UNP

CURSO:
TEMA:

Contabilidad Bsica
Sistema Centralizador o Integrador

MATERIAL DE TRABAJO EN AULA

La empresa Anjucimis EIRL, dedicada a la comercializacin
de cerveza por cajas el 01.10.2013 con los sgtes aportes:
. Efectivo
45,200
. 1,500 cajas de cerveza
c/u S/. 25.=(VV)
. Mobiliario
8,400.=(VV)
. PCs
1,650.=(VV)
. Camioneta
35.850.=(VV)
* Margen de utilidad en cerveza 25%
OPERACIONES
1.- Vende, al contado, 250 cajas de cerveza
2.- Compra, una impresora por S/. 250.=(VV). Cancela 60% al contado
3.- Vende 310 cajas de cerveza, nos cancelan el 80% de la operacin
4.- Compra, en efectivo, 100 cajas de cerveza
5.- Recepciona Recibo de luz por S/. 250.=(VV)
6.- Tiene en planilla el sgte personal:
02 empleados, bsico S/. 860.=, con hijos, afiliados al SNP en
7.- Compra 01 motocicleta, cancelamos el 701% de la operacin
8.- Vende, al crdito 240 cajas de cerveza
9.- Recepciona y cancela recibo de Telefnica por S/. 280.=(VV)
10.- Cancela remuneraciones de los trabajadores, al contado
11.- Recepciona factura por servicio de limpieza por S/. 1,200.=(VV)
12.- Recepciona recibo de agua por S/. 310.=(VV)

31.25
31.25
31.25
31.25
31.25
31.25

REGISTRO DE VENTAS
CANT
VV
IGV
TOTAL
250 7812.5 1406.25 9218.75
500 15625
2812.5 18437.5
300
9375
1687.5 11062.5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32813 5906.25 38718.75

REGISTRO DE COMPRAS
VV
IGV

TOTAL

KARDEX
FECHA DETALLE
APORTE
VENTA

CANT
1500

ENTRADAS
PU
TOTAL
25
37500

CANT

SALIDAS
PU
TOTAL

250
500
300

25
25
25
25
25
25
25
25

6250
12500

CANT
1500
1250

SALDOS
PU
25
25

TOTAL
37500
31250

18750
CAJA

PLANILLAS
BASICO

45,200
9218.8

1200
1000

HRS
EXTS

AF
75

REM
DESCTS
TOTAL
SNP
1275 165.75
1000
130
2275

REM
NETA
1109.25
870

APORTES
ESSAL
114.75
90

RCAF
BIEN
MOB
PC'S
CAMION

BANCOS
MOVIMIENTOS
DEBE
HABER

VALOR

%DEP

MESES DEPRE
USO
C

NETO

8400
1650
35850

SALDOS
DEUDOR ACREED

EDO GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
32812.5
(-)Costo Ventas
18750
UTILIDAD BRUTA
14062.5
Costos Operativos

DEBE
101
335
501
121
401
701
601
401
421
201
611
681
391
941
951
791
691
201
101
121
401
421
101
651
421
941
951
791

287,054.00
HABER

287,054.00
DIFER

0.00

8,500.00
2500

101
121
201
335
391
401
421
501
601
611
651
681
691
701
791
941
951

11,000.00
50,489.84
7,701.84
42788
37,482.00
6,746.76
44,228.76
37,482.00
37,482.00
250.00
250.00
150.00
100.00
250.00
33,733.80
33,733.80
50,489.84
50,489.84
1,601.00
44,228.76
45,829.76
6,650.00
6,650.00
3,990.00
2,660.00
6,650.00

549
230.00

452.00
649.00
540.00
479.00
211.00
669.00
189.00
3,188.00
400.00
496.00
944.00
368.00
9364

BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

SUMAS
DEBE
HABER
58,989.84
45,829.76
50,489.84
50,489.84
37,482.00
33,733.80
2,500.00
0.00
0.00
250.00
8,347.76
7,701.84
44,228.76
50,878.76
0.00
11,000.00
37,482.00
0.00
0.00
37,482.00
6,650.00
0.00
250.00
0.00
33,733.80
0.00
0.00
42,788.00
0.00
6,900.00
4,140.00
0.00
2,760.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
287,054.00 287,054.00

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
13,160.08
0.00
3,748.20
2,500.00
0.00
250.00
645.92
6,650.00
11,000.00
37,482.00
0.00
0.00
37,482.00
6,650.00
0.00
250.00
0.00
33,733.80
0.00
0.00
42,788.00
0.00
6,900.00
4,140.00
0.00
2,760.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

BALANCE
ACTIVO
PASIVO
13,160.08
0.00
0.00
0.00
3,748.20
2,500.00
0.00
0.00
250.00
645.92
0.00
0.00
6,650.00
11,000.00
0.00

105,070.00

20,054.20

105,070.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

EPYG
PERDIDAS

33,733.80
0.00
0.00
4,140.00
2,760.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

20,054.20

17,900.00
2,154.20
20,054.20

40,633.80
2,154.20
42,788.00

UTIL MENSUAL

pac

646.26

2,594.00
-1,947.74

EPYG
GANANCIAS

0.00
42,788.00

0.00

0.00

42,788.00
42,788.00

196
109
54
18
466
464
260
97
395
310
85
140

REGISTRO DE VENTAS
COMPROBANTE

DIA

TIPO

RUC
SERIE

NUMERO

CLIENTE

CANT

REGISTRO DE VENTAS

BASE
IMPORTE
IMPONIBLE EXPORTACIO
EXONERADO
OPERACIONE
NES
/INAFECTO
S GRAVADAS

ISC

IGV E IPM

DIFERENCIA
DE CAMBIO

OTROS

TOTAL

REGISTRO DE
COMPROBANTE
DIA

TIPO

RUC

SERIE

NUMERO

PROVEEDOR

BI OP GRAV
DEST A OP
GRAV
(A)

REGISTRO DE COMPRAS

BI OP GRAV
DEST A OP
GRAV Y NO
GRAV
(B)

BI OP GRAV
ADQUISICIONES
DEST A OP NO
IGV E IPM
NO GRAVADAS
GRAV
(C)

(A) IGV E IPM

(B) IGV E IPM

(C)

ISC

OTROS

DIFERENCIA DE
CAMBIO

TOTAL

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALOR

COMPROBANTE DE PAGO
FECHA

TIPO

SERIE

NUMERO

TIPO DE
OPERACION CANTIDAD

ENTRADAS
COSTO
UNITARIO

ENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

NTRADAS

SALIDAS
COSTO
TOTAL

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

SALDO FINAL
COSTO
TOTAL

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CDIGO

RELACIONA
DO
CON
EL
ACTIVO
FIJO

CUENTA

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

CONTABLE

DEL

ACTIVO
FIJO

DESCRIPCI
N

MARCA

MODELO

DEL

DEL

ACTIVO
FIJO

ACTIVO
FIJO

NMERO
DE SERIE

SALDO

Y/O
PLACA DEL

INICIAL

ACTIVO
FIJO

TOTALES

DE LOS ACTIVOS FIJOS"

VALOR

ADQUISICIO
NES

ADICIONES

MEJORAS

RETIROS

Y/O

BAJAS

OTROS

VALOR

AJUSTE
HISTRICO POR

AJUSTADO

DEL
AJUSTES ACTIVO
FIJO

DEL
INFLACIN ACTIVO
FIJO

AL
31.12

AL
31.12

FECHA DE
INICIO
FECHA DE

DEL
USO

DEL
ADQUISICI ACTIVO
N
FIJO

DEPRECIACIN

MTODO

APLICADO

DEPRECIAC
IN

N DE
DOCUMENT PORCENTA ACUMULAD DEPRECIAC
O
JE
A AL
IN
DE

DE

AL
DEL
CIERRE DEL EJERCICIO

EJERCICIO
AUTORIZAC DEPRECIAC
ANTERIOR
IN
IN

DEPRECIAC
AJUSTE
DEPRECIAC
DEPRECIAC
IN
POR
IN
IN
DEL
EJERCICIO

RELACIONA ACUMULAD
INFLACIN
DA
A

RELACIONA CON
OTROS
DA CON
LOS
RETIROS
Y/O BAJAS

AJUSTES

HISTRICA

DE LA

DEPRECIAC
IN
ACUMULAD
A
AJUSTADA
POR

DEPRECIAC
INFLACIN
IN

LIBRO CAJA Y BANCOS

NUMERO
CORRELATIVO

FECHA DE LA
OPERACIN

DESCRIPCION
DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CODIGO

DENOMINACIO
N

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

LIBRO DIARIO
NUMERO
CORRELATI
VO DEL
FECHA DE
ASIENTO O
LA
CODIGO
OPERACIN
UNICO DE
LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

GLOSA

CODIGO
NUMERO
NUMERO
DEL LIBRO
CORRELATI
CORRELATI
O
VO DEL
VO
REGISTRO
ASIENTO

CUENTA CONTABLE
ASOCIADA

CODIGO

CUENTA CONTABLE
ASOCIADA
NOMBRE
DE LA
CUENTA

MOVIMIENTO

DEBE

HABER