Parametrizacin para Cambios Legales en Impuestos (IVA e IRPF)

David Vives Account Executive

CUVIV Julio 2012

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Aviso de confidencialidad
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Situacin actual
Este documento pretende ayudar a nuestros clientes a afrontar ms fcilmente los cambios legales debido a las reformas legales (subida IVA, cambio IRPF profesionales). A pesar de todo, cada cliente debe revisar su propia instalacin ya que puede resultar que deba afrontar cambios adicionales Objetivos Proporcionar un checklist al cliente de puntos a verificar para acometer el proyecto de cambios en los impuestos legales en SAP Suposiciones y limitaciones CUVIV Business Services ha realizado un documento genrico de puntos a verificar. Al disponer cada cliente de sus parametrizaciones especficas, cada instalacin de SAP debe ser revisada de manera individual y de forma ms exhaustiva

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Contenido Cambio Legal Indicadores IVA

Cambios en los porcentajes de los indicadores de IVA Los cambios en la aplicacin del IVA comenzarn a ser vigentes a partir del 01/09/2012. Los cambios previstos son: El tipo general del 18% al 21%. El tipo reducido del 8% al 10%. El superreducido se mantendr al 4%. Dejan de estar en el tipo reducido del 10 % y pasan al tipo general del 21 % los siguientes conceptos:
Peluqueras y centro de esttica. Entradas eventos culturales. Servicios mixtos de hostelera. Servicios de televisin digital. Servicios funerarios. Flores y plantas. Obras de arte.

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Contenido Cambio Legal Indicadores IVA

Cambios en los porcentajes de los indicadores de IVA La rehabilitacin de vivienda estar al 10 % hasta el 31 de diciembre de 2013, momento en que pasar a ser del 21 %. Los recargos de equivalencia pasan a ser:
El tipo general del 4 % pasa al 5'2 %. El tipo reducido del 1 % pasa al 1'4 %. El tipo superreducido del 0'5 % queda igual.

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Contenido Cambio Legal Aplicacin IRPF

Cambios en los porcentajes de aplicacin del IRPF Los cambios en la aplicacin del IRPF comenzarn a ser vigentes a partir del 01/09/2012. Se eleva la retencin a practicar por parte de autnomos profesionales, que hasta la fecha era del 15 % al nuevo tipo del 19 % para el tipo general. El tipo de retencin reducida pasa del 7 % al 9 %. Esta retencin tambin se aplica a las rentas del trabajo derivadas de impartir cursos, seminarios o conferencias, siendo a partir de ahora del 19 %. Temporalmente desde el prximo 1 de Septiembre de 2012 y hasta el 31 de Diciembre de 2013, las retenciones anteriores a aplicar sern del 21 % en el tipo general. Se suprime la deduccin por vivienda (para las nuevas compras) a partir del 1 de Enero de 2013. Se suprime la compensacin en la deduccin de viviendas para las adquiridas antes del 20 de Enero de 2006, con efectos de 2012.

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Pasos a seguir (IVA)

Qu hacer en el sistema? Muy Importante: NO cambiar los tantos porcentuales de los indicadores de impuestos existentes o generar incorrectamente todos los informes de indicadores de impuestos asignando el nuevo porcentaje a documentos anteriores a la fecha del cambio. Crear nuevos indicadores de impuestos, siguiendo los siguientes pasos de configuracin:
Transaccin FTXP. Copiar los antiguos cdigos de impuestos creando nuevos ajustando texto y propiedades y aadiendo el nuevo tanto porcentual. Tambin se podr crear desde cero desde la misma transaccin FTXP. Actualizar la determinacin de cuentas de los nuevos indicadores de impuestos a travs de la transaccin OB40. Activar el campo Categora Impuesto en las cuentas relevantes a nivel de sociedad en la transaccin FS00. Solamente en el caso de que haya definido un cdigo de impuesto por defecto en el campo Categora Impuesto en el maestro de cuentas, se reemplazarn por los nuevos cdigos de impuestos. Chequear las entradas en la tabla SKB1 para el campo MWSKZ.

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Pasos a seguir (IVA)

Chequear las variantes para los reports que seleccin en los cdigos de impuestos en su pantalla de seleccin y actualizarlos con los nuevos cdigos de impuestos. Crear nuevos indicadores de impuestos, siguiendo los siguientes pasos de configuracin: Chequear y actualizar todas las plantillas de documentos como: documentos recurrentes o de muestra FBD1 o F-01, modelos de asignacin de cuentas FKMT, etc. Si recibe datos de sistemas no SAP, chequear la actualizacin de los sistemas externos que alimenten a SAP. A nivel de programas a medida e interfases, verificar que no hay porcentajes hardcodeados (por ejemplo 8% se debera cambiar al 10%) o indicadores de impuestos genricos que deberan ser cambiados en ambos casos en funcin de la fecha del informe. Para cambios en otros mdulos de SAP, referirse a la nota SAP 117983. Los diferentes indicadores de IVA hay que asociarlos a las correspondientes clasificaciones fiscales (transaccin VK11), con sus correspondientes periodos de validez.

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Pasos a seguir (IVA)

Es recomendable preparar una validacin FI (transaccin OB28) para evitar que se utilicen los indicadores obsoletos en el nuevo periodo (un control para evitar errores) o los nuevos (en periodos temporales anteriores).

Como temas adicionales, es recomendable chequear los siguientes puntos de parametrizacin:

Transaccin FTXP. Indicador de IVA por defecto en el registro de facturas compras (MIRO) --> Vista V_169V_ST Valores por defecto en contabilidad, en registro de facturas ventas (FB70) y registro facturas compras (FB60) --> transaccin OBZT En el mdulo de compras, puede ser interesante actualizar de forma masiva los registros info de proveedores (la misma noche en la que se produce el cambio), para que todos los pedidos nuevos se creen con los indicadores de IVA nuevos (transaccin MEMASSIN). Igual con los pedidos de compras pendientes (transaccin MEMASSPO).

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Pasos a seguir (IRPF)

Qu hacer en el sistema? Los cambios en la aplicacin del IRPF comenzarn a ser vigentes a partir del 01/09/2012. Muy Importante: NO cambiar los tantos porcentuales de los indicadores de retencin existentes o generar incorrectamente todos los informes de indicadores de impuestos asignando el nuevo porcentaje a documentos anteriores a la fecha del cambio.

Crear nuevos indicadores de retencin, siguiendo los siguientes pasos de configuracin:

Copiar los antiguos cdigos de impuestos creando nuevos ajustando texto y propiedades y aadiendo el nuevo tanto porcentual. (Diferentes mens de Customizing en funcin de si el cliente tiene activada o no la retencin de impuestos ampliada o no.

Chequear las variantes para los reports que seleccin en los cdigos de impuestos en su pantalla de seleccin y actualizarlos con los nuevos cdigos de impuestos.
Crear nuevos indicadores de impuestos, siguiendo los siguientes pasos de configuracin: Chequear y actualizar todas las plantillas de documentos como: documentos recurrentes o de muestra FBD1 o F-01, modelos de asignacin de cuentas FKMT, etc.

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Pasos a seguir (IRPF)

Si recibe datos de sistemas no SAP, chequear la actualizacin de los sistemas externos que alimenten a SAP. A nivel de programas a medida e interfases, verificar que no hay porcentajes hardcodeados o indicadores de retencin genricos que deberan ser cambiados en ambos casos en funcin de la fecha del informe. Es recomendable preparar una validacin FI (transaccin OB28) para evitar que se utilicen los indicadores obsoletos en el nuevo periodo (un control para evitar errores) o los nuevos (en periodos temporales anteriores). Modificar el maestro de proveedores, indicando para cada proveedor los cdigos de retencin de impuestos. Es recomendable preparar una validacin FI (transaccin OB28) para evitar que se utilicen los indicadores obsoletos en el nuevo periodo (un control para evitar errores) o los nuevos (en periodos temporales anteriores).

Gracias por su confianza!

David Vives Account Executive E: dvives@cuviv.com T: 645 789 225