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AUDITORES Y CONSULTORES



CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA
PESQUERA EXALMAR S.A.A



AO 2014



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CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA
PESQUERA EXALMAR S.A.A

Sr
Vctor Matta Curotto
GERENTE GENERAL
PESQUERA EXALMAR S.A.A.
Av. Vctor Andrs Belaunde 210, san Isidro, Lima Per
De Nuestra Consideracin:
Atendiendo a su la invitacin efectuada para que auditemos el Estado de Situacin
Financiera del Periodo Ejercicio 2013 de la PESQUERA EXALMAR S.A.A., por el
ejercicio terminado al 31.12.2013, as como los pertinentes Estados de Resultados
Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo por el
ao que termina en esa fecha.

Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptacin y nuestro
entendimiento de este compromiso.
En este sentido, le manifestamos que nuestra Auditoria ser realizada con el objetivo de
que expresemos una opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de la
Empresa al 31.12.2013.
Para el efecto, efectuaremos nuestra auditoria de acuerdo con las Normas de Auditoria
Generalmente Aceptadas - NAGAS y las Normas Internacionales de Auditoria NIAS. Las
NIAS requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin obtener certeza
razonable acerca de si los Estados Financieros estn libres o no de errores materiales.
Precisamos, que adicionalmente a nuestro Dictamen sobre los Estados Financieros,
hemos considerado la emisin de una Carta de Control Interno, referente a las debilidades
materiales que identifiquemos en los sistemas de contabilidad y control interno.
Esperamos contar con la completa colaboracin de su personal a fin de que nos faciliten
los registros, documentos y dems informacin que solicitemos en relacin con nuestra
auditoria.

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Estimaremos firmar y devolver la copia adjunta, en seal de su conformidad con los
trminos del compromiso de auditoria de sus Estados Financieros que desarrollaremos.
Lima, 25 de octubre del 2013


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ANEXO 01
PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICO 2013

1.- OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA
Nuestros servicios profesionales tienen por objeto efectuar un examen de los Estados
Financieros de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas NAGAS
y las Normas Internacionales de Auditoria NIAS, con el fin de emitir una opinin
independiente sobre los Estados Financieros al 31.12.2013. Para cumplir con nuestro
objetivo, ser necesario contar con los siguientes documentos:
Estado de Situacin Financiera del Periodo Ejercicio 2013
Estado de Resultados Integrales del Periodo Ejercicio 2013
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Ejercicio 2013
Estado de Flujos en el Efectivo Ejercicio 2013
Notas a los Estados Financieros
Correspondientes a la empresa PESQUERA EXALMAR S.A.A., por el periodo
comprendido entre el 01 de enero y 31 de diciembre de 2013.
De las coordinaciones efectuadas, nuestro examen comprender como objetivos
adicionales, los siguientes:
Diagnstico de los sistemas de contabilidad y control interno implementado por la
empresa.

Durante el transcurso del periodo materia de nuestra intervencin, les brindaremos
asesora relacionada con aspectos contables y tributarios que ustedes estimen
conveniente.




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2. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
Nuestro examen de los Estados Financieros ser realizado de conformidad con las
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas NAGAS y las Normas Internacionales de
Auditoria NIAS, siguiendo los procedimientos que consideremos necesarios segn las
circunstancias, hecho que nos servir de base para expresar una opinin profesional
sobre los Estados Financieros de la Empresa.
Como referencia detallamos brevemente algunos procedimientos bsicos:
a. Nuestras labores comprendern estudio selectivo del cumplimiento de los
estatutos, reglamentos y principales acuerdos que se consignen en los Libros de
Actas de la Junta General de Accionistas y el Directorio.

b. Al inicio de nuestra intervencin practicaremos la evaluacin del sistema de control
interno y controles actualmente en uso.


c. Practicaremos pruebas de cumplimiento

d. Al cierre del ejercicio practicaremos pruebas de saldos de la cuenta del Estado de
Situacin Financiera, con la finalidad de verificar si :

Se encuentran debidamente sustentados

Han sido establecidos de acuerdo a los principios contables.

Estn expuestos todos los saldos de acuerdo a su importancia.
Los procedimientos de auditora estarn sujetos a la evaluacin de los sistemas de control
interno contable y administrativo.
3. ORGANIZACIN DEL EXAMEN
Nuestras labores se desarrollaran en las siguientes etapas:


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VISITA PRELIMINAR
En una fecha a determinarse con la Administracin de la Empresa que debera ser
aproximadamente en el mes de noviembre de 2013. En esta visita llevaremos a cabo las
labores siguientes.
Requerimiento General de informacin.
Arqueos de Fondos y Valores
Pruebas selectivas en determinados tems
Nuestro examen incluira el relevamiento y evaluacin del sistema de control
interno en las reas siguientes.
- Compras cuentas por pagar
- Ventas cuentas por cobrar
- Personal
- Contabilidad
Revisin de los aspectos tributarios ms importantes, as como el cumplimiento e
implementacin de las disposiciones legales.
Validacin de saldos sobre activos, pasivos y resultados.
Al final del trabajo presentaremos a consideracin de la Gerencia, nuestra carta de
recomendaciones sobre el sistema del control interno.

VISITA INTERMEDIA
Observacin de la toma de inventario de existencias y activos fsicos, segn sea el caso,
de acuerdo a la programacin establecida por la empresa y otros procedimientos de
auditoria.

VISITA FINAL
Al cierre de la auditoria, cuando la empresa nos proporcione sus Estados Financieros,
notas, e informacin complementaria por el ao que terminar el 31 de diciembre de
2013.



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ASIGNACIN DE PERSONAL
Para el desarrollo de nuestra Auditoria, contaremos con el siguiente personal profesional:
Nombres y apellidos cargo Funcin
CPC. Antonio Ramrez Inuma Auditor Principal Supervisor
CPC. Anthony Pulache
Garca
Auditor Principal Auditor encargado
CPC. Yuder Vallejo Choque Asistente de Auditoria Integrante 1
CPC. Kim Ferroa Asistente de auditoria Integrante 2
ING. Ingeniero Sistemas Especialista

INFORMES Y PLAZOS
Culminadas nuestras labores emitiremos un Dictamen conteniendo nuestra opinin
profesional sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2013 y una Carta de
Control Interno, conteniendo nuestras recomendaciones tendentes a mejorar el control
interno y contable de la empresa.
Hemos previsto la entrega de la Carta de Control Interno y la entrega de nuestro Dictamen
de Auditoria para el 31 de marzo de 2013.
HONORARIOS Y GASTOS
Nuestros honorarios profesionales los hemos estimado en S/. 350,000.00 Nuevos Soles,
incluyendo impuestos de Ley, que sern abonados como sigue:
50% a la aceptacin de la propuesta y
50% a la entrega del Dictamen de Auditoria y Carta de Control Interno.
Los gastos por fotocopias, impresin de informes y gastos relacionados, sern por cuenta
de la empresa y facturados por separado.

Atentamente,
Lima, 25 de octubre del 2013

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