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AC205 4.

6 / Clture financire AC205

R/3 System Release 46A 10/10/2000

AC205 4.6 / Clture financire

AC 205
Clture financire
SAP AG 1999

R/3 Version 4.6 Janvier 2000 50035995

(C) SAP AG

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0-1

Copyright
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0-2

Modle d'intgration R/3

SD
Adm. Adm. des ventes

FI
Comptabilit Comptabilit financire financire

MM PP
Achats et stocks Gestion Gestion de production

CO
Contrle de gestion gestion

AA

R/3
HR
Gestion Gestion du du personnel personnel

ImmobiliImmobilisations sations

QM
Gestion Gestion de la qualit

PM

Maintenance Maintenance

PS Client-serveur Gestion de projets ABAP/4 WF


Workflow Workflow

IS
Solutions mtiers

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Le systme R/3 de SAP propose de nouvelles normes dans l'informatique de gestion. R/3 utilise des techniques de dveloppement avances pour permettre l'intgration des applications de gestion et de traitement des donnes. R/3 associe une technologie de pointe un ensemble complet de fonctions de gestion d'entreprise afin de vous offrir une solution totalement intgre.

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0-3

Comptabilit financire ... Public Sector


Level 1 Niveau 2 Niveau 3
AC200 5 jours Comptabilit clients et fournisseurs AC205 2 jours Procdures de clture AC305 4 jours Gestion des immobilisations AC220 5 jours Ledgers spciaux AC240 5 jours Fonctions du module de Consolidation AC260 2 jours Paramtrage avanc dans FI

AC010 5 jours Comptabilit financire, contrle de gestion et reporting

AC290 3 jours Gestion des biens immobiliers AC100 3 jours Compt. budgtaire pour entreprises du secteur non commercial HR050 5 jours Gestion des ressources humaines
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AC705 Comptabilit budgtaire : configuration

2 jours

AC710 2 jours Reporting dans FM

AC270 2 jours Gestion des frais de dplacement

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Connaissances requises

AC010 Comptabilit financire & reporting AC200 Comptabilit gnrale, clients et fournisseurs Exprience professionnelle en comptabilit financire

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0-5

A qui s'adresse ce cours ?

Participants :
Membres de l' quipe de projet responsables de la cl ture de la comptabilit financire

Dure : 3 jours

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0-6

Introduction

Objectif gnral du cours Objectifs du cours Table des matires Vue d'ensemble du cours Scnario de gestion

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Objectif gnral du cours

Ce cours vous permettra :


de dcrire les principaux processus de clture des livres financiers du systme R/3, de comprendre la squence des oprations techniques et organisationnelles de clture, d'acqurir des connaissances de base sur les diffrents processus de cration des flux de donnes partir d'autres composantes du systme R/3 et leur impact sur les activits priodiques de clture dans FI, de comprendre les donnes de ralisation du bilan et des options respectives disponibles lors de la configuration.
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Objectifs du cours

la fin de ce cours, vous serez en mesure : de localiser les activits de clture dans le cadre de la configuration, d'identifier, d'excuter et d'analyser les programmes et les tats essentiels la clture financire, de distinguer la clture interne et externe.

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Table des matires

Prface

Chapitre 1 Chapitre 2 Chapitre 3 Chapitre 4

Introduction Vue d'ensemble du processus de clture Bilan/compte de rsultat Actif et passif

Chapitre 5 Chapitre 6

Profits et pertes Customizing des tapes techniques, organisationnelles et de documentation Processus de clture

Chapitre 7

Exercices Solutions Annexes


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Synoptique
Qui les rsultats financiers intressent-ils ? Vue d'ensemble

3
Structure bilan/cpte rsultat Vue interne Vue externe Vue du vrificateur des comptes

Processus de clture clture

2000

Octobre

4
Bilan Actif Passif Rserves Pertes et profits Produits Cots 5 Annexe

6
Customizing des tapes techniques, organisationnelles et de documentation
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Scnario de gestion

Vu la concurrence accrue sur les marchs, les entreprises doivent disposer d'un reporting financier adquat et prcis l'attention des utilisateurs externes. des fins lgales, il faut fournir un reporting dont la plupart des ditions sont soumises des impratifs de date. L'quipe de projet doit effectuer des tests de reporting rapides afin de vrifier les informations avant qu'elles ne soient utilises des fins externes.

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Vue d'ensemble du processus de clture

Processus de clture mensuelle et de clture d'exercice

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2-1

Vue d'ensemble du processus de clture : objectifs du chapitre

la fin de ce chapitre, vous serez en mesure : de dcrire le processus global de clture d'une priode ou d'un exercice.

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2-2

Vue d'ensemble du processus de clture : synoptique


Qui les rsultats financiers intressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte rsultat Vue interne Vue externe Vue du vrificateur des comptes

Processus de clture clture


2000

Octobre

Bilan Actif Passif Rserves

Pertes et profits Produits Cots Annexe

Customizing des tapes techniques, organisationnelles et de documentation


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2-3

Vue d'ensemble du processus de clture : scnario de gestion

En tant que membre de l'quipe de projet responsable de la dfinition du processus de clture financire, vous devez dfinir les types et la dure des activits de clture effectuer dans le systme R/3.

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Vue d'ensemble de la clture mensuelle


Mois prcdent Pr-clture : Ouverture de la nouvelle priode critures prparatoires Clture des comptabilits auxiliaires / Modules en amont Clture prliminaire de la priode prcdente Nouveau mois

Clture de gestion : Contrle de gestion Transferts Imputations des cots / imputations Blocage priodique CO Rouverture de comptes gnraux pour les rectifications

Clture financire : criture de rapprochement CO dans FI Rvaluations en devise trangre Ajustements du domaine d'activit / centre de profit / objet de rsultat Clture finale de la priode prcdente Reporting

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La clture d'une priode comporte trois tapes : la pr-clture, la clture de gestion et la clture financire. Les activits de pr-clture garantissent que toutes les critures ncessaires sont enregistres dans le grand livre, y compris les critures issues des systmes d'alimentation/comptes auxiliaires, les provisions et les critures priodiques enregistres directement dans le grand livre. Les activits de pr-clture ont lieu au cours du mois prcdent et du nouveau mois. Les activits de clture de gestion impliquent la raffectation des cots dans l'ensemble de l'entreprise l'aide de la fonctionnalit d'imputation fournie dans le Contrle de gestion (CO). Les activits de clture financire comprennent des ajustements des revalorisations et des soldes pralables la clture finale et la prparation des tats. Les ajustements partir des flux de cots enregistrs dans les activits de clture de gestion sont mis jour dans FI par le biais de l'criture du ledger de rapprochement. Ce cours met principalement l'accent sur la clture "externe", c'est--dire les activits de clture associes la "comptabilit externe" de FI. Par clture "interne", on entend la clture de gestion. Ds lors, bien que ce cours comprend une vue d'ensemble des activits de clture interne ou de gestion, l'accent sera plac sur les activits de pr-clture et de clture financire.

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2-5

Vue d'ensemble de la clture d'exercice


Exercice prcdent Pr-clture mensuelle Nouvel exercice Clture de gestion mensuelle Clture financire mensuelle

Pr-clture : Ouverture nouvel exercice Valorisations en fin d'exercice Confirmations de solde Changement d'exercice (AA) Report de solde

Clture financire : Analyse de compte et reclassement critures de correction gnrales Rapproch. ancien et nouvel exercice Clture finale de l'exercice prcdent Reporting

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Au dbut d'un nouvel exercice, les activits spcifiques de clture d'exercice sont ncessaires en plus des activits normales de clture mensuelle. En ce qui concerne les activits de pr-clture, une entreprise peut opter pour effectuer certaines revalorisations d'articles et d'immobilisations sur une base annuelle. Des confirmations de solde sont envoyes aux clients et aux fournisseurs afin de vrifier que les soldes des comptes sont corrects. Des tapes techniques telles que le changement d'exercice dans la Comptabilit des immobilisations (AA) et le report de solde en FI prparent les soldes initiaux du nouvel exercice comptable. Parmi les tapes supplmentaires de clture financire pour le nouvel exercice, on compte l'analyse et le reclassement des informations relatives aux comptes pour une prsentation plus claire des tats financiers, le rapprochement entre l'ancien et le nouvel exercice, ainsi que toute criture de correction ventuelle. Le reporting de fin d'exercice peut comprendre des listes supplmentaires telles que les critures cumules en capitaux, et ce, en vue de fournir davantage de dtails sur les tats financiers.

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2-6

Vue d'ensemble du processus de clture : rsum du chapitre

Les tapes du processus de clture mensuelle et de clture d'exercice sont classes en tant qu'activits de prclture, de clture de gestion et de clture financire. La pr-clture comprend des critures prparatoires et des activits techniques telles que l'ouverture de la nouvelle priode ou du nouvel exercice et l'excution d'une clture prliminaire de l'ancienne priode. La clture de gestion comprend des oprations au sein du Contrle de gestion qui raffectent les cots pour le reporting de gestion. La clture financire comprend les critures de correction dans la comptabilit financire, la clture finale de l'ancienne priode ou de l'ancien exercice et le reporting.

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2-7

Bilan/compte de rsultat

Programme de bilan/compte de r sultat Recherche

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3-1

Programme bilan/compte de rsultat : objectifs du chapitre

la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :


d'identifier le programme de bilan/compte de rsultat, de dcrire l'objectif de la structure bilan/compte de rsultat, d'afficher, de modifier et de cr er des structures bilan/compte de rsultat, de lancer un bilan/compte de r sultat l'aide d'un tat de recherche,

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3-2

Bilan/compte de rsultat : synoptique


Qui les rsultats financiers intressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte rsultat Vue interne Vue externe Vue de l'auditeur

Processus de clture clture


2000

Octobre

Bilan Actif Passif Rserves

Pertes et profits Produits Cots Annexe

Customizing des tapes techniques, organisationnelles et de documentation


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3-3

Bilan/compte de rsultat : scnario de gestion

Le chef de projet a demand votre groupe de localiser et de documenter l'endroit o le bilan/compte de rsultat est configur. Il vous a tout d'abord demand d'afficher et de modifier les structures bilan/compte de r sultat existantes, puis de crer une nouvelle structure. Vous devez en outre examiner d'autres possibilits de reporting telles que la recherche.

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3-4

Bilan/compte de rsultat : objectifs du sujet

la fin de ce sujet, vous serez en mesure : d'identifier le programme de bilan/compte de rsultat, de dcrire l'objectif de la structure bilan/compte de rsultat, d'afficher, de modifier et de crer des structures bilan/compte de rsultat.

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3-5

Vue d'ensemble des structures bilan/compte de rsultat


Qui les rsultats financiers intressent-ils ? Vue interne Structure bilan/cpte de rs. : IN01 Vue externe Structure bilan/cpte de rs. : EX01 Vue des auditeurs Structure bilan/cpte de rs. : AU01

Actif

Passif

Pertes et profits Produits Cots Annexe

Immobilis Dettes Autres Circulant Crances Chques/Banques Produits recevoir

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Le systme R/3 contient un tat de bilan/compte de rsultat standard (RFBILA00). Vous pouvez obtenir diffrentes ditions partir de ce programme en spcifiant diffrentes structures de bilan/compte de rsultat. Les structures de bilan/compte de rsultat sont galement utilises dans la liste des soldes de structures, l'tat de recherche, la planification et le transfert des donnes la consolidation. Vous pouvez dfinir autant de structures de bilan/compte de rsultat que vous le souhaitez afin de prparer des tats en fonction de divers critres, comme par exemple, pour les administrations fiscales, pour d'autres utilisateurs externes et pour des utilisateurs internes. Les structures de bilan/compte de rsultat permettent de configurer l'dition d'un tat, y compris : Les postes inclure, leur squence et leur hirarchie ; Le texte dcrivant les postes ; Les plans comptables et les tats financiers qui sont appropris pour l'tat ; Les totaux qui doivent tre repris dans les attestations. La slection de paramtres pour le programme RFBILA00 permet des spcifications supplmentaires. Elle permet par exemple de dterminer s'il convient de rapporter au niveau du domaine d'activit, de la socit, etc. Le systme standard est fourni avec des chantillons de structures de bilan/compte de rsultat. Vous pouvez les copier, les modifier ou encore crer vos propres versions de ces structures.

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3-6

Structures bilan/compte de rsultat


Rpertoire des structures bilan/compte de rsultat
Structure Dsignation XXXX Bilan externe

Langue de gestion Num. cpte groupe Plan comptable


Postes du bilan/cpte rs . rs. Structure bilan/cpte rsultat XXXX Niveau hir. 1 1 2 3 4

DE XXXX

Bilan externe

ACTIF PASSIF Pertes et profits Comptes non affects Crer poste Affecter comptes

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La dfinition d'une structure bilan/compte de rsultat s'effectue en deux tapes : saisie dans le rpertoire des structures bilan/compte de rsultat ; dfinition des niveaux hirarchiques et affectation des comptes. Chaque structure doit prsenter les "postes spciaux" suivants : Actif Passif Rsultat au bilan Rsultats au compte de rsultat Non imputable Le programme RFBILA00 calcule le rsultat au bilan partir des totaux de l'actif et du passif et le place dans le poste "Rsultats au bilan". Les rsultats au compte de rsultat sont dtermins l'aide de tous les comptes qui ne sont affects ni l'actif, ni au passif, et sont placs dans le poste appropri.

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3-7

La partie bilan d'une structure bilan/cpte de rsultat


Struct. bilan/cpte rsultat XXXX Niveau 1 ACTIF Actif immobilis PASSIF Actif Fonds de circulant Rserves rserve

Capital Frais Niveau 2 souscrit non d'tabliss. pay

Niveau 3

Immob. incorp.

Immob. corp.

Immob. financires

Niveau 4

Terrains

Immobilis. techniques

Acompte cr Machines et pour immobil. quipement en cours

Niveau 5

... max. 10 SAP AG 1999

Valeur d'acquisit.

Ajustement de valeur

Une structure bilan/compte de rsultat comprend au maximum dix niveaux hirarchiques. A) Affectez des postes chaque niveau. Le systme tablit un total/sous-total pour chaque poste, qui s'affiche ensuite lors de l'excution du programme. B) Affectez des textes chaque poste. C) Affectez les comptes dont le solde et l'intitul sont repris dans les niveaux infrieurs des postes.

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3-8

La partie compte de rsultat d'une structure bilan/cpte de rsultat

Rsultat Bnfice annuel avant taxe Rsultats des oprations commerciales Niveau 1 Rs. d'exploit. Rsultat financier Bnf. nonoprat. Taxes Affectation revenu net

Niveau 2

Produit des ventes

Frais matires

Frais de personnel

Niveau 3
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Produit

Dimin. rsult. sur ventes

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3-9

Affectation d'un groupe de comptes lie au solde


Cpte gnral BANQUE 1 113100 Solde 100 Cpte gnral BANQUE 1 113101 Solde + 30 Cpte gnral BANQUE 1 113102 Solde + 50

+
Crdit la BANQUE 1 ------------------------N cpte D C de / 113100 113101 113102 X X X

Dettes la BANQUE 1 ------------------------N cpte D C de / 113100 113101 113102 X X X

La position varie en fonction du changement de solde


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Utilisez l'affectation d'un groupe de comptes pour dterminer les cas o le solde de ce groupe de comptes doit apparatre dans cette position de bilan/compte de rsultat. Premier exemple sous : D C X Si le solde commun de tous les comptes repris sous ce poste est un solde dbiteur, il apparatra ici.

Deuxime exemple sous : D

C X Si le solde commun de tous les comptes repris sous ce poste est un solde crditeur, il apparatra ici.

Les paramtres mentionns ci-dessus ne sont valables que pour les comptes ayant un solde variable. Exemple : les comptes bancaires. Autre exemple : X X Le solde apparatra toujours ici quel que soit le solde des comptes.

Exemple : les comptes de crances.

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3-10

Textes
Struct. bilan/cpte rs. XXXX Cpte bilan aux normes nation. Niveau hirarchique nnnn1 nnnn2 nnnn3 nnnn4 N Stocks Crances Titres Chques, avoirs en caisse . .

Texte
nnnn4 Chques, avoirs en caisse Dbut de groupe Chques, avoirs en caisse, comptes de la Banque centrale et postaux, autres comptes bancaires Fin de groupe ... Total chelonn
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Afficher total Afficher total

Vous pouvez insrer des textes supplmentaires pour chaque poste d'un tat financier. Vous pouvez ajouter jusqu' quatre lignes de texte au dbut et/ou la fin d'un poste. Un total chelonn correspond au traitement de niveau du groupe. Il peut tre appel partir de n'importe quel endroit de la structure bilan/compte de rsultat. Dans le systme standard, vous pouvez diter la partie compte de rsultat de la structure l'aide de la fonction de total chelonn. Le programme RFBILA00 peut imprimer le bilan et le compte de rsultat sur un formulaire SAPscript.

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3-11

Recherche : objectifs du sujet

la fin de ce sujet, vous serez en mesure : de lancer un bilan/compte de rsultat l'aide d'un tat de recherche.

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3-12

Recherche

Struct. bilan/cpte rsult. Actif Passif Pertes et profits

GLT0

| Anne de reporting | AR-1 | AR-2 | ... AR-n |

Colonnes x
| Analyse du bilan |

| 1/12 | 1/4 | 1/2 | 1/1 | | Colonnes calcules (n) |

Lignes

Cellule

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Le programme de recherche est un outil qui permet d'analyser les soldes mensuels des comptes gnraux et les structures de bilan. Vous pouvez galement excuter des analyses des carts telles que des comparaisons pr-budget/rel, des comparaisons d'exercice et ainsi de suite. La version 4.6 vous permet de combiner une reprsentation graphique avec les vues de recherche traditionnelles. Cet outils offre une grande facilit de navigation dans vos donnes en vous permettant de vous dplacer entre diffrents niveaux de dtail ou encore d'un objet un autre des fins d'analyse et de passer d'une vue de recherche une vue de dtail. Ce programme propose galement des fonctions de traitement de la liste parmi lesquelles le tri, les conditions d'tablissement (seuils), les palmars et ainsi de suite. Vous pouvez en outre accder SAP Graphics, SAPmail et Excel List Viewer partir de votre tat. Les menus et les fonctions directement disponibles dans l'tat de recherche facilitent l'utilisation du systme d'information. Les caractristiques et les ratios constituent la base de la reprsentation de l'tat de recherche. Les caractristiques dfinissent la faon dont vos donnes peuvent tre classes ou fournissent une rfrence temporelle. Les ratios comprennent des valeurs/quantits comptabilises et des calculs bass sur celles-ci. Dans les tats de recherche de la comptabilit gnrale : Les caractristiques peuvent comprendre la socit S/L, la socit, le domaine d'activit, le plan comptable, la position de bilan/compte de rsultat, la devise, l'exercice comptable, la priode et ainsi de suite. Les ratios peuvent comprendre le solde crditeur total, le solde dbiteur total, la valeur inscrite au bilan, le solde cumul, le report de solde et ainsi de suite.

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3-13

Reporting dans la liste clate et dans la liste dtaille


Position du bilan/compte Actif de rsultat Domaine cart d'activit EC 2000 EC 1999 0001 8000 9900

Liste clate

Position du bilan/compte de Actif rsultat Domaine d'activit Ratio EC 2000 EC 1999 cart 0001

Liste dtaille

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Chaque tat se compose de plusieurs listes (suivant le nombre de caractristiques slectionnes et le nombre de valeurs associes celles-ci) qui sont divises en deux catgories suivant leur contenu : les listes clates et les listes dtailles. Une liste clate affiche une slection de ratios en combinaison avec au moins une caractristique (par exemple, la valeur inscrite au bilan pour un exercice, la dtermination des carts) pour un certain nombre de caractristiques de recherche (par exemple, Actif/Domaine d'activit 0001, Actif/Domaine d'activit 8000, Actif/Domaine d'activit 9900). Les ratios apparaissent dans les colonnes d'une liste clate. Le niveau infrieur des caractristiques de recherche apparat dans les lignes de la liste tandis que tous les autres niveaux et leurs valeurs apparaissent dans la partie suprieure de l'tat. Dans cet exemple, nous avons slectionn la valeur "Actif" pour la caractristique Position de bilan/compte de rsultat et ensuite la caractristique Domaine d'activit nous donnant une vue de l'actif total de chaque domaine d'activit. Une liste dtaille indique toujours toutes les combinaisons de ratio/caractristique pour une seule combinaison de valeurs de caractristique de recherche. Les ratios apparaissent dans les lignes d'une liste dtaille. Toutes les caractristiques de recherche slectionnes, ainsi que leurs valeurs, apparaissent dans la partie suprieure de l'tat dans l'ordre souhait.

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3-14

Bilan/compte de rsultat : rsum du chapitre


La structure de bilan/compte de r sultat offre une reprsentation flexible du bilan/compte de r sultat produit par le programme standard de bilan/compte de rsultat. Cette technique d'agencement propose des textes optionnels et inclut des caract ristiques de compression et de regroupement prconfigures. La recherche est un outil dereporting flexible qui offre une varit d'analyses dtailles des soldes mensuels des comptes gnraux, ainsi que des repr sentations graphiques.

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3-15

Actif et passif (1)

Actif immobilis :
Mise en service d'immobilisations en cours Enregistrement d'amortissement comptable/fiscal et autres oprations Changement d'exercice/clture d'exercice

Actif circulant :
Gestion de compte d'attente EM/EF Enregistrement des carts issus de la procdure d'inventaire, des valorisations d'articles et des modifications de prix d'articles dans FI-GL Analyse du compte d'attente EM/EF Mthodes de valorisation en fin d'exercice

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4-16

Actif et passif (2)

Crances (& dettes) :


Cration de confirmations de soldes Enregistrement de dotations forfaitaires aux provisions valuation des postes non solds en devise trangre Reclassement des crances et des dettes

Chques / Banques
valuation des comptes de bilan en devise trangre

critures de rgularisation

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4-17

Actif et passif : objectifs du chapitre I


la fin de ce chapitre, vous serez en mesure : de dcrire l'impact organisationnel des oprations au sein de la Comptabilit des immobilisations sur les activits de clture de priode dans FI, d'expliquer comment la gestion du compte d'attente EM/EF, les modifications de prix des articles, les valorisations d'articles et la procdure d'inventaire peuvent mener une comptabilisation sur compte gnral, d'identifier les diffrentes mthodes de valorisation en fin d'exercice pour les articles approvisionns en externe, de dcrire la procdure d'analyse du compte d'attente EM/EF en FI, de produire des confirmations de soldes.
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4-18

Actif et passif : objectifs du chapitre II

la fin de ce chapitre, vous serez en mesure : d'expliquer les dotations forfaitaires aux provisions pour les crances, d'valuer les postes non solds en devise trangre et de reclasser les dettes/crances, d'valuer des comptes de bilan en devise trangre, d'expliquer l'avantage de l'utilisation des critures de rgularisation au lieu d'critures gnrales normales, de localiser le customizing dans l'IMG.

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4-19

Actif et passif : synoptique


Qui les rsultats financiers intressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte rsultat Vue interne Vue externe Vue de l'auditeur

Processus de clture clture


2000

Octobre

Bilan Actif Passif Rserves

Pertes et profits Produits Cots Annexe

Customizing des tapes techniques, organisationnelles et de documentation


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4-20

Actif et passif : scnario de gestion

Dans le bilan, l'actif reprsente l'utilisation de la richesse, tandis que le passif explique son origine. Lors de l'excution du systme R/3, cette utilisation s'effectue dans les comptes auxiliaires, tels que le compte courant, la Comptabilit des immobilisations et dans d'autres systmes situs en amont tels que la Gestion des articles, afin de traiter, grer et contrler chaque opration. Pour le reporting lgal, certaines de ces oprations doivent tre prpares ou corriges. Vous devez vrifier que le systme R/3 peut fournir ces normes lgales spcifiques au pays.

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4-21

Actif immobilis : objectifs du sujet

la fin de ce sujet, vous serez en mesure : de mettre en vidence l'impact organisationnel de l'enregistrement d'un amortissement comptable/fiscal et d'autres oprations dans la Comptabilit des immobilisations sur les activits priodiques de clture dans la Comptabilit gnrale ;

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4-22

Tches priodiques de FI-AA significatives pour FIGL

Traitement priod. riod.

tats

Pertes et profits Passage du progr. d'enregistr. amortissements


Amortissement 1 000 Amortissements 1 000

Bilan Enregistr. valeurs d'acquis. et de product.


Gestion de l'inflation Encouragement l'investissement
Cots Cots acq. acq. et prod. prod. 10 000 Banque 100 Immob. Immob. 100 Compte 10 000

Corr. Corr. valeurs 10


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Immob. Immob. 10

Le traitement priodique comprend les tches de la Comptabilit des immobilisations effectuer intervalles rguliers. Il comprend galement les tches effectuer dans le cadre de la valorisation spciale de l'actif immobilis (par exemple, le calcul des valeurs de remplacement). Les valeurs de remplacement et les valeurs d'assurance sont mises jour dans le systme l'aide d'une srie d'indices. Par encouragement l'investissement, on entend les subsides reus par une socit pour certains investissements d'immobilisations. Les immobilisations pouvant tre prises en compte pour ces subsides sont marques dans les fiches d'immobilisations par un code d'investissement. Toutes les spcifications relatives la demande d'encouragement l'investissement sont stockes dans la dfinition de ce code. Vous pouvez enregistrer la demande manuellement ou selon une procdure d'enregistrement de masse. ce stade, seules les valeurs d'un seul tableau d'valuation peuvent tre automatiquement enregistres en ligne dans la Comptabilit financire. Par consquent, les modifications apportes aux valeurs d'acquisition et de production (oprations) d'autres tableaux l'aide d'une criture automatique sont enregistres priodiquement sur les comptes de rapprochement appropris. Si vous souhaitez pr-budgter des cots primaires sur la base d'un centre de cots, vous pouvez dterminer priodiquement l'intrt et l'amortissement prvisionnels et les passer dans la prbudgtisation des cots primaires dans le Contrle de gestion.

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4-23

Imputation de mesures d'investissement

Mesure d'investissement
Oprations commerciales pendant la phase de construction ("en cours") Ordre / organ. techn. Immo 1 Imputation priodique Imputation finale Immo 2 Immo 3 Immobilisation en cours Grille des immobilisat.
Cpte d'immo. d'immo. 10
.

Centre de cots

Bilan Pertes et profits

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La composante IM (Gestion des investissements) du systme R/3 vous permet de crer des ordres/lments d'OTP auxquels une immobilisation en cours est automatiquement rattache. Au cours de la phase de construction, vous enregistrez toutes les oprations commerciales sur l'ordre/lment d'OTP. Lors de l'imputation mensuelle, les postes qui ne sont pas directement imputs sur des rcepteurs du Contrle de gestion (tels les centres de cots) sont imputs directement sur une immobilisation en cours. Dans vos rapports financiers mensuels, les mesures d'investissement apparaissent sous les immobilisations en cours.
Lors de l'imputation finale, imputez l'immobilisation en cours sur les rcepteurs finaux. Saisissez ces derniers dans les rgles d'imputation de l'ordre.

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4-24

Procdure organisationnelle d'enregistrement des amortissements


Cycle d'amortissement Cycle d'enregistrement Dossier batch input Excution Excution !!! Mise jour cpte gn. n.
nc re e!

Mise jour de l'actif

h Co

Grille des immobilisat.


.

Bilan Pertes et profits

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Le calcul et la planification de l'amortissement, de l'intrt et de la revalorisation est contrl par des cls dans le systme de Comptabilit des immobilisations. Vous pouvez galement les saisir manuellement par le biais d'une opration spciale d'enregistrement. Dans les deux cas, ces valeurs pr-budgtes de la Comptabilit des immobilisations doivent tre enregistres priodiquement sur les comptes de charges et les comptes de bilan correspondants dans le grand livre. Cette criture priodique s'effectue par le biais d'un dossier batch input. Ce dossier d'enregistrement enregistre galement les diffrents types d'amortissements, les intrts et la revalorisation outre l'annulation et l'imputation de rserves spciales. Le systme ne cre pas de pices individuelles, mais uniquement des pices d'enregistrement comprimes (par compte gnral). Nouveaut pour la version 4.6 : L'enregistrement des amortissements peut prsent s'effectuer directement sans utiliser de dossier batch input. Lors de la saisie des paramtres pour le programme d'enregistrement des amortissements, utilisez la zone "criture directe FI".

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4-25

Changement d'exercice/clture d'exercice


Calendrier Calendrier

Dc 31

Dc 31

Changement d'exercice

Clture d'exercice

Changement d'exercice

Changement d'exercice
Valeurs actif

Clture d'exercice
1. Passage du progr. progr. d'enregistr. d'enregistr. amortissements clture d'exercice 2. Programme de clture - Vrifier Vrifier : - L'exercice peut? peut-il tre cltur cltur - Gestion du dernier exercice cltur par cltur socit socit 3. tats de clture clture - Grille des immobilisat. immobilisat. - Existants d'immob. d'immob. -... 3000 -

Opration APC Amort. pr dp. Valeur rsiduelle

en dbut d'exercice 0 0 0

Exercice 1
10 000 10 000 3 000 7 000

Trait. priodique priodique Chang. exercice


Valeurs actif

Exercice 2

en dbut d'exercice Opration 0 10 000 APC 10 000 10 000 Amort. pr dp. 3 000 2 100 Valeur rsiduelle 7 000 4 900
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Le programme de changement d'exercice ouvre de nouvelles zones de valeur annuelle pour chaque immobilisation. Ce programme peut tre lanc, au plus tt, au cours de la dernire priode comptable de l'exercice prcdent. Pour pouvoir effectuer des enregistrements dans l'exercice suivant, vous devez excuter le programme de changement d'exercice pour l'ensemble de la socit. Pour la clture d'exercice, SAP fournit un rapport de contrle qui vrifie : si le changement d'exercice a t effectu pour toutes les immobilisations, si l'amortissement a t totalement enregistr, si des immobilisations comportent des erreurs. En outre, si le programme ne dtecte aucune erreur, il met jour le dernier exercice cltur pour chaque tableau d'valuation. Une fois cette mise jour excute, il n'est plus possible d'effectuer des enregistrements dans cet exercice.

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4-26

Actif circulant : objectifs du sujet

la fin de ce sujet, vous serez en mesure :


d'expliquer la gestion des petits carts de quantit entre les articles livrs et les articles facturs, de vrifier si les modifications de prix des articles (si le prix du march est diffrent du prix standard) peuvent tre enregistres et d'interprter la pice qui en rsulte, d'identifier les diffrentes mthodes de valorisation en fin d'exercice pour un article approvisionn en externe, d'expliquer comment la procdure d'inventaire peut mener une comptabilisation sur compte gnral.
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4-27

Gestion du compte d'attente EM/EF

Stock (1) 100 2 (3)

Cpte d'attente EM/EF (2) (3) 98 2 100 (1)

Fourniss. 112,70 ( 2 )

( 1 ) Entre march. ( 2 ) Entre facture ( 3 ) Gestion de compte

pour 100 pc 1 pour 98 pc 1

TVA dduct. ( 2 ) 14,70

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Le compte d'attente EM/EF est gr dans la Gestion des articles lorsque la quantit d'article livre et la quantit facture diffrent et qu'aucune autre entre n'est prvue. Il est prfrable de grer mensuellement le compte d'attente EM/EF pour s'assurer que les commandes (et par consquent les critures comptables significatives) que le systme considre comme toujours en cours sont ajustes en temps voulu aux vnements rels. En Comptabilit financire, les oprations de clture comprennent galement l'analyse du compte d'attente EM/EF et la vrification du solde nul (marchandises livres, non factures/marchandises factures, non livres: RFWERE00).

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4-28

Analyse du compte d'attente EM/EF et dclaration de la TVA d'acquisition

Situation Marchandises
100 200 V1 400

Attente EM/EF
(E1) 100 200

Fourniss.
400

Analyse

Rectifications Pas encore livr


400 300

( + Pices d'annulation : jour de rf. + 1 ) Ajustement EM/EF


400

Batch Input

Pas encore factur


300

Protocoles TVA d'acquisition-entre


20

Saisi au cours de l'excution du programme

Compte transitoire
(E1) 200 (V0) 200

TVA d'acquisition-sortie
20

Bilan Bilan

700 20
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700 20

Des rectifications sur le compte d'attente EM/EF ont lieu chaque fois que vous reconnaissez : des marchandises qui ont t livres au jour de rfrence mais qui n'ont pas encore t factures, des marchandises qui ont t factures au jour de rfrence mais qui n'ont pas encore t livres. De plus, pour les pays de l'Union europenne, vous pouvez dclarer la TVA d'acquisition sur les marchandises reues mais non encore factures. Si ncessaire, vous pouvez galement solder les entres de marchandises et les entres de factures. La TVA d'acquisition est alors enregistre pour tout solde restant.

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4-29

Modifications de prix des articles

"Ancienne" valorisation Prix : Stock total : Valeur totale : 4,00 10 pc 40,00 Modification de prix

"Nouvelle" valorisation Prix : Stock total : Valeur totale : 4,50 10 pc 45,00

Modif. prix articles => Document de revalorisation

Compte de stock 5

Reval. charges/produit 5

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Pour les articles achets : Lorsqu'un article est valoris au prix standard, il est souvent ncessaire de modifier le prix de valorisation lorsqu'il y a une grande diffrence entre le prix moyen pondr (qui reflte des changements au niveau du prix cotant de l'article) et le prix standard. Le rsultat d'un cycle de valorisation (LIFO, FIFO, principe de la valeur minimale) peut servir de base la dcision de modification du prix. Vous pouvez saisir un nouveau prix dans la fiche article pour : - la priode en cours, - la priode prcdente, - et la dernire priode de l'exercice prcdent. Pour les articles produits en interne, de nouveaux prix peuvent tre gnrs partir du Contrle des cots par produit et tre ensuite tranfrs dans la zone de prix standard de la fiche article. Cette opration a souvent lieu en fin d'exercice, mais peut tre effectue aussi souvent que vous le souhaitez. Si l'article est en stock, la saisie d'un nouveau prix dans la zone de prix de la fiche article entrane automatiquement la cration d'une pice comptable pour la revalorisation de l'article existant. Remarque : l'exemple ci-dessus illustre les enregistrements rsultant de l'augmentation du prix.

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4-30

Valorisation d'un article dans le systme R/3


Procdure de valorisation des stocks articles la fin d'un exercice

Origine Article approvisionn en externe (MM) Objectif Dtermination de la valeur Valoris. externe en FI

Article fabriqu en Encours de interne (MM ou CO) fabrication (CO) Analyse encours fabric. ou du rsultat avec part des cots dans encours Normalement Reval. de totaux (Cpte d'encours de fabrication)

LIFO FIFO Valeur CCR inventaire minimale Combinaison avec avec prix des inventaires valeur minimale possible Normalement Revalorisation de totaux (Compte d'ajustement des valeurs) Normalement Reval. de totaux (Cpte d'ajustement des valeurs)

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Tous les articles : La valeur du stock d'un article est dtermine la fin de l'exercice selon le principe strict de la valeur minimale. Lorsque certaines conditions sont remplies, les mthodes FIFO (First in First Out) ou LIFO (Last in First out) peuvent galement tre utilises. Dans la pratique, pour simplifier les choses, lorsque des priodes de moins d'un an sont cltures, les valeurs des comptes de stock restent inchanges. Les stocks (de mme que les mouvements) sont donc valoriss sur la base des cots (c.--d. la quantit x le prix standard ou le prix moyen pondr). Articles individuels : Le prix commercial ou fiscal calcul pour les articles la fin de l'exercice peut tre saisi dans les zones appropries de la base de donnes articles. L'cart total entre, d'une part, les valeurs commerciales et fiscales de clture calcules la fin de l'exercice et, d'autre part, les valeurs analytiques, est gnralement corrig globalement l'aide d'une rectification des valeurs via batch input. Voici un exemple d'criture de revalorisation : (DR) Rajustement de la valeur des charges (CR) Rajustement de la valeur en stock Le compte de rajustement de la valeur en stock est affect au mme poste de bilan que le compte de stock correspondant.

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4-31

Procdure d'inventaire

Crer un document d'inventaire 1 Code de blocage


2

Imprimer doc. d'inventaire


3

Initier un recomptage
5b

Modifier le comptage Comptage rel


4 5a

Liste d'carts
5

Enregistrer les carts


6

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La procdure d'inventaire reprsente le contrle de la quantit de stocks afficher au bilan. Le systme R/3 propose les mthodes suivantes : Dans la mthode d'inventaire permanent, les stocks sont compts tout au long de l'exercice. Chaque article doit tre inventori physiquement au moins une fois par exercice. Dans la mthode d'inventaire jour fixe, tous les stocks sont inventoris physiquement la date de clture de l'exercice. Chaque article doit tre inventori ce jour-l. Pendant le comptage, tout mouvement de stock dans le magasin est bloqu. Le Cycle Counting est une mthode d'inventaire qui prconise le comptage des articles des intervalles rguliers tout au long de l'exercice. L'intervalle ou cycle de comptage d'un article dpend du code Cycle Counting dfini pour l'article. La quantit relle compte au cours d'un inventaire est saisie dans la base de donnes articles sous la forme d'une nouvelle quantit de l'article. L'cart entre la quantit compte et la quantit enregistre dans le systme est enregistr via une excution de programme dans la Gestion des articles. Si ce programme enregistre une diminution du stock , l'criture suivante a lieu dans la Comptabilit financire : (DR) "Charges issues des carts d'inventaire" (CR) "Stock"

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4-32

Crances (et dettes) : objectifs du sujet

la fin de ce sujet, vous serez en mesure : de produire des confirmations de soldes, d'valuer les postes non solds en devise trangre, d'expliquer la procdure d'ajustement forfaitaire pour les crances, de dcrire le concept d'enregistrement de provisions individuelles (crances douteuses), Reclassement des crances et les dettes, de localiser et grer le customizing appropri dans l'IMG.

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4-33

Customizing I : confirmations de solde


Dfinir noms de formulaires pour Formulaire
lment 510 511 512

1 impression de correspondance
SAPF130D SAPF130K

Confirmation de solde Notification de solde Demande de solde

F130_CONFIRM_01

Liste de rapproch. Liste des erreurs Table des rsultats

F130_LIST_01 F130_ERROR_01 F130_RESULT_01

Ident. formulaire LI ER RE

Dfinir donnes donnes expditeur expditeur pour formulaire de correspondance SAPF130D SAPF130K
En-tte Pied pge Signature Expditeur
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Textes standard F_0001_HEADER F_0001_FOOTER_01 F_0001_SIGNATURE F_0001_SENDER

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4-34

Customizing II : confirmations de solde


Dfinir adresses de rponse rponse pour confirmation de solde
Socit ID adresse spcifi dans le programme "Rpondre "

Formul. adresse Nom Rue Ville Tlphone . . .

Spcifier Spcifier les critres critres de slection slection pour confirmation de solde
variante DEBI variante KRED type cpte D, nom de table KNA1, KNB1, BSEG type cpte K, nom de table LFA1, LFB1, BSEG

SAPF130G

Ces paramtres dpendent du client et vous permettent d'accder des options de slection supplmentaires partir des tables ci-dessus lorsque vous excutez les tats SAP130D ou SAPF130K.

Prparer Prparer des confirmations de solde pour clients et fournisseurs


Crer des variantes pour les programmes SAPF130D et SAPF130K.
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Voir point 3 : La saisie minimale est une adresse de rponse qui utilise soit l'identification "vide" ou une identification explicite. En fonction de ces saisies, l'tat a besoin de l'identification correspondante dans le critre de slection. Exemple : Vous pouvez utiliser l'identification "vide" pour l'adresse de la personne charge de l'audit. Par exemple, l'identification 0001 pour la mme socit peut tre complte avec l'adresse du dpartement d'audit interne. Cette identification est saisie dans le critre de slection de l'tat dont les totaux intressent l'audit interne.

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4-35

criture de provision pour crances douteuses


Provision Grand livre D Crances C

100 000 Client 1100 550 Crances douteuses Prov. indiv. pr crances criture de 1 500 1500* rapprochement Alloc. pr prov. indiv. 1 500 Compte gnral spcial

Provisions

* mthode nette, sans taxes (10%)

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Lors de la clture d'exercice, les crances douteuses font l'objet de provision. Pour ce faire, utilisez la mthode des comptes gnraux spciaux, car l'opration est saisie dans le compte client et est galement enregistre sur un compte gnral spcial "Provisions individuelles pour crances". Les dotations aux provisions s'effectuent si la crance est dfinie comme non recouvrable. Un ajustement TVA doit galement tre effectu sur le chiffre d'affaires.

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4-36

criture de provision forfaitaire pour crances douteuses


Cl de provision DP 01 01 Jours 30 60 Taux dbiteur (Pour cent) 1 2 Client A Socit Tenue de compte Cl de tri . . . . Dot. prov. Provision forfaitaire 002 01 XXXX

Client A 10000 2000 >30 jours de retard >60 jours de retard


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Crances 10000 2000

Cpte rgularisat. 20 200

Charges crances douteuses 20 200

Avec la version 4.5, vous avez prsent la possibilit d'effectuer une dotation forfaitaire automatique aux provisions pour les crances en retard. Dans la configuration clients, vous dfinissez le pourcentage dbiteur (pourcentage des charges des crances douteuses) pour une cl de provision et une priode de retard de paiement en jours. Vous devez galement dfinir les comptes de provision et de charges de crances douteuses correpondants dans la table de dtermination des comptes. Vous affectez la cl de provision la fiche du compte client que vous souhaitez inclure dans l'criture de la dotation forfaitaire aux provisions. Vous effectuez rgulirement une excution d'valuation pour calculer l'criture des charges de crances douteuses pour les arrirs. L'excution d'valuation produit une proposition d'valuation que vous pouvez modifier manuellement si vous le souhaitez. Lorsque la proposition vous convient, vous effectuez un transfert d'valuation pour gnrer vos critures dans la Comptabilit gnrale. Le systme cre alors l'criture de rectification et une criture de contre-passation pour la priode suivante.

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4-37

valuation en devise trangre et reclassement des dettes et crances

Facture
1

100 DE

Taux 1,50 UNI

val. postes non solds en dev. trang. au jour rf. : SAPF100


Comptes courants, comptes gnraux Diffrentes mthodes d'valuation dans le customizing -> Des devises parallles peuvent tre values sparment. Dtermination de la diffrence d'val. ->Uniquement liste, aucune saisie comptab. ->val. au jour du bilan + contrepassation ->val. au jour du bilan avec mise jour (rem.: uniquement pour fin ex., aucune pice de contre-pass.) criture directe, batch input uniqu. si erreur ou "sans mise jour"

numration de crances et dettes SAPF101


Par dure rsiduelle dans le bilan Actif circulant ... Crances dure infrieure un an dure suprieure un an Fournisseurs avec solde dbiteur Clients avec solde crditeur Comptes collectifs modifis Batch input : criture + ctre-pass.

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SAPF100 : il est prfrable d'excuter tout d'abord le programme en mode TEST et de vrifier la prcision du rsultat (c.--d. cours des devises et dtermination des comptes). Si ncessaire, corrigez le customizing. Les codes devise utiliss doivent tre dfinis dans les options de base du customizing pour l'ensemble du systme. Vous devez, en outre, spcifier le nombre de dcimales gres pour les devises. Dfinissez les taux de conversion dans la table des cours de conversion. Le systme dfinit les taux lors de la saisie de la pice et pour les valorisations au jour de rfrence l'aide de diffrents types de cours de devise dfinis dans les options de base du customizing. Une date de validit est attribue aux taux de conversion.

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4-38

Devises

Vrifier les codes devise Dfinir les dcimales pour les devises Vrifier les types de cours Grer les carts de cours des devises Dfinir les rgles d'arrondi pour les devises Dfinir les facteurs de conversion des devises Saisir les cours de change

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En rgle gnrale, vous pouvez utiliser les codes devise tels qu'ils sont fournis par SAP. Utilisez le type de cours pour pouvoir enregistrer dans le systme les cours de conversion la mme date et diffrentes fins (voir pages suivantes).

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4-39

Types de cours

Type B G M

Utilisation Cours vendeur Cours acheteur Cours moyen

Devise initiale Cours acheteur Cousr vendeur Inversion ... M M FRF H H H

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Type de cours : si aucun cours de conversion n'est saisi dans la pice, le systme utilise un type de cours pour lire la table des cours. Lors des oprations d'criture, si aucun cours n'a t spcifi dans la configuration de la pice, le systme utilise le type de cours "M" pour la conversion de devises. Pour ce faire, le systme doit contenir ce type de cours. D'autres types peuvent tre utiliss pendant les procdures de valorisation des oprations en devises trangres. Devise initiale : si vous devez effectuer des conversions de cours pour un grand nombre de devises, vous pouvez dfinir une devise initiale pour un type de cours afin de simplifier les conversions de cours. Au lieu de saisir des cours de conversion entre chaque devise, il vous suffit de spcifier le cours entre chaque devise et la devise initiale. Toutes les conversions de devises comportent deux tapes : une premire conversion dans la devise initiale et ensuite de la devise initiale dans la devise cible. En ce qui concerne les relations de conversion au sein de l'Union europenne, la devise initiale (EURO) doit imprativement tre la devise de dpart. Cours acheteur/cours vendeur : il est possible de calculer les cours acheteur et les cours vendeur l'aide du cours moyen et de l'cart de cours. L'cart de cours reprsente la diffrence entre le cours moyen et le cours acheteur ou entre le cours moyen et le cours vendeur. Pour le cours acheteur ou le cours vendeur, saisissez le type de cours moyen auquel correspond le cours acheteur ou le cours vendeur. Inversion : si une saisie fait dfaut dans le systme pour la conversion d'une devise trangre dans la devise interne , la conversion s'effectue alors au moyen de la saisie de la conversion de la devise interne dans la devise trangre, condition que le code soit activ.

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4-40

carts

Type M

De CAD

UNI

Dbut validit 01.01.99

cart 0.1

Facteur 1:1

Cours moyen M : 1,6

Cours acheteur G = 1,6 - 0,1 = 1,5

Cours vendeur B = 1,6 + 0,1 = 1,7

Dprciation :

valuation :
Mthode d'valuation en devise trangre

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Lors de l'valuation, la conversion au cours vendeur et au cours acheteur s'effectue lors de la dtermination du cours moyen (au cours de l'excution d'valuation). L'cart est alors ajout ce cours ou y est soustrait. Dans cette table, vous saisissez des carts pour chaque relation devise trangre - devise interne que vous devez valuer dans le systme.

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4-41

Customizing : mthodes d'valuation


Mthode d'valuation Dsignation KTO Solde en DE par cpte . .

Procdure d'valuation
o Principe de la valeur minimale o Principe strict de la valeur minimale o Toujours valuer o Uniquement valuer valuation de solde Enregistrer par poste individuel crire extrait Type de pice SA

Dfinition du cours
Type de cours pour solde dbiteur G Type de cours pour solde crditeur B Utiliser couverture de change

o Dterminer le type de cours partir du solde du compte o Dterminer le type de cours partir du poste ayant la mme rf. de facture
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Pour valuer en devise trangre, vous pouvez dfinir diffrentes mthodes d'valuation. Pour chaque mthode, vous spcifiez : les paramtres de la procdure d'valuation ; les paramtres de la dfinition du cours. Vous pouvez utiliser diffrents types de cours pour dterminer le cours de conversion. Voir commutateur : valuation du solde. Celui-ci n'est significatif que lors de l'utilisation du principe de la valeur minimale ou du principe strict de la valeur minimale. Exemple : valuation de postes non solds des comptes clients. Pour pouvoir valuer les postes crditeurs, le commutateur doit tre sur "oui". Si ce n'est pas le cas, seuls les postes dbiteurs sont valus.

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4-42

valuation (sans mise jour)

Crances Q 180 180 S

Ralis S 30

Banque S 150

Produit 180 Q

Ajustement R b 20 20 R a

valuation R a 20 20 R b

1. Facture 2. valuation 3. Paiement

100 DE

1,8 1,6 1,5

a) jour de rfrence b) jour de rfrence + 1

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Les comptes ci-dessus montrent les oprations comptables effectues lors de l'valuation des postes en devise trangre sans mise jour de la diffrence d'valuation dans le poste. Dans la priode au cours de laquelle a lieu l'valuation (comme le dfinit le jour de rfrence), une criture est cre pour ajuster le solde global des crances pour la modification des cours de conversion. Cette criture est contre-passe dans la priode suivante afin de ramener les soldes leur position d'origine. Une valuation ultrieure ou le rapprochement du paiement se base alors sur l'criture initiale. La rectification a gnralement lieu la date de rfrence et est annule la date de rfrence + 1. Si ncessaire, vous pouvez cependant spcifier des dates comptables diffrentes .

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4-43

valuation (avec mise jour)

Crances Q R 180 180 S 20

Ralis S 10

Banque S 150

Produit 180 Q

Ajustement R 20 20 R

valuation R 20

1. Facture 2. valuation 3. Paiement

100 DE

1,8 1,6 1,5

Avec conversion
Conversion S 20
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Compensation de conversion 20 S

pas enregistr dans le compte collectif, uniquement mis jour dans la pice

Les comptes ci-dessus montrent les oprations comptables qui rsultent de l'valuation de postes en devise trangre avec une mise jour de la diffrence d'valuation dans le poste individuel. La case cocher "valuation prparation du bilan" du programme SAPF100 dtermine si les postes non solds sont ou non mis jour. Lorsque vous appliquez le principe strict de la valeur minimale, vous devez utiliser la valorisation avec une mise jour. SAP recommande son utilisation uniquement pour la valorisation en fin d'exercice. Si vous valuez un poste, le systme R/3 enregistre la diffrence d'valuation sur ce poste. Le systme utilise ensuite cette valuation pendant le rapprochement du poste, lors du paiement ou pour les valuations ultrieures. Les diffrences de change qui ne sont pas ralises en tant que diffrences d'valuation lors de l'imputation du paiement sont enregistres sous la forme de conversion du cours (voir exemple cidessus). Vous devez prciser la manire dont la conversion du cours est enregistre pour chaque socit. Ceci n'a de sens que dans certains pays.

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4-44

Customizing : dtermination des comptes pour diffrences de change de postes non solds

Processus : KDF Plan cptable INT

Grand livre

Devise

Type de devise

Crances Crances Diffrence e Diffrence de change ralis ralise Moins-value Plus-value valuation Moins-value Plus-value Reclassement pour bilan Conversion Moins-value Moins-value de reclassement pour bilan Plus-value Plus-value de reclassement pour bilan

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Pour valuer des devises trangres dans des comptes grs en fonction de postes non solds, dfinissez des entres de compte pour : les gains et pertes de change valoriss pour chaque compte collectif des comptes auxiliaires. Les saisies pour les diffrences de change ralises et la conversion sont uniquement utilises lors du processus de rapprochement.

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4-45

Customizing : reclassement de crances et de dettes


Crances
<= 1 an > 1 an (V01)

Clients

Dettes (clients avec solde cr diteur)


<= 1 an 1 - 5 ans (V03) > 5 ans (V04)

Crances
<= 1 an 1 - 5 ans (V03) > 5 ans (V04)

Fournisseurs

Crances (fournisseurs d biteurs)


<= 1 an (V00) > 1 an (V01)

Crances
<= 1 an > 1 an (V01)

Cptes gn.

Crances
<= 1 an 1 - 5 ans (V03) > 5 ans (V04)

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Une imputation est ncessaire pour les zones "non" affiches en blanc, p.ex. V00 pour les fournisseurs. Les valeurs sont obtenues en quilibrant le compte collectif et le compte de postes non solds correspondant.

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4-46

Exemples : clients avec solde crditeur


Un poste de bilan

Client 1 600 Client 2 100 20 Client 3 200 Crances


<= 1 an ajuster

Crances 100 600 200 20 Cpte rgularisat. 100 200 20

= 600
Crances <= 1 an

Analyse des postes non solds


< 1 an

Crances

> 1 an

Reclassement pour bilan & Reclasser les crances les et dettes

100
1 - 5 ans

200

20
> 5 ans

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partir du solde d'un compte, le systme dtermine s'il l'affiche sous la forme de crance ou de dette. Les crances et les dettes sont affiches sparment par dure rsiduelle.

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4-47

Solde pour entreprises lies

Client X Partenaire comm . VERB01

Fournisseur Y Partenaire comm . VERB01

30 000 20 000 10 000

15 000 20 000

Analyse PNS
Crances Crances
(V02) 50 000 (V03) 10 000 (V04 )
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Ajustement du solde
<= 1 an 35 000 > 1 an (V03) 1 - 5 ans (V02) < 1 an

Crances Crances

> 5 ans

Prsentez les crances et les dettes d'une filiale dans les comptes auxiliaires de clients et de fournisseurs. Utilisez un compte collectif distinct pour diffrencier "Li" de "Normal". Pour activer la zone des crances et des dettes, utilisez la zone "Partenaire commercial" du compte auxiliaire. Le solde commun dtermine le tri des clients et des fournisseurs lors du reclassement pour bilan.

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4-48

Compte collectif modifi

Client Anc. cran. 300 Anc. cran. 400 Nouv. cran.100

Ajustement de crances 700 Anciennes crances 700 Solde Solde commun : 0 0 Ajustement de crances

Rectification

700 Nouvelles crances 100 Solde Solde commun commun : +800

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Au cours d'un exercice, vous pouvez modifier le compte collectif de la fiche client/fournisseur. Pour ce faire, l'tat affiche toutes les crances la date de clture de l'exercice l'aide d'un nouveau compte collectif.

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4-49

Chques/banques : objectifs du sujet

la fin de ce sujet, vous serez en mesure : d'valuer des comptes de bilan en devise trangre, d'expliquer la diffrence entre l'valuation d'un poste non sold et l'valuation d'un compte de bilan, de localiser et de dfinir le Customizing dans l'IMG.

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4-50

critures automatiques - diffrences de change

Diffrences de change dans le stock en devises trangres


Compte gnral Devise DE

Diffrences de change pour les postes non solds

Cpte auxiliaire Devise DI Gestion PNS PNS1 = 100 USD PNS2 = 500 USD PNS3 = 300 CHF PNSn = 900 FRF DI = Devise interne DE = Devise trangre

Compte gnral Devise DI Gestion PNS PNS1 = 200 GBP PNS2 = 800 GBP PNS3 = 400 NLG PNSn = 500 NLG

Soldes mensuels en DE

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Utilisez le programme RFSBEW00 pour valoriser les stocks en devises trangres. Utilisez le programme SAPF100 pour valoriser les comptes grs en fonction de postes non solds. Vous pouvez utiliser des comptes gnraux comme comptes de bilan en devise trangre. Vous ne pouvez enregistrer sur ces comptes que dans la devise dfinie dans la fiche du compte.

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4-51

Dtermination des comptes dans les soldes en devise trangre Plan cptable AAAA
Cl |___| TK Compte de charges Compte de produit Pertes dues l'valuation en devise trangre 1 Profits dus l'valuation en devise trangre

Pertes dues l'val. en DE 2 Profits de devise 2 ... ... Compte gnral Numro de compte 123456 Banque DE Plan comptable AAAA Socit 0001 Devise Cl Cl diff. diff. de change DE TK

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Les comptes en devise trangre sont valus en fonction du solde. Grce au programme RFSBEW00, vous pouvez calculer les diffrences de change et les enregistrer via batch input. Dans les comptes de bilan en devise trangre, les diffrences de change sont enregistres dans diffrents comptes de rsultat bass sur la cl de diffrence de change de la fiche compte gnral.

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4-52

valuation de comptes de bilan en devise trangre


Cpte de bilan en devise trangre Cours comptables
1,6 1,5 1,4 1000 100 2000 2800 480 DE DI 1600 150

Compte des pertes de change


DI

Pice
480

valuation du compte
Cours d'val. au jour de rf. : 1,3 Solde DE X cours la date de rfrence = 2 900 x 1,3 = 3 770 Solde cumul en devise interne 4 250

Mthode d'valuation

Rectification en devise interne si ncessaire

Diffrence = 480
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Batch Input

Suivant la mthode d'valuation utilise et le solde du compte de bilan en devise trangre, vous pouvez en arriver dprcier ou valoriser vos comptes. Vous pouvez excuter l'valuation avec les mmes critres de slection aussi souvent que vous le souhaitez. De nouvelles oprations peuvent engendrer une modification du solde du compte. Toutefois, une nouvelle valuation ne tiendra compte du compte qu' condition qu'il y ait une nouvelle diffrence de change. Important : Les tats ne slectionnent que les comptes non grs en tant que postes non solds et qui ne sont pas des comptes de rsultat.

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4-53

critures de rgularisation : objectifs du sujet

la fin de ce sujet, vous serez en mesure : d'expliquer l'avantage de l'utilisation des critures de rgularisation au lieu d'critures gnrales normales.

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4-54

critures de rgularisation

critures de rgularisation
Anticipes ( recevoir) Opration de service Opration de paiement Exemple : maintenant plus tard Transitoires (constates l'avance) Opration de paiement Opration de service Exemple : Paiement anticip du loyer, des taxes sur voiture de fonction, etc. affectant les priodes ultrieures.

Les charges de crdit-bail doivent tre affectes la priode correcte.


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Pour s'assurer que les dpenses sont enregistres dans la priode correcte, vous pouvez saisir des pices de rgularisation, puis les annuler lors d'une tape ultrieure (traitement group). La date d'annulation (tmoin) de cette pice est alors considre comme la date comptable de la pice d'annulation. Si vous devez effectuer de nombreuses rgularisations , il est prfrable d'utiliser le programme des critures priodiques.

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4-55

criture de rgularisation : loyer de l'entrept

Dbut du loyer de l'entrept Pr-paiement du loyer : trimestriel Charges totales 1 500 12/1 Priode 12 12/31 Rgularisation -1 000 1/31 2/28

Charges Priodes 01 et 02 01/01 criture d'annulation

-0

1 000

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Le loyer mensuel est de 500 : Paiement anticip du loyer le 12/1 criture : Dbit Loyer crdit Banque 1 500 criture de rgularisation le 12/31 Dbit Charges pr-payes crdit Loyer 1 000 1 000

criture d'annulation le 01/01 Dbit Loyer crdit Produits recevoir

Lors de la saisie d'une pice de rgularisation, vous devez galement saisir un motif d'annulation. Ce motif est inscrit dans la pice annule. Cette zone indique alors pourquoi une pice a t annule. Le motif d'annulation dtermine galement : si la pice d'annulation peut avoir une date comptable diffrente ; si la pice d'annulation peut comporter des critures ngatives.

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4-56

Actif et passif : rsum du chapitre


Les activits priodiques de la Comptabilit des immobilisations et de la Gestion des articles influent sur la clture de la Comptabilit gnrale :
Dfinition d'immobilisations en cours critures de dprciation et de charges d'intrets Gestion de compte EM/EF Revalorisations et modifications de prix d'articles Procdure d'inventaire L'ouverture d'un nouvel exercice (changement d'exercice) et la clture de l'ancien exercice (clture d'exercice) dans la Comptabilit des immobilisations constituent des fonctions de clture annuelle. Les comptes de postes non solds contenant des oprations en devise trangre telles que les crances/dettes et les comptes de bilan en devise trangre doivent tre rvalus priodiquement. Le reclassement des crances/dettes et l'analyse du compte d'attente EM/EF peuvent fournir une repsentation plus prcise des bilans.
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4-57

Pertes et profits

Enregistrement des charges salariales de la Gestion du personnel en Comptabilit financire

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5-1

Pertes et profits : objectifs du chapitre

la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

d'expliquer comment le ledger de rapprochement est utilis pour mettre jour la Comptabilit financire pour les oprations de CO qui passent par des entits organisationelles FI, de bloquer une priode pour empcher les enregistrements dans CO, d'expliquer comment les charges salariales sont enregistres en Comptabilit financire.

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5-2

Pertes et profits : synoptique


Qui les rsultats financiers intressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte rsultat Vue interne Vue externe Vue de l'auditeur

Processus de clture clture


2000

Octobre

Bilan Actif Passif Rserves

Pertes et profits Produits Cots Annexe

Customizing des tapes techniques, organisationnelles et de documentation


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5-3

Pertes et profits : scnario de gestion

Le reporting du compte de rsultat permet d'analyser le compte de rsultat de la socit. De nombreux processus de la comptabilit interne et externe influencent ce domaine d'information. En tant que membre de l'quipe de projet, vous devez tre au courant des activits prparatoires et vous assurer que les informations prsentes dans le compte de rsultat sont correctes.

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5-4

Ledger de rapprochement

Aides la navigation tats de rapprochement / Analyses des cots

Grand livre critures de rapprochement critures de rapprochement


...

Contrle de gestion

001 001

002

001

002 002

Socits Domaines d'activit

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Dans certains cas, le grand livre doit tre mis jour pour les critures dcrites aux pages prcdentes en tant que "internes CO". Ceci est obligatoire lorsque les flux de cots CO passent dans des entits organisationnelles FI (socits, domaines d'activit et domaines fonctionnels). Le ledger de rapprochement enregistre tous les flux de cots du contrle de gestion dans un formulaire condens. Ce ledger reprsente la comptabilit des natures comptables dans le systme R/3. Le ledger de rapprochement compare la vue CO des donnes la vue FI et vous permet de rapprocher automatiquement le Contrle de gestion et la Comptabilit financire.

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5-5

critures de rapprochement

$500
0001 Socit : Classe d'objets: frais gn. 001 Socit : Classe d'objets : frais gn. Activit : Transfert Dbit/Crdit : Crdit Valeur: $5000002 Frais gn. 001 Frais gn. Transfert Dbit $500+ du destinataire de l'expditeur

Ledger de rapproch.

Dtermination des comptes Cptes de rsultat : transferts internes

500

500

Grand livre

Comptes d'imputation 500 500

Socit 0001
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Socit 0002

Les critures du Contrle de gestion qui affectent des socits, des domaines d'activit et des domaines fonctionnels diffrents, permettent de gnrer des critures de rapprochement en Comptabilit financire via le ledger de rapprochement. Vous pouvez crer des critures de rapprochement tout moment. Vous devez cependant vous assurer de le faire une fois les dernires critures CO effectues. Les conditions pralables la cration d'critures de rapprochement sont : des comptes de rgularisation et de compensation doivent exister dans la Comptabilit financire ; les comptes de rgularisation doivent tre affects des oprations commerciales ou des types d'objets, ou encore une combinaison de ceux-ci. Vous disposez d'utilitaires pour crer des critures de rapprochement. Parmi les utilitaires disponibles, on compte les fonctions "Liste dtaille" et "Test".

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5-6

Priode de blocage dans le Contrle de gestion

Priodes ou oprations de blocage

Oprations criture FI dans CO Transfert priodique ... Rpartition globale ...

Priodes 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14

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Utilisez le blocage de priode pour bloquer les oprations relles et pr-budgtes pour une combinaison primtre analytique, exercice et version. Vous pouvez slectionner des transactions commerciales individuelles pour le blocage partir d'une liste de toutes les transactions commerciales relles ou pr-budgtes. Il est galement possible de bloquer des transactions commerciales individuelles pour toutes les priodes de l'exercice ou toutes les transactions commerciales de priodes individuelles.

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5-7

Enregistrement des charges salariales de HR : objectifs du sujet

la fin de ce sujet, vous serez en mesure : d'expliquer comment les charges salariales sont enregistres en Comptabilit financire, de dcrire la localisation des lments de calcul de paie dans le bilan, de dcrire la procdure mensuelle de calcul des lments de calcul de paie dans le module Gestion du personnel, de dcrire la fonction d'enregistrement automatique et/ou manuel des donnes HR.

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5-8

Procdure de calcul de paie et activits post-paie

Donnes Donnes de base

Modifications des donnes donnes de base Mai Calcul de paie lanc


Calcul de paie et corrections

Fin du calcul de paie

Juin Activits Activits post-paie post-paie par priode priode de calcul Attestation de rmunration Enregistrement ds comptabilit comptabilit Reporting national supplmentaire supplmentaire change de donnes sur support magntique
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Rsultats de paie pour mai

FI CO

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5-9

Enregistrement des rsultats de paie dans la comptabilit


Charges
Cycle Cycle de de comptabilisation comptabilisation HR Rsultats de paie Document Document de de paie paie Salaires

Dettes
Salaires payer

FI

2 600,Assurance sociale

2 600,TVA dcais.

1 100,-

0
Assur. sociale payer

1 100,Centre de cots 1 Salaires

CO

2 600,-

Centre de cots 2 Salaires

600,-

Centre de cots fixes Assurance sociale Ledgers spciaux, Contrle des fonds , etc.
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550,...

Les rsultats de paie sont enregistrs dans la comptabilit via l'interface FI/CO. Date comptable : criture de correction postrieure dans les priodes spciales : - Si des montants rviss sont dcouverts lors de l'excution du calcul de paie pour une ou plusieurs des priodes prcdentes de l'exercice en cours, une criture postrieure est effectue dans la priode en cours. Les montants rviss des priodes de l'exercice prcdent peuvent tre enregistrs dans une priode spciale de cet exercice et repris dans un compte de compensation dans l'exercice en cours. Rgularisations mensuelles : - S'il existe des divergences entre la priode de calcul HR et la priode comptable FI, les montants du calcul de paie sont enregistrs proportionnellement dans les priodes comptables respectives. Rvision : Les pices FI sont lies aux pices d'origine de HR via le numro de pice HR qui peut apparatre dans l'en-tte de la pice FI. Double-cliquez sur le document de calcul de paie HR pour afficher des informations dtailles sur les rvisions, y compris les rubriques enregistres partir du calcul de paie. Ainsi, vous pouvez remonter toutes les critures de la comptabilit au calcul de paie HR. Enregistrement des rsultats de paie dans la comptabilit

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5-10

Activits post-paie supplmentaires

Charges
HR Rsultats de paie

Dettes
Salaires

Comptes bancaires 2 600,1 100,-

FI

manuel

Salaires 2 600,-

Compensationbancaire

2 600,-

2 600,-

Paiements aux salaris


HR

Assurance sociale 1 100,TVA dcais.

0
manuel

Assur. sociale payer

Paiements des taxes et de l'assurance Paiements fournisseur

1 100,-

1 100,-

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Paiements aux salaris : Le programme d'change de donnes sur support magntique (S.M.) sauvegarde les lments de calcul de paie des salaris sur une disquette qui est ensuite envoye la banque concerne. Le contenu de cette disquette est enregistr manuellement sur des comptes de compensation bancaires l'aide d'une liste S.M. Les paiements de TVA et d'assurance maladie sont galement enregistrs manuellement. Utilisation du matricule : Pour certaines critures, telles que les paiements anticips et les crances, il convient de communiquer le matricule du salari. Vous pouvez ainsi contrler les postes non solds du compte gnral grce FI et rapprocher les comptes et archiver les pices manuellement ou automatiquement. Le rapprochement automatique ne peut s'effectuer que pour les postes non solds ayant la mme affectation (en l'occurrence, le matricule). Paiements l'aide de fournisseurs HR : Dans certains pays (par exemple, aux tats-Unis et au Canada), les paiements des tiers sont effectus l'aide de la fonction de virement au tiers. Dans ce cas, les montants des comptes de dettes sont transfrs sur les comptes fournisseurs HR et pays automatiquement l'aide du programme de paiement.

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5-11

Activits de fin de mois en FI

Activits post-paie en Comptabilit financire


Rapprochement entre montants / paiements enregistrs Contrle de dductions pour paiements anticips Contrle de dductions pour crances Rapprochement de processus inter-socits

FI

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5-12

Customizing d'tapes techniques, organisationnelles et de documentation

tapes techniques :
Gestion de la priode comptable Report de solde

tapes organisationnelles :
Imputation ultrieure du domaine d'activit et du centre de profit

tapes de documentation :
critures cumul es

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6-13

Customizing d'tapes techniques, organisationnelles et de documentation : objectifs du chapitre

la fin de ce chapitre, vous serez en mesure : de dcrire les tapes techniques, organisationnelles et de documentation ncessaires pour garantir un changement de priode prcis et correct et le traitement des donnes.

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6-14

Customizing d'tapes techniques, organisationnelles et de documentation : synoptique


Qui les rsultats financiers intressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte rsultat Vue interne Vue externe Vue de l'auditeur

Processus de clture clture


2000

Octobre

Bilan Actif Passif Rserves

Pertes et profits Produits Cots Annexe

Customizing des tapes techniques, organisationnelles et de documentation


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6-15

Customizing d'tapes techniques, organisationnelles et de documentation : scnario de gestion

Le systme R/3 offre plusieurs possibilits d'valuation flexibles. En tant que membre de l'quipe de projet, vous devez dterminer si les conditions lgales et commerciales seront respectes avec le systme R/3. Pour ce faire, vous devez utiliser des activits du systme pour faciliter et contrler l'exactitude des donnes et vrifier que la scurit des donnes comptables est assure.

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6-16

Customizing des tapes techniques : objectifs du sujet la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
de dcrire l'aspect technique et l'avantage organisationnel de la table des priodes comptables, de grer la table des priodes comptables, de dcrire les aspects techniques du report de solde.

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6-17

Dfinition des priodes comptables

DR

Gross & Co. Facture du Total 1800000025 25/03/AAAA 1 100

Date comptable 25/03/AAAA

Client Gross & Co. -Donnes Donnes de base - Soldes AAAA Report solde Priode 01 02 03 + 1,100 04 : 16

peut tre comptabilis aujourd'hui


Exercice AAAA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16

Priodes de clture ((
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
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La date comptable, qui est spcifie la saisie de pice, dtermine la priode comptable dans laquelle la pice est enregistre. Les priodes comptables de votre socit S/L sont dfinies par la version d'exercice. Celle-ci vous permet de paramtrer les options systme suivantes : le dbut et la fin de votre exercice ; le nombre de priodes comptables "normales" (01-16) ; le nombre de priodes spciales (priodes restant, jusqu' 16 aprs slection des priodes "normales") ; la dure de la priode comptable. Vous pouvez crer une version d'exercice pour un exercice court.

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((
6-18

Anne civile

((

Contrle de la priode comptable


Priode 1
Var. A Du cpte 0001 + 0001 A 0001 D ZZZZZZZZ ZZZZZZZZ Au cpte De la pr. 1 Ex. 1 1 1 2000 2000 2000 la pr. 2 2 2 Ex. 2000 2000 2000 13 13 13

Priode 2
De la pr. 2 Ex. 1999 1999 1999 la pr. 16 16 16

Clture de ledgers auxiliaires pour la priode 1 Priode 1 Priode 2


Var. A Du cpte 0001 + 0001 A 0001 D ZZZZZZZZ ZZZZZZZZ Au cpte De la pr. 1 Ex. 1 2 2 2000 2000 2000 la pr. 2 2 2 Ex. 2000 2000 2000 De la pr. 2 Ex. 13 13 13 1999 1999 1999 la pr. 16 16 16

Clture de toutes les critures pour la priode 1 Priode 1


Var. A Du cpte 0001 + 0001 A 0001 D
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Priode 2
la pr. 2 2 2 Ex. 2000 2000 2000 De la pr. 2 Ex. 13 13 13 1999 1999 1999 la pr. 16 16 16

Au cpte ZZZZZZZZ ZZZZZZZZ

De la pr. 1 Ex. 2 2 2 2000 2000 2000

La table des priodes comptables permet d'ouvrir et de clturer des priodes comptables. Vous pouvez ouvrir autant de priodes comptables que vous le souhaitez. La premire colonne illustre contient la variante de priode comptable. Ce code est affect vos socits pour vous permettre d'ouvrir et de clturer les priodes comptables de plusieurs entreprises en mme temps. La colonne suivante contient le type de compte. Les types de comptes contiennent "+" pour tous les comptes, "A" pour l'actif, "D" pour les comptes client, "K" pour les comptes fournisseur et "S" pour les comptes gnraux. Vous pouvez ainsi contrler les priodes comptables ouvertes par type de compte. Les comptes sont ouverts pour les priodes spcifies dans la table et clturs pour les priodes qui ne le sont pas. La ligne contenant le signe "+" pour le type de compte indique le nombre maximum de priodes pouvant tre ouvertes pour n'importe quel type de compte. Par exemple, dans la deuxime table illustre, n'importe quel compte pourrait tre ouvert pour les priodes 13 16 de l'exercice 1999 et les priodes 1 2 de l'exercice 2000. Les autres lignes contenant des types de comptes individuels (A, D et ainsi de suite) limitent les priodes ouvertes pour les comptes spcifis. Dans la deuxime table, on comprend que le ledger auxiliaire Comptabilit des immobilisations et le ledger auxiliaire Fournisseur ont t clturs pour la premire priode de l'exercice 2000. Une autre colonne de la table (non illustre) vous permet d'affecter un groupe d'autorisations aux priodes ouvertes dans l'intervalle "Priode 1". Ce groupe d'autorisations n'affecte pas les priodes ouvertes dans l'intervalle "Priode 2". Vous pouvez ds lors limiter les critures de la "Priode 1" un groupe donn (p.ex., Gestion comptable), alors que tous les utilisateurs peuvent encore enregistrer dans la "Priode 2".

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6-19

Report de solde
Exercice prcdent Compte de bilan SF 120 Compte de bilan SF 100 Compte de rsultat SF 20

SAPF011
Nouvel exercice Compte de bilan RS 120 Compte de bilan RS 100 Cpte de report de solde RS 20

SF = Solde final
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RS = Report de solde

Le systme procde au report de solde dans le nouvel exercice pour chaque compte de bilan. Le solde du compte de rsultat est transfr au compte d'ouverture de bilan. Vous devez galement reporter les soldes des clients et des fournisseurs (SAPF010). Vous pouvez regrouper les reports en fonction de la zone de la fiche compte gnral "Type de compte de rsultat". Uniquement pour les comptes de rsultat : Si vous avez des comptes comprenant diffrentes devises, vous pouvez convertir ces dernires en devise interne en activant la case cocher "Uniquement soldes en devises internes" dans la fiche du compte d'ouverture de bilan. Vous pouvez excuter les programmes aussi souvent que vous le souhaitez. Vous pouvez mme excuter ce programme pour l'exercice prcdent, car un report automatique sur l'exercice suivant s'effectue lors de chaque criture. Si vous avez l'intention d'excuter le solde report pendant l'exercice en cours, SAP vous recommande de le faire le plus tard possible. Si vous utilisez des ledgers supplmentaires, tels que FI-SL et/ou des devises parallles, vous devez excuter le report l'aide du programme SAPFGVTR.

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6-20

Customizing des tapes organisationnelles : objectifs du sujet

la fin de ce sujet, vous serez en mesure :


d'expliquer le principe et l'avantage de la raffectation au bilan/compte de rsultat, de localiser le customizing des raffectations.

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6-21

Imputation entre domaines d'activit


Domaines d'activit affects critures initiales
Crances '___________ (domaine d'activit non spcifi) 1 150 Taxes 150

critures de rectification
Crances - rectification 690 1 460 Taxes - rectification 2 90 60

Crances - rectification 0001 Produits 600 1 690

Taxes - rectification 90 2

Crances - rectification 0002 Produits 400 1 460

Taxes - rectification 60 2

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6-22

Customizing des tapes de documentation : objectifs du sujet la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
d'expliquer le but des critures cumules.

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6-23

critures cumules

Fiches

Pices Pices

Ancien set de donnes donnes KK/KL critures cumules classiques (grand livre) Extrait RFKLET00
cumul

I critures cumules de PNS (comptes grs par PNS) Extrait RFKKET00


cumul

KK Nouveau set de donnes

KL Nouveau set de donnes

RFKKBU10 D, K, S

Analyse

RFKLBU10 D, K, S

Analyse

RFKKBU00 D, K, S
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partir du fichier des pices

RFHABU00 S

partir du fichier des pices

Organisez la dure de rsidence de vos pices dans le systme R/3 en fonction de vos besoins et de la capacit de votre matriel. Il est parfois ncssaire de rorganiser les pices au cours de l'exercice. Vous devez alors tout d'abord sauvegarder les pices dans les critures cumules. Les donnes de pices et de base sont toujours extraites, tries et fusionnes dans un set de donnes squentiel avant la rorganisation des pices comptables. la fin de l'exercice, ce set de donnes contient le volume de pices de l'exercice, tries par compte. Les critures cumules sont extraites de ce set de donnes. Si toutes les donnes dont vous avez besoin sont toujours prsentes dans le systme, vous pouvez y accder l'aide des programmes RFKKBU00 et RFHABU00.

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6-24

Processus de clture

Vue d'ensemble intgre de la procdure de clture

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7-25

Processus de clture : objectifs du chapitre

la fin de ce chapitre, vous serez en mesure : de dcrire le processus intgr des procdures de clture mensuelle et de clture d'exercice.

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7-26

Processus de clture : synoptique


Qui les rsultats financiers intressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte rsultat Vue interne Vue externe Vue de l'auditeur

Processus de clture clture


2000

Octobre

Bilan Actif Passif Rserves

Pertes et profits Produits Cots Annexe

Customizing des tapes techniques, organisationnelles et de documentation


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7-27

Processus de clture mensuelle


Mois prcdent Nouveau mois MM Grer EM/EF FI Rgularisati ons, critures priodiques MM Rvaluations FI Rvaluations en devise trangre CO Ordres/ Projets AA Imput. IeC, amort., intrt CO Ctres de cts CO Calcul des cts par prod.

CO

criture du ledger de rapprochement FI Rectification s obj. rs./dom. act./ctre prof.


Documentation FI Taxes sur chiffre d'affaires Bilan /rsultat CO Reporting de gestion

HR Charges de paie SD Sorties march., factures FI Ouverture nouvelle priode CO Analyse cpte rsultat MM Clture Clture mensuelle

FI

Clture Clture AR/AP

FI

Clture Clture gd livre

tapes techniques

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Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clture mensuelle. Les activits de pr-clture, qui commencent le mois prcdent, comprennent : Technique - Ouverture de la nouvelle priode comptable (FI). FI - Saisie de la rgularisation, traitement des critures priodiques et des frais de dettes irrcuprables en AR, enregistrement des frais d'amortissement et d'intrt dans la Comptabilit des immobilisations. MM - Gestion du compte d'attente EM/EF, enregistrement des revalorisations d'articles. HR - Enregistrement des charges de paie. SD - Enregistrement des sorties de marchandises pour les livraisons et facturation aux clients. Technique - Clture du mois prcdent (MM), clture des ledgers auxiliaires (FI), clture prliminaire du grand livre (FI). Les activits de clture de gestion comprennent les imputations et les transferts CO, le blocage de la priode comptable prcdente dans CO et la rouverture du grand livre pour les rectifications. Les activits de clture financire comprennent : CO - criture de rapprochement dans FI (pour les critures CO travers les entits organisationnelles). FI - Rvaluations en devise trangre, critures sur le domaine d'activit et le centre de profit appropris et dsquilibre de l'objet de rsultat. Technique - Clture financire de la priode prcdente FI/CO - Cration de rapports de gestion et financiers.

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7-28

Processus de clture d'exercice


Exercice prcdent MM Inventaire phys. PP CCR par produit MM Nouvel exercice Valeur minimale, LIFO/FIFO

FI Analyse EM/EF, rapprochement crances/dettes, autres ajustements

AA

Revalorisation s, subventions invest. FI Listes soldes : ex. prc. nouvel ex.

Documentation

FI Taxes sur chiffre


d'affaires Grille des immobilisat. Bilan /rsultat critures cumules CO Reporting de gestion

FI Confirm. solde FI Ouverture AAChangement nouvel d'exercice exercice FI Report de solde


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AA Clture Clture d'exercice FI Clture Clture exerc. exerc. AR/AP

Clture FI Clture exerc. exerc. gd livre tapes techniques

Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clture d'exercice. Ces activits sont effectues en plus du processus de clture mensuelle pour la dernire priode de l'exercice. Les activits de pr-clture, qui commencent le mois prcdent, comprennent : Technique - Ouverture de la premire priode comptable du nouvel exercice (FI). MM - Comptage (peut s'effectuer sur une base mensuelle). PP/CO - Mise jour des CCR par produit (peut s'effectuer plus souvent). MM - Dtermination de la valeur minimale et valorisation LIFO/FIFO. AA - Rvaluations des immobilisations et encouragement l'investissement. FI - Confirmations de solde pour les crances/dettes. Technique - Changement d'exercice (AA) et report de solde (FI). Les activits de clture financire comprennent : FI - Analyses des comptes d'attente EM/EF, reclassement des crances/dettes, rapprochement de l'exercice prcdent et du nouvel exercice et autres rctifications. Technique - Clture financire de la priode prcdente (AR/AP et GL) FI/CO - Cration de rapports de gestion et financiers.

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7-29

Processus de clture : rsum du chapitre

Les flux de processus vous ont indiqu l'ordre chronologique des activits impliques dans la gnration de la clture mensuelle et de la clture d'exercice dans le systme R/3 intgr. Mme si votre entreprise ne possde pas l'intgralit du systme R/3, les activits et leur squence restent sensiblement les mmes. Vous tes alors responsable de la prparation et de l'change des donnes requises avec d'autres domaines.

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7-30

Annexe (1)

Contenu :
Cette section contient des informations complmentaires que vous pouvez utiliser comme rfrence. Son contenu ne fait pas partie du cours standard. Par consquent, il est possible que le formateur ne l'aborde pas pendant le cours.

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8-1

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8-2

Particularits nationales : objectifs du chapitre

la fin de ce chapitre, vous serez en mesure : de localiser et d'excuter le customizing gnral en matire de TVA pour le traitement de la TVA,

de localiser et de satisfaire les besoins de votre pays en matire de dclaration fiscale dans le customizing,

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8-3

AC205 - vue d'ensemble du cours (2) : particularits nationales

Sales & Distrib utio n Distributio

Le systme R/3 couvre-t-il les besoins fiscaux de mon pays ?


FI CO
Contro llin g Controlling

SD

F Financial inancial Acco Acco untin unting g

MM
Materials Materials PP Mgmt Produ Produ ction Plan ning Planning

AM

R/3
IS

Asset Mgmt

QM
Quality Qu ality Mgm t Mgmt

PM

Client / Server ABAP/4


HR

PS
Pro ject Project System System

Plant Maintenance tenance

WF
Wo rkflo w Workflo

Hum an Human Resources

Industry Indu stry Solu So lution tions s

Comment le flux de donnes est-il intgr dans le module FI ? Quelles tapes techniques, organisationnelles et de documentation dois-je suivre ?

Actif

Passif

Dettes Immobilis Autres Circulant Crances Chques/Banques Produits recevoir

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8-4

Particularits nationales : scnario de gestion

Votre entreprise fait partie d'un groupe multinational. Certaines conditions internes pour la dclaration fiscale doivent tre respectes. En tant que membre de l'quipe de projet FI, vous devez tester les tats fiscaux standard du systme R/3 pour vrifier s'ils rpondent aux conditions internes.

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8-5

Traitement gnral des taxes : objectifs du sujet

la fin de ce sujet, vous serez en mesure : de localiser et de paramtrer le customizing gnral du traitement des taxes dans l'IMG.

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8-6

Taxes

Taxes ajoutes au montant de la facture

TVA sur chiffre d'affaires TVA dductible rcuprable non rcuprable TVA collecte

TVA acquisition

TVA additionnelle Impt sur l'investissement Taxe d'galisation

Dclaration d'honoraires
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Le systme FI est capable de traiter les exigences et procdures de diffrents pays en matire de TVA.

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8-7

Conditions pralables gnrales au traitement des taxes

1. Procdure de calcul dans la table du pays

2. Code TVA

6. critures de clture

Dclaration fiscale l'adm. l'adm. finances

3. Cpte gnral : type de taxe

5. Pice : informations fiscales


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4. Cpte gnral comme cpte de dbit des taxes

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8-8

Compte gnral = compte de dbit des taxes


Compte gn ral gnral Compte gnral TVA COLLECTE TVA COLLECTE : Type de taxe : enregistrement automatique uniquement > >

A0 A1 A2 :

: Type de taxe : enregistrement automatique uniquement


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< <

V0 V1 V2 :

Les postes d'imputation de TVA dtermins automatiquement lors de la saisie de la pice doivent faire rfrence aux comptes gnraux marqus en tant que compte de taxes (<, >). De plus, vous pouvez dfinir autant de comptes gnraux que vous le souhaitez comme comptes de dbit des taxes. Vous pouvez bloquer manuellement l'enregistrement de chaque compte de dbit des taxes.

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Type de TVA V
8-9

Compte gnral Compte gnral TVA COLLECTE TVA DDUCTIBLE

Type de TVA A

Codes TVA autoriss

Codes TVA
Procdure de calcul TAXD TVA sur chiffre d'affaires (Allemagne)

Codes TVA Pays DE Type de taxe (Type C) TVA collecte TVA dductible Frais de dpl. (% spar) TVA dd. n.rc.n.aff. TVA dd. n.rc.affec. TVA d'acquisition, sortie TVA d'acquisition, entre criture - exemple Fournisseur 1 000 E1 TVA acquisition 100 TVA acquisition 100 Charges 1 000 Code TVA Cnd-K MWS VST VST NAV NVV ESA ESE E1 Type de TVA V Taux de TVA Gestion cptes Plan comptable AAAA E1 Codes TVA Cpte gn. Mouvt ESA XXXXXX ESE ZZZZZZ

10 000100 000-

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Le code TVA sert de facteur de calcul pour la pice. En raison des affectations du schma de calcul, le systme : calcule le montant de TVA pour vous (si ncessaire) ; contrle les montants de TVA ayant fait l'objet d'une affectation manuelle ; cre automatiquement des postes d'enregistrement de la TVA.

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8-10

Listes de contrle de clture : objectifs du sujet

numrer les tapes de clture.

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8-11

ACTIVITS DE CLTURE MENSUELLE PR-CLTURE


DOMAI NE HR MM GL FI SD CHE MIN #57 TCHE Enregistrement du calcul de paie MOIS Ancien Ancien Ancien Ancien Ancien Vrifiez que toutes les critures pour la priode ont t gnres Continu REMARQUES

#12-13 Gestion du cpte d'attente EM/EF #44-45 Rgularisation #46 -critures priodiques Sorties march./factures

FI AA

#63 #5 48

Ouverture de la nouvelle priode - Calcul de l'amortissement - Intrt - Imputation IeC

Ancien Nouveau Imputez les immobilisations en cours dans les immobilisations termines Comme requis

MM MM MM

#14-15 Revalorisation des articles #17 Clture ledger articles

Nouveau Nouveau Nouveau

#18-19 Clture de la base de donnes articles

Si l'enregistrement est autoris dans la priode prcdente, peut tre effectue avant la fin de la priode Une fois les critures de tte termines Une fois les critures de tte termines

AP/AR FI

#63 #63

Clture de l'ancienne priode Clture prliminaire de l'ancienne priode

Nouveau Nouveau

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8-12

ACTIVITS DE CLTURE MENSUELLE

CLTURE DE GESTION
DOMAI NE FI/CO CO CHE MIN -#51 TCHE Reporting prliminaire Centres de cots : - Cots imputs - Rpartitions dtailles et globales - Imputations indirectes d'activits - Calcul affectations de mise jour et prix de cession rel CO #47, 50 Ordres internes - Cts add. de frais gn. - Imputation Nouveau Peuvent tre imputs plusieurs fois dans une priode Pour l'imputation externe dans AA ou FI, ouvrez nouveau les comptes gnraux appropris Nouveau Aprs imputations sur centre de cots et ordre interne, comme requis Ouvrez nouveau les comptes gnraux appropris pour imputation Nouveau MOIS Nouveau Nouveau REMARQUES

CO/PP

#49

Ordres de fabrication - Cts add. de frais gn. - Dtermin. encours de fab. - Dtermination des carts - Imputation

CO

#52

Analyse cpte rsultat - Rp. glob. des cts de ctre de cts - Activity-Based Costing Imputations

CO

#53

Blocage des oprations de contrle

Nouveau

Peut bloquer chaque type d'opration comme priode entire ou clture

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9-13

ACTIVITS DE CLTURE MENSUELLE CLTURE FINANCIRE


DOMAI NE FI FI/CO CHE MIN #63 TCHE Rouverture de la priode pour ajustements MOIS Nouveau Nouveau Les flux inter-socits, interdomaines d'activit et interdomaines fonctionnels dans CO sont enregistrs dans FI REMARQUES

#54-55 Enregistrement des entres de rapprochement CO dans FI

FI GL FI/ PCA FI/COPA FI FI/CO

#39 #43

Revalorisation des postes non solds en devise trangre Revalorisation des comptes de bilan en devise trangre

Nouveau Nouveau Nouveau Nouveau Nouveau Nouveau

#67-70 Ajustement domaine d'activit/centre de profit #71 #63 #72 #2-4 #82 -Ajustement des objets de rsultat Clture finale Reporting final : - Livre journal - tats financiers TVA sur chiffre d'affaires - Reporting de gestion

FI FI/ECCS

#74-75 critures cumules #84 Envoi de donnes la consolidation (extrait priodique)

Nouveau Nouveau

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9-14

Clture d'exercice : checklist ACTIVITS DE CLTURE D'EXERCICE PR-CLTURE


DOMAI NE FI MM CO/PP CHE MIN #63 #26 #16 TCHE Ouverture nouvel exercice Comptage Revalorisation des articles pour nouveaux CCR par produit EXERCI CE Ancien Ancien Ancien Fin d'exercice ou comme requis Fin d'exercice ou comme requis REMARQUES

AP/AR AA

#29-30 Confirmations de solde #8 Changement d'exercice

Ancien Ancien Pas avant dernire priode comptable de l'ancien exercice

FI MM

#64

Report de solde

Ancien Nouveau Une fois les enregistrements MM effectus pour l'exercice Une fois les enregistrements MM effectus pour l'exercice Une fois le changement d'exercice AA et les enregistrements des amortissements effectus

#20-25 Revalorisations des stocks Dt. cot minimal, LIFO, FIFO -#9-10 - Rvaluations - Subsides l'invest. Clture de l'exercice

AA AA

Nouveau Nouveau

AP/AR

#63

Clture de l'exercice

Nouveau

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9-15

ACTIVITS DE CLTURE D'EXERCICE CLTURE FINANCIRE


DOMA INE FI FI FI FI GL CHEMI N #27 #41 -#63 -TCHE Analyse des critures EM/EF Reclassement crances/dettes Ajustements gn. Clture finale de l'exercice Listes des soldes Ancien exercice nouvel exercice Reporting final : Mme que pour clture mensuelle plus : - Listes des soldes #11 FI #76-79 (Exercice) - Grille des immobilisations critures cumules en capitaux Nouveau EXERCI CE Nouveau Nouveau Nouveau Nouveau Nouveau Rapprochement des reports de soldes et des soldes finaux de l'exercice prcdent REMARQUES

FI/CO/ AA

Nouveau

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9-16

Chemins de menus de clture clture : objectifs du sujet

Identifier les chemins de menus pour le traitement et la configuration de la clture.

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9-17

Chemins de menus
Activit Chemin de menus Chapitre 3 - Bilan/compte de rsultat 1. Gestion des structures bilan/compte de rsultat IMG Comptabilit financire Comptabilit gnrale Transactions commerciales Clture Documenter Dfinir les structures bilan/compte de rsultat Systmes d'information Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Systme d'information Bilan ou S_ALR_ 87012284 Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Systme d'information tats du grand livre Bilan/cpte de rsultat/cashflow Gnralits Comparaisons rel/rel Bilan / cpte rs. Varies Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Systme d'information tats du grand livre Bilan/cpte de rsultat/cashflow Gnralits OB58 Opr.

2. Excution d'un bilan (RFBILA00)

F.01

3. Excution d'un tat de recherche de bilan

4. Excution d'un tat de compte de rsultat du cot des ventes

Gestion comptable Comptabilit financire Ledgers spciaux Outils Report Painter tat Afficher Bibliothque 0F1, tat 0F-GUV1 Afficher Excuter Chapitre 4 - Actif et passif Gestion comptable Comptabilit financire Immobilisations Trait. priodiques Prg d'enreg.des amo. Excuter Gestion comptable Comptabilit financire Immobilisations Trait. priodiques Subvention invest.

GRR3

5. Excution du programme d'enregistrement des amortissements 6. Traitement des subventions l'investissement

AFAB

AR11

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9-18

Activit 7. Traitement de la rvaluation

Chemin de menus Gestion comptable Comptabilit financire Immobilisations Trait. priodiques Rvaluations comptables Enreg. les rval. Gestion comptable Comptabilit financire Immobilisations Trait. priodiques Changement exercice Gestion comptable Comptabilit financire Immobilisations Trait. priodiques Clture d'exercice -> Rapprochement comptes Gestion comptable Comptabilit financire Immobilisations Trait. priodiques Clture d'exercice -> Excuter

Opr. AR29

8. AA Changement d'exercice

AJRW

9. AA Clture d'exercice Rapprochement des comptes

ABST2

10. AA Clture d'exercice

AJAB

Activit 11. Production d'une grille des immobilisations

Chemin de menus Gestion comptable Comptabilit financire Immobilisations Systme d'information tats relatifs la cptabilit des immob. Explications sur le bilan International Grille des immob. ou Gestion comptable Comptabilit financire Immobilisations Systme d'information tats relatifs la cptabilit des immob. Explications sur le bilan Spcificits nationales

Opr. S_ALR_ 87011990

Varies

12. Production d'un tat soldes EM/EF

Logistique Gestion des articles Gestion des stocks Environnement Consignation Consignation fourn. Logistique Gestion des articles Contrle des factures Contrle des
AC205

MB5S

13. Gestion du cpte d'attente EM/EF

MR11

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9-19

factures Poursuite traitement Grer cpte att.EM/EF 14. Revalorisations d'articles Modifications des prix (manuel) 15. Revalorisations d'articles Chargement/Dchargement art. Logistique Gestion des articles Valorisation Valorisation Dtermination prix Modifier prix Logistique Gestion des articles Valorisation Valorisation Dtermination prix Charg./dcharg. art. Gestion comptable Contrle de gestion Contrle des cots par produit Calcul du cot de revient par produit Calcul du cot de revient pour articles Mise jour des prix Logistique Gestion des articles Valorisation CCR rel/ledger articles Valorisation priodique des articles critures de clture Chemin de menus Logistique Gestion des articles Fiche article Autres Dcaler priode Logistique Gestion des articles Fiche article Autres Autor. cr.rtroact. Logistique Gestion des articles Valorisation Valorisation Valorisation bilan Calcul valeur mini. Prix du march Logistique Gestion des articles Valorisation Valorisation Valorisation bilan Calcul valeur mini. Couverture Logistique Gestion des articles Valorisation Valorisation Valorisation bilan Calcul valeur mini. Rotation Logistique Gestion des articles Valorisation Valorisation Valorisation bilan Calcul valeur mini. Valorisation sans pertes Logistique Gestion des articles Valorisation Valorisation Valorisation bilan Valorisation LIFO
AC205

MR21

MR22

16. Modification des prix pour CCR par produit

CK24

17. Clture ledger articles

CKMI

Activit 18. Clture de la Gestion des articles

Opr. MMPV

19. Clture de la Gestion des articles Contrle criture rtroactive 20. Dtermination valeur minimale Prix du march

MMRV

MRN0

21. Dtermination valeur minimale Couverture

MRN1

22. Dtermination valeur minimale Rotation

MRN2

23. Dtermination valeur minimale Valorisation sans pertes

MRN3

24. Valorisation LIFO

Varies

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9-20

Activit 25. Valorisation FIFO

Chemin de menus Logistique Gestion des articles Valorisation Valorisation Valorisation bilan Valorisation FIFO Logistique Gestion des articles Inventaire Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Trait. priodiques Clture Transfrer Compensation EM/EF IMG Comptabilit financire Comptabilit gnrale Transactions commerciales Clture Transfrer Consigner comptes de correction pour rgularisation EM/EF Gestion comptable Comptabilit financire Clients ou fournisseurs Trait. Priodiques Clture Vrifier/compter Conf.sold.: imprimer ou Gestion comptable Comptabilit financire Clients ou fournisseurs Traitem. priodiques Impr.correspondance Confirmation soldes Imprimer lettres Gestion comptable Comptabilit financire Clients ou fournisseurs Traitem. priodiques Clture Vrifier/compter
ou

Opr. Varies

26. Traitement inventaire 27. Analyse des comptes d'attente EM/EF et affichage de la TVA intracommunautaire 28. Consignation des comptes de correction pour rgularisation EM/EF

Varies F.19

OBYP

29. Impression de confirmation de solde

F.17

30. Configuration de confirmation de solde

F.1B, F.1A

Gestion comptable Comptabilit financire Clients ou fournisseurs Traitem. priodiques Impr.correspondance Confirmation soldes

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9-21

Activit 31. Enregistrement d'une provision

Chemin de menus Gestion comptable Comptabilit financire Clients criture Autres Transfert interne Sans rapprochement IMG Comptabilit financire Comptabilit Clients et Fournisseurs Transactions commerciales Clture valuer valuations Dfinir comptes IMG Comptabilit financire Comptabilit Clients et Fournisseurs Transactions commerciales Clture valuer valuations Gestion comptable Comptabilit financire Clients Traitem. priodiques Clture valuer Autres valuations Gestion comptable Comptabilit financire Clients criture Autres Transfert interne Avec rapprochement IMG Options gnrales Devises .. Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Environnement Options en cours Saisir taux de conversion IMG Comptabilit financire Comptabilit gnrale Transactions commerciales Clture valuer val.devise trang. Dfinir une mthode d'valuation Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Clture valuer valuation devise trang. PNS Chemin de menus IMG Comptabilit financire Comptabilit gnrale Transactions commerciales
AC205

Opr. F-21

32. Dfinition de la dtermination des comptes pour dotation forfaitaire aux provisions

OBB0

33. Configuration de la dotation forfaitaire aux provisions

SPRO

34. Calcul de la dotation forfaitaire aux provisions

F107

35. Annulation des crances douteuses

F-30

36. Customizing des cours de conversion 37. Gestion du cours de conversion

Varies OB08

38. Customizing : mthodes d'valuation

OB59

39. valuation des postes non solds en devise trangre

F.05

Activit 40. Dtermination des comptes pour les diffrences de change


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Opr. OBA1

9-22

Clture valuation en devises trangres Prparer les critures automatiques pour valuation en DE 41. Reclassement des crances et les dettes Gestion comptable Comptabilit financire Clients ou fournisseurs Traitem. priodiques Clture Transfrer Trsf dettes/crances IMG Comptabilit financire Comptabilit Clients et Fournisseurs Transactions commerciales Clture Reclassement Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Trait. priodiques Clture valuer valuation dev. trangre soldes Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Clture valuer Saisir pice de rgularisation Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Clture valuer Annuler pice rgul. Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques critures priodiques Excuter Chapitre 5 Pertes et profits Gestion comptable Gestion des investissements Ordres internes Clture de priode Fonctions individuelles Imputation Gestion comptable Gestion des invest. Immobilisations critures Mise en service IEC Imputer F101

42. Dtermination des comptes pour le reclassement des crances et des dettes 43. valuation soldes CG en devise trangre

OBBV, OBBW, OBBX F.06

44. criture de rgularisation

FBS1

45. Annulation d'criture de rgularisation

F.81

46. Gnration d'une criture priodique

F.14

47. Projets d'investissement Imputation d'ordre sur IeC

Varies

48. Projets d'investissement Imputation IeC sur immob. en service

AIBU

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9-23

Activit 49. PP/CO Clture de priode

Chemin de menus Logistique Production Pilotage de l'atelier Clture de priode ou Gestion comptable Contrle de gestion Contrle des cots par produit Calcul analytique des supports de cots Contrle des cots de produit lis un ordre Clture de priode Fonctions individuelles

Opr. Varies

50. Clture de priode dans les ordres internes 51. Clture de priode dans la Comptabilit analytique des centres 52. Clture de priode dans l'Analyse du compte de rsultat

Gestion comptable Contrle de gestion Ordres internes Clture de priode Fonctions individuelles Gestion comptable Contrle de gestion Comptabilit analytique Clture de priode Fonctions individuelles Gestion comptable Contrle de gestion Analyse du compte de rsultat critures relles Reprendre cots de centres/de processus Gestion comptable Contrle de gestion Comptabilit analytique Environnement Blocage priode Modifier Gestion comptable Contrle de gestion Comptabilit des natures comptables critures relles Rapprochement avec FI Gestion comptable Contrle de gestion Comptabilit des natures comptables Environnement Ledger de rapprochement Enreg. ultrieurs IMG Contrle de gestion Compt. des natures comptables Ledger de rapprochement Ressources humaines Paie (national)

Varies

Varies

KEU5, KEG5, CPAE OKP1

53. Blocage des oprations de contrle 54. Ledger de rapprochement

KALC

55. Imputation ultrieure sur le ledger de rapprochement

KAL1

56. Configuration du ledger de rapprochement 57. Enregistrement des informations de paie dans la Gestion comptable

Varies

PC00_ M99_ CIPE

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AC205

9-24

Activit 58. Configuration de la paie pour enregistrement dans la Gestion comptable

Chemin de menus IMG Paie Paie : (national)

Opr. Varies

Chapitre 6 - Customizing des tapes techniques, organisationnelles et de documentation


59. Dfinition des versions d'exercice IMG Comptabilit financire Options de base de la comptabilit financire Exercice Grer une version d'exercice (grer un exercice court) IMG Comptabilit financire Options de base de la comptabilit financire Exercice Affecter une socit une version d'exercice IMG Comptabilit financire Options de base de la comptabilit financire Pice Priodes comptables Dfinir des variantes pour les priodes comptables ouvertes IMG Comptabilit financire Options de base de la comptabilit financire Pice Priodes comptables Affecter une socit des variantes Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Environnement Options en cours Ouvrir et clturer les priodes comptables Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Trait. priodiques Clture Reporter Report de soldes IMG Comptabilit financire Comptabilit gnrale Transactions commerciales Clture Reporter Dfinir un compte de report du rsultat Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Schedule Manager OB29

60. Affectation d'une socit une version d'exercice

OB37

61. Dfinition de variantes pour les priodes comptables ouvertes

OBBO

62. Affectation d'une socit une variante de priode comptable

OBBP

63. Ouverture et clture des priodes comptables

OB52

64. Report du solde au nouvel exercice

F.16

65. Dfinition d'un compte de report du rsultat

OB53

66. Schedule Manager

SCMA

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AC205

9-25

Activit 67. Imputation ultrieure domaine d'activit/centre de profit Calculer 68. Imputation ultrieure domaine d'activit/centre de profit Comptabiliser

Chemin de menus Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Trait. priodiques Clture Transfrer Raffectation bilan Calculer Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Trait. priodiques Clture Transfrer Raffectation bilan Comptabiliser Gestion comptable Pilotage d'entreprise Comptabilit des centres de profit critures relles Clture de priode Reprise dettes/crances Gestion comptable Pilotage d'entreprise Comptabilit des centres de profit critures relles Clture de priode Report de soldes Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Clture Transfrer Raffectation au compte de rsultat Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Systme d'information tats pour grand livre Pice Gnralits Journal de pices compact IMG Comptabilit financire Comptabilit gnrale Transactions commerciales Clture Documenter Dfinir fichiers de travail cumuls pour critures cumules Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Clture Documenter critures cumules Comptes grs par PNS Cumul des critures partir du fichier des pices

Opr. F.5D

F.5E

69. Transfert des postes de bilan la Comptabilit des centres de profit

1KEK

70. Report de solde PCA

2KES

71. Raffectation au compte de rsultat

F.50

72. Excution du journal de pices compact (RFBELJ00)

S_ALR_ 87012289

73. Cration de fichiers de travail pour critures cumules

OBBQ

74. Excution d'critures cumules mensuelles pour comptes PNS (RFKKBU00)

S_ALR_ 87012317

(C) SAP AG

AC205

9-26

Activit 75. Excution d'critures cumules mensuelles pour autres comptes (RFHABU00)

Chemin de menus Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Clture Documenter critures cumules Tous les comptes Grand livre du fichier des pices Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Clture Documenter critures cumules Comptes grs par PNS Du stock d'critures cumules Extrait pour critures cumules des comptes soumis rapprochement Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Clture Documenter critures cumules Comptes grs par PNS Du stock d'critures cumules Extrait des comptes partir des critures simules Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Clture Documenter critures cumules Tous les comptes Du stock d'critures cumules Extrait des critures cumules classiques Gestion comptable Gestion comptable Grand livre Traitem. priodiques Clture Documenter critures cumules Tous les comptes Du stock d'critures cumules Extrait des comptes partir des critures cumules classiques

Opr. S_ALR_ 87012312

76. Cration d'extrait pour critures cumules des comptes soumis rapprochement (RFKKET00)

S_ALR_ 87012318

77. Excution d'critures cumules des comptes soumis rapprochement (RFKKBU10)

S_ALR_ 87012319

78. Cration d'un extrait pour les critures cumules en capitaux d'autres comptes (RFKLET00)

S_ALR_ 87012314

79. Excution d'critures cumules en capitaux pour d'autres comptes (RFKLBU10)

S_ALR_ 87012315

Annexes Fonctions gnrales


80. Dtermination des comptes pour la TVA IMG Comptabilit financire Options de base de la comptabilit financire TVA sur CA criture Mmoriser les comptes de TVA OB40

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AC205

9-27

Activit 81. Autre configuration fiscale

Chemin de menus IMG Comptabilit financire Options de base de la comptabilit financire TVA sur CA Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Reporting Dclarations TVA sur CA ) IMG Pilotage entreprise Consolidation Intgration : prparations la consolidation Prparations dans le systme metteur Prparatifs relatifs tous les types de consolidation Dfinir transfert de donnes Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Traitem. priodiques Clture Dclarer Env.donnes conso. ou Systmes d'information Gestion comptable Comptabilit financire Grand livre Systme d'information Bilan

Opr. Varies

82. Dclaration fiscale

Varies

83. Slection de la mthode d'extrait pour la consolidation

OCCI

84. Envoi de donnes la consolidation (extrait priodique)

GC44

F.01

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9-28

Honoraires : Objectifs
L'objectif de ce chapitre est de vous prsenter : Le customizing des codes honoraires Les dclarations des honoraires

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AC205

9-29

Fonctionnement
Facture d honoraire

Comptes honoraires

Pices

Rglement
Dclaration des honoraires
R

t
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Compte tenu des diverses lgislations, les honoraires sont grs spcifiquement par pays. Pour la France, la gestion des honoraires a pour but de fournir la dclaration lgale (DAS2). Cette dclaration est obtenue partir des factures dhonoraires et de leurs rglements. Le programme slectionne les pices grce aux comptes honoraires et leurs paramtres.

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AC205

9-30

Fiche fournisseur avec honoraires


Gestion de compte Compte collectif Centrale . . Cd 03 04 05 Libell Honoraires Commissions Frais d actes Calcul intrts Code intrts . . Dclaration dhonoraires Cd.dcl.hon. 03 Pays dcl.hon. Classe dc.hon. Cl de tri Cat. trsorerie

Indiquer le code honoraire


No exonration Valide jusquau Motif exonr.

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Pour grer les honoraires, la fiche fournisseur comporte des zones spciales Pour la France, il suffit dindiquer un code honoraire, dfini pralablement dans une table. Pour que ces zones ne soient visibles que dans le cas de fournisseurs avec honoraires , il est intressant de dfinir un groupe de comptes particulier. Ces zones sont facultatives et ne sont saisies que pour information.

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AC205

9-31

Customizing : honoraires
 Guide Guided'installation d'installationdu duCustomizing CustomizingR/3 R/3(version (version4.0) 4.0)  Comptabilit Comptabilitfinancire financire  Options Optionsde debase basede dela lacomptabilit comptabilitfinancire financire  Socit Socit  Domaine Domained'activit d'activit  Exercice  Exercicecomptable comptable  Pice Pice  sur TVA TVA surCA CA  Dclaration  Dclarationd'honoraires d'honoraires  Dcl. Dcl.honoraires honorairessimple simple  Options Optionsde debase base  Calcul Calcul Grer Grerle lecode code d'honoraires d'honoraires
R

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codes honoraires sont crer dans le menu de customzing ci-dessus.

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9-32

Comptes dhonoraires
Compte gnral Plan comptable 622610 CAFR

Dsignation Dsign.synthtique HONORAIRES Texte descr.cpt gn. HONORAIRES Paramtrage Compte de bilan Compte de rsultat Groupe de comptes Compte de rf. Consolidation Indiquer le groupe de comptes identique au code honoraires X 03

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Les comptes dhonoraires, eux-mme, devront tre crs avec des groupes de comptes identiques aux codes honoraires affects aux fournisseurs.

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AC205

9-33

Dclaration des honoraires

RFKQST80 : Dclaration honoraires France RFKQST20 : Dclaration au fournisseur


R

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Le programme de la dclaration des honoraires spcifique la France est : RFKQST80. Le programme RFKQST20, dite une correspondance par fournisseur dans laquelle est indique la liste des honoraires quil a perus de notre socit.

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9-34

Rcapitulatif

La gestion des honoraires ncessite un code honoraire qui sera spcifi dans la fiche du fournisseur. Un groupe de comptes sera crer par code honoraire. Les comptes honoraires seront attachs ces groupes de comptes. La dclaration des honoraires sera obtenue par le programme RFKQST80.

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AC205

9-35

Exercices + solutions
Remarque : Il est possible que vous nayez pas assez de temps pour raliser lensemble des exercices au cours de la formation. Les exercices indiqus comme "facultatifs" constituent des exemples supplmentaires utiliser pendant le cours, si le temps le permet. Vous pouvez galement raliser ces exercices ultrieurement afin de consolider vos acquis.

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Donnes utiliser pour les exercices : Systme Mandant Utilisateur : (indiqu par l animateur) : 506 : AC205-XX (XX = N de groupe de 00 09)

Mot de passe : init Socit rf. : 2200

( changer)

Socit trav. : ACXX

(XX = N de groupe de 00 09)

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AC205

9-36

R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

AC205 - Etats financiers


1 - Objectifs:
Etablir les tats financiers suivants : - Balances, - Grand livre, - Journal, Utiliser le systme dinformation. Editer un rapport en diffr.

2 - Contexte:
Vous disposez dune socit dont le code est le ACxx (xx = N de groupe), cette socit est pour linstant entirement vide de tous mouvements comptables. a) Crez les 4 fournisseurs suivants dans vos socits respectives en les copiant de la socit 2200 et en gardant leurs codes. Gestion comptable/comptabilit financire/fournisseurs/donnes de base /crer Exemple : fournisseur 41 Socit Acxx Groupe de compte : laisser blanc Modle : fournisseur 41 Socit 2200 Codes fournisseurs : 41, 42, 43 et 44 b) Enregistrez les factures suivantes pour ces fournisseurs : Dates de pice et comptables Socit Devise Code fournisseur Montant Code TVA Calcul TVA Condition de paiement Date de base 1 jour du mois en cours = J ACxx FRF 41 10.000,00 V4 actif ZB00 Date jour 42 20.000,00 V4 actif ZB00 Date jour 43 30.000,00 V2 actif ZB00 Date jour 44 40.000,00 V0 actif ZB00 er 1 jour du mois suivant dans lexercice +1 606100 idem ................
er

CC Compte Montant N des pices

606100 idem ................

606100 idem ................

606100 idem ................

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

COMPTABILITE GENERALE 3 - Balances: (programme RFSSLD00)


Editez une balance de comptabilit gnrale : Gestion comptable / Comptabilit financire / Grand livre / Systme dinformation / Etats pour grand livre / Liste des soldes /Gnralit/soldes des comptes gnraux/ variante minimale (SAP_MIN)_ Socit Exercice comptable Priodes reporting : ACxx : Exercice en cours : de 01 16.

4 - Grand livre:
Editez le grand livre des comptes gnraux : Gestion comptable / Comptabilit financire / Grand livre / Systme dinformations /Etats pour grand livre / ..

Rsum des tats des postes individuels :


Postes individuels Extrait de compte gnraux variante minimale Prog : RFAUSZ00 Ndite pas les postes des collectifs, mme si laffichage des est demand. Edite mme les postes des comptes gnraux grs sans affichage des postes. Pices Postes individuels Gnralits Postes individuels comptes Journal des postes individuels Gnraux Variante minimale variantes minimale RFEPOJ00 RFSOPO00 Edite tous les comptes grs en affichage des postes

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

5 - Journal: (RFBELJ10, RFBELJ00)


Editez le journal des achats de la priode en cours. Gestion comptable / Comptabilit financire / Grand livre / Systme dinformation / Etats pour grand livre/ Pice / Gnralits / Journal compact des pices/variante minimale

Question ?
Comment ferait-on pour nditez quune seule priode comptable et quun seul type de pice ? ...................................................................................................................................................................

COMPTABILITE FOURNISSEURS 6 Balance fournisseurs (RFKSLD00)


Editez une liste des soldes fournisseurs : Gestion comptable / Comptabilit financire / Fournisseurs / Systme dinformation / Etats pour comptabilit fournisseurs/ Soldes fournisseurs/ Soldes fournisseurs en devise interne

Question ?
Combien doit-on, globalement au niveau de notre groupe (soc. De AC01 AC09) , au fournisseur 41 ? ..........................................................

7 Grand livre fournisseurs : (RFKEPL00)


Editez le grand livre des comptes fournisseurs. Gestion comptable / Comptabilit financire / Fournisseurs / Systme dinformation / Etats pour comptabilit fournisseurs / Postes fournisseurs/liste postes individuels fournisseurs.

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

AC205 - Bilan et compte de rsultat


1 - Objectifs:
Etablir son bilan et modifier le paramtrage dune structure de bilan/compte de rsultat.

2 - Gnralits:
Le bilan et le compte de rsultat sditent selon une prsentation qui est dcrite dans une structure (ou une version) de bilan/compte de rsultat. De mme quil existe un plan comptable standard pour la France (CAFR), il existe une structure standard de bilan/compte de rsultat pour la France (BAFR). On pourra utiliser cette structure comme modle pour dcrire celle de sa socit.

3 - Bilan et compte de rsultat:


Editez un bilan pour votre socit en utilisant les caractristiques suivantes : Systmes dinformation / Gestion comptable / Comptabilit financire / Grand livre / Bilan Plan comptable : CAFR Socit : ACxx Structure bilan/cpte de rs. : BAFR Exercice de reporting : Exercice en cours Priodes de reporting : de 1 16. Analysez le rsultat : Y-a-t-il des comptes non affects ? : .......................................................... Lactif est-il gal au passif ? : ..................................................................... Do vient la diffrence ? : ...........................................................................

4 - Structure de bilan et compte de rsultat:


Crez une nouvelle structure BIxx (xx = N de groupe) en copiant BAFR, puis modifier votre structure afin que le rsultat dexploitation apparaissent au passif du bilan. Rditez un bilan en prenant votre structure BIxx, la place de BAFR et vrifiez le rsultat.

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

5 - Solutions:
Bilan et compte de rsultat Lactif nest pas gal au passif, parce quil ny a pas de report du rsultat dexploitation au passif. Pour crer sa structure de bilan il faut aller dans : Guide dinstallation Custominzing R/3 Comptabilit financire Comptabilit gnrale Transactions Clture Documenter Dfinir les structures bilan/compte de rsultat Slectionner la structure BAFR et fonction copie (F6). Saisir le nouveau code BIxx et modifier la dsignation : Bilan France groupe xx. Sauver et appeler Postes bil./cpt rs. Ouvrez larborescence : Passif Capitaux propres Rsultat avant rpartition Supprimez les comptes sy trouvant (120000 et 129000) Ouvrez la branche : Report nouveau (2015000) Modifiez la deuxime plage de comptes, indiquez 119000 129000 au lieu de 119000 119000. Cochez les cases dbit et crdit pour les 2 lignes. Allez sur la branche : Compte de rsultat (3000000) Marquez la ligne : 3070000 Rsultat au bilan perte (par F9) Puis Raffectez-la (Shift+F6) la ligne 2016000 Rsultat (avant rpartition) au mme niveau. Faites de mme pour la ligne 1 : Rsultat au bilan bnfice. Double-clicquez sur les lignes 1 et 3070000 et indiquez dans le cadre fin du groupe les libells respectifs suivants : bnfice dexploitation et perte dexploitation. Sauvez.

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

AC205 Confirmation de soldes


1 - Objectifs:
Etablir les diffrentes procdure de confirmation de soldes : - confirmation de soldes, - notification de soldes, - demande de soldes,

2 - Contexte:
Vous disposez dune socit dont le code est le ACxx (xx = N de groupe), cette socit est pour linstant entirement vide de tous mouvements comptables clients. a) Crez 1 client franais 2x (x no de groupe)dans vos socits respectives par copie du n client 20 de la socit 2200. Gestion comptable /comptabilit financire/clients/donnes de base / crer Client 2x Socit Acxx Groupe de compte : laisser blanc Modle : client 20 Socit 2200 b) Enregistrez les factures suivantes pour ce client : Gestion comptable / comptabilit financire / clients / criture / facture Dates de pice et comptables Socit Devise Cl de compta. Code client Montant Code TVA Calcul de TVA CC Compte Montant N des pices 1 jour du mois en cours de lexercice prcdent (1999) ACxx FRF 2x 1.000,00 A0 actif 707100 idem ................ 2x 2.000,00 A0 actif 707100 idem ................
er

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

3- paramtrage de ladresse de retour de la rponse : CUSTOMIZING


Comptabilit financire / Comptabilit Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales / Clture / Comptabiliser / confirmation de soldes /Consigner les adresses de rponses pour confirmation solde _ NOUVELLE ENTREE : re 1 colonne : socit : Acxx me colonne : IDadr : laisser blanc 2 ---- traiter - adresse

4 Confirmation de soldes:
Editez les diffrentes procdures de confirmation de soldes : Gestion comptable / Comptabilit financire / Clients / Traitements priodiques / Clture / Vrifier,compter / Conf sold : imprimer _ Client Socit Jour de rfrence rapproch Clients individuels Tri correspondance Tri poste individuels Procd de confirmation : 2x : ACxx : Date du jour : actif : K2 ( par no de compte) : P4 (date de pice /rfrence) : confirmation de soldes (blanc) : 1 notification de soldes (code 1) : 2 demande de solde (code 2) Date dmission : date du jour Date rponse : date du jour + 10 environ Indiquer la mme imprimante pour toutes les listes ddition : Enreg form : PARZ Liste rappr : PARZ Table rsult : PARZ Liste erreurs : PARZ Slections : PARZ EXECUTER

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

AC205 Crances douteuses


1 - Objectifs:
Transfrer les crances douteuses dans le compte collectif appropri grce un code CGS: ( E pour collectif 416000)

2 - Contexte:
Vous disposez dune socit dont le code est le ACxx (xx = N de groupe) et dun client dont le code est 2x, cette socit et ce client contiennent des factures sur lexercice prcdent saisie lors de lexercice sur les confirmations de soldes.

3- Paramtrage du code CGS E et du compte collectif correspondant : VERIFIER dans CUSTOMIZING


Comptabilit financire / Comptabilit Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales / Ecritures avec compte collectif divergent / Autres oprations sur comptes gnraux spciaux / Consigner un compte collectif divergent pour les clients / _ Code CGS : E Plan comptable CAFR

Question ?
Pour le code CGS E quel est le compte collectif dorigine et quel est le compte collectif de destination Collectif origine : _______________ collectif de destination :___________________

4 Paramtrage de la mthode (Customizing)


Comptabilit financire / Comptabilit Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales / Clture / Evaluer / Provision pour crances irrcuprables / Dfinir les mthodes _ NOUVELLE ENTREE Prov Delai Ms Pct Sauvez

: votre nom de mthode Mxx : Indiquer le nombre de mois partir duquel vous considrez la crance comme irrcouvrable (infrieur 12) : indiquer le mme nombre de mois que prcdement : 100

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

5 Lancement du programme
Gestion comptable / Comptabilit financire / Clients / Traitements priodiques / Clture / Evaluer / Transfert crances _

Ecran de slection
Socit Au jour de rfrence Mthode provisions Code cpt.gn.spc.pr crance Batch input souhait Nom du dossier Cl de comptabilisation Type de pice de l'criture Date comptable de l'criture Date de pice : ACxx : date du jour; : Mxx :E : actif : nom de votre dossier : 09 : DA : date du jour; : date du jour

Excuter 6-Vrification :
Lors de ldition consulter bien la liste jusque la dernire page. Consulter votre compte client Droulement du batch input pour comptabiliser les pices Systme / services / batch input / Dossiers Positionnez-vous sur votre dossier et excuter Choisissez un mode dexcution Fonctions supplmentaires : dsactiver Taille stand dynpro Consulter votre compte client et vos pices.

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

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Procdures de clture en comptabilit financire

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Procdures de clture en comptabilit financire

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

AC205 - Evaluer les carts de change


1 - Objectifs:
Evaluer les diffrences de change des Postes Non Solds en Devise Etrangres.

2 - Mthode d'valuation :
Customizing / Comptabilit financire / Comptabilit gnrale / Transactions commerciales/ Clture / Evaluer / Evaluation en devise trangre / Dfinir une mthode dvaluation Crez la mthode d'valuation MExx ( xx = votre numro d'utilisateur) avec les caractristiques suivantes: Procd dvaluation : Evaluer en principe : oui Cptbilis.par poste ind. : oui Type de pice : SA Dfinition du cours : Type de cours solde crditeur :M Type de cours solde dbiteur :M Def type cours partir du solde cptes : oui

3 - Ecritures automatiques :
Customizing / Comptabilit financire / Comptabilit gnrale / Transactions commerciale/ Clture / Evaluer / Evaluation en devise trangre / Prparer les critures automatiques pour valuation en DE --- ligne KDF Quels sont les comptes gnraux utiliss (plan comptable CAFR) lors dune valuation des postes non solds (KDF) pour les montants du compte collectif fournisseur 401100 ? Pertes : ....................... Gains : .............................. Ajust. au bilan : ..........................

Question ?
A quoi sert le compte dajustement au bilan ? : .................................................................................................... Vrifier que ce compte nest pas soumis TVA pour votre socit. Quels sont les comptes gnraux utiliss (plan comptable CAFR) pour comptabiliser les diffrences de change ralises lors du rapprochement de postes non solds (KDF) ? Pertes : ....................... Gains : .............................

4 - Analyse des postes non solds en devises trangres:


a) Comptabilisez, en date du dernier jour du mois prcdent, une facture fournisseur en USD avec un cours de 6,00 FRF pour un USD. b) Le taux de la table pour la devise USD est de 5,40 . SAP AG Page 1/4 Version N 8 du 07/11/00 5-Ac205-rdc-46.doc

R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

Comptabilisation de la facture : Gestion comptable Comptabilit financire Fournisseur Ecriture Facture Fournisseur : 40 Date facture date du jour Ref 123 Montant 1000 Devise USD Code TVA V0 Faites ENTRER Onglet : devise interne Remplacer 5,40 par 6,00 Faites ENTREE chaque message Compte gnral 606100 Montant 1000 Comptabiliser

c) Lancez le programme d'analyse des postes non solds en devise trangre avec les caractristiques suivantes: Gestion comptable / Comptabilit financire / Fournisseurs/ Traitements priodiques / Cltures / Evaluer / Analyse en DE pour PNS Socit Jour de rfrence pour afficha DE Mthode valuation Evaluat. Prp. Bilan : ACxx : Date du jour : ME00 : non

UTILISER LONGLET SELECTIONS POUR APPORTER DES PRECISIONS (exemple fourchette de fournisseurs) Puis Onglet ECRITURES Crer critures : oui Date de pice : Date du jour Date comptable : Dernier jour du mois en cours er Date comptable c-passation : 1 jour du mois suivant Notez les numros des pices cres : ........................... et ................................. Vrifier les pices. SAP AG Page 2/4 Version N 8 du 07/11/00 5-Ac205-rdc-46.doc

R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

Tableau rsumant les effets des diverses combinaisons :


combinaisons Evaluation prparation de bilan Compta. souhaite Date comptable criture Date comptable contre-passation Ecriture dans dossier Pice compta.directe Pice de contre-passation directe Dossier batch-input 1 non oui 31/12(j) oui oui (j+1) non 2 oui oui 31/12 oui non non 3 oui oui 31/12 01/01 oui non non 4 oui oui 31/12 01/01 dossier (interdit) (interdit) non 5 non oui 31/12 01/01 dossier oui 6 non non non non non

Remarques : re Dans la 1 combinaison, mme sans indiquer la date de contre-passation le programme effectue celle-ci, car ne sagissant pas dune valuation pour prparation dun bilan, il ny a pas lieu denregistrer les valeurs dvaluations. La date de la pice de contre-passation est automatiquement prise J+1. Dans les combinaisons 2 et 3, il y a prparation de bilan, et dans ce cas enregistrement de lcriture dvaluation sans contre-passation, mme si loprateur indique une date pour celle-ci. Dans le cas 4, le programme envoie un message derreur indiquant quune telle combinaison est interdite. Pour la combinaison 5, le programme prpare les 2 pices (valuation plus contre-passation) dans un dossier batch-input. La combinaison 6 effectue seulement une dition pour simulation sans rien comptabiliser.

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R/3
Procdures de clture en comptabilit financire

e) Remarque Gestion comptable / Comptabilit financire / Grand livre / Ecriture / Eval. Devise trang. Par ce programme, il est possible de saisir manuellement, des valuations valorises en devise interne mais ayant 0 comme valeur en devise trangre. Pour cela, indiquez dans len-tte de la pice la devise trangre, et au niveau des postes saisissez 0 dans le montant en DE et la valeur dans le montant en DI.

f) Enregistrez le paiement de cette facture au 10 du mois suivant et en forant le cours du USD 6,40 FRF. Donne bancaire : compte 512100 g) Constatez lcriture de diffrence de change.

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AC205 regroupement de crances et dettes


1 - Objectifs:
Gnrer les critures lies aux clients crditeurs et regrouper les dettes de 1 5 ans

2 - Contexte:
Vous disposez dune socit dont le code est le ACxx (xx = N de groupe), cette socit contient un client 2x et un fournisseur 44. Votre client 2x contient des factures donc ce compte est dbiteur. Pour le rendre crditeur, a) Enregistrez les avoirs suivants pour ce client : Gestion comptable / comptabilit financire / clients / criture / avoir Dates de pice et comptables Socit Devise Cl de compta. Code client Montant Code TVA Calcul TVA CC Compte Montant N des pices 1 jour du mois en cours ACxx FRF 2x 10.000,00 A0 actif 707100 idem ................ 2x 20.000,00 A0 actif 707100 idem ................
er

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Procdures de clture en comptabilit financire

3- paramtrage des comptes : ( customizing) VERIFIER ou COMPLETER Question ?


Pour lles clients crditeurs et les dettes de 1 5 ans quels sont les comptes utiliss : Comptabilit financire / Comptabilit Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales / Clture / transfrer / Consigner cptes correction pour reclassement crances/dettes_ Ligne Clients crditeurs Compte Cpt ajustement Cible -V02 plan comptable CAFR : _________ : _________ : _________

Comptabilit financire / Comptabilit Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales / Clture / transfrer / Consigner cptes correction crances/dettes selon dure rs_ Ligne dettes sur 1 5 ans -- V03 plan comptable CAFR Compte : _________ Cpt ajustement : _________ Cible : _________

4 Lancement du programme de regroupement de crances et dettes:


Gestion comptable / Comptabilit financire / Clients / Traitements priodiques / Clture / transfrer / Trsf crances/dettes _ Socit :ACxx Jour arr.cpt. bilan : dernier jour du mois en cours ONGLET ECRITURES Excuter critures : actif Nom du dossier : SAPF101 Date de pice : date du jour Type de pice de l'criture : SA Date comptable de l'criture : dernier jour du mois en cours er Date comptable c-passation : 1 jour du mois suivant ONGLET SELECTIONS Type de compte (D/K/S) : D et K Fournisseurs : 44 Client : 2X Excuter Lors de ldition consulter bien la liste jusque la dernire page. SAP AG Page 2/3 Version N 6 du 03/11/00 6-Ac205-vcd-46.doc

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Procdures de clture en comptabilit financire

5-Vrification :
Lors de ldition consulter bien la liste jusque la dernire page. Droulement du batch input pour comptabiliser les pices Systme / services / batch input / dossiers Positionnez-vous sur votre dossier et excuter Choisissez un mode dexcution Fonctions supplmentaires : dsactiver Taille stand dynpro Consulter vos comptes gnraux, vos comptes client et fournisseur et vos pices. Rditer un bilan pour la priode du mois en cours uniquement : Plan comptable :CAFR Structure de bilan : Votre structure Consulter les rsultats lactif et au passif .........................................................

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Procdures de clture en comptabilit financire

AC205 - Pices priodiques et pices de rgularisation


1 - Objectifs:
Enregistrer des critures de rgularisation et des pices priodiques.

2 - Ecritures de rgularisation :
Enregistrez une criture de rgularisation dune charge constate davance sur un loyer. Gestion comptable / Comptabilit financire/ Grand livre/ Traitements priodiques / Cltures / Evaluer / Saisir pces rgular. Date de pice et comptable Type de pice Socit Motif criture ngative Date de contre-passation : 31/12/anne en cours : SA : Acxx : 02 : 01/01/anne suivante Poste 001 40 486000 10.000,00 FRF Poste 002 50 613200 10.000,00 FRF V0

Cl de comptabilisation Compte Montant TVA Notez le numro de la pice Contre-passez cette pice. .... / Annuler pice rgul. Socit Exercice comptable Date de lcriture rtroactive Cycle test Notez le numro de la pice Consultez ces pices.

: ...........................

: ACxx : exercice en cours : 01/01/aaaa+1 au 31/01/aaaa+1 : non : ...........................

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3 - Ecritures priodiques :
Etablissez un plan dexcution GRXX (XX=N de groupe). Mmorisez une srie de dates pour votre plan dexcution (non priodiques, par exemple, tous les mercredi). Saisissez deux pices priodiques. Dans lune, vous indiquez votre plan dexcution, dans lautre vous donnez une priodicit. Lancez le programme des critures priodiques. Indiquez les jours du mois courant, du premier jusquau dernier. Donnez au dossier batch-input le nom GRXX. Attention: Pour ne pas traiter les critures de vos voisins, nindiquez bien que votre code socit. Si vous souhaitez traiter les deux critures en mme temps (celle avec le plan et lautre). Il ne faut pas spcifier de plan dexcution. Traitez le dossier batch-input. Visualisez le rsultat: les pices comptabilises et lactualisation des pices priodiques.

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4 - Solutions:
Ecritures priodiques. Pour dfinir les plans dexcution ainsi que laffectation des dates, slectionnez les programmes dans les menus suivants: (Outils / Customizing) Guide dinstallation Custominzing R/3 Comptabilit financire Options de base de la comptabilit financire Pice Pices priodiques Dfinir plan dexcution Saisir dlai dexcution Pour la saisie des pices priodiques slectionnez: Gestion comptable Comptabilit financire Clients (ou fournisseurs ou comptes gnraux) Ecriture Pices de rfrence Pices priodiques Excution des pices priodiques. Il nexiste quun seul programme dexcution des critures priodiques qui peut tre lanc indiffremment par les trois menus : Comptes gnraux, Clients ou Fournisseurs. Gestion comptable Comptabilit financire Clients (ou fournisseurs ou comptes gnraux) Trait. priodiques Ecritures priodiques Excuter Toutes les pices priodiques comprises dans lintervalle demand sont traites. Le programme gnre un dossier batch-input dont le traitement permet de crer une pice relle pour chaque pice priodique. Les dates des prochaines critures priodiques sont galement actualises. Remarques: Si dans lintervalle demand, une mme criture priodique doit sexcuter plusieurs fois, le programme ne traite que la premire occurrence. Si un mme intervalle est demand plusieurs fois, les critures dj traites ne le sont pas une autre fois. SAP AG Page 3/4 Version N 4 du 06/11/00 7-Ac205-pppr-46.doc

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Pour excuter le dossier batch-input, slectionnez: Systme Services Batch-input Dossiers Traitez votre dossier lcran. Visualisez le rsultat, autrement dit, affichez la pice relle cre et la pice priodique modifie, par les menus Clients, Fournisseurs ou Comptes gnraux : Pour la pice priodique slectionnez: Pice Pices de rfrence Pices priodiques Afficher Puis : Environnement Donnes cran priode

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AC205 - Reports de soldes


1 - Objectifs:
Vrifier le paramtrage des comptes de report, lancer les reports de soldes, enregistrer des pices sur lexercice antrieur et contrler le solde sur lexercice suivant.

2 - Paramtrage des comptes de report:


Customizing / Comptabilit financire / Comptabilit gnrale / Comptes gnraux / Donnes de base / prparation// Dfinir un compte de report de rsultat Quel est le compte de report de rsultat pour le plan comptable CAFR ? : ................................

3 - Reports de soldes:
a) Pour votre socit, notez les soldes de fin de lexercice courant des comptes suivants : Comptes 401100 445660 606100 41 42 43 44 48 Soldes de fin dexercice ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ................................

b) Lancez le report des soldes pour les comptes gnraux : Gestion comptable / Comptabilit financire / Grand livre / Traitements priodiques / Cltures / Reporter / Report de solde Socit Report sur exercice Cycle test Protocole suppl. : ACxx ( x= N de groupe) : exercice courant + 1 : non : oui (pour tous les comptes)

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c) Lancez le report des soldes pour les fournisseurs : Gestion comptable / Comptabilit financire / Fournisseurs / Traitements priodiques / Cltures / Reporter / Report de solde Socit Report sur exercice Slection des fournis. Cycle test Protocole dtaill : ACxx ( x= N de groupe) : exercice courant + 1 : oui : non : oui

Quel message davertissement le systme vous envoie ? : .................................................................... Quel est limportance de ce message ? : ................................................................................................. d) Vrifiez pour vos comptes et sur lexercice suivant les soldes reports. e) Enregistrez la facture fournisseur suivante sur lexercice courant : Dates de pice et comptables Socit Devise Code fournisseur Montant Code TVA Calculer TVA Compte Montant N de la pice Date du jour ACxx FRF 41 15.000,00 V4 OUI 606100 idem ................

f) Vrifiez pour ces comptes et sur lexercice suivant les nouveaux soldes. Que constatez-vous ? : ............................................................................................................................

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g) Noter les soldes de lanne prcdente Fournisseur 41 ___________________ Comptes gnraux 445660 ________________ 606100 _______________ Enregistrez la facture fournisseur suivante sur lexercice antrieur : Dates de pice et comptables Socit Devise Code fournisseur Montant Code TVA Calculer TVA l Compte Montant N de la pice 31/12 de lanne antrieure ACxx FRF 41 4.000,00 V4 oui 606100 idem ................

h) Vrifiez pour ce fournisseur son solde sur les exercices antrieur, courant et suivant. Que constatez-vous ? : ............................................................................................................................

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AC205 - Dclaration de la TVA


1 - Objectifs:
Enregistrer une facture avec de la TVA sur les dcaissements. Etablir la dclaration de TVA

2 - Contexte:
Vous devez diter une dclaration de TVA pour le mois en cours, mais auparavant, il vous faut enregistrer une facture comportant de la TVA dductible lors du dcaissement. a) Crez le fournisseur 48 dans votre socit ACxx en le copiant de la socit 2200 et en gardant son code. b) Enregistrez la facture suivante pour ce fournisseur : Dates de pice et comptables Socit Devise Code fournisseur Montant Code TVA Calculer TVA Compte Montant N de pice Date du jour ACxx FRF 48 25.000,00 W4 OUI 606100 idem ................

3 - Dclaration de la TVA:
Editez la dclaration de la TVA : Gestion comptable / Comptabilit financire / Grand livre / Traitements priodiques / Reporting/ Dclarations TVA sur CA/ Gnralits / Dclaration pralable TVA/ Dclaration pralable TVA Socit : ACxx Date comptable : mois en cours (01.xx.xx 31.xx.xx) Codes TVA : A0 A4 et V0 V4

Question ?
Voyez-vous la facture avec la TVA sur les dcaissements ? .................................... SAP AG Page 1/3 Version N 5 du 06/11/00 9-Ac205-tva-46.doc

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4 - Rglement fournisseur:
Enregistrez le rglement de la facture pour votre fournisseur 48 : Gestion comptable / Comptabilit financire / Fournisseurs / Ecriture / Dcaissement / Comptabiliser. Dates de pice et comptables Socit Devise Compte bancaire Montant Compte Faire traiter PNS puis comptabiliser N de pice Date du jour ACxx FRF 512100 25.000,00 48

................

5 - Transfert de la TVA sur encaissements :


Transfrez Editez la dclaration de la TVA : Gestion comptable / Comptabilit financire / grand livre/ Traitements priodiques / Reporting / Dclaration de TVA sur CA/ Gnralits / Virement TVA sur encaissement Compte Socit PNS au jour de rfrence : Date de rapprochement Code TVA Paramtres de comptabilisation Excution batch input relle Date comptable du batch-input 445665 : ACXX Dernier jour du mois en cours : Premier et dernier jour du mois en cours : B0 B4 et W0 W4

OUI : Dernier jour du mois en cours.

Editez a nouveau la dclaration de la TVA : Gestion comptable / Comptabilit financire / Grand livre / Traitements priodiques / Reporting/ Dclarations TVA sur CA/ Gnralits / Dclaration pralable TVA/ Dclaration pralable TVA Socit Date comptable : ACxx : mois en cours

Question ?
Voyez-vous la facture avec la TVA sur les dcaissements ? .................................... SAP AG Page 2/3 Version N 5 du 06/11/00 9-Ac205-tva-46.doc

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