Estudio financiero Punto 1 El estudio financiero pretende determinar cul es el monto de los recursos econmicos necesarios para la realizacin

del proyecto, cul ser el costo total incurrido en el proceso operativo, administrativo y de ventas de la empresa, los ingresos esperados. Inversiones Se considera como los requerimientos mnimos para cubrir el desarrollo del proyecto en cuanto a los activos fijos las inversiones diferidas y capital de trabajo. Inversiones en activos fijos Se constituye por la inversin tangible para el buen funcionamiento y desarrollo de la empresa procesadora de panela Terreno Los terrenos hacen referencia al rea requerida para la ubicacin de la planta, el cual puede ser adquirido por los socios o tambin puede ser un aporte que de uno o varios socios como parte de capital. Construcciones y edificaciones Son todas las instalaciones fsicas de la planta, la infraestructura necesaria para el desarrollo productivo de la empresa. Maquinaria y Equipo Son todos los equipos disponibles para el funcionamiento total de la planta tanto la parte de produccin como el rea de ventas y administracin. Cuadro 1. Inversin en obras fsicas tem Unidad Cantidad solicitado Materiales planta Bloque Columna en concreto (cemento, varilla, arena, gravilla, formaleta) Acometida Instalaciones Sanitarias Instalaciones de Aguas Lluvias Acometida Elctrica Punto elctrico Maestro M2 600 m2 $ 3.100.000 Valor

m3

8 m3

$ 4.200.000

Unid Unid Unid Unid Unid Unid

12 unidades 18 punto de agua sanitarias 11 puntos 2 unidad 50 puntos Mano de obra 1 recurso

$ 600.000 $ 1.300.000 $ 250.000 $ 320.000 $ 600.000 $ 4.000.000

Obreros Maquinaria Alquilada Total

Unid tiempo

4 recursos 130 horas

2.800.000 3.800.000 $ 20.970.000

Cuadro 2. Inversiones en maquinaria y equipo de produccin Articulo Carretilla Machetes Bascula Molino elctrico 30 hp Motor de combustin interna Diesel potencia 35.9 hp Motor elctrico potencia 30 hp Arrancador estrella triangulo Banda plana de 5 pulgadas pasta y gancho caimn polea plana de 4 pulgadas Tubo PVC dimetro 4 p Pozuelos Prelimpiador No 1 Prelimpiador No 2 Caldero Pirotubular Evaporadora y concentradora Paila Mezclador Batea Mesas de acero inoxidable Gavera cuadrada Cuchara de madera Esptula Selladora de bolsa Zorra en ngulo Estibas Plsticas doble Cantidad 3 5 1 1 1 1 1 8m 1 1 8m 2 1 1 2 3 2 2 2 2 2 2 4 1 2 2 Valor unitario $ 110.000 $ 20.000 $ 1.548.800 $ 40.000.000 $ 16.600.000 $ 3.690.000 $ 1.800.000 $ 50.000 $ 20.000 $ 50.000 $ 12.000 $ 1.500.000 $ 700.000 $ 800.000 $ 6.650.000 $ 3.600.000 $ 1.920.000 $ 35.000 $ 650.000 $ 1.300.000 $ 42.000 $ 35.000 $ 40.600 $ 600.000 $ 188.400 $ 119.000 Valor total $ 330.000 $ 100.000 $ 1.548.800 $ 40.000.000 $ 16.600.000 $ 3,690.000 $ 1.800.00 $ 400.000 $ 20.000 $ 50.000 $ 96.000 $ 3.000.000 $ 700.000 $ 800.000 $ 13.300.000 $ 10.800.000 $ 3.840.000 $ 70.000 $ 1.300.000 $ 2.600.000 $ 84.000 $ 70.000 $ 162.400 $ 600.000 $ 376.000 $ 238.000

Botiqun de salud. Extintores Ventiladores Extractor Lmparas siemens Hornilla Rastrillos para recoger bagazo Total Muebles y enseres de oficina Articulo Escritorio de gerencia Escritorio de secretaria Sillas ergonmicas Sillas estticas Archivador metlico Mueble para computador Total Equipos de oficina Articulo Computadores Impresora Multifuncional UPS Estabilizadores Celular

1 3 2 1 4 1 2

$ 40.000 $ 150.000 $ 60.000 $ 330.000 $ 73.000 $ 1.980.000 $ 40.000

$ 40.000 $ 450.000 $ 120.000 $ 330.000 $ 219.000 $ 1.980.000 $ 80.000 $ 100.304.200

Cantidad 1 1 2 4 1 2

Valor unitario $ 200.000 $ 150.000 $ 90.000 $ 40.000 $ 320.000 $ 120.000

Valor total $ 200.000 $ 150.000 $ 180.000 $ 160.000 $ 320.000 $ 240.000 $ 1.250.000

Cantidad 2 2 2 2 1

Valor unitario $ 1.100.000 $ 180.000 $ 140.000 $ 40.000 $ 120.000

Valor total $ 2.200.000 $ 360.000 $ 280.000 $ 80.000 $ 120.000 $ 3.040.000

Total de equipo de cmputo y comunicaciones Total inversin fija Descripcin Terrenos Construcciones y edificaciones Maquinaria y equipo Valor $ 13.000.000 $ 20.970.000 $ 100.304.200

Muebles y enceres Equipos de oficina Total inversin fija Costos de produccin

$ 1.250.000 $ 3.040.000 $ 138.564.200

Los costos representan los desembolsos que la empresa tiene que realizar en efectivo o en especie para atender las necesidades u obligaciones del objeto total de la misma. La empresa est planeada para producir un lote de panela mensual de 23.133,1087 Kg. Lo cual corresponde solamente a panela de libra que son diarios 1700 panelas Panela de libra = 277.598,5296 Kg /12 meses = Articulo Panela por libra Cryovac rollo Etiqueta Corrugado Cinta sellado rollo Total Costo por libra $ 250 $ 20 $ 38 $ 40 $3 $ 401 23.133,21087 Kg Costo anual $ $ $ $ $ 69.399.633 5.551.971 10.548.744 11.103.941 832.796 Costo materiales directos panela libra 500 gramos Costo mensual $ $ $ $ $ $ 8.119.757 5.783.303 462.664 879.062 925.328 69.400

$ 97.437.084

Total costo material directo Articulo Panela cuadrada Total Mano de obra directa Corresponde al costo por concepto de mano de obra y prestaciones sociales que hay que pagar a los operarios que manipulan directamente el producto. El factor corresponde a los aportes parafiscales, seguridad social y dems prestaciones legales estipuladas por la ley 100 de 1.993, fue determinado de 53.393% estudio administrativo Costo de mano de obra directa Cargo Jefe de planta Remuneracin Remuneracin mensual anual $ 1.000.000 $ 12.000.000 prestaciones sociales (53.875%) $ 6.465.000 primer ao $ 18.465.000 Valor total insumos $ 97.437.084 $ 97.437.084

Operario de descargue Moledor Bagacero Evaporador Concentrador Punteador Operario moldeador Empacador primario Empacador secundario Alimentador de hornilla Oficio varios Subtotal

$ 650.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 650.000 $ 400.000 $ 7.900.000

$ 7.800.000 $ 7.800.000 $ 7.800.000 $ 7.800.000 $ 7.800.000 $ 7.800.000 $ 7.800.000 $ 7.800.000 $ 7.800.000 $ 7.800.000 $ 4.800.000 $ 94.800.000

$ 4.202.250 $ 4.202.250 $ 4.202.250 $ 4.202.250 $ 4.202.250 $ 4.202.250 $ 4.202.250 $ 4.202.250 $ 4.202.250 $ 4.202.250 $ 2.586.000 $ 51.073.500

$ 12.002.250 $ 12.002.250 $ 12.002.250 $ 12.002.250 $ 12.002.250 $ 12.002.250 $ 12.002.250 $ 12.002.250 $ 12.002.250 $ 12.002.250 $ 7.386.000 $ 145.873.500

Mano de obra indirecta Corresponde al 100% de los costos por concepto de sueldos y prestaciones sociales que hay que pagarle al personal que supervisa el proceso esto hace caso al jefe de produccin Costo de mano de obra indirecta Cargo Ingeniero Industrial Secretaria Subtotal Remuneracin mensual 1.500.000 $ 650.000 $ 2.150.000 Remuneracin anual $ 18.000.000 $ 7.800.000 $ 25.800.000 prestaciones sociales (53.875%) $ 9.697.500 $ 4.202.250 $ 13.899.750 primer ao $ 29.197.500 $ 12.002.250 $ 41.199.750

Costos indirectos de produccin Hace referencia a elementos necesarios para el funcionamiento de maquinaria, mantenimiento de la planta fsica, haciendo referencia a servicios pblicos, accesorios para el aseo, dotaciones para el personal

Articulo Servicio de Agua Servicio de Luz Celular Accesorio de aseo Dotacin personal Total

Valor mensual $ 25.000 $ 50.000 80.000 $ 35.000 $ 30.000 $ 220.000

Valor anual $ 300.000 $ 600.000 $ 960.000 $ 420.000 $ 360.000 $ 2.640.000

Costos generales de produccin16.329,3 Mano de obra indirecta Costos indirectos Total Ventas anuales Proyectadas Descripcin Libra de Panela que produce al mes Total ingreso del ao Cantidad Kg 23.133,21087 Kg Total ao 1 $ 166.559.118 $ 166.559.118 $ 41.199.750 $ 2.640.000 $ 43.839.750

Bibliografa Modulo Evaluacin de proyectos UNAD- LUZ MARINA DAVILA