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PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO


RELATRIO DE AUDITORIA ANUAL DE CONTAS

TI PO DE AUDI TORI A : AUDI TORI A DE GESTO
EXERC CI O : 2007
PROCESSO N : 00218. 000214/ 2008- 04
UNI DADE AUDI TADA : Pet r obr as Qu mi ca S. A - PETROQUI SA
CDI GO UG : 910846
CI DADE : RI O DE J ANEI RO
RELATRI O N : 208188
UCI EXECUTORA : 170130




Chef e da CGU- Regi onal / RJ ,

Em at endi ment o det er mi nao cont i da na Or dem de Ser vi o n.
208188, e consoant e o est abel eci do na Seo I I I , Cap t ul o VI I da
I nst r uo Nor mat i va SFC n 01, de 06/ 04/ 2001, apr esent amos os
r esul t ados dos exames r eal i zados sobr e o pr ocesso anual de cont as
apr esent ado pel a Pet r obr as Qu mi ca S. A - PETROQUI SA.


I - ESCOPO DOS EXAMES

2. Os t r abal hos f or am r eal i zados por mei o de t est es, anl i ses e
consol i daes de i nf or maes r eal i zadas ao l ongo do exer c ci o sob
exame e a par t i r da apr esent ao do pr ocesso de cont as pel a
PETROQUI SA, emest r i t a obser vnci a s nor mas de audi t or i a apl i cvei s
ao Ser vi o Pbl i co Feder al . Nenhuma r est r i o f oi i mpost a
r eal i zao dos exames. Os exames r eal i zados cont empl ar am os
segui nt es i t ens:

- AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA
GESTO: Anl i se dos r esul t ados oper aci onai s, f i nancei r os e
or ament r i os cont i dos no r el at r i o de gest o de 2007 da
Ent i dade.
- QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO
UTILIZADOS E CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS PELA GESTO:
Aval i ao dos i ndi cador es ut i l i zados par a af er i r o desempenho
oper aci onal da empr esa.
- TRANSFERNCIAS VOLUNTARIAS: A PETROQUI SA f i r mou t er mo adi t i vo
par a par t i ci pao em convni o cel ebr ado pel a PETROBRAS, no
val or de R$ 84. 315. 148, 97. Est e adi t i vo no f oi anal i sado por
est a equi pe de audi t or i a, j que at o t r mi no dos t r abal hos
de campo no havi a t i do execuo f i nancei r a.
- REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS: Anl i se amost r al ,
segundo cr i t r i os de mat er i al i dade e r el evnci a, de 17 ( dezesset e)
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pr ocessos l i ci t at r i os e cont r at os, sendo 8( oi t o) r eal i zados
por di spensa de l i ci t ao, 2 por i nexi gi bi l i dade e 7( set e) na
modal i dade convi t e. A amost r a i ncl ui um cont r at o de
i nexi gi bi l i dade e ( 2) doi s de di spensa, f i r mados,
r espect i vament e nos exer c ci os de 2005 e 2006, mas que
vi gor ar am em 2007, um cont r at o de pr est ao de ser vi os de
vi gi l nci a f i r mado no exer c ci o de 2006, mas adi t i vado em
2007, e um cont r at o de pr est ao de ser vi os de caf da
manh, e out r o de f or neci ment o de passagens ar eas, que f or am
sel eci onados por no t er emsi do obj et o de anl i se por ocasi o
da audi t or i a de aval i ao da gest o do exer c ci o de 2006.
A amost r a, no t ot al de R$ 4. 495. 964, 41, cor r esponde a 81, 69%
do val or t ot al de cont r at os f i r mados em2007, mai s o mont ant e
de R$ 6. 047. 708, 11, r el at i vos quel es que vi gor ar amem2007.
- REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS: Anl i se da
composi o da f or a de t r abal ho, cesso de empr egados e hor as
ext r aor di nr i as.
- ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA: Anl i se em r el ao a
par i dade cont r i but i va ent r e pat r oci nador a e par t i ci pant es,
bemcomo out r os r epasses a EFPP.
- CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU: Ver i f i cao do
at endi ment o pel a empr esa em r el ao as det er mi naes cont i das
no Acr do 3. 124/ 2007 2 Cmar a.
- ATUAO DA AUDITORIA INTERNA: Anl i se da ef et i vi dade da
at uao da audi t or i a i nt er na e do cumpr i ment o das at i vi dades
pr evi st as no PAI NT 2007.
- PROGRAMAS E PROJETOS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS COM
ORGANISMOS INTERNACIONAIS: A empr esa no execut a pr oj et os ou
pr ogr amas f i nanci ados comr ecur sos ext er nos.
- SUPRIMENTO DE FUNDOS: Anl i se, segundo cr i t r i o da
mat er i al i dade de 40% do t ot al de R$ 53. 856, 50 das despesas
r eal i zadas medi ant e a ut i l i zao de Fundo Rot at i vo.

II RESULTADO DOS TRABALHOS

3. Os exames r eal i zados r esul t ar amna i dent i f i cao das const at aes
l i st adas det al hadament e no AnexoDemonst r at i vo das Const at aes e
que do supor t e s anl i ses const ant es da concl uso dest e Rel at r i o
de Audi t or i a. Os pont os l i st ados no r ef er i do Anexo f or am el abor ados
a par t i r das aes de cont r ol e r eal i zadas dur ant e o exer c ci o e
exame do pr ocesso de cont as apr esent ado pel a Uni dade Audi t ada.

4. Ver i f i camos no Pr ocesso de Cont as da Uni dade a exi st nci a das
peas e r espect i vos cont edos exi gi dos pel a I N- TCU- 47/ 2004 e 54/ 2007
e pel as DNTCU85/ 2007 e 88/ 2007, Anexo XI .

5. Emacor do como que est abel ece o Anexo VI da DN- TCU- 85/ 2007, e em
f ace dos exames r eal i zados, cuj os r esul t ados est o consi gnados no
Anexo - Demonst r at i vo das Const at aes, ef et uamos as segui nt es
anl i ses:


5.1 AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS

A Pet r obr as Qu mi ca S. A. PETROQUI SA subsi di r i a i nt egr al da
Pet r obr as. A companhi a vi sa par t i ci pao soci et r i a emempr esas do
set or pet r oqu mi co, que se dedi quem f abr i cao, comr ci o,
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di st r i bui o, t r anspor t e, i mpor t ao e expor t ao de pr odut os
pet r oqu mi cos, emger al .

Essas par t i ci paes soci et r i as so ger enci adas pel a Di r et or i a
Execut i va e pel o Consel ho de Admi ni st r ao da PETROQUI SA. Em 2007,
os i nvest i ment os t ot al i zar am R$ 123, 7 mi l hes di st r i bu dos em 13
empr esas i nvest i das.

No exer c ci o, a companhi a apur ou um l ucr o l qui do de R$ 150, 7
mi l hes, que, embor a com um cr esci ment o de 13% vis a vis 2006,
demonst r ou uma expr essi va queda em r el ao ao l ucr o oper aci onal de
apr oxi madament e 40, 8 pont os per cent uai s, mot i vada, pr i nci pal ment e,
pel o aument o das despesas no oper aci onai s de apr oxi madament e 296%
decor r ent e da pr ovi so par a per da no i nvest i ment o na Ri o Pol mer os e
da per da na r eest r ut ur ao da Copesul no val or t ot al de R$ 57, 7
mi l hes.


5.2 QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES

Os i ndi cador es de desempenho oper aci onal e de gest o def i ni dos no
Pl ano de Negci os 2007 f or am i mpl ement ados em car t er pr ovi sr i o e
exper i ment al , uma vez que o novo model o pet r oqu mi co est sendo
def i ni do pel a Hol di ng.

Cabe r essal t ar que al guns i ndi cador es f or am i mpor t ados da
Cont r ol ador a est ando em f ase de adequao s at i vi dades e
especi f i ci dades da PETROQUI SA.

As met as f si cas e f i nancei r as r el at i vas aos i ndi cador es de gest o e
oper aci onai s f or am def i ni das como met as desaf i ador as ( obj et i vo
mxi mo pr et endi do) e met as poss vei s ( expect at i vas acei t vei s) .

Na anl i se dos i ndi cador es obser vou- se que os r esul t ados super am, em
al guns casos, si gni f i cat i vament e as met as f i xadas, em vi r t ude da
def i ni o e r eaval i ao, nest e pr i mei r o moment o, de uma conci sa
par amet r i zao par a a f i xao de met as, da i nexper i nci a de al guns
set or es e da ausnci a de sr i e hi st r i ca, que possi bi l i t asse uma
mel hor val i dao de t endnci as/ per f i s dos i ndi cador es.

Dest aca- se que est e um pr ocesso nat ur al , e, por t ant o, a aval i ao
da per t i nnci a e suf i ci nci a dos i ndi cador es em r el ao s
at i vi dades da empr esa deve ocor r er no apenas nest a f ase i ni ci al de
i mpl ement ao, mas si m ser uma const ant e no pr ocesso de
ger enci ament o dos i ndi cador es, evi t ando a per mannci a de i ndi cador es
que pouco agr egamemt er mos de vi so ger enci al da PETROQUI SA.

Logo, opor t uno que a par t i r da const r uo i ni ci al de uma mat r i z
com i nf or maes acer ca dos padr es de desempenho, dos r esul t ados
obt i dos e das sr i es hi st r i cas dos i ndi cador es, a PETROQUI SA def i na
mel hor suas met as, com vi st as a maxi mi zar a ef et i va capaci dade de
ger ao de r esul t ado da companhi a.

Cabe r essal t ar , t odavi a, que os i ndi cador es oper aci onai s, de gest o
e de pr ocessos apr esent ados pel a PETROQUI SA, em 2007, possi bi l i t am,
embor a ai nda necessi t ando de apr i mor ament os, uma vi so ger enci al das
suas at i vi dades f i nal st i cas e admi ni st r at i vas.

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5.3 TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS
A Uni dade f i r mou t er mo adi t i vo par a par t i ci pao em convni o
cel ebr ado pel a PETROBRAS, no val or de R$ 84. 315. 148, 97. Est e adi t i vo
no f oi anal i sado por est a equi pe de audi t or i a, j que at o t r mi no
dos t r abal hos de campo no havi a t i do execuo f i nancei r a.


5.4 REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS

Nas compr as e cont r at aes r eal i zadas no exer c ci o, obser va- se a
ut i l i zao das modal i dades l i ci t at r i as de di spensa, i nexi gi bi l i dade
e convi t e. A t abel a a segui r apr esent a a di st r i bui o das
modal i dades:

TABELA 1 - DISTRIBUIO DAS LICITAES EM 2007.
MODALIDADE CONVITE DISPENSA INEXIGIBILIDADE TOTAL
VALOR ( R$) 4. 225. 686, 24 605. 900, 00 671. 840, 00 5. 503. 426, 24
DI STRI BUI O 76, 78% 11, 01% 12, 21% 100%
QUANTI DADE 6 12 2 20
DI STRI BUI O 30% 60% 10% 100, 00%
Font e: Dados f or neci dos pel a PETROQUI SA.

O Decr et o n 2. 745/ 1998, emseu i t em3. 3, r el aci ona oi t o f at or es que
devem ser l evados em cont a quando da escol ha da modal i dade de
l i ci t ao. Obser va- se, no ent ant o, que as modal i dades concor r nci a,
t omada de pr eos e pr ego el et r ni co, car act er i zados ( pr i nci pal ment e
est a l t i ma) por pr opor ci onar em mai or gr au de compet i t i vi dade e
t r anspar nci a ao cer t ame, no f or amut i l i zadas pel a PETROQUI SA.

A anl i se dos pr ocessos de cont r at ao de bens e ser vi os evi denci ou
f al has pr ocedi ment ai s que abr angem a cel ebr ao, execuo, o
acompanhament o, pagament os cont r at uai s e a f i scal i zao cont r at uai s,
bemcomo a f or mal i zao e i nst r uo dos pr ocessos l i ci t at r i os.

Tal si t uao espel hada na f r agi l i dade dos seus cont r ol es i nt er nos
haj a vi st a t er em si do obser vadas al gumas no conf or mi dades, como:
ausnci a de pesqui sa de pr eos de mer cado, r eal i zao de adi t i vo
cont r at ual com obj et o di st i nt o do or i gi nal ment e pr evi st o, e em
per cent ual aci ma do l egal ment e per mi t i do, i r r egul ar i dades na
execuo, f i scal i zao e pagament o de cont r at os de pr est ao de
ser vi os de f or neci ment o de passagens ar eas e de ser vi os
advocat ci os, i nobser vnci a a di t ames pr evi st os no Decr et o 2. 745/ 98,
e est abel eci ment o de r emuner ao aci ma da mdi a de mer cado.

A despei t o da cr i ao, em 2006, pel a Di r et or i a, do Ncl eo de
Cont r at os, vi ncul ado Secr et ar i a- Ger al ( SEGER) da PETROQUI SA,
not r i a sua i ncapaci dade est r ut ur al e l og st i ca no adequado
at endi ment o demanda de cont r at aes da empr esa, o que evi denci a a
pr ement e necessi dade de apr i mor ament o de seus cont r ol es i nt er nos e
cent r al i zao dos pr ocessos l i ci t at r i os e de cont r at ao num ni co
set or da companhi a, conf or me det er mi nao do Tr i bunal de Cont as da
Uni o, pr of er i da at r avs do acr do n 3. 124/ 2007.

RECOMENDAO: 001
Que a PETROQUI SA at ue de f or ma ef et i va e si st emt i ca no
apr i mor ament o de seus cont r ol es i nt er nos dos set or es de l i ci t aes,
cont r at os e de pagament os, adot ando t empest i vament e medi das
pr event i vas e cor r et i vas das i nconsi st nci as det ect adas.

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5.5 REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS

A f or a de t r abal ho da PETROQUI SA se apr esent a conf or me a Tabel a abai xo:


TABELA 2 FORA DE TRABALHO DA PETROQUISA
DATA
Empregados
Efetivos
Empregados Cedidos Terceirizados Requisitados Afastados
2007 103 69 48 22 4
2006 109 72 44 24 2
Font e: Document ao di sponi bi l i zada emr espost a sol i ci t ao pr vi a de audi t or i a.

Em r el ao aos 48 pr est ador es de ser vi o que execut am at i vi dades no
mbi t o da PETROQUI SA, per manece a si t uao apont ada no r el at r i o de
gest o de 2006, ou sej a, a empr esa no possui cont r at o de pr est ao
de ser vi os t er cei r i zados abr angendo os r ef er i dos cont r at ados.

Est es est o i nser i dos em um cont r at o de pr est ao de ser vi os
t er cei r i zados f i r mado pel a Pet r obr as e l ot ados cont r at ual ment e na
est r ut ur a or gani zaci onal da Pet r obr as, que t ambm assume
i nt egr al ment e os cust os decor r ent es da pr est ao de ser vi os.

Em r el ao cesso de empr egados e ao pagament o de hor as
ext r aor di nr i as no f or amobser vadas i mpr opr i edades.


5.6 ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA

Em r el ao Ent i dade de Pr evi dnci a Pr i vada Compl ement ar PETROS,
a PETROQUI SA cumpr i u, em r el ao aos benef i ci r i os do Pl ano Pet r os
2, a l egi sl ao apl i cvel quant o obser vnci a dos l i mi t es f i xados
em l ei par a o r epasse de r ecur sos pel a pat r oci nador a a t t ul o de
cont r i bui o.

Dest aca- se que em r el ao aos benef i ci r i os do Pl ano Pet r os,
ant er i or ao Pl ano Pet r os 2, a PETROQUI SA soment e cumpr e a par i dade
cont r i but i va f i xada em l ei medi ant e o somat r i o das cont r i bui es
dos assi st i dos ( aposent ados) s cont r i bui es dos benef i ci r i os
at i vos. Na ver dade, quando somadas est as duas cont r i bui es os
r epasses da pat r oci nador a t or nam- se i nf er i or es aos dos segur ados.


5.7 CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU

No exer c ci o de 2007, a PETROQUI SA i nf or mou o encami nhament o do
Acr do 3. 124/ 2007 Segunda Cmar a pel o Tr i bunal de Cont as da Uni o
TCU, sendo suas det er mi naes, par ci al ment e at endi das conf or me
i t em4. 1. 1. 4 const ant e do Anexo I .


5.8 ATUAO DA AUDITORIA INTERNA

A at uao da audi t or i a I nt er na expr essa no Pl ano Anual de At i vi dades
de Audi t or i a I nt er na - PAI NT 2007 est abel eceu quat r o audi t or i as
pr ogr amadas na PETROQUI SA e nas empr esas i nvest i das.

Das quat r o audi t or i as pr ogr amadas, f or am r eal i zadas t r s,
cor r espondendo a um per cent ual de r eal i zao de 75% das audi t or i as
pr evi st as, devendo- se dest acar que a audi t or i a pr ogr amada par a uma
das empr esas i nvest i das, no f oi ef et uada devi do a no concor dnci a
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da i nvest i da. Todavi a, f oi r eal i zada uma audi t or i a, no pr evi st a no
PAI NT, na i nvest i da Ni t r ocl or .
Cabe dest acar , que, em r el ao aos t r abal hos da AUDI N no mbi t o da
PETROQUI SA, f az- se necessr i o um t r abal ho de audi t or i a, mai s
abr angent e e i nci si vo, na r ea de cont r at aes e cont r at os, em f ace
das di ver sas i mpr opr i edades apont adas pel a CGU.

Em r el ao s r ecomendaes exar adas, a AUDI N no possui um si st ema
i nf or mat i zado de acompanhament o das i mpl ement aes. A ver i f i cao da
ef et i va i mpl ement ao das r ecomendaes ( i nt er nas ou ext er nas)
exar adas ocor r em no cur so dos t r abal hos de audi t or i a pr evi st os no
PAI NT.

RECOMENDAO: 001
Que a AUDI N def i na e i mpl ement e i ndi cador ger enci al r el at i vo ao gr au
e t empest i vi dade na i mpl ement ao das r ecomendaes exar adas
( i nt er nas e ext er nas) .

RECOMENDAO: 002
Que AUDI N cont empl e no PAI NT, no mbi t o da PETROQUI SA, t r abal hos de
audi t or i a na r ea de cont r at aes, emf ace das vr i as i mpr opr i edades
const at adas pel a CGU.


5.9 SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES

A PETROQUI SA no ut i l i za car t es de cr di t o cor por at i vos. Qual quer
pagament o por par t e da empr esa em r el ao s pequenas despesas
event uai s f ei t as pel o seu cor po f unci onal ou pel os admi ni st r ador es
se pr ocessa por i nt er mdi o de Fundo Rot at i vo - r eembol so de
despesas, medi ant e apr esent ao dos compr ovant es f i scai s
r espect i vos.


5.10 CONSTATAES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERRIO

As const at aes ver i f i cadas est o consi gnadas no Anexo
Demonst r at i vo das Const at aes, no t endo si do est i mada pel a
equi pe ocor r nci a de dano ao er r i o.

III - CONCLUSO

Tendo si do abor dados os pont os r equer i dos pel a l egi sl ao
apl i cvel , submet emos o pr esent e r el at r i o consi der ao super i or ,
de modo a possi bi l i t ar a emi sso do compet ent e Cer t i f i cado de
Audi t or i a, a par t i r das const at aes l evant adas pel a equi pe, que
est o det al hadament e consi gnadas no Anexo- Demonst r at i vo das
Const at aes dest e Rel at r i o.


Ri o de J anei r o, 18 de set embr o de 2008



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PRESTAO DE CONTAS ANUAL

CERTI FI CADO N : 208188
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS QU MI CA S. A. - PETROQUI SA
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PROCESSO N : 00218. 000214/ 2008- 04
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CERTIFICADO DE AUDITORIA

For am exami nados, quant o l egi t i mi dade e l egal i dade, os
at os de gest o dos r esponsvei s pel as r eas audi t adas, pr at i cados no
per odo de 01J an2007 a 31Dez2007.

2. Os exames f or am ef et uados por sel eo de i t ens, conf or me
escopo do t r abal ho def i ni do no Rel at r i o de Audi t or i a const ant e
dest e pr ocesso, emat endi ment o l egi sl ao f eder al apl i cvel s r eas
sel eci onadas e at i vi dades exami nadas, e i ncl u r ampr ovas nos r egi st r os
mant i dos pel as uni dades, bemcomo a apl i cao de out r os pr ocedi ment os
j ul gados necessr i os no decor r er da audi t or i a.


3. Di ant e dos exames apl i cados, de acor do com o escopo
menci onado no par gr af o segundo, consubst anci ados no Rel at r i o de
Audi t or i a de Gest o n 208188, houve gest or es cuj as cont as f or am
cer t i f i cadas como r egul ar es com r essal vas. Os f at os que ensej ar am t al
cer t i f i cao f or amos segui nt es:

3.1 Falhas que resultaram em ressalvas

4. 2. 2. 3
Cel ebr ao de t er mo adi t i vo par a obj et o no pr evi st o no i nst r ument o
cont r at ual de or i gem, e com acr sci mo de mai s de 25%do val or
i ni ci al ment e pact uado.


Ri o de J anei r o, 18 de set embr o de 2008.


J ESUS REZZO CARDOSO

CHEFE DA CGU- REGI ONAL/ RJ

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PRESTAO DE CONTAS ANUAL
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EXERC CI O : 2007
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UNI DADE AUDI TADA : PETROQUI SA
CDI GO : 910846
CI DADE : RI O DE J ANEI RO

PARECER DO DI RI GENTE DE CONTROLE I NTERNO

Emat endi ment o s det er mi naes cont i das no i nci so I I I , ar t . 9
da Lei n. 8. 443/ 92, combi nado como di spost o no ar t . 151 do Decr et o
n. 93. 872/ 86 e i nci so VI I I , ar t . 14 da I N/ TCU/ N. 47/ 2004 e
f undament ado no Rel at r i o, acol ho a concl uso expr essa no Cer t i f i cado
de Audi t or i a, cuj a opi ni o f oi pel a REGULARIDADE COM RESSALVAS da
gest o do( s) r esponsvel ( i s) r el aci onado( s) no i t em3. 1 do Cer t i f i cado
de Audi t or i a e pel a REGULARIDADE da gest o dos demai s
r esponsvei s, r ef er ent es ao per odo de 01/ 01/ 2007 a 31/ 12/ 2007.

2. A( s) quest o( es) obj et o de r essal vas/ i r r egul ar i dades f oi ( r am)
l evada( s) ao conheci ment o do( s) gest or ( es) r esponsvel ( i s) , par a
mani f est ao, conf or me det er mi na a Portaria CGU n 1950, de 28
de dezembro de 2007, que aprovou a Norma de Execuo n 05, de 28
de dezembro de 2007, e est ( o) r el aci onada( s) emt pi co pr pr i o do
Cer t i f i cado de Audi t or i a. A( s) mani f est ao( es) do( s) Gest or ( es)
sobr e r ef er i das quest es const a( m) do Anexo- Demonst r at i vo das
Const at aes, do Rel at r i o de Audi t or i a.

3. Desse modo, o pr ocesso deve ser encami nhado ao Mi ni st r o de
Est ado super vi sor , comvi st as obt eno do Pr onunci ament o Mi ni st er i al
de que t r at a o ar t . 52, da Lei n. 8. 443/ 92, e post er i or r emessa ao
Tr i bunal de Cont as da Uni o.

Br as l i a, 25 de set embr o de 2008.




WAGNER ROSA DA SI LVA
DI RETOR DE AUDI TORI A DA REA DE I NFRA- ESTRUTURA