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Exercice clos le 31.12.

N
Brut
Amts.
&Prov.

Exercice clos le 31.12. (N-1)


Brut
Amts.
Net
&Prov.

Net

ACTIF
Actif immobilis
Immobilisations
incorporelles
Frais dtablissement
Immobilisations
corporelles
Terrains
Constructions
ITMO
Autres immobilisations
corporelles
Immobilisations en cours
Immobilisations
financires
Participations
TOTAL( I)

11 220

506 350
762 327
325100
875 610

5 200

6 020

13220

432227
224000
100002

506 350
330100
101 100
775 608

506 350
662 327
295230
653 500

12 793

5 630

201 320
1 933 291

212 320
2 348 577

12 793

212 320
2 705 720

11 000
772429

4120

9 100

374205
192350
95 200

506 350
288 122
102 880
558 300
5 630

11 000
676 875

201 320
1 671 702

Actif circulant
Stocks :
Matires premires
approvisionnements
Produits intermdiaires et
finis
Marchandises
Crances :
Clients et comptes rattachs
Autres crances
VMP
Disponibilits
Comptes de rgularisation :
Charges constates
davance
TOTAL (II)
Charges rpartir (III)
Primes de remboursement
des obligations (IV)
TOTAL GENERAL

152 320

152 320

142500

142500

321 110

321 110

310 500

310500

98 723

98 723

85 700

85 700

529 795
53 246
76 320
12 560

495 950
55 200
115 320
20 000

42 360

42 360

41 320

41 320

105 000
12 500

1 286 434
105 000
7 000

97 000
12 500

1 230 890
97 000
8 000

576 320
53 246
86 320
12 560

46 525
10 000

5 500

3 331 725

35 600

4 500

460350
55 200
115320
20 000

3 007 592

PASSIF
Capitaux propres :
Capital social
Primes dmission, de fusion,
dapport
Ecarts de rvaluation
Rserve lgale
Rserves statutaires
Rserves rglementes
Autres rserves
Report nouveau
Rsultat net
Subventions dinvestissement
Provisions rglementes
Total (I)
Provisions pour risques et
charges :
Provisions pour risques
Provisions pour charges
Total (II)
Dettes(1) :
Emprunts obligataire convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprs des
tablissements de crdit (2) et (3)
Dettes fournisseurs et comptes
rattachs
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations
Autres dettes
Produits constats davance
Total (III)
Ecarts de conversion passif (IV)

Total gnral
(1) dont moins dun an :
(2) dont concours bancaires
courants :
(3)Dont intrts courus non chus :

Au 31.12. N

Au 31.12. (N-1)

912 500

912 500

91 250

91 250

346 560
8530
129 325

294 500
5 640
212 420

1 488 165

1 516 310

35640
62 320
97 960

28 655
56 450
85 105

657 320

361 132

652 340

598 750

146 855
132 115
142 320
4 650
1 735 600
10 000
3 331 725

132 420
156 325
153 230
4 320
1 406 177

37 320

42 430

50 000

30 000

3 007 592

Autres informations financires :


Des biens sont utiliss dans le cadre dun contrat de crdit bail conclu au dbut de
lanne (N-1) correspondant des matriels dune valeur dorigine de 560 000 ,
amortissables sur 5 ans, la redevance annuelle slevant 130 000
Les effets escompts non chus se montent 45 000 la fin de lanne N.
Les carts de conversion concernent des fournisseurs de matriels imports
payables en yens dont la valeur a baiss sur le march des changes.

Travail faire :
1. Remplissez les cases des tableaus suivants (Actif et Passif) pour tablir le
bilan fonctionnel, qui vous permettra de remplir le rcapitulatif du bilan en
grandes masses. (Pour vous permettre de vrifier vos calculs le total
trouver pour le bilan vous est fourni, ainsi que lensemble des
retraitements effectuer)
1. Bilans fonctionnels :
PASSIF
N
Ressources stables :
Capitaux propres
Amortissements et provisions
Provisions pour risques et charges
-Frais dtablissement
-Charges rpartir
-Primes de remboursement des
obligations
Amortissements crdit bail
Total des Ressources propres
Dettes financires
-Intrts courus non chus
-Concours bancaires courants
Dette de crdit bail
Ressources stables ( RS)

N-1

Dettes dexploitation :
Dettes fournisseurs et comptes
rattachs
Dettes fiscales et sociales
Produits constats davance
Dettes dexploitation (DE)
Dettes hors exploitation :
Dettes sur immobilisations
Autres dettes
Intrts courus non chus
Ecarts de conversion
Dettes hors dexploitation(DHE)
Trsorerie passive :
Concours bancaires courants
Effets escompts non chus
Dettes de trsorerie (DT)
TOTAL

4 642 459

4 161 847

ACTIF
Emplois stables :
IB
VOCB
-Frais dtablissement
Immobilisations brutes (IB)
Actifs dexploitation
Matires premires
approvisionnements
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermdiaires et finis
Marchandises
Clients et comptes rattachs
EENE
Charges constates davance
Actifs dexploitation (AE)
Actifs hors exploitation
Autres crances
Actifs hors exploitation (AHE)
Actifs de trsorerie
VMP
Disponibilits
Actifs de trsorerie (AT)
4 642 459

4 161 847