1

Fls. _______

Ass. _______
Estado do RJ

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO


TI PO DE AUDI TORI A : AUDI TORI A DE GESTO
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00218. 000074/ 2007- 85
UNI DADE AUDI TADA : PETROQUI SA
CDI GO UG : 910846
CI DADE : RI O DE J ANEI RO
RELATRI O N : 190359
UCI EXECUTORA : 170130


RELATRIO DE AUDITORIA


Chef e da CGU- Regi onal / RJ ,

Em at endi ment o det er mi nao cont i da na Or dem de Ser vi o
n. 190359, e consoant e o est abel eci do na Seo I , Cap t ul o I I da
I nst r uo Nor mat i va SFC n. 01, de 06/ 04/ 2001, apr esent amos os
r esul t ados dos exames r eal i zados na gest o da Pet r obr as Qu mi ca S. A
- Pet r oqui sa.


I - ESCOPO DOS EXAMES

2. Os t r abal hos f or am r eal i zados por mei o de t est es, anl i ses e
consol i daes de i nf or maes r eal i zadas ao l ongo do exer c ci o sob
exame e a par t i r da apr esent ao do pr ocesso de cont as pel a Uni dade
Audi t ada, em est r i t a obser vnci a s nor mas de audi t or i a apl i cvei s
ao Ser vi o Pbl i co Feder al . Nenhuma r est r i o f oi i mpost a
r eal i zao dos exames, excet o quant o apr esent ao de document os e
i nf or maes conf or me det al hado no i t em 5. 1. 1. 1 do Anexo-
" Demonst r at i vo de Const at aes" , dest e r el at r i o, conf i gur ando
descumpr i ment o do ar t . 26 da Lei 10. 180/ 2001. Os exames r eal i zados
cont empl ar amos segui nt es i t ens:

- AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA
GESTO
- QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO
UTILIZADOS E CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS PELA
GESTO
- REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS
- REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS
- ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA
- CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU
- ATUAO DA AUDITORIA INTERNA
- SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES

2
Fls. _______

Ass. _______
Estado do RJ

II RESULTADOS DOS TRABALHOS

3. Os exames r eal i zados r esul t ar am na i dent i f i cao das const at aes
l i st adas det al hadament e no AnexoDemonst r at i vo das Const at aes e
que do supor t e s anl i ses const ant es da concl uso dest e Rel at r i o
de Audi t or i a. Os pont os l i st ados no r ef er i do Anexo f or amel abor ados a
par t i r das aes de cont r ol e r eal i zadas dur ant e o exer c ci o e exame
do pr ocesso de cont as apr esent ado pel a Uni dade Audi t ada.

4. Ver i f i camos no Pr ocesso de Cont as da Uni dade a exi st nci a das
peas e r espect i vos cont edos exi gi dos pel a I N- TCU- 47/ 2004 e pel a
DNTCU81/ 2006, Anexo XI .

5. Emacor do como que est abel ece o Anexo VI da DN- TCU- 81/ 2006, e em
f ace dos exames r eal i zados, cuj os r esul t ados est o consi gnados no
Anexo - Demonst r at i vo das Const at aes, ef et uamos as segui nt es
anl i ses:


5.1 AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTO

5.1.1 A Pet r obr as Qu mi ca S. A. Pet r oqui sa, at ual ment e, subsi di r i a
i nt egr al da Pet r obr as, cuj o obj et i vo a par t i ci pao soci et r i a em
empr esas do set or pet r oqu mi co, vi abi l i zar e desenvol ver pr oj et os
dest i nados ampl i ao do set or , i ncl usi ve com a possi bi l i dade de at uar na
sua expl or ao.
As par t i ci paes soci et r i as so ger enci adas medi ant e at uao no Consel ho
de Admi ni st r ao e/ ou Di r et or i a das empr esas i nvest i das, possi bi l i t ando o
acompanhament o da gest o dos negci os e a maxi mi zao de r esul t ados. Em
2006, essas par t i ci paes t ot al i zar am R$ 1. 324 mi l hes di st r i bu dos em 13
empr esas.

No exer c ci o, o l ucr o l qui do de R$ 133. 529 mi l , apr esent ou uma r eduo de
37, 55% em r el ao a 2005, decor r ent e de um menor r esul t ado de equi val nci a
pat r i moni al r ef l exo do desempenho oper aci onal das empr esas i nvest i das.


5.2 QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO
UTILIZADOS

5.2.1 Os i ndi cador es de gest o e oper aci onai s da Pet r oqui sa est o em f ase
de i mpl ement ao e aper f ei oament o, e j f or am adot adas as segui nt es
et apas:
Desdobr ament o do pl ano est r at gi co da Pet r obr as par a a Pet r oqui sa;
Mapeament o e f l uxogr ama dos pr i nci pai s pr ocessos de t r abal ho;
I mpl ant ao e capaci t ao aos si st emas de apoi o ao model o de gest o;
Pl ano de negci os 2007- 2011 r evi so de cenr i os e pr emi ssas; r evi so
de vi so, mi sso e obj et i vo est r at gi co; i ndi cador es e pl ano de ao.

A Pet r oqui sa def i ni u uma sr i e de i ndi cador es r esul t ant es e di r eci onador es
que per mei am as r eas f i nancei r as, de mer cado e de pr ocessos i nt er nos que,
se ef et i vament e i mpl ement ados com met as f si cas e f i nancei r as adequadament e
est abel eci das e cont i nuament e moni t or ados em r el ao aos r esul t ados
auf er i dos, dever o pr opor ci onar mel hor i as/ agi l i dade nos pr ocessos de deci so
de negci os e de gest o.



3
Fls. _______

Ass. _______
Estado do RJ
5.3 REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS

5.3.1 Nas compr as e cont r at aes r eal i zadas no exer c ci o obser va- se soment e
a ut i l i zao das modal i dades l i ci t at r i as de di spensa, i nexi gi bi l i dade e
convi t e. A t abel a a segui r apr esent a a di st r i bui o das modal i dades:

TABELA 1 - DISTRIBUIO DAS LICITAES EM 2006
MODALIDADE CONVITE DISPENSA INEXIGIBILIDADE TOTAL
VALOR ( R$) 5. 862. 264, 72 1. 599. 137, 78 591. 000, 00 8. 052. 432, 50
DI STRI BUI O 72. 80% 19. 86% 7. 34% 100, 00%
QUANTI DADE 4 17 3 24
DI STRI BUI O 16. 67% 70. 83% 12. 50% 100, 00%
Font e: r el ao f or neci da pel a Pet r oqui sa dos pr ocessos l i ci t at r i os homol ogados em
2006

O Decr et o n. 2. 745/ 1998, emseu i t em3. 3, r el aci ona oi t o f at or es que devem
ser l evados emcont a quando da escol ha da modal i dade de l i ci t ao. Obser va-
se, no ent ant o, que as modal i dades concor r nci a, t omada de pr eos e pr ego
el et r ni co, car act er i zado ( pr i nci pal ment e est a l t i ma) por pr opor ci onar
mai or gr au de compet i t i vi dade, agi l i dade e t r anspar nci a ao cer t ame, no
f or amut i l i zadas pel a Pet r oqui sa.

Em f ace das novas demandas da Pet r oqui sa, ocor r eu um aument o no vol ume de
cont r at aes r esul t ando na cr i ao do Ncl eo de Cont r at aes, t odavi a no
adequadament e est r ut ur ado em t er mos l og st i cos e nor mat i vos par a a at ual
demanda de cont r at aes da empr esa. Tal si t uao espel hada na f r agi l i dade
dos seus cont r ol es i nt er nos nos quai s f or am obser vados al gumas no
conf or mi dades det al hadas nos i t ens 5. 1. 1. 1, 5. 1. 1. 2, 5. 1. 1. 3, 5. 1. 1. 4,
5. 2. 1. 1 e 5. 2. 2. 1 no Anexo Demonst r at i vo das Const at aes. Por t ant o,
r ecomendamos que a Pet r oqui sa pr omova uma est r ut ur ao do set or de
cont r at aes de f or ma que sej am sanadas as f r agi l i dades de ger enci ament o e
cont r ol e det ect adas nos pr ocessos de cont r at ao, cont r at os e convni os
vi gent es.


5.4 REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS

5.4.1 A f or a de t r abal ho da Pet r oqui sa se apr esent a conf or me o quadr o
abai xo:
TABELA 2 FORA DE TRABALHO DA PETROQUI SA EM 2006
DATA
Empregados
Efetivos
Empregados
Cedidos
Terceirizados Requisitados Afastados
2005 106 76 23
2006 109 73 44 24 2

A di f er ena obser vada r ef er e- se a quat r o empr egados que r esci ndi r am o
cont r at o de t r abal ho e set e que f or ami ncor por ados da Pet r oRi o.


5.5 ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA

5.5.1 Em r el ao ent i dade de pr evi dnci a pr i vada PETROS, a empr esa
cumpr i u a l egi sl ao apl i cvel quant o obser vnci a dos l i mi t es f i xados em
l ei par a o r epasse de r ecur sos pel a pat r oci nador a a t t ul o de cont r i bui o.


5.6 CUMPRIMENTO DAS DETERMINAES DO TCU

5.6.1 No exer c ci o de 2006, a Pet r oqui sa i nf or mou o encami nhament o do
Acr do 690/ 2006 Segunda Cmar a pel o Tr i bunal de Cont as da Uni o TCU,

4
Fls. _______

Ass. _______
Estado do RJ
sendo suas det er mi naes, segundo a empr esa, i nt egr al ment e at endi das
conf or me i t em6. 1. 1. 1 const ant e do Anexo I .
5.7 ATUAO DA AUDITORIA INTERNA

5.7.1 A at uao da audi t or i a I nt er na expr essa no Pl ano Anual de At i vi dades
de Audi t or i a I nt er na - PAAAI 2006 est abel eceu quat r o audi t or i as pr ogr amadas
na Pet r oqui sa e nas empr esas i nvest i das. As audi t or i as pr ogr amadas per mei am
pr ocessos que abr angem as at i vi dades oper aci onai s e admi ni st r at i vas das
empr esas i nvest i das, bem como sel eo de r eas est r at gi cas no mbi t o da
Pet r oqui sa. Das quat r o audi t or i as pr ogr amadas, f or am r eal i zadas t r s,
cor r espondendo a um per cent ual de r eal i zao de 75% das audi t or i as
pr evi st as, devendo- se dest acar que a audi t or i a pr ogr amada par a uma das
empr esas i nvest i das, no f oi ef et uada devi do a no concor dnci a da
i nvest i da.

A Audi t or i a I nt er na compost a apenas pel o t i t ul ar da ent i dade. Mer ece
sal i ent ar que em f ace das novas demandas das at i vi dades oper aci onai s da
Pet r oqui sa e as demandas decor r ent es da I N SFC n. 07/ 2006 par a pr ogr amao
pr opost a no PAI NT 2007, a Pet r oqui sa deve consi der ar a aval i ao e
i mpl ant ao de uma est r ut ur a m ni ma adequada da AUDI N par a o pl eno
desenvol vi ment o de suas at r i bui es.


5.8 SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES

5.8.1 A Pet r oqui sa no ut i l i za car t es de cr di t o cor por at i vos.


5.9 CONSTATAES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERRIO

5.9.1 As const at aes ver i f i cadas est o consi gnadas no ANEXO
Demonst r at i vo das Const at aes, no t endo si do i dent i f i cada pel a equi pe
ocor r nci a de dano ao er r i o.

III - CONCLUSO

Tendo si do abor dados os pont os r equer i dos pel a l egi sl ao apl i cvel ,
submet emos o pr esent e r el at r i o consi der ao super i or , de modo a
possi bi l i t ar a emi sso do compet ent e Cer t i f i cado de Audi t or i a, a par t i r das
const at aes l evant adas pel a equi pe, que est o det al hadament e consi gnadas
no Anexo- Demonst r at i vo das Const at aes dest e r el at r i o.


Ri o de J anei r o, 26 de j unho de 2007


1
Fls. _______

Ass. _______
Estado do RJ

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO


PRESTAO DE CONTAS ANUAL

CERTI FI CADO N : 190359
UNI DADE AUDI TADA : PETROQUI SA
CDI GO : 910846
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00218. 000074/ 2007- 85
CI DADE : RI O DE J ANEI RO

CERTIFICADO DE AUDITORIA

For am exami nados, quant o l egi t i mi dade e l egal i dade, os
at os de gest o dos r esponsvei s pel as r eas audi t adas, pr at i cados no
per odo de 01J an2006 a 31Dez2006.

2. Os exames f or am ef et uados por sel eo de i t ens, conf or me
escopo do t r abal ho def i ni do no Rel at r i o de Audi t or i a const ant e
dest e pr ocesso, emat endi ment o l egi sl ao f eder al apl i cvel s r eas
sel eci onadas e at i vi dades exami nadas, e i ncl u r ampr ovas nos r egi st r os
mant i dos pel as uni dades, bemcomo a apl i cao de out r os pr ocedi ment os
j ul gados necessr i os no decor r er da audi t or i a. Os gest or es ci t ados
no Rel at r i o est o r el aci onados nas f ol has 0005 a 0034, dest e
pr ocesso.

3. Di ant e dos exames apl i cados, de acor do com o escopo
menci onado no par gr af o segundo, consubst anci ados no Rel at r i o de
Audi t or i a de Gest o n 190359, houve gest or es cuj as cont as f or am
cer t i f i cadas como r egul ar es comr essal vas. Os f at os que ensej ar amt al
cer t i f i cao f or amos segui nt es:

3.1 Falhas que resultaram em ressalvas

5. 2. 1. 1 - Fi xao i ndevi da de sal r i o e benef ci os i ndi r et os na
cont r at ao de pr est ador es de ser vi o, bem como f al has na
f or mal i zao do cont r at o e pr ocesso l i ci t at r i o.

5. 2. 2. 1 - Al t er ao de val or cont r at ual aci ma do l i mi t e de 25% do
val or or i gi nal .


Ri o de J anei r o, 26 de j unho de 2007.

MARI SA PI GNATARO

CHEFE DA CONTROLADORI A REGI ONAL DA UNI O / RJ - SUBSTI TUTA

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO


PRESTAO DE CONTAS ANUAL


RELATRI O N : 190359
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00218. 000074/ 2007- 85
UNI DADE AUDI TADA : PETROQUI SA
CDI GO : 910846
CI DADE : RI O DE J ANEI RO


PARECER DO DI RI GENTE DE CONTROLE I NTERNO


Em at endi ment o s det er mi naes cont i das no i nci so I I I , ar t . 9
da Lei n. 8. 443/ 92, combi nado como di spost o no ar t . 151 do Decr et o n.
93. 872/ 86 e i nci so VI I I , ar t . 14 da I N/ TCU/ N. 47/ 2004 e f undament ado no
Rel at r i o, acol ho a concl uso expr essa no Cer t i f i cado de Audi t or i a, cuj a
opi ni o f oi pel a REGULARIDADE COM RESSALVA da gest o dos r esponsvei s
r el aci onados no i t em3. 1 do Cer t i f i cado de Audi t or i a e pel a REGULARIDADE
da gest o dos demai s r esponsvei s, r ef er ent es ao per odo de 01/ 01/ 2006 a
31/ 12/ 2006.

2. As quest es obj et o de r essal vas f or aml evadas ao conheci ment o dos
gest or es r esponsvei s, par a mani f est ao, conf or me det er mi na a Por t ar i a
CGU n 555, de 28 de dezembr o de 2006, que apr ovou a Nor ma de Execuo n
03, de 28 de dezembr o de 2006, e est o r el aci onadas emt pi co pr pr i o do
Cer t i f i cado de Audi t or i a. As mani f est aes dos Gest or es sobr e r ef er i das
quest es const amdo Rel at r i o de Audi t or i a.

3. Desse modo, o pr ocesso deve ser encami nhado ao Mi ni st r o de Est ado
super vi sor , com vi st as obt eno do Pr onunci ament o Mi ni st er i al de que
t r at a o ar t . 52, da Lei n. 8. 443/ 92, e post er i or r emessa ao Tr i bunal de
Cont as da Uni o.

Br as l i a, 26 de j unho de 2007




WAGNER ROSA DA SI LVA
DI RETOR DE AUDI TORI A DA REA DE I NFRA- ESTRUTURA