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Influencia del material y el tipo de material

Ejemplo empresarial
Usted investiga si es posible utilizar un proceso de determinacin de cuentas diferente para
determinados materiales o tipos de material.

Tipo de material y determinacin de cuentas
La determinacin automtica de cuentas se puede definir en funcin de la dependencia del
material. Esto permite contabilizar la entrada de una materia prima en una cuenta de stocks
diferente a la de una mercadera, por ejemplo.
Pese a ello, la empresa desea tener cuentas de stocks diferentes para diferentes materiales
dependiendo nicamente del tipo de aprovisionamiento (fabricado internamente o suministrado
externamente).
La siguiente imagen muestra diferentes variantes de las relaciones entre los tipos de material y el
proceso de determinacin de cuentas.


Grfico 64: Agrupacin de materiales.

Se puede configurar una determinacin de cuentas de mayor uniforme para todos los materiales
de un tipo en concreto o incluso para varios tipos de material.
Tambin se puede especificar que diferentes cuentas de mayor se deban determinar para
diferentes materiales de un determinado tipo de material.
Tambin se pueden combinar las opciones 2 y 3, es decir:
. Agrupar varios tipos de material.
. Definir diferentes cuentas de mayor para diferentes materiales de este grupo.

Categora de valoracin
En el sistema SAP, la categora de valoracin se utiliza para lograr la determinacin automtica
de cuentas que vara en funcin del material. La categora de valoracin es una clave utilizada
para agrupar materiales con la misma determinacin de cuentas.
La categora de valoracin se registra en los datos contables de un material.
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Grfico 65: Factor de influencia tipo de material/material.

Las cuentas de mayor se asignan a las categoras de valoracin teniendo en cuenta el resto de
factores de influencia. Si una transaccin se debe contabilizar en cuentas diferentes en funcin
de la categora de valoracin, el proceso de determinacin de cuentas para esta transaccin debe
definirse como dependiente de la categora de valoracin.
Las categoras de valoracin permisibles dependen del tipo de material. Se pueden permitir
varias categoras de valoracin para un determinado tipo de material.
En cambio, una determinada categora de valoracin se puede permitir para varios tipos de
material.
La relacin entre categoras de valoracin y tipos de material se establece con la ayuda de la
referencia de categora de cuentas. La referencia de categora de cuentas es una agrupacin de
categoras de valoracin utilizada por el sistema para verificar si la categora de valoracin
registrada se permite cuando se actualizan los datos contables del registro maestro de
materiales. Esta referencia de categora de cuentas se asigna a los tipos de material. Slo se
puede asignar una referencia de categora de cuentas a un tipo de material.
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Grfico 66: Tipo de material y categora de valoracin.

La referencia de categora de cuentas es el trmino de agrupacin para la determinacin de
cuentas dependiente del tipo de material.
Se pueden asignar varias categoras de valoracin a una referencia de categora de cuentas.
Todos los tipos de material para los que se ha definido la gestin de stocks basada en la cantidad
y el valor se asignan a una referencia de categora de cuentas (obligatorio).

Al actualizar los datos contables de un material de este tipo de material, se puede elegir una de
las categoras de valoracin definidas para la referencia de categora de cuentas
correspondiente. A continuacin, se realiza la determinacin de cuentas de mayor siguiendo las
parametrizaciones de esta categora de valoracin.
Si un material est sujeto a una valoracin separada, el proceso de determinacin de cuentas se
realiza con la categora de valoracin del registro de clases de valoracin (consulte el tema
Valoracin separada).
En el siguiente extracto del Customizing del sistema SAP se muestra la definicin de categoras de
valoracin y su asignacin a la referencia de categora de cuentas.

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Grfico 67: Agrupacin de categoras de valoracin.

Las categoras de valoracin 3000, 3001, 3002 y 3003 se han agrupado. Este grupo de categoras
de valoracin se ha asignado a la referencia de categora de cuentas 0001.

En el siguiente extracto del Customizing del sistema SAP, se puede ver la asignacin de las
referencias de categora de cuentas a tipos de material. Por ejemplo, la misma referencia de
categora de cuentas 0001 se asign a los tipos de material COMP, CONT y ROH.
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Grfico 68: Tipo de material y referencia de categora de cuentas
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Grfico 69: Consecucin: ejemplo 2 (parte 1) con materiales del mismo tipo de material.

Grfico 70: Consecucin: ejemplo 2 (parte 2) con materiales de diferentes tipos de material.

Leccin: Operaciones comerciales y su influencia sobre el proceso de determinacin de
cuentas
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Ejemplo empresarial
Usted desea familiarizarse con el alcance de la funcionalidad de determinacin de cuentas para
los procesos de la empresa.
Desea completar las parametrizaciones para la determinacin de cuentas de su nuevo tipo de
material.


Procesos empresariales y determinacin de cuentas
En el sistema SAP, las correspondientes contabilizaciones de transacciones para cada operacin
relevante para la contabilidad en la gestin de materiales estn predefinidas. Puesto que muchas
empresas individuales que utilizan SAP emplean diferentes planes de cuentas, se asignan registros
de contabilizacin generalizados a cada transaccin en el llamado string de valor.

En lugar de nmeros de cuentas de mayor especficos, el string de valor contiene la clave de
actividad para la transaccin de contabilizacin correspondiente. La primera clave de actividad
de una regla de contabilizacin suele hacer referencia a la contabilizacin en el haber.

Grfico 71: Factor de influencia operacin comercial (1).
Las transacciones de contabilizacin para las transacciones relevantes para la contabilidad en la
gestin de stocks y la verificacin de facturas estn predefinidas y no se pueden modificar.

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Grfico 72: Proceso de determinacin de cuentas en MM

Los registros de contabilizacin generalizados en un string de valor (regla de contabilizacin) se
asignan a cada clase de movimiento relevante en la gestin de stocks y a cada transaccin en la
verificacin de facturas. En lugar de nmeros de cuenta de mayor especficos, este string de
valor contiene claves para las transacciones de contabilizacin relevantes (por ejemplo, BSX para
una contabilizacin de stocks y PRD para una contabilizacin de diferencia de precios).

Estas claves de actividad no se tienen que definir. Se determinan automticamente en el sistema
SAP desde la transaccin especfica en la verificacin de facturas o desde la transaccin y clase
de movimiento en la gestin de stocks. Slo se necesita asignar la cuenta de mayor en la que se
realizarn las contabilizaciones para cada transaccin de contabilizacin (teniendo en cuenta el
resto de factores de influencia).
Las asignaciones del string de valor a los movimientos de mercancas y los desgloses de los strings
de valor en clave de actividad se pueden encontrar en Customizing para la gestin de stocks e
inventario. Sin embargo, no se pueden cambiar ni los strings de valor ni sus asignaciones en
Customizing.
Las cuentas de mayor relevantes se asignan a las transacciones de contabilizacin
correspondientes en Customizing para la valoracin y la imputacin.

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Grfico 73: Determinacin del string de valor para los movimientos de mercancas.

El string de valor asignado a una transaccin especfica se determina automticamente. En parte
depende de los parmetros registrados manualmente y en parte de los derivados internamente
por el sistema.
El string de valor contiene el mximo posible de transacciones de contabilizacin para una
determinada transaccin. El programa decide cuales de estas transacciones de contabilizacin
llevan a contabilizaciones de mayor en casos individuales y no se puede definir en Customizing.

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Grfico 74: Consecucin: ejemplo 3.

La contabilizacin de la entrada de mercancas en el ejemplo mostrado en esta imagen
representa una entrada de mercancas para un pedido NB en el almacn.
La posicin de pedido correspondiente no tiene imputacin y es del tipo estndar.
El string de valor WE01 se ha asignado a esta operacin comercial para materiales sujetos a la
gestin de stocks basados en el valor (y la cantidad). La siguiente imagen contiene las claves de
actividad asignadas a este string de valor.
stas incluyen:
. BSX para (todas) las contabilizaciones en cuentas de existencias.
. WRX para contabilizaciones en la cuenta de compensacin EM/RF despus de una entrada de
mercancas o recepcin de factura referente a pedidos NB.
. UMB para la contrapartida en el caso de un cambio de precio (cuentas para prdidas y ganancias
desde la revaloracin).
La documentacin para la actividad de Customizing Configuracin de contabilizaciones
automticas contiene informacin ms detallada sobre todas las claves de actividad de SAP.
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Grfico 75: Ejemplo de strings de valor (1): WE01.

En el sistema estndar, el string de valor WE01 se asigna a entradas de mercancas para pedidos
estndar (y anulaciones correspondientes y entregas de devolucin) con posiciones que no tienen
imputacin y son de las categoras estndar o subcontratacin para el material valorado en el
almacn.
Para una entrada de mercancas (valorada) para una posicin de pedido sin imputacin, siempre
se realiza una contabilizacin en una cuenta de existencias con el cdigo de actividad BSX. La
contrapartida se realiza en la cuenta de compensacin EM/RF con la clave de actividad WRX.

Una contabilizacin de diferencia de precios (clave de actividad PRD) slo se realiza si el
material valorado se valora a un precio estndar y si el precio del pedido (o de la factura) vara
del precio estndar.

La clave de actividad KDM es necesaria en la gestin de materiales para las diferencias de tipo de
cambio que implican los pedidos en moneda extranjera debido a las diferencias en el tipo de
cambio en el momento de la entrada de mercancas y recepcin de facturas si el material no se
puede abonar o cargar debido al control de precio estndar o la falta de stock.

Las claves de actividad EIN y EKG (as como, tal vez, FRE; consulte la determinacin de cuentas
para los costes de entrega) slo se consideran en sociedades en las que la gestin de cuentas de
compras est activada (ya que es una obligacin legal en Francia y Blgica, por ejemplo).

Las claves de actividad BSV, FRL y FRN slo se utilizan en conexin con el tipo de posicin
subcontratacin.
Para obtener una explicacin sobre el motivo de que la clave de actividad BSX se incluya dos
veces y conocer el significado de la clave UMB, consulte la siguiente imagen.