d'assurance, de l'ordre de : 9% pour risques divers 18% pour risque automobile (a doubl en 1984) + 15% Scurit Sociale + 1,90 pour fonds de garantie + 0,10 au fonds de revalorisation, soit plus de 35% Elle atteint 30% de la prime pour les risques incendie d'habitation des particuliers. Il faut ajouter diverses taxes parafiscales par contrat pour financer le fonds de garantie attentats, et le fonds d'indemnisation des victimes du SIDA. Sans prjudice d'une harmonisation ultrieure, tout contrat d'assurance est exclusivement soumis aux impts indirects et taxes parafiscales grevant les primes d'assurance dans l'Etat membre de l'engagement, c'est dire celui o le preneur a sa rsidence habituelle ou, si le preneur est une personne morale, l'Etat membre o est situ l'tablissement de cette personne morale auquel le contrat se rapporte.

C- Les lois fondamentales de lassurance :


1. la ncessit de la production : Lassureur doit sefforcer de runir le maximum dassurs cette production est vitale pour deux raisons : plus le nombre dassurs est grand plus la compensation au sein de la mutualit sera aise. Les contrats dj raliss ne restent pas ternellement en portefeuille.

2. lhomognit des risques : Pour que la compensation entre les risques puisse se faire dans les meilleures conditions, il faut runir un grand nombre de risques semblables. Qui ont les mmes chances de se raliser et qui occasionnent des dbours du mme ordre.

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3. la dispersion du risque : Il faut viter aussi que tous les risques assurs ne se ralisent en mme temps sinon la compensation ne pourrait avoir lieu. En pratique cette rgle est parfois difficile respecter. Nous verrons que les techniques de la rassurance et la coassurance permettent de limiter les ventuels cumuls. 4. la division des risques : Il ne suffit pas de slectionner et de disperser les risques, il faut encore viter daccepter un trop gros risque dont le cot en cas de sinistre ne pourrait tre compens par les primes. Il ne faut pas quun seul sinistre puisse menacer la mutualit. En pratique dans ce type de situation lassureur nacceptera quune partie dun risque trop important pour sa mutualit. Il pratiquera la technique de division des risques que nous examinerons dans la section III.

Section III : structure du march marocain dassurance.


A. les acteurs de la scne dassurance.
1. LEtat. Dans un but de protection des assurs, ltat contrle les activits dassurances et de rassurance. Lorganisme charg de cette fonction au Maroc est la Direction des Assurances et de la Prvoyance Sociale (Ministre des Finances). Ltat intervient galement pour imposer obligatoirement certaines assurances. 2. Les socits dassurances. Ce sont les preneurs du risque qui encaissent les primes et paient les sinistres. Au Maroc, on distingue 4 formes de socits dassurances :
o o o o o

les socits commerciales, les mutuelles, les organismes de prvoyance sociale, les organismes dassistance. Les intermdiaires dassurance.

2.1 Les socits commerciales : Ce sont des socits but lucratif. Elles doivent avoir un capital minimum lgalement exig. Elles sont diriges par un Conseil dAdministration. Elles peuvent pratiquer toutes les branches dassurance, nont pas de limitation territoriale au Maroc et travaillent avec des intermdiaires (agents gnraux et courtiers). 17

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2.2 Les mutuelles dassurances : Ce sont des associations. Les cotisations sont toujours variables. Elles ne peuvent donc jamais pratiquer doprations impliquant une gestion en capitalisation. Elles ne travaillent jamais avec des intermdiaires. 2.3 Les organismes de prvoyance sociale : -Les mutuelles de prvoyance sociale o o o o Caisse Mutuelle Interprofessionnelle Marocaine (CMIM) Caisse Nationale des Organismes de Prvoyance Sociale (CNOPS) Mutuelle de Prvoyance des Banques Populaires Caisse Mdicale de lOffice National des Transports, et dautres....

-Les autres organismes caractre social


o

La CNSS : Caisse Nationale de Scurit Sociale .

La particularit de la CNSS rside dans le fait que cet organisme prvoit la fois des prestations court terme et des prestations long terme. Cette caisse sert en outre des allocations familiales au profit des affilis maris avec des enfants.
o

La RCAR : Rgime Collectif dAssurance et de Retraite.

Il a pour but dassurer, au titre des risques vieillesse, dinvalidit et de dcs, le versement de prestations au profit du personnel contractuel, de droit commun employ par des organismes publics tels que offices, collectivits locales, etc. (les fonctionnaires ne sont pas compris dans cette catgorie).
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La CIMR : La Caisse Interprofessionnelle Marocaine de Retraite

Le rgime de la CIMR est un rgime mixte capitalisation / rpartition. Il est aliment par les contributions patronales, quil gre par rpartition. Les parts salariales sont quant elles, verses une compagnie dassurances afin de constituer le volet capitalisation. La combinaison de ces deux ressources, permet le service dune rente viagre lge de la retraite du salari. 2.4 Les organismes dassistance. ISAAF Mondial Assistance. Maroc Assistance Internationale Ce sont des socits spcialises, ayant pour seule vocation lassistance des personnes en cas de blessures, maladies graves, dcs et des vhicules en cas de panne, de vol ou daccident. La Socit Centrale de Rassurance. Cest un tablissement public bnficiant de la garantie de lEtat. Son statut de rassureur national lui confre les rles de rgulation du march et dconomie de devises. 2.5 Les Intermdiaires en assurances.

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-Les agents gnraux dassurances LAgent Gnral dAssurances est une personne physique mandataire dune seule socit dassurances quil reprsente dans une rgion dtermine en vertu dun trait de nomination. Lagent gnral nest pas un commerant. Il exerce une profession librale et est rmunr par des commissions. Le portefeuille de lagent gnral appartient sa socit mandante qui il doit lexclusivit de sa production sauf pour les risques quelle ne pratique pas ou quelle refuse. -Les courtiers : Le courtier est le mandataire de lassur. Il nest li aucune socit dassurances. Il place les contrats de ses clients auprs des socits de son choix. Il est rmunr par des commissions de courtage qui varient selon les branches. La profession de courtier est rglemente (idem pour les agents gnraux) par des conditions de capacit professionnelle prescrites par la rglementation en vigueur. Dans le public, il y a parfois confusion entre courtier et agent gnral. Voici les principales diffrences entre ces 2 catgories dintermdiaires.

Courtiers
Mandataire de lassur Personne physique ou morale Commerant Commission de courtage Indpendance vis--vis de lassureur (libre choix) Portefeuille en proprit

Agent Gnral dAssurance


Mandataire de lassureur Personne physique Profession librale Commission dagent gnral Dpendance vis--vis de lassureur (avec quelques exceptions) Portefeuille proprit de la compagnie

-Les experts : Ce sont des personnes choisies en fonction de leur comptence pour dterminer la nature, la cause et limportance des dommages en cas de sinistre. Ainsi, il y a des experts Auto (les plus nombreux), Incendie, Transport, Objets dart, mdecins-experts pour les dommages corporels, etc. Lassur fait galement appel des experts, par exemple, pour lexpertise pralable en assurances Incendie ou, encore, sil y a contestation avec lassureur (contre expertise). Quand un expert est nomm par un juge, on dit quil y a expertise judiciaire. -Les Actuaires : Ce sont des personnes de niveau universitaire (Sciences Mathmatiques et Actuarielles) qui, chez les assureurs, effectuent des calculs de probabilit notamment en Assurance-vie et Capitalisation (esprance de vie, valeurs de rachat, valeurs de rduction, etc.). Les actuaires soccupent aussi des statistiques dont ils tirent des conclusions pour llaboration des tarifs toutes branches. La deuxime partie vise claircir ce concept. -Les Consultants : Ce sont des personnes indpendantes qui conseillent les assurs (essentiellement entreprises) pour llaboration de leur programme dassurances en fonction dune analyse de risque. Les consultants sont rmunrs sur base dhonoraires. Au contraire des courtiers, ils ninterviennent pas dans le placement des polices dassurances. 19

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-Les Risk-Managers. Ce sont des personnes qui, dans les grandes entreprises, sont charges de la "gestion des risques", fonction qui englobe videmment la gestion du dossier Assurances. Au niveau des entreprises, on trouvera toutefois le plus souvent un "charg dassurances".

B. Les dfis du secteur.

1. la coassurance.
La coassurance consiste en un partage proportionnel dun mme risque entre plusieurs assureurs. Chacun accepte un certain pourcentage du risque, reoit en change ce mme pourcentage de la prime et en cas de sinistre sera tenu de paiement de la mme proportion des prestations dues. Le pourcentage accept par chaque assureur est fonction de critres fixs lavance qui refltent les capacits financires de chacun. Concrtement il sagit de dfinir le plein de souscription appel aussi plein dacceptation. Le plein de souscription cest la somme maximale quun assureur peut accepter sur un risque dtermin. En pratique, les pleins sont dtermins par catgorie dassurance et par nature des risques. Plus le risque encouru sera important, moins le plein sera lev. Juridiquement, le souscripteur connat tous les coassureurs. Il les a tous agres et a un recours contre chacun deux. Chaque coassureur nest tenu qu concurrence du pourcentage quil a accept (la quote part). En thorie, il est tout fait imaginable dtablir autant de contrats quil y a des coassureurs. Cela est dailleurs conforme lanalyse juridique. Mais cette multiplicit de contrats prsente de nombreux inconvnients pour lassur. Aussi a-t-on coutume de ntablir quune police dite police collective quittance unique. Dans cette police figurera une annexe spciale, dite de coassurance, indiquant la rpartition du risque entre les diffrentes socits dassurance avec les rfrences prcises de chaque coassureur et la quote-part du risque accept. De plus dans cette annexe on dsignera un coassureur charger de reprsenter tous les autres dans les relations avec le client il sagit de lapriteur ou socit apritrice. Lapriteur est en fait lassureur que le souscripteur a contact lorigine. Cet assureur a dfini les garanties et fix les primes, puis recherch les partenaires ncessaires la couverture totale du risque. Ensuite, il a tabli la police en autant dexemplaires que de coassureurs, plus un pour le souscripteur. Il a fait signer la police, encaissera les primes, les repartira entre tous les coassureurs. Il est linterlocuteur du client. Lapriteur nest pas ncessairement lassureur qui a accept la plus grosse quote-part. il nest aussi tenu qu concurrence du pourcentage quil a retenu, bien que lassur le considre comme son assureur.

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Remarque : pour les risques trs importants, on fait appel des dizaines voire des centaines de coassureurs.

2. La rassurance :
Malgr toutes les prcautions prises par les assureurs et lexploitation scientifique des statistiques pour le calcul des primes, la mutualit des assurs peut tre menace. Tout dabord les lois fondamentales de lassurance ne sont pas toujours faciles respecter. En particulier, la rgle de dispersion est parfois carte et cela conduit des cumuls de risques. En second lieu, les statistiques, la base de lassurance, concernent le pass. La ralit des sinistres peut on diffrer. Il peut y avoir ce que les assureurs appellent des sries noirs, cest dire des sinistres rptitifs ou dont lampleur est exceptionnelle. Ces deux aspects justifient pleinement la mise en uvre dune scurit supplmentaire, la rassurance, qui est une autre forme de rpartition du risque. 2.1 Dfinition. La rassurance est une opration par laquelle une socit dassurance sassure elle-mme auprs dune autre socit pour une partie des risques quelle a pris en charge. Cest en quelque sorte lassurance de lassurance . Lassureur qui se rassure est appel le cdant ou encore lassureur direct. 2.2 Mcanisme de la rassurance. recherche de la rassurance : avant de pratiquer une branche dassurance, toute socit doit rechercher des rassureurs. Cette recherche, et les ngociations qui en rsultent, sont du ressort des directeurs des socits. En pratique, en fait souvent appel des courtiers de rassurance qui sont spcialiss en ce domaine.

La rassurance est trs souvent internationale. Le trait de rassurance : cest lcrit qui matrialise le contrat de rassurance et fixe les engagements de chaque partie.

Il dtermine notamment : Les contrats qui entrent dans le cadre de la rassurance. La prime due au rassureur. La date deffet et la dure des engagements. 2.3 Les caractristiques juridiques.

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Lassureur direct est le seul responsable vis--vis des assurs, qui ne connaissent pas le ou les rassureurs. Il sagit de la diffrence fondamentale avec la coassurance. La rassurance seffectue en quelque sorte en deuxime temps, aprs les oprations de paiement de primes et de sinistres intervenant entre lassureur direct et les assurs. La rassurance seffectue sur un ensemble de contrats, ce qui justifie lemploi du mot trait au lieu de contrat. 2.4 Les diffrentes formes des traits de rassurance. Il existe deux grandes catgories de rassurances : La rassurance de sommes ou rassurance proportionnelle : La rassurance de sommes est dtermine en fonction des capitaux assurs sur chaque contrat relevant du champ dapplication du trait. Ainsi en parle de rassurance de sommes ou de capitaux. Cette rassurance est donc dtermine ma souscription des contrats, avant tout sinistre. La rassurance de sommes est toujours proportionnelle aux capitaux garantis : pour chaque contrat, le rassureur prendra en charge un certain pourcentage du risque, recevra le mme pourcentage de prime et paiera la mme proportion des sinistres. En pratique, il existe deux formes de rassurance des sommes : la rassurance dite en participation pure, dans laquelle le rassureur garantit le mme pourcentage sur tous les risques. La rassurance dite en excdent de capitaux, dans laquelle le rassureur intervient lorsque la garantie de chaque contrat dpasse une certaine somme.

La rassurance de sommes est trs utilise pour les assurances incendie, individuelleaccidents, ou les assurances vie. La rassurance de dommages ou rassurance non proportionnelle. La rassurance de dommages est dtermine en fonction du montant des sinistres concernant les contrats relevant du champ dapplication du trait. Ainsi en parle de rassurance de dommages ou de sinistres. Elle nest pas proportionnelle aux garanties, elle ne peut tre calcule quaprs la survenance des sinistres. En pratique, il existe deux formes de rassurance de dommages : la rassurance dite en excdent de sinistres, dans laquelle le rassureur intervient pour les sinistres dpassant un certain montant la rassurance dite en excdent de pertes, dans laquelle le rassureur intervient lorsque lensemble des sinistres dune anne dpasse un certain pourcentage des primes encaisses, selon le rapport s/p.

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La rassurance de dommages est caractristique des assurances de responsabilit. le nombre de rassureurs oprant sur le march marocain :
Le nombre de rassureurs intervenant au march marocain dassurances a diminu de trois rassureurs en 2006 par rapport 2005 svaluant ainsi 24 rassureurs. En effet, les plans de rassurance de cet exercice ont t marqus par la sortie dun rassureur allemand et deux rassureurs du moyen orient. Les ventilations de ces rassureurs par pays et par rgions dorigine sont donnes par le tableau suivant :

Source : Rapport d'activit des entreprises d'assurances et de rassurances au Maroc 2006, ministre de lconomie et des finances. Direction des assurances de la prvoyance sociale.

3. la bancassurance.
3.1 Dfinition : On ne trouve de dfinition claire de la notion de bancassurance ni dans la pratique, ni dans la thorie. Mais il est toutefois possible de la dfinir dun point de vue fonctionnel dune part et dun point de vue institutionnel dautre part. Le premier lentend comme des services financiers intgrant des produits de la banque et de lassurance. Cest un bouquet tendu de services financiers, offert par un intermdiaire financier, dont chacune des fonctions tait autrefois assume par des branches diffrentes, clairement dlimites : des banques, des assurances, des instituts de prvoyance et des grants de fortune. Le second traite de la manire dont est organise la collaboration entre la banque et lassurance ou dautres organismes non bancaires. Celle-ci a souvent pour but principal de mieux utiliser les infrastructures et les canaux de distribution pour offrir des services

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financiers combinant diverses fonctions en matire de placement, de financement et dassurance.


3.2

Le modle marocain de la bancassurance :

La bancassurance est une pratique qui a vu le jour au Maroc, en fait, depuis plusieurs annes. En effet, c'est vers la moiti des annes 70 (1973), avec la convention d'assistance de rapatriement de corps, destine initialement aux marocains rsidant l'tranger lors de leur dplacement, que cette technique est ne. Elle s'est dveloppe depuis une dizaine d'annes avec la vente des produits d'assurances par les banques travers les contrats groupe ouverts. La bancassurance a pu trouver un terrain de dveloppement au Maroc notamment la suite des processus de concentration et de transformation en cours dans le secteur financier marocain tout entier. Dans ce cadre, la bancassurance, c'est dire la distribution de produits bancaires et d'assurances par un mme rseau est l'un des signes les plus tangibles d'un processus de rapprochement progressif entre les activits bancaires classiques et celles de l'assurance. Cest un modle classique qui vise en priorit dgager des synergies au niveau de lexploitation. Il se fonde sur des cooprations entre une banque et une assurance soit appartenant un mme groupe financier (groupe Benjelloun avec la BMCE Bank, la RMA et Al Wataniya), soit dtenant des participations croises lune dans lautre (la BCM et Axa Assurances Maroc). Cette forme de coopration qui vise essentiellement une utilisation plus rationnelle des fonds propres et des rseaux de distribution denses des tablissements bancaires est amene aujourdhui, avec lentre en vigueur des dispositions du nouveau code des assurances, voluer rapidement vers un modle beaucoup plus sophistiqu. Un modle qui prendra la forme, linstar de ce qui se pratique au sein des systmes financiers trangers, dun bouquet de prestations destines satisfaire tous les besoins financiers du client, tout au long de sa vie. Ces services concerneront aussi bien lassurance et la retraite que les placements financiers. Quatre principales stratgies sont possibles pour rapprocher la banque de l'assurance et donner naissance ainsi la bancassurance. Il s'agit de la signature d'un accord de distribution entre la banque et la compagnie d'assurances; la signature d'un partenariat avec prise de participation stratgique entre les deux tablissements; la cration d'une compagnie d'assurances commune entre les deux parties et enfin la mise en place d'une filiale d'assurances de la banque en question. Plusieurs raisons plaident pour un rapprochement entre banquiers et assureurs, on peut citer entre autres: Le fait que le march de l'assurance vie (seul touch par la bancassurance) est attrayant pour les banques, tant du point de vue des marges de profit que des possibilits de croissance; Dans un pays o les rites sociaux et religieux ne sont pas toujours favorables au dveloppement de l'assurance, la culture de la clientle bancarise peut, en quelque sorte, permettre de vulgariser un peu plus le message de l'assurance;

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L'offre de produits vie va permettre aux banques de raliser d'importantes conomies d'chelle et de dvelopper leur chiffre d'affaires en amliorant la productivit de leur rseau; Le banquier dispose d'un rseau d'informations utiles sur ses clients qui lui donne un avantage certain pour vendre les produits d'assurance; L'exploitation des effets de synergie banque/assurance travers notamment la rduction des cots administratifs et informatiques; La bancassurance est un moyen stratgique de fidlisation de la clientle et de diversification de l'offre des produits et services; Et enfin, il y a les fortes participations stratgiques des compagnies d'assurances dans les capitaux des tablissements bancaires. 3.3 Evolution de la bancassurance : (Analyse de lexercice 2006)iv En premier lieu, il ressort de l'examen des tats annexes 5 communiqus tats retraant les encaissements de primes et leurs versements effectifs aux entreprise d'assurances, au titre de la priode du 1er janvier au 31 dcembre 2006 - que le taux moyen de rglement des primes aux entreprises varie d'une banque l'autre : - il est de 100% pour Attirajiwafa Bank, le Crdit populaire du Maroc, la BMCI et Barid Al Maghrib ; - compris entre 95 et 99%, pour BMCE Bank, le Crdit Agricole du Maroc et la SGMB ; - et entre 87 et 90%, pour le Crdit du Maroc et le CIH. D'autre part, on relve une volution importante de limplantation de guichets bancaires ddis la distribution de produits d'assurances ; leur nombre est en effet pass de 2.546 2.669 units, dun exercice lautre (Barid Al Maghrib inclus, avec 367 agences agres). Les agences implantes dans les villes de Casablanca (au nombre de 717) et Rabat (164 guichets) reprsentent 35,4% de l'ensemble des rseaux d'agences bancaires. Les quatre plus importants rseaux de distribution bancaires sont ceux du "Crdit populaire du Maroc" (611 agences contre 530 en 2005), "Attijariwafa Bank" (544 contre 515), "Crdit Agricole du Maroc" (268 contre 250) et SGMB (218 contre 201). La "BMCE Bank" a rduit son rseau d'agences dvolu la distribution de produits d'assurances, de 270 181 units. Par ailleurs, l'activit des banques en matire de distribution de produits d'assurances a progress un rythme soutenu, au cours des trois derniers exercices ; le march de la bancassurance a en effet totalis des missions de primes d'un montant global de 2.955.192,65 milliers de dirhams (MDH) contre 2.269.657,10 MDH, en 2005, soit une progression de 30,2% (contre 28,6% en 2005 par rapport 2004), celle-ci tant essentiellement due au fort taux de croissance (34,7%) des missions "vie" et "capitalisation" (ce mme taux tait de 47,6% en 2005 par rapport 2004). Le montant total des commissions alloues aux tablissements bancaires s'lve 120.713,75 milliers de dirhams contre 106.142,36 MDH en 2005, soit un accroissement de

iv

Source : volution de la bancassurance pour lexercice 2006. Ministre des finances et de la privatisation.

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13,7% contre 22,3%, en 2005/2004; la progression des commissions perues au titre des oprations "vie" et "capitalisation" tant de 14,8% (contre 26,8% en 2005/2004). En dernire analyse, un rapprochement entre les missions de primes "vie" et "non vie" ralises par les banques et celles ralises par les 10 premiers intermdiaires d'assurances du march1, a port sur les montants respectifs de ces dernires rapports aux primes mises totales "vie" et "non vie" du march de l'assurance :

Source : ministre des finances et de la privatisation, direction des assurances et de la prvoyance sociale. volution de la bancassurance pour lexercice 2006. Cette comparaison permet de constater l'importance croissante de la commercialisation aux guichets bancaires de produits d'assurances "vie" et " capitalisation". Globalement, le montant total des primes mises "vie" et "non vie" enregistres par les banques, en 2006, reprsentent 20% du total des missions de primes (toutes catgories) du march de l'assurance, contre 17,25% en 2005 ; alors que pour les 10 premiers intermdiaires d'assurances, ce rapport est de 25,30%, contre 26,90% en 2005.

4. la libralisation.
Au Maroc, la libralisation est venue pour clore plusieurs annes agites: liquidation, assainissement... Elle consistera en la mise en place de tarifs labors sur des bases statistiques ayant le consensus du march et valides par la Direction des assurances, au lieu de leur homologation. L'objectif est de dterminer un tarif reprsentatif pour chaque branche d'assurance. Pour cela, les compagnies doivent constituer une banque de donnes statistiques au niveau de la Fdration Marocaine des Socits d'Assurances et de Rassurance. Par la suite, ce tarif doit 26

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tre propos et appuy par une tude statistique, la Direction des assurances qui doit en principe proposer des ajustements au cas o les tarifs avancs sont jugs insuffisants. Les compagnies d'assurances ont la possibilit de rviser leurs tarifs une fois par an. Cette rvision est soumise l'approbation pralable de la Direction des assurances. Cette libralisation qui tait programme initialement partir de 2001 a t reporte vers une date ultrieure en raison de plusieurs motifs invoqus par les socits d'assurances: situation financire du secteur modeste eu gard la sant de la bourse marocaine ces dernires annes, structure du march qui ne cesse de changer de physionomie avec la vague des fusions acquisitions et surtout, manque de prparation au niveau technique et statistique pour la majorit des compagnies d'assurances. Depuis la libralisation des tarifs en 2001, les assurances sont invites plus de transparence. Ainsi, en entamant leur mue, elles se restructurent coups de rapprochements de fusions et d'alliances, et se rorganisent.

5. la concentration des assurances.


Le march marocain de lassurance est le deuxime dAfrique, mais lactivit du secteur reprsente encore moins de 3% du PIB. Aprs une anne 2004 difficile avec un repli des primes encaisses de 1,1%, le secteur volue plus favorablement en 2005 avec un taux de croissance de 7,4% et une rentabilit qui double. Depuis 1999, le secteur est entr dans un processus de concentration, qui doit lui permettre de faire face aux contraintes de solvabilit inscrites au Code des assurances adopt fin 2002. Les intrts franais sont prsents au Maroc travers la filiale du groupe AXA (2me compagnie du secteur), la filiale du groupe Socit gnrale et la prsence minoritaire depuis 2006 du groupe Crdit Mutuel au capital de la premire compagnie du secteur, RMA-Watanya. Le secteur est engag dans un vaste mouvement de concentration v Quatre compagnies ralisent 60% de lactivit du secteur : A la fin de lanne 2005, les quatre premires compagnies du secteur ralisent plus de 60% du chiffre daffaires total. Ces quatre compagnies sont aussi les seules passer la barre des 100 millions deuros en termes de chiffre daffaires. Il sagit de : 1) RMA-Watanya, la tte du secteur, avec 22,6% de part du march, 2) AXA Assurance Maroc, la filiale locale 51% du groupe AXA, avec 17,2% du march, 3) Wafa Assurance, la compagnie du groupe ONA avec 12,7% de part de march, 4) CNIA avec 9% du march. En 2005 le secteur poursuit sa restructuration capitalistique :
v

*3Source : fiche de synthse du 1er octobre 2006 Rdige par : Christine BRODIAK, Mission Economique de Rabat http///www.ubifrance.fr/infos-marches/librairie.asp la Chambre Franaise de Commerce et dIndustrie du Maroc

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1) La fusion des deux compagnies dassurances du groupe Finance.com donne RMAWatanya la premire place du secteur. 2) Le groupe bahreni ARIG a cd la CNIA, 3me compagnie du secteur, au groupe marocain Saham. Pour son propre compte, la CNIA a rachet en octobre 2006 la compagnie Es Saada ce qui permet au groupe Saham de contrler 16% du march. 3) La Caisse de Dpts et de Gestion (CDG, lquivalent institutionnel de la CDC franaise) est devenue en 2005 actionnaire hauteur de 40% dans chacune des compagnies dassurances du groupe local Holmarcom : Il sagit des compagnies Atlanta et Sanad qui ralisent 12,40% du march en 2005. 4) Le groupe mutualiste MAMDA/MCMA (4,70% de part de march) envisage une fusion lhorizon 2007. Les deux compagnies majoritairement franaises ralisent 22% du march : 1) AXA Assurance Maroc ralise en 2005 un peu plus de 17% du march marocain de lassurance. 2) Rachete par le groupe Socit Gnrale en 2001, la Marocaine Vie dtient 4,6% du march. Cette compagnie est spcialise dans lassurance vie. 3) Par ailleurs, le groupe Crdit mutuel-CIC participe depuis le dbut de lanne 2006 hauteur de 15% dans le capital de RMA-Watanya.

6. Le programme dassurance maladie obligatoire (AMO) *4


La mise en place de cette couverture mdicale va permettre une plus large population daccder aux soins de sant. Le projet qui constitue le schma directeur du systme mettre en place tablit une liste des prestations qui seront couvertes. Il sagit notamment des soins prventifs et curatifs lis aux programmes prioritaires entrant dans le cadre de la politique sanitaire de lEtat. Sy ajoutent les actes de mdecine gnrale, de spcialit et chirurgie, les soins lis lhospitalisation et aux interventions chirurgicales, y compris les actes de chirurgie rparatrice. Les analyses de biologie mdicale, la radiologie et limagerie mdicale, les soins dentaires et les actes paramdicaux figurent galement sur la liste. Feu Sa Majest Hassan II avait dclar, dj en 1989, qu'il est, en effet, injuste que d'un ct, il y ait ceux qui peuvent trouver le mdecin qui va soulager leur mal et de l'autre, hlas, un homme regarde, impuissant, sa femme, son fils ou sa fille, mourir sans pouvoir recourir qui que ce soit pour sauver cet tre cher. Objectifs de lAMO : Premirement, un moyen de redistribution des richesses par le principe de solidarit qui est le socle sur lequel repose le principe mme de la couverture gnralise. Deuximement, un moyen de distribution indirecte de revenus et d'amlioration du pouvoir d'achat. Troisimement, un moyen dterminant de cration massive d'emplois directs et indirects, aussi bien dans les mtiers mdicaux, paramdicaux, de l'industrie pharmaceutique, de l'assurance et autres services, travers l'activit conomique importante qui sera insuffle par la demande. Quatrimement, un moyen de dcentralisation de l'acte mdical. Ainsi, les villes et les centres ruraux qui taient, jusqu' prsents, bouds aussi biens par l'investissement public que priv, parce que jugs non rentables faute de pouvoir d'achat de la population sans couverture maladie, draineront cet investissement et permettront enfin le rapprochement entre le citoyen et l'acte mdical. Concernant les orientations du projet, deux approches se dgagent pour l'heure: l'une pour les 28

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salaris du priv qui disposent de revenus rguliers (c'est l'AMO), l'autre pour la population indigente (c'est le projet RAMED) : le Rgime d'Assurance-maladie pour les Economiquement dfavoriss. Panorama de la couverture mdicale selon les pays : Le degr d'universalit de la couverture mdicale varie fortement selon la taille de l'conomie et le degr de dveloppement des pays. I/ Pays riches et industrialiss: La couverture est dj quasi universelle. Le problme rside dans la couverture des 10% les plus pauvres (sauf aux Etats-Unis o 30% ni pauvres ni gs n'ont pas de couverture sociale). II/ Pays intermdiaires: La couverture est limite certaines catgories de la population. La stratgie d'extension combine le recours l'assurance-maladie obligatoire (AMO), l'assistance sociale pour les plus pauvres, et aux mcanismes volontaires (mutualit, assurance prive). III/ Pays pauvres: La couverture est rudimentaire, et souvent tout reste faire. Le problme rside dans la couverture des 80% d'habitants dclars pauvres. A ct des capacits d'intervention limites de ces Etats, la stratgie d'extension fait appel la mdecine communautaire, la microassurance, la mutualit sociale et la dcentralisation. 6.3 Contextes macroconomiques et contraintes structurelles. -Contexte macroconomique : Le Maroc est un pays en dveloppement revenu intermdiaire, tranche infrieure (PIB 1.300 US dollars par habitant). Annes 80: programme d'ajustement structurel (PAS) Annes 90: stabilisation macroconomique, rformes structurelles, ouverture de l'conomie, transition dmocratique. -Contraintes structurelles Persistances des dficits sociaux (ducation, emploi, sant, logement). Aggravation de la pauvret - Importance de l'conomie informelle. -Donnes dmographiques Population estime 31 millions d'habitants, dont 48% vivent en milieu rural. Transition dmographique: dclin progressif mais certain de la fcondit, baisse du taux de mortalit et vieillissement progressif de la population. L'effet principal pour les 20 prochaines annes sera un accroissement continu des tranches d'ge actif. 6.4 Etat des lieux du systme de sant au Maroc I/ Une demande de sant croissante, marque par les transitions dmographique et pidmiologique, paradoxalement majore par les succs de la politique de sant. II/ Une rpartition trs ingale du niveau de sant selon le mode d'habitat et les conditions d'insertion ou de dsinsertion sociale. III/ Une offre de soins assez consistante et assez diversifie, quoique mal rpartie sur le territoire Trois secteurs de soins aux relations peu harmonieuses. IV/ Un financement de la sant ingalitaire: Le financement public est nettement insuffisant, l'assurance-maladie est peu dveloppe et ne concerne que des groupes restreints, en consquence les mnages supportent directement l'essentiel de leurs dpenses de soins. Au total, le constat est analogue celui qui est dress dans de nombreux pays en dveloppement: allocation non optimale des ressources, dfaut d'quit, dfaut de qualit des 29

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prestations, dgradation des structures publiques de soins, dmotivation du personnel soignant, drives du secteur priv. Quelle population couvrir par l'AMO? Toute la population? Ou seulement une partie d'entre elle? Et sur quels critres? Dans un premier temps, application de l'AMO tous les salaris et tous les pensionns des deux secteurs d'activit et gnralisation progressive par la suite. Ce choix a t concrtis dans le projet de loi de 1995. Ce projet a t critiqu parce qu'il ne faisait aucune place la population active non salarie d'une part, et aucune disposition relative la population conomiquement faible d'autre part. C'est la raison de son rejet par les syndicats, certaines organisations politiques et les professionnels de sant en gnral. Alors que le patronat (CGEM) et les organismes assureurs y taient plutt favorables. La dernire tape du processus a permis de coupler l'AMO au RAMED (Rgime d'assurance mdicale aux personnes conomiquement faibles) et de planifier la gnralisation progressive de l'AMO au moyen de plusieurs rgimes: rgime des salaris et des pensionns, rgime des tudiants, rgime des travailleurs indpendants. Quelles prestations de soins couvrir par l'AMO? Autrement dit, quel est le panier de soins de base qui doit tre rendu obligatoire? Autant que le panier dont bnficient les assurs dj couverts par les mutuelles et les compagnies d'assurances? Ou moins? Pour des raisons de contraintes de financement ou par peur d'emballement des dpenses de sant qui ne pourraient pas tre matrises? Cette question fondamentale qui consiste savoir s'il est possible d'tendre tous la couverture mdicale existante, dont ne bnficie qu'une minorit, ou s'il s'agit de concevoir une couverture spcifique, de qualit moindre, aux populations non couvertes est une question lancinante commune tous les pays en dveloppement et toutes les organisations internationales qui se proccupent de la stratgie d'extension de la couverture mdicale. Cette question pose un double problme: celui de la sauvegarde des avantages acquis et celui de la faisabilit conomique et financire de l'extension de la protection sociale. La position du patronat a t, cet gard, difiante. La CGEM a fait valoir juste raison les arguments socioconomiques suivants: les entreprises marocaines, dont la majorit est constitue de PME-PMI, sont appeles relever d'normes dfis lis la mondialisation et la libralisation de l'conomie tout en participant l'effort de l'investissement et de l'emploi (calendriers de la zone de libre-change Maroc Union Europenne, et de l'accord avec l'OMC, nouveau partage du travail l'chelle mondiale avec la monte en puissance de la concurrence des pays bas salaire). Ainsi, les risques d'une protection sociale trop coteuse et d'un panier de soins trop ambitieux sont rels: baisse de la comptitivit-prix des entreprises et augmentation de la taille du secteur informel en raison des surcots demands l'employeur et l'employ. La taille actuelle de l'conomie informelle (estime entre 30 40%) reprsentant, du reste, dj une gageure pour le financement de la protection sociale. La CGEM s'est donc exprime, tout comme les compagnies d'assurances en faveur d'un panier de soins minimaliste pour le reste de la population assurable, ainsi que pour l'exclusion des ascendants du champ des bnficiaires, afin d'allger les charges sur les entreprises et attnuer les risques de fraude du systme. Cette position allait de pair avec le maintien des avantages acquis pour les personnes dj assures. Maintien auquel se sont montrs naturellement favorables les mutuelles, les 30

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syndicats et les producteurs de soins. Ces derniers et les spcialistes de sant publique faisaient nanmoins valoir que le choix du panier de base ne pouvait pas obir exclusivement des arguments conomiques et financiers et qu'il fallait donc les pondrer avec des arguments lis la politique de sant et aux programmes de sant prioritaires de l'Etat. Ces proccupations lgitimes ont t suffisamment fortes et assez explicitement exprimes pour tre prises en compte et finalement formules dans l'esprit et la lettre de loi sur la CMB. Comment financer l'AMO? Cette question est en troite relation avec les deux prcdentes. L'enveloppe financer dpendant naturellement des choix concernant les personnes et les prestations couvertes. Le dbat a port essentiellement sur le dosage respectif de la fiscalit, des prlvements sociaux obligatoires, de la participation des mnages assurs, ainsi que le rle qu'il fallait rserver la protection complmentaire. Ce dbat a permis l'adoption des mesures suivantes: Financement de l'assurance sociale (AMO) par des cotisations des employeurs, des employs, des pensionns, et des travailleurs indpendants, de faon exclusive sans participation du budget de l'Etat. Responsabilisation effective des mnages assurs au moyen d'une participation substantielle leurs dpenses de soins qui ne sont pas en rapport avec le risque catastrophique, charge pour eux de contracter des assurances complmentaires pour couvrir ces frais. Financement du RAMED par la fiscalit, le budget de l'Etat devant mieux cibler les dpenses directes de soins vers les plus dmunis, et continuer assurer le financement de la politique de sant publique. Ces mesures ayant pour but d'augmenter le financement institutionnel et public de la sant tout en amnageant une meilleure rpartition des responsabilits entre l'Etat, les entreprises et les mnages. Qui doit grer l'AMO? Les assureurs actuels, Ou un acteur nouveau sous forme de caisse unique, confinant les acteurs actuels dans l'assurance complmentaire? La gestion doit-elle revtir un caractre de monopole public, en ce qui concerne l'assurance-maladie de base, ou doit-elle revtir un caractre concurrentiel pur ou concurrentiel administr? Et quel doit tre le devenir des rgimes internes spcifiques aux entreprises et tablissements publics. Bien entendu, ces questions ne concernaient que le premier rgime d'AMO, celui des travailleurs salaris et des pensionns du secteur public et priv. Les instructions politiques au plus haut niveau avaient donn l'orientation de faire appel aux organismes de prvoyance sociale existants. Mais toute la question tait de savoir si les compagnies d'assurances commerciales but lucratif pouvaient tre considres comme des organismes de prvoyance sociale dans le cadre d'un rgime public et lgal caractre obligatoire. La polmique sur le montage institutionnel, contemporaine du dbat international sur le dosage optimal entre institutions publiques et prives dans les systmes de sant, a t trs vive et a considrablement ralenti la mise en oeuvre de la rforme. Comme d'ordinaire, en pareille matire, le dbat a t ramen l'alternative public/priv, et comme c'est toujours le cas, les partisans de l'une ou de l'autre de ces chapelles ont compar une vision idalise thorique de celle qu'ils dfendent avec une description concrte des imperfections de celle qu'ils combattent. Ce dbat a mis en parallle les difficults concrtes de la gestion publique (gigantisme, rationnements, comportements bureaucratiques, inefficacit, clientlisme politique et social) avec des imperfections concrtes du march de l'assurance-maladie (informations imparfaites, concurrence imparfaite, slection et discrimination, absence d'quit). C'est ainsi que la 31

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CGEM, la fdration des compagnies d'assurances et mme un certain nombre d'associations de producteurs de soins se sont prononcs pour le libre choix de l'organisme assureur et pour la gestion multiple et concurrentielle afin de capitaliser l'exprience acquise par les assureurs privs. .Quels ont t les grands axes du dbat national sur l'AMO? Le dbat proprement dit n'a pas concern le pourquoi de la rforme, tout le monde s'accordant sur la ncessit d'une plus grande solidarit et d'une plus grande quit dans le financement de l'accs aux soins. Tout le monde ayant pris conscience aussi que le financement du secteur de la sant avait besoin de ressources additionnelles et surtout de ressources institutionnelles. Le dbat a concern le comment rformer? Et quelle dose rformer ? compte tenu de la taille de l'conomie du pays, des dfis nouveaux auxquels elle est confronte, et compte tenu des arbitrages ncessaires vis--vis des autres besoins sociaux (ducation, chmage de masse, lutte contre la pauvret, retraites, etc.). (*4) source : lconomiste voir la bibliographie.

Chapitre II : le rle de lassurance dans lconomie marocaine.


Section I : limportance et lutilit de lassurance.
A. Limportance de lassurance.
1. Lemploi dans lassurance. vi La statistique sur leffectif du personnel fait ressortir que le secteur de lassurance est une branche employant un personnel nombreux dans un contexte international. Il offre ses collaborateurs des conditions de travail modernes et suprieures la moyenne et adapte sa politique du personnel selon les besoins. Ceci se ressent aussi en matire de rmunration. En France le total des personnes travaillant dans le secteur des assurances reprsente environ 1% de la population active soit prs de 220000 emplois. Ces emplois se rpartissent ainsi -121700salaris des socits dassurance. -19500 agents gnraux dassurance employant 38000 salaris et travaillant avec 13000 sous agents -2400 courtiers employant 16000 salaris -4300 experts -2100 collaborateurs.*6

*6 Source : les grands principes dassurances Couilbault Franois Constant Eliashberg, Michel Latrasse ; prf. de M. de Vulpillires. - Paris : A A diteurs, 1992 *7 Source : rapport dactivit du secteur dassurance au Maroc en 2000 ministres de lconomie des finances et de la privatisation.

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Quant au Maroc, en 2000, le nombre des intermdiaires tait de 641 au lieu de 526 lanne prcdente. Ce nombre est rparti comme suit : - 449 : agents dassurances agrs (En exercice au 31/12/2000) ; - 192 : courtiers dassurances agrs*7

2. Le chiffre daffaire de lassurance. Lassurance occupe une place trs importante dans lconomie nationale. Les 14 compagnies et mutuelles et 930 environ intermdiaires (190 courtiers environ et 740 agents environ) oprent dans le march marocain de lassurance pour un chiffre daffaires de 14736,9MDH en 2006 contre 13149,8 MDH en 2005, soit une progression de 12,1 % contre 7.5% en 2005. La progression de la croissance du chiffre daffaires est essentiellement due la forte hausse de lvolution des assurances-vie qui ont enregistr une augmentation de 26.7% en 2006 contre 13.4% en 2005.*7 Lvolution en 2006 du chiffre daffaires a eu un impact considrable sur la structure du chiffre daffaires du march de lassurance. Le tableau suivant retrace lvolution du CA entre 2004 et 2006 en millions de dirhams.

*Source : Fdration Marocaine des Socits dAssurances et de Rassurance.

B. Lutilit de lassurance.
1-la protection du patrimoine. Lassurance permet aux assurs de se prmunir en cas de survenance de certains vnements pouvant affecter leurs biens. Il apparat aujourdhui comme impensable de ne pas sassurer contre lincendie, le vol ou les dgts des eaux. Les indemnits verses par lassureur compenseraient les pertes subies 33

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De mme nous avons tous conscience que nous pouvons occasionner des dommages autrui et tre tenus rparation au titre des rgles de responsabilit. Les assurances de responsabilit vitent lauteur du dommage de prlever sur son patrimoine les sommes ncessaires lindemnisation des victimes. Ainsi tant les assurances de biens que les assurances de responsabilit concourent la conservation du patrimoine des assurs.

2-la protection des personnes. Certains vnements peuvent frapper la personne humaine dans son intgrit physique : songeons aux accidents corporels aux maladies et bien sur au dcs. Les victimes ou leurs proches pourront bnficier de prestations verses par lassureur si une assurance adquate a t souscrite. Lassurance des personnes a vocation intervenir pour ne pas laisser les individus compltement dmunis dans certaines situations.

3- lutilit conomique de lassurance :*8


xiv

L'assurance voit son champ s'largir, avec l'apparition de nouveaux risques de grande ampleur l'impact financier et humain trs lourd. Au-del d'un simple rle d'indemnisation, l'assurance accompagne le dveloppement conomique par la redistribution des risques et des capitaux. Personne ne conteste lutilit de lassurance en tant quindustrie ni en tant quentreprise. Pourtant, y regarder de prs, la question de sa contribution au fonctionnement de lconomie se pose. En effet, elle ne cre pas de richesses matrielles et elle ne cre pas de monnaie, comme le font les banques grce aux crdits. Largent ne fait que transiter dans ses comptes, depuis les comptes bancaires des cotisants vers ceux des assurs indemniss. premire vue, lassurance sapparente donc une administration, tantt publique, prive ou hybride, qui redistribue des masses montaires entre les assurs. Il n'en est rien. L'assurance est corrle au dveloppement conomique, elle contribue diminuer le cot du risque et elle favorise les transferts de capitaux entre les agents averses aux risques et ceux qui sont disposs en prendre. Si lutilit conomique de cette industrie de services devait se rduire la redistribution, elle serait limite aux employs des assurances et aux assurs. Pour les conomistes, son utilit rside nanmoins galement dans l'externalit qu'elle produit : tous les assurs, mais aussi les non assurs en profitent. En effet, lassurance favorise la prise de risque individuelle, donc linvestissement, d'o la cration de richesses et par la suite, d'emplois. Un autre effet externe non ngligeable de l'assurance consiste rduire les conflits potentiels.
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ZAJDENWEBER directeur du master professionnel banque, finance, assurance, dossier n247


page 59,60

*8source : L'assurance dans l'conomie contemporaine un rle cl, Daniel

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3-1.Permettre l'investissement et le dveloppement de certaines activits. Sans assurance, de nombreuses activits seraient fortement rduites, voire arrtes. Lindustrie automobile par exemple, naurait pas pu connatre le dveloppement que lon sait. Sans assurance, le moindre accident serait en effet catastrophique, tant pour les propritaires des vhicules accidents, que pour les victimes ventuelles, sans compter les innombrables dlits de fuite qui seraient enregistrs. Quant aux investisseurs, ils ne se risqueraient pas investir si le moindre incendie, dgts des eaux ou rappel des marchandises pour cause de dfauts venaient dtruire leurs stocks et interrompre leur activit pendant plusieurs mois. Seuls les plus aiss ou ceux bnficiant de la couverture de ltat pourraient investir. En matire de rduction des conflits galement, l'assurance joue un rle primordial. Nul besoin de poursuivre lauteur dun dommage, sil existe, puisque lassurance indemnise la victime. Les assureurs ont en outre une bonne connaissance des probabilits des sinistres. En transfrant la gestion des risques un assureur, les parties dun contrat commercial vitent davoir inscrire les probabilits dans les clauses contractuelles. Elles sen remettent lassureur pour valuer les primes et donc fournir un prix du risque que les contractants seraient incapables destimer. 3-2.Rduire le cot de lendettement. En labsence dassurance, les cranciers exigeraient des garanties ou des taux dintrt plus levs incorporant une prime de risque supplmentaire. Dans le crdit immobilier, par exemple, sans assurance, le cot du crdit serait sensiblement plus lev, ralentissant lactivit du secteur du BTP et rduisant ainsi la croissance du PIB, cest--dire le bien-tre de lensemble de la population. 3-3.Redistribuer risques et capitaux L'assurance, une industrie de lintermdiation financire Lassurance sert d'intermdiaire entre les cotisants et les assurs. Toutes ses provisions sont places sur les marchs de titres (obligations, actions, bons du trsor) et, dans une moindre mesure, dans limmobilier les assurs ont donc directement des droits sur ces titres, tout comme les actionnaires qui, en se procurant des actions de socits dassurance cotes, achtent indirectement les titres financiers figurant lactif des socits dassurance. Lassurance contribue donc la liquidit des marchs de ces titres.

Section II : le rle des assurances au Maroc.


A. Linfluence de lassurance sur lactivit conomique.
Lenvahissement de lassurance de toutes les activits conomiques de la production de biens et services jusqu leur consommation est devenu un fait qui peut tre difficilement mconnu par la plupart des agents conomiques. Toutefois, si le besoin de scurit cre une demande dassurance de plue en plus croissant en quantit et en qualit, celle-ci sanalyse diffremment suivant quelle provient dun particulier ou dune entreprise.

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Pour le particulier le mobile conomique est une proccupation dpargne et lassurance apparat comme un moyen de garantir lquilibre entre le revenu et la consommation. Pour lentreprise le mobile essentiel est linvestissement de remplacement ; qui nest dailleurs pas absent de la proccupation du particulier, mais non au mme degr que l o il sagit dun souci majeur qui consiste conserver un appareil de production son potentiel. Ceci tant, il apparat donc que lassurance est particulirement imbrique dans lactivit conomique : cette imbrication peut sanalyser deux niveaux : Dabord au niveau conomique de base (le particulier ou la firme) : niveau microconomique. Ensuite au niveau de lactivit conomique dans son ensemble : niveau macro-conomique. 1. linfluence de lassurance au niveau micro-conomique : Lactivit conomique se schmatise par un vaste ensemble de relations entre units de dcisions quelles que soient leurs dimensions conomiques, leur puissance de contrainte ou de domination ; mais il est inconcevable quon puisse analyser leur comportement. On effectue donc des regroupements homognes de sujets conomiques qui prsentent des comportements de groupe. Puisque la consommation est la satisfaction de besoins il est tout naturel de sattacher son concept pour distinguer au moins deux grandes catgories de sujets conomiques pour ltude de motivation dans la demande dassurance. 1. Les mnages ou particuliers dont la fonction principale est de consommer. 2. Les entreprises dont la fonction principale est de produire.
1. Les mnages :

Il nest pas besoin de dmontrer que la fonction du mnage est de consommer. Leur capacit de consommation a pour limite celle de leur revenu c d de leur pouvoir dachat. Nous pouvons alors nous demander dans quelle mesure il va se placer pour accepter de retrancher une part de son pouvoir dachat actuel en vue de se rserver une consommation future ? Le dsir de sassurer rpond au besoin de garantir lquilibre revenu_ consommation qui peut tre rompu par des risques tels que, maladie vieillesse dcs, lassurance de personnes a pour fondement le concept de lpargne. Lassurance aura pour objectif de donner aux mnages la garantie du maintien en ltat de leur capital investi ; lassurance dommage se rattache au concept de linvestissement de remplacement dautant plus que lintrt de lassurance nest toujours pas parvenu gagner la conviction dun large publique et va jusqu en donner une mauvaise image : cest la relation assur assureur.

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Cependant mme si les mnages soient rticents lgard de lassurance, il nen demeure pas moins vrai que celle-ci constitue un besoin ncessaire en labsence dautres moyens dauto assurance. Mais si ce besoin peut savrer essentiel dans les pays dvelopps il nen est pas de mme au Maroc : pays en voie de dveloppent videmment o il est conu par une large majorit de la population comme un besoin de luxe. Ainsi ce besoin nexiste au Maroc que chez une petite partie dagents conomiques qui dispose de revenus levs et dun niveau culturel leur permettant de sintresser aux services des assurances. En revanche la grande majorit des agents conomiques nont mme pas la capacit financire de satisfaire tous les besoins essentiels et fortiori le besoin dassurance. 2. les entreprises : Les entreprises sont des agents conomiques qui consomment galement des biens et services mais leur fonction consommatrice a nanmoins un caractre intermdiaire la production tant sa fonction principale. En effet certains biens et services consomms disparaissent la fin du processus de production tandis que dautres se trouvent intgrs aux biens et services produits. Ds lors, quels seront les mobiles de la demande dassurance pour les entreprises ? A quel concept conomique peuvent elles se rattacher ? Le potentiel de production en ltat actuel de production exige des mesures de protection contre une rupture dquilibre possible. Lassurance peut sintresser mme aux risques que peut gnrer lavnement de circonstances extra-conomiques prjudiciable lentreprise. (Incendie, dfaillance humaine dans le systme informatique). Cependant les entreprises marocaines et plus particulirement les PME sont encore loin de ces proccupations et ne recourent lassurance que trs faiblement faute de prise de conscience de la ncessit de ces oprations. Il parat pour le chef de famille et pour le chef dentreprise que lassurance est avant tout un rducteur dincertitude. Elle ne supprime le risque comme on lentend dire par erreur ; mais il sagit au niveau financier en rduisant la variabilit de la richesse de lassur cela pargne au chef de famille et au chef de lentreprise la constitution de rserves de prcaution qui autrement seraient ncessaires pour maintenir la prennit de lunit conomique dont ils ont la charge. A la place de ces rserves dont le montant optimum serait difficile tablir et dont le rendement financier serait limit par une contrainte de liquidit ; intervient le paiement dune prime dassurance fixe et priodique. Grce lassurance le risque financier est ainsi stabilis et devient une composante du cot total de production (ou le budget familial dun mnage)

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Au total on ne peut contester que labsence dassurance se traduirait pour le chef de famille que pour le dirigeant par une incertitude financire prjudiciable et quelle entranerait pour le premier une diminution de la proportion constituer un patrimoine et pour le second une diminution de lesprit dentreprise ; deux lments qui auraient des rpercussions sur lactivit conomique globale.

2- linfluence de lassurance au niveau macro-conomique : Il sagit de dterminer limportance des institutions dassurances et leur poids dans lconomie nationale. On sait que lon cherche mesurer la contribution productive dun secteur conomique dans lactivit nationale ; il faut donc calculer la valeur ajoute de chaque secteur gale la diffrence entre son chiffre daffaires et le total de ses achats de biens et services intermdiaires. De mme on ne peut pas assimiler la contribution productive de lassurance au total des primes encaisses ou au total des sinistres pays. Cette masse montaire constitue la contrepartie du service de lassureur quon ne peut pas mesurer par son chiffre daffaires mais, par la diffrence entre celui-ci et le montant des paiements effectus des tiers La valeur ajoute peut donc se calculer de la faon suivante : (selon LOUBERG)*9

Primes encaisses au cours de la priode + Produits financiers globaux = Chiffre daffaires globales Rglement des sinistres Augmentation des provisions techniques Achats de biens et services intermdiaires = Valeur ajoute * 9 sources : Quelle politique industrielle pour le secteur des assurances au Maroc par Zakaria BENJOUID 3. le rle international de lassurance :xv Lassurance implique le groupement dune multitude de risques au sein dune mme mutualit et plus les risques sont dissmins, cest dire rpartis lintrieur et lextrieur du territoire, plus en dfinitive la stabilit des entreprises est grande.
xv

: Fdration marocaine des socits dassurance et de rassurances, cole marocaine dassurances, cours dassurances cote 368/EMA-1

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Ce rle se ralise doit par la souscription directe doprations dassurances lintrieur du territoire lorsque la lgislation le permet soit par la rassurance qui permet de rpartir les incidences des sinistres nationaux sur lconomie de plusieurs pays. Cest pour ces raisons dailleurs que lassurance est une matire ou lunification du droit peut se raliser facilement car les problmes soulevs par lassurance se posent dans tous les pays et dans des conditions identiques : tentation dharmonisation des lgislations au niveau rgional C.C.E et C.I.C.A ET dans des proportions plus modestes au niveau de lU.G.A.A. Avec la cration de la carte orange dassurance.

B. Les indicateurs de demande dassurance :


1. Une demande croissante de produits d'assurance. Les indicateurs de dveloppement conomique et de pntration de l'assurance sont fortement corrls. Comme pour les biens de luxe, la demande en assurance s'lve avec les revenus et le patrimoine car on sassure dautant plus quon a beaucoup perdre. Ceux qui nont pas de patrimoine laisser leur famille hsitent sassurer. Quant aux plus pauvres, ils ne sassurent pas et essaient parfois dchapper lassurance obligatoire afin de conserver le pouvoir dachat des primes. Ainsi, nombre d'automobilistes non assurs restent la charge des assurs, via un fonds ddi lindemnisation des victimes des conducteurs impcunieux. Il en va de mme avec les contrats dpargne, d'assurance- vie, de retraite, de prvoyance, et d'assurance sant. Avec lallongement de la dure de vie dans le monde entier, li aux progrs de la science mdicale et aux conditions de vie, elles aussi lies au dveloppement conomique, ces contrats dpargne connaissent un dveloppement spectaculaire dans les pays dvelopps, mais restent encore embryonnaires dans les pays en voie de dveloppement. 2. Des produits de plus en plus varis et complexes. La pntration de lassurance dans les conomies dveloppes nest pas seulement quantitative. Elle est aussi qualitative, preuve que toutes les activits sont concernes. Ainsi, les assureurs proposent des contrats "basiques", connus depuis le XIXe sicle et mme depuis la Renaissance, pour tous les risques lis au transport maritime et au transport des marchandises, tels que lincendie, les dgts des eaux, la grle, ou la responsabilit civile. Au cours du XXe sicle, de nombreux contrats sont apparus, relatifs aux pertes dexploitation, aux catastrophes naturelles ou technologiques, la responsabilit sans faute, au crditfournisseur, aux multirisques habitation, aux annulations dvnements (crmonies, y compris les mariages, les expositions, les comptitions sportives, etc.), la fraude informatique et aux pertes de donnes, la perte des bagages, ainsi qu' lassistance. Des contrats plus "exotiques", caractrisent en outre nos conomies dveloppes, o lindustrie du luxe joue un rle de plus en plus important : la couverture de la perte dimage lie la perte des toiles au Guide Michelin, les gains exceptionnels dun joueur un concours publicitaire, les accidents de tournage dun film ou encore lindisponibilit soudaine dune vedette irremplaable.

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C. le rle moral, social dune assurance :


Considre il y a plusieurs annes comme immorale, car dit-on elle dveloppe la ngligence et la notion de jeu, lassurance apparat actuellement comme un acte de haute prvoyance et daide sociale. Premirement, lassurance est cratrice de scurit, lassureur vend de la scurit que lassur achte comme une marchandise et de ce fait lassureur sefforce dvelopper la prvention. Quand un nouveau risque apparat du fait de la loi, de la jurisprudence ou du fait conomique, lassureur cre aussitt une nouvelle police pour garantir ce risque et ce aprs accord des services de contrle. Deuximement, lassurance est un facteur de puissance conomique en dveloppant lesprit dentreprise. Cest le cas notamment pour lassurance crdit lexportation, les commerants et industriels sont labri de linsolvabilit de leurs clients. Sur le plan morale, tout dabord elle assure la protection sociale de la famille en cas du dcs du chef de famille, elle assurera la destine de la famille en lui versant un capital. Elle renforce du point de vue social la solidarit entre les hommes du fait que nul ne peut sassurer lui-mme et l on retrouve la devise mutualiste selon laquelle : tous pour un et un pour tous . Cest un facteur de paix social.

Section III : les problmes de lassurance marocaine.


Il est indniable que les compagnies dassurances possdent des apports non ngligeables la socit et lconomie. Ces apports, comme on vient de le voir dans la deuxime section, ont un double impact, social et conomique. Les assurances ont aussi une fonction morale jouer, cest la fonction de rgulation des patrimoines. En effet, elles font jouer la solidarit qui permet de faire supporter la collectivit les dommages subis par les uns et par les autres. Cest pour protger les intrts des assurs et des pargnants que ltat se resserve le droit dintervenir dans les affaires des assurances et que les textes de loi font de la solvabilit une obligation pour les compagnies qui doivent tout moment honorer leurs engagements. Or, cette sacro-sainte rgle de solvabilit a t perdue de vue par certaines socits qui, profitant de plusieurs facteurs, ont oubli les rgles de bonne gestion. Ds lors, le secteur entre dans une crise qui lempche de trouver le dynamisme ncessaire pour contribuer au dveloppement du pays. Cette crise semble tre plus dordre structurel que conjoncturel. Les dficits techniques que connaissent dune manire cumulative les entreprises dassurances, en justifient certainement ce caractre structurel et supposent une vritable rforme du secteur tenant compte des enjeux conomiques et sociaux en prsence pour avant tout sauvegarder les intrts des assurs. Partant de l, lobjectif est dessayer en premier lieu danalyser les facteurs de blocage du fonctionnement technique, financier et socio-conomique de lassurance. 40

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Aussi seront nous amens ensuite dfinir des aspects de leffort dj entrepris par lautorit de tutelle et enfin proposer des perspectives pour pallier aux insuffisances susvises. Les problmes de lassurance au Maroc. Le cadre juridique dans lequel voluent nos marchs et la crise qui mine nos conomies depuis plus de dix ans limitent limpact de notre secteur sur lensemble de lactivit conomique et pourraient, si rien nest fait pour endiguer leurs effets ngatifs, nous ramener au point de dpart. Nous prsentons ci-dessous les raisons principales relatives cette crise, nous numrons ces problmes abstraction faite de leur ordre dimportance. Les obstacles relatifs aux mcanismes techniques de lassurance*11
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A. Les problmes lis linversion du cycle de production De ce qui prcde, on peut dduire que lassurance fonctionne cycle invers : lassureur vend sa marchandise en encaissant des primes ou des cotisations avant de verser le prix dachat de cette mme marchandise sous forme de rglement de sinistres. Cette inversion met certes lassureur labri des crises de trsorerie, mais au dtriment de lacheteur de scurit qui risque de voir son assureur disparatre au moment du sinistre. Dune autre cte, lun des problmes dlicats qui se pose est la manire dont on doit fixer le prix de vente sachant que le prix de revient ne sera connu que plus tard. Pour pouvoir rsoudre ce problme des connaissances en termes de tarification des risques sont ncessaires. 1. La tarification en Assurance De prime abord, il convient de remarquer quen gnral, la tarification marocaine est largement inspire de celle de la France, et par consquent elle ne peut nullement rpondre efficacement aux besoins des marocains. Cette transplantation concerne lassurance incendie, les assurances maritimes, les risques divers et lassurance-vie. Lassureur, considr thoriquement comme devant prendre un risque, en anticipant sur lavenir en contrepartie de quoi il a droit un profit et ainsi se proccuper de lvolution future des risques dont il propose la couverture. De cette volution dpendra limportance de leur charge technique, laquelle son tour dpend dun certain nombre de critres qui sont :

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En branche non-vie : le cot des sinistres moyens limportance des sinistres graves Le taux des responsabilits civiles.

*11dans la revue banques et entreprises au Maroc N26 de cote L3.1383 dossier

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En branche vie :

Cest la table de mortalit et les taux du tarif -c dire les taux de capitalisation retenus pour servir les intrts des prvisions mathmatiques qui servent de base la prvision de la charge technique. Le fait que lautorit rglementaire intervienne, en gnral, dans cette dernire catgorie dassurance, pour imposer lapplication de la table de mortalit, la fixation de lintrt servir, etc., influe beaucoup sur le degr de performance des assureurs dans ltablissement des tarifs. Les problmes tarifaires des entreprises dassurances Les difficults sont de deux ordres : Technique : Si le calcul des probabilits a permis de prvoir ds le dbut du sicle la frquence et le prix moyen des sinistres en assurance-vie, la thorie mathmatique des autres branches est reste presque inexistante. Economique : Elles proviennent du fait que les contrats dassurances peuvent tre souscrits pour une longue dure ; la conjoncture conomique se modifiant, les obligations rciproques au terme des polices peuvent ne plus correspondre la volont des parties lorigine. Le cot du risque est donc difficilement prvisible. Dans la fixation de la prime, lassureur est entirement libre. Cette libert a deux consquences : o Elle facilite une offre illimite de lassurance. o Elle permet une concurrence trs pre dans la profession. A partir de ces problmes, il apparat clairement que le mcanisme de linversion du cycle de production ne peut tre parfaitement matrisable par les assureurs. Laccumulation dnormes dficits techniques dans leur gestion est une preuve suffisante de leur incapacit raliser cette matrise. Les problmes des dficits techniques de lassurance marocaine. B. Laggravation des dficits techniques. Le compte des rsultats des oprations dassurances tel tabli par la direction des assurances, est constitu dun dbit et dun crdit, dont la diffrence permet de constater la capacit ou la dfaillance de lentreprise faire face ses engagements deux niveaux :
Avant la rassurance 2.

La rassurance constitue lassurance de lassurance cest une assurance au deuxime degr qui lie un assureur direct (le cdant) un rassureur (le cessionnaire). Il nexiste donc aucun lien entre lassureur et le rassureur ce qui explique labsence de rglementation de lassurance. Ceci tant, comment interprte-t-on les rsultats des affaires directes des entreprises dassurances marocaines.

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Solde des affaires directes par rapports au chiffre daffaires par branche dassurances (en millions de DH) Anne 1996 1997 1998 1999 2000 Chiffre daffaires 2995.96 3867.94 4079.21 4658.54 5865.32 Soldes des affaires directes -619.62 -1865.65 -1132.94 -1032.4 -893.714 CA en % -20.93% -48.13% -27.71% -22.36% -16.73%

Source : partir des comptes rendus de lactivit des entreprises dassurance publis par la direction dassurance. A la lecture de ce tableau, on constate que le dficit technique de lensemble des socits dassurances a atteint 22,26 % du chiffre daffaire en 1999 et 16.47 % en 2000. Les assureurs marocains, dans leur majorit, attribuent les dficits techniques de leurs socits principalement lassurance automobile et une moindre mesure la catgorie accidents du travail qui reprsente 25 % du dficit brut global. On peut donc tre amen donc penser quune rvision la hausse de ce tarif pourrait tre une solution ce problme. Or il nen est rien, car, ce sont plus des facteurs dordre structurel que technique qui sont lorigine de ce dficit : Le niveau de vie des assurs est gnralement faible et les structures socio-conomiques ne permettent pas de faire jouer la loi des grands nombres pour oprer une compensation naturelle des bons risques et mauvais risques. Mais globalement, mme si le secteur enregistre un dficit technique ne pas ngliger, celuici diminue considrablement en pourcentage. Cette diminution est due notre avis aux mesures dordres financiers dictes par lautorit rglementaire, lesquelles mesures imposent aux entreprises dassurance, ayant des difficults dans leur gestion, une rvision rigoureuse de cette dernire. Ainsi pensons-nous que cela nous autorise relier dune manire relative, le manque de performance de la gestion des assureurs marocains aux rapports que ceux-ci entretiennent avec lautorit rglementaire. Aprs la rassurance Le dficit technique des entreprises marocaines aprs les oprations de rassurances est celui donn par le solde net de rassurance au niveau du compte des rsultats des oprations dassurances (toutes branches) Aussi seront nous amens mesurer les incidences de la rassurance sur le dficit technique des socits dassurances partir du tableau suivant :

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Rapport du solde net de rassurance au chiffre daffaires de lensemble des socits.


Anne 1996 1997 1998 1999 2000 CA 2959.96 3867.94 4079.21 4639.74 5336.469 Solde net de rassurance -593.6 -1777.34 -1003.03 -906.4 -920.83 CA en %n24 20.05% 45.95% 24.58% 19.52% -17.25% % du tableau n 23 -20.93% -48.13% -27.71% -22.36% -16.73%

Source : partir des comptes rendus de lactivit des entreprises dassurance publis par la direction dassurance. A partir de ce tableau, on constate que le solde net de rassurance samliore de plus en plus et ce, depuis 1998.ainsi, donc compte tenu du bnfice dgag au niveau des cessions de rassurances, sauf pour lanne 2000. Ainsi, selon le tableau n 24, la rduction du dficit technique de lassurance marocaine, ainsi que son aggravation sont imputable la rassurance. Toutefois, malgr cela, certains assureurs marocains ne sinterdisent pas de recourir abusivement la rassurance, ne serait ce que pour fuir la contrainte rglementaire. Or, les consquences de cette fuite finiront certainement par avoir des retombes prjudiciables aux assurs dans lavenir comme limplique mme la logique de lassurance. C. Laggravation des dficits de couverture des rserves techniques. 1. lexigibilit des rserves techniques. Elle obit au principe de linversion du cycle de production. De ce fait, la facturation du service est effectue avant sa prestation. Tout en sachant que les compagnies dassurance disposent dun excdent de trsorerie qui leur permet de raliser des placements financiers ; elles ne connaissent le cot rel des prestations quelles rendent quaprs la facturation des primes. Les effets des contrats dassurances se produisent dans le temps, et leur volution prsente des difficults normes. Cest pour cette raison et pour dfendre lintrt des assurs, que les rserves techniques sont soumises des rgles de calcul tablies par les dispositions rglementaires. La logique et limportance des mcanismes des rserves techniques nous amnent ainsi approcher le phnomne de laccumulation des dficits de couverture de ces rserves chez les entreprises dassurances au maroc. 2. Les insuffisances de couverture des rserves techniques. Lorsque les rserves techniques sont suprieures leurs actifs reprsentatifs, on est en situation de dficit de couverture, et, dans le cas inverse, on est en excdant de couverture. Les socits marocaines ont, dans leur ensemble, un dficit de couverture des rserves techniques considrable. Il a t estim par ladministration la fin de lanne 2000 3043 millions de dhs

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Evolution des dficits de couverture des rserves techniques (ensemble des socits : branche vie et non-vie

Anne 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000

Dficits de couverture -1204.9 -1007.6 -1136 -1377 -1389.99 -2971.67 -3200.94 -3018.14 -3043

Source : partir des comptes rendus de lactivit des entreprises dassurance publis par la direction dassurance. Ces remarques autorisent notre sens, la confirmation de linaptitude des assureurs marocains veiller lquilibre technique de leur gestion et lattitude tolrante de lautorit de contrle. Cette dernire joue un rle important dans le contrle de lquilibre technique de la gestion des socits dassurances.

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Prambule :
Dans un monde en constante volution ou les changements conomiques, rglementaires, dmographiques et sociaux modifient notre paysage, les assureurs doivent faire preuve dadaptation et danticipation au quotidien pour imaginer des rponses au inquitudes et risques de la vie tels que linvalidit, la dpendance, le chmage, le prix du ptrole, les fluctuations de la bourse, le terrorisme, les alas de la vie Tous ces craintes doivent pouvoir tre attnus grce des garanties de prvoyance sociale. Lassurance est entrain de vivre un important virage de nombreux acteurs sousestiment encore. Les actuaires, les comptables, les commerciaux, les dirigeants vont changer leur regard sur la valeur dune police dassurance et donc sur la valeur des compagnies.

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Deuxime partie : le rle de lactuariat dans lconomie marocaine.

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Chapitre I : lactuariat au Maroc.


Section I : prsentation de lactuariat :
A. La dfinition de lactuariat :
Quest-ce quun actuaire ? Voil une question qui nous est frquemment pose et laquelle la rponse peut prendre plusieurs formes, car il nexiste pas une seule dfinition indpendante de lpoque et de la rgion. Nous vous proposons donc diverses dfinitions visant illustrer sous diffrentes facettes ce quest lactuaire et ce quil fait. 1. Rponses des dictionnaires : Avant de proposer une rponse plus labore, regardons ce que dit le dictionnaire Le Petit Robert. On y apprend que lactuaire est un professionnel, spcialiste de lactuariat (1872, anglais actuary , du latin actuarius , stnographe, scribe charg des procs-verbaux, de actum ). Lactuariat moderne na toutefois rien voir avec la stnographie. Lactuariat est dcrit par ce mme dictionnaire comme suit : technique appliquant les mthodes statistiques et du calcul des probabilits aux oprations financires, aux problmes d'assurance, de prvoyance et d'amortissement. . Le dictionnaire anglais Harraps 21st Century Dictionary dfinit lactuaire comme quelquun qui calcule les risques dassurance et donne des conseils des socits dassurance, etc. quant ltablissement des primes. Voil qui nous donne une bonne ide et nous rassure un peu, sans toutefois exposer la pleine signification de ce quest lactuariat. Comme le dfinit le dictionnaire de la gestion des risques et des assurances Actuariat : lart de lactuaire. Actuaire : technicien muni dun diplme dlivr par un institut dactuariat et spcialis dans lapplication de la statistique et du calcul de la probabilit aux matires financires et lassurance plus particulirement a lassurance sur la vie. 2. Les dfinitions des organismes professionnels. Une visite sur le site web de diffrents organismes actuariels nord-amricains nous permet de trouver des explications et dfinitions additionnelles de ce quest lactuaire. Ainsi, lInstitut canadien des actuaires (ICA, site web : www.actuaires.ca) nous offre la dfinition suivante : Les actuaires sont des professionnels du monde des affaires qui appliquent les mathmatiques aux problmes financiers. Les actuaires font appel leurs connaissances spcialises en mathmatique financire, en statistique et en thorie des risques afin de rsoudre les problmes spcifiques : Des socits d'assurances (vie et IARD); 48

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Des rgimes de retraite; Des organismes de rglementation; Des programmes sociaux; Des particuliers. Les actuaires possdent un bon sens pratique des affaires, la crativit requise pour mettre leur formation et leur exprience au profit de solutions novatrices aux nouveaux problmes, ainsi que les comptences ncessaires en communication leur permettant de persuader leurs collgues et leurs clients. Ils aident les gens mieux se prparer pour l'avenir en rduisant les risques associs : la retraite; la maladie; l'invalidit; Au chmage; Aux dommages matriels et la perte de biens; Aux placements; la mort prmature; une vie trop longue. La dfinition insiste sur la caractrisation de lactuaire titre de professionnel, la croise de la science applique (mathmatiques, statistiques), de la finance et du monde des affaires. Ces connaissances sont appliques pour rsoudre des problmes associs lexistence de risques financiers qui touchent de grands segments de la population. Cette dfinition largit dj la dfinition classique de lactuaire titre de personne qui calcule les primes dassurances , laquelle ne reprsente quune facette des tches de nature actuarielle. La Society of Actuaries est un organisme international but ducatif, de recherche et professionnel bas aux tats-Unis (SOA, site web: www.soa.org). La SOA soccupe de la formation et de la recherche en actuariat dans les domaines relis aux risques dassurance vie, rgimes de retraite, assurances collectives et risques financiers. La vision de la SOA est que lactuaire soit reconnu titre de principal professionnel dans la modlisation et la gestion du risque financier et des vnements contingents. La Casualty Actuarial Society est un organisme actuariel international galement bas aux tats-Unis qui se spcialise dans lapplication de lactuariat au domaine des assurances gnrales ou assurance I.A.R.D. (CAS, site web www.casact.org). On retrouve sur ce dernier site une dfinition de lactuaire qui peut se traduire ainsi : Les actuaires sont des experts pour valuer la probabilit dvnements futurs, concevoir de faon crative des mesures pour rduire la probabilit dvnements indsirables, et amenuiser limpact des vnements indsirables qui surviennent. Les actuaires sont des professionnels de premier plan pour trouver des faons de grer le risque.

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3. Dfinition moderne de lactuaire la lumire de ces diverses dfinitions, nous vous proposons la version suivante dune dfinition moderne de lactuaire. Lactuaire est un professionnel spcialis dans lanalyse, la modlisation et la gestion des consquences financires dcoulant dvnements incertains (ou de risques). Nous allons largir ce concept dans le prochain chapitre.

B. La rpartition des actuaires par mtier et par secteur dactivit au Maroc.


Au total, le Maroc compte entre 100 120 experts dans le domaine.

Aujourd'hui, le Maroc compte entre 100 120 actuaires dont la majorit sont concentrs dans le secteur des assurances. C'est du moins ce qui ressort des chiffres avancs par l'AMA.

Source : lconomiste dition du 1/04/2003 Actuariat: Bientt une association professionnelle, article de Khadija MASMOUDI. Les actuaires au Maroc sont rpartis comme lindique en 62% dans les compagnies dassurance, 15% pour les administrations, 13% pour les caisses de retraite et le reste pour les banques et finances.

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C. prsentation de lassociation marocaine des actuaires. (AMA)


1. lAMA Comme organisation professionnelle. LAssociation Marocaine des Actuaires, cre il y a prs de dix ans, le 11 mars 1998, vient dentrer dans le Gotha mondial de lactuariat. En effet, au cours de lAssemble Gnrale, Dublin, capitale de lIrlande, de lAssociation Actuarielle Internationale, lAMA a t admise en tant que membre affili, cest--dire part entire, de cette association qui regroupe toutes les organisations actuarielles nationales denvergure. LAMA, qui jouissait jusque-l du statut de membre associ de lAAI (lAssociation Actuarielle Internationale), est donc dsormais habilite exercer toutes les activits lgales, de certification notamment, exiges par les diverses rglementations nationales et internationales, notamment dans le domaine des assurances. Prside par M. Mustapha Lebbar, par ailleurs Chef de Division, en charge de lInspection gnrale la Direction des Assurances et de la Prvoyance Sociale, lAMA dispose ainsi dun atout matre grce cette affiliation pleine et entire lAAI, celui dtendre le bnfice de cette reconnaissance internationale tous les actuaires nationaux. Pour comprendre lavantage de cette reconnaissance, il faut savoir que le Ministre de Finances, par le biais de la DAPS (direction de lassurance et de la prvoyance sociale), a toujours regrett que les comptes des compagnies dassurances locales soient certifis par des experts comptables et non des actuaires, comme cest le cas aujourdhui dans la plupart des grands pays. Laffiliation tant acquise, il va sagir donc pour lAssociation Marocaine des Actuaires dobtenir sa reconnaissance en tant quOrdre national professionnel habilit certifier les comptes des compagnies dassurances tout particulirement. Il parat acquis, cet gard, que la DAPS soutiendra une telle dmarche qui permettra aux actuaires nationaux de servir encore mieux leur pays en offrant leurs services et comptences aux compagnies dassurances locales qui, jusque-l, avaient recours des actuaires trangers pour la certification de leurs comptes. 2. Les objectifs de lassociation marocaine des actuaires LAMA avait pour objectifs de contribuer au dveloppement de la science et de la technique actuarielles au Maroc, dencourager la formation en favorisant un enseignement de qualit et de raliser des tudes scientifiques, techniques ou financires faisant appel aux sciences actuarielles. LAMA, enfin, se donnait pour objet galement dtablir et de dvelopper des relations avec les autres associations actuarielles prsentes lchelle internationale. Au niveau des activits et ralisations de lAssociation Marocaine des Actuaires, il y a lieu de noter quelle a adopt un code de dontologie et sest dot dun rglement intrieur, tout en modifiant ses statuts afin de se conformer aux normes internationales (actuaires associs et actuaires qualifis). Jusqu lAG de lAAI Dublin, lAMA tait adhrente lAssociation Actuarielle Internationale en tant que membre associ et avait, en 2003, organis la troisime rencontre internationale des leaders de la profession actuarielle en Afrique avec lappui du

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ministre des Finances et de la Privatisation. Cest ce bilan largement positif lui a permis de devenir membre titulaire de lAssociation Actuarielle Internationale, de raliser la qualification des membres associs de lAMA et de militer afin de devenir une association professionnelle reconnue dutilit publique. Elle a aussi a pour objectif de promouvoir un actuariat de qualit au service du public, d'amliorer la reconnaissance et la rputation de la profession actuarielle et de ses membres au Maroc et dans le monde. Garant de lthique professionnelle, l'Association reprsente la profession, veille la qualit de la formation de ses membres et arbitre les ventuels conflits lis son objet. 3. Les moyens d'action de lAssociation Marocaine des Actuaires o La tenue et la diffusion publique du Tableau qui recense tous les actuaires membres, en procdant linscription des personnes physiques qui remplissent les conditions requises ou leur radiation si ces conditions cessent dtre remplies o L'organisation de la qualification de ses membres lexercice de leurs mtiers, et l'encouragement au perfectionnement professionnel personnel ; o L'tablissement et le contrle de rgles de dontologie et, s'il y a lieu, de normes de pratiques, afin de garantir un haut niveau de professionnalisme, dexpertise et de qualification o La reprsentation des actuaires auprs des pouvoirs publics ; o La participation, aux dbats, discussions et dcisions de nature politique, sociale ou conomique dans lesquels des aspects relevant de la science ou de la technique actuarielle, sont prendre en considration, de manire ce quil en soit tenu compte avec limportance qui leur revient ; o Lexpression dun avis sur des questions et des relations relevant de la science et de la technique actuarielles dans la mesure o elles doivent tre prises en considration lors de la prparation et de linterprtation de textes lgislatifs et rglementaires ; o La participation aux changes internationaux pour dvelopper et structurer la profession et, autant que possible, la participation aux instances nationales et internationales ; o La mise au point avec les associations d'actuaires des autres pays des conditions de reconnaissance mutuelle des comptences et d'exercice de la profession hors du pays d'origine, et l'organisation avec ces associations de tous changes et cooprations scientifiques ; o La cration et l'encouragement de formations aux sciences actuarielles, tant au niveau de la formation initiale que de la formation permanente et du perfectionnement ; o L'organisation de runions priodiques aussi frquentes que possible ; Toute autre action dont lutilit aura t reconnue par le Conseil dAdministration ou lAssemble gnrale. 4. LAMA comme vivier national de lactuariat. LAMA a pu constituer son vivier partir des filires de formation locales et internationales 52

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comme lInstitut National des Statistiques et de lEconomie applique, INSEA. Cet institut, qui formait moins de dix actuaires par an durant la dcennie 70, a pu former des promotions de 25 actuaires par an compter de 1989 et met sur le march plus de 34 actuaires par anne depuis 2001. Par ailleurs, lUniversit Mohammed V de Rabat a form une quarantaine dactuaires grce la matrise de mathmatiques appliques en actuariat (soit deux promotions) alors que le Master en Finance Actuariat de lUniversit de Settat saffirme dsormais comme une filire reconnue. Enfin des actuaires nationaux doivent leur formation des coles, universits et instituts trangers prestigieux comme lENSAE, lISUP, lISFA et le CEA en France, HEC Lausanne en Suisse, les universits belges de Louvain et de Bruxelles (UCL et ULB) et lcole dactuariat de luniversit de Laval au Qubec.

Section II : les outils actuariels :


Sans prtendre constituer un cours dactuariat cette section revient rapidement sur les modles assurance-vie et de lassurance non-vie. 1. assurance non-vie : Le modle collectif est le modle de base de lassurance non-vie. Lassurance non-vie regroupe les oprations qui nont pas pour objet la vie de lassur. Elle est donc principalement compose des assurances de choses et de biens, des assurances de responsabilit et de dettes, et des assurances de personnes. La principale diffrence opposant lassurance vie et lassurance non-vie est la souvenance du sinistre qui est le plus souvent certaine en assurance vie et incertaine en assurance non-vie. De plus en assurance non-vie, le cot du sinistre est rarement connu lavance. 2. assurance vie : Peut tre tudi selon deux modles le modle individuel et le modle collectif : le modle individuel Ce modle consiste tudier le sinistre la mortalit par exemple et le cot de celui-ci individu par individu. Le cot total de sinistres de lentit tudie est alors la somme des cots individuels obtenus. le modle collectif : Dans cette partie nous nallons plus tudier les individus dun portefeuille dans leur intgralit mais plutt a partir de classes de contrats homognes, au sens que les individus ont la mme probabilit doccurrence de lvnement et le mme versement associ.

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Chapitre II : le rle de lactuariat dans lconomie marocaine :


Lactuaire joue un rle majeur dans le secteur des assurances. En effet, lactuaire est dsormais, au plan international comme au niveau national, un important acteur du secteur des assurances. En effet, son rle est incontournable pour le dveloppement des produits dassurances, lesquels se caractrisent dsormais par leur multiplicit et leur sophistication. Cette position nodale est rendue encore plus stratgique par le fait que nombre de rglementations internationales ont rendu obligatoire la certification par les actuaires du passif technique des compagnies dassurances. Au plan national et depuis lentre en vigueur du nouveau Code des Assurances, les actuaires ont engag une large rflexion sur lapplicabilit de ce texte fondateur, tout en contribuant activement la mise en uvre de la rforme des rgimes de retraites initie sous le gouvernement de M. Driss Jettou. Enfin, cest au niveau de la vrification de la pertinence des tables de mortalit que le rle des actuaires a t mis en valeur, sachant quil sagit l dun instrument fondamental pour les diverses branches dassurances. Pour le Maroc, et comme prcis plus haut, la profession dactuaire a vritablement connu son essor compter de la cration officielle de lAssociation Marocaine des Actuaires, AMA, le 11 mars 1998.

Section I : L'actuaire, Monsieur tout risque de lentreprise :


Lactuariat est incontournable dans lvaluation du risque tant en assurance vie quen assurance accidents et dommages. Lquilibre financier des entreprises dassurances repose sur les calculs actuariels: tarification des produits et estimation des provisions techniques. Il est en quelque sorte le statisticien de lassureur. Dans son travail, lactuaire fait appel aux outils mathmatiques de la statistique, du calcul des probabilits et de la thorie du risque. Lactuaire se fonde sur les chiffres et la rigueur scientifique. Il doit galement faire preuve de beaucoup defficacit pour viter les erreurs. Nous crons des produits et nous faisons des tudes pour voir sils seront rentables. Les donnes avec lesquelles nous travaillons doivent donc tre fiables, indique Hicham Amakrane, actuaire dans une compagnie dassurances. Les actuaires sont souvent confronts des problmes de donnes. A titre dexemple, labsence dune table de mortalit marocaine gne. Les actuaires sont donc obligs de recourir une table franaise et les rsultats des simulations ralises ne sont pas toujours conformes la ralit marocaine. Les rgimes de prvoyance sociale et de retraite recourent galement aux actuaires. Normal, puisquil faut rgulirement raliser des tudes et simulations pour tester la viabilit des rgimes. Dterminer les taux de cotisations adquats et le niveau des prestations servir est

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galement du ressort de ces techniciens. Cest eux quincombe le pilotage du rgime en adaptant les bases techniques aux conditions dmographiques et financires. Depuis quelques annes, les actuaires ont galement investi les secteurs de la banque et de la finance. Experts du risque, ils sont ce titre appels valuer les prix des produits. Ils peuvent intervenir dans la gestion de portefeuilles (actions et obligations) et dans la gestion actif-passif. Dans les bureaux dtudes, ils sont amens expertiser le bilan des entreprises dassurances, en particulier leur passif technique et les actifs correspondants. Dans dautres pays, les grandes entreprises font appel des actuaires pour dfinir leurs risques ou leurs engagements financiers. Ces spcialistes sont aujourdhui en qute de reconnaissance en tant que corps de mtier part entire au mme titre que toutes les professions librales. Cest dailleurs un chantier auquel sattelle lassociation des actuaires du Maroc. Nous sommes sur un projet qui permettra aux actuaires de certifier les provisions techniques au Maroc et ltranger et terme, dtre reconnus en tant que corps de mtier, rvle Mustapha Lebbar, prsident de lAssociation marocaine des actuaires. Pour cela, lAssociation est en contact avec lAssociation internationale des actuaires et un plan de formation continue est en cours dlaboration. Pour devenir actuaire, il faut avoir de bonnes aptitudes en mathmatiques. Aprs le bac, le passage par les classes prparatoires est obligatoire avant de rejoindre lInstitut national des statistiques et de lconomie applique (INSEA). Le schma est identique pour les actuaires diplms de France ou de Belgique. Que ce soit dans le secteur priv ou public, les actuaires sont recruts en tant quingnieur dEtat. Dans lAdministration, ils sont lchelle 11 alors que, dans le secteur priv, ils dmarrent leur carrire dans lencadrement moyen. La rmunration est variable. Un dbutant peut dmarrer avec un salaire allant de 8.000 10.000 dirhams. Par la suite, tout dpendra de la politique salariale de lentreprise et de lvolution de la personne. Ce qui est sr, cest que lactuaire par lacquisition de comptences peut sinscrire dans une perspective positive dvolution de carrire. Il peut mme prtendre des postes directoriaux. Certains actuaires arrivent dcrocher des postes stratgiques au sein de grands groupes dassurances ou dans les banques. La multiplication des secteurs dactivit qui recourent des actuaires constitue autant de dbouchs professionnels: les banques, les caisses de retraite et les organismes de prvoyance. Le march est troit puisquils sont demands dans des organismes particuliers et pour un nombre de postes rduits, affirme Mohammed El Otmani, directeur de LMS Organisation et Ressources Humaines. Mohammed Reyad, actuaire et conseiller auprs de la prsidence dAtlanta, reconnat que ce crneau est porteur et recommande de ne pas former des actuaires en masse de manire viter le chmage dans cette filire.*10 *10 : source : lconomiste du 20/03/2006 L'actuaire, Monsieur tout risque de lentreprise article de Khadija MASMOUDI

Section II : Le champ de travail dun actuaire


1-vnements alatoires, probabilits et consquences financires. Lactuaire opte pour lutilisation de probabilits et de statistiques. Commenons par donner quelques exemples dvnements incertains :

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Le moment du dcs dune personne; La somme annuelle des rclamations pour soins de sant ou en assurance invalidit de courte dure; Le nombre de rclamations et le total des sinistres dcoulant de lutilisation dun vhicule; Limpact dun incendie sur une proprit. Ces vnements alatoires peuvent entraner des consquences financires pour un individu, les membres de sa famille ou pour une entreprise. Lanalyse et le traitement de ces risques financiers constituent lessentiel du travail professionnel de lactuaire. 2-Programme de scurit financire. Le transfert du risque de lindividu un groupe (mutualisation du risque) se fait par la mise sur pied dun programme de scurit financire : cela prend la forme dune police dassurance (assurance vie ou assurance habitation par exemple), dun rgime de retraite ou de ltablissement dune loi (exemples : loi sur lassurance mdicaments, loi sur le Rgime de rentes de Casablanca). Lactuaire participe la conception du programme de scurit financire. Il tablit les cots (prime ou cotisation selon le cas) selon le niveau des prestations prvues (capital assur en assurance vie, garanties dune police dassurance automobile, prestations prvues par une loi). Il doit choisir les hypothses et mthodes utilises pour faire son travail en tenant compte de nombreux facteurs conomiques et dmographiques. Il informe les parties concernes des facteurs qui auront un impact sur lvolution future des cots. Il effectue priodiquement un examen de la valeur actualise des engagements rsultant du programme de scurit (passif actuariel dune police, provision actuarielle dun rgime de retraite). Lors de cet exercice, il indique alors quelle est la sant financire du programme en date dvaluation (excdent ou dficit, profitabilit dune ligne daffaires dune socit dassurance) et comment est survenue la modification de la sant financire du programme depuis la dernire valuation (analyse dexprience). Ces rsultats ont un impact sur ltablissement de la tarification future pour ce mme programme ou dautres de mme nature. 3-Connaissances requises et titres professionnels Par cette longue numration de tches raliser, on peut mieux apprcier ce que fait lactuaire et les connaissances dont il a besoin. Il utilise les probabilits et les statistiques pour la modlisation de risques financiers. Une connaissance des mathmatiques financires et des mathmatiques actuarielles est essentielle son travail. La modlisation des risques requiert des connaissances en programmation et ventuellement lutilisation de logiciels statistiques. La simulation de lexprience financire dun programme, le calcul des passifs ou de la tarification sont des tches requrant lutilisation de lordinateur : lactuaire se doit naturellement dtre laise dans un environnement lui permettant dappliquer des modles composs de formules mathmatiques des donnes statistiques.

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Lenvironnement conomique, fiscal, lgal et social dans lequel les programmes de transfert de risque sont tablis doivent galement tre compris par lactuaire. La formation de lactuaire lui inculque des bases dans ces champs de comptence connexes, de mme que des aptitudes en communication pour pouvoir communiquer ses rsultats divers publics.

4-Normes professionnelles Ce travail actuariel doit tre fait selon des normes professionnelles. Lactuaire est donc un professionnel ayant une formation scientifique (principalement dans le domaine des mathmatiques appliques) qui uvre gnralement dans le secteur de la finance et de lassurance. La scurit financire dun grand nombre de personnes, et la profitabilit ou sant financire de grandes entreprises dpend de lintgrit et du niveau de professionnalisme de lactuaire.

Section III: Les domaines de pratique professionnelle de lactuaire


Nous prsentons dans la section suivante des exemples typiques de travail professionnel effectu par les actuaires. Sans tre exhaustif, les secteurs dactivit professionnelle numrs ci-dessous donnent un bon aperu des employeurs typiques et des tches principales de plusieurs actuaires. Il faut noter que le lien entre le type demployeur et la spcialisation du travail professionnel en actuariat nest pas clairement dlimit : on peut par exemple trouver dans une socit dassurance vie des actuaires spcialiss dans le domaine des rgimes de retraite ou de linvestissement. Toutefois, la prsentation par employeur type donne une bonne image du travail de lactuaire. Nous prsentons successivement les domaines dactivits professionnelles suivants : assurance de personnes (individuelle et collective), assurance I.A.R.D., rgimes de retraite, scurit sociale et rgimes gnraux, risques financiers et divers (rassurance, universits, etc.). 1. Assurance de personnes Le secteur des assurances de personnes est sans doute le premier domaine demploi de lactuaire dun point de vue historique. Lassureur offre une protection contre certains risques en offrant des polices dassurance. Les risques suivants donnent un aperu de quelques produits offerts: Le risque de dcs : assurance sur la vie (assurance vie entire, assurance temporaire); Le risque de survie : rente viagre (avec ou sans garantie en cas de dcs); Le risque dinvalidit : assurance invalidit de courte ou de longue dure.

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Ces polices dassurance font lobjet dun contrat mis une seule personne (assurances et rentes individuelles) ou un groupe tel que les employs dune entreprise (assurances et rentes collectives). Lactuaire soccupera typiquement des tches suivantes : tablir la tarification dun produit dassurance en fonction des caractristiques des assurs (exemple : sexe, ge, statut fumeur/non fumeur pour lassurance vie); dterminer le niveau des passifs actuariels requis selon les lois; dterminer la solvabilit actuelle et future de lassureur; dterminer la profitabilit de chaque ligne daffaires de lassureur; tablir la juste valeur dune socit lors dune fusion, acquisition ou dmutualisation. Certains actuaires se spcialisent dans le dveloppement et la recherche de nouveaux produits, la mise en march ou la rassurance de ces produits. Dautres travailleront plus troitement dans le domaine des investissements des fonds recueillis par lassureur. Enfin, il est courant de retrouver des actuaires aux postes de haute direction dune socit dassurance: leurs tches quotidiennes impliquent alors plus souvent des activits administratives et de stratgie corporative. 2. Assurance I.A.R.D. Les assurances I.A.R.D. couvrent les risques Incendie, accidents et risques divers . On retrouve galement lappellation assurances gnrales ou assurances de dommages. Lassurance I.A.R.D. se spcialise dans les risques touchant les biens et la responsabilit. Les exemples typiques sont lassurance habitation (incendie, vol, etc.) et lassurance automobile (collision, feu, vol, vandalisme, etc.). On y retrouve galement des branches plus spcialises telles que lassurance responsabilit civile, lassurance maritime, lassurance cautionnement, etc. La nature du travail nest pas la mme dune province lautre et dun pays lautre. Les tches typiques de lactuaire IARD consistent : tablir la tarification dun produit dassurance en fonction des caractristiques des assurs (exemple : sexe, ge, exprience de conduite, type de vhicule et lieu de rsidence pour lassurance automobile); dterminer le niveau des passifs actuariels requis selon les lois; dterminer la solvabilit de lassureur; dterminer la profitabilit de chaque ligne daffaires de lassureur; tablir la juste valeur dune socit lors dune fusion ou acquisition. Il y a une similitude entre les tches de lactuaire en assurance vie et en assurance I.A.R.D., mais les distinctions pratiques, les produits, les normes applicables et les techniques utilises diffrent considrablement entre les deux secteurs dactivits.

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3. Rgimes de retraite et avantages sociaux. Lemployeur typique dactuaires dans ce domaine est une socit dactuaires conseil. Une telle entreprise offre ses services plusieurs clients qui ont besoin des services spcialiss dun actuaire. On retrouve cependant des actuaires dans ce domaine de pratique qui sont lemploi de socits dassurance, du gouvernement ou demployeurs ayant de nombreux employs. Le client type dun bureau dactuaires conseil est par exemple une entreprise offrant un rgime de retraite ses employs : elle aura besoin des services de lactuaire pour lassister dans la conception et llaboration du rgime pour effectuer les valuations actuarielles priodiques requises selon la loi et ainsi obtenir un avis professionnel sur la sant financire du rgime et le niveau des cots relis au rgime. Un actuaire conseil peut galement se spcialiser en assurance collective et autres avantages sociaux pour assister lemployeur et les groupes demploys dans le choix des produits. Dautres actuaires travaillent dans le domaine de la rmunration ou titre de tmoin expert devant les tribunaux. Notons enfin que des actuaires conseil spcialiss dans le domaine de pratique de lassurance vie ou I.A.R.D. peuvent effectuer les tches qui sont numres ci-dessus pour ces deux domaines dactivits lintrieur dune firme de consultation. 4. Rgimes gnraux et scurit sociale Le gouvernement emploie plusieurs actuaires, au niveau provincial ou fdral, selon les divers programmes de scurit sociale tablis par des lois et visant protger la population. Il emploie galement des actuaires dans les organismes de contrle visant au respect des lois rgissant lencadrement des activits dassurance et ltablissement de rgimes de retraite. 5. Risques financiers Bien quon retrouve une moins grande proportion dactuaires spcialiss dans ce domaine comparativement ceux cits prcdemment, il sagit dun domaine en voie dexpansion. Des actuaires aux comptences quantitatifs solides voluent dans une sphre dactivit o leurs aptitudes lvaluation du risque sappliquent dans le contexte de la finance et de lvaluation des produits financiers plus sophistiqus. Ces actuaires travaillent donc plus du ct de lactif que du passif, par opposition lvaluation des engagements des programmes de scurit financire. Certains actuaires simpliquent la fois dans les domaines de lactif et du passif par la nature des mandats qui leurs sont confis (appariement et immunisation pour socit dassurance ou rgimes de retraite). Dautres se spcialisent dans le risque de crdit ou en viennent travailler exclusivement dans le domaine des placements.

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6. Divers Cette dernire catgorie regroupe des champs disparates, mais qui correspondent des parcours bien spcifiques. Certains actuaires se spcialisent dans la rassurance, soit titre dassureur de risques cds par des socits dassurance un rassureur. Lassureur se protge, par exemple, contre des risques de pertes catastrophiques relies un seul vnement, ou encore cde une proportion dfinie de lensemble de ses risques pour viter notamment de trop grandes fluctuations dans ses rsultats financiers. Dautres actuaires se retrouvent dans les universits o ils se consacrent aux missions traditionnelles de lenseignement et de la recherche dans leur discipline. On observe galement que certains actuaires se spcialisent dans le domaine informatique, plus particulirement dans le dveloppement de logiciels spcialiss utiliss notamment par les socits dassurance. Enfin, un domaine relativement rcent dintrt pour les actuaires est la gestion du risque dentreprise ( Enterprise Risk Management ) : lactuaire applique alors ses connaissances de modlisation du risque non seulement une branche traditionnelle du risque, mais diffrentes facettes des risques encourus par une entreprise dans la conduite de ses activits daffaires.

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Conclusion gnrale :
Tout au long de ce travail de recherche, nous avons essay de mettre en exergue le rle de lassurance et de lactuariat dans lconomie marocaine. Aprs avoir donn une analyse du secteur dassurance au Maroc, Son rle les problmes dont il souffre. Nous avons fini par analyser la notion dactuariat et son rle dans lconomie marocaine. Actuellement, le secteur des assurances au Maroc connat de profondes mutations et se trouve ainsi confront de grands et importants dfis (libralisation, concentration, assurance maladie obligatoire, bancassurance...) qui vont certainement affecter le processus de sa croissance, des dfis qui une fois relevs, le secteur sortira certainement plus solide et plus apte mener bien sa principale mission, qui est celle de permettre l'conomie marocaine mieux s'adapter aux exigences internationale. Limportance du secteur aussi vital pour lconomie nationale mrite une attention particulire, car le march de lassurance ralise des primes importantes ces dernires annes. Les assureurs doivent faire preuve dadaptation et danticipation au quotidien pour imaginer des rponses au inquitudes et risques de la vie tels que linvalidit, la dpendance, le chmage, le prix du ptrole, les fluctuations de la bourse, le terrorisme, les alas de la vie Tous ces craintes doivent pouvoir tre attnus grce des garanties de prvoyance sociale. Lassurance est entrain de vivre un important virage de nombreux acteurs sousestiment encore. Les actuaires, les comptables, les commerciaux, les dirigeants vont changer leur regard sur la valeur dune police dassurance et donc sur la valeur des compagnies. Au surplus lactuaire est plus amen intervenir en tant que spcialiste des risques financiers au del de son activit historique dans le monde des assurances. L'tude sur le dveloppement du secteur des assurances au Maroc et le rle de lactuariat n'a pas t du tout un travail facile. Nous avons constat, en effet, un manque flagrant d'tudes sur le sujet. A part l'tude annuelle publie par la Direction des Assurances du Ministre des Finances, il y a un norme vide concernant le sujet. Il est certain que ce segment trouve encore des difficults pour spanouir et reste confront des dficits incompatibles avec les impratifs de dveloppement quoffre le secteur. Handicaps quil est ncessaire dtudier et danalyser dans un contexte marqu par la libralisation du secteur qui promet pour un pays comme le ntre ayant un grand potentiel de dveloppement, larrive de grands oprateurs du secteur et par consquent, le transfert dune partie importante de lpargne dans le giron des entreprises trangres ayant un avantage concurrentiel suprieur. On est alors en droit de se poser la question suivante : Quels sont les freins qui entravent le dveloppement des produits assurances ? Et quelles sont les mesures prises pour dvelopper ce secteur ?

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Bibliographie :
Les ouvrages :
Les Grands principes de l'assurance / Constant Eliashberg, Franois Couilbault, Michel Latrasse ; prf. de M. de Vulpillires. - Paris : A A diteurs, 1992. - 512 p. ; cote 34 .18 .2 / 48 de la fondation du roi Abdul Aziz Al saoud. Economie du risque application la finance et lassurance : Jean Baptiste Ferrari ditions Bral 2002, collection Amphi conomie dirige par Marc Montouss. Mthodes actuarielles de lassurance-vie, Christian Hess, ditions ECONOMICA, 2000, collection GESTION ; srie : politique gnrale, finance, marketing. Assurance vie : techniques et produits : Thodore CORFIAS AND DALLOZ 2003. Code des assurances : annotations de jurisprudence et de bibliographie relatives aux responsabilits professionnelles rdiges par Hubert Groutel,... . - Paris : Dalloz, 2006. Etude sur le secteur des assurances au Maroc. labor par NYAB Yacine, BENSAAD RAISSI Mehdi. De lENCG

Othmane, AL MOUSSAMMA Abdel basset, BELAZIZ Faouzi, De Settat, Travail fait le 22/11/2001.

Cours dassurance de la Fdration marocaine des socits dassurance et de rassurance, Ecole marocaine dassurance 1re ditions1992, diteur SIPAR. Prvention et assurances ou la gestion, des risques dans lentreprise : Brahim Benjelloun 1re ditions 1998 dit par : dit consulting. Les assurances de personnes au Maroc lheure de la mondialisation : Farid Hatimy, 1ERE EDITION2000 Editeur. MAG. Modles financiers en assurance : analyses de risque dynamiques / Frdric Planchet, Pierre Thrond, Julien Jacquemin ; [prf. Pierre de Villeneuve]. Paris : Economica, 2005. COTE 33. 11. 2 / 71 a la fondation AL Saoud. Assurance et management de la valeur : finance et actuariat : deux approches complmentaires / Frdric Boulanger, Eric Gires.- Paris : Economica, 2003.

Articles et dossiers :

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L'assurance dans l'conomie contemporaine un rle cl, Daniel

ZAJDENWEBER directeur du master professionnel banque, finance, assurance


(ingnierie commerciale), universit Paris-X Nanterre, dossier n247 page 59,60 consultable sur Internet le lien :

http://www.dfcg.com/images/echanges/2558-p59a61.pdf

Assurances: Vers la cration dun ordre national des actuaires (La Nouvelle Tribune du 12 au 18 novembre 2007) article de Afifa Dassouli

LEconomiste :
o

Article du 20/03/2006 dossier ; rubrique : emploi et carrire, lactuaire Mr tout risque dans lentreprise, Khadija MASMOUDI. o Et Article du 7/01/2008 dossier, rubrique emploi et carrires ; L'actuariat sort progressivement de ses frontires originelles, Jalal BAAZI. o Et article du 1/04/2003 Economie, Actuariat: Bientt une association professionnelle, de Khadija MASMOUDI. Article du 25/10/2002, et du 29/10/2002 30et 31/10/2002 Economie, Assurance-maladie obligatoire et systme de soins: Ce qu'il faut savoir Par Dr Abdeljalil Grefft-Alami. Quelle politique industrielle pour le secteur des assurances au Maroc par Zakaria BENJOUID Universit Hassan 1er ; projet de fin dtude. la revue banques et entreprises au Maroc : N26 de cote L3.1383 dossier de la fondation Al saoud.

Webographie : Les rapports ministriaux


Rapport d'activit des entreprises d'assurances et de rassurances au Maroc 2006 Direction des assurances et de la prvoyance sociale ; ministre des finances et de la privatisation consultable sur Internet http://www.finances.gov.ma/pls/portal/docs/PAGE/PORTAIL_INTERNET_MFP/VIE_ PUBLIQUE/ASSURANCES_PREVOYANCE_SOCIALE/RAPPORT_ASSURANCES_ PREVOYANCE_SOCIALE/RAP_ASS_MAROC_2006_FR.PDF Situation liminaire du secteur des assurances au Maroc en 2006, ministre des finances et de la privatisation consultable sur le lien http://www.finances.gov.ma/pls/portal/url/ITEM/33B4A431846645108C580E77C734F3 AB

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Evolution de la bancassurance exercice 2006, ministre des finances et d la privatisation consultable sur le lien http://www.finances.gov.ma/pls/portal/docs/PAGE/PORTAIL_INTERNET_MFP/VIE_ PUBLIQUE/ASSURANCES_PREVOYANCE_SOCIALE/FICHE_BANCASSURANCE _2006.PDF Liste des entreprises dassurance et de rassurance en activit au Maroc consultable sur le lien

http://www.finances.gov.ma/pls/portal/docs/PAGE/PORTAIL_INTERNET_MFP/VI E_PUBLIQUE/ASSURANCES_PREVOYANCE_SOCIALE/LISTE_ESES_0.PDF Liste des agents dassurance agrs au Maroc http://www.finances.gov.ma/pls/portal/docs/PAGE/PORTAIL_INTERNET_MFP/VIE_ PUBLIQUE/ASSURANCES_PREVOYANCE_SOCIALE/LISTE_AGENTS_INTERNE T.PDF

liste des courtiers dassurance agrs au Maroc http://www.finances.gov.ma/pls/portal/docs/PAGE/PORTAIL_INTERNET_MFP /VIE_PUBLIQUE/ASSURANCES_PREVOYANCE_SOCIALE/COPIE%20DE %20LISTE%20COURTIER%20INTRNET.PDF

lassurance dans le monde 2006 : N 4/2007 sigma page 28.consultable sur le lien : http://www.lesechos.fr/medias/2007/0705//300184853.pdf fiche de synthse : le secteur des assurances au Maroc du 1er octobre 2007 http://doc.abhatoo.net.ma/DOC/IMG/pdf/129750.pdf Auteur : Mission Economique de Rabat, Rdige par : Christine BRODIAK Historique de lassurance au Maroc de SADAS assurances, http://www.sadasassurances.com/index.php?option=com_content&view=article&id=47&Itemid=68 SECTEUR MAROCAIN DES ASSURANCES Situation Liminaire Exercice 2007 Fdration Marocaine des Socits dAssurances et de Rassurance (Avril 2008). consultable sur le lien : https://www.fmsar.org.ma/fede/download/plaquette_2007.pdf

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Annexe : situation liminaire (exercice 2007) secteur marocain des assurances. FAITS MARQUANTS 2007 Organisation de lexamen professionnel des intermdiaires dassurances Compte tenu du potentiel de dveloppement du march de lassurance et de la forte demande des agrments, la Direction des Assurances et de la Prvoyance Sociale a programm en juin, une nouvelle session de lexamen professionnel des intermdiaires dassurances. Cet examen, qui constitue un passage oblig pour lexercice de la profession dintermdiaire dassurances, a t organis en collaboration avec la Fdration Marocaine des Socits d'Assurances et de Rassurance qui sest charge de lorganisation matrielle. Cette session a t marque par une trs forte participation (272 candidats lagrment dagents, 254 candidats lagrment de courtier), signe de lintrt croissant manifest ce mtier. Nouvelle Direction Gnrale et nouveau plan daction la Fdration En juillet, Monsieur Hamid BESRI a t nomm directeur gnral de la Fdration Marocaine des Socits d'Assurances et de Rassurance. Ce changement sest accompagn dune nouvelle dynamique de travail qui sest concrtise par la mise en place dun plan daction court terme. Une vingtaine de projets prioritaires ont ainsi t identifis et confis des comits oprationnels ; leur ralisation doit intervenir avant fin 2008. Introduction en bourse dATLANTA et changement dans lactionnariat de la Marocaine Vie Dans le cadre des choix stratgiques et de positionnement des acteurs, 2007 a t marque par deux vnements majeurs. Le premier concerne lintroduction en bourse de 17% du capital dATLANTA. Cette opration a connu un fort engouement et laction a t souscrite plus de 102 fois. Elles sont dsormais trois entreprises dassurances ouvrir leur capital au public et tre cotes sur la bourse (Atlanta, Marocaine Vie et Wafa Assurance). Le deuxime fait marquant concerne la prise de participation par la Banque Centrale Populaire de 43,54% du capital de la Marocaine Vie. Cette prise de participation sest faite par cession de bloc et doit tre finalise au plus tard le 30 avril 2008. Lancement dune formation diplmante en Assurance Pour rpondre au besoin du secteur des assurances dans le domaine de la formation, et dvelopper les comptences dans les mtiers de lassurance, la Fdration Marocaine des Socits d'Assurances et de Rassurance a conclu un partenariat avec le Centre de Formation de la Profession dAssurance (CFPA) pour la dispense de deux cycles de formation diplmante, Brevet Professionnel Assurances (BPA) et Brevet Technicien Suprieur Assurances (BTSA). Ces formations stalent sur 2 ans et sont dispenses par des comptences marocaines, avec lappui technique du Groupe ENASS de Paris. Les inscriptions sont ouvertes aussi bien aux salaris des entreprises dassurances quau personnel des intermdiaires dassurances. Le dmarrage a eu lieu en novembre 2007, et il a connu un franc succs avec 110 inscrits dans les deux cycles. Publications financires Dans le cadre de ses communications financires, la Fdration Marocaine des Socits d'Assurances et de Rassurance a publi, en mars, une note liminaire sur lactivit du secteur marocain des assurances au titre de lexercice 2006. Cette situation fait ressortir une nette augmentation du chiffre daffaires (+12,1%) ; celui-ci a atteint 14,7 milliards de dirhams. Cette croissance est ralise essentiellement par les Assurances Vie et Capitalisation qui ont vu leur chiffre daffaires progresser de 26,7%. Pour les Assurances Non Vie, et en dpit dune concurrence trs vive, le montant des primes mises a dpass pour la premire fois les 10 milliards de dirhams marquant une volution de 7,2%. Cette embellie a t confirme au 1er semestre 2007. En effet, les statistiques publies en octobre font ressortir un chiffre daffaires global de 9 milliards de dirhams en progression de 15,2% par rapport au 1er semestre 2006. La branche Vie et Capitalisation continue de tirer le march vers le haut avec un volume de primes mises de 2,36 milliards de dirhams et un taux de croissance de 34,5%. Pour sa part, la branche Non Vie contribue hauteur de 6,7 milliards de dirhams et ralise une progression de 9,5%.

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Acclration du rythme dexcution des jugements en instance Dans le cadre de la mobilisation de la profession pour rduire le nombre de jugements en instance dexcution, une srie de runions a eu lieu avec le Ministre de la Justice. Les efforts dploys par le secteur se sont solds par des rsultats satisfaisants, comme en tmoigne les statistiques du Tribunal de Premire Instance de Casablanca. Sur lanne 2007, 58 260 jugements ont t excuts, soit un taux dexcution de 70%, et le montant des indemnits verses a atteint 1,73 milliards de dirhams. A fin 2007, le nombre de jugements en instance dexcution sest tabli 25 599 contre 35 459 un an auparavant. Projet de loi sur les accidents de travail et maladies professionnelles Dans la continuit de la rflexion engage en 2006, la Fdration a particip activement la rdaction dun projet de loi sur les accidents du travail et maladies professionnelles. Ce projet, initi par le Ministre de lEmploi, porte sur la modernisation de la lgislation sur les accidents du travail et maladies professionnelles et vise linstauration dune procdure de conciliation amiable pour acclrer le processus dindemnisation des victimes et de leurs ayants droit. Ce travail a t boucl en 2007, et devrait en principe tre soumis, par le Ministre de lEmploi, lexamen du Secrtariat Gnral du Gouvernement. Protocole daccord avec le Fonds de Garantie Automobile 2007 a connu la signature dun protocole daccord entre le Fonds de Garantie Automobile (FGA) et la Fdration Marocaine des Socits d'Assurances et de Rassurance. Ce protocole rgit les rapports entre le FGA et les entreprises dassurances en matire dindemnisation des victimes des accidents de circulation. Il dfinit les cas dexception lassurance et clarifie le champ dintervention du FGA. Lobjectif est damliorer les relations professionnelles entre les deux parties et dviter le recours systmatique la justice. Charte relative la gestion des contrats en coassurance En 2007, la profession a engag une rflexion pour la mise en place dune charte de gestion des contrats en coassurance. Cette charte rgit les rapports entre lapriteur et les coassureurs et rpond au souci de ladministration fiscale relatif au recouvrement de la taxe sur les contrats en coassurance. Avec cette nouvelle charte, lapriteur sera dsormais responsable de lacquittement de la totalit de la taxe dcoulant des contrats grs en coassurance. Cette charte a t finalise et approuv par toutes les entreprises dassurances, et devrait entrer en vigueur dbut 2008, ds son approbation par ladministration fiscale. Loi de finances 2008 La loi de finances 2008 a introduit des nouvelles dispositions fiscales qui intressent de prs le secteur des assurances. Il sagit en notamment de : - la revalorisation du taux de taxe sur les contrats dassurances (3,50% pour la capitalisation au lieu de 3,45% ; 7% pour les facults maritimes au lieu de 6,90% ; 14% pour les autres assurances IARD au lieu de 13,80%) - la suppression de la dductibilit de limpt sur le Revenu des versements exceptionnels sur salaire au titre des contrats dassurances retraite. Ds la publication du projet de loi de finances, la Fdration sest mobilise pour mettre en vidence les incidences ngatives de telles dispositions sur le dveloppement de lassurance et de lpargne long terme. Cette compagne dinformation a port aussi sur le maintien du rgime drogatoire de taxation des plus-values sur cession des valeurs mobilires, qui arrivait chance le 31 dcembre 2007. La seule note positive de cette loi de finances 2008 demeure la rduction du taux de lIS pour le secteur financier, qui passe de 39,6% 37% ds cette anne, avec lengagement du gouvernement de le porter 35% compter de 2009. Convention dIndemnisation Directe Aprs un an de fonctionnement, le premier bilan dress sur la Convention dIndemnisation Directe, dans sa nouvelle mouture, est qualifi de trs positif. En effet, le systme de compensation des recours, une des principales nouveaut de cette convention, a permis la rgulation des flux de trsorerie et de dissiper les tensions lies au recouvrement des recours. Les changes inter compagnies se sont nettement fluidifis, et la gestion technique des sinistres matriels automobile sest amliore de manire satisfaisante.

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Dun point de vue chiffres, ils sont environ 26 milles sinistres matriels automobiles passer par le systme de compensation, pour un montant global qui dpasse les 200 millions de dirhams. Rflexion pour lamendement du statut dagent dassurances En 2007, la Fdration a engag, en interne, une rflexion visant lamendement du statut dagent dassurance. Lesprit de lamendement est daboutir un dispositif de nomination de lagent par la compagnie mandante, tout en maintenant les conditions de stage et dexprience professionnelle. Il serait donc question de dispenser lagent de lexamen professionnel, sans pour autant remettre en cause le dispositif de contrle a posteriori par lAdministration, prvu par le code des assurances. La mise en application de ces nouvelles dispositions ncessite, bien entendu, la modification du livre IV du Code des assurances. Coefficient de Rduction Majoration En 2007, le systme de consultation du Coefficient de Rduction Majoration (CRM) a trouv son rythme de croisire. Ce dispositif, mis en place en aot 2006, permet au rseau de distribution de se renseigner, via un accs en temps rel, sur lhistorique de chaque assur en automobile. Son objectif est de moraliser le risque dassurance automobile et dinstaurer une concurrence loyale entre les intermdiaires dassurances. A fin 2007, tous les intermdiaires dassurances en activit disposent dun accs direct, et la consultation du CRM fait dsormais partie intgrante des rflexes, avant la souscription de tout contrat dassurance Responsabilit Civile automobile. Manifestations professionnelles Dans le cadre des manifestations professionnelles, la Fdration a apport une contribution active pour lorganisation de deux vnements de dimension internationale. Il sagit du Spring Meeting de lIUMI (International Union of Marine Insurance) qui sest tenu Casablanca du 10 au 12 mars 2007 sous le thme Marine Insurance The technical, Financial and Human Challenge . Cet vnement, qui sest droul pour la premire fois dans un pays arabe et africain, a connu la participation dune centaine dexperts de diffrentes nationalits. Cette manifestation a connu un franc succs La deuxime manifestation bnficier du soutien de la Fdration est la 20me confrence de la Fdration Afro-asiatique des Assureurs et Rassureurs (FAIR) qui sest droule Marrakech du 17 au 21 octobre 2007. Cette manifestation, organise principalement par la Socit Centrale de Rassurance, et qui est la seconde du genre tre tenue au Maroc, aprs celle de Tanger en 1983, a connu elle aussi, un grand succs tant par le nombre de participants qui a dpass 700, que par la qualit de son organisation et la pertinence des thmes dbattus.

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Source : SECTEUR MAROCAIN DES ASSURANCES Situation Liminaire

Exercice 2007 Fdration Marocaine des Socits dAssurances et de Rassurance (Avril 2008). consultable sur le lien : https://www.fmsar.org.ma/fede/download/plaquette_2007.pdf

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Table de mortalit :
TV88-90 / TD 88-90 x
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

TPRV 93 TV 88-90
100 000 99 352 99 294 99 261 99 236 99 214 99 194 99 177 99 161 99 145 99 129 99 112 99 096 99 081 99 062 99 041 99 018 98 989 98 955 98 913 98 869 98 823 98 778 98 734 98 689 98 640 98 590 98 537 98 482 98 428 98 371 98 310 98 247 98 182

TD 88-90
100 000 99 129 99 057 99 010 98 997 98 948 98 921 98 897 98 876 98 855 98 835 98 814 98 793 98 771 98 745 98 712 98 667 98 606 98 520 98 406 98 277 98 137 97 987 97 830 97 677 97 524 97 373 97 222 97 070 96 916 96 759 96 597 96 429 96 255

x
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

TPRV 93
100 000 97 047 95 995 95 793 95 653 95 556 95 515 95 477 95 442 95 410 95 379 95 359 95 336 95 311 95 284 95 254 95 221 95 185 95 144 95 101 95 056 95 008 94 957 94 904 94 850 94 794 94 736 94 677 94 617 94 555 94 491 94 424 94 356 94 285

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Source : http://membres.lycos.fr/oliviersanchez/t ables.htm

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