Manual de Auditorias Mineras Lxternas

Presidencia de la Repblica
laro Uribe Vlez - Presidente de la Repblica

Ministerio de Minas y Lnerga
Luis Lrnesto Meja Castro - Ministro

Unidad de Planeacin Minero Lnergtica
Julian Villaruel 1oro - Director General

Llabor:
Subdireccin de Planeacin Minera

Lste Manual es publicado por:
Unidad de Planeacin Minero Lnergtica

2003 - Derechos Reserados
Puede citarse cualquier parte de este libro, con los crditos respectios.
lecho en Colombia



1ABLA DL CON1LNIDO

IN1RODUCCIN ............................................................................................................................... 1
1. DLlINICIN ................................................................................................................................... 3
2. POS1ULADOS DL LAS AUDI1ORAS MINLRAS LX1LRNAS ...................................... 3
3. PRINCIPIOS RLC1ORLS DL LAS AUDI1ORAS MINLRAS LX1LRNAS................... 4
4. GLNLRALIDADLS ........................................................................................................................ 4
4.1 SIS1LMA DL LAS AUDI1ORAS MINLRAS LX1LRNAS.............................................................. 4
4.2 lASLS DLL PROCLSO DL AUDI1ORA............................................................................................. 4
4.2.2 Ljecucin del 1rabajo .................................................................................................................................. 5
4.2.3 Inormes ......................................................................................................................................................... 6
4.2.4 Seguimiento del Inorme .............................................................................................................................
5. PLRlILLS - OBLIGACIONLS - lUNCIONLS ...................................................................... 8
5.1 PLRlIL DLL AUDI1OR MINLRO LX1LRNO .................................................................................. 8
5.2 OBLIGACIONLS DLL AUDI1OR MINLRO LX1LRNO................................................................ 8
5.3 lUNCIONLS DLL AUDI1OR MINLRO LX1LRNO........................................................................ 9
6. RLCONOCIMILN1O \ AU1ORIZACIN........................................................................... 10
6.1 RLCONOCIMILN1O POR PAR1L DLL COMI1L DL ACRLDI1ACIN DL AUDI1ORLS
MINLROS LX1LRNOS................................................................................................................................... 10
6.1.1 Personas Naturales:..................................................................................................................................... 10
6.1.2. Personas Jurdicas: ..................................................................................................................................... 11
6.2 AU1ORIZACIN POR PAR1L DL LA AU1ORIDAD MINLRA................................................ 11
. RLGIS1RO NICO DL AUDI1ORLS MINLROS LX1LRNOS..................................... 13
.1. DLlINICIONLS......................................................................................................................................... 13
.1.1. Auto Laluacin......................................................................................................................................... 13
.1.2. Autoridad Minera....................................................................................................................................... 13
.1.3. Caliicacin.................................................................................................................................................. 13
.1.4. Capacidad Residual .................................................................................................................................... 13
.1.5. Clasiicacin................................................................................................................................................ 14
.1.6. Comit de Acreditacin ............................................................................................................................ 14
.1.. Componentes de la Clasiicacin............................................................................................................. 14
.1.8. Consejo Asesor de Poltica y Normatiidad Minera ............................................................................ 14
.1.9. Contrato de Concesin ............................................................................................................................. 14
.1.10. liscalizacin y Vigilancia ........................................................................................................................ 14
.1.11. Normas Aplicables................................................................................................................................... 15
.1.12. Salarios Mnimos Mensuales Legales Vigentes.................................................................................... 15


.2. lORMULARIO, DOCUMLN1OS INDISPLNSABLLS, CLR1IlICADO.................................. 15
.2.1 lormulario nico para Inscripcin.......................................................................................................... 15
.2.2.Documentos Indispensables para la Inscripcin como Auditores Mineros Lxternos .................... 16
.2.3. Certiicacin................................................................................................................................................ 16
.3. CALIlICACIN DL LOS AUDI1ORLS MINLROS LX1LRNOS....................................... 1
.3.1.Lxperiencia ,L,............................................................................................................................................ 1
.3.2.Capacidad linanciera ,C,:......................................................................................................................... 1
.3.3 Capacidad 1cnica ;Ct):.............................................................................................................................. 18
.3.4 Capacidad de Organizacin ,Co, del Auditor Minero Lxterno .......................................................... 18
.3.5 Capacidad maxima de auditaje de Auditores Mineros Lxternos......................................................... 19
.3.6.Ljercicio Practico ........................................................................................................................................ 22
8. INlABILIDADLS L INCOMPA1IBILIDADLS................................................................... 23
8.1. CDIGO DL MINAS................................................................................................................................ 23
8.2. LL\ 34 DL 2002 - CDIGO NICO DISCIPLINARIO............................................................... 24
8.3. LL\ 489 DL 1998........................................................................................................................................ 24
9. RLGIMLN DISCIPLINARIO..................................................................................................... 24
10. CDIGO DL L1ICA.................................................................................................................. 26
10.1. NOCIN, AN1LCLDLN1LS \ PROPSI1O DLL CDIGO DL L1ICA........................... 26
10.2.SLGURIDAD, CONlIANZA \ CRLDIBILIDAD........................................................................... 2
10.3.IN1LGRIDAD............................................................................................................................................ 2
10.4.INDLPLNDLNCIA, OBJL1IVIDAD L IMPARCIALIDAD........................................................ 2
10.5.NLU1RALIDAD POL1ICA.................................................................................................................. 28
10.6.CONlLIC1OS DL IN1LRLSLS ........................................................................................................... 28
10..SLCRL1O PROlLSIONAL.................................................................................................................... 29
10.8.COMPL1LNCIA PROlLSIONAL ....................................................................................................... 29
10.9.DLSARROLLO PROlLSIONAL.......................................................................................................... 29
ANLXOS UNO. PLRlILLS PROlLSIONALLS OR L1APAS.............................................. 30
ANLXO DOS. LABORLS MINLRAS A AUDI1AR.................................................................. 32
.^`O 1R. PROCLSO DL SOLIC1UD, INSCRIPCIN, SLLLCCIN,
AU1ORIZACIN \ NO1IlICACIN DL AUDI1ORLS MINLROS LX1LRNOS....... 42






IN1RODUCCIN
La ley 685 de agosto 15 de 2001, actual Cdigo de Minas, en su artculo 321, establece que: la
autoridad minera contratante preio concepto del Consejo Asesor de Poltica Minera preisto en este
Cdigo, podra autorizar a proesionales y irmas de reconocida y comprobada idoneidad en el
establecimiento y desarrollo de proyectos mineros, para que a peticin y a costa del contratista, ealen
los estudios tcnicos presentados y hagan la auditoria de las obras y labores del proyecto y de la orma
como da cumplimiento a sus obligaciones. Las decisiones que se adopten siempre seran del
conocimiento de la autoridad minera`.
Ll legislador establece entonces as en las Auditorias Mineras Lxternas, una noedosa herramienta
auxiliar para el control y seguimiento de las obligaciones tcnicas, legales y econmicas adquiridas por
el titular minero, permitiendo ortalecer y dar un alioso alor agregado a la minera como un
importante y signiicatio rengln econmico generador de diisas, desarrollo y empleo para el pas.
Ll Ministerio de Minas y Lnerga en procura de ijar el alcance, el ambito, la inalidad y los objetios de
dichas auditorias mineras, al igual que establecer sus parametros para ejercerlas, inici su
reglamentacin a tras de la implementacin de un manual. Para tal in, cont con la colaboracin de
la Unidad de Planeacin Minero Lnergtica - U.P.M.L., la participacin de uncionarios de la Lmpresa
Nacional Minera - Minercol Ltda. y del Ministerio de Viienda, Ambiente y Desarrollo 1erritorial
Con las Auditorias Mineras Lxternas, la Autoridad Minera, o en quien sta delegue, pretende que los
titulares mineros sean los propios gestores de la reisin del cumplimiento de los requisitos y de los
compromisos adquiridos. Buscando con ello, cambiar el esquema tradicional en el que la Autoridad
Minera y sus representantes ejercen la uncin de igilancia y iscalizacin con caracter legal -
disciplinario, para que el auditor se conierta en identiicador y generador de alor agregado y
oportunidades de mejora de la actiidad minera en todos sus aspectos.
Consecuentemente, se adopta el requisito de auditoria para la reisin de los sistemas de gestin y
especicamente el exigido por la Norma 1cnica Colombiana, N1C, ISO 9001:2000 - Requisitos del
Sistema de Gestin de Calidad`, como un medio de deinicin de las metodologas de las Auditorias
Mineras Lxternas con el in de eriicar la conormidad con los dierentes criterios`, tales como la
legislacin, requisitos del cliente, normas y procedimientos propios de la actiidad minera.
Ll propsito es gestionar la eicacia de los procesos de la minera, con el in de obtener la conirmacin
que el titular minero cumple con los criterios de auditoria o que requiere de acciones para el
mejoramiento.
Ll manual obtenido tiene como destinatarios especiales a la propia autoridad minera, a los Auditores
Mineros Lxternos, a los titulares mineros y a los interesados tematicos, entre stos a los acadmicos.
Permite la acil comprensin del procedimiento de reconocimiento, registro y autorizacin de los
Auditores Mineros Lxternos, ija ademas su marco conceptual y expone sus requisitos, condiciones,
naturaleza jurdica, periles, obligaciones, unciones, reconocimiento, autorizacin registro,
inhabilidades, incompatibilidades y demas aspectos determinados para su legal ejercicio en el territorio
nacional.


Ll estado debe elar porque cada da el negocio minero sea mas atractio, no solo para los nacionales,
sino tambin para los inersionistas extranjeros y es a tras de la implementacin de medidas y
acciones acilitadoras de la actiidad minera que se logra tal objetio. Ls entonces por ello, que en el
escenario minero nacional se da a conocer las Auditorias Mineras Lxternas como palpable ejemplo de
esta rrea intencin estatal.
Los titulares mineros seran quienes sometan a prueba lo dispuesto en la materia, lo lleen a la practica
y hagan de stos auxiliares de la minera`, un instrumento que contribuya eicazmente al debido y
progresio desarrollo de la minera nacional.
linalmente, para completar la tarea trazada, se debe proyectar a partir de este ejercicio conceptual y a
modo de segunda ase, la deinicin de la metodologa o gua procedimental para la operatiidad de las
Auditorias Mineras Lxternas en Colombia.
J. DLIINICIN
Los AUDI1ORLS MINLROS LX1LRNOS son personas naturales o jurdicas de caracter particular
que, preio concepto del Consejo Asesor de Poltica y Normatiidad Minera y debidamente
autorizados por la autoridad minera, ealan los estudios tcnicos presentados por el contratista
minero, auditan las obras y labores del proyecto minero, as como la orma en que dicho contratista da
cumplimiento a sus obligaciones.
Solo actan como AUXILIARLS DL LA AU1ORIDAD MINLRA o de las entidades en quien esta
delegue, que para estos eectos conserara su autonoma y acultad decisoria.
Ll Auditor Minero Lxterno as deinido, ejercera unciones pblicas luego de la notiicacin del acto
administratio que lo autoriza para desempenar las labores propias de su ejercicio, quedando as
incurso en los controles disciplinarios, ciiles, penales y iscales consagrados por la legislacin para los
seridores del Lstado.

2. POS1ULADOS DL LAS AUDI1ORAS MINLRAS LX1LRNAS
Los objetios de las Auditorias Mineras Lxternas, estaran enmarcados dentro de los postulados que
orientan la iscalizacin moderna:

Valor agregado: culturizacin sobre realizacin de actiidades que generen alor al proceso.
Satisaccin al cliente: como epicentro de la actiidad de auditoria minera externa.
Lnoque sistmico: interdependencia y armonizacin permanente de los instrumentos, elementos,
recursos y conceptos en el cumplimiento de los objetios de la empresa minera.
Constante aprendizaje: principio rector de la competitiidad de la empresa minera.
1rabajo en equipo: parametro undamental para optimizar recursos y lograr la eiciencia productia.
Mejoramiento continuo: bsqueda permanente de la excelencia.
Alta tecnologa: adaptacin permanente a los aances tecnolgicos para mejorar la productiidad.
Adaptacin permanente al cambio: eliminando iejos paradigmas de direccin y poder, acercandonos a
un pensamiento sistmico y estratgico.
Como parte de la objetiidad que se debe conserar en el proceso de auditoria, el Auditor Minero
Lxterno debe ser imparcial y transparente en todas las actuaciones, asegurando resultados reales que


garanticen el cumplimiento de los propsitos preistos en el Cdigo de Minas para una debida
ealuacin.

3. PRINCIPIOS RLC1ORLS DL LAS AUDI1ORAS MINLRAS LX1LRNAS
Para lograr una debida gestin en la ejecucin de las Auditorias Mineras Lxternas, se deben tener en
cuenta los siguientes principios:
Lficiencia: lace relacin a la maximizacin de los resultados.
Lficacia: Se reiere a la oportunidad.
Lfectividad: Propende por mayores resultados en el menor tiempo.
Lconomia: Busca el menor costo en la prestacin del sericio y que esta sea la mas adecuada para
lograr los objetios y resultados.

4. GLNLRALIDADLS
4.1 SIS1LMA DL LAS AUDI1ORAS MINLRAS LX1LRNAS
Ls el conjunto de reglas en los que se apoya el Auditor Minero Lxterno, para ejercer la iscalizacin y
igilancia de la orma y condiciones en que se ejecuta el contrato de concesin minero, utilizando
metodologa y tcnicas en orma especializada. Donde:
Metodologia: es la aplicacin coherente y ordenada por parte del Auditor Minero Lxterno de los
mtodos de inormacin, analisis y ealuacin.
1ecnicas: es el conjunto de procedimientos y habilidades aplicados por el Auditor Minero Lxterno en
desarrollo de sus unciones.
4.2 lASLS DLL PROCLSO DL AUDI1ORA
Ll proceso de iscalizacin y igilancia abarca cuatro ases constitutias como son: Planeacin,
Ljecucin, Inorme y Seguimiento, las cuales se desarrollan en orma secuencial y armonizada,
permitiendo una ealuacin integral que coadyue a la realizacin de una auditoria minera externa de
alta calidad.




4.2.1 Planeacin de la Auditoria
Conocimiento de la empresa minera a auditar:
Ln aspectos como estructura, normatiidad, actiidades basicas, operaciones de las distintas areas y
actores externos e internos. Con base en este conocimiento se debe ijar:
o reas y operaciones a ealuar.
o Lxtensin y oportunidad de las pruebas.
o Personas que ejecutaran el trabajo.
o Metodologa.

Visitas preliminares:
Se realiza a las areas de la empresa minera que se an a ealuar, como reconocimiento a su
organizacin, actiidades y operaciones. Igualmente, se hacen entreistas anotando toda la inormacin
pertinente y que luego sera parte del archio.
Plan de auditoria minera:
Ll ealuador debe elaborarlo partiendo de:
o Ll conocimiento de la empresa minera.
o La determinacin de areas y operaciones signiicatias.
o La determinacin de areas crticas.
o 1iempo de cobertura de la ealuacin.
Programa de auditoria minera:
Ls la gua para practicar la ealuacin. Contiene:
o Identiicacin de areas y operaciones a ealuar.
o Objetios del examen.
o Procedimientos de ealuacin a aplicar, extensin, oportunidades.
o Diseno de papeles de trabajo a utilizar.
4.2.2 Ljecucin del 1rabajo
Lquipos de trabajo:
Ls la comisin de ealuacin interna encargada de realizar la isita. Si esta conormada por dos o mas
integrantes se designara un coordinador encargado de cumplir los objetios del examen.
Lntreista preliminar:
Se eecta al responsable del area a ealuar al cual se le inorma sobre el objetio del trabajo de
ealuacin, se le entrega la carta de presentacin suscrita por el Auditor Minero e igualmente se le
solicita su colaboracin y la de sus subalternos.
Modalidad del trabajo de auditoria:
Se eectuaran controles posteriores y selectios de las operaciones:
o Se examinaran operaciones ya ejecutadas.
o Se seleccionan muestras representatias.


o Ll auditor minero se orma un juicio objetio y suiciente de la actiidad ealuada.
1cnicas de ealuacin:
Son los instrumentos metodolgicos que utiliza el auditor minero para obtener eidencia suiciente y
competente durante el proceso de analisis y examen.
Algunas de estas tcnicas son:
o Inspeccin: Lxamen sico para constatar existencia.
o Obseracin: mirar los procedimientos en la ejecucin de operaciones.
o Conirmacin: comunicacin directa con terceros.
o Lstudio general: apreciacin de operaciones de un area especica.
o Conciliacin: conormidad entre dos registros independientes relacionados entre si.
o Analisis: Clasiicacin y agrupacin de elementos de una operacin o partida que permite
llegar a opiniones sobre su alidez, cualidades y deiciencias.
o Indagaciones: Obtencin de inormacin erbal de situaciones que incidan en el trabajo de la
ealuacin.
o Certiicaciones: inormacin escrita y irmada de empleados en relacin con los hechos
ealuados.
o Calculo: Computo sobre la magnitud y el olumen de las operaciones y saldos.
Papeles de trabajo:
Son soportes que elabora el ealuador donde se consigna la eidencia suiciente obtenida de los
procedimientos de analisis y examen para obtener bases razonables para la elaboracin del inorme.
Deben contener:
o Descripcin de los procesos de ealuacin.
o Datos obtenidos por el ealuador.
o Documentos recibidos por los uncionarios.
o Juicios, opiniones y conclusiones del area auditada o ealuada.
Lstos documentos permiten:
o La preparacin del inorme.
o Comprobar y explicar las conclusiones del inorme.
o Coordinar y organizar las ases del trabajo.
o Proeer un registro histrico permanente de la inormacin examinada.
o Gua en reisiones subsecuentes y en la programacin de uturas ealuaciones.
Deben ser ordenados, legibles, tener encabezamiento, uente de datos, reerenciacin, procedimientos
utilizados y aprobacin del jee de auditoria o ealuacin.
4.2.3 Inormes
Ls el objetio inal de la isita de auditoria o ealuacin, donde el examinador comunica sus
obseraciones, hallazgos, conclusiones y recomendaciones tanto a la autoridad minera, como al titular
minero.


Borrador del inorme:
Ls elaborado por el responsable de la auditoria minera, debe ser de orma resumida, limitado a los
asuntos mas importantes y debe contener:
o Identiicacin de las areas y operaciones ealuadas.
o Objetio de la ealuacin.
o Resumen de los procedimientos aplicados.
o Inormacin de los hallazgos indicando: tipos de problemas, causas, eectos y propuestas de
solucin.
o Cumplimiento de las recomendaciones de ealuacin.
o Conclusiones y recomendaciones generales.
o Resumen ejecutio del inorme.

Presentacin del borrador del inorme:
A realizarse en reunin entre el titular minero, el auditor o ealuador y los principales empleados de la
empresa minera auditada. Se centrara en dar a conocer al titular minero las no conormidades
determinadas en el ejercicio de auditoria, para que el mismo allegue las respectias pruebas de descargo
y sean admitidas, por parte del Auditor Minero Lxterno y si es el caso, como pertinentes.
Lsta accin permite conocer los dierentes puntos de ista de los responsables de la organizacin y as
conocer si se cometieron errores de apreciacin o juicio en los resultados de la auditoria o ealuacin,
aunque no necesariamente se deben aceptar todas las explicaciones como satisactorias.
Reisin y aprobacin del inorme:
Ll auditor inalmente debera:
o Reisar los inormes de ealuacin.
o Veriicar su contenido con los papeles de trabajo.
o Discutirlo con los ealuadores que ejecutaron el trabajo.
o Aprobarlo.
Luego de aprobarlo se edita, irma y se presenta por parte del Auditor Minero Lxterno a la Autoridad
Minera correspondiente para lo de su competencia, habindose reisado preiamente su contenido y
presentacin en un plazo no mayor a cinco ,5, das habiles despus de terminada la ealuacin.
Respuesta de la Autoridad Minera competente:
Por medio de uncionario acultado se debe responder de manera escrita al titular minero en un plazo
no mayor a einte ,20, das habiles, luego de recibir el inorme de auditoria, describiendo su opinin y
los correctios, si es del caso, que se deban realizar.
Una ez aprobado el citado inorme, el mismo entrara a ser parte integral del respectio expediente
minero y la inormacin en el consignada podra ser eriicada en cualquier momento por la Autoridad
Minera.
4.2.4 Seguimiento del Inorme
Con el in de cerciorarse como se han interpretado y como se han implementado las recomendaciones
correspondientes de una manera adecuada y oportuna. La Autoridad Minera, cuando lo considere
necesario y procedente podra eectuar isitas, a iscalizacin minera, para hacer dicho seguimiento y


si no se han materializado las recomendaciones aplicar las acciones legales estipuladas para el estricto
cumplimiento de las mismas.

S. PLRIILLS - OBLIGACIONLS IUNCIONLS
5.1 PLRlIL DLL AUDI1OR MINLRO LX1LRNO
Ln razn de la naturaleza singular que el legislador les ha deerido dentro de su uncin de iscalizacin
y igilancia a los Auditores Mineros Lxternos, estos deben contar con el concurso y apoyo de la
diersidad e idoneidad proesional indispensable, para que al amparo de las normas ticas garanticen la
eicacia y eiciencia de la atribucin pblica encomendada. Ll anexo I releja los proesionales que se
requieren en cada ase o actiidad, agrupados por etapas del ciclo minero.
Lo indicado en el citado anexo no acta como ormato rgido de nicas, posibles o admitidas
actuaciones de proesionales en cada citada actiidad minera, sino que tambin, hace alusin a la
posibilidad de interencin como auditores de otros proesionales, aines a la actiidad minera, con
reconocida y comprobada competencia o idoneidad en el establecimiento y desarrollo de proyectos
mineros, tal como lo indica el Artculo 321 del Cdigo de Minas, ley 685 de 2001.
Se abre entonces la posibilidad que los proesionales afines a la actividad minera, que debidamente
certiiquen su idoneidad o competencia en el tema a auditar, puedan indistintamente ejercer su uncin
de auditor, en cada etapa o actiidad minera en particular.
Ll reerenciado anexo se reiere a actiidades de campo que pueden ser adelantadas por los
proesionales indicados. Lspecial mencin debe hacerse tambin a la pertinencia de los proesionales
de la rama del derecho como auditores mineros, con la expresa uncin de eectuar la ealuacin de la
orma como el titular minero da cumplimiento a sus obligaciones contractuales pactadas.
5.2 OBLIGACIONLS DLL AUDI1OR MINLRO LX1LRNO
Los Auditores Mineros Lxternos actan como auxiliares de la Autoridad Minera. Bajo ninguna
circunstancia pueden tomar decisiones de caracter procedimental, tan solo estan acultados para
inormar a la Autoridad Minera de las condiciones en que el concesionario da cumplimiento a sus
obligaciones contractuales, y sera sta quien adopte las medidas pertinentes.
Las obligaciones del Auditor Minero Lxterno son:
Lectuar el seguimiento y corroboracin de la ejecucin de todas y cada una de las etapas operatias
contenidas en el contrato de concesin, ademas de que stas se ejecuten conorme al diseno tcnico
establecido y a las normas y reglamentos igentes.
lacer la recoleccin de todos los documentos y pruebas que siran para soportar la ejecucin de la
auditoria.
Llaborar los inormes senalados en este manual y presentarlos oportunamente a. la Autoridad
Minera correspondiente.
lrente a las obligaciones ambientales que el concesionario debe obserar, el Auditor Minero solo
inormara a la Autoridad Minera de cualquier anomala que se presente, para que sea ella la que adopte
la decisin de inormar a la Autoridad Ambiental. Lstas anomalas deberan quedar consignadas y
debidamente descritas en el inorme inal de auditoria.
As mismo, toda auditoria minera externa debe elaborar y presentar para conocimiento de la Autoridad
Minera, un PROGRAMA DL IISCALIZACIN Y VIGILANCIA en el cual se deben tener en
cuenta aspectos tales como:


1ipo de concesin a auditar.
lorma en que se eectuara la auditoria.
Personal que se empleara para la auditoria
Lquipo tcnico que se requiera para la auditoria.
Periodicidad de isitas.
Demas inormacin que se considere necesaria.
Lo anterior podra eectuarse por parte del Auditor Minero Lxterno, una ez la Autoridad Minera le
proiera el respectio acto administratio autorizandolo para ejercer la accin de auditoria y que se
conozcan las condiciones propias y reales de la empresa a auditar con undamento en la reisin
tcnica, legal y econmica del respectio expediente minero que reposa en las instalaciones de la
Autoridad Minera o en las de quien esta delegue.
5.3 lUNCIONLS DLL AUDI1OR MINLRO LX1LRNO
Las unciones que desarrollan los Auditores Mineros Lxternos, establecidas en la ley 685 - Cdigo de
Minas - son:
Laluar los estudios tcnicos presentados.
Auditar las obras y labores del proyecto minero.
liscalizar y igilar los aspectos tcnicos, operatios y ambientales y la orma y condiciones en que
se ejecuta el contrato de concesin.
Vigilar la adecuada conseracin de los recursos de la actiidad minera.
Vigilar el cumplimiento de las normas de seguridad e higiene mineras.
Para la ejecucin de las actiidades de auditoria en las etapas de exploracin, se deben tener en cuenta
los trminos de reerencia elaborados por la Autoridad Minera, aplicables en la elaboracin,
presentacin y aprobacin de los estudios mineros, guas tcnicas para adelantar los trabajos y obras en
el proyecto minero. Asimismo, para la auditoria de la ase de explotacin, deben tenerse presentes los
procedimientos de seguimiento y ealuacin.
Laluacin de los estudios tcnicos presentados.
Ls la comprobacin por parte del Auditor Minero Lxterno de que todas y cada una de las partes que
componen los estudios, se hubiesen elaborado con estricta aplicacin de los criterios y reglas de orden
tcnico propios de las ciencias y practicas de la Geologa y la Ingeniera de Minas, as como con las
normas y guas adoptadas por el Gobierno Nacional.
Ln relacin con el Programa de 1rabajos y Obras - P.1.O., el Auditor Minero Lxterno eriicara el
cumplimiento de los requisitos preistos en el artculo 84 del Cdigo de Minas y presentara ste a la
Autoridad Minera para su aprobacin, 45 das antes de la inalizacin de la etapa de exploracin, tal
como lo dispone el artculo 281 del mismo.
Auditar las obras y labores del proyecto minero.
Auditar la ejecucin de las obras y labores del proyecto minero en sus aspectos legales, tcnicos,
operatios y de la orma en que se ejecuta el contrato de concesin, haciendo nasis en el manejo
adecuado de los recursos mineros y la seguridad de las personas y bienes inolucradas en la operacin,
a tras del cumplimiento de las normas de seguridad, higiene y salud ocupacional mineras.
Con el in de que los Auditores Mineros Lxternos tengan una uniormidad de criterio y procedimiento
en la ealuacin del cumplimiento de las obligaciones de los concesionarios, se adopta el anexo II. Lo


anotado en este anexo solo serira de soporte al inorme que los Auditores Mineros Lxternos deben
presentar a la Autoridad Minera, quien es la legalmente acultada para adoptar las medidas y
procedimientos necesarios rente a los concesionarios.
liscalizar y igilar los aspectos tcnicos, operatios y ambientales y la orma y condiciones en que
se ejecuta el contrato de concesin.
Lsta uncin se desarrolla teniendo en cuenta las guas minero ambientales y demas disposiciones que
para tal in adopte la Autoridad Minera. Ln lo concerniente a los aspectos ambientales, el Auditor
Minero Lxterno solo inormara a la Autoridad Minera de cualquier anomala que se presente, para que
sea ella la que adopte la decisin de inormar a la Autoridad Ambiental.
Vigilar la adecuada conseracin de los recursos naturales renoables y no renoables empleados
en la actiidad minera.
As como la anterior, esta uncin se desarrolla teniendo en cuenta las guas minero ambientales y
demas disposiciones que para tal in adopte la Autoridad Minera.
Vigilar el cumplimiento de las normas de seguridad e higiene mineras.
Para cumplir con esta uncin, el A.M.L. debe conocer la legislacin sobre seguridad e higiene
existente, con el in de inormar oportunamente a la Autoridad Minera cualquier irregularidad para que
sta d tramite e inorme a la autoridad competente, si lo considera.
Ln materia de seguridad minera, s el Auditor Minero Lxterno detectase situaciones de inminente
peligro, que pudiesen comprometer la integridad sica de los mineros, debera reportarlos
inmediatamente al titular minero para lo de su competencia y remitir copia del hallazgo a la Autoridad
Minera para su conocimiento y acciones de rigor.

6. RLCONOCIMILN1O Y AU1ORIZACIN
1oda persona natural o jurdica que quiera ser acreditada y autorizada como AUDI1OR MINLRO
LX1LRNO debe seguir las siguientes ases y cumplir respectiamente con cada uno de los requisitos
establecidos en cada una de ellas.
6.1 RLCONOCIMILN1O POR PAR1L DLL COMI1L DL ACRLDI1ACIN DL AUDI1ORLS
MINLROS LX1LRNOS
Ll aspirante a Auditor Minero Lxterno debe presentar solicitud ante el Comit de Acreditacin, con el
in que ste emita concepto de reconocimiento para su inscripcin en el registro de Auditores Mineros
Lxternos. A la misma se deben anexar los siguientes documentos:
6.1.1 Personas Naturales:
Copia de documento de identidad.
Copia autntica del ttulo de pregrado o del acta de grado.
Copia autntica del ttulo de postgrado o del acta de grado.
Constancias de participacin en proyectos mineros.
Certiicado judicial igente.
Certiicado de antecedentes disciplinarios expedido por la Procuradura General de la Nacin.
Certiicado de antecedentes disciplinarios expedido por la autoridad disciplinaria competente de la
proesin o su respectia copia de matrcula proesional.


loja de ida y declaracin de bienes y rentas en ormatos del Departamento Administratio de la
luncin Pblica.
Constancia de capacitacin como Auditor Minero Lxterno expedida por una Uniersidad
legalmente reconocida, esto una ez entren en uncionamiento, legal y debidamente autorizados, los
respectios programas o cursos de capacitacin en la materia.
Certiicacin de la Capacidad Maxima de Auditaje, C, de la que trata el presente manual.
6.1.2. Personas Jurdicas:
Certiicado de existencia y representacin legal, con echa de expedicin no superior a 30 das a la
echa de presentacin de la solicitud.
Organigrama de la empresa.
Relacin y clase de inculacin del personal que participara directamente en la auditoria minera. Al
igual que copia de sus respectias certiicaciones y acreditaciones acadmicas como proesionales,
pregrado y postgrado.
Constancia de participacin en proyectos mineros
Copia del documento de identidad del representante legal.
Certiicados judiciales del representante legal y de los socios.
Certiicado de antecedentes disciplinarios del representante legal y de los socios expedido por la
Procuradura General de la Nacin.
Certiicado de antecedentes disciplinarios del representante Legal y de los socios expedido por la
autoridad disciplinara competente de la proesin o copia de la respectia matrcula proesional.
lojas de ida del representante legal y los socios en los respectios ormatos disenados por el
Departamento Administratio de la luncin Pblica.
Lstados inancieros de la empresa.
Constancia de capacitacin, expedida por una uniersidad legalmente reconocida, como Auditor
Minero Lxterno de la persona que liderara el grupo de auditoria designado, una ez entren en
uncionamiento, legal y debidamente autorizados, los respectios programas o cursos de
capacitacin en la materia.
Certiicacin de la Capacidad Maxima de Auditaje, C calculada y de la que trata el presente manual.
Ll Comit de Acreditacin de Auditores Mineros Lxternos sera establecido y diundido
oportunamente por la Autoridad Minera. Lntre sus unciones principales se tienen:
Recepcin, radicacin y ealuacin de solicitudes presentadas por aspirantes a Auditores Mineros
Lxternos para su acreditacin e inscripcin en el respectio registro.
Certiicacin de acreditacin e inscripcin en el registro de Auditores Mineros Lxternos, de
aspirantes admitidos.
Creacin, diusin, actualizacin, administracin y igilancia del Registro nico de Auditores
Mineros Lxternos.
6.2 AU1ORIZACIN POR PAR1L DL LA AU1ORIDAD MINLRA
De otra parte, el titular minero interesado en contratar a un Auditor Minero Lxterno, debe surtir el
siguiente procedimiento:
Ll concesionario presenta por escrito a la Autoridad Minera, una solicitud de autorizacin de
Auditor Minero Lxterno, donde conste:



o Identiicacin del titular minero.
o Constancia de registro minero.
o Ltapa en el que se encuentra el proyecto minero.
o Identiicacin del Auditor Minero Lxterno solicitado, quien debe estar preiamente inscrito en
el Registro nico de Auditores Mineros Lxternos.
Una ez recibida la solicitud de autorizacin, la Autoridad Minera, o en quien sta delegue, la
eala y comunica al Auditor Minero Lxterno dicha designacin solicitandole la siguiente
documentacin complementaria:
o Persona natural:
Certiicado del Registro nico de Auditores Mineros Lxternos expedido por el Comit de
Acreditacin.
Certiicado judicial igente.
Certiicado de antecedentes disciplinarios expedido por la Procuradura General de la
Nacin.
o Persona jurdica:
Certiicado del Registro nico de Auditores Mineros Lxternos expedido por el Comit de
Acreditacin.
Certiicado de existencia y representacin legal, con echa de expedicin no inerior a 30
das a la echa de la solicitud.
Certiicados judiciales igentes del representante legal y de los socios.
Certiicado de antecedentes disciplinarios del representante legal y de los socios expedido
por la Procuradura General de la Nacin.
Certiicado de antecedentes disciplinarios del representante legal y de los socios expedido
por la autoridad disciplinaria competente de la proesin o copia de sus matrculas
proesionales.
Recibidos los documentos por parte del Auditor Minero Lxterno seleccionado por el titular minero,
la Autoridad Minera, o en quien en sta delegue, los eala y de ser aprobados expide acto
administratio de autorizacin al Auditor Minero Lxterno para ejercer sus unciones como auditor.
Lste acto administratio contendra como mnimo:
o Nombre e identiicacin del Auditor Minero Lxterno.
o Identiicacin de la mina o empresa minera a Auditar, en la que se senale aspectos descriptios
como: nmero del expediente, nombre del titular o titulares, ubicacin geograica, mineral de
explotacin, etc.
o Ltapa minera en la cual se a a ejercer la auditoria minera.
o Las condiciones del ejercicio de las unciones de auditoria minera.
o La duracin de la autorizacin.

linalmente la Autoridad Minera, o en quien sta delegue, notiica para lo de su competencia al
respectio Auditor Minero Lxterno y al titular minero, el acto administratio de autorizacin.
Como resultado de las ealuaciones de documentacin, en cualquiera de las etapas reerenciadas, la
Autoridad Minera o en quien sta delegue, podra exigir, de ser procedente y a quien corresponda, que
se subsanen todos aquellos aspectos que as lo ameriten.
Ln el anexo nmero tres se ilustra graicamente todos los pasos antes expuestos.



7. RLGIS1RO UNICO DL AUDI1ORLS MINLROS LX1LRNOS
Ln este registro constan todos aquellos aspectos releantes para el desarrollo de la uncin por parte
de los Auditores Mineros Lxternos que la Autoridad Minera pretenda autorizar como sus auxiliares en
la iscalizacin y igilancia de los contratos de concesin minera. Por ello, se pre que en l se
inscriban, entre otras circunstancias, lo relatio a la existencia y representacin del Auditor, los datos e
inormes que permitan establecer un adecuado conocimiento acerca de sus condiciones de idoneidad
moral, tcnica y inanciera, as como todas aquellas inormaciones que resulten tiles al proceso de
autorizacin.
Ln lo relatio a la caliicacin y clasiicacin de los Auditores Mineros Lxternos, se acoge la rmula de
permitir que las mismas personas naturales o jurdicas interesadas en ser auxiliares de la Autoridad
Minera, se asignen su propia caliicacin cinndose al principio de la buena e consagrado en el artculo
83 de la Constitucin Poltica.
La Autoridad Minera, o en quien sta delegue, establecera las sanciones, impugnaciones y demas
elementos para administrar el Registro nico de Auditores Mineros Lxternos - RUAML, con base en
lo establecido sobre el particular en el Registro nico de Proponentes - RUP - de la contratacin
estatal.
Ll Registro nico de Auditores Mineros Lxternos se renoara anualmente, dado el caracter
esencialmente mutable de la inormacin, sin perjuicio de que los inscritos puedan actualizarla en
cualquier momento. Igualmente, seran clasiicados por departamentos, para acilitar su proximidad a
los titulares mineros.
.1. DLlINICIONLS
.1.1. Auto Laluacin
Los Auditores Mineros Lxternos se caliicaran y clasiicaran autnomamente, atendiendo las
condiciones preistas en la ley, los decretos y demas normas concordantes.
.1.2. Autoridad Minera
Cuando se hace reerencia a la Autoridad Minera o concedente, sin otra denominacin adicional, se
entendera hecha al Ministerio de Minas y Lnerga o en su deecto a la autoridad nacional, que de
conormidad con la organizacin de la administracin pblica y la distribucin de unciones entre los
entes que la integran, tengan a su cargo la administracin de los recursos Mineros, la promocin de los
aspectos atinentes a la industria minera, la administracin del recaudo y distribucin de las
contraprestaciones econmicas, con el in de desarrollar las unciones de titulacin, registro, asistencia
tcnica, omento, iscalizacin y igilancia de las obligaciones emanadas de los ttulos y solicitudes de
areas mineras.
.1.3. Caliicacin
Ls la asignacin por parte del Auditor Minero Lxterno, del puntaje que le corresponde segn lo
preisto en el presente manual y la ijacin consecuente del monto maximo de atribucin o capacidad
de iscalizacin y igilancia ,C,, que sera respetada por los concesionarios o contratistas mineros en
todo el proceso del ciclo minero.
.1.4. Capacidad Residual
Ls la capacidad real del Auditor Minero Lxterno que resulta de restarle a la capacidad maxima de
auditar, la sumatoria de los alores de las atribuciones que tenga en ejecucin el auditor. La capacidad


residual se exigira por parte de la Autoridad Minera en el momento de presentarse el programa anual
de auditoria, cualquiera que sea la modalidad de concesin.
Para la capacidad residual, se tomaran todas las auditorias que est ejecutando y las que se tengan por
participacin en sociedades, consorcios o uniones temporales.
.1.5. Clasiicacin
Ls la determinacin por parte del Auditor Minero Lxterno, del sector minero que pretende auditar por
atribucin de la Autoridad Minera.
.1.6. Comit de Acreditacin
Grupo de personas que tiene como uncin principal el certiicar el cumplimiento de los requisitos
establecidos para aquellas personas, naturales o jurdicas, que deseen hacer parte del Registro nico de
Auditores Mineros Lxternos.
.1.. Componentes de la Clasiicacin
La clasiicacin del Auditor Minero Lxterno indicara de manera genrica el sector minero en que se
inscribe, teniendo en cuenta los aspectos tcnicos de la industria minera. Del mismo modo se senalara
la o las actiidades de auditoria que corresponda dentro de su actiidad.
Ll Auditor Minero Lxterno slo podra clasiicarse en el sector minero en que realmente tenga
experiencia comprobada.
Se excepta de lo dispuesto en el anterior inciso quienes tengan menos de dos anos de graduados y no
puedan acreditar experiencia, ellos se clasiicaran en las actiidades basicas y elementales que le haya
aportado su proesin.
Para las personas jurdicas con menos de dos anos de registradas en la Camara de Comercio, la
clasiicacin se ajustara a su objeto social, apoyandose en la experiencia singular de los socios cuya
trayectoria debera ser acorde con la actiidad o actiidades de la empresa.
.1.8. Consejo Asesor de Poltica y Normatiidad Minera
Ls el Consejo creado por el Cdigo de Minas en los artculos 343 y 344, donde se le da el caracter
consultio y se le asignan las unciones.
.1.9. Contrato de Concesin
Ls un contrato administratio celebrado entre el Lstado, Ministerio de Minas y Lnerga como
representante de la Nacin, y un particular, persona natural o jurdica, para eectuar por cuenta y riesgo
de este, los estudios, trabajos y obras de exploracin de minerales de propiedad estatal que puedan
encontrarse dentro de una zona determinada y para explotarlos en los trminos y condiciones
establecidos en la legislacin igente al momento de su celebracin. Comprende dentro de su objeto
las ases de exploracin tcnica, explotacin econmica, beneicio de los minerales y cierre o abandono
de los trabajos y obras correspondientes.
.1.10. liscalizacin y Vigilancia
La Autoridad Minera directamente o por medio de los Auditores Mineros Lxternos que autorice,
ejercera la iscalizacin y igilancia, teniendo en cuenta lo preisto en el artculo 318 del Cdigo de
Minas, de la orma y condiciones en que se ejecuta el contrato de concesin minera tanto por los
aspectos tcnicos como por los operatios.


.1.11. Normas Aplicables
Se entenderan as las disposiciones que regulan lo relacionado con el Registro nico de Proponentes -
RUP - de la contratacin estatal y que seran aplicables en lo no preisto aqu, al Registro nico de
Auditores Mineros Lxternos.
.1.12. Salarios Mnimos Mensuales Legales Vigentes
Ls el determinado anualmente por el Gobierno Nacional, que en adelante se expresara as: S.M.M.L.V.
.2. lORMULARIO, DOCUMLN1OS INDISPLNSABLLS, CLR1IlICADO
.2.1 lormulario nico para Inscripcin
Ll ormulario nico de inscripcin en el Registro nico de Auditores Mineros Lxternos incluira la
siguiente inormacin:
Nombre o razn social, segn el caso.
Documento de identidad del Auditor Minero Lxterno.
Nombre, documento de identidad y acultades del representante legal.
Domicilio principal y direccin para notiicaciones.
Nmero de la matrcula mercantil y Camara de Comercio donde estuiere inscrito.
Proesin, echa de grado y nmero de tarjeta o registro proesional. Lsto ltimo si la proesin lo
requiere.
Inormacin sobre multas y sanciones de los dos ltimos anos en trminos de S.M.M.L.V.
Inormacin inanciera, indicando:
o Actio total.
o Actio corriente.
o Pasio corriente.
o Pasio total.
o Patrimonio lquido.
o Ingresos operacionales.

Relacin de contratos de auditoria minera interna o externa que hubiese desarrollado.
Con relacin a los contratos ejecutados, identiicara el concesionario auditado, la cuanta expresada en
trminos de S.M.M.LV., la duracin de la auditoria y el objeto de la misma.
Si se trata de auditorias en ejecucin, expresara su alor en trminos de S.M.M.L.V. a la echa de la
inscripcin.
Relacin del personal inculado a la actiidad de Auditoria Minera Lxterna, precisando:
o Si se trata de socios de la empresa, personal proesional uniersitario, personal administratio,
tecnlogo, tcnico y operatio.
o 1ipo de inculacin.
Clasiicacin como Auditor Minero Lxterno en el sector correspondiente.


Caliicacin ,C, que se le otorga al Auditor Minero Lxterno.
.2.2.Documentos Indispensables para la Inscripcin como Auditores Mineros Lxternos
Ll ormulario sera nico para todos los Auditores Mineros Lxternos y debe utilizarse para las
renoaciones, actualizaciones, modiicacin y cancelacin de inscripcin. A los Auditores Mineros
Lxternos solo les sera exigible suministrar la inormacin que por su condicin corresponda, partiendo
en todo caso del principio de la buena e.
.2.3. Certiicacin
Se adopta el ormato de certiicacin que debera utilizar el Comit de Acreditacin. Ln l se incluiran
los siguientes datos:
Datos introductorios:
o -La entidad que certiica
o -lecha de certiicacin.
Datos de existencia y certiicacin:
o Nombre o razn social del Auditor Minero Lxterno.
o lecha de inscripcin en el registro de Auditores Mineros Lxternos.
o Domicilio.
o Nombre del representante legal y nmero del documento de identidad.
o lacultades del representante legal, segn el certiicado de existencia y representacin legal, o
documento legal idneo.
Datos de las auditorias en ejecucin o ejecutadas:
o Sector minero de la concesin auditada.
o Ln relacin con las auditorias ejecutadas, en la certiicacin constara la inormacin sobre
cumplimiento, experiencia, capacidad tcnica y administratia, relacin de equipos y
disponibilidad, multas y sanciones impuestas y el trmino de duracin.
Datos sobre la clasiicacin del Auditor.
o Ll sector de la minera a que pertenezca.
o Sector especico en donde el Auditor haya acreditado su experiencia y aquel respecto del cual
deria ingresos operacionales.
Datos sobre la caliicacin.
Capacidad maxima de iscalizacin y igilancia, con indicacin de la rmula que se utiliza para llegar al
resultado y los puntajes obtenidos por experiencia y capacidad de organizacin, segn corresponda.
Datos sobre la capacidad inanciera
o Actio total
o Pasio total


o Actio corriente
o Pasio corriente
o Patrimonio neto
o Ingresos operacionales

Dato. .obre ta caaciaaa tecvica indicando el nmero de socios, el personal proesional uniersitario,
personal administratio y tecnlogo.
Datos sobre vvtta. , .avciove. de los dos ltimos anos.
Dato. retatiro. a ivforvaciv ae evtiaaae. e.tatate.. Inormacin que aecte al Auditor Minero Lxterno,
extractada de la suministrada por cualquier entidad estatal.
NO1A. Ln todo caso, la persona natural o jurdica debe conserar los documentos soporte de la inormacin
suministrada y debera allegarla a la Autoridad Minera, cuando ella se lo requiera.
.3. CALIlICACIN DL LOS AUDI1ORLS MINLROS LX1LRNOS
Los Auditores Mineros Lxternos se autocaliicaran mediante la ealuacin de los actores de
Lxperiencia ,L, Capacidad inanciera ,C, Capacidad tcnica ,Ct, y Capacidad de organizacin ,Co,
con base en los cuales se establecera la CAPACIDAD maxima de auditaje ,C, para un ano en trminos
de S.M.M.L.V.
Puntaje maximo:
.3.1.Lxperiencia ,L,
Se determinara para las personas jurdicas por el tiempo durante el cual han ejercido su actiidad de
auditoria minera externa, y para las personas naturales proesionales se determinara por el tiempo que
haya desarrollado la proesin en el area de la auditoria minera externa a partir de la echa de grado, la
iscalizacin y igilancia como auditoria minera externa de mayor alor, determinando el proyecto de
auditoria con mayor costo y el nmero de autorizaciones de auditoria ejecutados, tenindolos en
cuenta todas.
Las personas jurdicas que acrediten una existencia inerior a 24 meses, determinaran la Lxperiencia,
por los promedios aritmticos del tiempo en que hayan ejercido la auditoria minera externa cada uno
de sus socios. Ll contrato de auditoria de mayor alor podra ser el ejecutado por cualquiera de sus
socios y el nmero de autorizaciones de auditoria minera externa sera la sumatoria de los ejecutados
por todos sus socios. La experiencia debera estar relacionada estrictamente en la actiidad de auditoria
minera externa y acorde con su objeto social.
.3.2.Capacidad linanciera ,C,:
Se establecera con undamento en el patrimonio, la liquidez medida como actio corriente sobre
pasio corriente, y el niel de endeudamiento medido como pasio total sobre actio total, con base en
la ltima declaracin de renta y el ltimo balance comercial, segn el caso, o el balance de apertura para
aquellas personas naturales o jurdicas que iniciaron operaciones en el ltimo ano. Para eectos de
actualizacin se tomara el ltimo balance comercial. Las ciras numricas de esta inormacin seran
presentadas con los siguientes signos de puntuacin: el punto para determinar decimales y la coma para
determinar miles.


.3.3 Capacidad 1cnica ;Ct):
Se determinara teniendo en cuenta a los socios, personal proesional uniersitario, personal
administratio y tecnlogo inculado mediante una relacin contractual en la cual desarrollen
actiidades reerentes a la minera, los cuales se contaran y promediaran de los dos mejores anos, en los
ltimos cinco anos.
Los Auditores Mineros Lxternos que se clasiiquen en mas de un sector minero, determinaran el
personal que utilizan en cada uno para asignarse puntaje, el nico personal que debera tenerse en
cuenta para arios sectores, sera exclusiamente el administratio.

CRI1LRIO SIGLA PUN1AJL MXIMO
Lxperiencia ;) 50
Capacidad linanciera ;Cf) 300
Capacidad 1cnica ;Ct) 450
1otal J. S00

.3.4 Capacidad de Organizacin ,Co, del Auditor Minero Lxterno
Se determinara por los ingresos brutos operacionales en trminos de S.M.M.L.V, calculado con base en
el alor del S.M.M.L.V. al momento de causacin, de acuerdo a la declaracin de renta correspondiente
o con el balance comercial segn el caso.
Para el calculo de los ingresos brutos operacionales, se tomara el promedio aritmtico de los dos anos
de mayor acturacin que haya obtenido la irma o la persona natural proesional en los ltimos cinco
anos, incluyendo el de la inscripcin.
Se establecen las siguientes disposiciones especiales de la capacidad de organizacin:
o Las personas jurdicas que acrediten una existencia inerior a 24 meses podran calcular la
Capacidad de organizacin tomando el promedio aritmtico de los ingresos brutos
operacionales de cada uno de los socios, inscritos en el Registro nico de Auditores Mineros
Lxternos, correspondientes a los dos anos de mayor acturacin en los ltimos cinco anos
incluyendo el de la inscripcin, expresados en trminos de S.M.M.L.V.
o Si la totalidad o parte de los ingresos operacionales pertenecen a una sociedad anterior,
consorcio o unin temporal, se tendra en cuenta el porcentaje que tena el socio o auditor en la
sociedad, consorcio o unin temporal. Ln caso de no ser posible la determinacin del
porcentaje de participacin, se tomara el alor total diidido entre el nmero de participantes,
o Para los Auditores Mineros Lxternos personas naturales que hayan estado inculados
laboralmente con el Lstado o con la empresa priada, tendran en cuenta como ingresos
operacionales los percibidos por salarios y prestaciones sociales del ltimo ano anterior a su
inscripcin, expresados en S.M.M.L.V, que adicionaran a la Capacidad de organizacin mnima
,Com,, que le corresponda segn la tabla de antigedad establecida en el presente manual.
Se establece la Capacidad de organizacin mnima ,Com, de acuerdo a la siguiente tabla de
antigedad, medida en nmero de anos de ejercicio o actiidad proesional. Si calculada la
Capacidad de organizacin ,Co, resultara inerior a la Capacidad de organizacin mnima ,Com,, se
tendra en cuenta la Capacidad de organizacin mnima ,Com,.



Aos
Desde
Aos de antigedad en la actividad
Hasta
Co. Minimo
S.M.L.V.
0 2 250
Mas de 2 5 500
Mas de 5 10 50
Mas de 10 15 1,000
Mas de 15 1,250

.3.5 Capacidad maxima de auditaje de Auditores Mineros Lxternos.
La suma de los puntajes obtenidos al ealuar los actores de Lxperiencia, Capacidad inanciera y
Capacidad tcnica, ,L - C - Ct,, determinaran la capacidad maxima de auditaje ,C, en S.M.M.L.V. al
aplicarlos a la Capacidad de organizacin ,Co, y al lactor de Paridad Internacional ,l.P.I., segn la
siguiente rmula:

C= l.P.I. x ,Co, x | 1- , L - Cl - C1 , |
1000

Ll l.P.I. equiale a un lactor de Paridad Internacional, determinado a partir de la ltima
inormacin econmica de indicadores de desarrollo del Banco Mundial, el cual se calcula
diidiendo el PNB ;Proavcto ^aciovat rvto) percapita segn la PPA ,Paridad de Poder Adquisitio
de la moneda local, y el PNB ,Producto Nacional Bruto, per capita.
Lste actor sera recalculado y ajustado anualmente por la Sociedad Colombiana de Ingenieros, puesto a
consideracin y aprobacin de la Superintendencia de Industria y Comercio y publicado por las
Camaras de Comercio, con base en los indicadores econmicos de desarrollo publicados por el Banco
Mundial.
Pvvta;e or eerievcia ev avaitoria vivera eterva. Los Auditores Mineros Lxternos calcularan su
Lxperiencia ;) con la suma de puntos por: a, antigedad, b, por la auditoria minera externa de
mayor alor y c, por el nmero de auditorias ejecutadas basandose en las tablas. Ll puntaje maximo
por experiencia es de 50 puntos.

Antigedad medida en nmero de aos de auditorias minera externa

Desde Hasta Puntos
1 10
Mas de 1 3 20
Mas de 3 40
Mas de 12 80
Mas de 12 20 150
Mas de 20 300



Valor mximo de auditorias mineras externas

Patrimonio Valor de Salarios Minimos Mensuales
Legales Vigentes
Desde Hasta Puntos
0 500 80
501 1500 120
1501 5000 200
5001 300

Nmero de auditorias mineras externas

Nmero de Contratos
Desde Hasta Puntos
0 10 30
11 30 60
31 100 90
101 250 120
251 en adelante 150

Cada Libro especializado publicado equiale a un ano de experiencia.
Cada semestre de docencia o inestigacin, certiicado por entidad de educacin superior
equiale a un ano de experiencia.
Cada postgrado o estudio de especializacin, cuya duracin sea superior a un ano o mas
equiale a dos anos de experiencia.
Los premios y distinciones proesionales nacionales o internacionales equialen a 3 anos
de experiencia.

Pvvta;e or caaciaaa fivavciera ae .vaitore. Mivero. tervo.. A in de determinar el puntaje que se
obtendra por concepto de Capacidad inanciera se deben sumar los puntos obtenidos por concepto
de patrimonio y cada uno de los ndices senalados, aplicando las siguientes tablas:


Patrimonio Valor de Salarios Minimos
Mensuales Legales Vigentes
Desde Hasta Puntos
225 30
226 510 50
511 1020 0
1.021 2040 90
2041 en adelante 100



Liquidez = activo corriente / pasivo corriente
Indice de liquidez
Desde Hasta Puntos
0.499 -50
0.500 0.99 0
0.800 0.999 25
1.000 1.499 50
1.500 Mayores 100

Lndeudamiento = pasivo total / activo total
De endeudamiento
Desde Hasta Puntos
0 39.99 100
40.00 55.99 80
56.00 0.99 50
1.00 80.99 20
81.00 90.99 0
91.00 o mas -50

Cuando el Auditor Minero Lxterno inorme debidamente respecto a su disponibilidad de equipo, el
dato debera incluirse en la certiicacin correspondiente. No obstante se entiende que por regla general
esta incluido y tenido en cuenta en el patrimonio reportado.
Pvvta;e or caaciaaa tecvica ae .vaitore. Mivero. tervo.. Para la determinacin del puntaje que
corresponda a cada Auditores Mineros Lxternos segn la Capacidad tcnica ;Ct) se tendran en
cuenta a los socios, al personal proesional uniersitario, personal administratio, tecnlogo y
operatio inculados mediante una relacin contractual, de acuerdo con la siguiente tabla.


Nmero de Personas
Desde lasta Puntos
1 5 150
6 10 200
11 20 250
21 60 300
61 100 350
101 200 400
201 en adelante 450



La Autoridad Minera, preia ealuacin de los sectores mineros, deinira los rangos de caliicacin en
que se debe encontrar un auditor minero para ser autorizado como tal.
.3.6.Ljercicio Practico
Ll senor Ramn Contreras, es una persona natural, proesional de la minera y se encuentra interesado
en conertirse en AUDI1OR MINLRO LX1LRNO.
Ln primer lugar, radica ante el Comit de Acreditacin el documento donde solicita se le inscriba en el
Registro nico de Auditores Mineros Lxternos, anexando para tal in los documentos requeridos,
entre los cuales se encuentra la constancia de capacitacin expedida por una de las uniersidades de la
Capital acreditadas para tal in.
Meses despus, luego de constatar que todos los documentos exigidos estn en regla, el Comit de
Acreditacin le expide la certiicacin donde consta que ha sido reconocido como Auditor Minero
Lxterno y expide certiicacin de su inscripcin en el respectio registro, teniendo como base la
siguiente inormacin extractada de su balance y declaracin de renta:
Actio total > 20.000.000
Actio corriente > 30.000.000
Pasio corriente > 20.000.000
Pasio total > 20.000.000
Patrimonio lquido > 250.000.000
Ingresos brutos operacionales > 318.000.000
como promedio aritmtico de los dos mejores anos de los ltimos cinco anos
Ll senor Ramn Contreras, es proesional de la minera, graduado el 21 de abril de 1991 ,12 anos, y
contando dentro de su equipo de trabajo con un ,1, ingeniero, una ,1, secretaria y un ,1, tcnico
auxiliar.
No tiene ninguna experiencia como A.M.L. y por lo tanto no ha obtenido ningn ingreso por este
concepto ni cuenta con ningn nmero de contratos.
Ln primer lugar procede a establecer su capacidad organizacional ,Co, con base en los ingresos
operacional en S.M.M.L.V. que a la echa es de > 332.000. y su capacidad organizacional mnima ,Com,
respecto a su antigedad.
Co~318.000.000 , 332.000 ~ 95.83
12 anos de antigedad ~ 1.000
Al calcular la capacidad organizacional ,Co, result que esta es inerior a la capacidad organizacional
mnima ,Com,, sera esta ltima la que tendra en cuenta.
Para calcular la experiencia ,L, procede a examinar las tablas as:

Antigedad medida en nmero de anos de A.M.L. desde 0 hasta 110 puntos
Valor maximo de A.M.L. desde 0 hasta 500 80 puntos
Nmero de A.M.L. desde 0 hasta 10 30 puntos
1otal puntos por experiencia (L) J20 puntos



Para calcular la Capacidad inanciera ,C, procede a aplicar las tablas as:
Patrimonio lquido en S.M.M.L.V. 250.000.000 , 332.000 ~ 53.01 0 puntos
Liquidez 30.000.000 , 20.000.000 ~ 1.5 100 puntos
Lndeudamiento 20.000.000 , 20.000.000 ~ 0.04 100 puntos
1otal puntos por Capacidad financiera (Cf) 270 puntos

Para calcular la Capacidad tcnica ,Ct, procede a aplicar las tablas as, teniendo en cuenta que tiene tres
personas inculadas contractualmente.
Nmero de Personas desde 1 hasta 5 150 puntos
1otal puntos por Capacidad tecnica (Ct) JS0 puntos
Una ez obtenidos los datos anteriores, procede a aplicar la ormula as:
C = l.P.I x. Co x |1- ,L - C - Ct,|
1000

C =l.P.I x.1.000 x |1- ,120 - 20 - 150,|
1000

C = l.P.I. J.S40
Donde l.P.I. corresponde al lactor de Paridad Internacional, establecido para el momento.
Ln estas condiciones, el senor Contreras procede a radicar el ormulario de inscripcin en el registro
nico de A.M.L., anexando solamente la certiicacin de reconocimiento por parte del Comit de
Acreditacin de Auditores Mineros Lxternos. Seis meses despus la concesin Canteras Colorado, le
solicita a la Autoridad Minera que lo autorice como su Auditor Minero Lxterno, para lo cual se sigue
con el procedimiento establecido para tal in, culminando con el acto administratio correspondiente.

8. INHABILIDADLS L INCOMPA1IBILIDADLS
Las inhabilidades e incompatibilidades de los Auditores Mineros Lxternos, tanto de personas naturales
como jurdicas, se encuentran establecidas en el Cdigo de Minas y demas legislacin que las consagra.
8.1. CDIGO DL MINAS
Articulo 322.- ^o oarav .er avaitore. ev vateria vivera
a, Los seridores pblicos,
b, Quienes estn ligados por matrimonio o parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad,
primero ciil o segundo de ainidad o sean consocios de los administradores o uncionarios directios,
de la empresa auditada,


c, Quienes se encontraren en igual grado de parentesco al senalado en el numeral anterior con los
uncionarios directios, de direccin y conianza de la Autoridad Minera o ambiental a nombre de la
cual deban actuar,
d, Quienes sean socios en sociedad no abiertas o propietarios de la empresa minera objeto de auditaje,
e, Quienes hayan actuado en la elaboracin de estudios, emisin de conceptos, as como los planes y
obras de la empresa minera beneiciaria o en la realizacin de dichas obras.`

8.2. LL\ 34 DL 2002 - CDIGO NICO DISCIPLINARIO
Articulo S4.- Constituyen inhabilidades, impedimentos, incompatibilidades y iolacin del rgimen
de conlicto de intereses, para los particulares que ejerzan unciones pblicas, las siguientes:
1.- Las deriadas de sentencias o allos judiciales o disciplinarios de suspensin o exclusin del
ejercicio de su proesin.
2.- Las contempladas en los artculos 8 de la Ley 80 de 1993 y 113 de la Ley 489 de 1998, o en las
normas que los modiiquen o complementen.
3.- Las contempladas en los artculos 3 y 38 de esta ley.
4.- Las preistas en la Constitucin, la ley y decretos, reeridas a la uncin pblica que el
particular deba cumplir.`
8.3. LL\ 489 DL 1998
Articulo JJ3.- Inhabilidades e incompatibilidades. - Los representantes legales de las entidades
priadas o de quienes hagan sus eces, encargadas del ejercicio de unciones administratias estan
sometidos a las prohibiciones e incompatibilidades aplicables a los seridores pblicos, en relacin con
la uncin conerida.
Los representantes legales y los miembros de las juntas directias u rganos de decisin de las personas
jurdicas priadas que hayan ejercido unciones administratias, no podran ser contratistas ejecutores
de las decisiones en cuya regulacin y adopcin hayan participado.`
Las demas consagradas en la Constitucin, las leyes, decretos y normas que regulen la materia

9. RLGIMLN DISCIPLINARIO
Ln razn del ejercicio temporal de unciones pblicas, a los Auditores Mineros Lxternos se les aplicara
el Rgimen disciplinario preisto en la ley 34 de 2002.
Articulo S2.- Normas aplicables. Ll rgimen disciplinario para los particulares comprende la
determinacin de los sujetos disciplinables, las inhabilidades, impedimentos, incompatibilidades y
conlicto de intereses, y el catalogo especial de las altas imputables a los mismos.
Articulo S3.- Sujetos disciplinables. Ll presente rgimen se aplica a los particulares que cumplan
labores de Interentora en los contratos estatales, que ejerzan unciones pblicas, en lo que tienen que
er con stas, presten sericios pblicos a cargo del Lstado, de los contemplados en el artculo 366 de
la Constitucin Poltica, administren recursos de ste, salo las empresas de economa mixta que se
rijan por el rgimen priado.


Cuando se trate de personas jurdicas la responsabilidad disciplinaria sera exigible del representante
legal o de los miembros de la Junta Directia.
Articulo SS.- Sujetos y faltas gravisimas.- Los sujetos disciplinables por este ttulo slo responderan
de las altas grasimas aqu descritas. Son altas grasimas las siguientes conductas:
1- Realizar una conducta tipiicada objetiamente en la ley como delito sancionable a ttulo de
dolo, por razn o con ocasin de las unciones.
2- Actuar u omitir, a pesar de la existencia de causales de incompatibilidad, inhabilidad,
impedimento o conlicto de intereses establecidos en la Constitucin o en la ley
3- Desatender las instrucciones o directrices contenidas en los actos administratios de los
organismos de regulacin, control y igilancia o de la autoridad o entidad pblica titular de la uncin.
4.- Apropiarse, directa o indirectamente, en proecho propio o de un tercero, de los recursos
pblicos, o permitir que otro lo haga, o utilizarlos indebidamente.
5.- Cobrar por los sericios derechos que no correspondan a las tarias autorizadas en el arancel
igente, o hacerlo por aquellos que no causen erogacin.
6.- Orecer u otorgar dadias o prebendas a los seridores pblicos o particulares para obtener
beneicios personales que desen la transparencia en el uso de los recursos pblicos.
.- Abstenerse de denunciar a los seridores pblicos y particulares que soliciten dadias,
prebendas o cualquier beneicio en perjuicio de la transparencia del sericio pblico.
8.- Ljercer las potestades que su empleo o uncin le concedan para una inalidad distinta a la
preista en la norma otorgante.
9.- Ljercer las unciones con el propsito de deraudar otra norma de caracter imperatio.
10.- Abusar de los derechos o extralimitarse en las unciones.
11.- Las consagradas en los numerales 2, 3, 14, 15, 16, 18, 19, 20, 26, 2, 28, 40, 42, 43, 50, 51, 52,
55, 56 y 59, paragrao cuarto, del artculo 48 de esta ley cuando resulten compatibles en la uncin.
Paragrao 1.- Las altas grasimas, slo son sancionables a ttulo de dolo o culpa.
Articulo S6.- Sancin. Los particulares destinatarios de la ley disciplinaria estan sometidos a las
siguientes sanciones principales:
Multa de diez a cien salarios mnimos mensuales legales igentes al momento de la comisin del hecho
y, concurrentemente segn la graedad de la alta, inhabilidad para ejercer empleo pblico, uncin
pblica, prestar sericios a cargo del Lstado, o contratar con este de uno a einte anos. Cuando la
conducta disciplinable implique detrimento del patrimonio pblico, la sancin patrimonial sera igual al
doble del detrimento patrimonial surido por el Lstado.
Cuando la prestacin del sericio sea permanente y la inculacin proenga de nombramiento oicial,
sera de destitucin e inhabilidad de uno a einte anos.
Articulo S7. Criterios para la graduacin de la sancin. Ademas de los criterios para la graduacin
de la sancin consagrados para los seridores pblicos, respecto de los destinatarios de la ley
disciplinaria de que trata este libro, se tendran en cuenta el resarcimiento del perjuicio causado, la
situacin econmica del sancionado, y la cuanta de la remuneracin percibida por el sericio prestado.


Articulo 66.- Aplicacin del procedimiento. Ll procedimiento disciplinario establecido en la
presente ley debera aplicarse por las respectias oicinas de control interno disciplinario, personeras
municipales y distritales, la jurisdiccin disciplinaria y la Procuradura General de la Nacin.
Ll procedimiento disciplinario preisto en esta ley se aplicara en los procesos disciplinarios que se
sigan en contra de los particulares disciplinables conforme a ella.
Articulo 74.- Iactores que determinan la competencia. La competencia se determinara teniendo
en cuenta la calidad del sujeto disciplinable, la naturaleza del hecho, el territorio donde se cometi la
alta, el actor uncional y el de conexidad.
Ln los casos en que resulte incompatible la aplicacin de los actores territorial y uncional, para
determinar la competencia, prealecera este ltimo.
Articulo 7S.- Competencia por la calidad del sujeto disciplinable. Corresponde a las entidades y
rganos del Lstado, a las administraciones central y descentralizada territorialmente y por sericios,
disciplinar a sus seridores o miembros.
Ll particular disciplinable conorme a este cdigo lo ser exclusivamente por la Procuraduria
General de la Nacin, salo lo dispuesto en el artculo 59 de este cdigo, cualquiera que sea la orma
de inculacin y la naturaleza de la accin u omisin.
Cuando en la comisin de una o arias altas disciplinarias conexas interengan seridores pblicos y
particulares disciplinables la competencia radicara exclusiamente en la Procuradura General de la
Nacin y se determinara conorme a las reglas de competencia que gobierna a los primeros.
Las personeras municipales y distritales se organizaran de tal orma que cumplan con el principio de la
doble instancia, correspondiendo la segunda en todo caso al respectio personero. Donde ello no uere
posible la segunda instancia le correspondera al respectio Procurador Regional.

J0. CDIGO DL L1ICA
10.1. NOCIN, AN1LCLDLN1LS \ PROPSI1O DLL CDIGO DL L1ICA
Un Cdigo de Ltica constituye una exposicin que abarque los alores y principios que guan la labor
cotidiana de los Auditores Mineros Lxternos. La independencia, las acultades y las responsabilidades
del Auditor Minero Lxterno en el sector minero plantean eleadas exigencias ticas al personal que
emplean o contratan para la labor de auditoria. Ll cdigo deontolgico de los Auditores Mineros
Lxternos pertenecientes al sector minero tiene en cuenta tanto las exigencias ticas de los uncionarios
pblicos en general como las exigencias especicas de los auditores en particular, incluidas las
obligaciones proesionales de stos.
Ll Cdigo de Ltica de los Auditores Mineros Lxternos esta dirigido al Auditor indiidual, al
representante legal de una empresa auditora, a los responsables ejecutios y a todas las personas que
trabajen en el campo de las Auditorias Mineras Lxternas y que interengan en la labor de auditoria.
La conducta de los Auditores Mineros Lxternos debe ser irreprochable en todos los momentos y todas
las circunstancias. Cualquier deiciencia en su conducta proesional o cualquier conducta inadecuada en
su ida personal perjudica la imagen de integridad de los auditores, la empresa que representan, y la
calidad y la alidez de su labor de auditoria, y puede plantear dudas acerca de la iabilidad y la
competencia proesional de la propia Auditoria Minera Lxterna. La adopcin y la aplicacin de un
cdigo de tica para los Auditores Mineros Lxternos promueen la conianza en los auditores y en su
labor.


1iene una importancia undamental que las Auditorias Mineras Lxternas suscite credibilidad y
conianza. Ll auditor logra tal cosa mediante la adopcin y la aplicacin de las exigencias ticas de las
nociones encarnadas en los siguientes conceptos claes: integridad, independencia, objetiidad,
conidencialidad y competencia proesional.
10.2.SLGURIDAD, CONlIANZA \ CRLDIBILIDAD
La Autoridad Minera y los titulares mineros iscalizados tienen derecho a esperar que la conducta y el
enoque de los Auditores Mineros Lxternos sean irreprochables, no susciten sospechas y sean dignos
de respeto y conianza.
Los Auditores Mineros Lxternos deben conducirse de un modo que promuea la cooperacin y las
buenas relaciones entre los auditores y dentro de la proesin. Ll apoyo de la proesin por parte de
sus miembros y su cooperacin recproca constituyen elementos esenciales de la proesionalidad. La
conianza y el respeto pblico que suscita un Auditor Minero Lxterno es consecuencia, basicamente,
de la suma de logros de todos los auditores. Por consiguiente, tanto a los auditores como al sector
minero en general les interesa que el auditor trate a sus colegas auditores de una orma justa y
equilibrada
La Autoridad Minera, los concesionarios y el sector minero en general deberan tener una plena garanta
de la justicia y la imparcialidad de toda la labor de los Auditores Mineros Lxternos. Por consiguiente,
es esencial que exista un Cdigo de Ltica nacional o un documento semejante que rija la prestacin de
sericios.
Ln todos los sectores de la sociedad existe la necesidad de credibilidad. Por consiguiente, resulta
esencial que terceras personas expertas en la materia consideren que los inormes y dictamenes de los
Auditores Mineros Lxternos son minuciosamente precisos y iables.
1oda la labor realizada por los Auditores Mineros Lxternos debe contrastarse mediante la inspeccin
realizada por la Autoridad Minera, la ealuacin pblica acerca de su correccin, y el examen
comparatio con un Cdigo de Ltica nacional.
10.3.IN1LGRIDAD
La integridad constituye el alor central de un Cdigo de Ltica. Los Auditores Mineros Lxternos estan
obligados a cumplir normas eleadas de conducta ,p. ej. honradez e imparcialidad, durante su trabajo y
en sus relaciones con el personal de los titulares mineros. Para preserar la conianza de la sociedad, la
conducta de los Auditores Mineros Lxternos debe ser irreprochables y estar por encima de toda
sospecha.
La integridad puede medirse en uncin de lo que es correcto y justo. La integridad exige que los
Auditores Mineros Lxternos se ajusten tanto a la orma como al espritu de las normas de auditoria y
de tica. La integridad tambin exige que los Auditores Mineros Lxternos se ajusten a los principios de
objetiidad e independencia, mantengan normas irreprochables de conducta proesional, tomen
decisiones acordes con el inters pblico, y apliquen un criterio de honradez absoluta en la realizacin
de su trabajo.
10.4.INDLPLNDLNCIA, OBJL1IVIDAD L IMPARCIALIDAD
Para los Auditores Mineros Lxternos es indispensable la independencia con respecto al titular minero
iscalizado y otros grupos de intereses externos. Lsto implica que los Auditores Mineros Lxternos
acten de un modo que aumente su independencia mental y proesional, o que no la disminuya por
ningn concepto.


Los Auditores Mineros Lxternos no slo deben esorzarse por ser independientes de los titulares
mineros iscalizados y de otros grupos interesados, sino que tambin deben ser objetios al tratar las
cuestiones y los temas sometidos a reisin.
Ls esencial que los Auditores Mineros Lxternos no slo sean independientes e imparciales de hecho,
sino que tambin lo parezcan.
Ln todos los asuntos relacionados con la labor de auditoria minera externa, la independencia de los
Auditores Mineros Lxternos no debe erse aectada por intereses personales o externos. Por ejemplo,
la independencia podra erse aectada por las presiones o los inlujos externos sobre los auditores, por
los prejuicios de los auditores acerca de las personas, concesionario minero iscalizado, los proyectos o
los programas, por haber trabajado en la entidad iscalizada, o por relaciones personales o inancieras
que prooquen conlictos de lealtades o de intereses. Los Auditores Mineros Lxternos estan obligados
a no interenir en ningn asunto en el cual tengan algn inters personal.
Se requiere objetiidad e imparcialidad en toda la labor eectuada por los Auditores Mineros Lxternos,
y en particular en sus inormes, que deberan ser exactos y objetios. Las conclusiones de los
dictamenes e inormes, por consiguiente, deben basarse exclusiamente en las pruebas obtenidas y
uniicadas de acuerdo con las normas de auditoria minera externa.
Los auditores deberan utilizar la inormacin aportada por el concesionario minero y por terceros. Lsta
inormacin debera tenerse en cuenta de modo imparcial en los dictamenes expresados por los
auditores. Ll Auditor Minero Lxterno tambin debera recoger inormacin acerca de los enoques de
la entidad iscalizada y de terceros. Sin embargo, estos enoques no deberan condicionar las
conclusiones propias de los auditores.
10.5.NLU1RALIDAD POL1ICA
Ls importante mantener la neutralidad poltica - tanto la real como la percibida - de los Auditores
Mineros Lxternos. Por lo tanto, es importante que los Auditores Mineros Lxternos conseren su
independencia con respecto a las inluencias polticas para desempenar con imparcialidad sus
responsabilidades de iscalizacin.
10.6.CONlLIC1OS DL IN1LRLSLS
Los auditores deberan proteger su independencia y eitar cualquier posible conlicto de intereses
rechazando regalos o gratiicaciones que puedan interpretarse como intentos de inluir sobre la
independencia y la integridad del auditor.
Los auditores deben eitar toda clase de relaciones con los directios y el personal de la entidad
iscalizada y otras personas que puedan inluir sobre, comprometer o amenazar la capacidad de los
Auditores Mineros Lxternos para actuar y parecer que actan con independencia
Los Auditores Mineros Lxternos no deberan utilizar su cargo con propsitos priados y deberan eitar
relaciones que impliquen un riesgo de corrupcin o que puedan suscitar dudas acerca de su objetiidad
e independencia.
Los Auditores Mineros Lxternos no deberan utilizar inormacin recibida en el desempeno de sus
obligaciones como medio de obtener beneicios personales para ellos o para otros. 1ampoco deberan
diulgar inormaciones que otorguen entajas injustas o injustiicadas a otras personas u
organizaciones, ni deberan utilizar dicha inormacin en perjuicio de terceros.


10..SLCRL1O PROlLSIONAL
La inormacin obtenida por los Auditores Mineros Lxternos en el proceso de auditoria no debera
reelarse a terceros, ni oralmente ni por escrito, salo a los eectos de cumplir las responsabilidades
legales, como parte de los procedimientos normales de sta, o de conormidad con las leyes
pertinentes.
10.8.COMPL1LNCIA PROlLSIONAL
Los Auditores Mineros Lxternos tienen la obligacin de actuar en todo momento de manera
proesional y de aplicar eleados nieles proesionales en la realizacin de su trabajo con objeto de
desempenar sus responsabilidades de manera competente y con imparcialidad.
Los auditores no deben llear a cabo trabajos para los que no posean la competencia proesional
necesaria.
Los auditores deben conocer y cumplir las normas, las polticas, los procedimientos y las practicas
aplicables de auditoria. De igual modo, deben entender adecuadamente los principios y normas
constitucionales, legales e institucionales que rigen el uncionamiento del sector minero.
10.9.DLSARROLLO PROlLSIONAL
Los Auditores Mineros Lxternos deben ejercer la proesionalidad debida en la realizacin y superisin
de la auditoria y en la preparacin de los inormes correspondientes. Lstos deben ser elaborados bajo
el principio undamental de coniabilidad.
Los Auditores Mineros Lxternos deben emplear mtodos y practicas de la maxima calidad posible en
sus auditorias. Ln la realizacin de la auditoria y la emisin de inormes, los Auditores Mineros
Lxternos tienen la obligacin de ajustarse a los postulados basicos y a las normas de auditoria
generalmente aceptadas.
Los Auditores Mineros Lxternos tienen la obligacin continuada de actualizar y mejorar las
capacidades requeridas para el desempeno de sus



ANLXOS UNO. PLRIILLS PROILSIONALLS OR L1APAS






















Gelogo, Ing. Gelogo.
3. LVALUACION \ MODLLO GLOLOGICO

Gelogo, Ing. Gelogo, Lspecialista en lidrogeologa. Lstudio lidrogeolgico.
Ing. lidraulico, Ing. Gegrao, especialista en lidrologa. Lstudio lidrolgico.
Ing. Gelogo, Gelogo, Ing. de Minas y Metalurgia, Ing. en Minas, Lspecialista en Geotecnia. Lstudio Geotcnico.
Lstudios geotecnicos, hidrolgicos e hidrogeolgicos.
Gelogo, Ing. Gelogo, Ing. de Minas y Metalurgia, Ing. en Minas. Muestreo y anlisis de calidad.
Gelogo, Ing. Gelogo, Ing. de Minas y Metalurgia, Ing. en Minas Perforaciones profundas.
Gelogo, Ing. Gelogo, Ing. de Minas y Metalurgia, Ing. en Minas. Pozos y galerias exploratorias
2. LXPLORACIN GLOLGICA DLL SUBSULLO.

Ing. lidraulico, Ing. Ciil Caracteristicas hidrolgicas y sedimentolgicas del cauce.
Ing. lidraulico, Ing. Ciil. Lstudio de dinmica fluvial del cauce.
Gelogo, Ing. Gelogo, Ing. Qumico. Geoquimica
Gelogo, Ing. Minas y Metalurgia, Ing. Gelogo. Lxcavacin de trincheras y apiques.
Gelogo, Ing. Gelogo. Cartografia Geolgica
Gelogo, Ing. De Minas y Metalurgia, Ing. en Minas, Ing. Gelogo, Ing. 1opgrao, Ing. Gegrao, Ing. Ciil. Base 1opogrfica del rea.
1rabajador social, socilogo. Contactos con la comunidad y enfoque social.
Gelogos, Ing. Gelogos, Ing. de minas y metalurgia, Ing. en minas. Revisin bibliogrfica.
1.- LXPLORACIN GLOLGICA DL SUPLRlICIL.
L.1.L.

PROILSIONALLS IASLS O AC1IVIDADLS
L1APA



CON1INUACIN PLRIILLS PROILSIONALLS POR L1APAS





















Ing. de Minas y Metalurgia, Ing. en Minas, Ing. Ciil. Plan de cierre y abandono PAC
Ing. de Minas y Metalurgia, Ing. en Minas, Ing Gelogo, Gelogo

. Programa de 1rabajos y Obras de Lxplotaci n e Informes.



Inraestructura de transporte y embarque e instalaciones
asociadas.
Instalaciones de soporte minero.
Ing. de Minas y Metalurgia, Ing. en Minas, Ing. Mecanico, Ing. Ciil

Construcci n y Montaje.
x lundici n y separaci n met a lica.
x Lxtracci n y recuperaci n de los minerales.
x Descripci n de operaciones unitarias y procesos.
x Lstudio de las asociaciones del mineral.
x Grado de liberaci n del mineral.

Operaciones de beneicio metalurgia y transormaci n de
minerales.
Objetios.

Ambito de aplicaci n.
Ing de. Minas y Metalurgia, Ing. en Minas, Ing. Qumico, Ing. Metalrgico Beneficio y 1ransformaci n de Minerales
x Lxplotaci n Subterr a nea.
x Lxplotaci n a Cielo Abierto.
Dise n o y Planeamiento de la explotaci n.
Selecci n de a reas y an a lisis de alternatias de explotaci n.
Ing. Minas y Metalurgia, Ing. en Minas. Dise o y Planeamiento Minero P1O


ANLXO DOS. LABORLS MINLRAS A AUDI1AR

EXISTENCIA CUMPLIMIENTO
LABOR A AUDITAR
SI NO %

1 LOS TRABAJOS DE EXPLORACION L.T.E.
FASE 1 Exploracin Geolgica de Superficie
1.1 Base Topogrfica del rea
1.2 Cartografa Geolgica
1.3 Excavacin Trincheras y Apiques
1.4 Geoqumica
1.5 Geofsica
1.6 Estudio de dinmica fluvial del cauce
1.7 Caractersticas sedimentolgicas del
cauce

FASE 2 Exploracin Geolgica del Subsuelo
2.1 Pozos y Galeras exploratorias
2.2 Perforaciones Profundas
2.3 Muestreo y anlisis de calidad
2.4 Estudio Geotcnico
2.5 Estudio Hidrolgico
2.6 Estudio Hidrogeolgico
FASE 3 Evaluacin y Modelo Geolgico
3.1 Mapa de localizacin
3.2 Mapa fotogeolgico, 1:25.000
3.3 Columnas estratigrficas generalizadas
3.4 Mapa Geolgico general
3.5 Topografa del rea
3.6 Estructuras Principales
3.7 Formaciones Geolgicas
3.8 Bloques potenciales
3.9 Mapa de Subafloramientos
3.10 Mapa de reservas bsicas para cada
manto con contornos estructurales de
techo o piso







3.11 reas de reservas medidas, indicadas e
inferidas





MAPAS ISPACOS DE:
3.12 Diferentes capas
3.13 Diferentes mantos


3.14 Diferentes sedimentos
3.15 Diferentes cuerpos mineralizados
3.16 Diferentes parmetros de calidad y
tenores



3.17 Perfiles geolgicos longitudes y
transversales





3.18 Mapas de anomalas geoqumicas y
geofsicas





3.19 Mapas de localizacin de puntos de
muestreo





3.20 Mapas de control geolgico superficial
3.21 Mapa de resultados analticos
3.22 Mapa de isotenores
3.23 Mapas de contornos estructurales por
unidades mineralizadas






3.24 Mapas de alteraciones hidrotermales
3.25 Mapas de zonas homogneas
MAPAS GEOLOGICO MINEROS DE MINAS
EXISTENTES DE:
3.26 Levantamientos subterrneos de obras
de preparacin



3.27 Levantamientos subterrneos de obras
de desarrollo



3.28 Planos superficiales
3.29 Calculo y categorizacin de recursos
3.30 Calculo de calidad y tenor esperada en
boca de mina (RUM).



3.31 Por Bloques
3.32 Por estratos
3.33 Por mantos
3.34 Por cuerpos mineralizados en diferentes
bases ( ASTM, ISO)



3.35 Diseo de sistema de drenajes
3.36 Diseo de sistema de desage
3.37 Diseo de sistema de despresurizacin
3.38 Diseo de estabilidad de taludes a cielo
abierto



3.39 Diseo de estabilidad de la estructura
subterrnea


FASE 4 Programa de Trabajos y Obras
DISEO Y PLANEAMIENTO MINERO


4.1 Seleccin de reas y anlisis de
alternativas de explotacin






4.2 Relacin de descapote mxima
econmica

4.3 Ley de corte por bloques (cut off law),
reas, mantos,





estratos y minerales
4.4 Anlisis comparativo de alternativas de
mtodos de





4.5 explotacin aplicable ( mapas, perfiles
geolgicos,





4.6 planos)
4.7 Anlisis de los volmenes de
produccin

4.8 Anlisis de las inversiones requeridas.
4.9 Diseo y planeamiento de la explotacin




EXISTENCIA CUMPLIMIENTO
LABOR A AUDITAR SI NO %
2 EXPLOTACION A CIELO ABIERTO
2.1 Mtodo seleccionado
GEOMETRIA OPTIMA DEL TAJO
2.2 Profundidad mxima
2.3 Ancho del fondo
2.4 ngulo de cada talud
2.5 Altura de los Bancos
2.6 Rampas de acceso de larga duracin
CALCULO DE RESERVAS PARA CADA TAJO IN SITU
2.7 Porcentaje de recuperacin
2.8 Porcentaje de dilucin
2.9 Calculo de las reservas explotables
CRONOGRAMA DE LA SECUENCIA OPERATIVA
2.10 Por bloques
2.11 Por niveles
2.12 Por mantos
2.13 Por tenores
2.14 Por metas de produccin
2.15 Estimativo de instalaciones necesarias y
su ubicacin






2.16 Diseo de voladuras
2.17 Cronograma para botadero y
retrollenado





2.18 Tenores de calidad en patios
2.19 Calculo del balance de materiales
2.20 Ciclos de cargue y acarreo de estriles y
mineral






2.21 Sistema de bombeo de aguas de
escorrentas





2.22 Sistemas de bombeo de aguas
subterrneas





2.23 Remocin y apilamiento de suelos
EQUIPO MINERO PRINCIPAL, AUXILIAR Y PARA
BENEFICIO
2.24 Rendimiento Horario
2.25 Disponibilidad de cada equipo
2.26 Horas programadas de cada equipo
2.27 Vida til de cada equipo


2.28 Programa de mantenimiento para los
equipos





2.29 Programa de reposicin de los equipos




2.30 Definicin del equipo necesario para el
procesamiento






ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
2.31 Organigrama
2.32 Personal
2.33 Programas de entrenamiento
2.34 Programas de Seguridad Minera
2.35 Programas de salud ocupacional
MAPAS Y PLANOS
2.36 Mapa Geolgico
2.37 Mapa de perfiles longitudinales y
transversales





2.38 Plano general de la explotacin
(geometra de tajo, instalaciones
principales, botaderos de suelos y
estriles.






2.39 Vas de acceso
2.40 Lneas elctricas
2.41 Canales perimetrales
2.42 Diques de proteccin
2.43 Plano de registro de avances de las
explotaciones






2.44 Plano de registro de avances de los
botaderos





2.45 Plano de registro de avances de
retrollenados





2.46 Plano de registro de avances de canales
y diques






2.47 Plano de infraestructura con va




EXISTENCIA CUMPLIMIENTO
LABOR A AUDITAR SI NO %
3 EXPLOTACION SUBTERRANEA
3.1 Mtodo escogido y los criterios para ello
3.2 Diseo del desarrollo (accesos) y la preparacin




3.3 Cronograma de avance y preparacin de galeras
por bloques, niveles, mantos, estratos, metas,
cuerpos mineralizados.









3.4 Cronograma de avance y preparacin de
sobreguas





3.5 Cronogramas de avance y preparacin de
cruzadas





3.6 Cronograma de avance y preparacin de
tambores





3.7 Cronograma de avance y preparacin de frentes
de explotacin. Cronograma general del proyecto,
incluyendo:






3.8 Labores de desarrollo
3.9 Labores de preparacin
3.10 Labores de explotacin
3.11 Requerimientos de personal
3.12 Cantidades de obra y rendimiento Diseo
detallado de las labores mineras que incluyen





3.13 Sistemas de arranque (explosivos: manual o
mecnico)






3.14 Sistemas de cargue, transporte y descargue
3.15 Sistemas de sostenimiento (entibacin)
3.16 Sistemas de ventilacin
3.17 Sistemas de iluminacin
3.18 Sistemas de descargue
3.19 Infraestructura e instalaciones de soporte
3.20 Sistema de preparacin, manejo y beneficio
3.21 Operaciones unitarias para el desarrollo
3.22 Diseo de los botaderos de superficie
3.23 Diseo de las instalaciones principales


3.24 Equipo minero principal y auxiliar para la
explotacin



3.25 Sistemas y mtodos metalrgicos y mineralrgico.


3.26 Mapa geolgico general con: estructuras,
bloques, trazas de mantos, perfiles geolgicos
longitudinales y transversales









3.27 Plano general de la mina con: accesos, galeras,
cruzadas, tambores





3.28 Plano de ventilacin con: circuito general y
circuitos parciales.






3.29 Plano de infraestructura e instalaciones de
soporte con: vas de acceso a la mina







3.30
Plano de infraestructura e instalaciones de
soporte con: tneles y tambores de ventilacin de
las explotaciones.









3.31 Plano de infraestructura e instalaciones de
soporte con: botaderos de estril en la superficie.





3.32 Plano de infraestructura e instalaciones de
soporte con: patios de almacenamiento de
mineral, talleres, oficinas, campamentos, lneas
elctricas.





EXISTENCIA CUMPLIMIENTO
LABOR A AUDITAR SI NO



4 BENEFICIO (MINERALURGIA) Y TRANSFORMACION
METALURGIA CARACTERIZACION:
4.1 Mineralgica de la mena
4.2 Fsica
4.3 Qumica
4.4 Mecnica
4.5 Conocimiento de la composicin del mineral




4.6 Conocimiento de las asociaciones
mineralgicas presentes





ESTUDIO DE LIBERACION DE TAMAO PARA:
4.7 Establecer malla de separacin de especies
valiosas de la ganga.






4.8 Establecer distribucin de tamao, de las
especies presentes.










4.9 Establecer el mtodo mineralrgico apropiado
para separar especies.


4.10 Operaciones unitarias y procesos
4.11 Reduccin de tamaos por trituracin primaria




4.12 Reduccin de tamaos por trituracin
secundaria





4.13 Molienda
4.14 Lavado
4.15 Concentracin del mineral o minerales
presentes.





4.16 Manejo de las colas Fundicin y separacin
metlica:



4.17 Tratamiento de los precipitados
4.18 Clculo de la carga de fundicin
4.19 Manejo de las escorias
4.20 Separacin selectiva de metales preciosos




5 CONSTRUCCION Y MONTAJE
5.1 Revisin de caractersticas sealadas en el
P.T.O.







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EXISTENCIA CUMPLIMIENTO
LABOR A AUDITAR

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6 INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE INTERNO
6.1 Diseo de carreteras, ferrocarril
6.2 Diseo de aeropuertos y helipuertos
6.3 Sistemas de almacenamiento, manejo y
6.4 transformacin del mineral intermedio
7 PLAN DE CIERRE Y ABANDONO
7.1 Diseo del plan de cierre y abandono
7.2 Cronograma del plan de cierre y abandono.


8 REGLAMENTOS DE LA OPERACIONES
8.1 Reglamento de trabajo
8.2 reglamento de seguridad e higiene mineras
8.3 Reglamento de ventilacin de minas subterrneas




8.44 Reglamento de transporte interno
8.5 Reglamento de instalaciones elctricas
8.6 Reglamento de control de gases
8.7 Reglamento para entrega y manejo de explosivos


8.8 Reglamento para dinamiteros.
8.9 Reglamento para supervisores y capataces


ANLXO 1RLS. PROCLSO DL SOLIC1UD, INSCRIPCIN, SLLLCCIN, AU1ORIZACIN Y NO1IIICACIN DL AUDI1ORLS MINLROS
LX1LRNOS.