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Estado do RJ

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO



TI PO DE AUDI TORI A : Audi t or i a de Gest o
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00218. 000241/ 2007- 98
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS TRANSPORTE S. A. - TRANSPETRO
CDI GO UG : 910899
CI DADE : Ri o de J anei r o
RELATRI O N : 189324
UCI Execut or a : 170130



RELATRIO DE AUDITORIA


Senhor Chef e da CGU- Regi onal / RJ ,

Em at endi ment o det er mi nao cont i da na Or dem de Ser vi o n.
189324, e consoant e o est abel eci do na Seo I , Cap t ul o I I da
I nst r uo Nor mat i va SFC n. 01, de 06/ 04/ 2001, apr esent amos os
r esul t ados dos exames r eal i zados na gest o da Pet r obr as Tr anspor t e
S. A. TRANSPETRO.

I - ESCOPO DOS EXAMES

2. Os t r abal hos f or am r eal i zados por mei o de t est es, anl i ses e
consol i daes de i nf or maes r eal i zadas ao l ongo do exer c ci o sob
exame e a par t i r da apr esent ao do pr ocesso de cont as pel a
TRANSPETRO, emest r i t a obser vnci a s nor mas de audi t or i a apl i cvei s
ao Ser vi o Pbl i co Feder al . Nenhuma r est r i o f oi i mpost a
r eal i zao dos exames, que cont empl ar amos segui nt es i t ens:

- AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS
- QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO
- TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS
- REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS
- REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS
- ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA
- CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU E CGU
- PROGRAMAS E PROJETOS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS COM
ORGANISMOS INTERNACIONAIS
- ATUAO DA AUDITORIA INTERNA
- SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES



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II RESULTADOS DOS TRABALHOS

3. Os exames r eal i zados r esul t ar amna i dent i f i cao das const at aes
l i st adas det al hadament e no Anexo I Demonst r at i vo das
Const at aes e que do supor t e s anl i ses const ant es da concl uso
dest e Rel at r i o de Audi t or i a. Os pont os l i st ados no r ef er i do Anexo I
f or amel abor ados a par t i r das aes de cont r ol e r eal i zadas dur ant e o
exer c ci o e exame do pr ocesso de cont as apr esent ado pel a Uni dade
Audi t ada.

4. Ver i f i camos a conf or mi dade no Pr ocesso de Cont as da Uni dade a
exi st nci a das peas e r espect i vos cont edos exi gi dos pel a I N- TCU-
47/ 2004 e pel a DNTCU81/ 2006, Anexo XI .

5. Emacor do como que est abel ece o Anexo VI da DN- TCU- 81/ 2006, e em
f ace dos exames r eal i zados, cuj os r esul t ados est o consi gnados no
Anexo I - Demonst r at i vo das Const at aes, ef et uamos as segui nt es
anl i ses:


5.1 AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTO

5.1.1 - No exer c ci o de 2006, a Tr anspet r o execut ou t r s pr ogr amas
const ant es no or ament o de i nvest i ment os. A segui r , apr esent amos as
met as f i nancei r as i nf or mados pel a empr esa no t ocant e ao mont ant e
pr evi st o, r eal i zado e per cent ual ent r e r eal i zado e pr evi st o.

Tabel a 1 - PROGRAMAS EXECUTADOS EM 2006

Pr ogr ama Pr evi st o Real i zado Real / Pr ev
0289 Tr anspor t e Dut ovi r i o 13. 200. 000 1. 325. 620 10%
0290 Tr anspor t e Mar i t i mo 504. 513. 250 39. 508. 250 8%
0807 I nf r a Est r ut ur a 26. 070. 000 13. 448. 680 52%
TOTAL 543. 783. 250 54. 282. 550 10%
Font e: GEPLAN/ PE

Pel a t i ca de i nvest i ment os por segment o da companhi a, a Tr anspet r o
pr omoveu a r eal i zao dos segui nt es mont ant es:
Tabel a 2 - I NVESTI MENTOS POR REA DE NEGCI O
I nvest i ment os
Tr anspet r o
Pr evi st o( emR$) Real i zado( emR$) Real / Pr ev
Cor por at i vo 11. 660. 000 8. 617. 692 74%
Ter mi nai s e Ol eodut os 21. 340. 000 5. 134. 851 24%
Gs Nat ur al 1. 100. 000 713. 943 65%
Fr onape 509. 683. 250 39. 816. 066 8%
Tr anspet r o ( t ot al ) 543. 783. 250 54. 282. 550 10%
Font e: Rel at r i o de i nvest i ment os Tr anspet r o.

Obser va- se que o mont ant e pr evi st o par a i nvest i ment os da Fr onape
const i t ui gr ande i mpact o no val or absol ut o dos i nvest i ment os t ot ai s
r el at i vos Tr anspet r o uma vez que est e val or encont r a- se na or dem
de 25 vezes o pr evi st o par a a r ea de Ter mi nai s e Ol eodut os ( segundo
mai or i nvest i ment o do exer c ci o) . Da mesma f or ma, o mai or mont ant e
f i nancei r o r eal i zado em 2006 deve- se Fr onape. Ent r et ant o, em
aspect os r el at i vos, a r azo r eal i zado/ pr evi st o consi st e no menor
ndi ce ent r e os segment os de negci o.

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5.2 QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO
UTILIZADOS

5.2.1 - I nt egr amo Pl ano Est r at gi co da Tr anspet r o a mi sso, a vi so
e os val or es da Companhi a, assi m como, os obj et i vos est r at gi cos,
que so mat er i al i zados em pr oj et os concebi dos par a pr omover o
cr esci ment o or gani zado da Companhi a. Par a a el abor ao do Pl ano
est r at gi co, a Tr anspet r o ut i l i za como met odol ogi a o Bal anced
Scor ecar d BSC. O BSC uma f er r ament a que t r aduz a mi sso e a
est r at gi a da or gani zao emumconj unt o compr eens vel de medi das de
desempenho, pr opi ci ando a f or mao de uma est r ut ur a de mensur ao e
de um si st ema de gest o ef i ci ent e. O Bal anced Scor ecar d f oi
i mpl ement ado pel a Companhi a cont empl ando as segui nt es di menses
cr t i cas, denomi nadas per spect i vas: f i nancei r a, de mer cado, de
pr ocessos i nt er nos e de apr endi zado e cr esci ment o. Os obj et i vos
est r at gi cos so r el aci onados a cada di menso e medi dos por um ou
mai s i ndi cador es a f i m de af er i r os r esul t ados al canados ou a
al canar .

5.3 TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS

5.3.1 O uni ver so dos convni os vi gent es em 2006 na Tr anspet r o,
base de dados f or neci da emset / 2006, compost o por 7 convni os, com
um val or t ot al de R$ 1. 670. 179, 94. Dest e uni ver so f oi sel eci onado
par a anl i se o convni o n. 4600003225, no val or de R$923. 204, 94.
No convni o anal i sado no f or am i dent i f i cadas f al has na sua
f or mal i zao e nas pr est aes de cont as, seu obj et o se most r ou
opor t uno, at endendo aos i nt er esses da TRANSPETRO.
O convni o menci onado t em como obj et o a concl uso da const r uo de
118 uni dades habi t aci onai s dest i nadas a r eal ocao dos mor ador es que
se encont r am em r ea de r i sco, com suas r esi dnci as encr avadas em
r eas non aedi f i candi e f ai xa dut ovi r i a, no t r echo compr eendi do
ent r e a RLAM e o TEMADRE, em vi r t ude dos pr i nc pi os que r egem a
segur ana i ndi vi dual e a col et i va, e da r esponsabi l i dade soci al da
TRANSPETRO.

5.4 REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS

5.4.1 - Os cont r at os vi gent es na Tr anspet r o em2006 apr esent ar amuma
execuo no ano de R$ 955 mi l hes, emumt ot al de 1520 cont r at aes.
A t abel a a segui r apr esent a o t ot al dos cont r at os, f i r mados pel a
Pet r obr as, vi gent es em 2006, com o val or t ot al da execuo em 2006,
por modal i dade de l i ci t ao/ cont r at ao.

Tabel a 3 - CONTRATOS VI GENTES EM 2006.

Ti po de Aqui si o
de bens/ ser vi os
Qt de no
exer c ci o
Tot al execut ado
em2006( R$)
%Qt de sobr e
t ot al
%Val or sobr e
t ot al
Di spensa 321 130. 629. 202, 57 20, 93 73, 77
I nexi gi bi l i dade 282 119. 969. 128, 74 18, 54 13, 67
Convi t e 917 704. 645. 275, 08 60, 53 12, 56
Tot al 1520 955. 243. 606, 39 100, 00 100, 00

5.4.2 - Na anl i se dos cont r at os, f or am i dent i f i cadas f al has
r el at i vas a def i ci nci a de pl anej ament o par a l evant ament o
quant i t at i vo do obj et o cont r at ual , r el at i vas a def i ci nci a na

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document ao apr esent ada par a compr ovao de pr eenchi ment o de
r equi si t os par a ocupao de car go no mbi t o de cont r at o de ser vi os
t er cei r i zados e na cont r at ao por di spensa de l i ci t ao por val or
excedendo o l i mi t e est abel eci do pel a Di r et or i a Execut i va, est as
f al has so abor t adas r espect i vament e nos i t ens 4. 1. 2. 1, 4. 2. 2. 1 e
4. 2. 1. 1, do anexo I ao r el at r i o n. 189324.

5.4.3 - As demai s f al has i dent i f i cadas, no apr esent am r el evnci a
ou j f or am apont adas em r el at r i os ant er i or es e est o em pr ocesso
de r egul ar i zao. Tai s f al has so abor dadas nos i t ens 4. 1. 1. 1 e
4. 1. 3. 1, do anexo I ao r el at r i o n. 189324.

5.5 REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS

5.5.1 - O quant i t at i vo da f or a de t r abal ho da Tr anspet r o, em
31/ 12/ 2006, t ot al i zou 8971, dos quai s 2730 empr egados ef et i vos, 296
cont r at os t empor r i os, 2162 r equi si t ados, 3408 t er cei r i zados, 363
est agi r i os/ pr at i cant es, 22 membr os da Di r et or i a. Dos ef et i vos, 10
empr egados encont r am- se cedi dos. Em r el ao ao exer c ci o ant er i or
( 31/ 12/ 2005) , houve umacr sci mo de 5, 5% no quant i t at i vo da f or a de
t r abal ho da Agnci a.

No exer c ci o de 2006 f or am admi t i dos por concur so pbl i co 451
empr egados, e ocor r er am196 desl i gament os. No houve subst i t ui o de
pessoal t er cei r i zado por ef et i vo, no mesmo per odo, embor a a r el ao
t er cei r i zado/ ef et i vo t enha se r eduzi do de 1, 375 par a 1, 248, por
cont a do aument o do pessoal ef et i vo

Em consul t a ao s t i o do TCU/ SI SACNet , ver i f i camos que a Tr anspet r o
ai nda no ef et i vou nenhum cadast r ament o dos at os de admi sso e
desl i gament o de pessoal , ocor r i dos desde a sua cr i ao, nos t er mos
do ar t . 8 da I N/ TCU 44/ 2002. Ent r et ant o, o pr oj et o SI SAC, como f oi
denomi nado na TRANSPETRO, j est em f ase de par amet r i zao no
si st ema da f ol ha de pagament o SAP R3 e os t est es f i nai s dever o
est ar ocor r endo, conf or me cr onogr ama da empr esa pr est ador a do
ser vi o, at o i n ci o da segunda qui nzena de abr i l de 2007.


5.6 ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA

5.6.1 - O val or t ot al t r ansf er i do a t t ul o de cont r i bui es da
pat r oci nador a f oi de R$ 5. 341. 144, 62 e a t t ul o de cont r i bui es dos
par t i ci pant es do Pl ano Pet r os Tr anspet r o f oi de R$ 5. 629. 826, 30,
i ndi cando, por t ant o, o cumpr i ment o ao di spost o no ar t . 202, 3, da
Const i t ui o Feder al , e ao par gr af o 1 do ar t i go 6 da Lei
Compl ement ar 108/ 2001, no que t ange obr i gat or i edade de as
cont r i bui es nor mai s do pat r oci nador no exceder ems dos segur ados
( r egr a de par i dade das cont r i bui es) .
No h cesso de pessoal e bens da pat r oci nador a par a a Pet r os, bem
como no h d vi das ent r e a Tr anspet r o e a Pet r os.







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5.7 CUMPRIMENTO DAS DETERMINAES DO TCU

5.7.1 - Medi ant e consul t a ao s t i o do t r i bunal de cont as, no
i dent i f i camos r ecomendaes/ det er mi naes emi t i das pel o Tr i bunal de
Cont as de Uni o ( TCU) dur ant e o exer c ci o de 2006 que se r el aci onem
Tr anspet r o.

5.8 PROGRAMAS E PROJETOS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS COM
ORGANISMOS INTERNACIONAIS

5.8.1 - De acor do com o i t em 8 do Rel at r i o de Gest o, no houve
pr oj et o comf i nanci ament o ext er no desenvol vi do pel a TRANSPETRO.

5.9 ATUAO DA AUDITORIA INTERNA

5.9.1 - Nos t r abal hos execut ados no exer c ci o de 2006, o quadr o
f unci onal da AUDI N f oi compost o por ci nco f unci onr i os: um Ger ent e;
3 ( t r s) Audi t or es e 1 ( um) Apoi o Admi ni st r at i vo. O Pl ano Anual de
At i vi dades da Audi t or i a I nt er na - PAAAI r ef er ent e ao exer c ci o de
2006 f oi encami nhado CGU- Regi onal / RJ em 20/ 03/ 2006, f or a do pr azo
( l t i mo di a t i l de out ubr o) f i xado pel o i nci so I do ar t . 7. da
I nst r uo Nor mat i va CGU 02/ 02.
Na t abel a a segui r apr esent amos a r el ao ent r e as hor as pl anej adas
no PAAAI e as execut adas em2006:

Tabel a 4 - HORAS PREVI STAS PAAAI X REALI ZADAS
Descr i o
Hor as
Pl ano/ 2006
Hor as
Ut i l i zadas
%de Real i zao
Execuo de Audi t or i as 5. 304
5. 140 96, 9%
Tr ei nament o 1. 200
558 46, 5%
Reser va Tcni ca 1. 946
2. 321 119, 3%
Atividades Gerenciais 350 243
69, 4%
Tot al 8. 262
93, 9%
Font e: Rel at r i o anual de At i vi dades de Audi t or i a I nt er na.

Das dez audi t or i as pl anej adas no PAAAI 2006, duas f or am cancel adas e uma
ai nda ser r eal i zada. Na est r ut ur a do Rel at r i o Anual de At i vi dades de
Audi t or i a I nt er na apr esent ado pel a Tr anspet r o, no obser vamos a
pr esena das segui nt es i nf or maes const ant es no ar t i go 4 da I N n.
01/ SFC de 01/ 03/ 2007:
- r egi st r o quant o i mpl ement ao ou cumpr i ment o, pel a ent i dade, ao
l ongo do exer c ci o, de r ecomendaes ou det er mi naes ef et uadas
pel os r gos cent r al e set or i ai s do Si st ema de Cont r ol e I nt er no do
poder execut i vo f eder al e pel o consel ho f i scal ou r go equi val ent e
da ent i dade;
- r el at o ger enci al sobr e a gest o de r eas essenci ai s da uni dade,
combase nos t r abal hos r eal i zados;
- f at os r el evant es de nat ur eza admi ni st r at i va ou or gani zaci onal com
i mpact o sobr e a audi t or i a i nt er na ao l ongo do exer c ci o.





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5.10 SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES

5.10.1 - Ao l ongo do exer c ci o de 2006, f or am r eal i zadas, no mbi t o
da Tr anspet r o, despesas por mei o do car t o de cr di t o cor por at i vo
que t ot al i zar amR$ 4, 9 mi l .
No f or am i dent i f i cadas i r r egul ar i dades na ut i l i zao do car t o de
cr di t o cor por at i vo da TRANSPETRO.

5.11 CONSTATAES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERRIO

As const at aes ver i f i cadas est o consi gnadas no ANEXO-
Demonst r at i vo das Const at aes, no t endo si do i dent i f i cada pel a
equi pe ocor r nci a de dano ao er r i o.

III - CONCLUSO

Tendo si do abor dados os pont os r equer i dos pel a l egi sl ao
apl i cvel , submet emos o pr esent e r el at r i o consi der ao super i or ,
de modo a possi bi l i t ar a emi sso do compet ent e Cer t i f i cado de
Audi t or i a, a par t i r das const at aes l evant adas pel a equi pe, que
est o det al hadament e consi gnadas no Anexo- " Demonst r at i vo das
Const at aes" dest e r el at r i o.



Ri o de J anei r o - RJ , 24 de set embr o de 2007.
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PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

PRESTAO DE CONTAS ANUAL

CERTI FI CADO N : 189324
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS TRANSPORTE S. A. - TRANSPETRO
CDI GO : 910899
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00218. 000241/ 2007- 98
CI DADE : RI O DE J ANEI RO



CERTIFICADO DE AUDITORIA

For am exami nados, quant o l egi t i mi dade e l egal i dade, os
at os de gest o dos r esponsvei s pel as r eas audi t adas, pr at i cados no
per odo de 01J an2006 a 31Dez2006.

2. Os exames f or am ef et uados por sel eo de i t ens, conf or me
escopo do t r abal ho def i ni do no Rel at r i o de Audi t or i a const ant e
dest e pr ocesso, emat endi ment o l egi sl ao f eder al apl i cvel s r eas
sel eci onadas e at i vi dades exami nadas, e i ncl u r ampr ovas nos r egi st r os
mant i dos pel as uni dades, bemcomo a apl i cao de out r os pr ocedi ment os
j ul gados necessr i os no decor r er da audi t or i a. Os gest or es ci t ados
no Rel at r i o est o r el aci onados nas f ol has 0002 a 0017, dest e
pr ocesso.

3. Di ant e dos exames apl i cados, de acor do com o escopo
menci onado no par gr af o segundo, consubst anci ados no Rel at r i o de
Audi t or i a de Gest o n 189324, houve gest or es cuj as cont as f or am
cer t i f i cadas como r egul ar es com r essal vas. Os f at os que ensej ar am t al
cer t i f i cao f or amos segui nt es:

3.1 Falhas que resultaram em ressalvas

4. 2. 1. 1 - Cont r at ao por di spensa de l i ci t ao por val or , excedendo o
l i mi t e est abel eci do pel a Di r et or i a Execut i va.

4. 2. 2. 1 - Def i ci nci a na document ao apr esent ada par a compr ovao de
pr eenchi ment o de r equi si t os par a ocupao de car go no mbi t o de
cont r at o de ser vi os t er cei r i zados.


Ri o de J anei r o, 24 de set embr o de 2007.


J ESUS REZZO CARDOSO

CHEFE DA CONTROLADORI A REGI ONAL DA UNI O / RJ

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO


PRESTAO DE CONTAS ANUAL

RELATRI O N : 189324
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00218. 000241/ 2007- 98
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS TRANSPORTE S. A. - TRANSPETRO
CDI GO : 910899
CI DADE : RI O DE J ANEI RO



PARECER DO DI RI GENTE DE CONTROLE I NTERNO


Em at endi ment o s det er mi naes cont i das no i nci so I I I , ar t . 9
da Lei n. 8. 443/ 92, combi nado como di spost o no ar t . 151 do Decr et o n.
93. 872/ 86 e i nci so VI I I , ar t . 14 da I N/ TCU/ N. 47/ 2004 e f undament ado no
Rel at r i o, acol ho a concl uso expr essa no Cer t i f i cado de Audi t or i a, cuj a
opi ni o f oi pel a REGULARIDADE COM RESSALVA da gest o dos r esponsvei s no
i t em 3. 1 do Cer t i f i cado de Audi t or i a e pel a REGULARIDADE da gest o dos
demai s r esponsvei s, r ef er ent es ao per odo de 01/ 01/ 2006 a 31/ 12/ 2006.

2. As quest es obj et o de r essal vas f or am l evadas ao conheci ment o
dos gest or es r esponsvei s, par a mani f est ao, conf or me det er mi na a
Por t ar i a CGU n 555, de 28 de dezembr o de 2006, que apr ovou a Nor ma de
Execuo n 03, de 28 de dezembr o de 2006, e est o r el aci onadas emt pi co
pr pr i o do Cer t i f i cado de Audi t or i a. As mani f est aes dos Gest or es sobr e
r ef er i das quest es const amdo Rel at r i o de Audi t or i a.

3. Desse modo, o pr ocesso deve ser encami nhado ao Mi ni st r o de Est ado
super vi sor , com vi st as obt eno do Pr onunci ament o Mi ni st er i al de que
t r at a o ar t . 52, da Lei n. 8. 443/ 92, e post er i or r emessa ao Tr i bunal de
Cont as da Uni o.

Br as l i a, 24 de set embr o de 2007




WAGNER ROSA DA SI LVA
DI RETOR DE AUDI TORI A DA REA DE I NFRA- ESTRUTURA